AI assistant
ML System S.A. — Audit Report / Information 2021
Mar 24, 2022
5715_rns_2022-03-24_663c76cc-b687-45cb-b87c-e2c05a01d3ca.xhtml
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Raport ML SYSTEM S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 r.
Zaczernie, 23 marca 2022 r.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ........................... 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ... 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................................................................................. 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................................................................... 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ....................................................................................................................................................... 8
WPROWANIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2021 ML SYSTEM S.A. ................................................................................................... 9
Forma prawna i przedmiot działalności ............................................................................................................................................................... 9
Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej ... 9
Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej .............................................................................................................................................. 9
Prezentowane okresy sprawozdawcze .............................................................................................................................................................. 10
Czas trwania Spółki ... 10
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ... 11
Firma audytorska ... 11
Notowania na rynku regulowanym .................................................................................................................................................................... 11
Znaczący akcjonariusze Spółki ... 12
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ML SYSTEM S.A. .................................................................................................................. 13
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ........................................................................................................................................ 13
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki .............................................................................................................................................. 13
Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Spółki .................................................................................................................................... 13
Oświadczenie Zarządu ... 13
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych ... 13
Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości ......................................................................................................................................... 20
Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR .............................................................................................................................................. 20
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR ............................................................................................................................................. 21
Odniesienie do publikowanych szacunków ....................................................................................................................................................... 22
APM - Alternatywny Pomiar Wyników............................................................................................................................................................... 22
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO..................................................................................................................................... 23
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe ... 23
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie .................................................................................................................................... 23
Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) ............................................................................................................................ 24
Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji .............................................................................................................................................. 26
Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy ................................................................................................................. 26
Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy .............................................................................................................. 26
Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. ....... 26
Nota 2. Prawo do użytkowania ... 29
Nota 3. Wartości niematerialne ... 31
Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie ...................................................................................................................................... 31
Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) ................................................................................................................ 32
Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji .............................................................................................................................................. 34
Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy ................................................................................................ 34
Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy ............................................................................................ 34
Nota 4. Wartość firmy – nie dotyczy ... 34
Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne ..................................................................................... 34
Nota 6. Należności długoterminowe.................................................................................................................................................................. 35
Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie .............................................................................................................................. 35
Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) .............................................................................................................. 35
Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy ...................................................... 35
Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa) ........................................................................................................................... 35
Nota 7. Inwestycje długoterminowe .................................................................................................................................................................. 36
Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ..................................................................................................................... 36
Nota 8.# ML System S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................... 38
Nota 9. Zapasy ... 38
Nota 10. Należności krótkoterminowe .............................................................................................................................................................. 38
Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie ........................................................................................................................... 38
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe ......................................................................................................................... 39
Nota 10.3. Należności krótkoterminowe (struktura walutowa) ........................................................................................................................ 39
Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ............................................................. 40
Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę ............................................................................................................................................... 40
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................................................................... 41
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie ................................................................................................................... 41
Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa) ............................................................................................................... 41
Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................................. 41
Nota 14. Odpisy aktualizujący wartość aktywów – wyszczególnienie ............................................................................................................. 41
Nota 15. Kapitał podstawowy ... 43
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura .......................................................................................................................................................... 43
Nota 15.2. Kapitał podstawowy - wartościowo.................................................................................................................................................. 44
Nota 16. Pozostałe kapitały ... 45
Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych .......................................................................................................... 45
Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe ................................................................................................................................................... 46
Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe .............................................................................................................. 47
Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie ........................................................................... 47
Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty.......................... 48
Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa) ........................................................................ 48
Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów ......................................................................................... 49
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje ............................................................................................................................................... 63
Nota 21. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych ................................................................................................................ 64
Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ..................................................................... 64
Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych .................................................................................................................. 64
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe ......................................................................................................................................................... 65
Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego .................................................................................................. 65
Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................................................................................................... 65
Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ..................................................................................................................................... 66
Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych ................................................................................................................................. 66
Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe .............................................................................................................................................. 66
Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie ..................................................................................................................................... 66
Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie ................................................................................................................................ 66
Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna) ........................................................... 67
Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) ........................... 68
Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów ............................. 68
Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................................................................................ 69
Nota 30. Przychody finansowe ... 70
Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie ........................................................................................................................................ 70
Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ............................................................................................................................................. 70
Nota 31. Koszty finansowe ... 70
Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie ............................................................................................................................................... 70
Nota 31.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek ................................................................................................................................................... 70
Nota 32. Podatek dochodowy ... 70
Nota 32.1. Odroczony podatek dochodowy ....................................................................................................................................................... 70
Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący ............................................................................................................................................................ 71
Nota 32.3. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto ......................................................... 71
Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy. ................................................................................................................................................. 72
Nota 34. Otrzymane dotacje ... 72
Nota 35. Dywidendy ... 72
Nota 36.# Zysk na akcję
Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Nota 38. Umowy o budowę
Nota 39. Segmenty działalności
Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów
Nota 39.2. Informacje geograficzne
Nota 39.3. Informacje o głównych klientach
Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych
Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi - nie wystąpiły
Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych
Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego
Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Nota 44. Przeciętne zatrudnienie
Nota 45. Sprawy sądowe
Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych – nie wystąpiło
Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych
Nota 48. Wpływy z emisji akcji
Nota 49. Rozliczenia podatkowe
ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2021 ROKU
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
5 | www.mlsystem.pl
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021
ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
| Nota w informacji dodatkowej | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 247 333 | 183 877 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 213 471 | 168 414 |
| Prawo do użytkowania | 2 | 20 115 |
| Wartości niematerialne | 3 | 11 831 |
| Należności długoterminowe | 6 | 1 766 |
| -w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 8 | 1 036 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 7 | 150 |
| Aktywa obrotowe | 130 093 | 115 433 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 130 093 | 115 433 |
| Zapasy | 9 | 57 683 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 10 | 38 496 |
| -w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13 | 864 |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych | 11,38 | 14 925 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 | 18 989 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 |
| RAZEM AKTYWA | 377 426 | 299 310 |
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
| 142 667 | 143 979 | |
|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 142 667 | 143 979 |
| Kapitał własny (przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej) | 142 667 | 143 979 |
| Kapitał podstawowy | 15 | 6 484 |
| Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 16 | 91 239 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 16 | 1 885 |
| Zyski zatrzymane | 16 | 43 059 |
| - w tym wynik finansowy netto | -1 416 | |
| Kapitał udziałowców niekontrolujących | 0 | 0 |
| - w tym zysk udziałowców niekontrolujących | 0 | 0 |
| ZOBOWIĄZANIA | 234 759 | 155 331 |
| Zobowiązania długoterminowe | 146 152 | 94 671 |
| Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 17 | 96 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 18 | 678 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 19 | 43 416 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 19,23 | 13 107 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe | 3 068 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 85 | 787 |
| - w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 18 | 83 678 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 88 607 | 60 660 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 88 607 | 60 660 |
| Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | 744 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 21 | 3 015 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 19 | 33 067 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 19,23 | 2 944 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 19 | 786 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 22 | 48 051 |
| - w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 8 740 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do zbycia | 0 | 0 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 377 426 | 299 310 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
6 | www.mlsystem.pl
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Działalność kontynuowana
| Nota w informacji dodatkowej | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 26,27 | 157 907 |
| Koszt własny sprzedaży | 28 | 141 607 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 16 300 | |
| Koszty sprzedaży | 28 | 2 696 |
| Koszty ogólnego zarządu | 28 | 21 529 |
| Pozostałe przychody operacyjne netto | 29 | 20 003 |
| Pozostałe koszty operacyjne netto | 28 | 12 257 |
| Zysk /(Strata) operacyjny | -179 | |
| Przychody finansowe | 30 | 150 |
| Koszty finansowe | 31 | 1 387 |
| Zysk /(Strata) przed opodatkowaniem | -1 416 | |
| Podatek dochodowy | 32 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | -1 416 | |
| Zestawienie Całkowitych Dochodów | ||
| Zysk/Strata netto (w PLN) | -1 416 | |
| Inne całkowite dochody | 0 | |
| Całkowite dochody ogółem | -1 416 |
Zysk/Strata netto na jedną akcję
| Podstawowy za okres obrotowy (w PLN) | Rozwodniony za okres obrotowy (w PLN) | |
|---|---|---|
| 36 | -0,22 | 1,76 |
| Podstawowy z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN) | -0,22 | 1,71 |
| Rozwodniony z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN) | -0,22 | 1,71 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
7 | www.mlsystem.pl
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
| Nota w informacji dodatkowej | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | -1 416 | 10 454 |
| Korekty o pozycje | 37 | 6 377 |
| Amortyzacja | 19 566 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 363 | |
| Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | -504 | |
| Zmiana stanu rezerw | 3 | 311 |
| Zmiana stanu zapasów | -19 654 | |
| Zmiana stanu należności netto | 4 | 254 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -610 | |
| - w tym zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -9 240 | |
| Koszty programu motywacyjnego | 0 | |
| Inne korekty | -1 349 | |
| Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) | 4 961 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | 0 | |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) | 4 961 |
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 3 | 409 | 4 162 | |
|---|---|---|---|---|
| Inne wpływy inwestycyjne(dywidendy) | 0 | 447 | ||
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 58 811 | 52 122 | ||
| Nabycie aktywów finansowych | 50 | 0 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -55 452 | -47 513 |
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
| Wpływy z tytułu emisji akcji | 48 | 104 | 55 987 | |
|---|---|---|---|---|
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 128 110 | 58 460 | ||
| Inne wpływy finansowe | 33 | 827 | 13 092 | |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek | 105 120 | 49 064 | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 5 037 | 598 | ||
| Zapłacone odsetki | # Sprawozdanie Finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. | |||
| (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) |
8 | www.mlsystem.pl
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.
| Kapitał podstawowy | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem kapitał własny | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021r. | 6 380 | 91 239 | 1 885 | 44 475 | 143 979 |
| Zysk netto za okres | 0 | 0 | 0 | -1 416 | -1 416 |
| Dochody całkowite razem | 0 | 0 | 0 | -1 416 | -1 416 |
| Emisja akcji | 104 | 0 | 0 | 0 | 104 |
| Zmiany w kapitale własnym | 104 | 0 | 0 | -1 416 | -1 312 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2021r. | 6 484 | 91 239 | 1 885 | 43 059 | 142 667 |
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
| Kapitał podstawowy | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem kapitał własny | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020r. | 5 650 | 35 982 | 1 073 | 34 021 | 76 726 |
| Zysk netto za okres | 0 | 0 | 0 | 10 454 | 10 454 |
| Dochody całkowite razem | 0 | 0 | 0 | 10 454 | 10 454 |
| Emisja akcji | 730 | 0 | 0 | 0 | 730 |
| Emisja akcji (nadwyżka emisyjna) | 0 | 57 670 | 0 | 0 | 57 670 |
| Wycena programu motywacyjnego | 0 | 0 | 812 | 0 | 812 |
| Koszty emisji akcji | 0 | -2 413 | 0 | 0 | -2 413 |
| Zmiany w kapitale własnym | 730 | 55 257 | 812 | 10 454 | 67 253 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2020r. | 6 380 | 91 239 | 1 885 | 44 475 | 143 979 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
9 | www.mlsystem.pl
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2021
ML SYSTEM S.A.
Forma prawna i przedmiot działalności
ML System S.A. (zwana dalej „Spółką”) jest spółką akcyjną z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000565236. Spółka posiada numer statystyczny REGON 180206288. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170204997.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
– Produkcja szkła płaskiego (produkcja wyrobów ze szkła – paneli fotowoltaicznych)
Od dnia 28 czerwca 2018 roku akcje ML System S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej
Spółka ML System S.A. oraz jej Spółka zależne ML System + Sp. z o.o. oraz ML Genetic Sp. z o.o. zostały utworzone na czas nieoznaczony.
ML System + Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000471680. Spółka posiada numer statystyczny REGON 181004641. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170363419. ML System S.A. od 14.09.2016 roku jest jednostką dominującą wobec ML System + Sp. z o.o.
W dniu 01.04.2021 r. została zawiązana pod firmą ML Genetic Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka, której 100% udziałów posiada ML System S.A. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 06.04.2021 r. ML Genetic Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000892953. Spółka posiada numer statystyczny REGON 388568211. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170415174 . ML System S.A. od 6.04.2021 roku jest jednostką dominującą wobec ML Genetic Sp. z o.o.
Jednostka dominująca ML System S.A. sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną ML System + Sp. z o.o oraz ML Genetic Sp. z o.o.
W 2022 roku została zawiązana Spółka ML Nordic AS z siedzibą w Norwegii - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest w trakcie procesu rejestracji. Otwarcie podmiotu stanowi wzmocnienie działalności handlowej ML System w Skandynawii i jest konsekwentną realizacją polityki wzrostu eksportu. Rolą obu spółek zagranicznych będzie aktywna dystrybucja rozwiązań oferowanych przez ML System S.A. w IV kwartale 2021 roku w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej (stan Delaware) została zawiązana spółka ML System Inc., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest na etapie organizacji. Spółka nie rozpoczęła w 2021 r. działalności operacyjnej, nie wniesiono również kapitału zakładowego ani aktywów, stąd też na dzień 31.12.2021 nie spełniała warunków konsolidacji określonych w MSR 24 i nie została objęta konsolidacją.
Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej
Spółka ML System S.A. pełni w Grupie Kapitałowej rolę jednostki wiodącej, producenta i głównego wykonawcy usług w zakresie wdrażania zintegrowanych systemów opartych na technologiach ogniw fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami, służących do pozyskiwania energii elektrycznej z promieni słonecznych.
Spółka ML System + wchodząca w skład Grupy Kapitałowej pełni rolę wspomagającą w zakresie dystrybucji produktów i technologii ML System S.A. w Polsce i na rynkach zagranicznych.
Spółka ML Genetic została założona w związku z planowanym wejściem Grupy na nowe rynki, tj. produkcji urządzeń medycznych i usług diagnostyki medycznej.
Dane finansowe ML System + Sp. z o.o. oraz ML Genetic Sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
10 | www.mlsystem.pl
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2021 r.
| Nazwa | Charakter powiązania | Metoda konsolidacji | Wartość bilansowa udziałów/akcji | Kapitał zakładowy | Procent posiadanego kapitału | udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się w tys. zł |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 w tys. zł | 31.12.2021 w tys. zł | ||||||
| ML System + Sp. z o.o. | podmiot zależny w 100% | pełna | 100 | 100 | 100,00% | 100,00% | 0 |
| ML Genetic Sp. z o.o. | podmiot zależny w 100% | pełna | 50 | 50 | 100,00% | 100,00% | 0 |
W dniu 01.04.2021 r. została zawiązana pod firmą ML Genetic Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka, której 100% udziałów posiada ML System S.A. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 06.04.2021 r.
Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na 31.12.2021 r.
Prezentowane okresy sprawozdawcze
Sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej i za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Czas trwania Spółki
Spółka ML System S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
11 | www.mlsystem.pl
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu Spółki wchodzili:
Na dzień 01.01.2021 r.:
* Dawid Cycoń – Prezes Zarządu
* Anna Warzybok – Wiceprezes Prezes Zarządu
Na dzień 31.12.2021 r.:
* Dawid Cycoń – Prezes Zarządu
* Edyta Stanek – Wiceprezes Prezes Zarządu
* Anna Warzybok – Wiceprezes Prezes Zarządu
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:
Na dzień 01.01.2021 r.:
* Edyta Stanek – Przewodnicząca Rady
* Piotr Charzewski – Członek Rady
* Aneta Cwynar – Członek Rady
* Piotr Solorz – Członek Rady
* Wojciech Armuła – Członek Rady
* Marcin Madera – Członek Rady
Na dzień 31.12.2021 r.:
* Piotr Solorz – Przewodniczący Rady
* Piotr Charzewski – Członek Rady
* Aneta Cwynar – Członek Rady
* Wojciech Armuła – Członek Rady
* Marcin Madera – Członek Rady
W dniu 3 lutego 2021 r. Pani Edyta Stanek złożyła rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz Przewodniczącej Rady Nadzorczej ze skutkiem natychmiastowym. Uchwałą z dnia 3 lutego 2021 r. Rada Nadzorcza postanowiła o powołaniu Pana Piotra Solorza na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej z dniem 3 lutego 2021 r. Dnia 3 lutego 2021 r. Pani Edyta Stanek została powołana w skład Zarządu Spółki i powierzono jej stanowisko Wiceprezesa Zarządu z dniem 3 lutego 2021 r.
Firma audytorska
ECDP Audyt Sp. z o.o.
ul. Francuska 2/20
40-015 Katowice
Notowania na rynku regulowanym
Informacje ogólne
* Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
* Symbol na GPW: MLS
* Sektor na GPW: Energia odnawialna
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
12 | www.mlsystem.pl
System depozytowo-rozliczeniowy
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Kontakty z inwestorami
ML System S.A.Zaczernie 190 G, 36-062 Zaczernie tel: (17) 778 82 66 fax: (17) 853 58 77 e-mail: [email protected]
Relacje Inwestorskie Tel.: +48 574 697 856 e-mail: [email protected] www.mlsystem.pl, www.ir.mlsystem.pl
Kontakt dla mediów
Tomasz Danelczyk TAILORS Group tel: +48 665 885 390
Znaczący akcjonariusze Spółki
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku (według wiedzy Spółki) akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Nazwisko i imię, Firma | Udział w ogólnej liczbie głosów | Udział w kapitale zakładowym |
|---|---|---|
| Dawid Cycoń | 35,56% | 31,11% |
| Edyta Stanek | 35,36% | 30,84% |
W wyniku zakończenia programu motywacyjnego na lata 2018-2020 dla członków Zarządu Spółki oraz członków kluczowego personelu Grupy Kapitałowej ML SYSTEM S.A. przyznano Prezesowi Zarządu Panu Dawidowi Cycoń 17 139 szt. akcji serii D, natomiast Wiceprezes Zarządu Pani Anna Warzybok otrzymała 13 512 szt. akcji serii D. Pozostały kluczowy personel Grupy otrzymał w sumie 73 593 szt. akcje serii D. Akcje zostały objęte przez Zarząd w dniu 27.08.2021 r. i dopuszczone do obrotu w dniu 30 września 2021 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie są znane Spółce umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych głównych akcjonariuszy.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
13 | www.mlsystem.pl
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ML SYSTEM S.A.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok 2021 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego, a także z wymogami „Rozporządzenia Ministra Finansów (z dnia 29 marca 2018 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej w Polsce i na świecie pandemii wirusa, stwierdza, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka nie odnotowała istotnego wpływu pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Spółka podjęła szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w Polsce. Szczegóły przedstawiono w nocie nr 34. ML System S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych. Spółka, po przeprowadzonej analizie, nie widzi istotnego ryzyka utraty wartości aktywów, w tym w szczególności nie odnotowano znaczącej zmiany w zakresie ściągalności należności, dlatego nie uległa istotnej zmianie kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych. ML System S.A. nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.
Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka i Grupa nie odczuwa bezpośrednio skutków działań wojennych w postaci bezpośredniego wpływu na sytuację majątkową i wynik finansowy. Wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpłyną zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce i stwarzają ryzyko przełożenia na wyniki Spółki i Grupy w przyszłości. Ponieważ otwarty konflikt na terenie Ukrainy i sankcje nałożone na Rosję mają charakter wyjątkowy, oszacowanie ryzyka i ustalenie zagrożeń, konsekwencji jest procesem nieszablonowym, który prowadzony będzie na bieżąco w celu oszacowania skutków na działalność biznesową i sytuację finansową Spółki i Grupy. Szerszy opis ryzyka znajduje się w części 4.7 Sprawozdania Zarządu.
Oświadczenie Zarządu
Zarząd ML System S.A. oświadcza według swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości odzwierciedlające w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy wyborze przyjętych zasad rachunkowości. Zarząd ML System S.A. oświadcza, że Sprawozdanie z działalności ML System S.A. i Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Niniejsze sprawozdanie finansowe ML System S.A. zostało zatwierdzone 23 marca 2022 roku przez Zarząd Spółki.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
a) Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
14 | www.mlsystem.pl
b) Dzień przejścia na MSSF
Pierwszym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF było sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.2017r. do 31.12.2017r. Na potrzeby prospektu emisyjnego Spółki zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 17.05.2018 r. datą przejścia na MSSF był 01.01.2014 r.
c) Zasady wyceny i ewidencji aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Poniżej przedstawiono przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego.
- Rzeczowe aktywa trwałe - ujmowane są w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest zdatny do użytkowania. Zastosowana metoda i stawki amortyzacyjne odzwierciedlają tryb konsumowania przez Spółkę korzyści ekonomicznych z danego składnika aktywów. Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej.
- Środki trwałe w budowie – wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
- Wartości niematerialne - ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywowane koszty odpisuje się metodą liniową przez szacowany okres użytkowania. Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej.
- Prace badawcze i rozwojowe - wycenia się w wysokości ogółu poniesionych nakładów pozostających w związku z praktycznym zastosowaniem odkryć badawczych lub też osiągnięć wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów, które mają miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej. Nakłady na prace badawcze odnoszone są bezpośrednio w wynik finansowy (pozostałe koszty operacyjne), nakłady na prace rozwojowe są aktywowane w grupie aktywów trwałych.
- Nieruchomości inwestycyjne – nieruchomości inwestycyjne ujmowane są w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej.
- Zapasy – wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższej od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Na koniec okresu sprawozdawczego wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia odnoszone są do pozostałych kosztów/przychodów operacyjnych.# Zapasy
Zapasy obejmowane są odpisem aktualizującym według trzech rodzajów ryzyka:
- ryzyka ilościowego - polegającego na analizie planu sprzedażowego lub rotacji zapasów
- ryzyka cenowego - dotyczącego zapasów, których wartość netto możliwa do uzyskania, pomniejszona o wszelkie koszty poniesione przed sprzedażą jest niższa niż ich historyczna cena nabycia lub koszt produkcji.
- ryzyka pozostałe.
Należności i udzielone pożyczki
Zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w momencie początkowego ujęcia należności wycenia się wg zamortyzowanego kosztu. W ramach analizy modelu biznesowego uznano, że w Spółce występuje jeden model zarządzania, tj. że należności są utrzymywane w celu ściągnięcia. Spółka do ustalania odpisów aktualizujących stosuje model oczekiwanych strat kredytowych. Przy ocenie aktywów szacuje się oczekiwaną stratę, niezależnie od przesłanek utraty wartości. W Spółce nalicza się odsetki ustawowe lub wynikające z zawartej umowy, jeżeli Zarząd Spółki uzna to za zasadne. Odpisy aktualizujące wartość należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
15 | www.mlsystem.pl
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów aktualizujących ich wartość.
Pozostałe aktywa finansowe
Wycenia się w wartości godziwej.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej.
Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują kwoty wynagrodzeń tytułem usług, których wykonanie nastąpi w okresach przyszłych oraz środki otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych.
Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.
Dotacje
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować.
Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.
Kapitały własne
Kapitał podstawowy wycenia się w wartości nominalnej. W pozycji zyski zatrzymane wykazuje się również skutki błędu podstawowego.
Zobowiązania
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności. Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego. Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
Rezerwy
Wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Koszt utworzenia rezerw ujmowany jest w kosztach działalności podstawowej, pozostałych kosztach operacyjnych lub kosztach finansowych w zależności od tego, który z nich najlepiej odzwierciedla okoliczności uzasadniające jej utworzenie. Rozwiązanie rezerwy na skutek ustąpienia ryzyka lub ustania przyczyny uzasadniającej jej utworzenie jest ujmowane w pozycji przychodów z działalności podstawowej, pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Podatek dochodowy odroczony
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Umowy leasingowe
Umowy leasingowe są klasyfikowane jako leasingowe gdy:
- występuje określony składnik aktywów możliwy do zidentyfikowania jednoznacznie lub w sposób dorozumiały oraz gdy dostawca nie może posiadać istotnego prawa do zmiany,
- umowa przekazuje na określony czas prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie – klient posiada prawo do kierowania użytkowaniem (direct the use) oraz prawo do otrzymania w istocie wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania tego składnika aktywów (biorąc pod uwagę zakres prawa klienta do korzystania z aktywa).
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
16 | www.mlsystem.pl
Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, Spółka, jako leasingobiorca ujmuje leasing w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach jako prawo do użytkowania i w zobowiązaniach jako zobowiązanie finansowe z tyt. leasingu kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe - to kontrakty, które skutkują powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Kategorie instrumentów finansowych
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
* wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
* wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe spełniające jeden z warunków:
* jest sklasyfikowany jako przeznaczony do obrotu
* przy początkowym ujęciu został wyznaczony jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu. Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z instrumentami pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające.
Pożyczki udzielone i należności
Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, inne niż:
1. wyznaczone przez jednostkę przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
2. wyznaczone przez jednostkę jako dostępne do sprzedaży,
3. spełniające definicje pożyczek i należności, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu kiedy staną się wymagalne.
Zobowiązania finansowe inne niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Stanowią kategorie pozostałych zobowiązań finansowych i obejmują min. kredyty i pożyczki.# Zasady wyceny instrumentów finansowych
W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane przez Spółkę w wartości godziwej uiszczonej (aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny), zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczonych płatności. Aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
17 | www.mlsystem.pl
| Grupa aktywów lub zobowiązań | Zasada wyceny | Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Według wartości godziwej | Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz ujmowana jest w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe |
| Pożyczki i należności | Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty) | Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Według wartości godziwej | Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) | Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
Uznawanie przychodu – przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu upustów, rabatów i bonusów. Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:
- rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona.
- ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i naukowych – Spółka jest stroną umów o finansowanie prowadzonych w Spółce prac badawczo – rozwojowych. Z tego tytułu Spółka jest beneficjentem dotacji, dającej prawo do zwrotu części poniesionych przez Spółkę kosztów realizacji prac. Spółka ujmuje w działalności przychód i koszty z tytułu grantu zgodnie z zasadą memoriału oraz współmierności przychodów i kosztów, w okresie realizacji prac. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z uzyskanych dotacji prezentowane są w pasywach.
Przychody z umów o usługę budowlaną – Spółka dzięki przygotowywaniu i bieżącym kontrolowaniu budżetów dotyczących realizowanych kontraktów jest w stanie określić w sposób wiarygodny wynik umowy w związku z czym przychody ujmowane są proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów tj. wg metody stopnia zaawansowania. Przewidywane straty z tytułu umowy o usługi budowlane niezwłocznie ujmuje się jako koszt.
Koszty finansowania zewnętrznego – związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Płatność w formie akcji - przyznane instrumenty kapitałowe w Spółce ML System S.A. są rozliczane zgodnie z MSSF 2.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
18 | www.mlsystem.pl
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów - wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. walutą funkcjonalną jest złoty polski. walutą prezentacji jest złoty polski.
Kwoty szacunkowe - sporządzenie informacji finansowych zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym:
- Rezerwy na świadczenia pracownicze – Spółka tworzy rezerwy na koszty odpraw emerytalnych, które szacowane są metodą aktuarialną. Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest raz w roku na koniec roku obrachunkowego. Wielkość planowanej wypłaty rezerw wynosi równowartość jednomiesięcznego wynagrodzenia.
- Rezerwy na naprawy gwarancyjne – Spółka tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, które szacowane z uwzględnieniem ponoszonych kosztów napraw gwarancyjnych oraz prawdopodobieństwa ich wystąpienia w okresie gwarancji i rękojmi. Rezerwy tworzone są w momencie zakończenia realizacji umowy i utrzymywane do czasu upływu tego okresu.
- Rezerwy na naprawy serwisowe – Spółka tworzy rezerwy na naprawy serwisowe związane z produkowanymi sprzedawanymi wyrobami, które to rezerwy są szacowane z uwzględnieniem prawdopodobieństwa wystąpienia napraw gwarancyjnych.
- Stawki amortyzacyjne – Wysokość stawek amortyzacyjnych określana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka przeprowadza coroczną weryfikację przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
- Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i rozwojowych – koszty ujmowane są w rachunku zysków i strat proporcjonalnie do wysokości uzyskanych przychodów.
- Instrumenty finansowe – wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie funkcjonuje aktywny rynek Zarząd wycenia stosując odpowiednie techniki wyceny i stosowne założenia, przy wyborze których kieruje się profesjonalnym osądem.
Ocena utraty wartości dla wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych – aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”, w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie niezależne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne).
Rok obrotowy – stanowi rok kalendarzowy to jest od 1 stycznia do 31 grudnia.
Sprawozdania z całkowitych dochodów – Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych – Spółka wybrała metodę pośrednią rachunku przepływów pieniężnych.
Informacje finansowe – zostały wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
19 | www.mlsystem.pl
d) Status zatwierdzania standardów przez UE
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku:
* Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową.Zmiany zawierają poniższe praktyczne rozwiązania:
- praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej,
- zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR,
- przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako zabezpieczenie komponentu ryzyka.
- zmiany do MSSF 4
Zmiany przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023 roku w celu dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17.
- zmiana do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021
Zmiana rozszerza praktyczne rozwiązanie dla leasingobiorców, dotyczące umów leasingowych z ulgami w czynszach przyznawanych bezpośrednio w związku z pandemią Covid-19 i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2021 r. włącznie, na umowy z płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2022 r. włącznie.
Analiza Zarządu dokonana na dzień 31 grudnia 2021 roku i ocena wpływu nowych lub zmienionych standardów na stosowane przez Spółkę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe obejmowała w szczególności wpływ nowych standardów, których zastosowanie może wywołać zmiany w rachunkowości i sprawozdawczości.
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) ale nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 20 | www.mlsystem.pl
- Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2021 roku nie miały zastosowania. Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty.
Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała zmiana w zasadach polityki rachunkowości.
Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
| EUR 01.01.2021 - 31.12.2021 | EUR 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| kurs średni | 4,5775 | 4,4742 |
| kurs z dnia bilansowego | 4,5994 31.12.2021 | 4,6148 31.12.2020 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 21 | www.mlsystem.pl
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
| 12 m-cy 2021 | 12 m-cy 2020 | 12 m-cy 2021 | 12 m-cy 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 157 907 | 113 770 | 34 496 | 25 428 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 16 300 | 26 472 | 3 561 | 5 917 |
| Zysk operacyjny | -179 | 11 297 | -39 | 2 525 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | -1 416 | 10 454 | -309 | 2 337 |
| Zysk/strata netto | -1 416 | 10 454 | -309 | 2 337 |
| Całkowite dochody ogółem | -1 416 | 10 454 | -309 | 2 337 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 961 | -21 922 | 1 084 | -4 900 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -55 452 | -47 513 | -12 114 | -10 619 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 49 746 | 76 323 | 10 868 | 17 058 |
| Zmiana bilansowa stanu środków pieniężnych | -745 | 6 888 | -163 | 1 539 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 142 667 | 143 979 | 142 667 | 143 979 |
| Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.) | 6 380 | 5 931 | 6 380 | 5 931 |
| Podstawowy zysk/strata na 1 akcję zwykłą (w PLN/EUR) | -0,22 | 1,76 | -0,05 | 0,39 |
| Rozwodniony zysk/strata na jedną akcje zwykłą (w PLN/EUR) | -0,22 | 1,71 | -0,05 | 0,38 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na dzień: 31.12.2021 | Stan na dzień: 31.12.2020 | Stan na dzień: 31.12.2021 | Stan na dzień: 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
| Aktywa razem | 377 426 | 299 310 | 82 060 | 64 859 |
| Zobowiązania długoterminowe | 146 152 | 94 671 | 31 776 | 20 515 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 88 607 | 60 660 | 19 265 | 13 145 |
| Kapitał własny | 142 667 | 143 979 | 31 019 | 31 199 |
| Kapitał zakładowy | 142 667 | 143 979 | 31 019 | 31 199 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 142 667 | 143 979 | 142 667 | 143 979 |
| Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.) | 6 380 | 5 931 | 6 380 | 5 931 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 22,34 | 24,28 | 4,86 | 5,26 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 22,34 | 23,60 | 4,86 | 5,11 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów dla sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy: w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148
- poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym: w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5775 w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,4742
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 22 | www.mlsystem.pl
Odniesienie do publikowanych szacunków
Spółka w dniu 8 marca 2022 r. opublikowała szacunkowe skonsolidowane wyniki za 2021 r. Opublikowane dane szacunkowe nie różnią się od ostatecznych wyników osiągniętych przez Grupę. Spółka nie publikowana szacunkowych danych jednostkowych ML System S.A.# APM - Alternatywny Pomiar Wyników
Grupa Emitenta wprowadza APM (Alternatywny Pomiar Wyników), który oznacza pomiar finansowy historycznej efektywności finansowej Grupy, inny niż określony w mających zastosowanie ramach sprawozdawczości finansowej. Emitent wprowadza APM w ramach dwóch podstawowych wskaźników w okresie historycznych i śródrocznych informacji finansowych:
- EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji).
- Dług netto.
W opinii Emitenta zastosowane wskaźniki umożliwią uczestnikom rynku kapitałowego uzyskać pełniejszy obraz wyceny akcji Emitenta również przy wykorzystaniu wskaźników odnoszących się do EBITDA oraz długu netto. Wielkości wynikająca z zastosowanych wskaźników bezpośrednio wynikają z rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych Grupy Emitenta:
- EBITDA = Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji (obydwie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych).
- Dług netto = suma długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego oraz pozostałych zobowiązań finansowych pomniejszona o wartość środków pieniężnych (wszystkie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej).
APM - Alternatywny Pomiar Wyników - EBITDA (tys. zł)
Dane skonsolidowane dla Grupy Kapitałowej ML System S.A.
| APM - Alternatywny Pomiar Wyników | 1.01.2021 - 31.12.2021 | 1.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji) | 24 373 | 22 146 |
APM - Alternatywny Pomiar Wyników - Dług netto (tys. zł)
| APM - Alternatywny Pomiar Wyników | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Dług netto | 72 206 | 42 645 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
23 | www.mlsystem.pl
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym | 198 089 | 132 710 |
| a) grunty (w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu) | 3 924 | 3 924 |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 31 791 | 32 124 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 116 319 | 63 995 |
| d) środki transportu | 488 | 259 |
| e) inne środki trwałe | 45 567 | 32 408 |
| Środki trwałe w budowie | 12 439 | 564 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 2 943 | 35 140 |
| Rzeczowe aktywa trwałe razem | 213 471 | 168 414 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
24 | www.mlsystem.pl
Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 3 924 | 34 134 | 88 216 | 313 | 43 876 | 170 463 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 2 010 | 24 221 | 54 | 11 468 | 37 753 |
| Wartość bilansowa netto na początek okresu | 3 924 | 32 124 | 63 995 | 259 | 32 408 | 132 710 |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 3 924 | 34 134 | 88 216 | 313 | 43 876 | 170 463 |
| a) Zwiększenia | 0 | 354 | 62 120 | 720 | 24 226 | 87 420 |
| - nabycia | 0 | 354 | 62 120 | 20 | 24 200 | 86 694 |
| - wykupione po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | 263 | 0 | 263 |
| - pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 437 | 26 | 463 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | -4 989 | -122 | -16 | -5 127 |
| - sprzedaż | 0 | 0 | -4 986 | -81 | -4 | -5 071 |
| - likwidacja | 0 | 0 | -3 | -41 | -12 | -56 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 3 924 | 34 488 | 145 347 | 911 | 68 086 | 252 756 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 2 010 | 23 645 | 54 | 11 468 | 37 177 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 687 | 6 503 | 42 | 11 065 | 18 297 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | -2 094 | -81 | -4 | -2 179 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | -3 | -41 | -11 | -55 |
| Pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 449 | 1 | 450 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 2 697 | 28 051 | 423 | 22 519 | 53 690 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 576 | 0 | 0 | 576 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które zostały ujęte w kapitale własnym lub odwrócone bezpośrednio z kapitałem własnym zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 401 | 0 | 0 | 401 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 977 | 0 | 0 | 977 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 2 697 | 29 028 | 423 | 22 519 | 54 667 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 3 924 | 31 791 | 116 319 | 488 | 45 567 | 198 089 |
Spółka dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Spółka ujęła odpis aktualizujący wartość maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 401 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto maszyn do wartości rynkowej.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
25 | www.mlsystem.pl
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 3 924 | 21 252 | 81 414 | 485 | 37 134 | 144 209 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 1 413 | 18 567 | 243 | 7 715 | 27 938 |
| Wartość bilansowa netto na początek okresu | 3 924 | 19 839 | 62 847 | 242 | 29 419 | 116 271 |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 3 924 | 21 252 | 81 414 | 485 | 37 134 | 144 209 |
| a) Zwiększenia | 0 | 12 882 | 6 802 | 236 | 6 742 | 26 662 |
| - nabycia | 0 | 12 882 | 6 802 | 0 | 6 742 | 26 426 |
| - wykupione po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | 236 | 0 | 236 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | -408 | 0 | -408 |
| - sprzedaż | 0 | 0 | 0 | -408 | 0 | -408 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 3 924 | 34 134 | 88 216 | 313 | 43 876 | 170 463 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 1 413 | 18 567 | 243 | 7 715 | 27 938 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 597 | 5 078 | 76 | 3 753 | 9 504 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 0 | -265 | 0 | -265 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 2 010 | 23 645 | 54 | 11 468 | 37 177 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 576 | 0 | 0 | 576 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 576 | 0 | 0 | 576 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 2 010 | 24 221 | 54 | 11 468 | 37 753 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 3 924 | 32 124 | 63 995 | 259 | 32 408 | 132 710 |
Spółka dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Spółka ujęła odpis aktualizujący wartość maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 576 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto maszyn do wartości rynkowej.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
26 | www.mlsystem.pl
Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| a) grunty (w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu) | 0 | 0 |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 600 | 600 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 24-170 | 24-170 |
| d) środki transportu | 36-96 | 36-96 |
| e) inne środki trwałe | 24-96 | 24-96 |
Powyższe okresy użytkowania środków trwałych zostały podane w miesiącach.
Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań.
Rzeczowe aktywa trwałe stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, które zostały przedstawione w nocie nr 19.4. W notach wymieniono jako zabezpieczenie spłaty kredytu zastaw rejestrowy na majątku trwałym, w tabeli poniżej zaprezentowano szczegółowo środki trwałe na których ustanowiono zastaw rejestrowy. Wykazane wartości majątku stanowiącego zabezpieczenie są wartościami wynikającymi z umowy kredytowej / leasingowej oraz wartościami netto na dzień bilansowy.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
27 | www.mlsystem.pl
Na dzień 31.12.2021
| Wyszczególnienie zabezpieczeń | Rodzaj zobowiązania | Wierzyciel | Rodzaj zabezpieczonego majątku | Wartość zastawionego majątku (tys. zł) |
|---|---|---|---|---|
| Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) | hipoteka umowna | BNP Paribas Bank Polska S.A. | hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1) | 19 321 |
| Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) | hipoteka umowna | Bank Gospodarstwa Krajowego | hipoteka na działce gruntowej w Zaczerniu nr 1/34 (KW RZ1Z/00217302/7) | 12 470 |
Na dzień 31.12.2021
| Nazwa | Klasyfikacja majątkowa | Wartość inwentarzowa | Wartość wg umowy zastawu/kredytu | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|
| Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego | ||||
| Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym | 484 | 5 014 | 4 752 | |
| Myjka do cienkiego szkła | 527 | 1 497 | 1 409 | |
| Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego) | 527 | 1 463 | 1 410 | |
| Laser do cięcia i wiercenia otworów | 527 | 5 219 | 5 029 | |
| System transportowo - suwnicowy | 5 | 2 357 | 2 379 | |
| System do enkapsulacji. | 5 | 2 748 | 2 776 | |
| Myjnia do szkła. | 5 | 981 | 990 | |
| Linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półp. | 5 | 26 779 | 27 036 | |
| Nanoindenter | 801 | 1 187 | 1 324 | |
| Spektrometr Ramana | 8 | 1 449 | 1 598 | |
| Spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) | 8 | 1 205 | 1 299 | |
| Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami | 8 | 1 234 | 1 330 | |
| Transmis. skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) | 8 | 3 385 | 3 650 | |
| Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych | 484 | 4 120 | 6 190 | |
| Kredyty w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 2. Prawo do użytkowania
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2021 - 31.12.2021
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu w tym: | 0 | 0 | 377 | 3 360 | 0 | 3 737 |
| Umorzenie na początek okresu | 0 | 0 | 48 | 1 031 | 0 | 1 079 |
| Wartość bilansowa netto na początek okresu | 0 | 0 | 329 | 2 329 | 0 | 2 658 |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 0 | 0 | 377 | 3 360 | 0 | 3 737 |
| a) Zwiększenia | 1 717 | 15 795 | 216 839 | 0 | 18 567 | |
| - Zawarcie nowych umów leasingu | 1 717 | 15 795 | 216 839 | 0 | 18 567 | |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | -462 | 0 | -462 |
| - wykup po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | -462 | 0 | -462 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 1 717 | 15 795 | 593 373 | 0 | 21 842 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 0 | 48 | 1 031 | 0 | 1 079 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 212 | 39 595 | 0 | 846 | |
| Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | -198 | 0 | -198 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 212 | 87 142 | 0 | 1 727 | |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 1 717 | 15 583 | 506 231 | 0 | 20 115 |
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2020 - 31.12.2020
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu w tym: | 0 | 0 | 377 | 3 337 | 0 | 3 714 |
| Umorzenie na początek okresu | 0 | 0 | 22 | 962 | 0 | 984 |
| Wartość bilansowa netto na początek okresu | 0 | 0 | 355 | 2 375 | 0 | 2 730 |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 0 | 0 | 377 | 3 337 | 0 | 3 714 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 734 | 0 | 734 |
| - Zawarcie nowych umów leasingu | 0 | 0 | 0 | 734 | 0 | 734 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | -711 | 0 | -711 |
| - wykup po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | -673 | 0 | -673 |
| - przedwczesne zakończenie umowy leasingowej | 0 | 0 | 0 | -38 | 0 | -38 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 0 | 0 | 377 | 3 360 | 0 | 3 737 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 0 | 22 | 962 | 0 | 984 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 0 | 26 | 527 | 0 | 553 |
| Zmniejszenia z tytułu przedwczesnego zakończenia umowy leasingowej | 0 | 0 | 0 | -21 | 0 | -21 |
| Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | -437 | 0 | -437 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 0 | 48 | 1 031 | 0 | 1 079 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 0 | 0 | 329 | 2 329 | 0 | 2 658 |
Nota 3. Wartości niematerialne
Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | ||
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | 10 953 | 9 759 |
| a) zakończone prace rozwojowe | 782 | 781 |
| b) nakłady na prace rozwojowe | 10 171 | 8 978 |
| 2. Wartość firmy | 0 | 0 |
| 3. Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne | 0 | 0 |
| 4. Inne wartości niematerialne | 878 | 1 201 |
| 5. Zaliczki na wartości niematerialne | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne razem | 11 831 | 10 960 |
Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2021 - 31.12.2021
| Koszty prac rozwojowych | Wartość firmy | Nabyte koncesje, patenty i podobne wartości niematerialne | Inne wartości niematerialne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 9 759 | 0 | 0 | 3 185 | 12 944 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 1 984 | 1 984 |
| Wartość netto na początek okresu | 9 759 | 0 | 0 | 1 201 | 10 960 |
| Wartość brutto na początek okresu | 9 759 | 0 | 0 | 3 185 | 12 944 |
| a) Zwiększenia | 1 194 | 0 | 0 | 100 | 1 294 |
| - zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie | 1 194 | 0 | 0 | 0 | 1 194 |
| - nabycie | 0 | 0 | 0 | 100 | 100 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 10 953 | 0 | 0 | 3 285 | 14 238 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 1 984 | 1 984 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 376 | 376 |
| Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów | 0 | 0 | 0 | 47 | 47 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 2 407 | 2 407 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 2 407 | 2 407 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 10 953 | 0 | 0 | 878 | 11 831 |
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2020 - 31.12.2020
| Koszty prac rozwojowych | Wartość firmy | Nabyte koncesje, patenty i podobne wartości niematerialne | Inne wartości niematerialne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 5 684 | 0 | 0 | 3 125 | 8 809 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 1 582 | 1 582 |
| Wartość netto na początek okresu | 5 684 | 0 | 0 | 1 543 | 7 227 |
| Wartość brutto na początek okresu | 5 684 | 0 | 0 | 3 125 | 8 809 |
| a) Zwiększenia | 4 075 | 0 | 0 | 60 | 4 135 |
| - zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie | 4 075 | 0 | 0 | 0 | 4 075 |
| - nabycie | 0 | 0 | 0 | 60 | 60 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 9 759 | 0 | 0 | 3 185 | 12 944 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 1 582 | 1 582 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 360 | 360 |
| Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów | 0 | 0 | 0 | 42 | 42 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 1 984 | 1 984 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 1 984 | 1 984 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 9 759 | 0 | 0 | 1 201 | 10 960 |
Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH | ||
| a) zakończone prace rozwojowe | nieokreślony | Nieokreślony |
| b) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: | 24-120 | 24-120 |
| c) inne wartości niematerialne | 24-120 | 24-120 |
Prace rozwojowe zrealizowane przez Spółkę związane są z produkcją elementów fotowoltaicznych, czyli z jego działalnością podstawową, Zarząd Spółki zakłada korzystanie z aktywów w okresie prowadzenia działalności, czyli w okresie nieoznaczonym. W każdym roku dokonywana jest ocena przydatności aktywowanych prac rozwojowych dla realizowanej produkcji.
Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 4. Wartość firmy – nie dotyczy
Nota 5.# Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
| Wyszczególnienie nakładów | 01.01.2022 - 31.12.2022 (planowane) | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne | 1 293 | 4 135 | |
| w tym nakłady na prace rozwojowe | 1 194 | 4 075 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 98 512 | 57 518 | 47 987 |
| Ogółem | 98 512 | 58 811 | 52 122 |
Nakłady na wartości niematerialnych i rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2021-31.12.2021 w podziale na grupy przedstawiają się następująco:
| Zakupy | Kwota |
|---|---|
| Wartości niematerialne | 1 294 |
| Grunty | 665 |
| Budynki i budowle | 12 388 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 44 212 |
| Środki transportu | 252 |
| Razem | 58 811 |
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne w 2021 r. wyniosły 58 811 tys. zł i dotyczą:
a) zakupu oprogramowania 100
b) nakładów na prace rozwojowe (Covid Detector®) 1 194
c) środków transportu 252
d) nakładów na rozbudowę hali (zaliczki) 12 388
e) zakupu działki (zaliczki) 665
f) nakłady na linię produkcyjną 2D Selective Glass 13 895
g) nakłady na linię produkcyjną Quantum Glass 14 275
h) nakłady dla projektu PBSE (Zastosowanie struktur niskowymiarowych dla poszerzenia spektrum absorbcji i zwiększenia wydajności krzemowych ogniw w architekturze IBC lub BIFACIAL) 10 094
i) nakłady dla projektu Qdrive – innowacyjne szkło aktywne dla branży automotive 1 919
j) inne nakłady 4 028
Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki ML SYSTEM S.A. oraz kredytów inwestycyjnych. Na dzień 31.12.2021 r. saldo niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 9 083 tys. zł
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
35 | www.mlsystem.pl
Nota 6. Należności długoterminowe
Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych, w tym od: | 0 | 0 |
| b) od pozostałych jednostkach, z tytułu: | 731 | 527 |
| - kaucje gwarancyjne dobrego wykonania, wadia | 731 | 527 |
| c) Należności długoterminowe brutto | 731 | 527 |
| d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych) | 0 | 0 |
| e) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 035 | 1 218 |
| Należności długoterminowe netto, razem | 1 766 | 1 745 |
Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
| ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (BEZ DŁUGOTERMINOWYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH) | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 527 | 171 |
| - kaucje gwarancyjne dobrego wykonania | 527 | 171 |
| a) Zwiększenia | 1 076 | 1 501 |
| - zatrzymanie kaucji | 1 066 | 1 284 |
| - przekwalifikowanie | 10 | 217 |
| b) Zmniejszenia | 872 | 1 145 |
| - zwrot kaucji | 831 | 1 001 |
| - przekwalifikowanie | 41 | 144 |
| Stan na koniec okresu | 731 | 527 |
| - kaucje gwarancyjne dobrego wykonania | 731 | 527 |
Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy
Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE WEDŁUG WALUT | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| PLN (waluta funkcjonalne) | 1 766 | 1 745 |
| PLN/inne waluty | 0 | 0 |
| Razem | 1 766 | 1 745 |
Dotyczy należności z tytułu kaucji gwarancyjnych dobrego wykonania o okresie zapadalności powyżej 1 roku.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
36 | www.mlsystem.pl
Nota 7. Inwestycje długoterminowe
Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2021r.
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa | Charakter powiązania | Metoda konsolidacji | Data objęcia kontroli | Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia | Korekty aktualizujące wartość | Wartość bilansowa udziałów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | Zaczernie | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 9/2016 | 100 | 0 | 100 | 100,00% | 100,00% |
| ML Genetic Sp. z o.o. | Zaczernie | usługi w obszarze urządzeń medycznych oraz diagnostyki | spółka zależna | pełna | 4/2021 | 50 | 0 | 50 | 100,00% | 100,00% |
| Nazwa jednostki | Kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki. | zobowiązania długoterminowe | zobowiązania krótkoterminowe |
|---|---|---|---|
| w tym: kapitał zakładowy | należne wpłaty na kapitał zakładowy | kapitał zapasowy | |
| ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 3 660 | 100 | 0 |
| ML Genetic Sp. z o.o. | 8 | 50 | 0 |
| Nazwa jednostki | należności jednostki | przychody ze sprzedaży za okres nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| w tym: należności długoterminowe | należności krótkoterminowe | aktywa jednostki razem | |
| ML SYSTEM+ Sp. o.o. | 13 370 | 26 | 13 344 |
| ML Genetic Sp. z o.o. | 2 | 0 | 2 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
37 | www.mlsystem.pl
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2020r.
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa | Charakter powiązania | Metoda konsolidacji | Data objęcia kontroli | Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia | Korekty aktualizujące wartość | Wartość bilansowa udziałów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | Zaczernie | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 9/2016 | 100 | 0 | 100 | 100,00% | 100,00% |
| Nazwa jednostki | Kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki. | zobowiązania długoterminowe | zobowiązania krótkoterminowe |
|---|---|---|---|
| w tym: kapitał zakładowy | należne wpłaty na kapitał zakładowy | kapitał zapasowy | |
| ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 457 | 100 | 0 |
| Nazwa jednostki | należności jednostki | przychody ze sprzedaży za okres nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| w tym: należności długoterminowe | należności krótkoterminowe | aktywa jednostki razem | |
| ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 3 489 | 21 | 3 468 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
38 | www.mlsystem.pl
Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 036 | 1 218 |
| a) opłacone polisy długoterminowe | 621 | 686 |
| b) certyfikacja | 415 | 532 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem | 1 036 | 1 218 |
Nota 9. Zapasy
| ZAPASY | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| a) Materiały | 32 128 | 18 417 |
| b) Półprodukty i produkty w toku | 0 | 0 |
| c) Wyroby gotowe | 25 555 | 19 612 |
| d) Towary | 0 | 0 |
| Zapasy, razem | 57 683 | 38 029 |
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 264 | 19 |
| a) Zwiększenia | 69 | 245 |
| b) Zmniejszenia | 98 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu | 235 | 264 |
Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów znajdują się w nocie: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”.
Nota 10. Należności krótkoterminowe
Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ORAZ KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 4 146 | 1 186 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 4 146 | 1 186 |
| - do 12 miesięcy | 4 146 | 1 186 |
| Od pozostałych jednostek | 33 784 | 37 352 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 30 131 | 34 690 |
| - do 12 miesięcy | 30 131 | 34 690 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 518 | 758 |
| - inne | 3 135 | 1 904 |
| - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 864 | 656 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem | 38 797 | 39 194 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 298 | 376 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem | 38 496 | 38 818 |
Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w nocie: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”.
Spółka stosuje zróżnicowane i negocjowane terminy płatności należności.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
39 | www.mlsystem.pl
| INNE NALEŻNOŚCI | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Od pozostałych jednostek | ||
| - należności z tytułu kaucji, wadiów | 95 | 253 |
| - należności z tytułu dotacji | 2 752 | 1 392 |
| - pozostałe należności | 65 | 16 |
| - zaliczki na dostawy | 223 | 243 |
| Inne należności brutto razem | 3 135 | 1 904 |
| Odpis aktualizujący wartość innych należności | 4 | 4 |
| Inne należności netto razem | 3 131 | 1 900 |
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 376 | 156 |
| a) Zwiększenia | 31 | 353 |
| b) Zmniejszenia | 109 | 133 |
| - w tym zapłacone | 7 | 7 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 298 | 376 |
Nota 10.3. Należności krótkoterminowe (struktura walutowa)
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI WEDŁUG WALUT | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| PLN (waluta funkcjonalne) | 36 067 | 38 590 |
| EUR - waluta | 404 | 48 |
| USD - waluta | 140 | 1 |
| PLN/inne waluty | 0 | 0 |
| Razem | 38 496 | 38 818 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
40 | www.mlsystem.pl
Nota 10.4.# Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| a) Nieprzeterminowane należności brutto | 25 011 | 32 995 |
| - do 1 m-ca | 16 792 | 16 510 |
| - powyżej 1 m-ca do 3 m-cy | 8 219 | 16 485 |
| - powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 0 | 0 |
| - powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 0 | 0 |
| - powyżej 1 roku | 0 | 0 |
| b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych) | 93 | 175 |
| c) Przeterminowane należności brutto | 9 266 | 2 881 |
| - do 1 m-ca | 4 720 | 1 670 |
| - powyżej 1 m-ca do 3 m-cy | 1 042 | 229 |
| - powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 1 411 | 24 |
| - powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 1 611 | 322 |
| - powyżej 1 roku | 482 | 636 |
| d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych) | 201 | 197 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto, razem | 33 983 | 35 504 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 4 146 | 1 186 |
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| a) Nieprzeterminowane należności handlowe brutto | 4 104 | 1 135 |
| - do 3 m-cy | 4 006 | 1 135 |
| - powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 98 | 0 |
| - powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 0 | 0 |
| - powyżej 1 roku | 0 | 0 |
| b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych) | 0 | 0 |
| c) Przeterminowane należności handloweg brutto | 42 | 51 |
| - do 3 m-cy | 42 | 51 |
| - powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 0 | 0 |
| - powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 0 | 0 |
| - powyżej 1 roku | 0 | 0 |
| d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych) | 0 | 0 |
| Należności handlowe netto, razem | 4 146 | 1 186 |
Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę
Należności powstałe w wyniku wyceny umów o budowę zostały opisane w nocie umowy o budowę.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 41 | www.mlsystem.pl
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 14 997 | 4 621 |
| Lokaty krótkoterminowe | 3 992 | 15 113 |
| Środki pieniężne, razem | 18 989 | 19 734 |
Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| 1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: | 14 997 | 4 621 |
| a) w kasie: | 22 | 20 |
| - w walucie polskiej | 22 | 20 |
| b) na rachunkach bankowych: | 14 975 | 4 601 |
| - w walucie polskiej | 14 537 | 4 287 |
| - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) | 438 | 314 |
| - EUR | 377 | 314 |
| - USD | 61 | 0 |
| 2. Inne środki pieniężne, w tym: | 3 992 | 15 113 |
| - lokaty bankowe w walucie polskiej | 3 992 | 15 113 |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 989 | 19 734 |
Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym | 864 | 656 |
| a) opłacone ubezpieczenia i gwarancje | 599 | 409 |
| b) opłacone patenty | 0 | 0 |
| c) opłacone prenumeraty | 0 | 0 |
| d) certyfikacja | 200 | 196 |
| e) prowizje bankowe | 64 | 50 |
| f) inne | 1 | 1 |
| 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym | 0 | 0 |
| a) koszty emisji | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem | 864 | 656 |
Nota 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów – wyszczególnienie
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| a) wartości niematerialne | 0 | 0 |
| b) rzeczowe aktywa trwałe | 977 | 576 |
| c) nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 |
| d) pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 |
| e) należności z tytułu dostaw i usług | 294 | 372 |
| f) należności pozostałe | 4 | 4 |
| g) udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| h) zapasy | 235 | 264 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem | 1 510 | 1 216 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 42 | www.mlsystem.pl
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 01.01.2021 - 31.12.2021
| Wartości niematerialne | Rzeczowe aktywa trwałe | Należności z tyt. dostaw i usług | Należności pozostałe | Udzielone pożyczki | Zapasy | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2021 | 0 | 576 | 372 | 4 | 0 | 264 | 1 216 |
| Zwiększenia w tym z tytułu: | 0 | 401 | 31 | 0 | 0 | 69 | 501 |
| - wątpliwa ściągalność | 0 | 0 | 31 | 0 | 0 | 0 | 31 |
| - zalegania i małej rotacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69 | 69 |
| - zmiana ceny rynkowej | 0 | 401 | 0 | 0 | 0 | 0 | 401 |
| Zmniejszenia w tym z tytułu: | 0 | 0 | 109 | 0 | 0 | 98 | 207 |
| - zbycie / upłynnienie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 98 | 98 |
| - zapłata | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 |
| - wykorzystanie odpisu/nieściągalny | 0 | 0 | 102 | 0 | 0 | 0 | 102 |
| Wartość odpisu na 31.12.2021 | 0 | 977 | 294 | 4 | 0 | 235 | 1 510 |
Spółka w trakcie okresu sprawozdawczego po przeanalizowaniu posiadanych aktywów pod kątem utraty wartości ujęła odpis aktualizujący na maszynach w kwocie 401 tys. PLN doprowadzające je do rynkowej/godziwej.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 01.01.2020 - 31.12.2020
| Wartości niematerialne | Rzeczowe aktywa trwałe | Należności z tyt. dostaw i usług | Należności pozostałe | Udzielone pożyczki | Zapasy | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2020 | 0 | 0 | 152 | 4 | 0 | 19 | 175 |
| Zwiększenia w tym z tytułu: | 0 | 576 | 353 | 0 | 0 | 245 | 1 174 |
| - wątpliwa ściągalność | 0 | 0 | 353 | 0 | 0 | 0 | 353 |
| - zalegania i małej rotacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 245 | 245 |
| - zmiana ceny rynkowej | 0 | 576 | 0 | 0 | 0 | 0 | 576 |
| Zmniejszenia w tym z tytułu: | 0 | 0 | 133 | 0 | 0 | 0 | 133 |
| - zapłata | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 |
| - wykorzystanie odpisu/nieściągalny | 0 | 0 | 126 | 0 | 0 | 0 | 126 |
| Wartość odpisu na 31.12.2020 | 0 | 576 | 372 | 4 | 0 | 264 | 1 216 |
Spółka w trakcie okresu sprawozdawczego po przeanalizowaniu posiadanych aktywów pod kątem utraty wartości ujęła odpis aktualizujący na maszynach w kwocie 576 tys. PLN doprowadzające je do rynkowej/godziwej.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 43 | www.mlsystem.pl
Nota 15. Kapitał podstawowy
Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Liczba akcji w pełni opłaconych | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| seria A | Imienne | - | 2 000 000 | 2 000 000 | Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej | 2 000 000 | 01.07.2015 | 01.07.2015 |
| seria A1 | Imienne uprzywilejowane | na każdą Akcję serii A1 przypadają 2 (dwa) głosy | 2 000 000 | 2 000 000 | Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej | 2 000 000 | 31.05.2017 | 01.07.2015 |
| seria B | na okaziciela | - | 215 000 | 215 000 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 215 000 | 27.12.2017 | 01.01.2017 |
| Seria B1, B2 | na okaziciela | - | 153 132 | 153 132 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 153 132 | 27.12.2017 | 01.01.2017 |
| Seria C | na okaziciela | - | 1 281 868 | 1 281 868 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 1 281 868 | 26.06.2018 | 01.01.2018 |
| Seria D | na okaziciela | - | 104 244 | 104 244 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 104 244 | 13.12.2021 | 01.01.2021 |
| Seria E | na okaziciela | - | 729 999 | 729 999 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 729 999 | 12.08.2020 | 01.01.2020 |
| Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2021 r | 6 484 243 |
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł
Akcje serii D zostały wyemitowane w trybie warunkowego podwyższenia kapitału w związku z realizacją programu motywacyjnego dla członków Zarządu Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy Kapitałowej ML SYSTEM S.A. na lata 2018-2020. Akcje zostały zapisane na rachunkach papierów wartościowych w dniu 13 września 2021 r. i w tym też dniu nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta o kwotę równą wartości nominalnej akcji. W dniu 13 grudnia 2021 r. akcje serii D zostały wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS. Szczegóły dotyczące zrealizowanego programu motywacyjnego zostały przedstawione w nocie 16.
W dniu 24 lipca 2020 r. Akcjonariusze podjęli uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w drodze emisji akcji serii E. Emisja Akcji Serii E nastąpiła w formie subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 KSH, przeprowadzanej w drodze oferty publicznej w rozumieniu art. 2 lit. d Rozporządzenia (ROZPORZĄDZENIE PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE), wyłączonej z określonego w art. 3 ust. 1 Rozporządzenia obowiązku opublikowania prospektu, w szczególności na podstawie art. 1 ust. 4 lit. a) lub d) Rozporządzenia, w zależności od wyboru Zarządu Emitenta, w drodze skierowania jej wyłącznie do inwestorów kwalifikowanych w rozumieniu art. 2 lit. e) Rozporządzenia lub inwestorów, którzy nabędą Akcje Serii E o łącznej wartości co najmniej 100.000 (sto tysięcy) euro na inwestora, w zależności od wyboru Zarządu Emitenta. Zarząd Emitenta zaoferował Akcje Serii E do objęcia wybranym przez siebie inwestorom, przy czym wybór został poprzedzony przeprowadzeniem procesu budowania księgi popytu. Wyemitowano 729 999 szt. akcji. Wartość nominalna akcji serii E wyniosła 1 zł, natomiast cena, po jakiej Akcje Serii E zostały objęte to 80,00 złotych za jedną Akcję Serii E. Informacje dot. wpływy i kosztów emisji ujęto w nocie 48.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 44 | www.mlsystem.pl
Nota 15.2. Kapitał podstawowy
KAPITAŁ PODSTAWOWY w sztukach
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe o wartości 1,00 PLN za sztukę | 6 484 243 | 5 650 000 |
AKCJE ZWYKŁE WYEMITOWANE I W PEŁNI OPŁACONE
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia | 6 379 999 | 5 650 000 |
| wyemitowane w ciągu roku | 104 244 | 729 999 |
| Na dzień 31 grudnia | 6 484 243 | 6 379 999 |
Nota 15.3.# Kapitał podstawowy – akcjonariusze
| Nazwa akcjonariusza | Seria akcji | Ilość głosów | Ilość akcji | Procent posiadanych głosów | Procent posiadanego kapitału |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na: 31.12.2021 | |||||
| Edyta Stanek | A A1 B B1/B2 C D E | 1 000 000 1 000 000 3 000 000 2 000 000 | 35,36% | 30,84% | |
| Dawid Cycoń | A A1 B B1/B2 C D E | 1 000 000 1 000 000 17139 3 017 139 2 017 139 | 35,56% | 31,11% | |
| Pozostali | A A1 B B1/B2 C D E | 215 000 153 132 1 281 868 87105 729 999 2 467 104 2 467 104 | 29,08% | 38,05% | |
| Razem | 2 000 000 2 000 000 215 000 153 132 1 281 868 104 244 729 999 8 484 243 6 484 243 | 100,00% | 100,00% | ||
| Stan na: 31.12.2020 | |||||
| Edyta Stanek | A A1 B B1/B2 C E | 1 000 000 1 000 000 3 000 000 2 000 000 | 35,80% | 31,35% | |
| Dawid Cycoń | A A1 B B1/B2 C E | 1 000 000 1 000 000 3 000 000 2 000 000 | 35,80% | 31,35% | |
| Pozostali | A A1 B B1/B2 C E | 215 000 153 132 1 281 868 729 999 2 379 999 2 379 999 | 28,40% | 37,30% | |
| Razem | 2 000 000 2 000 000 215 000 153 132 1 281 868 729 999 8 379 999 6 379 999 | 100,00% | 100,00% |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
45 | www.mlsystem.pl
Nota 16. Pozostałe kapitały
POZOSTAŁE KAPITAŁY
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| 1. Utworzony ustawowo | 0 | 0 |
| 2. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość | 0 | 0 |
| 3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych | 0 | 0 |
| 4. Z podziału zysku | 44 475 | 34 021 |
| 5. Inne zyski zatrzymane | 0 | 0 |
| 6. Kapitał z emisji akcji | 91 239 | 91 239 |
| 7. Kapitał rezerwowy (wycena programu motywacyjnego) | 1 885 | 1 885 |
| Pozostałe kapitały, razem | 137 599 | 127 145 |
Opis programu motywacyjnego
Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 16 kwietnia 2018 roku („Uchwała”) został przyjęty program motywacyjny dla członków Zarządu Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy na lata 2018 – 2020, oparty o konstrukcję warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru. W ramach programu motywacyjnego osoby uprawnione miały prawo nieodpłatnego objęcia warrantów subskrypcyjnych serii I, które uprawniały do objęcia akcji serii D po cenie emisyjnej równej 1,00 zł za jedną akcję, tj. odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Prawo objęcia warrantów uzależnione było od spełnienia określonych warunków, w szczególności osiągnięcia przez Spółkę określonych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży oraz określonego skonsolidowanego wyniku EBITDA. Warranty były oferowane w trzech równych transzach, po nie więcej niż 56.500 warrantów każda transza, należnych za poszczególne roczne okresy roczne w (2018, 2019, 2022). Emisja warrantów z transzy należnej za 2018 rok była uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 100 mln złotych) oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 20 mln złotych. Emisja warrantów z transzy należnej za 2019 rok była uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 120 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 24 mln złotych. Emisja warrantów z transzy należnej za 2020 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 150 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 30 mln złotych. Jeżeli w roku, za który należna była dana transza warrantów, Spółka nie osiągnęła w pełni założonych wyników finansowych, jednak zarówno wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, jak i skonsolidowany wynik EBITDA w danym roku odpowiada co najmniej 75% założonych na dany rok wartości, to liczba warrantów z danej transzy ustalana była według wzoru określonego w Uchwale. Na podstawie upoważnienia zawartego w powołanej wyżej uchwale Walnego Zgromadzenia, Rada Nadzorcza Spółki ustaliła listę członków Zarządu Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy uprawnionych do objęcia warrantów subskrypcyjnych wraz z liczbą warrantów jakie im przysługują po spełnieniu określonych warunków. Na podstawie skonsolidowanych wyników finansowych Spółki w roku 2018, uprawnionym przyznano ogółem 43.596 warrantów, w tym 10.904 warrantów dla członków Zarządu oraz 32.692 warrantów dla pozostałych uprawnionych. Uwzględniając skonsolidowane wyniki finansowe Spółki, za rok 2019 nie przysługiwały żadne warranty, natomiast za rok 2020 uprawnionym przyznano ogółem 60.648 warrantów, w tym 19.747 warrantów dla członków Zarządu oraz 40.901 warrantów dla pozostałych uprawnionych. Ogółem w wyniku realizacji programu przyznano 104.244 warrantów. Wykonanie praw z warrantów mogło nastąpić nie później niż w dniu 31 grudnia 2021 r. Uprawnieni z warrantów objęli wszystkie przysługujące im akcje, w wyniku czego w dniu 13 września 2021 r. na rachunkach papierów wartościowych zapisano ogółem 104.244 akcje serii D przyznane uprawnionym. W dniu 13 grudnia 2021 r. akcje serii D zostały wpisane do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.
Założenia do wyceny programu motywacyjnego
Podstawą do wyceny programu motywacyjnego dla członków Zarządu oraz kluczowego personelu Grupy Kapitałowej ML System S.A. jest uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ML System S.A. z dnia 16 kwietnia 2018 r. Wycena wartości programu motywacyjnego wykonana jest zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) nr 2. Wskaźnik zmienności przyszłego kursu akcji Spółki wyliczono na podstawie tabel z kursami giełdowym akcji spółek notowanych na GPW. Zgodnie z wytycznymi MSSF 2, wskaźnik zmienności należy określić na podstawie historycznej zmienności ceny akcji danej spółki w możliwie ostatnim okresie czasu, którego długość jest generalnie współmierna z oczekiwanym okresem trwania programu motywacyjnego. Jeśli nowo–notowana jednostka nie ma wystarczających informacji pozwalających na określenie historycznej zmienności ceny akcji, należy wyliczyć ją dla możliwie najdłuższego okresu czasu, dla którego notowania są dostępne. Możliwe jest również uwzględnienie historycznej zmienności cen akcji podobnych jednostek przechodzących porównywalny okres w swym rozwoju. Ze względu na fakt, że ML System S.A. zadebiutował na GPW w dniu 28.06.2018, a więc okres obserwacji kursu jest zbyt krótki w stosunku do okresu trwania programu, zmienność wyliczono jako średnią trzech liczb:
- zmienności kursu ML System S.A. w dostępnym okresie (39,206%),
- zmienności spółek z branży nowych technologii, w okresie 3 lat po debiucie równej 47,772%,
- zmienności spółek z branży energetycznej 37,262%.
Tak wyliczony wskaźnik zmienności wynosi 41,413% w stosunku rocznym. Przewidywana stopa dywidendy w latach 2018-2021 przyjęto na poziomie 0,0% w 2018, oraz 1,0% w latach następnych. Do dyskontowania prognozowanych przepływów finansowych użyto stopy wolnej od ryzyka. Zgodnie z wymogami MSSF 2 wartość stopy wolnej od ryzyka określono na podstawie stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa o okresie do wykupu zbliżonym do czasu trwania programu. Na tej podstawie przyjęto stopę procentową wolną od ryzyka na dzień uchwalenia programu motywacyjnego w wysokości 2,0%.
Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Spółka wdrożyła programy świadczeń pracowniczych – pakiet medyczny, a także programy wynikające z przepisów prawa pracy (wynagrodzenie, odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne oraz urlopowe).
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
46 | www.mlsystem.pl
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 77 | 56 |
| - na odprawy emerytalne | 77 | 56 |
| - na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
| a) Zwiększenia | 19 | 21 |
| - na odprawy emerytalne | 19 | 21 |
| - na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 |
| - na odprawy emerytalne | 0 | 0 |
| w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
| - na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
| w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 96 | 77 |
| - na odprawy emerytalne | 96 | 77 |
| - na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 537 | 476 |
| - na naprawy gwarancyjne | 361 | 388 |
| - na gwarancje | 176 | 88 |
| a) Zwiększenia | 248 | 160 |
| - na naprawy gwarancyjne | 168 | 72 |
| - na gwarancje | 80 | 88 |
| b) Zmniejszenia | 107 | 99 |
| - na naprawy gwarancyjne | 107 | 99 |
| w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
| - na gwarancje | 0 | 0 |
| w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 678 | 537 |
| - na naprawy gwarancyjne | 422 | 361 |
| - na gwarancje | 256 | 176 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
47 | www.mlsystem.pl
Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe
Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie
| KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe: | ||
| Kredyty | 32 192 | 29 756 |
| Pożyczki | 875 | 0 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego | 2 944 | 825 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing zwrotny PKO) | 786 | 644 |
| Razem zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 36 797 | 31 225 |
| KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Długoterminowe: | ||
| Kredyty | 42 978 | 25 488 |
| Pożyczki | 438 | 0 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego | 13 107 | 1 695 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing zwrotny PKO) | 3 068 | 3 984 |
| Razem zobowiązania finansowe długoterminowe | 59 591 | 31 167 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
48 | www.mlsystem.pl
Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
| KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| 2. |
KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (struktura walutowa)
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| PLN | 96 388 | 62 392 |
| Razem w przeliczeniu na PLN | 96 388 | 62 392 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 49 | www.mlsystem.pl
Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów
Kredyty według stanu na dzień 31.12.2021 r.
| Wierzyciel | Rodzaj zobowiązania (kredytu) | Wartość kredytu wg umowy | Wartość kredytu na dzień bilansowy | Kredyty krótkoterminowe | Kredyty długoterminowe | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia # Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| www.mlsystem.pl Covid Detector | ||||
|---|---|---|---|---|
| 5. | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 4, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 4.800.000,00 PLN | |||
| 6. | poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez Spółkę zawiązaną w ramach GK ML System, która realizować będzie działania diagnostyczne przy wykorzystaniu Covid Detector | |||
| 7. | zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na zautomatyzowanym systemie obróbki profili aluminiowych o wartości księgowej netto 2.336.293,34 PLN na dzień 31 marca 2021 roku. | |||
| 8. | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 7, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 2.300.000,00 PLN | |||
| 9. | zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do kredytobiorcy o wartości księgowej netto 8.664.202,39 PLN na dzień 10 czerwca 2021 roku. | |||
| 10. | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 9, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 8.500.000,00 PLN |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | kredyt inwestycyjny | 16 000 | 1 910 | 1 910 | 0 | WIBOR 3M + marża | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 24.200.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 stycznia 2025 roku, | ||||||
| 2. | hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, | ||||||
| 3. | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN; | ||||||
| 4. | poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez Spółkę zawiązaną w ramach GK ML System, która realizować będzie działania diagnostyczne przy wykorzystaniu Covid Detector | ||||||
| 5. | zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na zautomatyzowanym systemie obróbki profili aluminiowych o wartości księgowej netto 2.336.293,34 PLN na dzień 31 marca 2021 roku. | ||||||
| 6. | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 5, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 2.300.000,00 PLN | ||||||
| 7. | zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na zbiorze maszyn i urządzeń należących do kredytobiorcy o wartości księgowej netto 8.664.202,39 PLN na dzień podpisania umowy. | ||||||
| 8. | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 7, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 8.500.000,00 PLN | ||||||
| 9. | zastaw rejestrowy na rachunku kredytobiorcy | ||||||
| 10. | cesja wierzytelności istniejących i przyszłych (umowa/kontrakt) przysługujących kredytobiorcy z tytułu kontraktu/umowy związanej ze sprzedażą/najmem urządzeń Covid Detector, przy czym zabezpieczenie będzie indywidualne dla każdego kontraktu/umowy związanej ze sprzedażą/najmem urządzeń Covid Detector z zastrzeżeniami. |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt w rachunku bieżącym | 4 000 | 752 | 752 | 0 | WIBOR 1M + marża | 31.05.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1) | weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, | ||||||
| 2) | hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy, | ||||||
| 3) | przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, | ||||||
| 4) | zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r., | ||||||
| 5) | przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt. 4 | ||||||
| 6) | zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej, | ||||||
| 7) | przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej | ||||||
| 8) | oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31.05.2026; akt zawierać będzie wskazanie, że GBK będzie miał prawo wystąpić z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie; | ||||||
| 9) | oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, | ||||||
| 10) | upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK, | ||||||
| 11) | zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200% sumy kwoty kredytów tj. 58.000.000,00 PLN na rzeczach ruchomych: a) nanointender b) spektrometr Ramana c) spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) d) mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami e) transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie o łącznej wartości 7.888.868,34 PLN na dzień 31.12.2020 r. | ||||||
| 12) | przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 11. |
| Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. | (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) | 52 | www.mlsystem.pl | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Gospodarstwa Krajowego | Odnawialna linia obrotowa | 15 000 | 13 660 | 0 | 13 660 | WIBOR 1M + marża | 31.05.2023 |
| 1) | weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową poręczony przez ML System+ Sp. z o.o., | ||||||
| 2) | hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy, | ||||||
| 3) | przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, | ||||||
| 4) | zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r., | ||||||
| 5) | przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt. 4 | ||||||
| 6) | zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej, | ||||||
| 7) | przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu |
| Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. | (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) | 53 | www.mlsystem.pl | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej | |||||||
| 8) | zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200% sumy kwoty kredytów tj. 58.000.000,00 PLN na rzeczach ruchomych: a) nanointender b) spektrometr Ramana c) spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) d) mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami e) transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie o łącznej wartości 7.888.868,34 PLN na dzień 31.12.2020 r. | ||||||
| 9) | przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 8. | ||||||
| 10) | cesja wierzytelności z kontraktów (dot. sprzedaży do hurtowni), | ||||||
| 11) | upoważnienie do rachunków prowadzonych obecnie i w przyszłości na rzecz Kredytobiorcy przez BGK, | ||||||
| 12) | oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. |
Bank Gospodarstwa Krajowego - Odnawialna linia obrotowa
| Kwota | 1 | 332 | 0 | 1 | 332 | WIBOR 1M + marża | 31.05.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, | ||||||||
| 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy, | ||||||||
| 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, | ||||||||
| 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r., | ||||||||
| 5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt. 4 | ||||||||
| 6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej, | ||||||||
| 7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej 777 Kpc § 1 pkt 4 10) przelew (cesja) wierzytelności z Umowy o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 3.2.1 Badania na rynek Programu Operacyjnego inteligentny Rozwój, 2014-2020 Nr umowy: POiR.03.02.01-18-0009/16-00 zawartej pomiędzy Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) a Kredytobiorcą w dniu 21.04.2017 roku po otrzymaniu zgody PARP, a w przypadku braku zgody blokada rachunku Projektu obowiązująca do dnia wplywu dotacji i rozliczenia kredytu, 11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. Państwowy Fundusz Rozwoju subwencja 1 750 1 313 875 brak oprocentowania brak BNP Paribas Polska S.A. karta kredytowa 15 1 1 0 Korekta zobowiązań z tyt. dyskonta 25 0 25 Razem 76 483 33 067 43 416 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 56 | www.mlsystem.pl
W dniu 19 kwietnia 2021 r. zostały podpisane z Bankiem Gospodarstwa Krajowego:
1. dwa aneksy do obowiązujących umów kredytowych: umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku oraz umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, o zawarciu których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., skorygowanym w dniu 25 marca 2019 r., na podstawie których przedłużono okres udostępnienia ww. kredytów do dnia 31 maja 2023 r.
2. umowa o kredyt obrotowy w odnawialnej linii kredytowej do kwoty 15 mln zł, z terminem spłaty do 31 maja 2023 r.
3. umowa ramowa zawierania i wykonywania transakcji pochodnych zawarta na czas nieokreślony, w ramach której przyznano Spółce limit kredytowy do kwoty 1,7 mln zł obowiązujący do 19 kwietnia 2022 r.
W dniu 22 czerwca 2021 r. zostały podpisane z BNP Paribas Bank Polska S.A.:
1. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 4,8 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie zakupu serwerów oraz systemów pakowania i dezynfekcji wykorzystywanych w ramach produkcji urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 22 czerwca 2024 r.
2. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 16 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków związanych z produkcją urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 31 stycznia 2022 r. Kredyt zostanie uruchomiony w dwóch równych transzach do 8 mln zł każda, przy czym uruchomienie drugiej transzy zależne jest od spełnienia przez Spółkę warunków określonych w umowie.
3. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 15 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r.
4. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 10,6 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r.
5. aneks do obowiązującej umowy o kredyt nieodnawialny w kwocie 18 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku, o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2019 z dnia 3 lipca 2019 r., na podstawie którego przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 5 listopada 2025 r.
6. umowa ze Spółką zależną ML SYSTEM+ Sp. z o.o. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł, z przeznaczeniem do finansowanie działalności bieżącej, z terminem spłaty do 22 czerwca 2023 r. Emitent poręczył do kwoty 7,5 mln zł za zobowiązania ML SYSTEM+ Sp. z o.o. z tytułu tej umowy.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 57 | www.mlsystem.pl
Kredyty według stanu na dzień 31.12.2020 r.
| Wierzyciel | Rodzaj zobowiązania (kredytu) | Wartość kredytu wg umowy | Wartość kredytu na dzień bilansowy | Kredyty krótkoterminowe | Kredyty długoterminowe | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia Infolinks.com provides a publishing platform for publishers to monetize their website content. This includes providing advertising solutions such as in-text advertising, interstitial ads, and display advertising. In addition, Infolinks.com offers a variety of monetization tools and strategies that publishers can utilize to maximize their revenue.
ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 58 | www.mlsystem.pl
oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości
4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 23.049.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości na dzień 31 marca 2019 roku w wysokości nie mniejszej niż 4 824 185,27 PLN tj.:
a) Linia autoclaw,
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto
BNP Paribas Polska S.A. kredyt inwestycyjny 18 000 0 0 0 WIBOR 1M + marża 03.09.2024
1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku
2) hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm.# Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Bank | Kredyt | Kwota udzielonego kredytu | Należności | Rezerwy | Pozostałe | Oprocentowanie | Data zawarcia umowy | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. | kredyt w rachunku bieżącym | 8 000 | 0 | 0 | 0 | WIBOR 3M + marża | 30.07.2021 | 1) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslowa, 2) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku BPS S.A. Oddział w Rzeszowie, 3) gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis (PLD) przez Bank Gospodarstwa Krajowego w wysokości 41,86% kwoty udzielonego kredytu, tj. maksymalnie do kwoty 3.499.496,00 zł; okres obowiązywania gwarancji: wydłużony o 3 miesiące od upływu okresu kredytowania, 4) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC, 5) zastaw rejestrowy na środkach trwałych, tj.: urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek, piec do suszenia odprowadzania lepiszcza oraz linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych. 6) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej środków trwałych opisanych powyżej przez cały okres obowiązywania zabezpieczenia (wyłącznie na rzecz Banku BPS S.A.); |
| Bank Nowy BFG S.A. | kredyt inwestycyjny | 3 717 | 531 | 531 | 0 | WIBOR 3M + marża | 30.06.2021 | 1) cesja wierzytelności z polisy ubezpieczenia zastawionego mienia ruchomego od wszystkich ryzyk, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC, 3) pełnomocnictwo do rachunku RB prowadzonego w PBS Bank, 4) weksel własny in blanco z wystawienia pożyczkodawcy, 5) zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej docelowo ustanowiony na I miejscu na linii obróbki szkła 4,6 o nr inwentarzowym 22/11/2015/SE/4.6, wartość odtworzeniowa 10 620 000 zł wg polisy ubezpieczeniowej. |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt w rachunku bieżącym | 4 000 | 0 | 0 | 0 | WIBOR 1M + marża | 20.03.2021 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 4.800.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbcym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | Odnawialna linia obrotowa | 10 000 | 6 702 | 6 702 | 0 | WIBOR 1M + marża | 20.03.2021 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 12.000.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) cesja wierzytelności z kontraktów, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK, 11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej wynikającej z umowy rachunku bakowego prowadzonego przez BGK dedykowanego do rozliczania płatności |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny | 9 800 | 9 800 | 980 | 8 820 | WIBOR 3M + marża | 31.12.2030 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 11.760.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności ze wszystkich umów ubezpieczenia Projektu – w okresie budowy Projektu - polisa CAR wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji; zaś po zakończeniu budowy Projektu - od ognia i innych zdarzeń wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji, 10) przelew (cesja) wierzytelności z umowy z generalnym wykonawcą oraz z zabezpieczeń tej umowy tj.: gwarancji dobrego wykonania/gwarancji /rękojmi, 11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny | 6 533 | 3 485 | 0 | 3 485 | WIBOR 3M + marża | 31.12.2031 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 7,839,600,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny pomostowy | 19 666 | 10 507 | 10 507 | 0 | WIBOR 3M + marża | 31.10.2021 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. |
60 | www.mlsystem.pl
Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w wysokości nie mniejszej niż 21.900.000,00 PLN 5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto, 6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju z tytułu umowy o dofinansowanie Projektu.do kwoty 23.599.560,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności z Umowy o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 3.2.1 Badania na rynek Programu Operacyjnego inteligentny Rozwój, 2014-2020 Nr umowy: POiR.03.02.01-18-0009/16-00 zawartej pomiędzy Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) a Kredytobiorcą w dniu 21.04.2017 roku po otrzymaniu zgody PARP, a w przypadku braku zgody blokada rachunku Projektu obowiązująca do dnia wplywu dotacji i rozliczenia kredytu, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Państowy Fundusz Rozwoju subwencja | 3 500 | 3 500 | 1 021 | 2 479 | brak | oprocentowania | 30.06.2023 | brak
BNP Paribas Polska S.A. karta kredytowa | 15 | 1 | 1 | 0 | Korekta zobowiązań z tyt. dyskonta | -33 | 0 | -33
Razem | 55 244 | 29 756 | 25 488 |
W dniu 20.04.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 31.03.2021 r. W dniu 22.04.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zawieszający spłatę 6 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 6 miesiące, tj. do dnia 30.07.2021 r.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 62 | www.mlsystem.pl
W dniu 23.04.2020 Spółka otrzymała informację od banku BNP Paribas Bank Polska S.A. o wprowadzeniu zmiany do harmonogramu spłaty kredytu inwestycyjnego nr WAR/8328/19/200/CB z dnia 03.07.2019 r., zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 05.05.2020 r., przy czym ich spłata nastąpi w ostatnim dniu spłaty kredytu, tj. 03.07.2026 r. W dniu 10.07.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę rat kapitałowych na kolejne 3 miesiące rat kapitałowych płatnych od 31.07.2020 r. do 30.09.2020 i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 30.06.2021 r. W dniu 07.08.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zmieniający zabezpieczenia w postaci nowych środków trwałych stanowiących zastaw rejestrowy. Przedmiotem zastawu rejestrowego są następujące maszyny: urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek, piec do suszenia odprowadzania lepiszcza oraz linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych. W dniu 25.08.2020 r. podpisane zostały aneksy do umów kredytowych zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksów. Na podstawie zawartych aneksów zmianie uległy terminy spłaty dwóch kredytów: 1. kredyt pomostowy w kwocie 19,6 mln zł – nowy termin to 31 października 2021 roku, 2. kredyt inwestycyjny w kwocie 6,5 mln zł – nowy termin to 31 grudnia 2031 roku.
Spółka w ramach tarczy antykryzysowej otrzymała nieoprocentowaną pożyczkę z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 3 500 tys. zł. Otrzymana przez Spółkę będącą średnim przedsiębiorcą subwencja finansowa podlega zwrotowi w przypadku: 1. zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej (w tym zawieszenia prowadzenia działalności gospodarczej) przez Przedsiębiorcę lub otwarcia likwidacji Przedsiębiorcy w jakimkolwiek czasie w ciągu 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej – w kwocie stanowiącej 100% wartości subwencji finansowej; 2. prowadzenia działalności gospodarczej przez Przedsiębiorcę w całym okresie 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej: a. w kwocie stanowiącej 25% wartości subwencji finansowej bezwarunkowo; oraz b. w wysokości dodatkowo do 25% kwoty subwencji finansowej pomniejszonej o wykazaną przez Przedsiębiorcę skumulowaną stratę gotówkową na sprzedaży w okresie 12 miesięcy licząc od pierwszego miesiąca, w którym Przedsiębiorca odnotował stratę po 1 lutego 2020 r. lub od miesiąca, w którym udzielona została subwencja finansowa. Strata na sprzedaży to odzwierciedlona w rachunku wyników strata na sprzedaży netto z wyłączeniem w szczególności kosztów amortyzacji, rezerw i odpisów lub wyniku z przeszacowania lub sprzedaży aktywów, 3. w wysokości do 25% kwoty subwencji finansowej w przypadku utrzymania średniej liczby Pracowników (średnie zatrudnienie) w okresie 12 pełnych miesięcy kalendarzowych od końca miesiąca kalendarzowego poprzedzającego datę zawarcia niniejszej Umowy, w stosunku do średniego stanu zatrudnia w 2019 r., obliczanego jako średnia z liczby Pracowników na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz 30 czerwca 2019 r, na poziomie: a. wyższym niż 100% – w wysokości dodatkowo 0% kwoty subwencji finansowej, b. od 50% do 100% – w wysokości dodatkowo od 0% do 25% kwoty subwencji finansowej – proporcjonalnie do skali redukcji zatrudnienia, c. niższym niż 50% – w wysokości dodatkowo 25% kwoty subwencji finansowej. W wyjątkowych przypadkach, uwzględniając indywidualną sytuację Przedsiębiorcy, PFR może podjąć decyzję o zmianie warunków zwrotu subwencji finansowej w odniesieniu do Przedsiębiorcy, którego spadek przychodów ze sprzedaży wyniósł więcej niż 75%. Spłata subwencji finansowej rozpocznie się 13 miesiąca, licząc od pierwszego pełnego miesiąca od dnia wypłaty subwencji finansowej Przedsiębiorcy. Kwota subwencji finansowej będzie spłacana w 24 równych miesięcznych ratach.
W dniu 3 marca 2020 r. Spółka trzymała od BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie informację o wyrażeniu przez Bank zgody na przedłużenie okresu udostępnienie udzielonych Spółce kredytów do dnia 20 czerwca 2021 r. Zgoda dotyczy Umowy wielocelowej linii kredytowej z limitem 15 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku. dotychczas ustalony termin spłaty tego kredytu przypadał na dzień 20 marca 2021 r. W dniu 19 marca 2021 r. Spółka podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksy kredytowe przedłużające okres udostępnienia udzielonych kredytów do dnia 19 kwietnia 2021 r. Aneksy dotyczą Umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku. Dotychczas ustalony termin spłaty kredytów przypadał na dzień 20 marca 2021 r.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 63 | www.mlsystem.pl
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I DOTACJE
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| 1. DOTACJE - finansowanie rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Stan na koniec okresu | 89 336 | 65 015 |
| - długoterminowe | 81 350 | 59 068 |
| - krótkoterminowe | 7 986 | 5 947 |
| 2. DOTACJE - wartości niematerialne | ||
| Stan na koniec okresu | 131 199 | |
| - długoterminowe | 99 123 | |
| - krótkoterminowe | 32 | 76 |
| 3. DOTACJE - B+R | ||
| Stan na koniec okresu | 2 526 | 2 221 |
| - długoterminowe | 1 907 | 1 907 |
| - krótkoterminowe | 619 | 314 |
| 4. Przychody przyszłych okresów * | ||
| Stan na koniec okresu | 425 | 372 |
| - długoterminowe | 322 | 305 |
| - krótkoterminowe | 103 | 67 |
| Razem rozliczenia międzyokresowe i dotacje | 92 418 | 67 807 |
| - długoterminowe | 83 678 | 61 403 |
| - krótkoterminowe | 8 740 | 6 404 |
Dotacje ujęte w rachunku zysków i strat | 18 883 | 8 543 |
- z rozliczenia proporcjonalnego do amortyzacji | 6 654 | 5 744 |
- nakłady finansowane dotacją | 8 467 | 2 000 |
- z rozliczenia sprzedanych lub wycofanych z użytkowania aktywów trwałych | 1 446 | 0 |
- umorzenie subwencji z PFR | 1 750 | 0 |
- jednorazowa pomoc rządowa (dofinansowanie do wynagrodzeń) | 566 | 799 |
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.
ML System S.A. podjęła szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w Polsce. Na rynku polskim, na mocy ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych z dnia 2 marca 2020 r. (Dz.U. z 2020 r. poz. 374), z późn.## Nota 20. Pozostałe przychody operacyjne i dotacje
- Spółka ML System poprzez odpowiednie porozumienia wprowadziła obniżony wymiar czasu pracy (o 20%) na okres 3 miesięcy 2020 r. W związku z tym w wyniku rozpoznano bezzwrotne dofinasowanie do wynagrodzeń otrzymane od Wojewódzkiego Urzędu Pracy w kwocie 799 tys. zł. W 2021 r. dofinansowanie do wynagrodzeń (nie związane z obniżeniem wymiaru czasu pracy) wyniosło 566 tys. zł.
-
Spółka w ramach tarczy antykryzysowej otrzymała nieoprocentowaną pożyczkę z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 3 500 tys. zł., która została umorzona w 50% (w kwocie 1 750 tys. zł).
Spółka w dniu 2 listopada 2021 dokonała sprzedaży maszyny po okresie trwałości, na którą Spółka otrzymała dofinansowanie w postaci dotacji. Na dzień transakcji wartość nierozliczonej dotacji wyniosła 1 446 tys. PLN i została odniesiona w całości w przychody z tytułu dotacji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. -
Zgodnie z MSSF 15 Spółka zatrzymuje część przychodów dla kontraktów długoterminowych dotyczących prac serwisowych. Poniższa nota przedstawia kiedy świadczenia zostaną rozpoznane jako przychód:
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
64 | www.mlsystem.pl
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów | ||
| Stan na koniec okresu | 425 | 372 |
| - krótkoterminowe | 103 | 67 |
| - długoterminowe, w tym: | 322 | 305 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 229 | 131 |
| powyżej 3 do 5 lat | 55 | 87 |
| powyżej 5 lat | 38 | 87 |
Nota 21. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych
Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 533 | 3 |
| - na odprawy emerytalno-rentowe | 6 | 3 |
| - na urlopy pracownicze | 527 | 0 |
| a) Zwiększenia | 211 | 530 |
| - na odprawy emerytalno-rentowe | 0 | 3 |
| - na urlopy pracownicze | 211 | 527 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 |
| - na odprawy emerytalno-rentowe | 0 | 0 |
| w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
| - na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
| w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 744 | 533 |
| - na odprawy emerytalno-rentowe | 6 | 6 |
| - na urlopy pracownicze | 738 | 527 |
Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 74 | 108 |
| - na naprawy gwarancyjne | 0 | 0 |
| - na zobowiązania | 74 | 108 |
| a) Zwiększenia | 2 941 | 0 |
| - na naprawy gwarancyjne | 0 | 0 |
| - na zobowiązania | 2 941 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 34 |
| - na naprawy gwarancyjne | 0 | 0 |
| w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
| - na zobowiązania | 0 | 34 |
| w tym wykorzystanie | 0 | 26 |
| Stan na koniec okresu | 3 015 | 74 |
| - na naprawy gwarancyjne | 0 | 0 |
| - na zobowiązania | 3 015 | 74 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
65 | www.mlsystem.pl
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wobec jednostek powiązanych | 20 | 2 |
| Z tytułu dostawi i usług i pozostałych zobowiązań, o okresie wymagalności: | 20 | 2 |
| -do 12 miesięcy | 20 | 2 |
| Wobec jednostek pozostałych | 48 031 | 28 826 |
| a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: | 18 920 | 15 880 |
| -do 12 miesięcy | 18 920 | 15 880 |
| b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych | 3 191 | 2 710 |
| c) zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 220 | 838 |
| d) zaliczki | 5 594 | 1 575 |
| e) zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | 9 083 | 202 |
| f) inne zobowiązania krótkoterminowe | 1 283 | 1 217 |
| g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 8 740 | 6 404 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania razem | 48 051 | 28 828 |
Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA WEDŁUG WALUT
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| PLN (waluta funkcjonalne) | 45 995 | 25 169 |
| EUR - waluta | 447 | 783 |
| EUR | 2 056 | 3 615 |
| USD - waluta | 0 | 12 |
| USD | 0 | 44 |
| Razem | 48 051 | 28 828 |
Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Szczegółowy opis zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w podziale na długo i krótkoterminowe znajduje się w nocie nr 19.4
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
66 | www.mlsystem.pl
Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Spółka korzysta z usług kilku leasingodawców. Są to m.in., ING Lease Sp. z o.o., PKO Leasing Sp. z o.o., Millenium Leasing Sp. zoo, BMW Financial Services Polska Sp. zoo, Volkswagen Leasing Gmbh, Prime Car Management SA, Mercedes-Benz Leasing Sp. z o.o., VFS Usługi Finansowe Polska Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu są maszyny, samochody osobowe, dostawcze i ciężarowe oraz sprzęt komputerowy. Zawarte umowy przewidują wykup przedmiotu leasingu po dokonaniu spłaty rat leasingowych.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
| Wartość minimalnych opłat | Wartość bieżąca minimalnych opłat | Wartość minimalnych opłat | Wartość bieżąca minimalnych opłat | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2020 | |
| Minimalne opłaty leasingowe | ||||
| W okresie do 1 roku | 1 274 | 2 944 | 915 | 825 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 8 877 | 7 497 | 1 770 | 1 695 |
| Powyżej 5 lat | 6 451 | 5 610 | 0 | 0 |
| Razem | 16 602 | 16 051 | 2 685 | 2 520 |
| minus: koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów | 551 | 165 | ||
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 16 051 | 2 520 | ||
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 13 107 | 1 695 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 2 944 | 825 | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu razem: | 16 051 | 2 520 |
Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych
Zobowiązania opisane w nocie dodatkowej – umowy o budowę.
Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe
Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie
POZYCJE POZABILANSOWE
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| NALEŻNOŚCI WARUNKOWE | ||
| Stan na koniec okresu | 2 739 | 1 818 |
| Pozostałe podmioty | 2 739 | 1 818 |
| z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń | 2 739 | 1 818 |
Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie
POZYCJE POZABILANSOWE
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | ||
| Stan na koniec okresu | 296 285 | 297 821 |
| Powiązane podmioty | 1 598 | 498 |
| z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 1 598 | 498 |
| Pozostałe podmioty | 294 687 | 297 323 |
| z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 28 208 | 23 890 |
| inne (wekslowe) | 266 479 | 273 433 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
67 | www.mlsystem.pl
Najistotniejsze zobowiązania warunkowe ciążące na spółce to weksle będące zabezpieczeniem dotacji unijnych. Łączna wartość tych weksli na dzień 31.12.2021 r. to kwota 266 479 tys. PLN. Na zabezpieczenie kredytów wystawiono weksle na kwotę 51 832 tys. PLN. Pozostałe weksle stanowią głównie zabezpieczenie gwarancji udzielonych przez firmy ubezpieczeniowe stanowiące zabezpieczenie umów wykonawczych w zakresie należytego wykonania kontraktów i usunięcia wad i usterek.
Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 136 210 | 98 002 |
| - od jednostek powiązanych | 51 404 | 43 989 |
| - krajowe | 51 404 | 43 989 |
| -zagraniczne | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 84 806 | 54 013 |
| - krajowe | 84 038 | 53 886 |
| -zagraniczne | 768 | 127 |
| b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 21 697 | 15 768 |
| - od jednostek powiązanych | 19 650 | 9 797 |
| - krajowe | 19 650 | 9 797 |
| -zagraniczne | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 2 047 | 5 971 |
| - krajowe | 2 021 | 5 951 |
| -zagraniczne | 26 | 20 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 157 907 | 113 770 |
| - od jednostek powiązanych | 71 054 | 53 786 |
| - od pozostałych jednostek | 86 853 | 59 984 |
| Bank | Kwota | Podstawa | Ilość weksli |
|---|---|---|---|
| BGK S. A. | 3 499 tys. | Do umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis jako zabezpieczenie umowy kredytowej w rachunku bieżącym nr 7276398/52/K/Rb/17 | 1 WEKSEL |
| BGK S. A. | 4 000 tys. | Kredyt w rachunku bieżącym WK19-000009 | 1 weksel |
| BGK S. A. | 10 000 tys. | Odnawialna linia obrotowa 19/0801 | 1 weksel |
| BGK S. A. | 9 800 tys. | Kredyt inwestycyjny 19/0798 | 1 weksel |
| BGK S. A. | 6 533 tys. | Kredyt inwestycyjny 19/0872 | 1 weksel |
| BNP Paribas S.A. | 18 000 tys. | Umowa linii akredytyw nr WAR/8328/19/202/CB | 1 weksel |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
68 | www.mlsystem.pl
Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług (struktura rzeczowa) | 136 210 | 98 002 |
| - sprzedaż produkcji przemysłowej ** | 58 581 | 58 683 |
| - sprzedaż usług kontraktów * | 75 466 | 38 188 |
| - sprzedaż usług pozostałych ** | 2 163 | 851 |
| - sprzedaż usług badawczych ** | 0 | 280 |
| b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa) | 21 697 | 15 768 |
| - surowce (materiały) ** | 49 | 54 |
| - towary ** | 21 648 | 15 714 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 157 907 | 113 770 |
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży Spółka kwalifikuje do dwóch grup:
* rozkładanych w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona,
** ujmowanych jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Nota 28.# KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ORAZ POZOSTAŁEJ
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 19 566 | 10 417 |
| Zużycie materiałów i energii | 62 237 | 45 913 |
| Usługi obce | 48 990 | 20 757 |
| Podatki i opłaty | 554 | 381 |
| Wynagrodzenia | 15 793 | 11 453 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 930 | 3 119 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 899 | 1 311 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 20 180 | 13 332 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 31 | 352 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 69 | 245 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych | 401 | 576 |
| Rezerwy | 0 | 80 |
| Koszty reklamacji | 14 | 19 |
| Darowizny | 4 | 15 |
| Odszkodowania i kary | 1 | 2 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 1 |
| Koszty projektów B+R | 4 419 | 3 486 |
| Inne | 1 60 | 1 60 |
| Łączne koszty działalności operacyjnej oraz pozostałej | 178 089 | 111 519 |
W tym:
- koszty sprzedanych produktów i usług 121 427 73 966
- koszt sprzedanych towarów i materiałów 20 180 13 332
- koszty sprzedaży 2 696 1 790
- koszty ogólnego zarządu 21 529 17 454
- pozostałe koszty operacyjne 12 257 4 977
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 69 | www.mlsystem.pl
ALOKACJA AMORTYZACJI DO POSZCZEGÓLNYCH RODZAJÓW KOSZTÓW
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| AMORTYZACJA | ||
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych uwzględniona w: | 19 143 | 10 057 |
| - koszcie własnym sprzedaży | 5 946 | 5 344 |
| - kosztach sprzedaży | 0 | 0 |
| - kosztach zarządu | 5 926 | 4 574 |
| - pozostałe koszty operacyjne | 7 271 | 139 |
| - aktywa wytworzone we własnym zakresie | 0 | 0 |
| amortyzacja wartości niematerialnych uwzględniona w: | 423 | 360 |
| - koszcie własnym sprzedaży | 0 | 0 |
| - kosztach sprzedaży | 0 | 0 |
| - kosztach zarządu | 423 | 360 |
| amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych uwzględniona w: | 0 | 0 |
| RAZEM | 19 566 | 10 417 |
Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| 1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu: | 207 | 142 |
| - odpisy aktualizujące wartość należności | 109 | 133 |
| - odpisy aktualizujące wartość zapasów | 98 | 0 |
| - pozostałe rezerwy | 0 | 9 |
| 2. Pozostałe, w tym: | 19 796 | 8 904 |
| - nagrody | 0 | 25 |
| - przedawnione zobowiązania | 215 | 0 |
| - odszkodowania otrzymane | 61 | 94 |
| - postanowienia sądowe | 0 | 96 |
| - zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 504 | 0 |
| - noty obciążeniowe | 11 | 59 |
| - dotacje | 18 883 | 8 543 |
| - inne | 122 | 87 |
| Pozostałe przychody, razem | 20 003 | 9 046 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 70 | www.mlsystem.pl
Nota 30. Przychody finansowe
Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - odsetki | 21 | 11 |
| - różnice kursowe | 129 | 0 |
| - dywidenda od jednostki zależnej | 0 | 447 |
| - dyskonto zobowiązań finansowych | 0 | 79 |
| - inne | 0 | 3 |
| Przychody finansowe, razem | 150 | 540 |
Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 0 |
| b) z tytułu posiadanych środków pieniężnych | 21 | 11 |
| - od pozostałych jednostek | 21 | 11 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek razem | 21 | 11 |
Nota 31. Koszty finansowe
Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - odsetki | 1 305 | 1 190 |
| - strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
| - dyskonto zobowiązań finansowych | 57 | 0 |
| - różnice kursowe | 0 | 193 |
| - inne | 0 | 0 |
| - prowizje bankowe | 25 | 0 |
| Koszty finansowe, razem | 1 387 | 1 383 |
Nota 31.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek
| KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| 1. od kredytów i pożyczek | 792 | 873 |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
| b) od pozostałych jednostek | 792 | 873 |
| 2. pozostałe odsetki, w tym | 513 | 317 |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
| b) od pozostałych jednostek | 513 | 317 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek razem | 1 305 | 1 190 |
Nota 32. Podatek dochodowy
Nota 32.1. Odroczony podatek dochodowy
Spółka w okresach sprawozdawczych 2020 – 2021 nie rozpoznała podatku odroczonego. Spółka prowadzi działalność na zasadach obowiązujących podatników działających na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Podatek bieżący i odroczony spółka rozpozna w chwili realnego obowiązku jego uiszczania. Zarząd Spółki nie prognozuje w przewidywalnym okresie powstania zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 71 | www.mlsystem.pl
Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący
Spółka prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, czego skutkiem jest zwolnienie części działalności z podatku dochodowego od osób prawnych. W latach 2020 i 2021 podatek dochodowy nie wystąpił.
Nota 32.3. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto
| UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| 1. Zysk (strata) brutto | -1 416 | 10 454 |
| 2. Korekty konsolidacyjne | 0 | 0 |
| 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym | -5 129 | -9 085 |
| a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą | 0 | 0 |
| b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 27 232 | 27 749 |
| - odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 |
| - niewypłacone wynagrodzenia i narzuty | 585 | 165 |
| - odpis na Pfron | 248 | 146 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 229 | 551 |
| - pozostałe rezerwy | 0 | 137 |
| - amortyzacja bilansowa | 12 416 | 6 104 |
| - pozostałe odpisy aktualizujące | 501 | 1 036 |
| - darowizny i sponsoring | 62 | 15 |
| - ujemne różnice kursowe niezrealizowane i NKUP | 30 | 115 |
| - wydatki sfinansowane z dotacji B+R | 3 168 | 2 119 |
| - niezakończone roboty | 8 185 | 15 943 |
| - pozostałe odsetki niepodatkowe | 4 | 1 |
| - inne wyłączenia | 352 | 458 |
| - różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych, nieumorzona wartość sprzedanych śr. trwałych | 1 451 | 143 |
| - kary | 1 | 2 |
| - program motywacyjny | 0 | 814 |
| c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów | 17 057 | 14 035 |
| - koszy leasingu operacyjnego | 949 | 693 |
| - wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami | 165 | 190 |
| - niezakończone roboty roku poprzedniego | 15 943 | 13 127 |
| - inne | 0 | 25 |
| d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu | 19 231 | 12 168 |
| - różnice kursowe niezrealizowane | 121 | 0 |
| - wycena kontraktów | 0 | 3 767 |
| - rozwiązanie rezerw | 202 | 142 |
| - dotacja | 18 883 | 7 708 |
| - dywidenda | 0 | 447 |
| - inne wyłączenia | 25 | 104 |
| e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu | 3 927 | 0 |
| - rozliczenie kontraktów długoterminowych | 3 927 | 0 |
| f) Dochody zwolnione | 0 | 10 631 |
| - Dochód z SSE | 0 | 10 631 |
| 4. Strata podatkowa z lat ubiegłych | 0 | 1 369 |
| 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | -6 545 | 0 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 72 | www.mlsystem.pl
Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy.
Nota 34. Otrzymane dotacje
Omówione w nocie 20.
Nota 35. Dywidendy
Dywidendy otrzymane
Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki ML System+ w dniu 30.09.2020, podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w kwocie 447 333,23 zł. Dywidenda została wypłacona zgodnie z Uchwałą w 2020 r. W 2021 r. Spółka nie otrzymała żadnej dywidendy.
Dywidendy wypłacone
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła wypłata dywidendy.
Nota 36. Zysk na akcję
PODSTAWOWY
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk/strata netto | -1 416 | 10 454 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 6 385 | 5 931 |
| Podstawowy zysk/strata na jedną akcję | -0,22 | 1,76 |
ROZWODNIONY
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk/strata netto | -1 416 | 10 454 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w tys.) | 6 385 | 5 931 |
| Korekty z tytułu: | ||
| - warranty subskrypcyjne (w tys.) | 0 | 170 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb zysku na jedna akcję (w tys.) | 6 385 | 6 100 |
| Rozwodniony zysk/strata na akcję (w PLN na jedną akcję) | -0,22 | 1,71 |
Zysk na jedną akcję obliczono przez podzielenie zysku (straty) netto z działalności kontynuowanej danego okresu obrotowego, który przypada na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji / udziałów występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji jest iloczynem liczby akcji w danym podokresie, w którym nie ulega ona zmianie i współczynnika liczby dni tego podokresu w okresie. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W 2020 roku wystąpił jeden czynnik rozwadniający akcje - program motywacyjny przewidujący emisję w przyszłości warrantów subskrypcyjnych (w 2019 i 2020 r. nie było emisji warrantów), które są wynikiem przyjętego programu motywacyjnego dla kadry Zarządzającej i Kierowniczej Grupy Kapitałowej ML System S.A. Szczegóły programu zostały zamieszczone w nocie nr 16.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 73 | www.mlsystem.pl
Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2021 - 31.12.2021
| Początek okresu | Koniec okresu | Ilość dni (A) | Liczba akcji w danym okresie (B) | (A)x(B)/365 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 | 12.12.2021 | 346 | 6 379 999 | 6 063 635 |
| 13.12.2021 | 31.12.2021 | 19 | 6 484 077 | 321 524 |
| średnia ważona liczba akcji: | 365 | 6 385 160 |
Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2020 - 31.12.2020
| Początek okresu | Koniec okresu | Ilość dni (A) | Liczba akcji w danym okresie (B) | (A)x(B)/365 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 | 12.08.2020 | 224 | 5 650 000 | 3 467 397 |
| 12.08.2020 | 31.12.2020 | 141 | 6 379 999 | 2 464 602 |
| średnia ważona liczba akcji: | 365 | 5 932 000 |
Nota 37.# Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Inne korekty, w tym: | ||
| - korekta wartości zobowiązań finansowych | 0 | -79 |
| - korekta o otrzymaną dotację do wynagrodzeń | 0 | -799 |
| - korekta o odpis na środkach trwałych | 401 | |
| - korekta o umorzenie pożyczki z PFR | -1 750 | |
| Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej | -1 349 | -878 |
Zmiany stanu należności:
Za rok 2021 - korekta o zaliczki 202 tys. zł
Za rok 2020 - korekta o zaliczki na zakup środków trwałych 4 020 tys. zł
Zmiany stanu zobowiązań:
Za rok 2021 - korekta o 622 tys. zł z tytułu kaucji
- korekta o -8 881 tys. zł z tytułu zakupu środków trwałych
Za rok 2020 - korekta o 598 tys. zł z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:
Za rok 2021 - korekta o -33 827 tys. zł z tytułu otrzymania dotacji na sfinansowanie środków trwałych
Za rok 2020 - korekta o 12 280 tys. zł z tytułu otrzymania dotacji na sfinansowanie środków trwałych
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
74 | www.mlsystem.pl
Nota 38. Umowy o budowę
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| koszt własny kontraktów | 86 634 | 30 769 |
| produkcja w toku | 0 | 0 |
| wynik na kontraktach | 6 159 | 4 026 |
| kwoty zafakturowane | 77 868 | 15 943 |
| należność z wyceny kontraktu | 16 054 | 19 277 |
| zobowiązanie z wyceny kontraktu | 1 129 | 425 |
| kwota kaucji (sum zatrzymanych) | 281 | 486 |
| otrzymane zaliczki | 5 597 | 1 575 |
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| AKTYWA | 16 054 | 19 277 |
| Stan na koniec okresu | 16 054 | 19 277 |
| PASYWA | 1 129 | 425 |
| Stan na koniec okresu | 1 129 | 425 |
Nota 39. Segmenty działalności
Zarząd Spółki zgodnie z wymogami MSSF 8 dokonał identyfikacji segmentów operacyjnych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów spółki, które bieżąco podlegają monitorowaniu. Działalność Spółki klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego. Zgodnie z przeprowadzoną identyfikacją Spółka identyfikuje poniższe segmenty branżowe, sprawozdawcze:
-
B+R
Profil działalności w tym segmencie to sprzedaż specjalistycznych usług badawczych realizowanych przez Fotowoltaiczne Centrum Badawczo – Rozwojowe oraz sprzedaż innowacyjnych produktów będących wynikiem realizacji prac B+R dla klienta, -
Fotowoltaika
Podstawowy profil tej działalności to projektowanie i wdrażanie systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV (w tym zarówno usługi montażu dla prosumenta jak i sprzedaż do hurtowni elektrycznych oraz sektora MŚP), zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City, -
Kontrakty
Podstawowy profil tej działalności to realizacja kontraktów (w tym robót budowlanych) oraz innych prac inżynieryjnych, a także sprzedaż usług i produktów - bez komponentu PV, -
Nie przypisane
Do tej kategorii działalności przypisane są inne przychody, w tym m.in. inteligentne systemy zarządzania energią, rozwiązania antycovidowe, zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
75 | www.mlsystem.pl
Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów
Okres zakończony 31.12.2021
| Kontrakty | Fotowoltaika | B+R | Nie przypisane | Działalność ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody segmentu, w tym: | 22 158 | 554 10 942 | 8 535 | 178 053 | |
| Przychody ze sprzedaży | 22 152 | 541 1 5343 | 157 907 | ||
| Pozostałe przychody | 0 | 504 | 0 | 738 | 1242 |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 21 | 21 |
| Przychody z dotacji | 0 | 5 509 | 10 941 | 2 433 | 18 883 |
| Koszty segmentu, w tym: | 3 159 | 504 15 247 | 4 715 | 179 469 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 0 | 273 | 0 | 1090 | 1363 |
| Amortyzacja | 0 | 7004 | 11089 | 1473 | 19 566 |
| Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 | 229 | 229 |
| Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | 0 | 401 | 0 | 0 | 401 |
| Wynik segmentu | 19 | -950 | -4 305 | 3 820 | -1 416 |
| Wynik finansowy netto | 19 | -950 | -4 305 | 3 820 | -1 416 |
| Środki trwałe | 0 | 164 183 | 28 361 | 5 545 | 198 089 |
| Aktywa obrotowe segmentu | 0 | 106 592 | 0 | 23 501 | 130 093 |
| Aktywa ogółem | 0 | 306 273 | 39 314 | 31 839 | 377 426 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 0 | 65751 | 26 183 | 484 | 92 418 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 15 297 | 0 | 61 187 | 76 484 |
| Zobowiązania ogółem | 0 | 124 817 | 26 183 | 83 759 | 234 759 |
| Nakłady na aktywa trwałe | 0 | 47 171 | 11 388 | 252 | 58 811 |
Okres zakończony 31.12.2020
| Kontrakty | Fotowoltaika | B+R | Nie przypisane | Działalność ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody segmentu, w tym: | 1 956 | 113 418 | 4 703 | 3 278 | 123 355 |
| Przychody ze sprzedaży | 1 956 | 109 775 | 280 | 1 759 | 113 770 |
| Pozostałe przychody | 0 | 447 | 0 | 584 | 1031 |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 11 | 11 |
| Przychody z dotacji | 0 | 3 196 | 4 423 | 924 | 8 543 |
| Koszty segmentu, w tym: | 1 255 | 100 617 | 8 155 | 2 874 | 112 901 |
| Koszty z tytułu odsetek | 0 | 238 | 0 | 952 | 1190 |
| Amortyzacja | 0 | 5694 | 3790 | 933 | 10 417 |
| Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 | 551 | 551 |
| Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | 0 | 576 | 0 | 0 | 576 |
| Wynik segmentu | 701 | 12 801 | -3 452 | 404 | 10 454 |
| Wynik finansowy netto | 701 | 12 801 | -3 452 | 404 | 10 454 |
| Środki trwałe | 0 | 114 921 | 14 540 | 3 249 | 132 710 |
| Aktywa obrotowe segmentu | 0 | 92 385 | 0 | 23 048 | 115 433 |
| Aktywa ogółem | 0 | 245 669 | 14 539 | 39 102 | 299 310 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 0 | 47871 | 19 333 | 602 | 67 806 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 11 049 | 0 | 44 195 | 55 244 |
| Zobowiązania ogółem | 0 | 83 877 | 19 333 | 52 120 | 155 330 |
| Nakłady na aktywa trwałe | 0 | 34 588 | 16 723 | 811 | 52 122 |
Nota 39.2. Informacje geograficzne
Spółka głównie prowadzi działalność na obszarze Polski, Zarząd Spółki nie wyodrębnia segmentów geograficznych w analizowanych danych.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
76 | www.mlsystem.pl
Nota 39.3. Informacje o głównych klientach
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kontrahent 1 | 44,99% | 47,28% |
| Kontrahent 2 | 12,24% | 4,99% |
| Kontrahent 3 | 8,88% | 7,79% |
| Kontrahent 4 | 6,91% | 0,29% |
| Kontrahent 5 | 5,45% | 0,00% |
| Kontrahent 6 | 0,35% | 6,00% |
| Kontrahent 7 | 0,00% | 5,92% |
| Pozostali | 21,19% | 27,73% |
| Przychody razem | 100,00% | 100,00% |
Informacje o kontrahentach, z którymi obrót przekroczył 10% całkowitych przychodów zostały opisane w Sprawdzaniu z działalności Grupy Kapitałowej ML System S.A w punkcie 3.4.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
77 | www.mlsystem.pl
Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| a) sprzedaż netto do: | 71 073 | 53 801 |
| j. zależnej | 71 054 | 53 786 |
| kluczowego personelu kierowniczego | 19 | 15 |
| b) należności* od: | 4 148 | 1 189 |
| j. zależnej | 4 146 | 1 186 |
| kluczowego personelu kierowniczego | 2 | 2 |
| istotnych odbiorców | 0 | 1 |
| c) odpisy na należności* od: | 0 | 0 |
| d) zakupy netto od: | 48 | 1 374 |
| j. zależnej | 46 | 120 |
| kluczowego personelu kierowniczego | 0 | 66 |
| pozostałych podmiotów powiązanych | 2 | 1 188 |
| e) zobowiązania* do: | 25 | 2 |
| j. zależnej | 20 | 2 |
| kluczowego personelu kierowniczego | 5 | 0 |
*bez pożyczek i wynagrodzeń
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych. Szczegółowe informacje na temat pożyczek udzielonych/otrzymanych od podmiotów powiązanych zostały przedstawione w nocie 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych. Informacje na temat świadczeń pracowniczych oraz pozostałych świadczeń dla członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostały pokazane w nocie 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego.
Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu:
| Nazwa jednostki/strony | Strona powiązana | Ogólna liczba akcji | Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (%) |
|---|---|---|---|
| Dawid Cycoń | Prezes Zarządu ML System S.A. | 2 017 139 | 35,56% |
| Edyta Stanek | Wiceprezes Zarządu ML System S.A | 2 000 000 | 35,36% |
| Anna Warzybok | Wiceprezes Zarządu ML System S.A | 13 512 | 0,16% |
| Piotr Solorz | Prezes RN ML System S.A | 565 | 0,01% |
| Wojciech Armuła | Członek RN ML System S.A | 282 | 0,00% |
| Piotr Charzewski | Członek RN ML System S.A | 0 | 0,00% |
| Aneta Cwynar | Członek RN ML System S.A | 0 | 0,00% |
| Marcin Madera | Członek RN ML System S.A | 0 | 0,00% |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
78 | www.mlsystem.pl
Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień publikacji ostatniego raportu tj. 17 listopada 2021:
| Nazwa jednostki/strony | Strona powiązana | Ogólna liczba akcji | Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (%) |
|---|---|---|---|
| Dawid Cycoń | Prezes Zarządu ML System S.A. | 2 017 139 | 35,56% |
| Edyta Stanek | Wiceprezes Zarządu ML System S.A | 2 000 000 | 35,36% |
| Anna Warzybok | Wiceprezes Zarządu ML System S.A | 13 512 | 0,16% |
| Piotr Solorz | Prezes RN ML System S.A | 565 | 0,01% |
| Wojciech Armuła | Członek RN ML System S.A | 282 | 0,00% |
| Piotr Charzewski | Członek RN ML System S.A | 0 | 0,00% |
| Aneta Cwynar | Członek RN ML System S.A | 0 | 0,00% |
| Marcin Madera | Członek RN ML System S.A | 0 | 0,00% |
Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych
Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi
- nie wystąpiły
Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych
Stan na 31.12.2020
W dniu 31 grudnia 2020 r. nastąpiła całkowita spłata pożyczek otrzymanych od akcjonariuszy. Kwot spłaty wraz z odsetkami wyniosła 1 760 tys. zł
Nota 42.# Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego
ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: | 1 267 944 | |
| - wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji: | 732 629 | |
| - Zarząd | 538 407 | |
| - Rada Nadzorcza | 194 222 | |
| - wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę | 535 315 | |
| - Zarząd | 535 315 | |
| Pozostałe świadczenia krótkoterminowe (w związku z zatrudnieniem lub świadczeniem usług) | 15 | 66 |
| - Zarząd | 12 | 66 |
| - Rada Nadzorcza | 3 | 0 |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 135 |
| Razem | 1 282 | 1 145 |
Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczani są członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) | 79 | www.mlsystem.pl
PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI (ILOŚĆ POTENCJALNYCH DO WYEMITOWANIA WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH) W TYS SZT.
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 104 | 44 |
| a) Zwiększenia | 0 | 60 |
| Prezes Zarządu Dawid Cycoń | 0 | 12 |
| W-ce Prezes Zarządu Anna Warzybok | 0 | 8 |
| Członkowie organów administrujących | 0 | 25 |
| Pula rezerwowa | 0 | 15 |
| b) Zmniejszenia | 104 | 0 |
| Prezes Zarządu Dawid Cycoń | 17 | 0 |
| W-ce Prezes Zarządu Anna Warzybok | 14 | 0 |
| Członkowie organów administrujących | 73 | 0 |
| Pula rezerwowa | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 0 | 104 |
Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
INFORMACJA O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA
| Nazwa firmy audytorskiej | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|
| ECDP Audyt Sp. z o.o. | ||
| Polinvest-Audit Sp. z o.o. | ||
| Data zawarcia umowy o dokonanie badania | 31.05.2021 | 31.05.2019 |
| Okres na jaki została zawarta (okres badany) | 2021-2022 | 2019-2020 |
| Badanie sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 36 | 23 |
| Przegląd sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 15 | 10 |
| Razem | 51 | 33 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) | 80 | www.mlsystem.pl
Nota 44. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w ML System S.A. wyniosło 252 w 2021 roku, natomiast w roku poprzednim 189,3.
Nota 45. Sprawy sądowe
Na dzień sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły istotne nierozliczone sprawy sądowe. Spółka uznaje takie sprawy, w których kwota sporna przekracza 10% kapitałów własnych.
Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych – nie wystąpiło
Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych
Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i zasad podziału instrumentów finansowych na poszczególne kategorie zgodnie z MSR został przedstawiony we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Przekwalifikowanie
Spółka w okresach sprawozdawczych zamieszczonych w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonywała przekwalifikowania pomiędzy kategoriami i klasami instrumentów finansowych, nie były również dokonywane zmiany zasad wyceny instrumentów finansowych.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) | 81 | www.mlsystem.pl
Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych
AKTYWA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)
| Stan na 31.12.2021 | Stan na 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym: | ||
| Pożyczki i należności | 37 115 | 37 404 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 33 984 | 35 504 |
| - pozostałe należności | 3 131 | 1 900 |
| Instrumenty udziałowe | 150 | 100 |
| Instrumenty pochodne | 0 | 0 |
| Razem aktywa finansowe wg kategorii | 37 265 | 37 504 |
| Wpływ danej kategorii na wynik okresu: odpisy aktualizujące wartość należności | 31 | 352 |
Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)
| Stan na 31.12.2021 | Stan na 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej | 115 237 | 78 749 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe (bez podatkowych i pracowniczych) | 34 900 | 18 876 |
| - kredyty bankowe i pożyczki | 76 483 | 55 244 |
| - część długoterminowa | 43 416 | 25 488 |
| - część krótkoterminowa | 33 067 | 29 756 |
| - pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe i długoterminowe) | 3 854 | 4 629 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 |
| - pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania finansowe wg kategorii | 115 237 | 78 749 |
| - zobowiązania z tyt. leasingu | 16 051 | 2 520 |
| Razem zobowiązania finansowe | 131 288 | 81 269 |
| Wpływ danej kategorii na wynik okresu: odsetki od kredytów i pożyczek, odniesione w wynik okresu | 792 | 873 |
| odsetki od leasingu, odniesione w wynik okresu | 513 | 317 |
| z tytułu dyskonta kredytów i pożyczek | 58 | 84 |
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. W otoczeniu biznesowym nie nastąpiły istotne zmiany warunków prowadzenia działalności, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych: środki pieniężne – poziom 1, rozrachunki – poziom 2. W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana hierarchii wartości godziwej. W 2021 i 2020 r. nie wystąpiły reklasyfikacje składników aktywów i zobowiązań finansowych. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) | 82 | www.mlsystem.pl
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spóła miała zawarte następujące instrumenty finansowe:
| Rodzaj transakcji | Kwota | Data rozliczenia | Wartość wyceny kontraktu na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Transakcja IRS | 14,1 mln zł | 3 lipca 2026 | 424 tys. zł |
| odniesionej w wynik okresu |
Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
W procesie zarządzania ryzykiem istotną rolę pełnią statutowe organy Spółki: Zarząd oraz Rada Nadzorcza. Zarząd ponosi odpowiedzialność za nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez ponoszonym Spółkę. W sposób ciągły identyfikuje i analizuje pojawiające się zagrożenia oraz potencjalne obszary ryzyka, na które narażona jest Spółka i w tym celu podejmuje kroki zaradcze. Rada Nadzorcza jest na bieżąco informowana o najistotniejszych decyzjach Zarządu i jednocześnie opiniuje i wyraża zgodę na działania w tym zakresie. Należy podkreślić, że wystąpienie któregokolwiek z wymienionych poniżej rodzajów ryzyka może mieć potencjalnie istotny, negatywny wpływ na działalność ML System S.A., w tym pozycję rynkową oraz uzyskiwane wyniki finansowe.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Spółki ML System S.A. z racji swojej działalności jest narażona na ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Ryzyko to może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, jedynie częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie zadłużenia lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych. Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym realizowanym w firmie, jest bieżący monitoring stanu należności. Spółka ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz ustalanie limitów kredytowych. Kredyt kupiecki otrzymują długoletni i sprawdzeni kontrahenci, a sprzedaż produktów nowym klientom w większości przypadków dokonywana jest na podstawie przedpłat. W przypadku kredytów udzielonych Spółce, ryzyko kredytowe można określić jako możliwość niewywiązania się firmy ze zobowiązań kredytowych wobec banków. Oznacza ono zagrożenie odzyskania zaangażowanych przez banki środków finansowych. Zobowiązania z tytułu zawartych umów kredytowych są terminowo spłacane.
Ryzyko stopy procentowej
W Spółce ryzyko zmiany stopy procentowej związane jest przede wszystkim z zobowiązaniami finansowymi. Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną długoterminowymi kredytami inwestycyjnymi, opartymi o stawki WIBOR, w związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych. Ograniczenie tego ryzyka może nastąpić poprzez zastosowanie instrumentów zabezpieczających kurs stopy procentowej w postaci transakcji IRS. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie średniego stanu zobowiązań oraz średniej stopy procentowej instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2021 r., przy założeniu zmian stóp procentowych o +/- 2 punkty procentowe.
Wpływ na wynik finansowy
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
| Wahania stopy | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Wzrost stopy procentowej 2% | -1 928 | -1 260 |
| Spadek stopy procentowej -2% | 1 928 | 1 260 |
W dniu 3 marca 2020 r. Zarząd Spółki w związku z potencjalnie dużym wpływem zmiany stopy procentowej na wynik, podjął decyzję o zawarciu transakcję IRS – zabezpieczając stopę procentową dla kredytu inwestycyjnego w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. w kwocie 15,366 mln zł na cały okres trwania umowy kredytowej tj. do 3 lipca 2026 r. Saldo zobowiązania z tyt. powyższego kredytu na dzień zawarcia transakcji IRS wyniosło 14,1 mln zł.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) | 83 | www.mlsystem.pl
Ryzyko walutowe
Znacząca część materiałów wykorzystywanych do produkcji jest importowana, co naraża Spółkę na ryzyko zmiany kursu walut. Import materiałów jest denominowany w walucie EUR i USD. Prowadzona przez firmę polityka handlowa, w tym optymalizacja zakupów i terminów płatności oraz kształtująca ceny dla klientów, stara się uwzględniać elementy ryzyka walutowego.Spółka korzysta również z instrumentów pochodnych takich jak kontrakty walutowe, zabezpieczając ceny kupowanych materiałów z budżetów kontraktowych. W przyszłości w przypadku waluty EUR ryzyko walutowe może zostać całkowicie zneutralizowane poprzez przystąpienia Polski do strefy euro. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie stanu instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2021 r. przy założeniu zmiany średnich kursów walut ogłaszanych przez NBP z dnia 31.12.2020 r. i 31.12.2021 r., wynoszącej +/- 5% dla kursu EUR/PLN i +/- 5% dla kursu USD/PLN.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| :---------------------------------- | :---------------------------------------------- | :---------------------------------------------- |
| | Wzrost kursu (osłabienie PLN) | Spadek kursu (umocnienie PLN) | Wzrost kursu (osłabienie PLN) | Spadek kursu (umocnienie PLN) |
| Należności handlowe | 99 | -99 | 9 | -9 |
| Zobowiązania handlowe | -83 | 83 | -148 | 148 |
| RAZEM | 16 | -16 | -139 | 139 |
Ryzyko płynności
Spółka narażona jest na ryzyko pogorszenia płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Wystąpienie tego ryzyka może zaistnieć z przyczyn niezależnych od Spółki. Zatem, zakłada się utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania. Firma będzie zachowywać jednocześnie odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych środków finansowych na rachunkach bankowych oraz przyznanych linii kredytowych. Zarządzanie płynnością obejmuje także bieżące obszary działalności, w tym stały monitoring zobowiązań oraz należności handlowych, prognozowanie przepływów pieniężnych i potrzeb gotówkowych. Środki pieniężne inwestowane są w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być wykorzystane do obsługi zobowiązań.
Poniższa tabela przedstawia analizę zobowiązań finansowych do spłaty w przedziałach wiekowych na podstawie okresu pozostałego do terminu spłaty na koniec okresu sprawozdawczego. Kwoty przedstawione w tabeli a dotyczące zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umów. Salda przypadające do spłaty są wykazane w wartościach bilansowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny co do wartości. Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych płatnych w okresie powyżej roku, pomniejszone o część odsetkową (zdyskontowane), prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych, natomiast zobowiązania z tytułu opłat leasingowych pomniejszone o część odsetkową płatnych w okresie do roku, prezentowane są w zobowiązaniach krótkoterminowych.
ZOBOWIĄZANIA
| Bieżące | Przeterminowane do 3 m-cy | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | powyżej 12 m-cy | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2021 | ||||||
| - zobowiązania handlowe | 3 652 | 14 799 | 440 | 49 | 0 | 18 940 |
| - pozostałe zobowiązania | 0 | 20 371 | 0 | 0 | 2 109 | 22 480 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 736 | 736 | 1 472 | 13 107 | 16 051 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 0 | 3 206 | 3 206 | 6 412 | 79 594 | 92 418 |
| - pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 161 | 161 | 322 | 3 210 | 3 854 |
| - kredyty i pożyczki | 0 | 6 941 | 5 030 | 21 096 | 43 416 | 76 483 |
| Razem | 3 652 | 46 214 | 9 573 | 29 351 | 141 436 | 230 226 |
ZOBOWIĄZANIA
| Bieżące | Przeterminowane do 3 m-cy | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | powyżej 12 m-cy | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2020 | ||||||
| - zobowiązania handlowe | 4 351 | 11 473 | 58 | 0 | 0 | 15 882 |
| - pozostałe zobowiązania* | 0 | 6 549 | 0 | 0 | 1 480 | 8 029 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 206 | 206 | 413 | 1 695 | 2 520 |
| - pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 161 | 161 | 322 | 3 984 | 4 628 |
| - kredyty i pożyczki | 0 | 26 067 | 1 212 | 2 477 | 25 488 | 55 244 |
| Razem | 4 351 | 44 456 | 1 637 | 3 212 | 32 647 | 86 303 |
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 84 | www.mlsystem.pl
* bez rozliczeń międzyokresowych
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Nota 48. Wpływy z emisji akcji
| 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Akcje w wartości nominalnej (1zł/szt) | 104 730 | 0 |
| Nadwyżka nad wartością nominalną | 0 | 57 670 |
| Koszty emisji | 0 | - 2 413 |
| Razem | 104 | 55 987 |
Nota 49. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Na skutek przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 85 | www.mlsystem.pl
ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2021 ROKU
W dniu 11 lutego 2021 r. Zarząd Spółki poinformował, że Spółka otrzymała informację o wydaniu przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Radzie Lekarskiej w Rzeszowie uchwały, w której pozytywnie zaopiniowała przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego pt. "Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 „COVID-19 RT-PCR firmy GSD NowaPrime®”. Ocena skuteczności diagnostycznej urządzenia Covid Detector zostanie przeprowadzona na zlecenie Spółki przez Centrum Medyczne Medyk Sp. z o.o. Sp. k. w Rzeszowie. Jej celem będzie analiza czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector na podstawie porównania z wynikami badań genetycznych RT-PCR w kierunku SARS-CoV-2 COVID-19. Urządzenie Covid Detector jako narzędzie diagnostyczne w testach na obecność wirusa SARS-CoV-2 wykorzystuje spektroskopię rozproszeniową. Zastosowanie detektora pracującego na bazie spektroskopii rozproszeniowej umożliwia, według Spółki, określenie charakterystycznego tylko dla wirusa SARS-CoV-2 widma oraz dokonanie przez detektor oceny próbki pobranej od pacjenta w czasie rzeczywistym i w ciągu kilku sekund. O wynikach oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia oraz ewentualnych kolejnych istotnych etapach związanych z oceną lub rejestracją urządzenia Covid Detector, Spółka będzie informowała w trybie stosownych raportów. Spółka zastrzega, iż powyższe założenia mogą ulegać w przyszłości zmianom z uwagi na to, iż opierają się na wielu czynnikach, w tym czynnikach niezależnych od Spółki. Spółka zastrzega, iż przyjęte założenia, wykonane ani planowane działania nie gwarantują uzyskania pozytywnej oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia Covid Detector ani jego dopuszczenia do obrotu.
W dniu 19 lutego 2021 r. Spółka poinformowała, że zawarła z BIPV sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie umowę na wykonanie przez Podwykonawcę określonych prac budowlanych w ramach realizowanego przez Emitenta, jako generalnego wykonawcę, kontraktu na przebudowę i termomodernizację budynków Zespołu Państwowych Szkół Muzycznych im. Artura Malawskiego w Przemyślu, o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 61/2020 r. z 14 grudnia 2020 r. Łączna wartość umowy wynosi 10.054.352,50 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona w 2022 r.
W dniu 26 lutego 2021 r.. Spółka zawarła z Panem Waldemarem Drozdowskim, prowadzącym działalność pod firmą SERVITECH, umowy na dostawę, rozładunek, montaż i uruchomienie systemu do enkapsulacji oraz myjni do szkła. Łączna wartość umów to 3.728.000,00 złotych netto. Umowy zostały zawarte w ramach realizacji przez Spółkę projektu pn.: Quantum Glass – cienkowarstwowy konwerter promieniowania elektromagnetycznego", realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020, w ramach Osi Priorytetowej 3: Wsparcie innowacji w przedsiębiorstwach, Działania 3.2: Wsparcie wdrożeń wyników prac B+R, Poddziałanie 3.2.1 Badania na rynek.
W dniu 3 marca 2020 r. Spółka otrzymała od BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie informację o wyrażeniu przez Bank zgody na przedłużenie okresu udostępnienie udzielonych Spółce kredytów do dnia 20 czerwca 2021 r. Zgoda dotyczy Umowy wielocelowej linii kredytowej z limitem 15 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku. dotychczas ustalony termin spłaty tego kredytu przypadał na dzień 20 marca 2021 r.
W dniu 22 marca 2021 r. Zarząd Spółki przekazał do opinii publicznej informację, że w dniu 19 marca 2021 r. Spółka otrzymała informację o podjęciu w dniu 18 marca 2021 r. przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie uchwały, w której Komisja pozytywnie zaopiniowała zmiany- rozszerzenie do prowadzonego na zlecenie Spółki badania w celu oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2021 z dnia 11 lutego 2021 r. Zmiany polegają w szczególności na rozszerzeniu zakresu badań poprzez pobranie dodatkowego wymazu z wewnętrznej strony policzka pacjenta w trakcie pierwszej wizyty oraz objęcie pacjentów okresem obserwacyjnym w celu oceny stanu zdrowia do 6 miesięcy od włączenia do badania w oparciu o ankietę o stanie zdrowia oraz badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-CoV-2 IgG w trakcie kolejnych wizyt. Wprowadzone zmiany, w ocenie Spółki, nie wpłyną na czas i zakres badania podstawowego – oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector", w szczególności z wydmuchiwanego powietrza, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2021. W związku z rozszerzonym zakresem badania możliwe będzie natomiast ustalenie w warunkach klinicznych potencjału diagnostycznego urządzenia "Covid Detector" dla diagnostyki innej niż z wydmuchiwanego powietrza, w szczególności w drodze badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-Cov-2 w krwi pacjenta.
W dniu 1 kwietnia 2021 r.# Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
86 | www.mlsystem.pl
Zarząd Spółki bazując na informacjach uzyskanych od podmiotu prowadzącego badanie na zlecenie Spółki, oszacował, że podstawowe badanie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia „Covid Detector” do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 z wydmuchiwanego powietrza, o którym Spóła informowała raportem bieżącym nr 5/2021 z dnia 11.02.2021, powinno zakończyć się w terminie ok. 2 tygodni od dnia przekazania niniejszego raportu. Spółka prowadzi rozmowy z wybranymi podmiotami, które mogą być zainteresowane wykorzystaniem urządzenia „Covid Detector” w przypadku potwierdzenia jego skuteczności i przydatności i wprowadzenia urządzenia do obrotu (np. podmioty zarządzające portami lotniczymi). O wynikach oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia oraz ewentualnych kolejnych istotnych etapach związanych z oceną i możliwą komercjalizacją urządzenia „Covid Detector”, Spółka będzie informowała w trybie stosownych raportów.
W dniu 19 kwietnia 2021 r. Spółka otrzymała od podmiotu prowadzącego badanie na zlecenie Emitenta informację o zakończeniu etapu badań podstawowych oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector", w tym testów z wydmuchiwanego powietrza. Zgodnie z otrzymaną przez Spółkę informacją, obecnie trwa opracowanie pozyskanych danych medycznych celem przygotowania raportu przydatności klinicznej urządzenia. Ustalenie w warunkach klinicznych potencjału diagnostycznego urządzenia "Covid Detector" dla diagnostyki innej niż z wydmuchiwanego powietrza, w szczególności w drodze badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-Cov-2 w krwi pacjenta, odbędzie się zgodnie z przyjętym planem badania w terminie późniejszym, tj. w 3 i 6 miesiącu od włączenia do badania.
W dniu 19 kwietnia 2021 r. zostały podpisane z Bankiem Gospodarstwa Krajowego:
- umowa o kredyt obrotowy w odnawialnej linii kredytowej do kwoty 15 mln zł, z terminem spłaty do 31 maja 2023 r.,
- umowa ramowa zawierania i wykonywania transakcji pochodnych zawarta na czas nieokreślony, w ramach której przyznano Spółce limit kredytowy do kwoty 1,7 mln zł obowiązujący do 19 kwietnia 2022 r.,
- dwa aneksy do obowiązujących umów kredytowych: umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku oraz umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, o zawarciu których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., skorygowanym w dniu 25 marca 2019 r., na podstawie których przedłużono okres udostępnienia ww. kredytów do dnia 31 maja 2023 r.
W dniu 21 kwietnia 2021 r. Spółka zawarła z Budimex S.A. umowę na kompleksowe wykonanie instalacji fotowoltaicznych wraz z wykonaniem projektu wykonawczego w ramach zadania pn.: "Wykonanie robót związanych z budową stacji Warszawa Zachodnia oraz budową trasy tramwajowej do Wilanowa". Łączna wartość umowy wynosi 26 995 000,00 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona do końca marca 2023 r.
W dniu 22 kwietnia 2021 r. Spółka podpisała list intencyjny z Przedsiębiorstwem Państwowym "Porty Lotnicze" z siedzibą w Warszawie, dotyczący nawiązania współpracy w zakresie wykorzystania urządzenia "Covid Detector". Przedsiębiorstwo Państwowe "Porty Lotnicze" z siedzibą w Warszawie zadeklarowało możliwość rozpoczęcia testów urządzenia "Covid Detector" na terenie Lotniska Chopina w Warszawie. Nawiązanie współpracy uzależnione zostało od uzyskania przez Spółkę dokumentów niezbędnych do zastosowania urządzenia "Covid Detector" jako wyrobu medycznego, z potwierdzoną w badaniach klinicznych skutecznością diagnostyki oraz zaakceptowania metody badania przyjętej przez Spółkę jako metody diagnostycznej, umożliwiającej postawienie rozpoznania klinicznego oraz zwalnianie pasażerów z kwarantanny nakładanej po przylocie do Polski, przez organy właściwe do dokonania takiej oceny. List intencyjny stanowi wyraz woli stron podjęcia ze sobą współpracy, a jej szczegółowe zasady ustalone zostaną w odrębnej umowie.
Spółka w dniu 29 kwietnia 2021 r. podpisała z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie umowę leasingu finansowego, na podstawie której Finansujący oddała do korzystania Spółce nieruchomość gruntową z położonym na niej budynkiem hali produkcyjno-magazynowej o powierzchni użytkowej ok. 6,2 tys. m2, wraz z niezbędnym zapleczem i infrastrukturą. Wartość początkowa umowy leasingu wynosi 17.600.000 złotych netto, w tym opłata wstępna w kwocie 2.640.000 złotych netto, a pozostała część, powiększona o odsetki, zostanie spłacona w ciągu 8 lat na podstawie ustalonego harmonogramu rat. W ocenie Spółki warunki umowy nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w umowach tego typu. Spółka jest uprawiona do wykupu przedmiotu leasingu po upływie okresu obowiązywania Umowy. Roszczenie o przeniesienie własności na Spółkę wpisane zostanie w księdze wieczystej prowadzonej dla nieruchomości.
W dniu 5 maja 2021 r. Spółka zawarła z Elżbietą Jeżewską i Andrzejem Jeżewskim, działającymi jako wspólnicy spółki cywilnej pod nazwą PROMET-PLAST s.c. Elżbieta Jeżewska, Andrzej Jeżewski i występującymi jako partner wiodący w ramach partnerstwa ustanowionego na rzecz realizacji projektu pod nazwą "Zwiększenie udziału energii OZE w Energetycznym Klastrze Oławskim EKO, poprzez montaż instalacji PV i EW", umowę na generalne wykonawstwo Projektu realizowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Dolnośląskiego na lata 2014 – 2020. Na podstawie zawartej umowy Spółka zobowiązała się w szczególności do dostawy, montażu i uruchomienia instalacji fotowoltaicznych w określonych lokalizacjach. Łączna wartość umowy wynosi 9.985.344,00 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona do końca 2022 r. Łączna wartość umów zawartych z Zamawiającym w czasie ostatnich 12 miesięcy wynosi 13,9 mln zł.
W dniu 13 maja 2021 r. Spółka otrzymała od podmiotu przeprowadzającego badanie Cząstkowy raport z jednoośrodkowego badania klinicznego urządzenia "Covid Detector" w zakresie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirusa SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 COVID-19 RT-PCR. Przedmiotem raportu jest potwierdzenie skuteczności urządzenia "Covid Detector" w wykrywaniu obecności wirusa SARSCoV-2 w wydychanym powietrzu Zgodnie z wynikami Raportu urządzenie "Covid Detector" wykazuje wysoką specyficzność na poziomie 97,15% oraz charakteryzuje się stosunkowo dużą czułością 86,86%. W uzyskanych wynikach można zaobserwować, że im wyższa wiremia tym czułość testu jest wyższa. Osiągnięto satysfakcjonujący wynik specyficzności zalecanej przez Agencję Oceny Technologii Medycznych i Taryfikacji - specyficzność >97%. Uzyskane wyniki czułości urządzenia na poziomie ok. 87% nieznacznie odbiegają od zalecanych przez Agencję Oceny Technologii Medycznych i Taryfikacji - czułość 90%, niemniej jednak należy podkreślić, że przy wartości CT mniejszej niż 25 w badaniach RT PCR czułość Covid Detektora mieści się w wymaganych przez tą Instytucję normach. Zgodnie z Raportem, wyniki badań są zgodne ze Stanowiskiem Zarządu Głównego Polskiego Towarzystwa Epidemiologów i Lekarzy Chorób Zakaźnych w sprawie wartości diagnostycznej testów antygenowych wykorzystywanych w rozpoznawaniu zakażeń SARS-CoV-2 na dzień 14 listopada
87 | www.mlsystem.pl
2020 r. oraz Światowej Organizacji Zdrowia, która rekomenduje stosowanie szybkich testów antygenowych, które cechują się czułością ≥80% i swoistością ≥97% w porównaniu do metody genetycznej.
W dniu 17 maja 2021 r. Spółka, przy udziale ML Genetic sp. z o.o. z siedzibą w Zaczerniu, podpisała list intencyjny z Diagnostyka sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, dotyczący nawiązania współpracy w zakresie wykorzystania urządzenia "Covid Detector" w laboratoryjnej diagnostyce profesjonalnej. Strony zadeklarowały gotowość podjęcia wspólnych działań dotyczących rozwoju urządzenia "Covid Detector" w celu prowadzenia diagnostyki mutacji wirusa Sars-CoV-2, rozróżniania stadium choroby, detekcji innych patogenów, diagnostyki nowotworów oraz innych potencjalnych kierunków zastosowania urządzenia.
W dniu 17 maja 2021 r. Spółka podpisała list intencyjny z ALAB Laboratoria sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dotyczący nawiązania współpracy w zakresie wykorzystania urządzenia "Covid Detector" w laboratoryjnej diagnostyce profesjonalnej. Strony zadeklarowały gotowość wdrożenia systemu pomiarowego do obrotu na rynku polskim, niemieckim i ukraińskim oraz podjęcia wspólnych działań dotyczących rozwoju urządzenia "Covid Detector" w celu prowadzenia diagnostyki mutacji wirusa Sars- CoV-2, rozróżniania stadium choroby, detekcji innych patogenów, w tym gruźlicy oraz innych potencjalnych kierunków zastosowania urządzenia.
W dniu 20 maja 2021 r. Spółka, przy udziale spółki zależnej Emitenta, tj. ML Genetic sp. z o.o. z siedzibą w Zaczerniu, podpisała z Szpital Specjalistyczny Pro-Familia Tomasz Łoziński sp.k. umowę o współpracy zmierzającej do rozpoczęcia testowania urządzenia "Covid Detector" poprzez prowadzenie badań w zakresie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności Urządzenia w zakresie testów do diagnostyki obecności nowotworu oraz stadium choroby, jak i obecności wirusa SARS-CoV-2 oraz stadium choroby, a docelowo klasyfikacji leczenia chorego. Strony postanowiły również o podjęciu działań w kierunku rozpoczęcia badań klinicznych zmierzających do weryfikacji możliwości zastosowania Urządzenia do detekcji nowotworu oraz jego rodzaju przy użyciu spektroskopii rozproszeniowej w połączeniu z laparoskopią.
W dniu 20 maja 2021 r. Spółka, działając na podstawie art.ust. 1 ustawy z dnia 20 maja 2010 r. o wyrobach medycznych t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 186 z późn. zm., dokonała zgłoszenia urządzenia "Covid Detector" do Prezesa Urzędu Rejestracji Produktów Leczniczych, Wyrobów Medycznych i Produktów Biobójczych. W dniu 21 maja 2021 r. Spółka otrzymała informację o wydaniu przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Radzie Lekarskiej w Rzeszowie w dniu 20 maja 2021 r. uchwały, w której Komisja wyraziła zgodę na wprowadzenie poprawki do badania pt. : "Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 COVID-19 RT-PCR". W związku z rozszerzonym zakresem badania, możliwe będzie ustalenie potencjału diagnostycznego urządzenia "Covid Detector" w zakresie określenia stadium choroby Covid-19.
W dniu 22 czerwca 2021 r. zostały podpisane z BNP Paribas Bank Polska S.A.:
1. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 4,8 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie zakupu serwerów oraz systemów pakowania i dezynfekcji wykorzystywanych w ramach produkcji urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 22 czerwca 2024 r.,
2. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 16 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków związanych z produkcją urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 31 stycznia 2022 r. Kredyt zostanie uruchomiony w dwóch równych transzach do 8 mln zł każda, przy czym uruchomienie drugiej transzy zależne jest od spełnienia przez Spółkę warunków określonych w umowie.,
3. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 15 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r.,
4. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 10,6 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r.,
5. aneks do obowiązującej umowy o kredyt nieodnawialny w kwocie 18 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku, o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2019 z dnia 3 lipca 2019 r., na podstawie którego przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 5 listopada 2025 r.,
6. umowa ze Spółką zależną ML SYSTEM+ Sp. z o.o. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł, z przeznaczeniem do finansowanie działalności bieżącej, z terminem spłaty do 22 czerwca 2023 r. Emitent poręczył do kwoty 7,5 mln zł za zobowiązania ML SYSTEM+ Sp. z o.o. z tytułu tej umowy.
W dniu 23 czerwca 2021 r. Spółka wprowadziła do obrotu urządzenie "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirusa SARS-CoV-2 poprzez wykrywanie obecności wirusa w wydychanym powietrzu. Urządzenie oferowane jest do wykorzystania przez użytkowników profesjonalnych.
W dniu 8 lipca 2021 r. Spółka otrzymała od podmiotu przeprowadzającego badanie Raport końcowy z jednoośrodkowego badania klinicznego urządzenia "Covid Detector" w zakresie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 88 | www.mlsystem.pl wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 COVID-19 RT-PCR "Raport".
Raport potwierdza skuteczność urządzenia "Covid Detector" w wykrywaniu obecności wirusa SARSCoV-2 w wydychanym powietrzu oraz próbkach pobranych z wewnętrznej części policzka oraz z nosogardzieli. Raport stanowi uzupełnienie i potwierdzenie informacji zawartych w cząstkowym raporcie z badań, o którym emitent informował w raporcie bieżącym nr 22/2021 z 13 maja 2021 r. Wyniki uzyskane w trakcie kontrolnych badań materiału wymazowego potwierdzają skuteczność urządzenia w wykrywaniu wirusa SARS-CoV-2. Osiągnięte wyniki specyficzności 97,67% z nosogardzieli i 96,41% z wymazu z policzka oraz czułości 96,63% w wymazie z nosogardzieli i 89,05% w wymazie z policzka wskazują na duże możliwości diagnostyczne urządzenia bez względu na rodzaj materiału diagnostycznego. W trakcie analizy uzyskanych wyników wyraźnie widać związek pomiędzy poziomem wiremii a uzyskanymi wynikami. Im więcej patogenu w pobranym materiale, tym wyższa czułość urządzenia. Czułość dla wymazu z policzka dla Ct≤25 wyniosła 95,16% a dla materiału pobranego z nosogardzieli 98,08%
W dniu 22 lipca 2021 r. łączna wartość dostaw zrealizowanych przez Emitenta z Grupą Kapitałową Sunpro Power w okresie od publikacji raportu nr 47/2020 z dnia 14 września 2020 roku do publikacji raportu wyniosła w przeliczeniu na złote 14 mln zł, tj. przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne
W dniu 28 lipca 2021 r. Emitent otrzymał powiadomienia o objęciu warrantów subskrypcyjnych serii I, uprawniających do objęcia akcji Emitenta serii D, otrzymane od osób pełniących obowiązki zarządcze – Prezesa Zarządu Emitenta oraz Wiceprezes Zarządu Emitenta. Objęcie ww. warrantów subskrypcyjnych nastąpiło w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm. Warranty subskrypcyjne objęte powiadomieniami zostały przydzielone:
- Prezesowi Zarządu – 5 452 szt. za 2018 r. i 11 687 szt. za 2020 r.
- Wiceprezes Zarządu – 5 452 szt. za 2018 r. i 8 060 szt. za 2020 r.
O liczbie warrantów subskrypcyjnych przysługujących osobom przekazującym powiadomienia Emitent informował m.in. w Sprawozdaniu o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej ML System S.A. za lata 2019 i 2020 oraz w Sprawozdaniu Zarządu z działalności ML System S.A. oraz Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r., z dnia 8 kwietnia 2021 r.
W dniu 19 sierpnia 2021 r. Emitent otrzymał od jednostki certyfikującej J.S. Hamilton Poland sp. z o.o. certyfikat zgodności urządzenia "Covid Detector" z normą PN-EN 60601-1-2:2015-11. Uzyskanie certyfikatu zgodności stanowi o zakończeniu kolejnego, istotnego etapu procesu wprowadzenia do obrotu urządzenia "Covid Detector" jako wyrobu medycznego wykorzystywanego do wykrywania zakażeń wirusem SARS-CoV2 w trybie do samokontroli do używania przez osobę niebędącą profesjonalnym użytkownikiem i bez konieczności przeprowadzania pomiaru przez profesjonalne laboratorium diagnostyczne.
W dniu 27 sierpnia 2021 r. Emitent otrzymał powiadomienia o objęciu akcji Emitenta serii D, otrzymane od osób pełniących obowiązki zarządcze – Prezesa Zarządu Emitenta oraz Wiceprezes Zarządu Emitenta. Objęcie akcji nastąpiło w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm. i stanowi konsekwencję wykonania prawa z warrantów subskrypcyjnych serii I, o których objęciu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 36/2021 z dnia 28 lipca 2021 r.
W dniu 9 września 2021 r. Spółka powzięła wiadomość o złożeniu przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oświadczenia o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych do 104.244 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 zł każda akcja, wyemitowanych przez Spółkę w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm. Akcjom nadano kod ISIN: PLMLSTM00072. Rejestracja ww. akcji nastąpiło na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w § 6 Szczegółowych Zasad Działania KDPW, w związku z wyrejestrowaniem warrantów subskrypcyjnych oznaczonych kodem PLMLSTM00064, z których zostało wykonane prawo objęcia ww. akcji. O rejestracji warrantów subskrypcyjnych Emitent informował w raporcie bieżącym nr 39/2021 z dnia 25 sierpnia 2021 r.
W dniu 13 września 2021 r., w związku z zapisaniem na rachunku papierów wartościowych ogółem 104 244 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,00 zł każda, objętych przez osoby uprawnione w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm., nastąpiło przyznanie tych akcji w rozumieniu art. 451 §2 Kodeksu spółek handlowych (k.s.h.) oraz w oparciu o art. 452 §1 k.s.h., podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta o sumę równą wartości nominalnej objętych akcji, tj. o 104 244 zł. Po podwyższeniu kapitał zakładowy Spółki wynosi 6 484 243 zł i dzieli się na 6 484 243 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda, w tym 2 000 000 akcji na okaziciela serii A, 215 000 akcji na okaziciela serii B, 2 000 000 akcji imiennych serii A1, 135 600 akcji na okaziciela serii B1, 17 532 akcji na okaziciela serii B2, 1 281 868 akcji na okaziciela serii C, 104 244 akcji na okaziciela serii D, 729 999 Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys.PLN, o ile nie podano inaczej) 89 | www.mlsystem.pl akcji na okaziciela serii E. Akcje imienne serii A1 są akcjami uprzywilejowanymi w ten sposób, że na każdą akcję uprzywilejowaną przypada prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji Emitenta wynosi 8 484 243. Zgodnie z art. 452 § 4 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd Spółki dokonał zgłoszenia do sądu rejestrowego wykazu objętych akcji serii D w celu uaktualnienia wpisu kapitału zakładowego Emitenta w rejestrze przedsiębiorców KRS. W dniu 23.09.2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") podjął uchwałę nr 920/2021, w której stwierdził, że zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu GPW do obrotu giełdowego na rynku podstawowym GPW dopuszczonych jest 104 244 akcji zwykłych na okaziciela Emitenta serii D o wartości nominalnej 1,00 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") kodem PLMLSTM00072 oraz, na podstawie § 36, § 37 oraz § 38 ust. 1 i 3 Regulaminu GPW, w związku z § 3a ust. 1, 2 i 3 Regulaminu GPW, postanowił wprowadzić te akcje z dniem 30 września 2021 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, pod warunkiem dokonania przez KDPW w dniu 30 września 2021 r. asymilacji tych akcji z akcjami Emitenta będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem PLMLSTM00015. Dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu giełdowego akcji Emitenta serii D nastąpiło w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm. W dniu 27 września 2021 r. Spółka zawarła umowę o współpracy ze spółkami Pilkington IGP sp. z o.o. oraz Pilkington Polska sp. z o.o. w przedmiocie wspólnej koordynacji sprzedaży produktów szklanych dla budownictwa wykorzystujących powłoki kwantowe oraz technologię BIPV, a także produktów linii Smart Glass oferowanych przez Spółkę. Współpraca obejmowała będzie projekty realizowane na terytorium całej Europy. Spółki grupy Pilkington będą wspierały Emitenta w procesie wprowadzania do obrotu szyb z powłokami kwantowymi, jak również podejmą działania w celu włączenia tego produktu do swojej oferty handlowej. Emitent kwalifikuje umowę jako znaczącą z uwagi na fakt nawiązania współpracy z jednym z wiodących w Europie dostawców szkła budowlanego, co jest istotne z perspektywy rozwoju Grupy Emitenta w sektorze BIPV. Łączna wartość dostaw zrealizowanych przez Emitenta z Grupą Kapitałową Sunpro Power („Dostawca”) w okresie od publikacji raportu nr 35/2021 z dnia 22 lipca 2021 roku do dnia 14 października 2021 r. wyniosła (w przeliczeniu na złote) 16,7 mln zł, tj. przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne. Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 90 | www.mlsystem.pl ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W dniu 24 stycznia 2022 r. Zarząd Spółki otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia 19.01.2022 r., udzielił Spółce prawa ochronnego na wzór użytkowy pt.: "Pakiet szybowy jednokomorowy", zgłoszony pod numerem W.128672 w dniu 29.10.2019 r. Prawo ochronne zostało udzielone pod warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wzoru użytkowego w terminie trzech miesięcy od dnia doręczenia decyzji. Powyższe zdarzenia nie mają wpływu na prezentowane sprawozdanie finansowe. Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 91 | www.mlsystem.pl ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe ML System S.A.. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zawiera: sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego. Według naszej najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową ML System S.A. oraz jej wynik finansowy. Firma audytorska dokonująca badania sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, a podmiot ten i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do wydania bezstronnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. Są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 23 marca 2022 roku. W imieniu Zarządu ML System S.A.: Dawid Cycoń - Prezes Zarządu Edyta Stanek - W-ce Prezes Zarządu Anna Warzybok - W-ce Prezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Anna Doskowska - Główny księgowy Zaczernie, dnia 23 marca 2022 roku