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MKElectron — Annual Report 2024
Mar 21, 2025
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Annual Report
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사업보고서 6.1 엠케이전자 주식회사
C A Y 134511-0004412
사 업 보 고 서 (제 43 기)
2024년 01월 01일
2024년 12월 31일
사업연도 부터 까지
금융위원회
한국거래소 귀중
2025 년 3 월 21 일
주권상장법인
해당사항 없음
제출대상법인
유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 엠케이전자 주식회사
대 표 이 사 : 현 기 진
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405
(전 화) 031-330-1900
(홈페이지) http:// www.mke.co.kr
작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영기획총괄
(성 명) 차 호 만
(전 화) 031-330-1900
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
확인서_제43기.jpg
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적 ·상업적 명칭
당사의 명칭은 엠케이전자주식회사이고 영문명은 MK ELECTRON CO., LTD.로 표기합니다.
나. 설립일자
당사는 1982년 12월에 주식회사 "미경사"로 설립되었으며 1997년 7월 주주총회 결의에 의거 주식회사 미경사에서 엠케이에스 주식회사로 상호를 변경하였고 1997년 8월 주주총회 결의에 의거하여 엠케이에스 주식회사에서 엠케이전자 주식회사로 상호 변경 및 기업공개를 실시하였습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
본사 : 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405
전화 : 031-330-1900
홈페이지: http://www.mke.co.kr
라. 주요사업의 내용
당사는 반도체 Package의 핵심부품인 본딩와이어(Bonding Wire) 및 솔더볼(Solder Ball) 등 전자부품 등을 생산하는 사업을 영위하고 있으며, 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조 바랍니다.
마. 계열회사에 관한 사항
당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 오션비홀딩스의 기업집단에 속한 계열회사이며 이 중 상장사는 당사를 포함, 총 2개사 입니다. 자세한 사항은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조 바랍니다.
바. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | -- | 1 | 25 | 15 | 21 | 3 | 26 | 15 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
바-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규연결 | 연결제외 |
|---|---|---|---|---|
| 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 | 지배력 획득 | |||
| 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁 | 지배력 상실 | |||
| 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호 | 지배력 상실 | |||
| 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 | 지배력 상실 | |||
| 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 | 지배력 상실 | |||
| (주)피제이엠씨 | 지배력 상실 |
사. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 미해당 | 미해당 | 해당 |
아. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 | 평가등급 | 평가기관 | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2022. 05 | 기업신용등급 | BBB0 | 나이스디앤비 | 수시평가 |
| 2023. 04 | 기업신용등급 | BB+ | 한국기업평가 | 수시평가 |
| 2023. 04 | 기업신용등급 | BBB0 | 나이스디앤비 | 수시평가 |
| 2024. 03 | 기업신용등급 | BBB- | 나이스디앤비 | 수시평가 |
| 2024. 03 | 기업신용등급 | BB+ | 한국기업평가 | 수시평가 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 1997년 11월 10일 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 설립이후 변동상황
| 년월 | 내용 |
|---|---|
| 1982. 12 | 법인설립(주식회사 미경사) |
| 1986. 05 | 용인공장 준공 및 양산시스템 확립 |
| 1986. 09 | 기업부설연구소 설립 |
| 1997. 11 | 코스닥시장 등록 |
| 1999. 05 | 외국인 투자업체 등록 (UBS Capital - 회사발행주식 61.5% 지분인수) |
| 1999. 10 | 용인 신공장 증설 |
| 2000. 04 | 액면분할(5,000원 → 500원) |
| 2001. 01 | 대만영업소 설립 |
| 2001. 03 | 사업목적 추가(부동산 임대업) |
| 2001. 07 | 대표이사 변경(강도원 사임, 김일태 취임) |
| 2004. 02 | 대표이사 변경(김일태 사임, 송기룡 취임) |
| 2004. 11 | 1억불 수출탑 수상 |
| 2004. 12 | 중국사무소 설립 |
| 2005. 12 | 최대주주 변경(에프지텐사모투자전문회사 회사발행주식 52.03% 지분인수) |
| 2006. 10 | 최대주주 변경(대우전자부품 컨소시엄 회사발행주식 23.10% 지분인수) |
| 2006. 11 | 2억불 수출탑 수상 |
| 2006. 12 | 대표이사 변경(송기룡 사임, 최상용 취임) |
| 2007. 09 | 최대주주 변경(기존 최대주주의 특수관계인 해제로 인해 칸서스제구차유한회사로 변경) |
| 2007. 10 | 최대주주 변경(노블레스산업 및 특수관계인 회사발행주식 23.34% 지분인수) |
| 2007. 11 | 계열회사 변경(유구광업주식회사 회사발행주식 70% 지분인수) |
| 2008. 10 | 계열회사 변경(MK ELECTRON (H.K.) 회사발행주식 100% 취득-홍콩법인 설립) |
| 2008. 11 | 3억불 수출탑 수상 |
| 2008. 12 | 대표이사 변경(최상용 사임, 최윤성 취임) |
| 2009. 03 | 최대주주 변경(거암개발 회사발행주식 16.14% 지분인수) |
| 2009. 11 | 강소성 쿤산(昆山)시에 중국공장 완공 |
| 2010. 10 | 용인 공장 증축 착공 |
| 2010. 11 | 5억불 수출탑 수상 |
| 2011. 10 | 용인공장 증축 완료 |
| 2011. 12 | 6억불 수출탑 수상 |
| 2012. 03 | BW 신주인수권 행사 보통주 382,774 주 발행 |
| 2012. 04 | BW 신주인수권 행사 보통주 318,979 주 발행 |
| 2012. 07 | BW 신주인수권 행사 보통주 1,690,585 주 발행 |
| 2012. 10 | Amkor, 2012 Best of Class Raw Material 수상 |
| 2013. 03 | 계열회사 변경(엠케이인베스트먼트주식회사 회사발행주식 100%취득- 법인설립) |
| 2014. 03 | 대표이사 변경(최윤성 사임, 허상희 취임) |
| 2014. 03 | 주식매수선택권 행사(직원 Stock Option 156,000주 행사) |
| 2014. 12 | 중국 쿤산법인 신공장 증축 착공 |
| 2015. 04 | 리딩밸류일호유한회사 주요종속회사 편입 |
| 2015. 04 | 리딩밸류2호사모투자전문회사 주요종속회사 편입 |
| 2016. 02 | 티앤케이인베스트먼트유한회사를 흡수합병 |
| 2016. 04 | 중국 쿤산법인 신공장 증축 준공 |
| 2016. 06 | TEXAS INSTRUMENTS Supplier Recogition Award 수상 |
| 2016. 08 | TOSHIBA Excellent Supplie Award 수상 |
| 2016. 08 | ST MICROELECTRONICS Best Supplier Award 수상 |
| 2016. 10 | 대표이사 변경(허상희 사임, 이진 취임) |
| 2017. 12 | 종속회사인 리딩밸류일호유한회사 해산 |
| 2017. 12 | 종속회사인 리딩밸류2호사모투자전문회사 해산 |
| 2018. 06 | 음성 공장 준공 |
| 2019 .09 | 산업통상자원부 '일하기 좋은 뿌리기업' 지정 |
| 2019. 09 | SPIL'2019 Supplier Award' 수상 |
| 2019. 11 | 중국쿤산 법인 '아시아 우수브랜드'선정 |
| 2020. 07 | TEXAS INSTRUMENTS, 'Supplier Excellence Award' 수상 |
| 2021. 08 | 타법인 지분 100% 취득(동부엔텍 주식회사) |
| 2022. 01 | 수출입 안전관리 우수공인업체(AEO) 인증 |
| 2023. 03 | 대표이사 변경 (현기진 취임) |
| 2023. 06 | TOSHIBA THAI Excellent Supplier Award 수상 |
| 2023. 08 | HANA THAI Best Supplier Award 수상 |
| 2023. 12 | JCET STATSCHIPPAC Best Delivery Supplier Award 수상 |
| 2023. 12 | TEXAS INSTRUMENTS, 'Supplier Excellence Award' 수상 |
| 2023. 12 | OSE 2023 Outstand supplier Award 수상 |
| 2024. 03 | 삼성전자 2023년도 올해의 우수 협력회사 우수상 수상 |
| 2024. 03 | 삼성전기 2023년도 상생협력 준법 경영 부문 우수협력사 선정 |
| 2024. 06 | ASE 2023 Best Supplier Award 수상 |
| 2024. 12 | OSE 2024 Outstand supplier Award 수상 |
나. 상호의 변경
최근 5사업년도중 상호의 변경은 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(현기진, 차호만), 1인의 기타비상무이사(차정훈), 1인의 사외이사(이관진), 1인의 감사(정배종)로 구성되어 있습니다
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 03월 31일 | 정기주총 | 사외이사 이관진 | 이 진 | 이사 | 차호만 |
| 사외이사 김학배 | |||||
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | 이사 현기진 | 이사 차정훈 | 이사 | 차호만 |
| 이사 이 진 | |||||
| 2024년 03월 29일 | 정기주총 | - | 이사 차호만 | 감사 | 정배종 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| 구분 | 종류 | 43기(2024년말) | 42기(2023년말) | 41기(2022년말) | 40기(2021년말) | 39기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 22,066,331 | 22,066,331 | 21,807,689 | 21,807,689 | 21,807,689 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,033,165,500 | 11,033,165,500 | 10,903,844,500 | 10,903,844,500 | 10,903,844,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 11,033,165,500 | 11,033,165,500 | 10,903,844,500 | 10,903,844,500 | 10,903,844,500 |
주) 2023년 4월 26일 기준, 8회차 전환사채의 전환청구권 행사로 258,642주를 신주 발행하였습니다. 신주발행 이후 발행주식 총수는 22,066,331주 입니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주, %)
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 54,000,000 | 54,000,000 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 22,066,331 | |
| 우선주 | - | ||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | 1,163,001 | 1,163,001 |
| 우선주 | - | - | |
| 1. 감자 | 보통주 | ||
| 2. 이익소각 | 보통주 | ||
| 3. 상환주식의 상환 | 보통주 | ||
| 4. 기타 | 보통주 | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 20,903,330 | |
| 우선주 | - | ||
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 5.27% | 1,163,001 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 20,903,330 | |
| 우선주 | - | ||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | 보통주 | 5.27% | 5.27% |
| 우선주 | - | - |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 928,808 | 233,747 | |||
| 우선주 | -- | -- | |||
| 보통주 | -- | -- | 1,162,555 | ||
| 우선주 | -- | -- | |||
| 취득방법 | 보통주 | 928,808 | 233,747 | ||
| 우선주 | -- | -- | |||
| 직접취득 | 보통주 | 446 | -- | 446 | |
| 장내 직접 취득 | 보통주 | ||||
| 장외직접 취득 | 보통주 | ||||
| 공개매수 | 보통주 | ||||
| 소계(a) | 보통주 | 929,254 | 233,747 | 1,163,001 | |
| 우선주 | -- | -- | |||
| 신탁계약에 의한취득 | 보통주 | ||||
| 수탁자 보유물량 | 보통주 | ||||
| 현물보유물량 | 보통주 | ||||
| 소계(b) | 보통주 | ||||
| 기타 취득(c) | 보통주 | ||||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | ||||
| 우선주 |
- 2024년 9월 20일에 공시된 '신탁계약해지결과보고서' 공시를 참조바랍니다.
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %, 회)
| 구분 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 | 변경 결과보고일 | 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신탁 | 해지 | 2022년 09월 20일 | 2024년 09월 20일 | 3,000 | 2,678 | 89.28% | -- | -- | ||
| 2024년 09월 20일 |
주1) 2024년 9월 20일에 공시한 '신탁계약해지결과보고서'를 참고하시기 바랍니다.
라. 자기주식 보유현황
| 취득방법 | 취득(계약체결) 결정일 | 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2000.10.02 | 보통주 | 2000.10.02 ~ 2003.10.14 | 자기주식의 가격안정 | 760,754 | - | 760,754 | 처분: 2003.10.25 ~ 2006.02.24 | |||
| 2006.06.27 | 보통주 | 2006.07.03 ~ 2007.01.02 | 자기주식의 가격안정 | 584,101 | - | 584,101 | 스톡옵션 부여: 120,000주 | |||
| 2017.03.03 | 보통주 | 2017.03.09 | 처분: 2017.12.11 ~ 2017.12.13 | |||||||
| 2014.12.30 | 보통주 | 2015.01.03 ~ 2016.01.02 | 자기주식의 가격안정 | 738,651 | 517,245 | 221,406 | 처분: 2017.12.11 ~ 2017.12.13 | |||
| 2018.10.29 | 보통주 | 2018.10.30 ~ 2019.04.30 | 주가 안정 및 주주가치 제고 | 339,862 | - | 561,268 | - | |||
| 2019.05.29 | 보통주 | 2019.05.31 ~ 2019.12.02 | 주가 안정 및 주주가치 제고 | 357,540 | - | 918,808 | - | |||
| 2022.09.20 | 보통주 | 2022.09.20 ~ 2023.03.20 | 주가 안정 및 주주가치 제고 | 10,000 | - | 928,808 | - | |||
| 2024.03.20 | 보통주 | 2024.03.20 ~ 2024.09.20 | 주가 안정 및 주주가치 제고 | 233,747 | - | 1,162,555 | - | |||
| 2007.11.07 | 보통주 | 2007.12.03 ~ 2007.12.03 | 무상증자 단수주 처리(*) | 446 | - | 446 | --- | |||
| 3,025,101 | 1,862,100 | 1,163,001 | - |
| 취득방법 | 취득(계약체결)결정 | 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 직접취득 | 보통주 | |||||||||
| 신탁계약에의한 취득 | 보통주 | |||||||||
| 기타 취득 | 보통주 | |||||||||
| 총계 | 보통주 |
(*) 단수주 처리방법 : 신주상장 초일종가를 기준으로 매각하여 현금으로 지급
마. 자기주식 보유 목적
자기주식 취득은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 이루어졌습니다.
바. 자기주식 취득계획
사업보고서 제출일 현재 자본시장법 시행령 제176조의2 제6항에 따른 이사회 승인을 받은 자기주식보고서상 자기주식 취득계획은 없습니다. 향후 경영 환경 및 주주가치 제고를 위하여 시장 상황과 재무적 여력 등을 고려하여 필요시 자기주식 취득을 검토할 예정이며 이사회 승인 등을 통해 처리할 예정입니다.
사. 자기주식 처분계획
사업보고서 제출일 현재 자본시장법 시행령 제176조의2 제6항에 따른 이사회 승인을 받은 자기주식보고서상 자기주식 처분계획은 없습니다. 향후 경영 환경 및 주주가치 제고를 위하여 시장 상황과 재무적 여력 등을 고려하여 필요시 자기주식 처분을 검토할 예정이며 이사회 승인 등을 통해 처리할 예정입니다.
아. 자기주식 소각계획
사업보고서 제출일 현재 자본시장법 시행령 제176조의2 제6항에 따른 이사회 승인을 받은 자기주식보고서상 자기주식 소각계획은 없습니다. 향후 경영 환경 및 주주가치 제고를 위하여 시장 상황과 재무적 여력 등을 고려하여 필요시 자기주식 소각을 검토할 예정이며 이사회 승인 등을 통해 처리할 예정입니다.
자. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항
추후 자기주식의 취득·소각·처분에 대한 변경사항 발생 시 이사회 승인 및 공시 예정입니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020년 03월 30일 | 제38기 정기주주총회 | 제9조(주권의 종류): 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 전자증권제도 반영 | |
| 2021년 03월 31일 | 제39기 정기주주총회 | 제2조(목적): 환경 관리 대행업, 환경 정화 및 복원업, 정보통신공사업 등 제4조(공고방법), 제9조(전자증권), 제10조(신주양수권),제13조(주주명부 폐쇠 및 기준일), 제14조(전환사채의 발행), 제15조(신주인수권부사채 발행), 18조(소집시기),제20조(소집통지 및 공고), 제 28조(주주총회의 결의방법),제31조(이사 및 감사의 선임,해임),제39조(이사회결의방법), 제45조(이익배당, 분기배당) 등 |
사업의 목적추가 상법, 전자증권제도, 코스닥 표준정관등에 의거하여 내용 변경 및 개정 |
| 2022년 03월 31일 | 제40기 정기주주총회 | 제2조(목적): 골재선별, 파쇄업, 산림골재 채취업, 골재 판매업 등 제4조(공고방법), 제8조(주식의 종류), 제12조(주주명부),제14조(전환사채의 발행), 제15조(신주인수권부사채의 발행),제41조(위원회) |
사업목적 추가 상법개정에 따른 내용 변경 발행종류 주식의 다양성 확보 |
| 2024년 03월 29일 | 제42기 정기주주총회 | 제2조(목적): 각종 비철금속 재활용, 금속원료 가공생산업, 재생금속 비철금속 제조,도소매업 및 무역업, 지정폐기물 종합재활용업,일반폐기물 종합재활용업,비철금속의 합금 및 화학물의 제조 판매업, 화공약품 재료 제조업,귀금속(금,은,백금족) 합금 가공 판매업 등 제8조의 2(종류주식의 수와 내용) |
사업목적 추가 상법, 전자증권제도, 코스닥 표준정관등에 의거하여 내용 변경 및 개정 |
나. 사업목적 현황
- 12차전지 소재 제조 및 판매업영위
- LCD 소재 제조 및 판매업영위
- LED 부품 개발, 제조 및 판매업영위
- 가전제품제조 및 판매업미영위
- 관광용역 및 관광사업 개발미영위
- 국내외 자원 탐사 및 개발, 생산, 판매, 수입, 무역업미영위
- 금속 소재 제조 및 판매업영위
- 금속 합금 및 화합물의 제조 판매업영위
- 기계설비공사, 전기공사 전문 건설업 및 소방시설공사업미영위
- 기계장비 조립용 플라스틱 제조업미영위
- 레져산업업미영위
- 문화서비스업미영위
- 반도체 전자재료 제조 및 판매업영위
- 백라이트 유니트 제조 및 판매미영위
- 부동산 개발 투자 시행업영위
- 부동산 임대업영위
- 부동산관리 및 자산운용업영위
- 사업시설 유지·관리 서비스업영위
- 산업용 땜납금, 땜납화합물제조 및 판매업영위
- 시설물유지관리업영위
- 신재생에너지 개발 및 발전업영위
- 신재생에너지 설비 제조, 조립, 설치 및 판매업영위
- 신재생에너지 원료 재배, 저장, 가공, 유통업영위
- 장비조립용 부분품 제조 및 판매업영위
- 전자부품 도소매업영위
- 전자부품 제조 판매업 영위
- 정보통신공사업영위
- 조명광원 및 기구 제조 및 판매영위
- 증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업미영위
- 청정개발사업 등 기후변화협약 대응사업미영위
- 탄소나노튜브 제품 및 응용제품 제조 및 판매영위
- 탄소섬유 및 탄소복합재료 제조 및 판매영위
- 태양에너지 부품 제조 및 판매업미영위
- 폐기물 처리, 재생 및 이용업영위
- 폐기물 처리기기 제조 및 판매업영위
- 폐기물 처리시설의 설치 및 운영업영위
- 폐기물 처리업영위
- 폐기물수집, 운반, 처리, 원료재생 및 판매업영위
- 폐기물자원화 감량회수시스템 제조 및 판매업영위
- 하수·폐수 및 분뇨 처리업미영위
- 환경 정화 및 복원업미영위
- 환경관리 대행업미영위
- 육상골재 채취업미영위
- 골재 선별, 파쇄업미영위
- 산림골재 채취업미영위
- 골재 판매업미영위
- 운송업미영위
- 비계구조물 해체 공사업미영위
- 철근콘크리트 공사업미영위
- 토목, 건축공사업미영위
- 장비임대업미영위
- 폐기물 설계시공업미영위
- 순환골재 생산 및 도,소매업미영위
- 기계제조업미영위
- 석면해체,제거업미영위
- 석면처리업미영위
- 아스콘 제조업미영위
- 레미콘 제조업미영위
- 재활용품 제조판매업미영위
- 수목재배 및 매매업미영위
- 고철 수집, 운반 및 매매업미영위
- 자동차 관련업미영위
- 건설기계 대여업미영위
- 각종 비철 금속 재활용업영위
- 금속 원료 가공 생산업영위
- 재생금속 비철금속 제조, 도소매업 및 무역업영위
- 지정폐기물 종합재활용업영위
- 일반페기물 종합재활용업영위
- 비철금속의 합금 및 화학물의 제조 판매업영위
- 화공약품 재료 제조업영위
- 귀금속(금, 은, 백금족) 합금 가공판매업영위
- 기타 위에 부대되는 사업영위
- 기타 위에 부대되는 서비스업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1. 사업목적 변경 내용 | 추가2024.03.29-64. 각종 비철 금속 재활용업65. 금속 원료 가공 생산업66. 재생금속 비철금속 제조, 도소매업 및 무역업67. 지정폐기물 종합재활용업68. 일반페기물 종합재활용업69. 비철금속의 합금 및 화학물의 제조 판매업70. 화공약품 재료 제조업71. 귀금속(금, 은, 백금족) 합금 가공판매업72. 기타 위에 부대되는 사업73. 기타 위에 부대되는 서비스업 추가2022.03.31- 43. |
1. 사업의 개요
가. 사업의 개요
당사는 용인본사와 중국 쿤산을 거점으로 하여 반도체 IDM 업체와 후공정 업체들을 대상으로 생산, 판매를 진행하고 있는 글로벌 소재 기업입니다. 사업 부문 별로는 본딩와이어, 솔더볼 등의 반도체 소재 사업과 원료재생사업, 솔더페이스트 등의 반도체 제품사업, 이차전지 소재 등의 사업을 영위하고 있습니다.
| 부문 | 제품 | 적용 분야 |
|---|---|---|
| 반도체 | 본딩와이어 | 반도체, 전기전자, 전장용 등 |
| 솔더볼 | 반도체, 모바일, 가전, 통신, 센서 등 | |
| 테스트 소재 | 반도체, 모바일, 가전, 통신, 센서 등 | |
| 원료재생사업 | 금속 가공, 반도체 소재 등 | 금속 가공, 반도체 소재 등 |
| 반도체 제품 | 솔더 페이스트 | 전자제품, 자동차 전장품, 반도체 조립 등 |
| 이차전지 소재 | 전기차, 무선전동기구 등 |
나. 제품별 현황
『본딩와이어』
당사의 주력 제품인 본딩와이어(Bonding Wire)는 머리카락 평균 굵기의 1/10정도 되는 미세 금속선으로 반도체 리드 프레임과 실리콘 칩을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 부품입니다. 과거 금이 주원료였던 본딩와이어 산업은 비용 절감 노력과 기술 혁신으로 인해 현재 약 50~60% 구리, 은 소재의 와이어로 대체되었으며 중국 반도체시장이 성장함에 따라 전체 본딩와이어 시장의 40%에 달하는 수요가 중국 내수에서 발생하고 있습니다.
『솔더볼』
솔더볼은 주석을 주성분으로 하는 접합소재로 칩과 PCB(Printed-Circuit Board)를 연결하여 전기적 신호를 전달하는 역할을 하며 반도체 패키징의 기술이 발전함에 따라 BGA(Ball Grid Array), WLP(Wafer Level Package), FC(Flip-Chip) 등의 다양한 패키지의 핵심 부품으로 적용되고 있습니다. 특히 스마트폰, 태블릿, 노트북, VR/AR제품 등 고성능/고집적 칩이 요구되는 제품에 고신뢰성 솔더볼 및 CCSB(Cu Core Solder Ball) 제품이 다양한 사이즈로 사용되고 있습니다.
『테스트 소재』
테스트 소재(Semiconductor Probe-pin Material)은 반도체 패키지 검사용 Pogo-pin 헤드 부분의 소재로 Solder 부분과 접촉되어 전기적 통전 검사 용도로 사용됩니다. 과거에는 가공성과 전기전도도가 우수한 베릴륨동을 주로 사용하였으나, 최근에는 고경도 및 내마모성 향상을 위한 Pd합금 소재로의 전환이 빠르게 이루어지고 있는 실정입니다. 더불어 반도체의 고집적화 및 첨단 패키징 기술 도입으로 칩수율 및 신뢰성에 영향을 미치는 테스트 공정이 확대되면서 테스트에 쓰이는 소모품 시장도 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.
『솔더 페이스트』
페이스트 혹은 솔더크림이라 불리우는 솔더제품의 한 종류로써 전자제품, 자동차 전장품, 반도체 패키지까지 가장 널리 쓰이는 접합용 솔더 제품입니다. 고체 상태인 솔더 분말과 젤 형태인 플럭스와의 혼합으로 페이스트 형태를 갖으며, 전자제품기판(인쇄회로기판)에 다양한 전자부품(IC, MLCC 등)을 임시 고정 후 접합공정을 통해 영구 고정 및 전기적 회로 연결까지의 역할을 합니다. 시장에서는 전자제품의 경량화 및 모듈화, 전기차 및 인포테인먼트의 확장에 따른 전장품의 증대, 반도체 패키지 모듈화로 인해 다양한 성능특성을 갖는 솔더페이스트에 대한 요구사항이 늘어나고 있는 추세입니다.
『금속재생사업』
금속재생사업은 휴대전화, 컴퓨터, 전자제품 등의 전자회로기판(PCB)에 있는 금속 물질 뿐만 아니라 가정용, 공업용, 차량용 등 산업 전반에서 사용된 금속 물질들을 추출하여 재활용하는 것을 말합니다. 축적된 광물 자원이 점차 고갈됨에 따라 귀금속, 희토류를 포함한 금속 자원을 회수하여 재사용 할 수 있는 재생기술과 재생사업에 대한 관심도는 매년 급증하고 있습니다. 재생된 금속자원은 수집, 분리, 분류, 선별, 제련, 정련 등을 거쳐서 가치를 지니게 됩니다. 재활용 단계에 따라 수거나 해체와 같이 비교적 단순 기술은 소규모 기업이 주를 이루고 있으며 분리나 파쇄, 용융 및 정련은 비교적 큰 기업들이 담당하고 있습니다. 일부 대기업의 경우 회사 규모 확장을 통해서 재활용 영역을 늘려나가는 추세입니다.
『2차 전지』
1차 전지(Primary battery)는 일회용 소모성 제품이라면, 2차 전지는 재충전을 통해 몇 번이고 사용할 수 있는 배터리를 말하며 전기차의 성능을 좌우하는 핵심 부품으로 꼽힙니다. 전지의 주요 구성은 양극, 분리막, 전해질, 음극으로 구성되며 물질의 조합에 따라 용량, 출력 전압 등 전기 화학적 성질에서 각기 다른 특성을 보입니다. 2차 전지 중 음극재(Anode)는 충전할 때 리튬 이온을 받아들이는 역할을 하며 현재 천연과 인조 흑연이 모두 주요하게 사용하고 있으나 흑연 소재가 가지고 있는 용량적 한계로 저장 용량이 5~10배 높은 실리콘 소재에 대한 시장의 니즈와 수요는 꾸준히 증가 할 것으로 전망하고 있습니다.
- 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며, 이를 참고하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 )
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반도체용 세금선 및 증착재료 | 제품 | 본딩와이어 | 패키징 소재 | 706,070 | 92.73% |
| 증착재료 | 골드 증착재 | 증착재료 | 6,124 | 0.80% | |
| 증착재료 | 스퍼터링 타겟 | 증착재료 | 19,563 | 2.57% | |
| 제품 | 솔더볼 | 패키징 소재 | 28,081 | 3.69% | |
| 기타 | 상품 등 | - | 1,622 | 0.21% |
주) 비금융업 사업부문의 매출액을 기준으로 작성하였습니다.
나. 주요 제품 등의 가격 변동추이
(단위 : 원/Km, Gr, Kkea)
| 품목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 본딩와이어 | |||
| 내수 | 504,491 | 405,852 | 373,730 |
| 수출 | 575,480 | 452,975 | 424,322 |
| 골드 증착재 | |||
| 내수 | 96,232 | 75,641 | 73,649 |
| 수출 | 101,223 | 82,371 | 76,665 |
| 스퍼터링 타겟 | |||
| 내수 | 105,245 | 83,641 | 75,455 |
| 수출 | - | - | - |
| 솔더볼 | |||
| 내수 | 14,537 | 15,423 | 19,850 |
| 수출 | 13,086 | 12,898 | 10,684 |
주) 산출근거 : 비금융업 사업부문의 주요 제품 품목에 대한 평균 판매가격을 기준으로 작성하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비중 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 본딩와이어사업 | 원재료 | 골드 | 반도체 기초재료 | 635,854 | 98.95% | - |
| 솔더볼사업 | 원재료 | 솔더바 | 반도체 기초재료 | 6,761 | 1.05% | - |
주) 비금융업 사업부문의 주요 원재료를 기준으로 작성하였습니다.
나. 주요 원재료 등의 가격 변동추이
(단위 : US$/Troz, 원/Kg)
| 품목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 골드 | 2,374.64 | 1,958.39 | 1,801.38 |
| 솔더바 | 42,400.73 | 35,121.20 | 44,752.74 |
주) 산출근거 : 비금융업 사업부문의 주요 원재료의 평균 구매가격을 기준으로 작성하였습니다.
다. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산능력
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반도체용 세금선 및 증착재료 | 본딩와이어 | 한국 본사 및 중국 법인 | 1,411,756 | 1,472,014 | 1,549,489 |
| 골드 증착재 | 37,743 | 37,743 | 37,743 | ||
| 스퍼터링 타겟 | 83,207 | 83,207 | 83,207 | ||
| 솔더볼 | 25,914 | 25,914 | 25,914 | ||
| 합계 | 1,558,621 | 1,618,879 | 1,696,353 |
주) 비금융업 사업부문의 생산능력을 기준으로 작성하였습니다.
(2) 생산능력의 산출근거
가) 산출방법 등
① 산출기준 - 각 라인별 최대생산능력
② 산출방법 - 생산능력 = 기계대수 × 기계가동시간
- 기계가동시간 = 일가동시간 × 월가동일수 × 월수
(3) 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반도체용 세금선 및 증착재료 | 본딩와이어 | 한국 본사 및 중국 법인 | 650,407 | 569,450 | 579,521 |
| 골드 증착재 | 6,028 | 4,544 | 10,214 | ||
| 스퍼터링 타겟 | 19,628 | 10,295 | 21,486 | ||
| 솔더볼 | 20,273 | 21,278 | 25,380 | ||
| 합계 | 696,335 | 605,567 | 636,601 |
주) 비금융업 사업부문의 생산실적을 기준으로 작성하였습니다.
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : hr, %)
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 골드 | 8,784 | 4,089 | 46.55% |
| 본딩와이어 | |||
| 구리 | 8,784 | 4,680 | 53.28% |
| 본딩와이어 | |||
| 솔더볼 | 8,784 | 5,581 | 63.54% |
마. 생산설비의 투자현황 등
(1) 주요 사업장 현황
| 지역 | 구분 | 소재지 |
|---|---|---|
| 용인 | 엠케이전자 본사 | 경기도 용인시 포곡읍 금어로 405 |
| 음성 | 엠케이전자 음성공장 | 충청북도 음성군 원남면 상노리 753-1 |
| 중국 | 엠케이전자 중국법인 | No.10 XinXing Road PengLang Kunshan Development Zone, Jinagsu |
(2) 생산설비의 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 5,208 | 30,538 | 4,458 | 8,710 | 312 | 1,900 | 636 | 153 | 9,002 | 60,916 |
| 증감 | 20,355 | 8,886 | 302 | (608) | (51) | (118) | 301 | 203 | (8,107) | 21,163 |
| 기말 | 25,563 | 39,424 | 4,760 | 8,102 | 261 | 1,782 | 936 | 356 | 894 | 82,079 |
주) 비금융업 사업부문의 생산설비를 기준으로 작성하였습니다.
(3) 생산설비의 투자현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 내용 | 투자기간 | 대상자산 | 투자액 |
|---|---|---|---|---|
| 본딩와이어 | 신ㆍ증설, 보완 등 | 2024.01 ~ 2024.12 | 설비 외 | 858 |
| 솔더볼 | 신ㆍ증설, 보완 등 | 2024.01 ~ 2024.12 | 설비 외 | 58 |
| 기타 | 신ㆍ증설, 보완 등 | 2024.01 ~ 2024.12 | 건물ㆍ설비 등 | 20,312 |
| 합계 | 21,228 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적(연결기준)
(단위 : 백만원)
| 품목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 본딩와이어 | |||
| 수출 | 510,161 | 452,186 | 458,886 |
| 내수 | 195,908 | 164,852 | 173,459 |
| 합계 | 706,070 | 617,039 | 632,345 |
| 골드 증착재 | |||
| 수출 | 2,816 | 2,703 | 1,474 |
| 내수 | 3,309 | 1,925 | 8,934 |
| 합계 | 6,124 | 4,628 | 10,407 |
| 스퍼터링 타겟 | |||
| 수출 | - | - | - |
| 내수 | 19,563 | 10,330 | 21,638 |
| 합계 | 19,563 | 10,330 | 21,638 |
| 솔더볼 | |||
| 수출 | 14,399 | 10,629 | 11,835 |
| 내수 | 13,682 | 11,521 | 13,191 |
| 합계 | 28,081 | 22,150 | 25,025 |
| 기타 | |||
| 수출 | 398 | 685 | 993 |
| 내수 | 1,223 | 1,804 | 5,342 |
| 합계 | 1,622 | 2,490 | 6,335 |
| 합계 | |||
| 수출 | 527,774 | 466,204 | 473,187 |
| 내수 | 233,685 | 190,432 | 222,562 |
| 합계 | 761,459 | 656,636 | 695,750 |
주) 비금융업 사업부문의 매출액을 기준으로 작성하였습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직 - 국내영업팀, 해외영업팀, 대만지사 및 현지 대리점, 신사업영업총괄(2) 판매경로 - 본딩와이어: 거래처 직판 또는 대리점 판매- 솔더볼: 거래처 직판 또는 대리점 판매- 기타(EVM & Target): 거래처 직판 또는 대리점 판매- 기타(솔더계-솔더바,솔더페이스트,솔더파우더, 테스트 소재): 거래처 직판(3) 판매방법 및 조건 - 인보이스 발행 후, 현금 결제 또는 선지급 후, 납품 (4) 판매전략 - 해외 전담 영업/R&D조직 구성 및 독자적인 서비스 제공을 통한 비즈니스 확대 - 기술 서비스 제공을 통한 제품 선행 개발 및 기술 선도- 안정적인 품질 관리 및 실시간 피드백 제공
다. 수주상황
2024년 당기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 자본위험관리
연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.# 자본구조 및 재무위험관리
연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 제43기 |
|---|---|
| 총차입금(A) | 1,066,885,845 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (280,996,389) |
| 순부채(C = A + B) | 785,889,456 |
| 부채총계(D) | 1,400,129,015 |
| 자본총계(E) | 914,068,396 |
| 총자본(F = C + E) | 1,699,957,852 |
| 자본조달비율(C / F) | 46.23% |
| 부채비율(D / E) | 153.18% |
주) 연결회사(금융업/비급융업)를 기준으로 작성하였습니다.
나. 금융위험관리
1) 금융위험요소
연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
2) 위험회피활동
가. 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험
연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| USD | 73,786,405 | 55,720,430 |
| JPY | 1,139,562 | 1,721,182 |
| CNY | 112,958,284 | 81,741,172 |
| 합 계 | 187,884,251 | 139,182,784 |
| 당기말 | 전기말 | |
| USD | 63,871,801 | 48,383,579 |
| JPY | 275,320 | 262,741 |
| CNY | 17,372,906 | 13,367,718 |
| 합 계 | 81,520,027 | 62,014,038 |
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 외화자산 평가손익 | 18,788,425 | (18,788,425) | 13,918,278 | (13,918,278) |
| 외화부채 평가손익 | (8,152,003) | 8,152,003 | (6,201,404) | 6,201,404 |
| 파생상품평가손익(통화선도 및 옵션) | (4,921,514) | 4,921,514 | 916,826 | (916,826) |
| 합 계 | 5,714,908 | (5,714,908) | 8,633,700 | (8,633,700) |
또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을 경우 연결기업의 총포괄손익(법인세효과 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 파생상품평가손익(금선물거래) | (707,605) | 707,605 | (927,277) | 927,277 |
| 파생상품평가손익(팔라듐선물거래) | 376,500 | (376,500) | - | - |
| 파생상품평가손익(은선물거래) | 636,611 | (636,611) | 108,151 | (108,151) |
| 파생상품평가손익(주식선물거래) | 580,389 | (580,389) | 383,380 | (383,380) |
| 총포괄손익(법인세 고려 전) | 885,895 | (885,895) | (435,746) | 435,746 |
나. 이자율 위험
연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향 (금융비용 자본화 효과 고려하지 않음)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자수익 | 495,152 | (495,152) | 349,341 | (349,341) |
| 이자비용 | (2,044,826) | 2,044,826 | (4,886,897) | 4,886,897 |
| 총포괄손익(법인세 고려 전) | (1,549,674) | 1,549,674 | (4,537,556) | 4,537,556 |
다. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
라. 유동성위험
유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험을 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동부채가 유동자산보다 114,468,344천원만큼 초과하고 있으며 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황에 해당합니다. 그러나 유동부채의 약 59.85%를 차지하는 금융기관차입금 중 267,178,911천원은 원자재 구매자금을 목적으로 차입한 것이며 연결기업의 과거 수출실적에 의한 약정 한도 범위 내에서 차입하고 있습니다. 이러한 차입금은 연결기업의 정상영업주기 내에서 수출실적을 바탕으로 결제되고 재약정될 것으로 기대되며 따라서 연결기업은 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동부채가 유동자산을 초과하는 상황을 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재하는 상황으로 평가하지 않았습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 59,865,833 | - | - | 59,865,833 |
| 단기차입금 | 366,515,227 | - | - | 366,515,227 |
| 유동성장기부채 | 9,978,482 | - | - | 9,978,482 |
| 장기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 사채 | - | 29,016,610 | 29,016,610 | 29,016,610 |
| 기타금융부채 | 5,538,635 | - | - | 5,538,635 |
| 리스부채 | 595,258 | 539,290 | 1,134,548 | 1,134,548 |
| 합 계 | 442,493,435 | 31,555,900 | 474,049,335 | 474,049,335 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 46,874,345 | - | - | 46,874,345 |
| 단기차입금 | 293,596,763 | - | - | 293,596,763 |
| 유동성장기부채 | 48,554,900 | - | - | 48,554,900 |
| 사채 | - | 6,989,507 | 6,989,507 | 6,989,507 |
| 기타금융부채 | 5,330,454 | - | - | 5,330,454 |
| 리스부채 | 680,455 | 540,357 | 1,220,812 | 1,220,812 |
| 합 계 | 395,036,917 | 7,529,864 | 402,566,781 | 402,566,781 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않았습니다.
다. 공정가치
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 파생금융자산 | - | 2,282,333 | - | 2,282,333 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,248,388 | 1,248,388 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,497,207 | 1,497,207 |
| 장기금융상품 | - | 626,268 | - | 626,268 |
| 부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 5,483,635 | - | 5,483,635 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 파생금융자산 | - | 3,691,426 | - | 3,691,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 840,078 | 840,078 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,204,656 | 3,204,656 |
| 장기금융상품 | - | 870,933 | - | 870,933 |
| 부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 5,284,954 | - | 5,284,954 |
연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품 통화선도 | (4,921,514) | 2 | 블랙숄즈모형 | 이자할인율 | N/A |
| 신용변동성 | 실현가치율 | ||||
| 파생상품자산(콜옵션) | 2,235,383 | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율 | N/A |
| 주가 및 주가변동성 | 실현가치율 | ||||
| 파생상품부채(풋옵션) | - | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율 | N/A |
| 신용변동성 | 실현가치율 | ||||
| 금등의 선물거래 | 46,950 | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A |
| (562,121) | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A | |
| 장기금융상품 저축성보험 | 626,268 | 2 | 현재가치기법 | 이자율 | N/A |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품 통화선도 | 916,826 | 2 | 블랙숄즈모형 | 이자할인율 | N/A |
| 신용변동성 | 실현가치율 | ||||
| 파생상품자산(콜옵션) | 2,176,605 | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율 | N/A |
| 주가 및 주가변동성 | 실현가치율 | ||||
| 파생상품부채(풋옵션) | (5,105,402) | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율 | N/A |
| 신용변동성 | 실현가치율 | ||||
| 금등의 선물거래 | 597,995 | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A |
| (179,552) | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A | |
| 장기금융상품 저축성보험 | 870,933 | 2 | 현재가치기법 | 이자율 | N/A |
[파생상품 계약]
가. 파생상품계약 목적 및 실적
회사는 환위험 및 원부자재 가격변동 위험 회피의 목적으로 파생상품을 거래하고 있으며 결산기준일 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식하였으며 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.
(1) 결산기준일 현재 통화파생상품(선도 및 옵션) 계약에 의해 발생한 거래손익과 평가손익은 아래와 같습니다. (단위: 백만원)
| 구분 | 거래이익 | 거래손실 | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|---|---|
| 통화파생상품 | 3,585 | (4,787) | - | - |
(2) 원부자재 선물계약에 의해 청산되어 취득가액에 반영되거나 결산기준일 현재 미청산으로 평가된 손익은 아래와 같습니다. (단위: 백만원)
| 구분 | 원부자재반영 당기손익 | 기타포괄손익 | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|---|---|
| 원부자재선물 | 248 | - | (1,427) | (123) |
나. 파생상품계약 현황
결산기준일 현재 만기도 미도래한 통화계약, 선물계약 등 파생상품계약의 세부내용은 아래와 같습니다.
(1) 통화선도계약
| 구분 | 계약처 | 항목 | 약정기간 | 계약금액 (USD) | 약정환율 | 계약만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 하나은행 | 매도 | 2024.10.25 ~ 2025.10.23 | 25,000,000 | 1,373.65원 : USD 1 | 2025.10.23 |
| 하나은행 | 매수 | 2024.12.27 ~ 2025.01.02 | 5,600,000 | 1,473.20 ~ 1,486.60원 : USD 1 | 2025.01.02 | |
| KB국민은행 | 매도 | 2024.10.25 ~ 2025.02.26 | 34,000,000 | 1,383.35 ~ 1,444.30원 : USD 1 | 2025.02.26 |
(2) 금 등의 선물거래
| 구분 | 종류 | 계약처 | 항목 | 약정기간 | 계약금액 (TOZ,5TON) | 약정금액 (USD) | 계약만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 금 | ICBC 등 | 매수 | 2024.12.24~2025.01.16 | 1,106 | 2,612.1140~2,624.9000 | 2025.01.16 |
| ICBC 등 | 매도 | 2024.12.24~2025.01.16 | 2,939 | 2,598.6500~2,627.9480 | 2025.01.16 | ||
| SC은행 | 매수 | 2024.06.19~2025.09.20 | 418 | 2,354.14 | 2025.09.20 | ||
| 중국은행(CCB) | 매수 | 2024.01.15~2025.01.10 | 174 | 1,834.83 | 2025.01.10 | ||
| 중국은행(BOC) | 매수 | 2024.11.18~2025.05.16 | 193 | 2,354.14 | 2025.05.16 | ||
| 팔라듐 | Marex 등 | 매수 | 2024.12.17~2025.12.18 | 2,600 | 957.1600~999.8720 | 2025.12.18 | |
| 은 | Marex 등 | 매수 | 2024.12.17~2025.12.11 | 140,000 | 30.4780~31.3780 | 2025.12.11 | |
| 주석 | Marex | 매수 | 2024.11.19~2025.12.17 | 135 | 29,115.0000~29,805.0000 | 2025.12.17 |
다. 리스크 관리에 관한 사항
(1) 리스크 관리의 목적
외화자산을 보유하고 있는 당사는 환율변동으로 인해 당사 손익에 영향을 받지 않기 위해 환관리정책을 시행하고 있음.
(2) 리스크 관리의 원칙
당사의 외화자산 포지션 변화에 따라 노출된 금액과 기간의 포지션 Hedge.
(3) 리스크 관리규정 현황
당사는 외환 및 원재료 리스크 관리 규정을 보유하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.
- 외환리스크 관리목적
- 원재료 리스크 관리목적
- 담당조직 및 담당업무
- 노출된 리스크 범위의 정의
- 리스크 관리의 원칙(한도) 설정
(4) 리스크 관리조직 현황
| 담당부서명 | 담당인원 | 주요담당업무 |
|---|---|---|
| 구매팀, 재경팀 | 총인원: 3명 | ▷ 유경험자 - 3년이상 : 2명 - 환 포지션 점검 (기간별) - 외환 Hedge 거래 - 원재료 Hedge 거래 - 환 포지션 평가 및 손익 보고 - 외환거래 및 원재료 거래 기록 유지 - 파생상품 검토, 거래실행 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
당사는 1982년 (주)미경사로 설립한 후 1986년 정부의 설립인가를 받아 기업부설연구소를 발족하였습니다. 당 연구소는 급속한 과학기술의 발전과 급변하는 국내외 경영환경에 능동적으로 대처하고자 창업시절부터 축적한 제품개발 및 가공기술 노하우를 바탕으로 신제품 개발, 제품 국산화 및 생산설비의 자체제작을 수행하고 있습니다. 당사의 기업부설 연구소는 차세대 신규 사업을 개발하기 위해 전담 팀을 운영하고 있으며, 47명이 5개 팀을 이루어 활발한 연구활동을 하고 있습니다.
(2) 연구개발비용 (단위 : 천원)
| 과목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 7,001,473 | 6,144,455 | 5,442,560 | - |
| 회계처리 판매비와관리비 | 500,977 | 700,388 | 728,229 | - |
| 제조경비 | 6,500,496 | 5,444,067 | 4,714,331 | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - |
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
| 제43기 | 제42기 | 제41기 | - |
|---|---|---|---|
| 0.92% | 0.94% | 0.78% | - |
주1) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다.
나. 연구개발 실적
당사의 각 부문별 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 연도 | 연구결과 및 기대효과 등 |
|---|---|
| 1985년 | Gold bonding Wire를 개발 및 상용화 |
| 2001년 | 500㎛ 이하 size의 Solder ball 개발 |
| 2001년 | 고성능, 고강도 Wire의 개발 |
| 2002년 | Pb-free Solder Ball이 개발 |
| 2002년 | 200㎛ 이하의 Ultra Micro Solder ball 개발 |
| 2003년 | 4N(99.99%) 고신뢰성 Wire 개발 |
| 2006년 | 고습 신뢰성이 뛰어난 Au-Ag alloy Wire 개발 |
| 2010년 | Cu Wire 및 Coating Cu Wire 개발 |
| 2012년 | 열충격특성이 우수한 Solder Ball(MXT) |
| 2017년 | 솔더페이스트 제품 개발 |
| 2017년 | 고효율/고방열의 Cu Sintering 접합소재를 개발 |
| 2019년 | CCSB(Cu Core Solder Ball)특허를 취득 |
| 2020년 | 실리콘(Si)음극 활물질 관련 특허 취득 |
| 2022년 | 핀 그리드 어레이 방식의 반도체 패키지(CCAB 특허 취득) |
| 2022년 | 무연 솔더 합금, 솔더볼, 솔더 페이스트 및 반도체 부품 |
| 2023년 | 무연 솔더 합금, 솔더볼, 솔더 페이스트 및 반도체 부품(대만 특허 등록) |
| 2024년 | 저온솔더 조성 미국 특허 취득 |
7. 기타 참고사항
가. 주력사업(본딩와이어 등)
당사의 주력 사업은 반도체 소재업을 영위하고 있으며, 보다 구체적으로는 반도체를 생산하는데 필요한 패키징 재료인 본딩와이어를 생산하는 반도체 후공정 업체라고 할 수 있습니다. 반도체 소재업은 전방 산업의 영향을 받으며 전방산업의 수급조절에 따라 시장의 호황과 불황의 사이클이 주기적으로 반복되어 왔습니다. 하지만 최근 반도체가 주로 사용되는 PC에서 스마트폰, 서버, 자동차 등 반도체의 수요가 다변화 되며 이러한 수요 변동성은 완화되고 있습니다. 특히 자동차와 같은 제품들은 생명, 안전, 신뢰성이 매우 중요한 제품으로 가장 믿을 수 있고 신뢰가 높은 반도체 제품이 사용되며 이러한 제품에는 본딩와이어, 솔더볼이 우선적으로 검토되고 있습니다. 고객의 다변화에 따라 엠케이전자는 140여개의 고객사와의 파트너쉽을 더욱 견고히 하고 더 나아가 전방고객의 목소리를 듣고 고객이 원하는 제품을 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다. 본딩와이어, 솔더볼은 반도체 제품의 신뢰성과 기능구현에 매우 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 많은 정보전달을 위하여 미세선, 미세볼을 구현해야 하며, 고순도 원료를 사용하여 저항을 낮추어야 합니다. 뿐만 아니라 고객이 원하는 수준의 접합을 위한 작업성 또한 매우 중요한 요구사항중 하나입니다. 당사는 본딩와이어, 솔더볼을 제조하기 위하여 원료의 순도를 높이는 작업 및 제조기술 노하우를 통하여 고난이도 제조기술을 확보하였고 최근 도금(코팅) 기술을 통한 은 코팅 본딩와이어(ACA), 구리볼에 솔더를 코팅한(CCSB)등 신규 기술을 응용한 신규 제품을 개발하여 새로운 트렌드를 선도하고 있습니다.# 사업의 내용
나. 신규사업
1) 2차전지 음극소재
2차전지 분야는 최근 전기자동차를 중심으로 양극재, 전해질, 음극재, 분리막의 4대 핵심소재에 대한 다양한 연구개발과 개선활동들이 활발하게 이루어지고 있습니다. 양극재, 전해질 소재개발은 개선활동이 활발히 이루어지고 있는 반면 고난이도 기술을 요구하는 음극소재는 전문적인 연구와 개발이 필요한 분야 입니다.
특히 음극소재의 경우 과거 흑연을 주로 적용하였으나, 자동차 산업 등으로 적용이 확대되며 배터리 용량개선과 고속충전의 요구가 증대하며 실리콘 음극소재에 대한 관심도가 높아지고 있습니다.
당사는 2010년 부터 WPM 과제를 시작으로 차세대 배터리에 상용화 할수 있는 실리콘음극소재 기술개발을 진행하여, 2015년에는 준양산 라인을 구축하였습니다. 현재 실리콘 합금소재, 실리콘 복합재(카본) 2가지 타입의 소재를 개발하여 국내외 관련 기업 대상으로 프로모션을 진행하고 있습니다.
2) 솔더 페이스트
솔더페이스트는 솔더분말과 플럭스로 이루어져 있으며, 사용처의 요구사항(부품의 크기, 세정여부 등)에 따라 다양한 입도의 솔더분말과 다양한 기능 특성을 갖는 플럭스가 필요합니다. 기존 솔더페이스트 업체들이 정밀화학에 기반하는 플럭스 기술을 해외업체에 의존하고 있다는 한계점을 가지고 있었으나, 당사는 전문연구인력 확보 및 지속적인 투자를 통해 핵심기술의 국산화를 성공하였고 해외 업체와 동등 성능 이상의 제품을 개발하였습니다. 반도체 패키지용의 수용성 솔더페이스트 개발을 통해 이미 검증된 기술을 확보하고 있으며, 사업확장을 위한 전자제품용 및 자동차 전장품으로 지용성 제품개발을 진행하고 있습니다. 현재 솔더 업계에서는 가격경쟁이 치열한 SAC305 범용 무연솔더페이스트 시장을 벗어나 하이엔드용 틈새시장을 찾는데 주력하고 있습니다. 특히 Automotive향 반도체 패키지 수요 증가에 따라, 이에 따른 고효율 미세피치 전자부품 제조를 위한 핵심 기술이 활용되며, 관련시장 규모는 1.6조원대로 추정됩니다. 당사는 고밀도 반도체 패키지에 적용가능한 미세분말 페이스트 개발 및 시장선점을 목표로 하고 있으며, 일반 범용 페이스트에 비해 단가차이가 최대 4배 이상으로 미세분말 페이스트로 전환시, 매출 규모는 현재보다 늘어날 전망입니다. 또한 Mobile, Wearable등 전자제품 및 미니 LED 적용 LED Display 시장으로 횡전개하여 시장점유율을 확대할 예정입니다.
3) 테스트 소재
테스트 소재 개발은 합금 설계, 신선 가공 기술 및 열처리 기술, 직진화 기술등으로 구분되며 수십만번 접촉하여도 마모되지 않도록 충분한 경도를 구비함과 동시에 낮은 접촉저항 및 다양한 형태로의 가공성이 요구되고 있습니다. 특히 미세 피치로 갈수록 러버 소켓의 피치 감소 한계로 인해 포고핀 적용 소켓시장으로 빠르게 전환되고 있으며, 포고핀의 디바이스와 직접 접촉되는 헤드(플런저) 부분은 경도가 높고 전기적 특성이 안정적인 Pd 합금의 적용 빈도가 증대되고 있습니다. 온디바이스 인공지능(AI) 시장확대에 따른 수요증가로 현재 국내의 모든 Pogo-Pin 제조사가 일본 소재 사용에 의존하고 있으며, 국내 Pogo-Pin 제조사는 국산화 소재에 대한 Needs가 있습니다. Test Socket의 시장 규모는 23년 매출액 기준 2조원 수준으로, 그 중 Pogo-Pin 비중은 50%정도이며 매년 10%씩 성장하는 추세입니다. 당사는 자체 양산라인 구축 및 국산화로 원가경쟁력을 확보하여 국내시장 진입 및 점진적으로 Global 시장점유율을 확대해 나갈 예정입니다.
다. 기타
당사는 미래 신성장 동력 확보를 위해『금속재생사업』『2차전지 음극소재』『솔더 페이스트』『테스트 소재』와 같은 신사업을 영위하고 있으며 향후 투자 판단에 중대한 영향을 끼칠만한 사업 활동이 있을 시에는 별도로 공시할 예정입니다.
라. 경쟁동향
세계 본딩 와이어 시장은 2011년 기준 5개의 주요 공급업체가 전체 시장의 약 94%를 점유하였으나 2012년 1월 일본의 스미토모 금속이 사업철수를 하게되며 현재 4개 업체를 중심으로 공급이 되고 있습니다. 주요 공급 업체로는 일본의 다나까 금속, 독일의 헤라우스 그룹, 엠케이전자, 일본의 니폰(NIPPON) 금속이 있으며 당사는 2000년 이후 중국 내수 시장 공략과 우수 품질, 고객 최우선의 경영 방침을 기본으로 세계시장 점유율을 점진적으로 확대하여 현재 본딩와이어와 솔더볼 판매량 기준 세계 시장의 선두에 위치하고 있습니다.
마. 조직도
조직도.jpg
바. 환경 활동 사항
당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고, 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.
- 녹색기술 인증 관련 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의'4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 부분을 참조하시기 바랍니다.
사. 종속회사 - 주식회사 한국토지신탁(사업의 개요)
신탁이라 함은 신탁을 설정하는 자(위탁자)와 신탁을 인수하는 자(수탁자)간의 신임관계에 기하여 위탁자가 수탁자에게 특정의 자산(영업이나 저작재산권의 일부를 포함)을 이전하거나 담보권의 설정 또는 그 밖의 처분을 하고 수탁자로 하여금 일정한 자(수익자)의 이익 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산의 관리, 처분, 운용, 개발, 그 밖에 신탁 목적의 달성을 위하여 필요한 행위를 하게 하는 법률관계를 의미하며 수탁자는 선관주의의무와 분별관리의무 등 엄격한 의무와 책임을 지워 신탁재산을 보호하게 됩니다.
당사는 1996년 설립된 부동산신탁사로서 현존하는 14개 신탁사 중 최대 규모의 자본을 갖고 있는 신탁사로 영업수익, 신탁계약의 규모, 영업노하우와 맨파워 등에서 업계 수위를 차지하고 있습니다. 당사가 주로 영위하고 있는 사업은 (토지)신탁사업, 도시정비사업(신탁방식), 리츠, 투자사업 및 기타 부수업무가 있습니다.
토지신탁은 위탁자에게 토지 등의 자산을 수탁받아 신탁회사가 인허가, 시공 및 분양, 입주 등 부동산 개발 행위 등을 통해 위탁자에게 수익을 돌려주는 상품으로 당사는 그에 대한 대가로 수수료를 받게 됩니다. 사업비 조달에 대한 의무가 신탁회사에게 있을 경우 차입형토지신탁이라고 부르며, 위탁자에게 있을 경우 관리형토지신탁이라고 부릅니다. 차입형토지신탁은 사업비 조달에 대한 부담이 있고 분양시장의 상황에 따라 사업비 손실에 대한 리스크가 있지만 신탁보수가 다른 신탁상품보다 높으며 사업비 지급을 통해 이자수익도 발생하게 됩니다. 관리형토지신탁의 경우 사업비조달에 대한 의무가 없고 대여금 손실에 대한 리스크가 없어 안정적이나 상대적으로 수익성이 낮습니다.
신탁방식의 도시정비사업은 '16년 법 개정으로 해당 사업은 차입형토지신탁과 유사하게 재건축, 재개발조합으로부터 토지 등을 수탁받은 후 조합을 대신하여 재건축, 재개발 사업을 완수하게 됩니다. 기존에 조합방식의 정비사업이 초기 사업비나 개발노하우 부족 등으로 사업 추진에 어려움이 있었던 반면 신탁방식 정비사업은 전문적인 개발노하우와 자금력을 갖춘 신탁회사가 조합의 업무를 대행하면서 인허가는 물론 시공사 선정, 일반분양 및 입주 등 조합원의 만족도는 높이면서 사업성까지 확보할 수 있는 상품입니다. 신탁회사 입장에서는 차입형 토지신탁보다 수익성은 높지 않지만 분양에 대한 리스크가 적어 안정적인 수익창출이 가능합니다.
리츠사업은 투자자로부터 자금을 모집하여 특정 프로젝트를 개발하거나 유망한 부동산 및 부동산 관련 유가증권의 매입, 운영, 처분 등을 통해서 얻은 수익을 배분하는 부동산 간접투자상품입니다. 해당사업에서 당사는 자산관리자로서의 역할을 수행하면서 발생하는 수익의 일부를 수수료로 받으며 지분투자 병행 시 배당수익도 향유하게 됩니다.
아. 종속회사 - 동부엔텍 주식회사(사업의 개요)
동부엔텍은 국내 생활폐기물처리시설 설계, 시공, 운영의 선두주자로 대형생활폐기물처리시설 운영실적을 최다 보유하고 있습니다. 운영사업소는 총 11개로 안양 자원회수시설, 이천광역 자원회수시설, 광명광역 자원회시설 등이 있습니다. 1996년 안양시 자원회수시설을 시작으로 25년간 민간위탁운영을 주력사업으로 운영해왔습니다.그밖에 전기, 통신, 기계 장치 등 건물에 사용되는 기기 들을 종합적으로 설치 및 운영하며, 종합 건설업 분야로의 확장도 준비하고 있습니다.
(사업의 성장성 및 핵심역량)
1인 가구증가, 라이프 스타일 변환, 폐기물 처리사장 규모의 성장으로 실제 소각 폐기물 처리량은 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 소각로의 효율적인 운영이 매우 중요해지고 있습니다. 지역단체들은 전문성과 노하우를 가진 파트너를 통하여 민간 위탁을 의뢰하고 있으며, 환경관련 산업의 수요가 증가하며 지속적인 사업성장이 예상됩니다. 뿐만 아니라 신규 동력으로 진행하고 있는 기전사업은 기계, 소방, 전기, 통신 전문면허를 활용하여 새로운 먹거리를 창출하고자 다양한 사업을 진행하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위: 백만원)
| 과목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| [유동자산] | 331,733 | 277,684 | 270,790 |
| 현금및현금성자산 | 54,731 | 34,934 | 53,390 |
| 매출채권및기타채권 | 191,527 | 158,533 | 137,280 |
| 재고자산 | 75,875 | 74,513 | 74,586 |
| [비유동자산] | 150,332 | 143,617 | 181,156 |
| 투자부동산 | 520 | 529 | 539 |
| 유형자산및사용권자산 | 88,531 | 62,859 | 61,746 |
| 무형자산 | 53,229 | 66,612 | 103,518 |
| [금융업자산] | 1,832,132 | 1,886,596 | 1,718,071 |
| 현금및예치금 | 228,421 | 153,822 | 275,409 |
| 관계기업투자 | 389,899 | 387,094 | 386,192 |
| 대출채권 | 748,870 | 860,806 | 555,055 |
| 유형자산및사용권자산 | 71,785 | 80,047 | 40,510 |
| 자산총계 | 2,314,197 | 2,307,897 | 2,170,017 |
| [유동부채] | 446,419 | 398,473 | 355,966 |
| [비유동부채] | 80,107 | 53,365 | 103,792 |
| [금융업부채] | 873,604 | 878,945 | 692,809 |
| 부채총계 | 1,400,129 | 1,330,782 | 1,152,567 |
| [지배기업소유주에게귀속되는자본] | 343,895 | 377,038 | 390,663 |
| 자본금 | 11,033 | 11,033 | 10,904 |
| 자본잉여금 | 78,112 | 89,513 | 72,857 |
| 기타자본 | (14,462) | (23,029) | (30,639) |
| 이익잉여금 | 269,212 | 299,521 | 337,540 |
| [비지배지분] | 570,173 | 600,077 | 626,788 |
| 자본총계 | 914,068 | 977,115 | 1,017,450 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 | 원가법 | 지분법 | 원가법 |
| (2024.01.01~ 2024.12.31) | (2023.01.01~ 2023.12.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) | |
| 매출액 | 1,170,600 | 1,116,975 | 1,023,210 |
| 매출총이익 | 85,718 | 73,112 | 108,021 |
| 영업이익 | 56,076 | 46,451 | 80,281 |
| 당기순이익 | (37,697) | (39,145) | 3,125 |
| 지배기업의 소유주지분 | (26,869) | (35,235) | (11,579) |
| 비지배지분 | (10,828) | (3,910) | 14,704 |
| 기본주당이익 (원) | (1,285) | (1,675) | (563) |
| 연결에포함된회사수 | 22개 | 26개 | 30개 |
| 주1) 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. |
나. 요약별도재무정보
(단위: 백만원)
| 과목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| [유동자산] | 161,300 | 141,041 | 146,798 |
| 현금및현금성자산 | 5,217 | 8,379 | 9,283 |
| 매출채권및기타채권 | 91,685 | 70,854 | 76,607 |
| 재고자산 | 54,728 | 52,025 | 55,446 |
| [비유동자산] | 235,587 | 218,733 | 220,134 |
| 종속기업투자 | 161,458 | 161,458 | 161,458 |
| 유형자산및사용권자산 | 67,417 | 47,146 | 44,608 |
| 무형자산 | 230 | 448 | 715 |
| 자산총계 | 396,888 | 359,774 | 366,933 |
| [유동부채] | 231,251 | 208,621 | 173,918 |
| [비유동부채] | 33,991 | 8,105 | 54,027 |
| 부채총계 | 265,242 | 216,726 | 227,945 |
| 자본금 | 11,033 | 11,033 | 10,904 |
| 자본잉여금 | 37,662 | 49,043 | 45,884 |
| 기타자본 | (1,177) | (8,562) | (8,939) |
| 이익잉여금 | 84,128 | 91,533 | 91,139 |
| 자본총계 | 131,646 | 143,048 | 138,988 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2024.01.01~ 2024.12.31) | (2023.01.01~ 2023.12.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) | |
| 매출액 | 555,975 | 496,098 | 559,689 |
| 매출총이익 | 23,849 | 17,788 | 31,467 |
| 영업이익 | 9,741 | 6,015 | 18,650 |
| 당기순이익 | (4,938) | 3,303 | 3,357 |
| 기본주당이익 (원) | (243) | 148 | 152 |
| 주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 | 제 43 기 2024.12.31 현재 | 제 42 기 2023.12.31 현재 | 제 41 기 2022.12.31 현재 | (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 331,733,414,915 | 277,683,975,817 | 270,790,225,161 | ||
| 현금및현금성자산 | 54,731,337,551 | 34,934,052,343 | 53,389,860,119 | ||
| 매출채권및기타채권 | 191,527,287,945 | 158,533,445,302 | 137,279,938,909 | ||
| 기타유동금융자산 | 6,692,333,332 | 7,026,950,849 | 3,008,804,840 | ||
| 재고자산 | 75,874,554,696 | 74,512,694,560 | 74,586,170,664 | ||
| 기타유동자산 | 2,761,968,061 | 1,866,464,774 | 2,520,444,967 | ||
| 매각예정자산 | 3,803,220 | 3,909,811 | 5,005,662 | ||
| 당기법인세자산 | 142,130,110 | 806,458,178 | |||
| 비유동자산 | 150,332,451,693 | 143,616,892,586 | 181,156,286,388 | ||
| 기타채권 | 2,149,613,216 | 3,034,299,572 | 4,105,820,598 | ||
| 기타비유동금융자산 | 3,371,862,583 | 4,915,666,845 | 6,045,162,752 | ||
| 기타비유동자산 | 18,463,109 | 15,852,356 | 6,786,624 | ||
| 순확정급여자산 | 1,175,184,586 | 2,423,010,400 | |||
| 투자부동산 | 519,974,268 | 529,303,788 | 538,633,308 | ||
| 유형자산 | 86,556,162,464 | 60,915,578,653 | 60,046,353,128 | ||
| 무형자산 | 53,229,221,037 | 66,612,104,393 | 103,517,543,273 | ||
| 사용권자산 | 1,975,174,348 | 1,943,306,700 | 1,699,941,374 | ||
| 이연법인세자산 | 2,511,980,668 | 4,475,595,693 | 2,773,034,931 | ||
| 금융업자산 | 1,832,131,544,809 | 1,886,596,466,085 | 1,718,070,655,624 | ||
| 현금및현금성자산 | 226,265,050,965 | 151,003,884,178 | 271,373,640,508 | ||
| 예치금 | 2,155,900,271 | 2,818,250,942 | 4,035,610,046 | ||
| 금융자산 | 228,672,649,263 | 241,760,687,962 | 322,922,969,239 | ||
| 관계기업투자 | 389,899,053,112 | 387,093,977,543 | 386,192,392,004 | ||
| 대출채권 | 748,869,533,364 | 860,805,921,824 | 555,054,852,546 | ||
| 유형자산 | 1,092,756,312 | 38,562,880,109 | 3,337,224,117 | ||
| 사용권자산 | 70,692,079,715 | 41,483,911,775 | 37,173,241,856 | ||
| 투자부동산 | 68,430,505,992 | 70,121,489,890 | 71,812,473,786 | ||
| 기타사외적립자산 | 1,895,342,340 | 5,973,419,487 | 6,641,802,401 | ||
| 기타자산 | 94,158,673,475 | 86,972,042,375 | 59,526,449,121 | ||
| 자산총계 | 2,314,197,411,417 | 2,307,897,334,488 | 2,170,017,167,173 | ||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 446,418,758,890 | 398,472,782,282 | 355,965,738,911 | ||
| 매입채무및기타채무 | 59,865,832,833 | 46,874,345,393 | 47,829,606,569 | ||
| 단기차입금 | 366,515,227,027 | 293,596,762,579 | 289,634,615,685 | ||
| 유동성장기부채 | 9,978,481,615 | 48,554,900,343 | 12,726,204,504 | ||
| 단기리스부채 | 678,939,901 | 651,387,387 | 555,262,250 | ||
| 기타유동금융부채 | 5,538,634,699 | 5,330,453,638 | 1,078,054,883 | ||
| 기타 유동부채 | 3,173,884,756 | 2,622,422,105 | 2,356,109,574 | ||
| 매각예정자산에 직접 관련된 부채 | 356,567,304 | 343,932,793 | 331,332,811 | ||
| 당기법인세부채 | 311,190,755 | 498,578,044 | 1,454,552,635 | ||
| 비유동부채 | 80,106,726,722 | 53,364,523,921 | 103,791,639,739 | ||
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | 3,336,974,736 | |||
| 사채 | 29,016,610,307 | 6,989,506,978 | 43,960,587,890 | ||
| 장기리스부채 | 401,606,393 | 504,625,868 | 396,790,516 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,741,877,070 | ||||
| 순확정급여부채 | 3,047,819,673 | 1,191,172,515 | 679,345,944 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 321,377,653 | 310,327,157 | 290,136,270 | ||
| 기타 비유동 부채 | 1,038,960,451 | 580,279,625 | 609,773,305 | ||
| 이연법인세부채 | 44,280,352,245 | 43,788,611,778 | 48,776,154,008 | ||
| 금융업부채 | 873,603,529,693 | 878,944,785,746 | 692,809,316,067 | ||
| 차입부채 | 370,075,906,236 | 334,683,399,639 | 138,837,995,807 | ||
| 사채 | 289,299,620,049 | 339,462,226,358 | 359,615,445,819 | ||
| 충당부채 | 6,536,855,680 | 3,839,357,025 | 5,546,429,135 | ||
| 리스부채 | 74,073,189,669 | 43,977,249,889 | 39,048,925,411 | ||
| 당기법인세부채 | 14,109,988,180 | 2,037,320,690 | 8,154,591,904 | ||
| 이연법인세부채 | 13,776,933,526 | 39,684,546,709 | 33,657,120,130 | ||
| 기타부채 | 105,731,036,353 | 115,260,685,436 | 107,948,807,861 | ||
| 부채총계 | 1,400,129,015,305 | # 2-2. 연결 포괄손익계산서 |
연결 포괄손익계산서
| 제 43 기 (2024.01.01 부터 2024.12.31 까지) | 제 42 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지) | 제 41 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 수익(매출액) | 1,170,600,325,569 | 1,116,974,657,530 | 1,023,209,675,666 |
| 제품매출액 | 761,509,223,327 | 656,635,871,832 | 695,749,544,661 |
| 금융매출 | 236,337,804,592 | 270,086,082,704 | 212,858,233,033 |
| 기타수익(매출액) | 172,753,297,650 | 190,252,702,994 | 114,601,897,972 |
| 매출원가 | 1,084,882,046,431 | 1,043,862,865,160 | 915,188,489,686 |
| 제품매출원가 | 717,027,316,829 | 624,374,882,094 | 652,297,468,227 |
| 금융매출원가 | 202,410,309,091 | 238,865,872,389 | 159,534,078,820 |
| 기타매출원가 | 165,444,420,511 | 180,622,110,677 | 103,356,942,639 |
| 매출총이익 | 85,718,279,138 | 73,111,792,370 | 108,021,185,980 |
| 판매비와관리비 | 29,642,189,542 | 26,660,657,346 | 27,740,299,066 |
| 영업이익(손실) | 56,076,089,596 | 46,451,135,024 | 80,280,886,914 |
| 기타이익 | 5,257,594,280 | 1,303,018,392 | 1,106,811,864 |
| 기타손실 | 11,666,489,943 | 35,998,793,670 | 22,006,050,176 |
| 금융수익 | 26,329,709,577 | 19,060,544,662 | 20,461,882,874 |
| 금융원가 | 56,714,399,055 | 37,074,137,336 | 47,808,020,518 |
| 지분법투자이익 | 3,259,118,699 | 1,713,137,225 | 16,757,084,270 |
| 지분법투자손실 | 67,269,149,169 | 40,946,607,065 | 38,098,577,096 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (44,727,526,015) | (45,491,702,768) | 10,694,018,132 |
| 법인세비용(수익) | (7,043,046,126) | (6,360,332,297) | 7,554,872,502 |
| 계속영업이익(손실) | (37,684,479,889) | (39,131,370,471) | 3,139,145,630 |
| 중단영업이익(손실) | (12,741,102) | (13,695,833) | (14,363,251) |
| 당기순이익(손실) | (37,697,220,991) | (39,145,066,304) | 3,124,782,379 |
| 기타포괄손익 | 6,348,264,283 | 17,271,425,865 | 3,202,493,130 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | 9,888,428,989 | (1,362,346,495) | 3,679,762,875 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,665,591,836) | (1,332,614,172) | 3,703,760,662 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (4,198,828) | (29,732,323) | (23,997,787) |
| 유형자산재평가이익 | 12,558,219,653 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | (3,540,164,706) | 18,633,772,360 | (477,269,745) |
| 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) | (521,047,398) | 377,246,386 | (108,653,831) |
| 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) | 4,793,180,225 | 109,589,687 | (1,445,947,358) |
| 부의지분법자본변동 | (7,812,297,533) | 18,146,936,287 | 1,077,331,444 |
| 총포괄손익 | (31,348,956,708) | (21,873,640,439) | 6,327,275,509 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (26,868,826,810) | (35,235,257,657) | (11,579,462,547) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (10,828,394,181) | (3,909,808,647) | 14,704,244,926 |
| 포괄손익의 귀속 | |||
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (16,037,765,785) | (28,653,025,195) | (8,718,286,865) |
| 포괄손익, 비지배지분 | (15,311,190,923) | 6,779,384,756 | 15,045,562,374 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,285) | (1,675) | (563) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,285) | (1,675) | (563) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,290) | (1,676) | (563) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,290) | (1,676) | (563) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
| 제 43 기 (2024.01.01 부터 2024.12.31 까지) | 제 42 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지) | 제 41 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,903,844,500 | 66,172,058,947 | (29,680,267,550) |
| 회계정책변경의 누적효과 | 5,047,614,264 | (1,068,973,855) | |
| 수정후 기초자본 | 10,903,844,500 | 71,219,673,211 | (29,680,267,550) |
| 당기순이익(손실) | (11,579,462,547) | (11,579,462,547) | 14,704,244,926 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (46,290,208) | (46,290,208) | 22,292,421 |
| 파생상품평가손익 | (108,653,831) | (108,653,831) | |
| 유형자산재평가이익 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,708,639,096 | 3,708,639,096 | 3,703,760,662 |
| 부의지분법자본변동 | 423,029,012 | 423,029,012 | 654,302,432 |
| 해외사업장환산외환차이 | (1,115,548,387) | (1,115,548,387) | (330,398,971) |
| 자기주식의 취득 | (110,857,700) | (110,857,700) | |
| 연결범위변동 | (1,326,428) | (1,326,428) | (2,357,183) |
| 종속기업 비지배지분 추가 취득 | 469,995,192 | (429,532,933) | |
| 종속기업의 자기주식 취득/처분 | 1,167,656,460 | 1,167,656,460 | (2,464,656,455) |
| 종속기업의 배당 | (13,849,843,700) | ||
| 신종자본증권의 상환 | |||
| 신종자본증권의 배당 | |||
| 신종자본증권의 이자 | (175,499,998) | (175,499,998) | (175,499,998) |
| 전환사채 전환 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | (82,658,395) | (82,658,395) | (127,848,416) |
| 연차배당 | 3,133,265,250 | 3,133,265,250 | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 10,903,844,500 | 72,857,324,863 | (30,638,588,664) |
| 2023.01.01 (기초자본) | 10,903,844,500 | 72,857,324,863 | (30,638,588,664) |
| 회계정책변경의 누적효과 | |||
| 수정후 기초자본 | 10,903,844,500 | 72,857,324,863 | (30,638,588,664) |
| 당기순이익(손실) | (35,235,257,657) | (35,235,257,657) | (3,909,808,647) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (7,212,856) | (7,212,856) | (22,519,467) |
| 파생상품평가손익 | 377,246,386 | 377,246,386 | |
| 유형자산재평가이익 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,027,751,608) | (1,027,751,608) | (304,862,564) |
| 부의지분법자본변동 | 7,155,402,096 | 7,155,402,096 | 10,991,534,191 |
| 해외사업장환산외환차이 | 84,548,444 | 84,548,444 | 25,041,243 |
| 자기주식의 취득 | |||
| 연결범위변동 | 513,772,079 | 513,772,079 | 7,386,227,921 |
| 종속기업 비지배지분 추가 취득 | |||
| 종속기업의 자기주식 취득/처분 | 13,495,921,367 | 13,495,921,367 | (28,490,915,205) |
| 종속기업의 배당 | (12,379,504,770) | ||
| 신종자본증권의 상환 | |||
| 신종자본증권의 배당 | |||
| 신종자본증권의 이자 | (177,852,431) | (177,852,431) | (177,852,431) |
| 전환사채 전환 | 3,159,505,841 | 3,159,505,841 | |
| 지분법이익잉여금변동 | (4,030,485) | (4,030,485) | (6,191,295) |
| 연차배당 | 2,087,843,500 | 2,087,843,500 | |
| 2023.12.31 (기말자본) | 11,033,165,500 | 89,512,752,071 | (23,028,604,594) |
| 2024.01.01 (기초자본) | 11,033,165,500 | 89,512,752,071 | (23,028,604,594) |
| 회계정책변경의 누적효과 | |||
| 수정후 기초자본 | |||
| 당기순이익(손실) | (26,868,826,810) | (26,868,826,810) | (10,828,394,181) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (4,198,828) | (4,198,828) | |
| 파생상품평가손익 | 521,047,398 | 521,047,398 | |
| 유형자산재평가이익 | 12,558,219,653 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,652,910,185) | (1,652,910,185) | (1,012,681,651) |
| 부의지분법자본변동 | (3,246,940,761) | (3,246,940,761) | (4,565,356,772) |
| 해외사업장환산외환차이 | 3,697,938,544 | 3,697,938,544 | 1,095,241,681 |
| 자기주식의 취득 | (2,567,443,690) | (2,567,443,690) | |
| 연결범위변동 | (6,001,128,822) | ||
| 종속기업 비지배지분 추가 취득 | |||
| 종속기업의 자기주식 취득/처분 | (19,577,354) | (19,577,354) | (27,526,712) |
| 종속기업의 배당 | (8,813,225,610) | ||
| 신종자본증권의 상환 | (15,000,000,000) | (15,000,000,000) | (15,000,000,000) |
| 신종자본증권의 배당 | (1,032,645,499) | (1,032,645,499) | |
| 신종자본증권의 이자 | (168,442,621) | (168,442,621) | |
| 전환사채 전환 | 3,618,366,039 | 3,618,366,039 | |
| 지분법이익잉여금변동 | 177,653,201 | 177,653,201 | 249,789,049 |
| 연차배당 | (2,113,707,700) | (2,113,707,700) | |
| 2024.12.31 (기말자본) | 11,033,165,500 | 78,111,540,756 | (14,462,077,082) |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 43 기 | 11,033,165,500 | 78,111,540,756 | (14,462,077,082) | 269,212,291,301 | 343,894,920,475 | 570,173,475,637 | 914,068,396,112 |
| 제 42 기 | 11,033,165,500 | 89,512,752,071 | (23,028,604,594) | 299,521,170,907 | 377,038,483,884 | 600,076,758,655 | 977,115,242,539 |
| 제 41 기 | 10,903,844,500 | 72,857,324,863 | (30,638,588,664) | 337,540,134,509 | 390,662,715,208 | 626,787,757,248 | 1,017,450,472,456 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
| 제 43 기 (2024.01.01 부터 2024.12.31 까지) | 제 42 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지) | 제 41 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 166,450,957,554 | (325,748,920,073) | 80,230,489,691 |
| 계속영업이익(손실) | (37,684,479,889) | (39,131,370,471) | 3,139,145,630 |
| 조정사항 | 130,505,006,125 | 103,506,815,270 | 86,348,789,350 |
| 감가상각비 | 16,430,852,765 | 17,495,617,538 | 17,188,446,768 |
| 무형자산상각비 | 2,694,726,846 | 3,430,942,805 | 3,435,484,740 |
| 대손상각비 | 35,727,249,611 | 56,329,534,546 | 30,035,874,939 |
| 기타의 대손상각비 | (1,861,497,225) | 4,264,885,685 | 5,296,983,008 |
| 외화환산손실 | 3,607,517,712 | 975,121,187 | 3,569,654,487 |
| 이자비용 | 58,165,484,281 | 95,137,719,832 | 36,598,193,532 |
| 유형자산처분손실 | 26,729,666 | 435,359,396 | 286,764,753 |
| 무형자산손상차손 | 10,806,963,000 | 34,009,215,218 | 19,149,869,319 |
| 무형자산처분손실 | 23,320,000 | ||
| 종속기업투자지분처분손실 | 945,122,864 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 15,485,638,893 | 7,316,343 | 1,164,506,275 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 13,342,231,015 | 12,195,906,774 | 13,446,922,342 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 | 806,000,000 | 238,000,000 | |
| 퇴직급여 | 5,931,143,850 | 4,460,579,914 | 4,928,859,863 |
| 파생상품평가손실 | 9,113,179,166 | 426,882,679 | 6,002,326,276 |
| 법인세비용 | (7,043,046,126) | (6,360,332,297) | 7,554,872,502 |
| 충당부채전입액 | 8,865,228,557 | 537,140,251 | 101,185,777 |
| 이자수익 | (56,095,313,200) | (63,546,196,474) | (56,676,667,167) |
| 배당금수익 | (19,176,340,620) | (1,100,343,627) | (1,094,785,905) |
| 분배금수익 | (1,307,114) | ||
| 관리운용수익 | (7,665,995,189) | (6,730,340,868) | (10,284,969,610) |
| 외화환산이익 | (3,638,563,049) | (1,387,824,676) | (1,377,610,381) |
| 지분법이익 | (3,259,118,699) | (1,713,137,225) | (16,757,084,270) |
| 지분법손실 | 67,269,149,169 | 40,946,607,065 | 38,098,577,096 |
| 유형자산처분이익 | (23,898,154) | (43,244,191) | (87,054,374) |
| 무형자산처분이익 | (23,251,547) | ||
| 사채상환이익 | (1,209,280,092) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,786,037,891) | (59,855,568,663) | (5,028,237,681) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (11,204,857,456) | (24,692,180,204) | (8,487,540,935) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (3,818,372,483) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상환입 | (504,727,286) | ||
| 충당부채환입액 | (855,056,278) | (1,372,464,077) | (711,413,832) |
| 하자보수비 | 336,749,245 | ||
| 파생상품평가이익 | (528,784,702) | (1,230,033,497) | (41,019,192) |
| 기타 | 39,003,513 | 231,814,919 | 36,651,020 |
| 운전자본변동 | 69,729,822,197 | (385,355,917,008) | 16,938,241 |
| 매출채권 | (39,012,109,575) | (11,754,382,892) | 14,475,022,547 |
| 미수금 | 2,559,050,592 | (6,442,931,484) | (10,784,677,061) |
| 미수수익 | (1,501,487,997) | (8,322,298,921) | (281,232,865) |
| 미청구공사 | 11,782,531,566 | (11,004,316,057) | (11,418,065,282) |
| 신탁계정대 | 26,137,118,502 | (268,885,734,801) | (9,632,460,191) |
| 기타유동자산 | (177,681,476) | (143,841,304) | 548,508,417 |
| 매입대출채권 | 70,332,511,512 | (75,004,840,279) | 20,957,256,987 |
| # 엠케이전자 주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 11,033,166천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)오션비홀딩스 | 5,251,800 | 23.80% |
| (주)신성건설 | 1,456,245 | 6.60% |
| 차정훈 | 1,110,000 | 5.03% |
| 기타 | 13,085,285 | 59.30% |
| 자기주식 | 1,163,001 | 5.27% |
| 합 계 | 22,066,331 | 100.00% |
(1) 연결대상 종속기업의 현황
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 소유 지분율 | 직접지분 소유기업 | 업종 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MK Electron (H.K) | 홍콩 | 12월 | 77.15% | 77.15% | 엠케이전자(주) | 투자회사 | |
| MK Electron (KUNSHAN) | 중국 | 12월 | 96.49% | 96.49% | MK Electron (H.K) | 반도체 와이어 제조 | |
| MK Trading (SHANGHAI) | 중국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | MK Electron (KUNSHAN) | 설비 유통업 | |
| MK International Trading (H.K) | 중국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | MK Electron (KUNSHAN) | 반도체 와이어 판매업 | |
| 유구광업㈜ (*1) | 한국 | 12월 | 94.10% | 94.10% | 엠케이전자(주) | 탐사자원개발 | |
| Kuttuu Jeek Limited (*1) | 키르기스스탄 | 12월 | 72.50% | 72.50% | 유구광업(주) | 탐사자원개발 | |
| 동부엔텍㈜ | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 엠케이전자(주) | 환경관리 대행업 외 | |
| 엠케이인베스트먼트㈜ | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 엠케이전자(주) | 투자회사 | |
| ㈜한국토지신탁 (*2) | 한국 | 12월 | 35.46% | 35.46% | 엠케이전자(주), 엠케이인베스트먼트(주) | 금융투자업 | |
| 코레이트자산운용㈜ | 한국 | 12월 | 91.70% | 91.70% | (주)한국토지신탁 , 코레이트자산운용(주) | 집합투자업 | |
| 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*3) | 한국 | 12월 | 96.60% | 96.60% | (주)한국토지신탁,코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 | 부동산자산관리 | |
| 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 | 한국 | 12월 | 92.96% | 92.96% | (주)한국토지신탁 | 부동산투자업 | |
| 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 | 한국 | 12월 | 90.69% | 90.69% | (주)한국토지신탁 | 부동산투자업 | |
| 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 | 한국 | 12월 | 96.25% | 96.25% | (주)한국토지신탁 | 부동산투자업 | |
| 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호 | 한국 | 12월 | - | 84.60% | 코레이트자산운용(주) | 부동산투자업 | |
| 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 | 한국 | 12월 | - | 95.02% | (주)한국토지신탁, 코레이트자산운용(주) | 부동산투자업 | |
| (주)피제이엠씨에프 | 한국 | 12월 | - | 1.25% | 코레이트자산운용(주) | 부동산개발업 | |
| 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 | 한국 | 12월 | - | 94.30% | (주)한국토지신탁 | 부동산투자업 | |
| 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 | 한국 | 12월 | 98.41% | 98.01% | (주)한국토지신탁 | 부동산투자업 | |
| 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 | 한국 | 12월 | 98.71% | 98.71% | 엠케이전자(주),(주)한국토지신탁 | 부동산투자업 | |
| 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 | 한국 | 12월 | 96.26% | 96.26% | (주)한국토지신탁 | 부동산투자업 | |
| 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(4)(5) | 한국 | 12월 | 35.83% | 35.83% | (주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주) | 집합투자업 | |
| 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 | 한국 | 12월 | 97.93% | 97.93% | (주)한국토지신탁 | 부동산투자업 | |
| 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*6) | 한국 | 12월 | 99.16% | 94.75% | (주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주) | 부동산투자업 | |
| 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 | 한국 | 12월 | 95.89% | 95.89% | (주)한국토지신탁 | 부동산투자업 | |
| 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*4) | 한국 | 12월 | - | 50.00% | (주)한국토지신탁 | 부동산투자업 | |
| 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 | 한국 | 12월 | 99.50% | - | (주)한국토지신탁 | 부동산투자업 |
- (*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
- (*2) 지배기업은 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효지분율은 41.56%입니다.
- (*3) ㈜한국토지신탁의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.63% 간접투자하고 있습니다.
- (*4) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
- (*5) ㈜한국토지신탁의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62% 간접투자하고 있습니다.
- (*6) ㈜한국토지신탁의 직접투자 96.12% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 3.04% 간접투자하고 있습니다.
(2) 당기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 연결범위 포함 | 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 | 지배력 획득 |
| 연결범위 제외 | 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁 | 지배력 상실 |
| 연결범위 제외 | 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호 | 지배력 상실 |
| 연결범위 제외 | 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 | 지배력 상실 |
| 연결범위 제외 | 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 | 지배력 상실 |
| 연결범위 제외 | ㈜피제이엠씨에프 | 지배력 상실 |
(3) 종속기업의 주요 재무현황 (단위: 천원)
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||||
| MK Electron (H.K) (*) | 31,494,765 | 10,290 | - | (13,199) | 27,637,886 | 9,026 | - | (12,301) |
| MK Electron (KUNSHAN) (*) | 144,983,855 | 102,744,267 | 198,183,433 | 5,213,162 | 119,819,751 | 87,264,461 | 154,881,901 | 1,795,583 |
| MK Trading (SHANGHAI) (*) | 13,449,943 | 12,750,511 | 14,323,892 | 483,898 | 8,843,628 | 8,685,236 | 12,027,230 | 1,058 |
| MK International Trading (H.K) (*) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 유구광업㈜ (*) | 560,861 | 1,829,924 | - | (12,741) | 560,968 | 1,817,289 | - | (13,696) |
| Kuttuu Jeek Limited (*) | - | 3,909,020 | - | (480,251) | - | 3,428,769 | - | (58,768) |
| 엠케이인베스트먼트㈜ (*) | 81,547,564 | 85,949,315 | - | (4,928,194) | 85,964,370 | 85,432,985 | - | (5,144,630) |
| 동부엔텍㈜ | 62,207,290 | 42,755,809 | 172,803,190 | 2,918,149 | 47,339,267 | 28,415,972 | 191,013,501 | 6,418,590 |
| ㈜한국토지신탁 | 1,832,131,545 | 873,901,305 | 236,337,805 | (18,860,387) | 1,886,596,466 | 879,258,531 | 270,086,083 | (7,659,609) |
| 코레이트자산운용㈜ | 38,005,480 | 20,239,587 | 10,480,077 | (22,297,537) | 91,472,725 | 45,408,166 | 30,659,466 | 8,163,342 |
| 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) | 32,311,505 | 30,874,488 | 550,092 | (1,080,387) | 32,997,137 | 30,479,733 | 534,017 | (1,060,077) |
| 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) | 319,875 | 2 | 26,080 | (475,705) | 795,820 | 243 | 586,943 | 586,667 |
| 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) | 111 | 3,633 | 4 | (15) | 126 | 3,633 | 4 | (891) |
| 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) | 7,920,664 | 6,281 | 32,112 | (15,786) | 7,936,451 | 6,281 | 32,603 | (15,206) |
| 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호 | - | - | - | 1,450 | 112,697 | 195 | 11,444 | 58,762 |
| 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 | - | - | - | (11) | 1,433,277 | 859,397 | - | (55) |
| (주)피제이엠씨에프 | - | - | - | (2,303,428) | 37,465,334 | 31,241,579 | - | (1,927,423) |
| 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) | - | - | 499,045 | 465,275 | 6,664,728 | 10,760 | 623,068 | 550,080 |
| 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) | 26,355,475 | 3,665 | 2,679,282 | 2,571,237 | 18,964,236 | 3,663 | 1,975,035 | 1,876,403 |
| 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) | 44,319,297 | 21,216,593 | 2,123,611 | (1,239,070) | 45,633,466 | 21,291,691 | 1,630,820 | (1,176,077) |
| 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) | 9,544,202 | 3,524 | 8,895 | (38,032) | 9,586,917 | 8,206 | 262,610 | 231,725 |
| 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) | 3,441,260 | - | 10,428 | (2,673,197) | 6,114,456 | - | 14,222 | (1,361,309) |
| 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) | 2,956,010 | 17,586 | 3,522 | (82,350) | 3,038,360 | 17,586 | 639,371 | (10,930,266) |
| 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) | 30,703,000 | 177,866 | 48,469 | (334,740) | 5,412,524 | 172,650 | 18,629 | (327,194) |
| 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) | 1,477,024 | 13,124 | 213,525 | (5,686,543) | 7,489,367 | 13,124 | 734,624 | 674,719 |
| 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*) | - | - | 445,886 | 398,261 | 8,527,411 | 12,400 | 786,825 | 598,011 |
| 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*) | 20,833,836 | 514,810 | 1,652,815 | 1,419,026 | - | - | - | - |
- (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
```# 2. 회계정책
2.1 중요한 회계추정 및 가정
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고, 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다.
2.2 연결기준
연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결기업의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
연결기업의 상각후원가측정금융자산은 매출채권과 신탁계정대, 매입대출채권, 대여금, 미수금 등을 포함합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 | 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 50 년 | 공구와기구 | 6 년 |
| 구축물 | 20 ~ 40 년 | 비품 | 4 ~ 5 년 |
| 기계장치 | 6 년 | 시설장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 5 년 |
한편, 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고, 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 주석 2.2(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한편, 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 | 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 수주잔고 | 2.25 ~ 4.25년 |
| 산업재산권 | 10년 | 고객관계 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 | 회원권 | 비한정 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결기업이 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 12개월 이내에 지급이 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.# 2. 회계정책
2.16 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
연결기업이 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 복합금융상품
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 연결기업은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
·이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 또한, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
연결기업은 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
연결기업은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
(3) 토지신탁보수
토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로 공사기간 중 확정보수 및 연장보수의 합계는 건축사무의 관리 및 분양사무의 관리 및 인허가업무의 이행의 각각의 개별 판매가격의 비율로 안분하고, 성과보수는 달성하거나 또는 달성할 것으로 기대되는 경우 전액을 분양사무에 배분하여 인식하고 있습니다. 건축사무의 관리, 분양사무의 관리에 배분된 보수금액은 각각 공사진행률 및 분양률을 적용한 금액을 누적수익 금액으로 인식하고 있는데, 공사진행률은 공사예정원가에 대한 실제 발생한 공사원가 비율로 하며, 분양률은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액(회수액이 약정액을 초과할 경우에는 회수액)의 비율로 합니다. 또한, 인허가업무의 이행에 배분된 보수금액은 인허가지정일로부터 관리처분인가 종료일까지의 기간동안 균등하게 안분하여 인식하고 있습니다.
(4) 처분신탁보수
부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 처분업무 및 중개업무의 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 인식하고 있습니다.
(5) 관리신탁보수
부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간 중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물 분양에 관한 법률에 의한 분양관리신탁은 관리운용에 관한 업무의 경우 각 기간에 걸쳐서, 환가처분 및 임대중개를 하는 경우에는 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다.
(6) 담보신탁보수
부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 관리운용에 관한 업무의 경우 각 기간에 걸쳐서, 환가처분 및 임대중개를 하는 경우에는 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 인식하고 있습니다.
(7) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자원회수시설 위탁 용역 및 도급공사용역
연결기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
연결기업이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결기업은 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결기업이 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결기업은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다.
2.24 납입자본
(1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결기업은 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(2) 신종자본증권
연결기업은 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결기업이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.
2.25 회계정책의 변경
연결기업은 당기 중 유형자산인 토지의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결기업이 보유한 토지를 공정가치로 측정하여 연결기업의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고, 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 연결기업은 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 한편, 회계정책의 변경에 따른 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손실 | 총포괄손익 | |
| 변경 전 | 2,298,321,028 | 1,396,810,851 | 901,510,177 | 1,170,600,326 | (37,697,221) | (43,907,177) |
| 조정사항: 제1016호 유형자산 재평가 모형 | 15,876,383 | 3,318,164 | 12,558,219 | - | - | 12,558,220 |
| 변경 후 | 2,314,197,411 | 1,400,129,015 | 914,068,396 | 1,170,600,326 | (37,697,221) | (31,348,957) |
2.26 재무제표 표시
연결기업은 부동산신탁업을 영위하는 종속기업 ㈜한국토지신탁의 재무정보에 대하여, 구분하여 표시하는 것이 더욱 목적적합한 정보를 제공하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 '금융업자산'과 '금융업부채', '금융매출'과 '금융매출원가'로 구분하여 표시하였습니다.
2.27 재무제표 승인
연결기업의 연결재무제표는 2025년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
한편, 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
3.2 법인세
연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업은 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3.3 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.4 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.5 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3.6 수익인식
(1)
연결기업은 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
3.7 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
3.8 복구충당부채
연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을 적용하여 산정되었습니다.
3.9 금융부채 손실충당금
연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 단계(stage)로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저와 이미 채무불이행이 발생한 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.# 3.10 총계약수익 및 추정 총계약원가 추정의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계 변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만 대부분 장기에 걸쳐서 수행되며 총계약원가는 그 구성요소의 미래예상치에 근거하여 추정됩니다. 연결기업은 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.
4. 영업부문정보
연결기업은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결기업의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.
(1) 당기 및 전기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 제조업 | 투자부문 | 자원개발(*) | 환경관리 | 금융 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 761,459,331 | - | - | 172,803,190 | 236,337,805 | 1,170,600,326 |
| 영업이익(손실) | 22,617,959 | (975,503) | (110) | 506,138 | 33,927,496 | 56,075,980 |
| 감가상각비/상각비 | 6,613,750 | 907 | - | 2,843,808 | 9,667,115 | 19,125,580 |
(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 제조업 | 투자부문 | 자원개발(*) | 환경관리 | 금융 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 655,875,074 | - | - | 191,013,501 | 270,086,083 | 1,116,974,658 |
| 영업이익(손실) | 11,827,449 | (907,958) | (1,110) | 4,311,434 | 31,220,210 | 46,450,025 |
| 감가상각비/상각비 | 6,806,702 | 2,580 | - | 3,484,199 | 10,633,079 | 20,926,560 |
(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.
(2) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 643,438,872 | 650,299,326 |
| 아시아 | 518,378,792 | 460,191,792 |
| 기타 | 8,782,662 | 6,483,540 |
| 합 계 | 1,170,600,326 | 1,116,974,658 |
(3) 당기 및 전기 중 연결기업의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
5. 범주별 금융상품
[비금융업]
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 54,731,338 | - | 54,731,338 |
| 단기금융상품 | - | - | 4,410,000 | - | 4,410,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 191,527,288 | - | 191,527,288 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 2,282,333 | 2,282,333 |
| 소 계 | - | - | 250,668,626 | 2,282,333 | 252,950,959 |
| 비유동 | |||||
| 장기금융상품 | 626,268 | - | - | - | 626,268 |
| 장기투자증권 | 1,497,207 | - | - | - | 1,497,207 |
| 기타포괄손익인식 금융자산 | - | 1,248,388 | - | - | 1,248,388 |
| 기타채권 | - | - | 2,149,613 | - | 2,149,613 |
| 소 계 | 2,123,475 | 1,248,388 | 2,149,613 | - | 5,521,476 |
| 합 계 | 2,123,475 | 1,248,388 | 252,818,239 | 2,282,333 | 258,472,435 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 위험회피수단으로지정된 파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 단기차입금 | 366,515,227 | - | - | 366,515,227 |
| 매입채무 및 기타채무 | 59,865,833 | - | - | 59,865,833 |
| 유동성장기부채 | 9,978,482 | - | - | 9,978,482 |
| 파생상품부채 | - | - | 5,483,635 | 5,483,635 |
| 기타금융부채 | 55,000 | - | - | 55,000 |
| 리스부채 | 678,940 | - | - | 678,940 |
| 소 계 | 437,093,482 | - | 5,483,635 | 442,577,117 |
| 비유동 | ||||
| 장기차입금 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 사채 | 29,016,610 | - | - | 29,016,610 |
| 리스부채 | 401,606 | - | - | 401,606 |
| 소 계 | 31,418,216 | - | - | 31,418,216 |
| 합 계 | 468,511,698 | - | 5,483,635 | 473,995,333 |
(전기말) (단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 위험회피지정 파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 34,934,052 | - | 34,934,052 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,335,525 | - | 3,335,525 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 158,533,445 | - | 158,533,445 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 3,691,426 | 3,691,426 |
| 소 계 | - | - | 196,803,022 | 3,691,426 | 200,494,448 |
| 비유동 | |||||
| 장기금융상품 | 870,933 | - | - | - | 870,933 |
| 장기투자증권 | 3,204,656 | - | - | - | 3,204,656 |
| 기타포괄손익인식 금융자산 | - | 840,078 | - | - | 840,078 |
| 기타채권 | - | - | 3,034,300 | - | 3,034,300 |
| 소 계 | 4,075,589 | 840,078 | 3,034,300 | - | 7,949,967 |
| 합 계 | 4,075,589 | 840,078 | 199,837,322 | 3,691,426 | 208,444,415 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 위험회피수단으로 지정된 파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 단기차입금 | 293,596,763 | - | - | 293,596,763 |
| 매입채무 및 기타채무 | 46,874,345 | - | - | 46,874,345 |
| 유동성장기부채 | 48,554,900 | - | - | 48,554,900 |
| 파생상품부채 | - | - | 5,284,954 | 5,284,954 |
| 기타금융부채 | 45,500 | - | - | 45,500 |
| 리스부채 | 651,387 | - | - | 651,387 |
| 소 계 | 389,722,895 | - | 5,284,954 | 395,007,849 |
| 비유동 | ||||
| 사채 | 6,989,507 | - | - | 6,989,507 |
| 리스부채 | 504,626 | - | - | 504,626 |
| 소 계 | 7,494,133 | - | - | 7,494,133 |
| 합 계 | 397,217,028 | - | 5,284,954 | 402,501,982 |
(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 거래유형 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익인식_공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 586,057 | - | - | - | - | 586,057 |
| 배당금수익 | - | - | 12,050 | - | - | - | 12,050 |
| 외환차익 | - | 13,737,907 | - | - | 2,767,901 | - | 16,505,808 |
| 외화환산이익 | - | 3,414,721 | - | - | 223,842 | - | 3,638,563 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 3,584,955 | - | - | 3,584,955 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 528,785 | - | - | 528,785 |
| 유가증권평가이익 | - | 34,837 | 31,399 | - | - | - | 66,236 |
| 유가증권처분이익 | - | 7,609 | - | - | - | - | 7,609 |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | - | 1,209,280 | 1,209,280 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (21,354,598) | - | (21,354,598) |
| 외환차손 | - | (7,920,469) | - | - | (8,906,961) | - | (16,827,430) |
| 외화환산손실 | - | (2,815) | - | - | (3,604,703) | - | (3,607,518) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | (4,974,981) | - | - | (4,974,981) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (6,348,868) | - | (2,764,311) | (9,113,179) |
| 유가증권손상차손 | - | - | (806,000) | - | - | - | (806,000) |
| 유가증권평가손실 | - | (293) | - | - | - | - | (293) |
| 합 계 | - | 9,857,554 | (762,551) | (7,210,109) | (30,874,519) | (1,555,031) | (30,544,656) |
(전기) (단위: 천원)
| 거래유형 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익인식_공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정 파생상품 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 631,496 | - | - | - | - | 631,496 |
| 배당금수익 | - | - | 13,650 | - | - | - | 13,650 |
| 외환차익 | - | 6,411,613 | - | - | 4,597,599 | - | 11,009,212 |
| 외화환산이익 | - | 120,295 | - | - | 1,267,530 | - | 1,387,825 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 3,476,021 | - | - | 3,476,021 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 1,230,033 | - | - | 1,230,033 |
| 유가증권평가이익 | - | 459,785 | 31,399 | - | - | - | 491,184 |
| 유가증권손상환입 | - | - | 504,727 | - | - | - | 504,727 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (19,697,458) | - | (19,697,458) |
| 외환차손 | - | (5,789,437) | - | - | (5,120,927) | - | (10,910,364) |
| 외화환산손실 | - | (970,691) | - | - | (4,430) | - | (975,121) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | (4,824,566) | - | - | (4,824,566) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (156,862) | - | (270,021) | (426,883) |
| 유가증권손상차손 | - | - | (238,000) | - | - | - | (238,000) |
| 유가증권처분손실 | - | - | (1,745) | - | - | - | (1,745) |
| 합 계 | - | 863,061 | 310,031 | (275,374) | (18,957,686) | (270,021) | (18,329,989) |
[금융업]
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 226,265,051 | - | - | 226,265,051 |
| 예치금 | - | - | 2,155,900 | - | - | 2,155,900 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 205,623,699 | - | - | - | - | 205,623,699 |
| 상각후원가측정증권 | - | - | 22,617,250 | - | - | 22,617,250 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 431,700 | - | - | - | 431,700 |
| 대출채권 | - | - | 748,869,533 | - | - | 748,869,533 |
| 기타금융자산 | - | - | 88,996,371 | - | - | 88,996,371 |
| 합 계 | 205,623,699 | 431,700 | 1,088,904,105 | - | - | 1,294,959,504 |
| 금융부채 | ||||||
| 차입금 | - | - | - | 370,075,906 | - | 370,075,906 |
| 사채 | - | - | - | 289,299,620 | - | 289,299,620 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 48,356,218 | - | 48,356,218 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 74,073,190 | 74,073,190 |
| 요구불상환지분 | - | - | - | - | 3,831,197 | 3,831,197 |
| 합 계 | - | - | - | 707,731,744 | 77,904,387 | 785,636,131 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 151,003,884 | - | - | 151,003,884 |
| 예치금 | - | - | 2,818,251 | - | - | 2,818,251 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 221,282,988 | - | - | - | - | 221,282,988 |
| 상각후원가측정증권 | - | - | 20,046,000 | - | - | 20,046,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 431,700 | - | - | - | 431,700 |
| 대출채권 | - | - | 860,805,922 | - | - | 860,805,922 |
| 기타금융자산 | - | - | 81,791,955 | - | - | 81,791,955 |
| 합 계 | 221,282,988 | 431,700 | 1,116,466,012 | - | - | 1,338,180,700 |
| 금융부채 | ||||||
| 차입금 | - | - | - | 334,683,400 | - | 334,683,400 |
| 사채 | - | - | - | 339,462,226 | - | 339,462,226 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 44,450,518 | - | 44,450,518 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 43,977,250 | 43,977,250 |
| 요구불상환지분 | - | - | - | - | 10,289,535 | 10,289,535 |
| 합 계 | - | - | - | 718,596,144 | 54,266,785 | 772,862,929 |
(2) 금융수익과 금융비용
1) 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 예금이자 | - | - | 788,876 | 788,876 |
| 운용수익 | - | - | 7,665,995 | 7,665,995 |
| 배당금수익 | 19,164,291 | - | - | 19,164,291 |
| 매입대출채권이자 | - | - | 8,923,117 | 8,923,117 |
| 상각후원가측정증권이자 | - | - | 1,289,123 | 1,289,123 |
| 신탁계정대이자 | - | - | 30,916,647 | 30,916,647 |
| 손실충당금전입 | - | - | (35,706,565) | (35,706,565) |
| 기타손실충당금환입 | - | - | 1,861,497 | 1,861,497 |
| 기타이자수익 | 30,402 | - | 11,699,587 | 11,729,989 |
| 금융상품처분이익 | 1,778,429 | - | - | 1,778,429 |
| 금융상품평가이익 | 11,138,622 | - | - | 11,138,622 |
| 금융상품처분손실 | (15,485,639) | - | - | (15,485,639) |
| 금융상품평가손실 | (13,341,939) | - | - | (13,341,939) |
| 상각채권추심이익 | - | - | 15,136 | 15,136 |
| 외환거래손실 | - | - | (1,093) | (1,093) |
| 합 계 | 3,284,166 | - | 27,452,320 | 30,736,486 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 예금이자 | - | - | 2,731,008 | 2,731,008 |
| 운용수익 | - | - | 6,730,341 | 6,730,341 |
| 배당금수익 | 1,086,694 | - | - | 1,086,694 |
| 분배금수익 | 1,307 | - | - | 1,307 |
| 매입대출채권이자 | - | - | 5,750,299 | 5,750,299 |
| 상각후원가측정증권이자 | - | - | 1,113,816 | 1,113,816 |
| 신탁계정대이자 | - | - | 40,047,175 | 40,047,175 |
| 손실충당금전입 | - | - | (56,332,279) | (56,332,279) |
| 기타손실충당금전입 | - | - | (2,191,860) | (2,191,860) |
| 기타이자수익 | 655,610 | - | 12,300,396 | 12,956,006 |
| 금융상품처분이익 | 59,855,569 | - | - | 59,855,569 |
| 금융상품평가이익 | 24,200,996 | - | - | 24,200,996 |
| 금융상품처분손실 | (5,571) | - | - | (5,571) |
| 금융상품평가손실 | (12,195,907) | (43,651) | - | (12,239,558) |
| 상각채권추심이익 | - | - | 17,559 | 17,559 |
| 합 계 | 73,598,698 | (43,651) | 10,166,455 | 83,721,502 |
2) 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | |||
| 차입금 | 13,777,874 | - | 13,777,874 |
| 사채 | 21,259,789 | - | 21,259,789 |
| 요구불상환지분 | 15,970 | - | 15,970 |
| 리스부채 | 1,727,946 | - | 1,727,946 |
| 합 계 | 36,781,579 | - | 36,781,579 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | |||
| 차입금 | 10,895,740 | - | 10,895,740 |
| 사채 | 16,224,247 | - | 16,224,247 |
| 요구불상환지분 | 46,661,651 | - | 46,661,651 |
| 리스부채 | 1,658,623 | - | 1,658,623 |
| 합 계 | 75,440,261 | - | 75,440,261 |
6. 현금 및 현금성자산 (비금융업)
보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 19,235 | 7,411 |
| 요구불예금 | 50,856,690 | 29,580,786 |
| 외화예금 | 3,855,413 | 5,345,855 |
| 합 계 | 54,731,338 | 34,934,052 |
7. 기타금융자산 (비금융업)
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 4,410,000 | 3,335,525 |
| 파생상품자산 | 2,282,333 | 3,691,426 |
| 소 계 | 6,692,333 | 7,026,951 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | 626,268 | 870,933 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,248,388 | 840,078 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,497,207 | 3,204,656 |
| 소 계 | 3,371,863 | 4,915,667 |
| 합 계 | 10,064,196 | 11,942,618 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익증권 | 36,190 | 40,670 |
| 국공채 | 1,212,198 | 799,408 |
| 합 계 | 1,248,388 | 840,078 |
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 840,078 | 429,377 |
| 취득 | 411,850 | 402,145 |
| 처분 | - | - |
| 평가손익(법인세 차감전) | (3,540) | 8,556 |
| 기타 | - | - |
| 기말금액 | 1,248,388 | 840,078 |
3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (114,782) | (3,540) | - | (118,322) |
| 법인세효과 | 25,847 | 740 | - | 26,587 |
| 법인세효과 반영후 금액 | (88,935) | (2,800) | - | (91,735) |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (123,338) | 8,556 | - | (114,782) |
| 법인세효과 | 28,012 | (2,165) | - | 25,847 |
| 법인세효과 반영후 금액 | (95,326) | 6,391 | - | (88,935) |
(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산
1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 엔지니어링공제조합 | 1,055,371 | 795,471 |
| 소방산업공제조합 | 21,000 | 20,960 |
| 기계설비건설공제조합 | 55,692 | 54,007 |
| 한국정보통신공사협회 | 16,866 | 15,628 |
| 건설공제조합 | 348,278 | 348,570 |
| 우선주(*) | - | 1,640,020 |
| 후순위채권 | - | 330,000 |
| 합 계 | 1,497,207 | 3,204,656 |
(*) 과천지산원피에프브이㈜가 발행한 제1종 우선주식 및 제2종 우선주식으로서, 당기 중 과천지산원피에프브이㈜의 청산에 따라 회수하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 후순위채권 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 담보보증내역 설정내역 |
|---|---|---|---|---|
| 후순위채권 | 390,000 | (390,000) | - | 신보2020제8차(*)근질권 660,000 |
| - | - | (660,000) | - | 신보2021제5차(*2)근질권 238,000 |
| - | - | (238,000) | - | 신보2023제11차(*3)근질권 476,000 |
| - | - | (476,000) | - | 신보2024제8차(*4)근질권 |
| 합 계 | 1,764,000 | (1,764,000) | - |
(1) 전기 중 제4회 무보증 사모사채는 일부 회수되어 현재 청산이 진행 중입니다. 이에 따라 전액 손상차손을 인식하였으며, 현재 근질권이 설정되어 유지되어 있습니다.
(2) 당기 중 제8회 무보증 사모사채는 회수 불가능하여 당기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.## 8. 매출채권 및 기타채권 (비금융업)
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 채권액 | 당기말 대손충당금 | 당기말 현재가치할인차금 | 당기말 장부금액 | 전기말 채권액 | 전기말 대손충당금 | 전기말 현재가치할인차금 | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||||||
| 단기대여금 | 661,241 | (150,000) | - | 511,241 | 326,588 | (150,000) | - | 176,588 |
| 매출채권 | 166,088,154 | (324,706) | - | 165,763,448 | 124,005,263 | (230,004) | - | 123,775,259 |
| 미청구공사 | 13,326,890 | - | - | 13,326,890 | 25,109,422 | - | - | 25,109,422 |
| 미수금 | 9,393,922 | - | - | 9,393,922 | 7,725,930 | (3,422) | - | 7,722,508 |
| 미수수익 | 104,763 | (69,530) | - | 35,233 | 88,702 | (69,529) | - | 19,173 |
| 보증금 | 2,545,250 | - | (48,696) | 2,496,554 | 1,757,450 | - | (26,955) | 1,730,495 |
| 소 계 | 192,120,220 | (544,236) | (48,696) | 191,527,288 | 159,013,355 | (452,955) | (26,955) | 158,533,445 |
| 비유동 | ||||||||
| 장기대여금 | 402,741 | - | - | 402,741 | 658,623 | - | - | 658,623 |
| 보증금 | 1,844,471 | - | (97,599) | 1,746,872 | 2,481,416 | - | (105,739) | 2,375,677 |
| 소 계 | 2,247,212 | - | (97,599) | 2,149,613 | 3,140,039 | - | (105,739) | 3,034,300 |
| 합 계 | 194,367,432 | (544,236) | (146,295) | 193,676,901 | 162,153,394 | (452,955) | (132,694) | 161,567,745 |
비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 452,955 | 467,007 |
| 상각(환입) | 20,684 | (9,575) |
| 제각 | - | (3,422) |
| 환율변동 | 70,597 | (7,899) |
| 기말 | 544,236 | 452,955 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다.
1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 159,847,258 | 119,421,575 |
| 연체채권 | 6,240,896 | 4,583,688 |
| 합 계 | 166,088,154 | 124,005,263 |
2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월 이하 | 6,048,903 | 4,579,704 |
| 3- 6개월 이하 | 191,993 | 3,868 |
| 6개월 초과 | - | 116 |
| 합 계 | 6,240,896 | 4,583,688 |
9. 기타유동자산 (비금융업)
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 291,501 | 213,706 |
| 선급비용 | 414,559 | 313,630 |
| 부가세대급금 | 1,333,642 | 1,155,961 |
| 반품충당자산 | 722,266 | 183,168 |
| 소 계 | 2,761,968 | 1,866,465 |
| 비유동 | ||
| 장기선급비용 | 18,463 | 15,852 |
| 합 계 | 2,780,431 | 1,882,317 |
10. 재고자산 (비금융업)
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 취득원가 | 당기말 평가충당금 | 당기말 장부가액 | 전기말 취득원가 | 전기말 평가충당금 | 전기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 35,512,885 | - | 35,512,885 | 29,126,968 | - | 29,126,968 |
| 반제품 | 32,209,685 | - | 32,209,685 | 37,119,329 | - | 37,119,329 |
| 원재료 | 3,023,227 | - | 3,023,227 | 3,865,511 | - | 3,865,511 |
| 부재료 | 1,488,925 | - | 1,488,925 | 1,853,051 | - | 1,853,051 |
| 저장품 | 3,605,893 | - | 3,605,893 | 2,427,227 | - | 2,427,227 |
| 상품 | 33,940 | - | 33,940 | 120,609 | - | 120,609 |
| 합 계 | 75,874,555 | - | 75,874,555 | 74,512,695 | - | 74,512,695 |
상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 49 참조).
11. 투자부동산 (비금융업)
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 140,565 | 486,872 | 627,437 |
| 감가상각누계액 | - | (107,463) | (107,463) |
| 장부금액 | 140,565 | 379,409 | 519,974 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 140,565 | 486,872 | 627,437 |
| 감가상각누계액 | - | (98,133) | (98,133) |
| 장부금액 | 140,565 | 388,739 | 529,304 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 140,565 | 388,739 | 529,304 |
| 취득 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (9,330) | (9,330) |
| 처분 | - | - | - |
| 대체 | - | - | - |
| 기말금액 | 140,565 | 379,409 | 519,974 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 140,565 | 398,068 | 538,633 |
| 취득 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (9,329) | (9,329) |
| 처분 | - | - | - |
| 대체 | - | - | - |
| 기말금액 | 140,565 | 388,739 | 529,304 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 35,910 | 35,705 |
(4) 연결기업이 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.
(5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 49 참조).
12. 유형자산 (비금융업)
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 재평가차익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,009,047 | - | - | - | 15,876,384 | 27,885,431 |
| 건물 | 52,678,115 | (11,098,731) | - | - | - | 41,579,384 |
| 구축물 | 9,388,246 | (4,443,031) | (184,852) | - | - | 4,760,363 |
| 기계장치 | 65,496,334 | (56,682,139) | (712,439) | - | - | 8,101,756 |
| 차량운반구 | 677,987 | (416,973) | - | - | - | 261,014 |
| 공구와기구 | 5,462,035 | (3,651,704) | (28,567) | - | - | 1,781,764 |
| 비품 | 6,503,862 | (5,408,337) | (159,044) | - | - | 936,481 |
| 시설장치 | 458,260 | (102,477) | - | - | - | 355,783 |
| 건설중인자산 | 894,186 | - | - | - | - | 894,186 |
| 합 계 | 153,568,072 | (81,803,392) | (1,084,902) | - | 15,876,384 | 86,556,162 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,208,116 | - | - | - | 5,208,116 |
| 건물 | 40,235,016 | (9,697,382) | - | - | 30,537,634 |
| 구축물 | 8,474,039 | (3,821,155) | (194,646) | - | 4,458,238 |
| 기계장치 | 61,250,920 | (51,879,686) | (661,732) | - | 8,709,502 |
| 차량운반구 | 613,918 | (302,146) | - | - | 311,772 |
| 공구와기구 | 4,911,052 | (2,999,335) | (11,704) | - | 1,900,013 |
| 비품 | 5,906,688 | (5,064,723) | (206,091) | - | 635,874 |
| 시설장치 | 217,420 | (64,572) | - | - | 152,848 |
| 건설중인자산 | 9,001,582 | - | - | - | 9,001,582 |
| 합 계 | 135,818,751 | (73,828,999) | (1,074,173) | - | 60,915,579 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 및자본적지출 | 재평가 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 손상 | 대체(*) | 환율차이로인한 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,208,116 | 4,997,312 | 15,876,384 | (4,151) | - | - | 1,807,770 | - | 27,885,431 |
| 건물 | 30,537,634 | 7,894,118 | - | - | (1,057,597) | - | 2,856,240 | 1,348,989 | 41,579,384 |
| 구축물 | 4,652,884 | 648,495 | - | - | (502,687) | - | 22,000 | 124,524 | 4,945,216 |
| 기계장치 | 9,371,236 | 1,605,885 | - | (1,961) | (3,244,641) | - | 431,583 | 652,095 | 8,814,197 |
| 차량운반구 | 311,772 | 57,598 | - | (1) | (149,210) | - | - | 40,855 | 261,014 |
| 공구와기구 | 1,911,718 | 565,234 | - | (3) | (666,619) | - | - | - | 1,810,330 |
| 비품 | 841,966 | 615,630 | - | (1,383) | (420,893) | - | - | 60,205 | 1,095,525 |
| 시설장치 | 152,848 | 306,200 | - | - | (37,905) | - | - | - | 355,783 |
| 건설중인자산 | 9,001,581 | 629,453 | - | (27,815) | - | - | (8,709,033) | - | 894,186 |
| 소 계 | 61,989,755 | 17,319,925 | 15,876,384 | (100,674) | (6,079,552) | - | (3,591,440) | 2,226,668 | 87,641,066 |
| 차감: 정부보조금 | |||||||||
| 구축물 | (194,646) | - | - | - | 9,793 | - | - | - | (184,853) |
| 기계장치 | (661,734) | (208,188) | - | - | 157,481 | - | - | - | (712,441) |
| 공구와기구 | (11,705) | (22,332) | - | - | 5,471 | - | - | - | (28,566) |
| 비품 | (206,091) | (8,759) | - | - | 55,806 | - | - | - | (159,044) |
| 차감계 | (1,074,176) | (239,279) | - | - | 228,551 | - | - | - | (1,084,904) |
| 합 계 | 60,915,579 | 17,080,646 | 15,876,384 | (100,674) | (5,851,001) | - | (3,591,440) | 2,226,668 | 86,556,162 |
(*) 당기 중 연결기업은 과천 URBAN HUB 지식산업센터에 대한 취득을 완료함에 따라 건설중인자산을 토지 및 건물 등으로 대체하였습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 및자본적지출 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 손상 | 대체(*1) | 환율차이로인한 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,208,116 | - | - | - | - | - | - | 5,208,116 |
| 건물(*2) | 31,362,190 | - | - | (833,674) | - | - | 9,118 | 30,537,634 |
| 구축물 | 4,532,436 | 430,282 | (4,142) | (463,518) | - | 128,112 | 29,714 | 4,652,884 |
| 기계장치 | 10,730,065 | 68,250 | (8,587) | (3,565,985) | - | 1,993,709 | 153,784 | 9,371,236 |
| 차량운반구 | 250,250 | 132,344 | (4,683) | (126,175) | - | 29,599 | 30,437 | 311,772 |
| 공구와기구 | 2,131,503 | 455,213 | (629) | (674,369) | - | - | - | 1,911,718 |
| 비품 | 665,612 | 222,569 | (6,845) | (387,273) | - | 311,210 | 36,693 | 841,966 |
| 시설장치 | 151,638 | 52,180 | (10,800) | (40,170) | - | - | - | 152,848 |
| 건설중인자산 | 5,277,163 | 6,463,304 | (17,224) | - | - | (2,723,045) | 1,383 | 9,001,581 |
| 소 계 | 60,308,973 | 7,824,142 | (52,910) | (6,091,164) | - | (260,415) | 261,129 | 61,989,755 |
| 차감: 정부보조금 | ||||||||
| 구축물 | - | (195,870) | - | 1,224 | - | - | - | (194,646) |
| 기계장치 | (243,647) | (522,622) | 3 | 104,532 | - | - | - | (661,734) |
| 공구와기구 | (17,112) | - | - | 5,407 | - | - | - | (11,705) |
| 비품 | (1,861) | (214,198) | - | 9,968 | - | - | - | (206,091) |
| 차감계 | (262,620) | (932,690) | 3 | 121,131 | - | - | - | (1,074,176) |
| 합 계 | 60,046,353 | 6,891,452 | (52,907) | (5,970,033) | - | (260,415) | 261,129 | 60,915,579 |
(1) 당기 중 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 260,415천원은 수선비 등으로 대체되었습니다.
(2) 건물의 대체금액은 투자부동산에서 대체된 금액입니다.
(3) 감가상각비 중 4,910,307 원(전기: 5,201,651 천원)은 매출원가에 940,694천원(전기: 768,382 천원)은 판매비와 관리비에 포함돼 있습니다.
(4) 토지 재평가모형
연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지의 공정가치는 연결기업과 관계없는 독립적인 ㈜경일감정평가법인이 2024년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
1) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 12,009,047 | 5,208,116 |
2) 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 | 15,876,384 | - |
| 법인세효과 | (3,318,164) | - |
| 기말 | 12,558,220 | - |
3) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 15,876,384 | 15,876,384 |
4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3 | 공시지가기준법 | 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 |
| 거래사례비교법 |
(5) 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 49 참조).
13. 무형자산 (비금융업)
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,360,209 | (1,355,209) | - | - | 5,000 |
| 영업권 | 150,647,517 | - | - | (105,498,719) | 45,148,798 |
| 산업재산권 | 6,067,154 | (5,598,008) | (23,762) | - | 445,384 |
| 회원권 | 486,526 | - | - | (444,082) | 42,444 |
| 소프트웨어 | 72,300 | (64,500) | - | - | 7,800 |
| 수주잔고 | 7,392,280 | (5,925,041) | - | - | 1,467,239 |
| 고객관계 | 9,055,638 | (2,943,082) | - | - | 6,112,556 |
| 합 계 | 175,081,624 | (15,885,840) | (23,762) | (105,942,801) | 53,229,221 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,360,209 | (1,349,292) | - | - | 10,917 |
| 영업권 | 150,647,517 | - | - | (94,691,756) | 55,955,761 |
| 산업재산권 | 5,939,738 | (5,275,454) | (36,160) | - | 628,124 |
| 회원권 | 486,526 | - | - | (444,082) | 42,444 |
| 소프트웨어 | 72,300 | (50,040) | - | - | 22,260 |
| 수주잔고 | 7,392,280 | (4,457,802) | - | - | 2,934,478 |
| 고객관계 | 9,055,638 | (2,037,518) | - | - | 7,018,120 |
| 합 계 | 174,954,208 | (13,170,106) | (36,160) | (95,135,838) | 66,612,104 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 대체 | 환율차이로인한 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 10,917 | - | - | (5,917) | - | - | - | 5,000 |
| 영업권 | 55,955,761 | - | - | - | (10,806,963) | - | - | 45,148,798 |
| 산업재산권 | 664,283 | 78,880 | - | (302,009) | - | - | 27,991 | 469,145 |
| 정부보조금 | (36,159) | - | - | 12,398 | - | - | - | (23,761) |
| 회원권 | 42,444 | - | - | - | - | - | - | 42,444 |
| 소프트웨어 | 22,260 | - | - | (14,460) | - | - | - | 7,800 |
| 수주잔고 | 2,934,478 | - | - | (1,467,239) | - | - | - | 1,467,239 |
| 고객관계 | 7,018,120 | - | - | (905,564) | - | - | - | 6,112,556 |
| 합 계 | 66,612,104 | 78,880 | - | (2,682,791) | (10,806,963) | - | 27,991 | 53,229,221 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 대체 | 환율차이로인한 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 153,250 | - | - | (142,333) | - | - | - | 10,917 |
| 영업권 | 89,664,976 | - | - | - | (33,709,215) | - | - | 55,955,761 |
| 산업재산권 | 824,089 | 133,000 | - | (293,284) | - | - | 478 | 664,283 |
| 정부보조금 | (57,363) | - | - | 21,204 | - | - | - | (36,159) |
| 건설중인자산 | - | 25,000 | - | - | - | (25,000) | - | - |
| 회원권 | 56,465 | - | (14,021) | - | - | - | - | 42,444 |
| 소프트웨어 | 36,720 | - | - | (14,460) | - | - | - | 22,260 |
| 수주잔고 | 4,915,723 | - | - | (1,981,245) | - | - | - | 2,934,478 |
| 고객관계 | 7,923,683 | - | - | (905,563) | - | - | - | 7,018,120 |
| 합 계 | 103,517,543 | 158,000 | (14,021) | (3,315,681) | (33,709,215) | (25,000) | 478 | 66,612,104 |
(3) 당기 및 전기 중 발생 시 매출원가로 비용 처리된 연구개발비는 각각 6,500,496 천원 및 5,444,067 천원입니다.
(4) 영업권의 손상평가
연결기업의 영업권은 ㈜한국토지신탁 및 동부엔텍㈜의 사업결합에 따라 발생한 것으로, 연결기업은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5개년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 한편, 당기 중 연결기업은 영업권에 대한 손상검사에 따라 현금창출단위집단의 장부금액 이 회수가능액을 초과하는 장부금액 10,806,963 천원(전기: 33,709,215천원)을 무형자산 손상차손으로 인식하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 분 류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | D | 5,000 | 1년 |
| 합 계 | 5,000 |
(전기말) (단위: 천원)
| 분 류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | B | 917 | 1개월 |
| D | 10,000 | 2년 | |
| 합 계 | 10,917 |
14. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
1) 사용권자산
당기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.## [비금융업] (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 토지사용권 | 775,656 | 684,965 |
| 건물 | 660,422 | 813,665 |
| 차량 | 539,096 | 444,677 |
| 합 계 | 1,975,174 | 1,943,307 |
당기 및 전기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 1,775,785 천원 및 1,106,329천원 입니다.
[금융업] (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 69,633,192 | 40,601,215 |
| 차량 | 1,058,888 | 882,697 |
| 합 계 | 70,692,080 | 41,483,912 |
당기 및 전기 중 리스계약에 따라 순증가된 사용권자산은 35,730,379천원 및 11,385,042 천원입니다.
2) 리스부채
당기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
[비금융업] (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 678,940 | 651,387 |
| 비유동 | 401,606 | 504,626 |
| 합 계 | 1,080,546 | 1,156,013 |
[금융업] (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 74,073,190 | 43,977,250 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
[비금융업] (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지사용권 | 2,887 | 5,618 |
| 건물 | 739,100 | 811,423 |
| 차량 | 156,311 | 189,857 |
| 합 계 | 898,298 | 1,006,898 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 81,181 | 52,060 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 151,040 | 118,801 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 197,755 | 170,632 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 603,485 | 1,257,476 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,116,712 천원 및 1,063,177 천원입니다.
[금융업] (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 5,825,529 | 6,409,934 |
| 차량 | 662,777 | 664,438 |
| 합 계 | 6,488,306 | 7,074,372 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,727,946 | 1,658,623 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 164,000 | 65,000 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | - | - |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 7,483,442 천원 및 7,440,747 천원입니다.
(3) 리스계약 만기 연령별 분석
[비금융업] (단위: 천원)
| 구분 | 6개월 미만 | 6~12 개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 | 총 계약상 현금흐름 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 353,823 | 241,435 | 341,176 | 198,114 | - | 1,134,548 | 1,080,546 |
[금융업] (단위: 천원)
| 구분 | 6개월 미만 | 6~12 개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 | 총 계약상 현금흐름 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 7,348,823 | 7,191,847 | 14,632,742 | 45,740,178 | 26,484,214 | 101,397,804 | 74,073,190 |
15. 매입채무 및 기타채무
(비금융업)
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 36,024,330 | 26,429,306 |
| 미지급금 | 9,364,246 | 8,926,503 |
| 미지급비용 | 13,769,534 | 10,502,534 |
| 초과청구공사 | 707,723 | 1,016,002 |
| 합 계 | 59,865,833 | 46,874,345 |
16. 기타금융부채
(비금융업)
보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품부채 | 5,483,635 | - | 5,284,954 | - |
| 임대보증금 | 55,000 | - | 45,500 | - |
| 합 계 | 5,538,635 | - | 5,330,454 | - |
17. 차입부채 및 사채
(비금융업)
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금 (단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| SH수협은행 | 무역금융 | 6.810% | 2,000,000 | - |
| 전북은행 | 무역금융 | 5.520% | 5,000,000 | - |
| KB국민은행 | 무역금융 | 3.860% | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 외화지급보증 | 4.679~ 4.773% | 10,245,900 | - | |
| 시설자금담보대출 | 3.870% | 14,000,000 | - | |
| KB증권 | 주식담보대출 | 6.300% | 4,000,000 | 5,000,000 |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 4.750 ~ 5.020% | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 운영자금한도대출 | 5.080 ~ 5.110% | 25,000,000 | 11,000,000 | |
| 하나은행 | 일반자금 | 4.300% | 17,567,742 | 6,590,182 |
| 무역금융 | 4.844 ~ 4.924% | 13,500,000 | 14,000,000 | |
| NH농협은행 | 무역금융 | 5.940% | 8,500,000 | - |
| 담보대출 | 5.250% | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 담보대출 | 5.050% | 13,000,000 | 13,000,000 | |
| 일반자금대출 | 5.560% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 5.540%~5.570% | 6,066,532 | 6,047,814 | |
| 주식담보대출 | 5.330% | 5,000,000 | - | |
| SC은행 | Loan & Gold Lease | 3.000%~4.250% | 11,321,847 | 27,697,441 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | 4.657% | 7,350,000 | - |
| IBK기업은행 | LOAN & GOLD RENT | 4.321% | 3,476,434 | - |
| 중국건설은행CCB | 일반자금 | 3.450% | 6,093,985 | 5,279,427 |
| 대신증권 | 주식담보대출 | 6.200% | 1,550,000 | 1,800,000 |
| 신한금융투자 | 주식담보대출 | - | - | 8,200,000 |
| 유안타증권 | 주식담보대출 | 6.300% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중국은행(BOC) | 일반자금 | 2.350%~3.700% | 20,719,982 | 15,617,211 |
| 중국 CITIC은행 | 일반자금 | 3.500% | 2,024,512 | 1,820,492 |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 5.756% | 39,690,000 | 37,392,600 |
| 외채대출 | 7.270% | 4,410,000 | 3,868,200 | |
| 한국증권금융 | 주식담보대출 | 4.880%~5.010% | 19,579,783 | 22,886,866 |
| 하이투자증권 | 주식담보대출 | - | - | 2,000,000 |
| 한국투자증권 | 주식담보대출 | 6.100% | 4,000,000 | 7,000,000 |
| 하나증권 | 주식담보대출 | - | - | 5,800,000 |
| NH증권 | 주식담보대출 | 6.400% | 1,000,000 | - |
| 미래에셋대우 | 주식담보대출 | - | - | 1,000,000 |
| 중국교통은행(BCM) | 일반자금 | 3.450% | 2,044,961 | 1,820,492 |
| 우리은행 | 무역금융 | 6.040% | 5,000,000 | - |
| 일반자금 | 4.300% | 2,044,961 | 1,820,492 | |
| 중국닝보은행NBCB | 일반자금 | 3.750% | 2,044,961 | 1,820,492 |
| 중국은행(CCB) | 일반자금 | 2.610% | 2,341,365 | 2,634,389 |
| 상하이농상은행(SRCB) | 일반자금 | 3.500% | 2,044,961 | 1,820,492 |
| 쿤산농상은행(KSRCB) | 일반자금 | 3.300% | 6,134,884 | 1,820,492 |
| 소주은행 | 일반자금 | 3.350%~3.450% | 3,312,838 | - |
| 매출채권할인대출 | 담보대출 | - | 5,309,579 | 2,619,681 |
| 기타 | 관계사대출 | 4.600% ~ 6.400% | 43,140,000 | 35,240,000 |
| 단기차입금 소계 | 366,515,227 | 293,596,763 | ||
| KB국민은행 | 중도금 장기대출 | - | - | 5,000,000 |
| 유동성장기부채 소계 | - | 5,000,000 | ||
| 합 계 | 366,515,227 | 298,596,763 |
2) 장기차입금 (단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KB국민은행 | 중도금 장기대출 | 4.140% | 2,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성대체 | - | (5,000,000) | - | |
| 합 계 | 2,000,000 | - |
3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 49 참조).
(2) 사채 및 전환사채
1) 사채 발행 내역 (단위: 천원)
| 사채종별 | 발행일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증 사모사채 | 2021-04-28 | 3.278% | - | 20,000,000 |
| 제8회 무보증 전환사채 | 2021-08-19 | 3.000% | - | 27,000,000 |
| 제9회 무보증 사모사채 | 2023-06-26 | 5.740% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제10회 무보증 사모사채 | 2024-04-29 | 5.350% | 14,000,000 | - |
| 제11회 무보증 사모사채 | 2024-09-10 | 7.300% | 1,000,000 | - |
| 제12회 무보증 전환사채 | 2024-10-14 | 5.000% | 17,000,000 | - |
| 제13회 무보증 사모사채 | 2024-11-18 | 7.800% | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 41,000,000 | 54,000,000 | ||
| 전환사채 상환할증금(*2) | 888,131 | 2,901,312 | ||
| 전환권조정(*2) | (2,691,878) | (6,320,101) | ||
| 사채할인차금 | (201,161) | (36,804) | ||
| 장부금액 | 38,995,092 | 50,544,407 | ||
| 유동성사채(*3) | (9,978,482) | (43,554,900) | ||
| 비유동성사채 | 29,016,610 | 6,989,507 |
(1) 당기 중 제8회 무보증 전환사채에 대하여 사채권자의 조기상환권이 청구되어 전액상환하였으며, 이에 따라 사채상환이익 1,209,280천원을 인식하였습니다.
(2) 2024년 중 제12회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다.
(*3) 당기말 현재 제9회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성사채로 대체하였습니다.
2) 당기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 # (단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| -------------- | --------- | ------------- | ----------- | ---------- | ---------- |
| 급여지급액 | 3,183,265 | 2,688,364 | 5,440,961 | 61,385,223 | 72,697,813 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.820 년입니다.
(4) 기타장기종업원급여부채
장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 782,043 | 780,646 |
| 기타장기종업원급여부채 | 321,378 | 310,327 |
| 합 계 | 1,103,421 | 1,090,973 |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (비금융업)
(1) 연결기업은 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 934,226,611 | 846,852,870 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 35,910 | 35,705 |
| 총 수익 | 934,262,521 | 846,888,575 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 매출 | 국내 | 아시아 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 407,101,067 | 518,378,792 | 8,782,662 | |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한시점에 인식 | 328,861,491 | 518,378,792 | 8,782,661 | |
| 기간에 걸쳐 인식 | 78,239,577 | - | - |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 매출 | 국내 | 아시아 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 380,213,243 | 460,191,792 | 6,483,540 | |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한시점에 인식 | 262,262,287 | 460,191,792 | 6,483,540 | |
| 기간에 걸쳐 인식 | 117,950,956 | - | - |
연결기업은 외부고객으로부터의 수익금액을 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 4 참조).
(3) 반품매출
연결기업 고객은 제품 품질이 계약기준에 미달하는 경우 계약을 해지할 권리가 있으며, 과거의 경험에 비추어 보았을 때 고객에게 공급된 제품 중 0.14%(반품율: 1개년 평균치)가 고객 불만족 등의 사유로 반품되었습니다. 경영진은 당기의 공급한 제품 중 일부가 이로 인하여 수익이 환원되지 않을 가능성이 매우 높다고 보아 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시기에 수익을 인식하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.
과거에 반품 예상으로 수익으로 인식하지 않은 공급 중 당기에 인식한 수익은 190,041천원(전기: 1,127,290천원)이며, 향후 공급 취소 예상으로 당기에 수익으로 인식하지 않은 금액은 753,223천원(전기: 190,041천원)입니다. 이러한 수익으로 인식하지 않은 공급이 모두 취소된다면 제품 가액 및 회수비용을 포함하여 723,309천원(전기: 183,494천원)의 세전손실이 예상됩니다.
(4) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 충당부채전입(환입)액 | 충당부채사용액 | 기말금액 | 유동성분류 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 반품충당자산 | 183,168 | 539,098 | - | 722,266 | 722,266 |
| 반품충당부채 | 809,912 | (49,309) | - | 760,603 | 760,603 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 충당부채전입(환입)액 | 충당부채사용액 | 기말금액 | 유동성분류 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 반품충당자산 | 1,056,993 | (873,825) | - | 183,168 | 183,168 |
| 반품충당부채 | 1,210,021 | (400,109) | - | 809,912 | 809,912 |
(5) 건설계약
1) 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 도급공사(*) | 78,289,470 | 118,711,754 |
2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사 및 공사대금청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 누적발생원가 | 누적이익 | 누적손실 | 누적공사수익합계 | 진행청구액 | 차감계 | 계약자산 | 계약부채 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 126,222,759 | 6,604,629 | (3,896,979) | 128,930,409 | 116,311,241 | 12,619,168 | 13,326,890 | 707,723 | - |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 누적발생원가 | 누적이익 | 누적손실 | 누적공사수익합계 | 진행청구액 | 차감계 | 계약자산 | 계약부채 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 148,240,508 | 4,204,653 | - | 152,445,161 | 128,351,741 | 24,093,420 | 25,109,422 | 1,016,002 | - |
- 현금 및 예치금 (금융업)
(1) 현금 및 현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 648 | 624 |
| 보통예금 등 | 8,436,396 | 22,015,493 |
| MMDA | 217,828,007 | 128,987,767 |
| 합 계 | 226,265,051 | 151,003,884 |
(2) 예치금
연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당기말과 전기말 현재예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 예금의 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기성예금(*) | 별단예금 | 농협은행㈜ | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 특정예금(*) | 자사주신탁 | 미래에셋증권㈜ | 496,834 | 505,510 | 자사주매입 |
| 특정예금(*) | 자사주신탁 | 대신증권㈜ | 157,010 | 170,419 | 자사주매입 |
| 정기예금 | 정기예금 | 농협은행㈜ | 500,000 | 2,000,000 | - |
| 정기예금 | 정기예금 | sh수협은행 | 1,000,000 | - | - |
| 기타(*) | 보통예금 | KB손해보험 | - | 140,266 | 질권설정 |
| 기타(*) | 보통예금 | 신한은행㈜ | 56 | 56 | 질권설정 |
| 합 계 | 2,155,900 | 2,818,251 |
(*) 사용이 제한된 예금입니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)
(1) 채무증권
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 수익증권 등(*1) | ||||
| 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) | - | - | 100,000 | 73,273 |
| 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) | - | - | 1,000,000 | 1,231,570 |
| 코레이트하이일드공모주투게더A(*2) | - | - | 200,000 | 207,357 |
| 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) | - | - | 200,000 | 201,856 |
| 하이일드공모주만기형2호[채권혼합]A(*2) | - | - | 200,000 | 198,860 |
| 코레이트초단기금리(*2) | - | - | 200,000 | 217,436 |
| 의정부리듬시티(*2) | - | - | 300,000 | 252,197 |
| 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) | - | - | 23,845,090 | 15,762,382 |
| 하이일드공모주SB일반사모1호C(*2) | - | - | 103,190 | 103,190 |
| 드림공모주일반사모혼합자산C-F(*2) | - | - | 12,041 | 12,041 |
| 서부산일반사모부동산투자신탁1종(*2) | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2) | - | - | 500,000 | 902,780 |
| 보험상품(*3) | - | - | 1,777,771 | 2,259,248 |
| 소 계 | 30,438,092 | 23,422,190 | ||
| 기타유가증권(출자금 등) | ||||
| ㈜케이앤케이에셋 출자금 | 19,900 | 19.90 | 99,500 | - |
| 인천 을왕 해상 리조트 출자금 | 75,000 | 15.00 | 750,000 | - |
| 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 | 180,000 | 8.31 | 900,000 | 766,569 |
| 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 | 260,000 | 3.00 | 1,300,000 | 859,957 |
| 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 | 620,000 | 10.80 | 3,100,000 | 6,229,731 |
| 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 | 180,000 | 4.42 | 1,800,000 | 2,415,707 |
| 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(4),(9) | 316,250 | 25.97 | 9,000,000 | 6,721,333 |
| 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 | 570,000 | 10.26 | 28,500,000 | 31,316,141 |
| 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 | 200,000 | 8.71 | 10,000,000 | 9,822,194 |
| 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 | 100,000 | 9.06 | 5,000,000 | 4,548,021 |
| 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 | 400,000 | 3.52 | 2,000,000 | 1,790,000 |
| 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 | 66,000 | 4.11 | 3,300,000 | 2,563,242 |
| 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 | 100,000 | 3.26 | 5,000,000 | 3,914,296 |
| 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 | 60,000 | 2.87 | 3,000,000 | 3,598,080 |
| 케이원제25호 위탁관리부동산투자회사 | 260,000 | 1.79 | 1,300,000 | 1,211,340 |
| 케이원제26호 위탁관리부동산투자회사 | 32,000 | 2.22 | 800,000 | 886,330 |
| 케이원제27호 위탁관리부동산투자회사 | 460,000 | 2.11 | 2,300,000 | 2,268,720 |
| 케이원제28호 위탁관리부동산투자회사(*5) | 60,000 | 100.00 | 300,000 | 300,000 |
| 감만1구역 공공지원민간임대주택(*5) | 60,000 | 100.00 | 300,000 | 300,000 |
| 부천 상동 PFV | 312,500 | 5.00 | 312,500 | 312,500 |
| 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 | 468,750 | 19.43 | 42,000,000 | 39,802,470 |
| 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 | 6,266,855,614 | 11.98 | 8,000,000 | - |
| 메테우스대체투자사모투자신탁37호 | 10,000,600,036 | 15.87 | 10,000,000 | 11,046,186 |
| 디케이로지스 PFV | 100,000 | 10.00 | 500,000 | 500,000 |
| 케이원물류 PFV | 100,000 | 10.00 | 500,000 | 500,000 |
| 대명디엘엠 PFV | 200,000 | 14.29 | 1,000,000 | 1,253,400 |
| 주식회사 모노버스(*6) | 3,333 | 14.28 | 3,999,600 | 1,498,776 |
| 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 | 300,000 | 0.54 | 300,000 | 378,452 |
| 코람코일반사모부동산142호 | 24,000 | 5.26 | 1,200,000 | 1,124,304 |
| 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 | 10,000 | 1.84 | 500,000 | 388,370 |
| 대전하이엔드개발주식회사 | 100,000 | 5.00 | 500,000 | 500,000 |
| 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*7) | 4,489,301,540 | 89.04 | 3,997,260 | 175,563 |
| 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*7) | 1,979,945,617 | 80.00 | 1,583,965 | 5,021 |
| 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*7) | 987,754,885 | 100.00 | 987,755 | 1,201 |
| 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*7) | 5,000,000,000 | 100.00 | 5,000,000 | - |
| 에이비사모투자합자회사 | 1,000,000,000 | 18.15 | 1,000,000 | 915,365 |
| 시화물류센터 PFV | 200,001 | 11.76 | 1,000,000 | 959,860 |
| 에코인프라사모투자합자회사 | 2,290,000 | 14.22 | 2,290,000 | 2,788,792 |
| 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 | 88,200 | 17.64 | 441,000 | 441,000 |
| 양주ACT물류센터 PFV | 60,000 | 5.60 | 300,000 | 300,000 |
| 소 계 | 164,161,580 | 142,402,921 | ||
| 기타채무증권 | ||||
| 이천 이황리 물류센터 개발사업(1)(8) | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 파평스튜디오산업단지 전환사채(*1) | - | - | 2,874,915 | 2,874,915 |
| 파평스튜디오산업단지 사모사채 (*1) | - | - | 520,000 | 520,000 |
| 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1) | - | - | 1,091,000 | 1,091,000 |
| 소 계 | 4,985,915 | 4,985,915 | ||
| 합 계 | 199,585,587 | 170,811,026 |
(1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.
(2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-5 참조).
(4) 의결권 기준 지분율은 18.93%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.
(5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(6) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.
(7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*9) 당기 중 상호(구, 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사)가 변경되었습니다.
(전기말)
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 수익증권 등(*1) | ||||
| 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) | - | - | 200,000 | - |
| 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) | - | - | 1,000,000 | 1,243,570 |
| 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) | - | - | 200,000 | 261,166 |
| 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) | - | - | 200,000 | 175,708 |
| 하이일드공모주만기형1호[채권혼합]A(*2) | - | - | 200,000 | 215,123 |
| 코레이트초단기금리(*2) | - | - | 200,000 | 208,974 |
| 의정부리듬시티(*2) | - | - | 300,000 | 561,275 |
| 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) | - | - | 16,429,540 | 21,732,040 |
| 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) | - | - | 23,845,090 | 20,179,344 |
| 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 | - | - | 1,228,750 | 1,228,750 |
| 서부산일반사모부동산투자신탁1종 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2) | - | - | 500,000 | 993,600 |
| 보험상품(*3) | - | - | 1,105,699 | 1,503,891 |
| 소 계 | 47,409,079 | 50,303,441 | ||
| 기타유가증권(출자금 등) | ||||
| ㈜케이앤케이에셋 출자금 | 19,900 | 19.90 | 99,500 | - |
| 인천 을왕 해상 리조트 출자금 | 75,000 | 15.00 | 750,000 | - |
| 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 | 180,000 | 8.88 | 900,000 | 786,324 |
| 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 | 260,000 | 3.00 | 1,300,000 | 822,189 |
| 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 | 620,000 | 10.80 | 3,100,000 | 4,868,853 |
| 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 | 180,000 | 4.51 | 1,800,000 | 2,082,541 |
| 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 | 200,000 | 19.99 | 3,000,000 | 2,059,000 |
| 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 | 570,000 | 14.86 | 28,500,000 | 29,812,318 |
| 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 | 200,000 | 8.71 | 10,000,000 | 9,767,630 |
| 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 | 1,000,000 | 9.06 | 5,000,000 | 4,799,805 |
| 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*4) | 60,000 | 3.52 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 | 66,000 | 4.11 | 3,300,000 | 2,131,008 |
| 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 | 100,000 | 4.66 | 5,000,000 | 3,384,382 |
| 케이원제24호위탁관리부동산투자회사 | 60,000 | 4.42 | 3,000,000 | 3,614,880 |
| 감만1구역 공공지원민간임대주택(*4) | 60,000 | 100.00 | 300,000 | 300,000 |
| 강동식스 PFV | 99,000 | 9.90 | 495,000 | 367,190 |
| 부천 상동 PFV | 312,500 | 5.00 | 312,500 | 312,500 |
| 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 | 600,000 | 18.81 | 30,001,000 | 34,500,346 |
| 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 | 6,266,855,614 | 11.98 | 8,000,000 | 932,072 |
| 메테우스대체투자사모투자신탁37호 | 10,000,600,036 | 15.87 | 10,000,000 | 10,482,909 |
| 디케이로지스 PFV | 100,000 | 10.00 | 500,000 | 500,000 |
| 케이원물류 PFV | 100,000 | 10.00 | 500,000 | 500,000 |
| 대명디엘엠 PFV | 200,000 | 14.29 | 1,000,000 | 1,167,200 |
| 주식회사 모노버스 | 3,333 | 14.28 | 3,999,600 | 1,799,891 |
| 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 | 100,000 | 0.18 | 100,000 | 100,000 |
| 코람코일반사모부동산142호 | 24,000 | 5.26 | 1,200,000 | 1,037,857 |
| 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 | 10,000 | 1.84 | 500,000 | 322,880 |
| 대전하이엔드개발주식회사 | 100,000 | 8.33 | 500,000 | 500,000 |
| 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5) | 4,489,301,540 | 89.04 | 3,997,260 | 170,460 |
| 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5) | 1,979,945,617 | 80.00 | 1,583,965 | 4,875 |
| 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5) | 987,754,885 | 100.00 | 987,755 | 1,166 |
| 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5) | 5,000,000,000 | 100.00 | 5,000,000 | - |
| 에이비사모투자합자회사 | 1,000,000,000 | 18.15 | 1,000,000 | 939,970 |
| 시화물류센터 PFV | 200,001 | 11.76 | 1,000,000 | 955,731 |
| 에코인프라사모투자합자회사 | 2,290,000 | 14.22 | 2,290,000 | 2,731,027 |
| 코레이트일반사모부동산투자회사2호 | 200,000 | 0.36 | 200,000 | 282,158 |
| 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 | 88,200 | 17.64 | 441,000 | 441,000 |
| 양주ACT물류센터 PFV | 60,000 | 5.60 | 300,000 | 300,000 |
| 소 계 | 141,957,580 | 124,778,162 | ||
| 기타채무증권 | ||||
| 이천 이황리 물류센터 개발사업(1),(6) | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1) | - | - | 330,000 | 330,000 |
| 소 계 | 830,000 | 830,000 | ||
| 합 계 | 190,196,659 | 175,911,603 |
(1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.
(2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-5 참조).
(4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(5) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.
(6) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*7) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 지분증권
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.```markdown
23. 상각후원가측정증권 (금융업)
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 발행처 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | ||
| KB증권 | 회사채 | 20,046,000 | 20,046,000 | 20,046,000 | 20,046,000 |
| IBK투자증권 | 회사채 | 2,571,250 | 2,571,250 | - | - |
| 합 계 | 22,617,250 | 22,617,250 | 20,046,000 | 20,046,000 |
24. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 장부가액 | 미실현보유손익계 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국금융투자협회(지분증권) | 431,700 | 431,700 | - | - |
| 합 계 | 431,700 | 431,700 | - | - |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 장부가액 | 미실현보유손익계 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국금융투자협회(지분증권) | 431,700 | 431,700 | - | - |
| 합 계 | 431,700 | 431,700 | - | - |
25. 관계기업 및 공동기업투자주식 (금융업)
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 주요 영업활동 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 관계기업: | ||||||
| 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1) | 투자업 | 12월 | 87.00% | 206,356,407 | 87.00% | 262,330,389 |
| 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 | 투자업 | 12월 | 45.45% | 18,566,390 | 45.45% | 17,242,557 |
| 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 | 부동산투자업 | 12월 | 40.14% | 10,106,974 | 40.14% | 10,079,231 |
| 우림에이엠씨㈜(*2) | 부동산투자업 | 12월 | 15.26% | - | 15.26% | - |
| 광주중외공원개발 주식회사(3)(4) | 부동산개발업 | 12월 | 30.00% | - | 30.00% | 1,622,302 |
| 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) | 집합투자업 | 12월 | 93.21% | 94,206,579 | 90.33% | 62,835,807 |
| 케이원김포로지스PFV(*4) | 부동산업 | 12월 | 19.90% | - | 19.90% | 894,383 |
| 키움평택PFV(*4) | 부동산개발업 | 12월 | 18.18% | 1,922,044 | 18.18% | 1,951,151 |
| 케이원프리미어 | 부동산개발업 | 12월 | 28.83% | 13,247,187 | 28.83% | 8,853,909 |
| ㈜피제이엠씨에프(*7) | 부동산개발업 | 12월 | 1.25% | 53,685 | - | - |
| 북항아이디씨피에프브이㈜(*4) | 부동산개발업 | 12월 | 5.00% | 380,369 | 5.00% | 1,231,369 |
| 소 계 | 344,839,635 | 367,041,098 | ||||
| 공동기업: | ||||||
| 상봉케이원청년주택PFV(5)(6) | 부동산투자업 | 12월 | 40.00% | 15,980,635 | 40.00% | 15,076,673 |
| 마그나PFV(*6) | 부동산개발업 | 12월 | 0.00% | 933 | 0.00% | 957 |
| SISTA PTE. LTD. | 부동산개발업 | 12월 | 50.00% | 29,077,850 | 50.00% | 4,975,250 |
| 소 계 | 45,059,418 | 20,052,880 | ||||
| 합 계 | 389,899,053 | 387,093,978 |
(1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.
(4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(5) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.
(6) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*7) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 당기말 현재 행사가능한 ㈜피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 23.30%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 대체 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 배당금 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업: | ||||||||
| 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 | 262,330,390 | 7,716,000 | - | (56,333,874) | (7,911,951) | 555,842 | - | 206,356,407 |
| 에코프라임환경1호사모투자합자회사 | 17,242,556 | - | - | 1,360,209 | (36,375) | - | - | 18,566,390 |
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 | 10,079,232 | - | - | 75,865 | - | - | (48,123) | 10,106,974 |
| 우림에이엠씨㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 광주중외공원개발 주식회사 | 1,622,301 | - | - | (1,622,301) | - | - | - | - |
| 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 | 62,835,807 | 40,000,000 | - | (7,517,162) | (1,112,066) | - | - | 94,206,579 |
| 케이원김포로지스PFV | 894,384 | - | - | (894,384) | - | - | - | - |
| 키움평택PFV | 1,951,151 | - | - | (29,107) | - | - | - | 1,922,044 |
| 케이원프리미어 | 8,853,909 | 4,320,000 | - | 77,381 | (4,103) | - | - | 13,247,187 |
| (주)피제이엠씨에프 | - | - | 74,983 | (21,298) | - | - | - | 53,685 |
| 북항아이디씨피에프브이㈜ | 1,231,369 | - | - | (851,000) | - | - | - | 380,369 |
| 소 계 | 367,041,099 | 52,036,000 | 74,983 | (65,755,671) | (9,064,495) | 555,842 | (48,123) | 344,839,635 |
| 공동기업: | ||||||||
| 상봉케이원청년주택PFV | 15,076,673 | - | - | 1,745,663 | (841,701) | - | - | 15,980,635 |
| 마그나PFV | 957 | - | - | (24) | - | - | - | 933 |
| SISTA PTE. LTD. | 4,975,250 | 24,102,600 | - | - | - | - | - | 29,077,850 |
| 소 계 | 20,052,880 | 24,102,600 | - | 1,745,639 | (841,701) | - | - | 45,059,418 |
| 합 계 | 387,093,979 | 76,138,600 | 74,983 | (64,010,032) | (9,906,196) | 555,842 | (48,123) | 389,899,053 |
(전기) (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 지분법 이익잉여금변동 | 배당금 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업: | |||||||||
| 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 | 251,338,620 | 10,440,000 | - | - | (5,962,750) | 6,514,519 | - | - | 262,330,389 |
| 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 | 15,603,810 | - | - | - | 1,620,618 | 18,129 | - | - | 17,242,557 |
| 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 | 10,021,024 | 35,500 | - | - | 62,519 | - | - | (39,812) | 10,079,231 |
| 우림에이엠씨㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 광주중외공원개발 주식회사 | 1,592,302 | - | - | - | 30,000 | - | - | - | 1,622,302 |
| 에코프라임마린 기업재무안정사모투자합자회사 | 78,208,259 | - | - | - | (32,541,513) | 17,169,061 | - | - | 62,835,807 |
| 케이원김포로지스PFV | 926,044 | - | - | - | (31,661) | - | - | - | 894,383 |
| 키움평택PFV | 1,970,181 | - | - | - | (19,030) | - | - | - | 1,951,151 |
| 케이원프리미어 | 9,067,732 | - | - | - | (211,483) | (2,340) | - | - | 8,853,909 |
| 북항아이디씨피에프브이㈜ | - | 4,700,000 | - | (3,200,000) | (268,631) | - | - | - | 1,231,369 |
| 소 계 | 368,727,972 | 15,175,500 | - | (3,200,000) | (37,321,931) | 23,699,369 | (39,812) | 367,041,098 | |
| 공동기업: | |||||||||
| 상봉동케이원청년주택PFV | 12,488,177 | 4,551,000 | - | (51,000) | (1,911,504) | - | - | 15,076,673 | |
| 마그나PFV | 993 | - | - | - | (35) | (1) | - | - | 957 |
| SISTA PTE. LTD. | 4,975,250 | - | - | - | - | - | - | - | 4,975,250 |
| 소 계 | 17,464,420 | 4,551,000 | - | (51,000) | (1,911,539) | (1) | - | 20,052,880 | |
| 합 계 | 386,192,392 | 19,726,500 | - | (3,251,000) | (39,233,470) | 23,699,368 | (39,812) | 387,093,978 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 관계기업: | ||||||
| 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 | 1,657,325,729 | 1,223,450,506 | 433,875,223 | 1,688,369,157 | (111,729,974) | (126,346,332) |
| 에코프라임환경1호사모투자합자회사 | 119,520,576 | 78,674,517 | 40,846,059 | 91,886,343 | 4,415,572 | 4,415,572 |
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 | 25,115,204 | 12 | 25,115,192 | 248,607 | 188,856 | 188,856 |
| 우림에이엠씨㈜ | 347,729,191 | 369,326,924 | (21,597,733) | 32,760 | (6,747,049) | (6,747,049) |
| 광주중외공원개발 주식회사 | 220,953,348 | 626,012,943 | (405,059,595) | - | (406,452,818) | (406,452,818) |
| 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 | 106,085,640 | 4,576,375 | 101,509,265 | - | (6,418,525) | (8,053,669) |
| 케이원김포로지스PFV | 372,143,911 | 374,036,087 | (1,892,176) | 17,538 | (6,384,241) | (6,384,241) |
| 키움평택PFV | 21,947,710 | 11,376,468 | 10,571,242 | - | (160,086) | (160,086) |
| 케이원프리미어 | 46,046,416 | 84,215 | 45,962,201 | - | (181,089) | (181,089) |
| (주)피제이엠씨에프 | 39,059,971 | 35,382,740 | 3,677,231 | - | (2,546,859) | (2,546,859) |
| 북항아이디씨피에프브이㈜ | 120,806,904 | 113,199,519 | 7,607,385 | - | (14,837,577) | (14,837,577) |
| 공동기업: | ||||||
| 상봉동케이원청년주택PFV | 74,496,435 | 55,515,795 | 18,980,640 | - | (568,835) | (568,835) |
| 마그나PFV | 89,252,151 | 22,078,037 | 67,174,114 | - | (1,759,446) | (1,759,446) |
| SISTA PTE. LTD. | 63,724,727 | 1,169,765 | 62,554,962 | 52,117 | 10,508 | 10,508 |
(전기말) (단위: 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 관계기업: | ||||||
| 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 | 1,825,222,945 | 1,265,538,658 | 559,684,287 | 1,900,269,190 | (3,329,674) | 10,226,915 |
| 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 | 114,196,401 | 76,262,777 | 37,933,624 | 90,496,063 | 3,565,359 | 3,565,359 |
| 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 | 25,046,110 | 27 | 25,046,083 | 248,417 | 155,746 | 155,746 |
| 우림에이엠씨㈜ | 287,205,804 | 305,591,520 | (18,385,716) | 32,760 | (9,577,339) | (9,577,339) |
| 광주중외공원개발 주식회사 | 420,218,898 | 416,625,932 | 3,592,966 | - | (68,942) | (68,942) |
| 에코프라임마린 기업재무안정사모투자합자회사 | 80,484,411 | 9,560,877 | 70,923,534 | - | (34,664,769) | (15,657,609) |
| 케이원김포로지스PFV | 195,401,472 | 190,907,082 | 4,494,390 | - | (156,308) | (156,308) |
| 키움평택PFV | 21,486,707 | 10,755,378 | 10,731,329 | - | (104,665) | (104,665) |
| 케이원프리미어 | 30,769,734 | 61,715 | 30,708,019 | - | (632,001) | (632,001) |
| 북항아이디씨피에프브이㈜ | 118,680,501 | 94,053,128 | 24,627,373 | - | (5,372,627) | (5,372,627) |
| 공동기업: | ||||||
| 상봉동케이원청년주택PFV | 55,285,024 | 37,211,209 | 18,073,815 | - | (1,963,362) | (1,963,362) |
| 마그나PFV | 71,408,361 | 2,474,800 | 68,933,561 | - | (2,590,826) | (2,590,826) |
| SISTA PTE. LTD. | 9,025,800 | - | 9,025,800 | - | - | - |
(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 증감 | 법인세효과(*) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 | (49,407,142) | (7,911,951) | 1,827,661 | (55,491,432) |
| 에코프라임환경1호사모투자합자회사 | 233,873 | (36,375) | 8,403 | 205,901 |
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 | (9,394) | - | - | (9,394) |
| 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 | 13,677,365 | (1,112,066) | 256,887 | 12,822,186 |
| 케이원프리미어 | (1,800) | (4,103) | 948 | (4,955) |
| 소 계 | (35,507,098) | (9,064,495) | 2,093,899 | (42,477,694) |
| 상봉동케이원청년주택PFV | - | (841,701) | - | (841,701) |
| 마그나PFV | (1) | - | - | (1) |
| 소 계 | (1) | (841,701) | - | (841,702) |
| 합 계 | (35,507,099) | (9,906,196) | 2,093,899 | (43,319,396) |
(전기) (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 증감 | 법인세효과(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 | (54,338,039) | 6,514,519 | (1,583,622) | (49,407,142) |
| 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 | 219,646 | 18,129 | (3,902) | 233,873 |
| 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 | (9,382) | - | (12) | (9,394) |
| 에코프라임마린 기업재무안정사모투자합자회사 | 473,740 | 17,169,061 | (3,965,436) | 13,677,365 |
| 마그나PFV | - | (1) | - | (1) |
| 케이원프리미어 | - | (2,340) | 540 | (1,800) |
| 합 계 | (53,654,035) | 23,699,368 | (5,552,432) | (35,507,099) |
(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 우림에이엠씨㈜ | ||
| 미반영 지분법손실 | 490,158 | 1,418,547 |
| 케이원김포로지스PFV | ||
| 미반영 지분법손실 | 376,543 | - |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 우림에이엠씨㈜ | ||
| 미반영 지분법손실 누계액 | 4,985,608 | 2,805,687 |
| 케이원김포로지스PFV | ||
| 미반영 지분법손실 누계액 | 376,543 | - |
26. 대출채권 (금융업)
(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대여금 | 65,224,032 | 60,793,133 |
| 신탁계정대 | 794,118,431 | 820,255,550 |
| 매입대출채권 | 34,457,740 | 104,790,251 |
| 기타대출채권 | 1,007,752 | 1,050,263 |
| 소 계 | 894,807,955 | 986,889,197 |
| 대여금 손실충당금 | (9,399,663) | (10,143,472) |
| 신탁계정대 손실충당금 | (135,092,004) | (113,669,176) |
| 매입대출채권 손실충당금 | (344,577) | (1,047,903) |
| 기타대출채권 손실충당금 | (1,007,752) | (1,050,263) |
| 소 계 | (145,843,996) | (125,910,814) |
| 현재가치할인차금 | (94,426) | (172,461) |
| 합 계 | 748,869,533 | 860,805,922 |
(2) 대여금
당기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주택마련 대여 | 2,668,500 | 2,593,125 |
| PF 대여 | 62,555,532 | 50,700,008 |
| 기타대여 | - | 7,500,000 |
| 소 계 | 65,224,032 | 60,793,133 |
| 손실충당금 | (9,399,663) | (10,143,472) |
| 현재가치할인차금 | (94,426) | (172,461) |
| 합 계 | 55,729,943 | 50,477,200 |
당기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 2.76%~4.44%의 이자율로 할인하여 계산하였습니다.
(3) 신탁계정대 및 기타대출채권
당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 위탁자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설업영위법인 | 185,394,916 | 166,873,979 |
| 기타법인 | 609,445,974 | 654,428,091 |
| 개인 | 285,293 | 3,743 |
| 소 계 | 795,126,183 | 821,305,813 |
| 손실충당금 | (136,099,756) | (114,719,439) |
| 합 계 | 659,026,427 | 706,586,374 |
당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 628,250,906천원(전기말: 615,858,400천원)이며, 당기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 31,423,062천원(전기: 41,097,211천원) 및 32,463,511천원(전기: 26,739,718천원)입니다.
(4) 손실충당금 변동내역
당기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
```# 27. 투자부동산 (금융업)
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 12,751,925 | - | 12,751,925 |
| 건물 | 63,453,556 | (7,774,975) | 55,678,581 |
| 합 계 | 76,205,481 | (7,774,975) | 68,430,506 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 12,751,925 | - | 12,751,925 |
| 건물 | 63,453,556 | (6,083,991) | 57,369,565 |
| 합 계 | 76,205,481 | (6,083,991) | 70,121,490 |
상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 12,751,925 | - | 12,751,925 |
| 건물 | 57,369,565 | (1,690,984) | 55,678,581 |
| 합 계 | 70,121,490 | (1,690,984) | 68,430,506 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 12,751,925 | - | 12,751,925 |
| 건물 | 59,060,549 | (1,690,984) | 57,369,565 |
| 합 계 | 71,812,474 | (1,690,984) | 70,121,490 |
(3) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보유회사명 | 토지 및 건물 | 소재지 |
|---|---|---|
| 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 | 44,829,000 | 강원도 고성군 |
| 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 | 34,020,000 | 부산광역시 남구 대연동 |
| 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 | 23,436,000 | 창원시 마산회원구 합성동 |
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 2,577,328 | 2,075,624 |
| 관련 운영비용 | 5,034,705 | 4,098,933 |
(5) 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가방법 | 공정가치 측정에 유의적이지만관측가능하지 않은 주요 투입변수 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합 참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 | 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등 |
28. 유형자산 및 사용권자산(금융업)
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 비품 | 10,863,189 | (9,770,432) | 1,092,757 |
| 사용권자산 | 100,814,993 | (30,122,913) | 70,692,080 |
| 합 계 | 111,678,182 | (39,893,345) | 71,784,837 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 비품 | 10,786,847 | (8,294,543) | 2,492,304 |
| 사용권자산 | 65,592,781 | (24,108,869) | 41,483,912 |
| 건설중인자산 | 36,070,575 | - | 36,070,575 |
| 합 계 | 112,450,203 | (32,403,412) | 80,046,791 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 해지 | 연결범위변동 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 2,492,304 | 76,342 | - | - | (1,475,889) | 1,092,757 |
| 사용권자산 | 41,483,912 | 35,730,379 | (33,905) | - | (6,488,306) | 70,692,079 |
| 건설중인자산 | 36,070,575 | - | - | (36,070,575) | - | - |
| 합 계 | 80,046,791 | 35,806,721 | (33,905) | (36,070,575) | (7,964,195) | 71,784,836 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 해지 | 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 3,337,224 | 1,236,756 | - | (329,215) | (1,752,461) | 2,492,304 |
| 사용권자산 | 37,173,242 | 12,150,566 | (765,524) | - | (7,074,372) | 41,483,912 |
| 건설중인자산 | - | 36,070,575 | - | - | - | 36,070,575 |
| 합 계 | 40,510,466 | 49,457,897 | (765,524) | (329,215) | (8,826,833) | 80,046,791 |
(3) 당기말과 전기말 사용권자산 및 리스부채의 변동 금액은 다음과 같습니다
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 40,601,215 | 882,697 | 41,483,912 | 43,977,250 | - |
| 증가 | 34,890,839 | 839,540 | 35,730,379 | 35,730,379 | - |
| 감소 | (33,333) | (572) | (33,905) | (42,943) | - |
| 감가상각 | (5,825,529) | (662,777) | (6,488,306) | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | 1,727,946 | - |
| 지급 | - | - | - | (7,319,442) | - |
| 기말 | 69,633,192 | 1,058,888 | 70,692,080 | 74,073,190 | - |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 35,785,909 | 1,387,333 | 37,173,242 | 39,048,925 | - |
| 증가 | 11,990,764 | 159,802 | 12,150,566 | 11,319,684 | - |
| 감소 | (765,524) | - | (765,524) | (674,235) | - |
| 감가상각 | (6,409,934) | (664,438) | (7,074,372) | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | 1,658,623 | - |
| 지급 | - | - | - | (7,375,747) | - |
| 기말 | 40,601,215 | 882,697 | 41,483,912 | 43,977,250 | - |
연결기업은 당기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 164백만원(전기: 65백만원)을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 단기리스와 소액리스를 통해서 지출된 현금유출액은 7,483백만원(전기: 7,441백만원)입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 74,073,190 | (101,397,804) | (7,348,823) | (7,191,847) | (14,632,742) | (45,740,178) | (26,484,214) |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 43,977,250 | (51,960,679) | (3,653,227) | (3,554,107) | (6,984,681) | (22,804,713) | (14,963,951) |
29. 무형자산 (금융업)
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 1,375,711 | - | (817,340) | 558,371 |
| 영업권 | 10,974,536 | - | (7,700,614) | 3,273,922 |
| 기타의무형자산 | 2,018,988 | (1,718,988) | (300,000) | - |
| 합 계 | 14,369,235 | (1,718,988) | (8,817,954) | 3,832,293 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 1,437,779 | - | (817,340) | 620,439 |
| 영업권 | 10,974,536 | - | (7,700,614) | 3,273,922 |
| 기타의무형자산 | 2,018,988 | (1,707,053) | (300,000) | 11,935 |
| 합 계 | 14,431,303 | (1,707,053) | (8,817,954) | 3,906,296 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 620,439 | 21,252 | - | (83,320) | 558,371 |
| 영업권 | 3,273,922 | - | - | - | 3,273,922 |
| 기타무형자산 | 11,935 | - | (11,935) | - | - |
| 합 계 | 3,906,296 | 21,252 | (11,935) | (83,320) | 3,832,293 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 602,839 | 17,600 | - | - | 620,439 |
| 영업권 | 3,273,922 | - | - | - | 3,273,922 |
| 기타무형자산 | 427,197 | - | (115,262) | (300,000) | 11,935 |
| 합 계 | 4,303,958 | 17,600 | (115,262) | (300,000) | 3,906,296 |
(3) 영업권
연결기업은 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 영업권 손상검사를 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정되었습니다. 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였으며, 5년 후의 현금흐름은 영구성장률을 이용하여 추정하였습니다. 영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 적용한 영구성장율은 1.0%입니다. 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를 반영하는 할인율로 12.2%입니다. 손상평가 수행 결과, 연결기업는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결기업이 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
30. 차입부채 (금융업)
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 2024.12.31 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 한국산업은행 | 2025-10-25 | 산금채(1Y)+1.50 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 일반대출 | 한국산업은행 | 2026-07-26 | 산금채(2Y)+1.68 | 20,000,000 | - | |
| 일반대출 | 농협은행 | 2025-02-03 | MOR(1Y)+1.62 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 일반대출 | 농협은행 | 2025-04-27 | MOR(1Y)+1.64 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 일반대출 | 국민은행 | 2025-09-01 | MOR(1Y)+1.34 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 일반대출 | 국민은행 | 2026-11-28 | MOR(18M)+1.77 | 10,000,000 | - | |
| 일반대출 | 우리은행 | 2025-02-25 | CD(3M)+2.29 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 일반대출 | 신한은행 | 2025-10-23 | CD(1Y)+2.05 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 기업어음 | 한국투자증권 | 2025-12-26 | 4.90 | 10,000,000 | - | |
| 일반대출 | 중국광대은행 | 2025-01-27 | CD(3M)+2.3 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 주택도시기금(*1) | 주택도시보증공사 | 2026-05-31 | 2.20(*2) | 25,157,150 | 24,533,233 | |
| 도시정비사업비 대출(*1) | 우리은행 | 2025-09-14 | CD(3M)+2.10 | 18,100,000 | 11,100,000 | |
| 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 | 2027-05-31 | CD(3M)+0.95 | 74,993,756 | - | ||
| 우리은행 | - | - | 23,588,426 | - | ||
| 농협은행 | - | - | 22,545,687 | - | ||
| 경남은행 | - | - | 14,091,054 | - | ||
| 일반대출 | 시화물류센터PFV | 2025-12-31 | 8.00 | 3,000,000 | 1,000,000 | |
| 일반대출 | 기업은행 | - | - | 29,000,000 | - | |
| 일반대출 | 우리은행 | 2027-04-29 | 2.20 | 4,650,000 | 4,650,000 | |
| 일반대출 | DB저축은행 | 2027-03-22 | MOR(1Y)+4.38 | 1,750,000 | 1,750,000 | |
| 일반대출 | DB저축은행 | 2027-04-25 | MOR(1Y)+4.38 | 1,425,000 | 1,425,000 | |
| 일반대출 | 장안 신용협동조합 | - | - | 4,500,000 | - | |
| 일반대출 | 화서 신용협동조합 | - | - | 1,800,000 | - | |
| 일반대출 | 당산 신용협동조합 | - | - | 900,000 | - | |
| 일반대출 | 북수원 신용협동조합 | - | - | 900,000 | - | |
| 일반대출 | 전주삼천 신용협동조합 | - | - | 900,000 | - | |
| 일반대출 | 우리은행 | 2026-09-04 | CD(3M)+1.73 | 9,000,000 | - | |
| 일반대출 | 엔에이치저축은행 | 2025-09-04 | 8.50 | 1,167,000 | 2,000,000 | |
| 일반대출 | 에스비아이저축은행 | 2025-09-04 | 8.50 | 2,333,000 | 4,000,000 | |
| 일반대출 | 더케이저축은행 | 2025-09-04 | 8.50 | 1,750,000 | 3,000,000 | |
| 일반대출 | 애큐온저축은행 | 2025-09-04 | 8.50 | 1,750,000 | 3,000,000 | |
| 일반대출 | 우리금융저축은행 | 2025-09-04 | 8.50 | 5,000,000 | - | |
| 합 계 | 370,075,906 | 334,683,400 |
(1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.
(2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 만기일 | 2024.12.31 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 인수기관 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제40회 무보증사채 | 2024-07-26 | - | - | 60,000,000 | - | 한국투자증권 |
| 제41회-1 무보증사채 | 2024-02-23 | - | - | 70,000,000 | - | 한국투자증권 |
| 제41회-2 무보증사채 | 2025-02-21 | 4.46 | 30,000,000 | 30,000,000 | 한국투자증권 | |
| 제42회-1 무보증사채 | 2024-02-28 | - | - | 30,000,000 | - | KB증권 |
| 제42회-2 무보증사채 | 2024-08-28 | - | - | 50,000,000 | - | KB증권 |
| 제43회 무보증사채 | 2025-05-30 | 7.65 | 100,000,000 | 100,000,000 | KB증권 | |
| 제44회-1 무보증사채 | 2026-02-20 | 7.06 | 70,000,000 | - | KB증권 | |
| 제44회-2 무보증사채 | 2027-02-22 | 7.40 | 30,000,000 | - | KB증권 | |
| 제45회-1 무보증사채 | 2026-08-28 | 6.37 | 21,000,000 | - | KB증권 | |
| 제45회-2 무보증사채 | 2027-08-27 | 6.27 | 39,000,000 | - | KB증권 | |
| 합 계 | 290,000,000 | 340,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사채할인발행차금 | 537,774 | 848,802 | (686,196) | 700,380 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사채할인발행차금 | 384,554 | 817,502 | (664,282) | 537,774 |
(4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입금 | 사채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 2025.01.01~2025.12.31 | 211,100,000 | 130,000,000 | 341,100,000 |
| 2026.01.01~2026.12.31 | 76,157,150 | 91,000,000 | 167,157,150 |
| 2027.01.01~2027.12.31 | 82,818,756 | 69,000,000 | 151,818,756 |
| 합 계 | 370,075,906 | 290,000,000 | 660,075,906 |
31. 종업원급여 (금융업)
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 43,700,993 | 45,658,094 |
| 퇴직급여제도 관련 비용(*) | 3,207,027 | 3,057,315 |
| 복리후생비 | 5,181,134 | 5,504,965 |
| 합 계 | 52,089,154 | 54,220,374 |
(*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당기와 전기에 각각 734,067천원, 762,162천원을 불입하였습니다.32. 충당부채(금융업)
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 소송충당부채 | 2,620,558 | 344,884 |
| 기타충당부채 | 3,283,599 | 2,842,292 |
| 신탁위험충당부채 | 55,832 | 98,218 |
| 복구충당부채 | 576,867 | 553,963 |
| 합 계 | 6,536,856 | 3,839,357 |
(2) 소송충당부채
연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 344,884 | 608,562 |
| 전입 | 7,254,267 | 2,024,794 |
| 지급 | (154,218) | (2,288,472) |
| 대체 | (4,824,375) | - |
| 기말 | 2,620,558 | 344,884 |
(3) 기타충당부채
연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,842,291 | 4,214,756 |
| 전입 | 441,308 | - |
| 환입 | - | (1,372,464) |
| 기말 | 3,283,599 | 2,842,292 |
(4) 신탁위험충당부채
연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 98,218 | 73,864 |
| 전입 | - | 24,354 |
| 환입 | (42,386) | - |
| 기말 | 55,832 | 98,218 |
(5) 복구충당부채
연결기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정기간 | 할인율 |
|---|---|---|
| 테헤란로 137 | 10년 | 3.78% |
당기와 전기 중 연결기업의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 553,963 | 649,247 |
| 증가 | - | 97,698 |
| 사용 | - | (213,436) |
| 전입 | 22,904 | 20,454 |
| 기말 | 576,867 | 553,963 |
- 비연결구조화기업 (금융업)
(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 (단위: 천원)
| 유형 | 목적 | 주요 자본조달 방법 | 총자산규모 |
|---|---|---|---|
| 투자펀드 및 투자신탁 | 부동산투자 등 | 출자금 등 | 6,474,135,658 |
(2) 비연결구조화기업에 대한 위험
연결기업은 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 금액 | 손실에 대한 최대 노출 금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산집합투자기구 등 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 164,126,999 | 163,865,863 |
| 유동화전문회사 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 431,700 |
| 사모펀드 등 | 관계기업투자주식 | 385,731,724 | 379,792,079 |
| 사모부동산투자신탁 | 관계기업투자주식 | 10,106,974 | 10,106,974 |
| 합 계 | 559,965,697 | 554,196,616 | |
| 난외항목: | 153,800,000 | 153,800,000 |
상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.
- 자본금
보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 54,000,000주 | 54,000,000주 |
| 발행주식수 | 22,066,331주 | 22,066,331주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 11,033,166 | 11,033,166 |
한편, 전기 중 제8회 무보증 전환사채의 전환에 따라 보통주식 258,642주를 발행하였습니다.
- 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*) | 20,712,881 | 20,712,881 |
| 기타자본잉여금 | 52,821,686 | 44,808,120 |
| 신주인수권대가 | 698,354 | 698,354 |
| 신종자본증권 | - | 15,000,000 |
| 전환권대가(*) | 3,878,620 | 8,293,397 |
| 합 계 | 78,111,541 | 89,512,752 |
(2) 신종자본증권
1) 연결기업은 신종자본증권으로 분류한 제6회 무보증 교환사채(액면가액 100억원) 및 제7회 무보증 전환사채(액면가액 50억원)에 대하여 매도청구권을 행사하여 전액 상환하였습니다. 한편, 신종자본증권의 상환에 따른 손실 1,350,000천원을 기타자본으로 인식하였습니다.
- 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (9,968,024) | (7,400,580) |
| 연결자본조정 | (7,331,951) | (7,331,951) |
| 주식할인발행차금 | (147,617) | (147,617) |
| 신종자본증권 상환손실 | (1,350,000) | - |
| 현금흐름회피파생상품평가손익 | (123,459) | 397,589 |
| 재평가잉여금 | 12,558,220 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | (296,614) | (292,416) |
| 해외사업장환산외환차이 | 7,855,150 | 4,157,212 |
| 지분법자본변동 | (15,657,783) | (12,410,842) |
| 합 계 | (14,462,078) | (23,028,605) |
(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | |
| 기초 | 929,254 | (7,400,580) |
| 취득/처분 | 233,747 | (2,567,444) |
| 기말 | 1,163,001 | (9,968,024) |
현재 연결기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (23,028,605) | (30,638,589) |
| 자기주식의 취득 | (2,567,444) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (5,308) | (9,119) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과 | 1,109 | 1,906 |
| 유형자산재평가이익 | 12,558,220 | - |
| 현금흐름위험회피파생상품평가 | (658,720) | 476,923 |
| 현금흐름위험회피파생상품평가의 법인세효과 | 137,672 | (99,677) |
| 해외사업장환산외화차이 | 3,697,939 | 84,549 |
| (부의)지분법자본변동 | (4,104,856) | 9,046,020 |
| (부의)지분법자본변동의 법인세효과 | 857,915 | (1,890,618) |
| 신종자본증권의 배당 | (1,350,000) | - |
| 기말 | (14,462,078) | (23,028,605) |
- 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 250,061,251 | 280,370,130 |
| 법정적립금(*1) | 16,301,854 | 16,301,854 |
| 임의적립금(*2) | 2,849,186 | 2,849,187 |
| 합 계 | 269,212,291 | 299,521,171 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 299,521,171 | 337,540,135 |
| 지배기업소유주 당기순이익 | (26,868,827) | (35,235,258) |
| 배당금 지급 | (2,113,708) | (2,087,844) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,089,646) | (1,299,307) |
| 확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과 | 436,736 | 271,555 |
| 신종자본증권의 배당 | 317,355 | - |
| 신종자본증권의 이자 | (168,443) | (177,852) |
| 지분법이익잉여금변동 | 177,653 | (4,030) |
| 연결범위의 변동 | - | 513,772 |
| 기말금액 | 269,212,291 | 299,521,171 |
- 금융매출 및 금융매출원가 (금융업)
당기 및 전기 중 연결기업의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융매출 | ||
| 수수료수익 | 146,833,511 | 120,970,749 |
| 증권평가및처분이익 | 12,917,051 | 84,056,565 |
| 이자수익 | 55,318,889 | 62,598,304 |
| 기타의 영업수익 | 21,268,354 | 2,460,465 |
| 합 계 | 236,337,805 | 270,086,083 |
| 금융매출원가 | ||
| 증권평가및처분손실 | 28,827,577 | 12,201,478 |
| 이자비용 | 36,781,579 | 75,440,261 |
| 대출채권평가및처분손실 | 35,706,565 | 56,332,279 |
| 판매비와 관리비 | 84,703,755 | 87,289,641 |
| 기타의 영업비용 | 16,390,833 | 7,602,213 |
| 합 계 | 202,410,309 | 238,865,872 |
- 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,089,305 | 10,134,258 |
| 퇴직급여 | 2,177,173 | 689,716 |
| 복리후생비 | 1,460,798 | 1,510,273 |
| 통신비 | 49,564 | 44,877 |
| 소모품비 | 758,635 | 596,671 |
| 여비교통비 | 491,526 | 419,656 |
| 회의비 | 24,906 | 26,110 |
| 차량유지비 | 254,707 | 250,460 |
| 수선비 | 68,183 | 58,392 |
| 수도광열비 | 6,699 | - |
| 교육훈련비 | 22,576 | 54,382 |
| 세금과공과 | 1,008,034 | 753,058 |
| 도서인쇄비 | 8,627 | 8,467 |
| 감가상각비 | 940,694 | 768,382 |
| 무형자산상각비 | 2,455,311 | 2,944,746 |
| 접대비 | 1,090,520 | 1,063,655 |
| 보험료 | 239,713 | 237,296 |
| 지급수수료 | 3,677,142 | 4,445,530 |
| 임차료 | 329,676 | 265,981 |
| 광고선전비 | 17,113 | 6,760 |
| 견본비 | 111,356 | 101,541 |
| 운반비 | 836,848 | 888,456 |
| 전력비 | 133,705 | 179,729 |
| 연구개발비 | 500,977 | 700,388 |
| 대손상각비 | 20,684 | (2,730) |
| 전산관리비 | 23,421 | 22,435 |
| 해외시장개척비 | 507,548 | 492,168 |
| 하자보수비 | 336,749 | - |
| 합 계 | 29,642,190 | 26,660,657 |
- 기타손익
당기 및 전기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 23,898 | 43,244 |
| 무형자산처분이익 | - | 23,252 |
| 상각채권추심이익 | 15,136 | 17,559 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 3,818,373 | - |
| 임대수익 | 29,165 | 22,615 |
| 잡이익 | 1,371,022 | 1,196,348 |
| 합 계 | 5,257,594 | 1,303,018 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 26,730 | 435,359 |
| 무형자산처분손실 | 23,320 | - |
| 무형자산손상차손 | 10,806,963 | 34,009,215 |
| 기타의대손상각비 | - | 3,422 |
| 재고자산처분손실 | - | 3,139 |
| 종속회사처분손실 | - | 945,123 |
| 기부금 | 452,700 | 520,400 |
| 잡손실 | 356,777 | 82,136 |
| 합 계 | 11,666,490 | 35,998,794 |
- 금융손익
당기 및 전기 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 776,424 | 947,892 |
| 외환차익 | 16,505,808 | 11,009,212 |
| 외화환산이익 | 3,638,563 | 1,387,826 |
| 파생상품거래이익 | 3,584,955 | 3,476,021 |
| 파생상품평가이익 | 528,785 | 1,230,033 |
| 유가증권평가이익 | 66,236 | 491,184 |
| 유가증권처분이익 | 7,609 | - |
| 유가증권손상환입 | - | 504,727 |
| 사채상환이익 | 1,209,280 | - |
| 배당금수익 | 12,050 | 13,650 |
| 합 계 | 26,329,710 | 19,060,545 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 21,383,905 | 19,697,458 |
| 외환차손 | 16,828,523 | 10,910,364 |
| 외화환산손실 | 3,607,518 | 975,121 |
| 파생상품거래손실 | 4,974,981 | 4,824,566 |
| 파생상품평가손실 | 9,113,179 | 426,883 |
| 유가증권처분손실 | - | 1,745 |
| 유가증권평가손실 | 293 | - |
| 유가증권손상차손 | 806,000 | 238,000 |
| 합 계 | 56,714,399 | 37,074,137 |
- 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세 부담액 | 17,422,116 | 6,429,394 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (2,003,872) | (8,662,084) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,087,367) | (4,985,746) |
| 미환류세액 | 374,067 | - |
| 기타 | 1,704,268 | 1,520,780 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (23,452,258) | (662,676) |
| 법인세비용 | (7,043,046) | (6,360,332) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (44,727,526) | (45,491,703) |
| 적용세율 | 18.06% | 19.64% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (8,076,244) | (8,935,444) |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (201,946) | (615,059) |
| 비공제비용 | 949,864 | 2,956,534 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 | (2,003,872) | (8,662,084) |
| 세액공제 | (1,036,280) | (646,720) |
| 기업소득환류세제에 따른 추가납부액 | 374,067 | - |
| 기타(세율차이 등) | 2,951,365 | 9,542,441 |
| 법인세비용 | (7,043,046) | (6,360,332) |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 15.75% | 13.98% |
(3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)변동은 다음과 같습니다.# (당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 8,521,440 | 657,314 | 746,473 | 9,925,227 |
| 퇴직연금운용자산 | (9,356,686) | (383,116) | 20,511 | (9,719,291) |
| 대손충당금 | 136,334 | 208,779 | - | 345,113 |
| 매도가능증권 | (1,554,349) | 1,944,130 | (658) | 389,123 |
| 수출매출 | (40,857) | 15,668 | - | (25,189) |
| 종속기업및관계기업투자 | (37,416,106) | (1,118,423) | - | (38,534,529) |
| 파생상품 평가손익 | (449,060) | 249,070 | 137,672 | (62,318) |
| 정부보조금 | 390,497 | 46,296 | - | 436,793 |
| 국고보조특례 | (320,981) | 25,748 | - | (295,233) |
| 미수수익 | (4,007) | (3,357) | - | (7,364) |
| 감가상각비 | 180,406 | 12,211 | - | 192,617 |
| 무형자산손상차손 | 38,020 | - | - | 38,020 |
| 무형자산 | (2,080,093) | 495,916 | - | (1,584,177) |
| 토지 | (24,547) | - | (3,318,164) | (3,342,711) |
| 건설자금이자 | 27,653 | (2,845) | - | 24,808 |
| 세금과공과 | 403,749 | (328,382) | - | 75,367 |
| 미지급비용 | 203,205 | 34,369 | - | 237,574 |
| 누적유급휴가 | 343,140 | 68,465 | - | 411,605 |
| 장기종업원부채 | 64,858 | 2,310 | - | 67,168 |
| 사용권자산 | (258,558) | (102,711) | - | (361,269) |
| 리스부채 | 241,607 | 102,298 | - | 343,905 |
| 파생상품부채 | 1,067,029 | (1,067,029) | - | - |
| 파생상품자산 | (454,910) | (12,285) | - | (467,195) |
| 상환할증금 | 606,374 | (420,755) | - | 185,619 |
| 전환권조정 | (1,320,901) | 758,299 | - | (562,602) |
| 내부거래 | 49,939 | - | - | 49,939 |
| 금융부채 | (21,013,592) | - | - | (21,013,592) |
| 당기손익인식공정가치측정증권 | (3,255,112) | - | - | (3,255,112) |
| 신탁사업손실보전충당부채 | 79,668 | (35,624) | - | 44,044 |
| 기타충당부채 | 656,569 | 101,942 | - | 758,511 |
| 지분법자본변동 | 9,117,442 | - | 1,965,499 | 11,082,941 |
| 기타 | (23,575,734) | 22,652,637 | - | (923,097) |
| 합 계 | (78,997,563) | 23,900,925 | (448,667) | (55,545,305) |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 7,662,668 | 505,182 | 353,590 | 8,521,440 |
| 퇴직연금운용자산 | (8,547,164) | (832,862) | 23,340 | (9,356,686) |
| 대손충당금 | 145,313 | (8,979) | - | 136,334 |
| 매도가능증권 | (1,490,488) | (60,395) | (3,466) | (1,554,349) |
| 수출매출 | 86,154 | (127,011) | - | (40,857) |
| 종속기업및관계기업투자 | (41,356,767) | 3,940,661 | - | (37,416,106) |
| 파생상품 평가손익 | 24,016 | (373,399) | (99,677) | (449,060) |
| 정부보조금 | 160,363 | 230,134 | - | 390,497 |
| 국고보조특례 | (139,869) | (181,112) | - | (320,981) |
| 미수수익 | (1,183) | (2,824) | - | (4,007) |
| 감가상각비 | 119,783 | 60,623 | - | 180,406 |
| 무형자산손상차손 | 92,813 | (54,793) | - | 38,020 |
| 무형자산 | (2,683,436) | 603,343 | - | (2,080,093) |
| 토지 | (24,547) | - | - | (24,547) |
| 건설자금이자 | 38,994 | (11,341) | - | 27,653 |
| 세금과공과 | 439,138 | (35,389) | - | 403,749 |
| 미지급비용 | 171,810 | 31,395 | - | 203,205 |
| 누적유급휴가 | 285,610 | 57,530 | - | 343,140 |
| 장기종업원부채 | 60,654 | 4,204 | - | 64,858 |
| 사용권자산 | (208,101) | (50,457) | - | (258,558) |
| 리스부채 | 199,555 | 42,052 | - | 241,607 |
| 재고자산평가충당금 | 167,212 | (167,212) | - | - |
| 파생상품부채 | 1,200,052 | (133,023) | - | 1,067,029 |
| 파생상품자산 | (511,344) | 56,434 | - | (454,910) |
| 상환할증금 | 673,750 | (67,376) | - | 606,374 |
| 전환권조정 | (1,924,872) | 603,971 | - | (1,320,901) |
| 내부거래 | 49,939 | - | - | 49,939 |
| 금융부채 | (21,013,592) | - | - | (21,013,592) |
| 당기손익인식공정가치측정증권 | (3,255,112) | - | - | (3,255,112) |
| 신탁사업손실보전충당부채 | 141,186 | (61,518) | - | 79,668 |
| 기타충당부채 | 977,823 | (321,254) | - | 656,569 |
| 지분법자본변동 | 14,680,096 | - | (5,562,654) | 9,117,442 |
| 기타 | (25,880,693) | 2,296,130 | 8,829 | (23,575,734) |
| 합 계 | (79,660,239) | 5,942,714 | (5,280,038) | (78,997,563) |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자지분 | 5,846,138 | 5,846,138 | 처분하지 않을 예정 |
-
비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분() | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (1,448,529) | 1,498,012 |
| 원재료 및 부재료의 사용 | 689,892,541 | 586,334,187 |
| 종업원급여 | 66,190,444 | 65,754,426 |
| 퇴직급여 | 6,393,452 | 4,593,077 |
| 복리후생비 | 7,961,685 | 8,773,332 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 14,040,041 | 14,859,299 |
| 지급수수료 | 13,572,261 | 13,840,222 |
| 소모재료비 | 3,289,958 | 3,533,026 |
| 전력비 등 | 2,318,762 | 2,244,776 |
| 운반비 | 20,270 | 23,779 |
| 기타 비용 | 312,293,351 | 369,069,386 |
| 합 계 | 1,114,524,236 | 1,070,523,522 |
() 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합계한 금액입니다. -
주당손익
(1) 당기 및 전기 기본주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주당기순이익() | (27,037,269,431) | (35,413,110,088) |
| 계속영업() | (27,149,569,007) | (35,415,431,533) |
| 중단영업 | 112,299,576 | 2,321,445 |
| 기본주당순이익(손실) | | |
| 계속영업 | (1,290) | (1,676) |
| 중단영업 | 5 | - |
| 총기본주당순이익 | (1,285) | (1,676) |
(*) 지배기업 보통주당기순이익은 지배기업의 소유주지분 당기순이익에서 신종자본증권에 대한 이자비용 168,442,621원(전기: 177,852,431원)을 차감하여 산정하였습니다. 한편, 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 22,066,331 | 22,066,331 |
| 자기주식효과 | (1,017,811) | (929,254) |
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 21,048,520 | 21,137,077 |
(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익() | (27,037,269,431) | (35,413,110,088) |
| 계속영업(A)() | (27,149,569,007) | (35,415,431,533) |
| 중단영업(B) | 112,299,576 | 2,321,445 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 21,048,520 | 21,137,077 |
| 조정내역 | | |
| 교환사채(신종자본증권)의 전환 가정 | - | - |
| 전환사채(신종자본증권)의 전환 가정 | - | - |
| 전환사채의 전환 가정 | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(C) | 21,048,520 | 21,137,077 |
| 희석주당이익 | | |
| 계속영업 보통주주당이익(A/C) | (1,290) | (1,676) |
| 중단영업 보통주주당이익(B/C) | 5 | - |
(*) 당기 및 전기 중 지배기업의 소유주지분 당기순이익이 부(-)의 금액이므로, 희석주당이익 산정을 위한 순이익은 기본주당순이익 산정을 위한 지배기업 보통주당기순이익과 동일합니다. 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 | - | 2,327,787 |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 | - | 654,965 |
| 제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 | - | 327,482 |
| 제12회 전환사채의 전환 가정 | 2,128,192 | - |
| 합 계 | 2,128,192 | 3,310,234 |
- 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 거래목적 | 계약내용 |
|---|---|---|
| 통화선도 | 공정가치 및 현금흐름위험회피 | 달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함 |
| 금 등의 선물거래 | 현금흐름위험회피 | 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 |
| 통화선도 | - | 4,921,514 | 916,826 | - |
| 금 등의 선물거래 | 46,950 | 562,121 | 597,995 | 179,551 |
| 합 계 | 46,950 | 5,483,635 | 1,514,821 | 179,551 |
(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.
① 통화선도
| 구분 | 계약처 | 항목 | 약정기간 | 계약금액(USD) | 약정환율 | 계약만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 하나은행 | 매도 | 2024.10.25 ~ 2025.10.23 | 25,000,000 | 1,373.65원 : USD | 2025.10.23 |
| | 하나은행 | 매수 | 2024.12.27 ~ 2025.01.02 | 5,600,000 | 1,473.20 ~ 1,486.60원 : USD | 2025.01.02 |
| | KB국민은행 | 매도 | 2024.10.25 ~ 2025.02.26 | 34,000,000 | 1,383.35 ~ 1,444.30원 : USD | 2025.02.26 |
| 전기말 | SC제일은행 | 매도 | 2023.12.12~2024.01.11 | 36,000,000 | 1,313.80원 : USD | 2023.12.12~2024.01.11 |
② 금 등의 선물거래
| 구분 | 종류 | 계약처 | 항목 | 약정기간 | 계약금액(TOZ,5TON) | 약정금액(USD) | 계약만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 금 | ICBC 등 | 매수 | 2024.12.24~2025.01.16 | 1,106 | 2,612.1140~2,624.9000 | 2025.01.16 |
| | 금 | ICBC 등 | 매도 | 2024.12.24~2025.01.16 | 2,939 | 2,598.6500~2,627.9480 | 2025.01.16 |
| | 금 | SC은행 | 매수 | 2024.06.19~2025.09.20 | 418 | 2,354.14 | 2025.09.20 |
| | 금 | 중국은행(CCB) | 매수 | 2024.01.15~2025.01.10 | 174 | 1,834.83 | 2025.01.10 |
| | 금 | 중국은행(BOC) | 매수 | 2024.11.18~2025.05.16 | 193 | 2,354.14 | 2025.05.16 |
| | 팔라듐 | Marex 등 | 매수 | 2024.12.17~2025.12.18 | 2,600 | 957.1600~999.8720 | 2025.12.18 |
| | 은 | Marex 등 | 매수 | 2024.12.17~2025.12.11 | 140,000 | 30.4780~31.3780 | 2025.12.11 |
| | 주석 | Marex | 매수 | 2024.11.19~2025.12.17 | 135 | 29,115.0000~29,805.0000 | 2025.12.17 |
| 전기말 | 금 | ICBC 등 | 매수 | 2023.12.20~2021.01.18 | 3,179 | 2,039.433~2,074.122 | 2024.01.18 |
| | 금 | ICBC 등 | 매도 | 2023.12.18~2024.01.18 | 6,633 | 2,029.700~2,081.194 | 2024.01.18 |
| | 금 | SC은행 | 매수 | 2023.08.28~2024.06.14 | 900 | 2,106.11 | 2024.06.14 |
| | 금 | 중국건설은행 | 매수 | 2023.02.09~2024.02.07 | 225 | 1,815.65 | 2024.02.07 |
| | 금 | 중국은행(BOC) | 매수 | 2023.11.15~2024.05.13 | 225 | 2,106.11 | 2024.05.13 |
| | 팔라듐 | MACQUARIE | 매수 | 2023.12.05~2024.06.13 | 2,600 | 973.156~1,007.000 | 2024.06.13 |
| | 은 | ICBC | 매수 | 2023.12.06~2024.02.22 | 35,000 | 24.1599~24.1952 | 2024.02.22 |
(3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융손익 | | |
| 거래이익 | 3,584,955 | 3,476,021 |
| 거래손실 | (4,974,981) | (4,824,566) |
| 평가이익 | - | 1,164,975 |
| 평가손실 | (6,348,869) | (156,862) |
| 기타포괄손익 | (521,047) | 377,246 |
한편, 연결기업은 상기 파생상품평가손익 이외 제8회 및 제12회 전환사채와 관련된 파생상품평가손실 2,764,311천원 및 파생상품평가이익 528,785원을 인식하였습니다(주석 17 참조).
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 세전 평가손익 | (155,717) | 497,266 |
| 법인세효과 | 32,258 | (99,678) |
| 세후 평가손익 | (123,459) | 397,588 |
- 금융상품
(1) 자본위험관리
연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 1,066,885,845 | 1,023,286,796 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (280,996,389) | (185,937,937) |
| 순부채(C = A + B) | 785,889,456 | 837,348,859 |
| 부채총계(D) | 1,400,129,015 | 1,330,782,092 |
| 자본총계(E) | 914,068,396 | 977,115,243 |
| 총자본(F = C + E) | 1,699,957,852 | 1,814,464,102 |
| 자본조달비율(C / F) | 46.23% | 46.15% |
| 부채비율(D / E) | 153.18% | 136.19% |
[비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
[금융업] 연결기업 중 금융업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용 순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용 순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 영업용 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업용순자본 | | |
| 재무상태표상 순자산(1) | 880,471,138 | 869,410,172 |
| 차감항목(2) | (450,288,768) | (417,249,397) |
| 가산항목(3) | 81,893,351 | 52,184,661 |
| 소 계 | 512,075,721 | 504,345,436 |
| 총위험액(4) | | |
| 시장위험액 | 170,971,320 | 144,230,274 |
| 신용위험액 | 11,893,275 | 11,867,976 |
| 운영위험액 | 7,458,268 | 8,554,837 |
| 소 계 | 190,322,863 | 164,653,087 |
| 영업용순자본비율 | 269.06% | 306.31% |
(1) 연결기업 중 ㈜한국토지신탁 별도재무제표 기준의 금액입니다.
(2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.
(3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.
(4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액의 합으로 계산됩니다.
(2) 금융위험관리
[비금융업]
1) 금융위험요소
연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
2) 위험회피활동
가. 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험
연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 자산 | | 부채 | |
|---|---|---|---|---|
| | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 |
| USD | 73,786,405 | 55,720,430 | 63,871,801 | 48,383,579 |
| JPY | 1,139,562 | 1,721,182 | 275,320 | 262,741 |
| CNY | 112,958,284 | 81,741,172 | 17,372,906 | 13,367,718 |
| 합 계 | 187,884,251 | 139,182,784 | 81,520,027 | 62,014,038 |
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| 외화자산 평가손익 | 18,788,425 | (18,788,425) | 13,918,278 | (13,918,278) |
| 외화부채 평가손익 | (8,152,003) | 8,152,003 | (6,201,404) | 6,201,404 |
| 파생상품평가손익(통화선도 및 옵션) | (4,921,514) | 4,921,514 | 916,826 | (916,826) |
| 합 계 | 5,714,908 | (5,714,908) | 8,633,700 | (8,633,700) |
또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을경우 연결기업의 총포괄손익(법인세효과 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| 파생상품평가손익(금선물거래) | (707,605) | 707,605 | (927,277) | 927,277 |
| 파생상품평가손익(팔라듐선물거래) | 376,500 | (376,500) | - | - |
| 파생상품평가손익(은선물거래) | 636,611 | (636,611) | 108,151 | (108,151) |
| 파생상품평가손익(주식선물거래) | 580,389 | (580,389) | 383,380 | (383,380) |
| 총포괄손익(법인세 고려 전) | 885,895 | (885,895) | (435,746) | 435,746 |
나.# 이자율 위험
연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당기 및 전기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향 (금융비용 자본화 효과 고려하지 않음)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 100bp 상승시 | 당기 100bp 하락시 | 전기 100bp 상승시 | 전기 100bp 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 495,152 | (495,152) | 349,341 | (349,341) |
| 이자비용 | (2,044,826) | 2,044,826 | (4,886,897) | 4,886,897 |
| 총포괄손익(법인세 고려 전) | (1,549,674) | 1,549,674 | (4,537,556) | 4,537,556 |
다. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
라. 유동성위험
유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 유동부채가 유동자산보다 114,468,344천원만큼 초과하고 있으며 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황에 해당합니다. 그러나 유동부채의 약 59.85%를 차지하는 금융기관차입금 중 267,178,911천원은 원자재 구매자금을 목적으로 차입한 것이며 연결기업의 과거 수출실적에 의한 약정 한도 범위 내에서 차입하고 있습니다. 이러한차입금은 연결기업의 정상영업주기 내에서 수출실적을 바탕으로 결제되고 재약정될 것으로 기대되며 따라서 연결기업은 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동부채가 유동자산을 초과하는 상황을 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재하는 상황으로 평가하지 않았습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 59,865,833 | - | 59,865,833 | 59,865,833 |
| 단기차입금 | 366,515,227 | - | 366,515,227 | 366,515,227 |
| 유동성장기부채 | 9,978,482 | - | 9,978,482 | 9,978,482 |
| 장기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 사채 | - | 29,016,610 | 29,016,610 | 29,016,610 |
| 기타금융부채 | 5,538,635 | - | 5,538,635 | 5,538,635 |
| 리스부채 | 595,258 | 539,290 | 1,134,548 | 1,134,548 |
| 합 계 | 442,493,435 | 31,555,900 | 474,049,335 | 474,049,335 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 46,874,345 | - | 46,874,345 | 46,874,345 |
| 단기차입금 | 293,596,763 | - | 293,596,763 | 293,596,763 |
| 유동성장기부채 | 48,554,900 | - | 48,554,900 | 48,554,900 |
| 사채 | - | 6,989,507 | 6,989,507 | 6,989,507 |
| 기타금융부채 | 5,330,454 | - | 5,330,454 | 5,330,454 |
| 리스부채 | 680,455 | 540,357 | 1,220,812 | 1,220,812 |
| 합 계 | 395,036,917 | 7,529,864 | 402,566,781 | 402,566,781 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않았습니다.
[금융업]
1) 신용위험
가. 신용위험에 대한 노출
금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액은 현금및예치금, 대출채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산 장부금액과 동일합니다.
나. 손실충당금
당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 채권잔액 | 당기말 손실충당금 | 전기말 채권잔액 | 전기말 손실충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | ||||
| 대여금(*) | 65,129,606 | (9,399,663) | 60,620,672 | (10,143,472) |
| 신탁계정대 | 794,118,431 | (135,092,004) | 820,255,550 | (113,669,177) |
| 매입대출채권 | 34,457,740 | (344,577) | 104,790,251 | (1,047,903) |
| 기타대출채권 | 1,007,752 | (1,007,752) | 1,050,263 | (1,050,263) |
| 소 계 | 894,713,529 | (145,843,996) | 986,716,736 | (125,910,815) |
| 기타금융자산 | ||||
| 미수금 | 20,069,329 | (1,282,200) | 25,696,429 | (1,906,874) |
| 미수수익 | 62,876,846 | (8,642,397) | 53,509,780 | (11,000,197) |
| 보증금(*) | 15,974,794 | - | 15,492,817 | - |
| 소 계 | 98,920,969 | (9,924,597) | 94,699,026 | (12,907,071) |
| 합 계 | 993,634,498 | (155,768,593) | 1,081,415,762 | (138,817,886) |
(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.
다. 금융자산의 연령분석
당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 경과기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 대 여 금 | 6개월 이하 | 461,549 | 8,384,409 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 20,479,342 | 498,516 | |
| 1년 초과 3년 이하 | 11,315,897 | 41,046,367 | |
| 3년 초과 | 32,967,244 | 10,863,841 | |
| 소 계 | 65,224,032 | 60,793,133 | |
| 신탁계정대 | 6개월 이하 | 215,782,556 | 86,326,668 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 55,117,514 | 202,349,414 | |
| 1년 초과 3년 이하 | 229,056,915 | 354,881,479 | |
| 3년 초과 | 294,161,446 | 176,697,989 | |
| 소 계 | 794,118,431 | 820,255,550 | |
| 매입대출채권 | 6개월 이하 | 34,457,740 | 104,790,251 |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - | |
| 1년 초과 3년 이하 | - | - | |
| 3년 초과 | - | - | |
| 소 계 | 34,457,740 | 104,790,251 | |
| 기타대출채권 | 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - | |
| 1년 초과 3년 이하 | - | - | |
| 3년 초과 | 1,007,752 | 1,050,263 | |
| 소 계 | 1,007,752 | 1,050,263 | |
| 미 수 금 | 6개월 이하 | 7,788,414 | 11,833,269 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 1,547,911 | 2,326,758 | |
| 1년 초과 3년 이하 | 6,512,769 | 7,182,760 | |
| 3년 초과 | 4,220,235 | 4,353,642 | |
| 소 계 | 20,069,329 | 25,696,429 | |
| 미수수익 | 6개월 이하 | 39,746,148 | 34,792,893 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 4,676,966 | 3,428,053 | |
| 1년 초과 3년 이하 | 12,119,677 | 9,447,197 | |
| 3년 초과 | 6,334,055 | 5,841,637 | |
| 소 계 | 62,876,846 | 53,509,780 | |
| 보 증 금 | 6개월 이하 | 5,801,221 | 3,861,065 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 230,000 | 391,879 | |
| 1년 초과 3년 이하 | 2,031,878 | 6,454,215 | |
| 3년 초과 | 9,191,233 | 5,967,433 | |
| 소 계 | 17,254,332 | 16,674,592 |
2) 유동성위험
당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름(*1) | 잔존계약만기 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 난내항목: | |||||||
| 차입부채 | |||||||
| 차입금 | 370,075,906 | (391,578,819) | (117,675,059) | (118,454,489) | (70,638,253) | (84,811,018) | - |
| 사채 | 289,299,620 | (312,438,927) | (138,807,849) | (5,471,750) | (97,235,716) | (70,923,612) | - |
| 소 계 | 659,375,526 | (704,017,746) | (256,482,908) | (123,926,239) | (167,873,969) | (155,734,630) | - |
| 미지급금 | 21,961,823 | (21,961,823) | (21,961,823) | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 3,684,731 | (3,684,731) | (2,620,311) | - | (1,064,420) | - | - |
| 임대보증금 | 22,709,664 | (22,709,664) | (12,186,744) | (5,780,050) | (4,742,870) | - | - |
| 요구불상환지분 | 3,831,197 | (3,831,197) | (3,293,771) | (357,108) | (60,795) | (60,160) | (59,363) |
| 합 계 | 711,562,941 | (756,205,161) | (296,545,557) | (130,063,397) | (173,742,054) | (155,794,790) | (59,363) |
| 난외항목: | |||||||
| 약정(*2) | - | (153,800,000) | - | (153,800,000) | - | - | - |
(1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*1) | 잔존계약만기 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 난내항목: | |||||||
| 차입부채 | |||||||
| 차입금 | 334,683,400 | (360,982,595) | (88,864,319) | (96,570,917) | (47,496,152) | (128,051,207) | - |
| 사채 | 339,462,226 | (356,395,986) | (107,878,520) | (115,181,367) | (133,336,099) | - | - |
| 소 계 | 674,145,626 | (717,378,581) | (196,742,839) | (211,752,284) | (180,832,251) | (128,051,207) | - |
| 미지급금 | 15,110,635 | (15,110,635) | (15,110,635) | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 7,017,438 | (7,017,438) | (5,949,354) | - | (1,068,084) | - | - |
| 임대보증금 | 22,322,445 | (22,322,445) | (2,441,553) | (3,928,321) | (15,922,571) | (30,000) | - |
| 요구불상환지분 | 10,289,535 | (10,289,535) | (5,342,365) | (4,532,613) | (62,499) | (307,243) | (44,815) |
| 합 계 | 728,885,679 | (772,118,634) | (225,586,746) | (220,213,218) | (197,885,405) | (128,388,450) | (44,815) |
| 난외항목: | |||||||
| 약정(*2) | - | (285,100,000) | (131,315,762) | (153,784,238) | - | - | - |
(1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.
3) 환위험
연결기업은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.
4) 이자율위험
가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 101,545,994 | 179,696,055 |
| 금융부채 | (365,335,742) | (405,715,507) |
| 합 계 | (263,789,748) | (226,019,452) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 876,854,435 | 835,574,140 |
| 금융부채 | (298,168,756) | (279,033,400) |
| 합 계 | 578,685,679 | 556,540,740 |
나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 손익(*) | 손익(*) | 자본(*) | 자본(*) | |
| 당기말 변동이자율 금융상품 | 5,786,857 | (5,786,857) | 5,786,857 | (5,786,857) |
| 현금흐름민감도(순액) | 5,786,857 | (5,786,857) | 5,786,857 | (5,786,857) |
| 전기말 변동이자율 금융상품 | 5,565,407 | (5,565,407) | 5,565,407 | (5,565,407) |
| 현금흐름민감도(순액) | 5,565,407 | (5,565,407) | 5,565,407 | (5,565,407) |
(*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.
(3) 공정가치
[비금융업]
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 파생금융자산 | - | 2,282,333 | - | 2,282,333 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,248,388 | 1,248,388 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,497,207 | 1,497,207 |
| 장기금융상품 | - | 626,268 | - | 626,268 |
| 부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 5,483,635 | - | 5,483,635 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 파생금융자산 | - | 3,691,426 | - | 3,691,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 840,078 | 840,078 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,204,656 | 3,204,656 |
| 장기금융상품 | - | 870,933 | - | 870,933 |
| 부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 5,284,954 | - | 5,284,954 |
연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품 통화선도 | (4,921,514) | 2 | 블랙숄즈모형 | 이자할인율, 신용변동성, 실현가치율 | N/A |
| 파생상품자산(콜옵션) | 2,235,383 | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율, 주가 및 주가변동성, 실현가치율 | N/A |
| 파생상품부채(풋옵션) | - | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율, 신용변동성, 실현가치율 | N/A |
| 금등의 선물거래 | 46,950 | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A |
| ( ) | (562,121) | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A |
| 장기금융상품 저축성보험 | 626,268 | 2 | 현재가치기법 | 이자율 | N/A |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품 통화선도 | 916,826 | 2 | 블랙숄즈모형 | 이자할인율, 신용변동성, 실현가치율 | N/A |
| 파생상품자산(콜옵션) | 2,176,605 | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율, 주가 및 주가변동성, 실현가치율 | N/A |
| 파생상품부채(풋옵션) | (5,105,402) | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율, 신용변동성, 실현가치율 | N/A |
| 금등의 선물거래 | 597,995 | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A |
| ( ) | (179,552) | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A |
| 장기금융상품 저축성보험 | 870,933 | 2 | 현재가치기법 | 이자율 | N/A |
[금융업]
1) 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 226,265,051 | (*1) | 151,003,884 | (*1) |
| 예치금 | 2,155,900 | (*1) | 2,818,251 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 205,623,699 | 205,623,699 | 221,282,988 | 221,282,988 |
| 상각후원가측정증권 | 22,617,250 | (*1) | 20,046,000 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 431,700 | 431,700 | 431,700 | 431,700 |
| 대출채권 | 748,869,533 | (*1) | 860,805,922 | (*1) |
| 기타금융자산 | 88,996,371 | (*1) | 81,791,955 | (*1) |
| 합 계 | 1,294,959,504 | 1,338,180,700 | ||
| 금융부채 | ||||
| 차입금 | 370,075,906 | (*1) | 334,683,400 | (*1) |
| 사채 | 289,299,620 | (*1) | 339,462,226 | (*1) |
| 기타금융부채 | 48,356,218 | (*1) | 44,450,518 | (*1) |
| 리스부채 | 74,073,190 | (*2) | 43,977,250 | (*2) |
| 요구불상환지분 | 3,831,197 | (*1) | 10,289,535 | (*1) |
| 합 계 | 785,636,131 | 772,862,929 |
(1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.```markdown
47. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 ```markdown
(당기말) (단위: 천USD, 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정내역 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,636,224 | 20,400,000 | 운영자금대출 | 9,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 14,281,577 | - | 일반자금대출 | 25,000,000 | |
| 기계기구 | 31,102 | - | | | |
| 건물 | 10,535,350 | 32,800,000 | 시설자금대출 | 16,000,000 | KB국민은행 |
| 전환사채 투자자 | | | | | |
| 토지 | 7,260,007 | 18,000,000 | 담보대출 | 15,000,000 | NH농협은행 |
| 건물 | 3,289,200 | - | | | |
| 기계기구 | 5 | - | | | |
| 종속기업투자주식() | 137,016,662 | 103,692,554 | 주식담보대출 | 40,741,783 | 한국증권금융, NH농협은행,전환사채 투자자 |
| 재고자산 | 54,727,572 | 55,419,000 | 수입자금대출 USD | 27,000 | 수출입은행 |
| 종속기업투자주식() | 57,613,523 | 35,356,800 | 주식담보대출 | 25,388,000 | 한국투자증권, 대신증권, KB증권, 유안타증권, 농협은행, 한국증권금융, NH증권 |
| 토지 | 775,656 | 17,635,936 | 담보대출 USD | 14,095 | 중국은행(BOC) |
| 건물 | 4,685,698 | - | | | |
| 예금 | 12,174,582 | - | | | |
| 예금 | 5,112,403 | 5,112,403 | USD | 7,702 | SC은행 |
| 예금 | 2,924,295 | 2,924,295 | USD | 5,738 | 중국 건설은행CCB |
(*) 지배기업 및 엠케이인베스트먼트㈜가 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 89,544,000원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 엠케이인베스트먼트㈜ 지분(100%) 60,000,000주 및 동부엔텍 ㈜ 지분(100%) 280,000주를 제12회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.
(전기말) (단위: 천USD, 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정내역 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 602,591 | 20,400,000 | 운영자금대출 | 9,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 14,694,362 | - | 일반자금대출 | 11,000,000 | |
| 기계기구 | 178,814 | - | | | |
| 토지 | 4,111,868 | 18,000,000 | 담보대출 | 15,000,000 | NH농협은행 |
| 건물 | 3,358,302 | - | | | |
| 기계기구 | 125,273 | - | | | |
| 종속기업투자주식() | 110,817,961 | 78,166,927 | 주식담보대출 | 54,536,866 | 한국증권금융, NH농협은행, 하이투자증권, 전환사채 투자자 |
| 재고자산 | 52,296,961 | 49,492,560 | 수입자금대출 USD | 29,000 | 수출입은행 |
| 종속기업투자주식() | 68,133,265 | 41,090,000 | 주식담보대출 | 40,150,000 | 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 |
| 토지 | 684,965 | 16,384,430 | 담보대출 USD | 12,112 | 중국은행 |
| 건물 | 11,136,731 | - | | | |
| 예금 | 4,107,694 | - | | | |
| 예금 | 4,551,230 | 9,102,461 | USD | 21,481 | SC은행 |
| 예금 | 2,785,353 | 2,785,353 | USD | 6,138 | 중국 건설은행CCB |
(*) 지배기업 및 엠케이인베스트먼트㈜가 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 105,214,200원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 거래처 | 금액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 엔지니어링공제조합 | 1,055,371 | (*) |
| | 소방산업공제조합 | 21,000 | |
| | 기계설비건설공제조합 | 55,692 | |
| | 정보통신공제조합 | 16,866 | |
| | 건설공제조합 | 348,278 | |
| 합 계 | | 1,497,207 | |
(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정되어 있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어 있습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 거래처 | 금액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 엔지니어링공제조합 | 795,471 | (*) |
| | 소방산업공제조합 | 20,960 | |
| | 기계설비건설공제조합 | 54,007 | |
| | 정보통신공제조합 | 15,628 | |
| | 건설공제조합 | 348,570 | |
| 합 계 | | 1,234,636 | |
(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정되어 있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어있습니다.
(5) 당기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공기관 | 보증내역 | 피보험자 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) | (주)아린엠에이치씨 | 774 |
| | 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) | (주)아린엠에이치씨 | 8,557 |
| | 5T 강화유리(SBG5-CK7000GEUGR) | (주)아린엠에이치씨 | 3,717 |
| | 5T 강화유리(SBG9-CK9000GBRS 외) | (주)아린엠에이치씨 | 907 |
| | 5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N) | (주)아린엠에이치씨 | 1,581 |
| | 열공급계약[경기도 안산시 단원구 목내로 125(목내동)] | (주)지에스반월열병합발전 | 24,000 |
| | 5T 강화유리(SBG5-CK5000GWN5460N 외) | (주)아린엠에이치씨 | 586 |
| | 5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N 외) | (주)아린엠에이치씨 | 11,741 |
| | 채권가압류 | (주)금강골프 | 4,000 |
| | 기타(이행계약 등) | | 1,344,883 |
| | 이행(손해배상) 보증 | | 22,132,750 |
(7) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 6,315,659백만원, 서울보증보험으로부터 95,885백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.
(8) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 142건의 소송(소송가액 130,789백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 180건의 소송(소송가액 67,073백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 48건의 소송(소송가액 33,642백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 3건의 소송(소송가액 22,635백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업 중 동부엔텍㈜는 공사대금 지급 소송(소송가액 358,747천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할수 없습니다. 연결기업 중 MK Electron(KUNSHAN)은 판매수수료와 관련하여 소송(소송가액 CNY 47,179,189.57)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할수 없습니다.
(9) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 일반대출 | 중국광대은행 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 일반대출 | 한국산업은행 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 일반대출 | 한국산업은행 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 일반대출 | 농협은행 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 일반대출 | 농협은행 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 일반대출 | 국민은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 국민은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 우리은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 신한은행 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 일반한도대출 | 농협은행 | 30,000,000 | - |
| 일반한도대출 | 국민은행 | 25,000,000 | - |
| 일반한도대출 | 우리은행 | 10,000,000 | - |
| 일반한도대출 | 하나은행 | 8,000,000 | - |
| 일반한도대출 | 수협은행 | 10,000,000 | - |
| 기업어음한도약정 | 한국투자증권 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 주택도시기금() | 주택도시보증공사 | 106,568,535 | 25,157,150 |
| 도시정비사업비 대출() | 우리은행 | 67,750,000 | 18,100,000 |
| | 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 | 213,700,000 | 74,993,756 |
| 합 계 | | 691,018,535 | 338,250,906 |
(*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.
(10) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 102,600백만원 중 일부인 82,188백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.
(11) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 2건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, ㈜한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 ㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다.
(12) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.
(13) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 다음과 같이 1건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.
(단위: 천원)
| 사업지역 | 사업장구분 | PF종류 | PF 대출금융한도 | 기투입 PF금액 |
|---|---|---|---|---|
| 경기도 안양시 | 오피스텔 | 본 PF | 68,500,000 | 58,420,000 |
(14) 당기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.
(15) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.
(16) 당기말 현재 연결기업은 관계기업의 기타특수관계자인 (주)HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 (주)HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급 할 의무를 부담하며 제3자에게 (주)HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다.
(17) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제 시 분양대금 환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 980,053백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.
(18) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 ㈜한국토지신탁이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 ㈜한국토지신탁의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의채권최고액은 175,435백만원입니다.
(19) 당기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,580백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다.
(20) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 대상회사 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 제공 사유 | 담보권자 | 장부가액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상봉케이원청년주택PFV | 주식 | 13,449,000 | 4,690,000 | 공사채권 담보 목적 | ㈜HJ중공업 | | |
- 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채
연결기업 중 유구광업㈜ 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.
(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중단영업손익: | | |
| 영업수익 | - | - |
| 영업비용 | (110) | (1,110) |
| 기타손익 | - | 10 |
| 금융손익 | (12,631) | (12,596) |
| 중단사업 당기순손익 | (12,741) | (13,696) |
| 중단영업으로 인한 현금흐름: | | |
| 영업활동 | (7) | (1,175) |
| 투자활동 | - | - |
| 재무활동 | - | - |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | (7) | (1,175) |
(2) 매각예정자산과 매각예정부채 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매각예정자산 | | |
| 금융자산 | 3,803 | 3,910 |
| 매각예정부채 | | |
| 금융부채 | 356,567 | 343,933 |
| 순자산 | (352,764) | (340,023) |
- 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
| | 제 43 기 2024.12.31 현재 | 제 42 기 2023.12.31 현재 | 제 41 기 2022.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | | | |
| 자산 | | | |
| 유동자산 | 161,300,289,258 | 141,041,051,088 | 146,798,495,141 |
| 현금및현금성자산 | 5,217,075,506 | 8,379,115,818 | 9,283,115,316 |
| 기타유동금융자산 | 6,692,333,332 | 7,026,950,849 | 3,008,804,840 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 91,684,593,677 | 70,854,056,473 | 76,606,532,897 |
| 재고자산 | 54,727,572,331 | 52,024,728,630 | 55,445,903,131 |
| 기타유동자산 | 2,978,714,412 | 2,756,199,318 | 2,454,138,957 |
| 비유동자산 | 235,587,273,063 | 218,732,714,690 | 220,134,306,698 |
| 기타비유동금융자산 | 626,267,722 | 2,840,952,528 | 4,615,669,581 |
| 기타채권 | 1,777,231,436 | 2,786,973,198 | 3,439,556,655 |
| 종속기업투자 | 161,458,274,573 | 161,458,274,573 | 161,458,274,573 |
| 순확정급여자산 | | 1,175,184,586 | 2,423,010,400 |
| 투자부동산 | 4,067,426,574 | 529,303,788 | 538,633,308 |
| 유형자산 | 66,551,001,845 | 46,463,100,522 | 44,179,684,995 |
| 무형자산 | 229,747,131 | 448,069,397 | 714,579,690 |
| 사용권자산 | 866,059,790 | 683,323,936 | 428,210,910 |
| 이연법인세자산 | 11,263,992 | 2,347,532,162 | 2,336,686,586 |
| 자산총계 | 396,887,562,321 | 359,773,765,778 | 366,932,801,839 |
| 부채 | | | |
| 유동부채 | 231,250,919,082 | 208,620,644,096 | 173,917,523,412 |
| 매입채무및기타채무 | 11,571,607,978 | 16,044,444,962 | 27,675,348,003 |
| 기타유동금융부채 | 5,998,057,191 | 5,744,319,219 | 1,617,901,089 |
| 단기차입금 | 201,027,682,520 | 136,929,466,490 | 131,989,732,490 |
| 유동성사채 | 9,978,481,615 | 43,554,900,343 | 9,996,758,448 |
| 유동성장기차입금 | | 5,000,000,000 | |
| 유동 리스부채 | 466,685,898 | 344,231,138 | 272,964,040 |
| 기타 유동부채 | 2,208,403,880 | 1,003,281,944 | 1,845,911,943 |
| 당기법인세부채 | | 518,907,399 | |
| 비유동부채 | 33,990,983,726 | 8,105,055,501 | 54,027,210,831 |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | | 3,336,974,736 |
| 사채 | 29,016,610,307 | 6,989,506,978 | 43,960,587,890 |
| 기타비유동금융부채 | 122,840,000 | | 5,741,877,070 |
| 기타 비유동 부채 | 702,211,206 | 580,279,625 | 609,773,305 |
| 순확정급여부채 | 1,555,739,867 | | |
| 기타장기종업원급여부채 | 295,843,921 | 294,642,068 | 274,625,475 |
| 비유동 리스부채 | 297,738,425 | 240,626,830 | 103,372,355 |
| 부채총계 | 265,241,902,808 | 216,725,699,597 | 227,944,734,243 |
| 자본 | | | |
| 자본금 | 11,033,165,500 | 11,033,165,500 | 10,903,844,500 |
| 자본잉여금 | 37,661,574,013 | 49,043,207,974 | 45,883,702,133 |
| 기타자본 | (1,177,396,776) | (8,561,528,677) | (8,938,775,063) |
| 이익잉여금 | 84,128,316,776 | 91,533,221,384 | 91,139,296,026 |
| 자본총계 | 131,645,659,513 | 143,048,066,181 | 138,988,067,596 |
| 자본과부채총계 | 396,887,562,321 | 359,773,765,778 | 366,932,801,839 |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 4-2. | |||
| ```# 재무상태표 |
포괄손익계산서
| 제 43 기 (2024.01.01 부터 2024.12.31 까지) |
제 42 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지) |
제 41 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) |
|
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 수익(매출액) | 555,974,963,499 | 496,097,872,821 | 559,688,965,994 |
| 매출원가 | 532,126,070,646 | 478,309,908,491 | 528,222,098,787 |
| 매출총이익 | 23,848,892,853 | 17,787,964,330 | 31,466,867,207 |
| 판매비와관리비 | 14,107,429,546 | 11,772,940,653 | 12,817,146,918 |
| 영업이익(손실) | 9,741,463,307 | 6,015,023,677 | 18,649,720,289 |
| 기타이익 | 690,916,292 | 194,095,095 | 368,780,058 |
| 기타손실 | 58,220,178 | 17,754,772 | 696,217,625 |
| 금융수익 | 30,413,993,534 | 25,092,087,190 | 25,490,937,322 |
| 금융원가 | 46,998,295,647 | 28,534,641,122 | 39,645,220,139 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,210,142,692) | 2,748,810,068 | 4,167,999,905 |
| 법인세비용(수익) | (1,272,005,883) | (553,771,156) | 811,427,500 |
| 당기순이익(손실) | (4,938,136,809) | 3,302,581,224 | 3,356,572,405 |
| 기타포괄손익 | 10,799,603,612 | (265,713,549) | 3,690,339,260 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) | 11,320,651,010 | (642,959,935) | 3,798,993,091 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) | (634,604,282) | (812,844,418) | 4,870,503,963 |
| 법인세효과 | 132,632,295 | 169,884,483 | (1,071,510,872) |
| 자산재평가손익(세전기타포괄손익) | 14,946,426,039 | ||
| 법인세효과 | (3,123,803,042) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) | (521,047,398) | 377,246,386 | (108,653,831) |
| 현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익) | (658,488,693) | 476,923,371 | (139,299,784) |
| 법인세효과 | (137,441,295) | 99,676,985 | (30,645,953) |
| 총포괄손익 | 5,861,466,803 | 3,036,867,675 | 7,046,911,665 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (243.00) | 148.0 | 152.0 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (243.00) | 148.0 | 152.0 |
4-3. 자본변동표
| 제 43 기 (2024.01.01 부터 2024.12.31 까지) |
제 42 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지) |
제 41 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) |
|
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,903,844,500 | 40,836,087,869 | (8,719,263,532) |
| 회계정책변경의 누적효과 | 5,047,614,264 | (1,068,973,855) | |
| 수정 후 기초자본 | 10,903,844,500 | 45,883,702,133 | (8,719,263,532) |
| 당기순이익(손실) | 3,356,572,405 | ||
| 파생상품평가손익 | (108,653,831) | ||
| 유형자산재평가이익 | |||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 3,798,993,091 | ||
| 연차배당 | (3,133,265,250) | ||
| 자기주식 매입 | (110,857,700) | ||
| 신종자본증권의 상환 | |||
| 신종자본증권의 배당 | |||
| 신종자본증권의 이자 | (175,499,998) | (175,499,998) | |
| 전환사채 전환 | |||
| 2022.12.31 (기말자본) | 10,903,844,500 | 45,883,702,133 | (8,938,775,063) |
| 2023.01.01 (기초자본) | 10,903,844,500 | 45,883,702,133 | (8,938,775,063) |
| 회계정책변경의 누적효과 | |||
| 수정 후 기초자본 | |||
| 당기순이익(손실) | 3,302,581,224 | ||
| 파생상품평가손익 | 377,246,386 | ||
| 유형자산재평가이익 | |||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (642,959,935) | ||
| 연차배당 | 2,087,843,500 | ||
| 자기주식 매입 | |||
| 신종자본증권의 상환 | |||
| 신종자본증권의 배당 | |||
| 신종자본증권의 이자 | (177,852,431) | (177,852,431) | |
| 전환사채 전환 | 129,321,000 | 3,159,505,841 | 3,288,826,841 |
| 2023.12.31 (기말자본) | 11,033,165,500 | 49,043,207,974 | (8,561,528,677) |
| 2024.01.01 (기초자본) | 11,033,165,500 | 49,043,207,974 | (8,561,528,677) |
| 회계정책변경의 누적효과 | |||
| 수정 후 기초자본 | |||
| 당기순이익(손실) | (4,938,136,809) | ||
| 파생상품평가손익 | (521,047,398) | ||
| 유형자산재평가이익 | 11,822,622,997 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (501,971,987) | ||
| 연차배당 | 2,113,707,700 | ||
| 자기주식 매입 | (2,567,443,690) | ||
| 신종자본증권의 상환 | (15,000,000,000) | ||
| 신종자본증권의 배당 | (1,350,000,008) | 317,354,509 | (1,032,645,499) |
| 신종자본증권의 이자 | (168,442,621) | ||
| 전환사채 전환 | 3,618,366,039 | ||
| 2024.12.31 (기말자본) | 11,033,165,500 | 37,661,574,013 | (1,177,396,776) |
| 자본 | |||
| 자본금 | |||
| 자본잉여금 | |||
| 기타자본구성요소 | |||
| 이익잉여금 | |||
| 자본 합계 | 84,128,316,776 | 91,533,221,384 | 131,645,659,513 |
4-4. 현금흐름표
| 제 43 기 (2024.01.01 부터 2024.12.31 까지) |
제 42 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지) |
제 41 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) |
|
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 영업활동현금흐름 | (14,682,538,466) | 2,284,274,061 | 23,747,513,637 |
| 당기순이익(손실) | (4,938,136,809) | 3,302,581,224 | 3,356,572,405 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 21,561,020,260 | 8,249,686,207 | 19,094,365,608 |
| 대손상각비 | 20,684,212 | (2,729,742) | (70,807,522) |
| 감가상각비 | 4,746,498,963 | 4,592,927,201 | 4,462,219,430 |
| 무형자산상각비 | 263,322,266 | 385,489,113 | 424,278,026 |
| 외화환산손실 | 3,607,517,712 | 975,121,187 | 3,569,654,487 |
| 이자비용 | 12,821,647,984 | 11,157,962,266 | 9,357,825,623 |
| 유형자산처분손실 | 987,353 | 2,367,663 | 270,380,011 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,745,063 | ||
| 유가증권손상차손 | 806,000,000 | 238,000,000 | |
| 퇴직급여 | 2,931,914,022 | 1,467,226,986 | 1,962,144,261 |
| 파생상품평가손실 | 7,960,718,592 | 426,882,679 | 5,683,184,769 |
| 법인세비용 | (1,272,005,883) | (553,771,156) | 811,427,500 |
| 이자수익 | (1,189,180,646) | (1,472,991,842) | (963,237,933) |
| 배당금수익 | (3,941,383,390) | (5,907,492,930) | (5,070,547,700) |
| 외화환산이익 | (3,422,332,633) | (1,191,164,165) | (1,249,961,949) |
| 유가증권평가이익 | (24,659,920) | (459,589,710) | (770,849) |
| 유형자산처분이익 | (23,842,967) | (43,244,191) | (87,054,374) |
| 무형자산처분이익 | (23,251,547) | ||
| 사채상환이익 | 1,209,280,092 | ||
| 파생상품평가이익 | (528,784,702) | (1,070,888,301) | (41,019,192) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (7,608,550) | ||
| 유가증권손상환입 | (504,727,286) | ||
| 기타 | 20,807,939 | 231,814,919 | 36,651,020 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (24,802,863,740) | (5,526,049,840) | 6,035,991,473 |
| 매출채권 | (14,602,197,605) | 3,894,689,231 | 8,514,235,063 |
| 미수금 | 24,935,259 | 193,502,724 | 504,739,926 |
| 선급금 | (133,932,073) | (88,250,027) | 213,020,900 |
| 선급비용 | 656,860,063 | 407,088,961 | 57,153,586 |
| 부가세대급금 | (177,681,476) | (143,841,304) | 548,508,417 |
| 파생상품자산 | 1,072,463,610 | 349,192,657 | 83,273,828 |
| 반품충당자산 | (539,097,855) | 873,824,511 | (410,221,856) |
| 재고자산 | (2,702,843,701) | 3,421,174,501 | 895,903,038 |
| 매입채무 | (5,220,509,725) | (10,847,002,468) | 1,630,929,122 |
| 미지급금 | 236,104,554 | (888,932,086) | (2,201,369,205) |
| 미지급비용 | 941,897,980 | 800,662,795 | 761,893,307 |
| 예수금 | 316,273,640 | (154,608,710) | (171,155,629) |
| 선수금 | 223,899,363 | (93,181,583) | 59,584,560 |
| 파생상품부채 | (4,626,624,276) | (1,280,874,098) | (1,911,947,375) |
| 기타유동부채 | 563,182,352 | (937,249,354) | 445,914,981 |
| 퇴직금의 지급 | (2,347,438,450) | (1,224,505,470) | (338,035,690) |
| 사외적립자산 | 1,511,844,600 | 192,259,880 | (2,646,435,500) |
| 이자의 수취 | 526,073,051 | 614,354,357 | 451,974,318 |
| 이자의 지급 | (11,632,092,822) | (9,805,696,233) | (7,820,689,109) |
| 법인세의 납부 | 662,078,204 | (458,094,584) | (2,441,248,758) |
| 배당금의 수취 | 3,941,383,390 | 5,907,492,930 | 5,070,547,700 |
| 투자활동현금흐름 | (14,253,584,634) | (4,791,235,411) | (13,899,527,410) |
| 정부보조금의 수취 | 512,436,922 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 3,493,749,047 | 110,857,700 | |
| 단기대여금의 회수 | 16,227,919,524 | 2,330,514,558 | 2,749,634,835 |
| 장기금융상품의 감소 | 511,608,550 | 866,176,103 | 540,000,000 |
| 장기투자자산의 처분 | 1,640,019,600 | ||
| 장기대여금의 회수 | 54,309,328 | 23,171,660 | 50,852,880 |
| 유형자산의 처분 | 28,027,500 | 51,439,805 | 269,388,705 |
| 무형자산의 처분 | 37,272,727 | ||
| 보증금의 감소 | 305,000,000 | 280,000,000 | 390,000,000 |
| 정부보조금의 감소 | 1,503,705,042 | 481,667,680 | |
| 단기금융상품의 증가 | (4,358,200,000) | (339,000,000) | (3,000,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (18,000,000,000) | (6,500,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (254,280,960) | (775,520,640) | (217,400,000) |
| 장기대여금의 증가 | (361,000,000) | (300,000,000) | (450,000,000) |
| 장기투자자산의 증가 | (476,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (13,009,254,029) | (7,390,499,666) | (7,550,454,357) |
| 무형자산의 취득 | (45,000,000) | (133,000,000) | (17,766,334) |
| 보증금의 증가 | (522,920,116) | (945,495,000) | (756,308,519) |
| 재무활동현금흐름 | 25,374,655,213 | 1,498,051,810 | (6,447,745,983) |
| 단기차입금의 차입 | 344,790,426,504 | 223,431,634,263 | 177,945,861,519 |
| 장기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | 1,663,025,264 | 3,336,974,736 |
| 사채의 발행 | 16,708,894,296 | 6,985,880,000 | |
| 전환사채의 발행 | 17,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 142,340,000 | 15,000,000 | 15,500,000 |
| 단기차입금의 상환 | (289,106,546,474) | (217,526,200,263) | (183,838,118,516) |
| 사채의 상환 | (44,180,366,846) | (10,000,000,000) | |
| 신종자본증권상환 | 16,350,000,008 | ||
| 신종자본증권의 이자지급 | (168,442,621) | (177,852,431) | (175,499,998) |
| 임대보증금의 감소 | (10,000,000) | (20,000,000) | (13,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (719,650,087) | (571,215,687) | (475,340,774) |
| 정부보조예수금의 감소 | (50,848,161) | (214,375,836) | |
| 자기주식의 취득 | (2,567,443,690) | (110,857,700) | |
| 배당금 지급 | (2,113,707,700) | (2,087,843,500) | (3,133,265,250) |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (3,561,467,887) | (1,008,909,540) | 3,400,240,244 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,379,115,818 | 9,283,115,316 | 6,183,875,665 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 399,427,575 | 104,910,042 | (301,000,593) |
| 기말현금및현금성자산 | 5,217,075,506 | 8,379,115,818 | 9,283,115,316 |
5. 재무제표 주석
주석 제 43 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주석 제 42 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
엠케이전자 주식회사
1. 일반 사항 :
엠케이전자 주식회사("당사")는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 11,033,166천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜오션비홀딩스 | 5,251,800 | 23.80% |
| ㈜신성건설 | 1,456,245 | 6.60% |
| 차정훈 | 1,110,000 | 5.03% |
| 기타 | 13,085,285 | 59.30% |
| 자기주식 | 1,163,001 | 5.27% |
| 합 계 | 22,066,331 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고, 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.## 2.2.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
해당 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정
- 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.
- 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
- 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FV-OCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품과 위험회피회계
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 당사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.
- 공정가치 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피
- 현금흐름 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피
회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여만기가 12개월을 초과하는 경우 비유동자산(부채)으로 분류하며, 12개월 이내인 경우 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 매매목적 파생상품은 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
(1) 공정가치 위험회피
공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
(2) 현금흐름 위험회피
현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)' 또는 '기타영업외손익'으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 기타포괄손익으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 즉시 '기타수익(비용)' 또는 '기타영업외손익'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50 년 |
| 구축물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 6 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 6 년 |
| 비품 | 4 년 |
한편, 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고, 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 신규개발 프로젝트는 제품기획, 개발계획, 제품 및 공정 개발, 유효성평가, 초기양산관리, 양산 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 개발계획 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융채무'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다.# 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다한편, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동 별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
수익은 당사가 고객에게 약속한 재화의 이전을 나타내도록 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 인식하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약을 식별하며, 계약내의 수행의무를 식별하여 거래가격을 산정하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무의 이행이 완료될 때 수익을 인식합니다.
(2) 로열티수익
당사는 엠케이전자 쿤산법인과의 로열티 계약으로 계약서에 따라 판매기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 건물, 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
* 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우, 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다.
2.24 납입자본
(1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(2) 신종자본증권
당사는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.26 회계정책의 변경
당사는 당기 중 유형자산인 토지의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사가 보유한 토지를 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고, 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 당사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 한편, 회계정책의 변경에 따른 재무적 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 당기 |
|---|---|---|
| 자산 | 381,941,136 | |
| 부채 | 262,118,099 | |
| 자본 | 119,823,037 | |
| 매출액 | 555,974,963 | |
| 당기순손실 | (4,938,137) | |
| 총포괄손익 | (5,961,156) | |
| 변경 전 | ||
| 조정사항: | ||
| 제1016호 유형자산 재평가 모형 | 14,946,426 | |
| 변경 후 | 396,887,562 | |
| 자산 | 265,241,902 | |
| 부채 | 131,645,660 | |
| 자본 | 555,974,963 | |
| 매출액 | (4,938,137) | |
| 당기순손실 | 5,861,467 | |
| 총포괄손익 |
2.27 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.한편, 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 34 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 8 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).
(5) 수익인식
당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 영업부문정보
당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.
(1) 당기 및 전기 지역별 매출액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 234,297,877 | 189,199,742 |
| 아시아 | 312,894,425 | 300,414,591 |
| 기타 | 8,782,661 | 6,483,540 |
| 합 계 | 555,974,963 | 496,097,873 |
(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지역 A사 | 48,129,382 | 69,399,441 |
| 아시아 B사 | 85,183,385 | 72,663,590 |
| 국내 |
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 분류내역
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 위험회피수단으로지정된 파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,217,075 | - | - | 5,217,075 |
| 매출채권및기타채권(*) | 91,684,594 | - | - | 91,684,594 |
| 기타금융자산-단기금융상품 | 4,410,000 | - | - | 4,410,000 |
| 기타금융자산- 파생상품자산 | - | - | 2,282,333 | 2,282,333 |
| 소 계 | 101,311,669 | - | 2,282,333 | 103,594,002 |
| 비유동 | ||||
| 기타금융자산-장기금융상품 | - | 626,268 | - | 626,268 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,777,231 | - | - | 1,777,231 |
| 소 계 | 1,777,231 | 626,268 | - | 2,403,499 |
| 합 계 | 103,088,900 | 626,268 | 2,282,333 | 105,997,501 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 위험회피수단으로지정된 파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 단기차입금 | 201,027,683 | - | - | 201,027,683 |
| 매입채무 및 기타채무 | 11,571,608 | - | - | 11,571,608 |
| 기타유동금융부채 | 514,422 | - | 5,483,635 | 5,998,057 |
| 유동성사채 | 9,978,482 | - | - | 9,978,482 |
| 리스부채 | 466,686 | - | - | 466,686 |
| 소 계 | 223,558,881 | - | 5,483,635 | 229,042,516 |
| 비유동 | ||||
| 장기차입금 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 사채 | 29,016,610 | - | - | 29,016,610 |
| 기타비유동금융부채 | 122,840 | - | - | 122,840 |
| 리스부채 | 297,738 | - | - | 297,738 |
| 소 계 | 31,437,188 | - | - | 31,437,188 |
| 합 계 | 254,996,069 | - | 5,483,635 | 260,479,704 |
(*) 매출채권및기타채권에 포함된 단기대여금 중 10,000,000천원은 당사의 종속기업인 엠케이인베스트먼트㈜에게 지급된 대여금이 포함되어 있습니다. 동 대여금의 이자율은 연 5.30%이며, 만기는 2025년 1월 20억원, 10월 50억원, 12월 30억 원입니다(주석 35 참조).
(전기말) (단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 위험회피수단으로 지정된 파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,379,116 | - | - | 8,379,116 |
| 매출채권및기타채권(*) | 70,854,056 | - | - | 70,854,056 |
| 기타금융자산-단기금융상품 | 3,335,525 | - | - | 3,335,525 |
| 기타금융자산- 파생상품자산 | - | - | 3,691,426 | 3,691,426 |
| 소 계 | 82,568,697 | - | 3,691,426 | 86,260,123 |
| 비유동 | ||||
| 기타금융자산-장기금융상품 | - | 870,933 | - | 870,933 |
| 기타금융자산-장기투자증권 | - | 1,970,020 | - | 1,970,020 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,786,973 | - | - | 2,786,973 |
| 소 계 | 2,786,973 | 2,840,953 | - | 5,627,926 |
| 합 계 | 85,355,670 | 2,840,953 | 3,691,426 | 91,888,049 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 위험회피수단으로 지정된 파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 단기차입금 | 136,929,466 | - | - | 136,929,466 |
| 매입채무 및 기타채무 | 16,044,445 | - | - | 16,044,445 |
| 기타유동금융부채 | 459,365 | - | 5,284,954 | 5,744,319 |
| 유동성사채 | 43,554,900 | - | - | 43,554,900 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 리스부채 | 344,231 | - | - | 344,231 |
| 소 계 | 202,332,407 | - | 5,284,954 | 207,617,361 |
| 비유동 | ||||
| 사채 | 6,989,507 | - | - | 6,989,507 |
| 리스부채 | 240,627 | - | - | 240,627 |
| 소 계 | 7,230,134 | - | - | 7,230,134 |
| 합 계 | 209,562,541 | - | 5,284,954 | 214,847,495 |
(*) 매출채권및기타채권에 포함된 단기대여금 중 8,000,000천원은 당사의 종속기업인 엠케이인베스트먼트㈜에게 지급된 대여금이 포함되어 있습니다. 동 대여금의 이자율은 연 5.30%이며, 만기는 2024년 1월 10억원, 2월 16억원, 3월 4억, 7월 20억, 9월 30억원입니다(주석 35 참조).
(2) 금융상품 범주별 순손익
당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 거래유형 | 상각후 원가로측정하는 금융자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 위험회피수단으로 지정된 파생상품 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익인식-공정가치 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,189,181 | - | - | - | - | 1,189,181 |
| 외환차익 | 13,737,908 | - | - | 2,767,901 | - | 16,505,809 |
| 외화환산이익 | 3,414,721 | - | - | 7,612 | - | 3,422,333 |
| 유가증권평가이익 | - | 24,660 | - | - | - | 24,660 |
| 유가증권처분이익 | - | 7,609 | - | - | - | 7,609 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 3,584,955 | - | - | 3,584,955 |
| 파생상품평가이익 | - | 528,785 | - | - | - | 528,785 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 1,209,280 | - | 1,209,280 |
| 이자비용 | - | - | - | (12,821,648) | - | (12,821,648) |
| 외환차손 | (7,920,469) | - | - | (8,906,961) | - | (16,827,430) |
| 외화환산손실 | (2,814) | - | - | (3,604,704) | - | (3,607,518) |
| 유가증권손상차손 | - | (806,000) | - | - | - | (806,000) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (4,974,981) | - | - | (4,974,981) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (5,196,408) | - | (2,764,311) | (7,960,719) |
| 합 계 | 10,418,527 | (244,946) | (6,586,434) | (21,348,520) | (2,764,311) | (20,525,684) |
(전기) (단위: 천원)
| 거래유형 | 상각후 원가로측정하는 금융자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 위험회피수단으로 지정된 파생상품 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익인식-공정가치 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,472,992 | - | - | - | - | 1,472,992 |
| 외환차익 | 6,411,613 | - | - | 4,597,599 | - | 11,009,212 |
| 외화환산이익 | 120,295 | - | - | 1,070,869 | - | 1,191,164 |
| 유가증권손상환입 | - | 504,727 | - | - | - | 504,727 |
| 유가증권평가이익 | - | 459,590 | - | - | - | 459,590 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 3,476,021 | - | - | 3,476,021 |
| 파생상품평가이익 | - | 65,058 | 1,005,830 | - | - | 1,070,888 |
| 이자비용 | - | - | - | (11,157,962) | - | (11,157,962) |
| 외환차손 | (5,789,437) | - | - | (5,120,927) | - | (10,910,364) |
| 외화환산손실 | (970,691) | - | - | (4,430) | - | (975,121) |
| 유가증권손상차손 | - | (238,000) | - | - | - | (238,000) |
| 유가증권처분손실 | - | (1,745) | - | - | - | (1,745) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (4,824,566) | - | - | (4,824,566) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (156,862) | - | (270,021) | (426,883) |
| 합 계 | 1,244,772 | 789,630 | (499,577) | (10,614,851) | (270,021) | (9,350,047) |
6. 현금 및 현금성자산
보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 17,220 | 2,784 |
| 요구불예금 | 1,340,639 | 3,026,666 |
| 외화예금 | 3,859,217 | 5,349,666 |
| 합 계 | 5,217,076 | 8,379,116 |
7. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 4,410,000 | 3,335,525 |
| 파생상품자산 | 2,282,333 | 3,691,426 |
| 소 계 | 6,692,333 | 7,026,951 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | 626,268 | 870,933 |
| 장기투자증권(*) | - | 1,640,020 |
| 장기투자증권-후순위채권 | - | 330,000 |
| 소 계 | 626,268 | 2,840,953 |
| 합 계 | 7,318,601 | 9,867,904 |
(*) 장기투자증권은 과천지산원피에프브이㈜가 발행한 제1종 우선주식 및 제2종 우선주식으로서, 당기 중 과천지산원피에프브이㈜의 청산에 따라 회수하였습니다.
(2) 장기투자증권 중 후순위채권 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 담보보증내역 설정내역 |
|---|---|---|---|---|
| 후순위채권 | 390,000 | (390,000) | - | 신보2020제8차(*1) 근질권 |
| 660,000 | ||||
| 신보2021제5차(*2) 근질권 | ||||
| 238,000 | ||||
| 신보2023제11차(*3) 근질권 | ||||
| 476,000 | ||||
| 신보2024제8차(*4) 근질권 | ||||
| 합 계 | 1,764,000 | (1,764,000) | - |
(1) 전기 중 제4회 무보증 사모사채는 일부 회수되어 현재 청산이 진행 중입니다. 이에 따라 전액 손상차손을 인식하였으며, 현재 근질권이 설정되어 유지되어 있습니다.
(2) 당기 중 제8회 무보증 사모사채는 회수 불가능하여 당기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 현재 청산이 진행중이므로 근질권 설정이 유지되어 있습니다.
(3) 전기 중 제9회 무보증 사모사채 발행에 따라 후순위채권 238,000 천원을 취득하였으며, 동 후순위사채는 회수가능금액이 '0'으로 추정되어 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(4) 당기 중 제10회 무보증 사모사채 발행에 따라 후순위채권 476,000천원을 취득하였으며, 동 후순위사채는 회수가능금액이 '0'으로 추정되어 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| 유동 | ||||||||
| 단기대여금 | 10,511,241 | - | - | 10,511,241 | 8,176,588 | - | - | 8,176,588 |
| 매출채권 | 78,304,502 | (20,919) | - | 78,283,583 | 60,847,753 | (236) | - | 60,847,517 |
| 미수금 | 704,829 | - | - | 704,829 | 603,613 | - | - | 603,613 |
| 미수수익 | 223,357 | (223,357) | - | - | 227,012 | (223,355) | - | 3,657 |
| 보증금 | 2,228,000 | - | (43,059) | 2,184,941 | 1,240,000 | - | (17,319) | 1,222,681 |
| 소 계 | 91,971,929 | (244,276) | (43,059) | 91,684,594 | 71,094,966 | (223,591) | (17,319) | 70,854,056 |
| 비유동 | ||||||||
| 장기대여금 | 1,652,741 | (1,250,000) | - | 402,741 | 1,908,623 | (1,250,000) | - | 658,623 |
| 보증금 | 1,452,422 | - | (77,932) | 1,374,490 | 2,222,502 | - | (94,152) | 2,128,350 |
| 소 계 | 3,105,163 | (1,250,000) | (77,932) | 1,777,231 | 4,131,125 | (1,250,000) | (94,152) | 2,786,973 |
| 합 계 | 95,077,092 | (1,494,276) | (120,991) | 93,461,825 | 75,226,091 | (1,473,591) | (111,471) | 73,641,029 |
비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,473,591 | 1,476,321 |
| 손상차손(대손상각비) | 20,685 | (2,730) |
| 제각 | - | - |
| 기말 | 1,494,276 | 1,473,591 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다.
1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 74,577,577 | 59,218,069 |
| 연체채권 | 3,726,925 | 1,629,684 |
| 합 계 | 78,304,502 | 60,847,753 |
2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3,534,932 | 1,625,816 |
| 3- 6개월 이하 | 191,993 | 3,868 |
| 6개월 초과 | - | - |
| 합 계 | 3,726,925 | 1,629,684 |
9. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 512,916 | 498,676 |
| 선급금 | 267,857 | 124,729 |
| 선급법인세 | 142,033 | 793,666 |
| 부가세대급금 | 1,333,642 | 1,155,961 |
| 반품충당자산 | 722,266 | 183,167 |
| 합 계 | 2,978,714 | 2,756,199 |
10. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 28,989,192 | - | 28,989,192 | 24,675,462 | - | 24,675,462 |
| 반제품 | 23,876,018 | - | 23,876,018 | 24,367,360 | - | 24,367,360 |
| 원재료 | 431,255 | - | 431,255 | 1,113,775 | - | 1,113,775 |
| 부재료 | 830,396 | - | 830,396 | 1,145,505 | - | 1,145,505 |
| 저장품 | 564,447 | - | 564,447 | 602,018 | - | 602,018 |
| 상품 | 36,264 | - | 36,264 | 120,609 | - | 120,609 |
| 합 계 | 54,727,572 | - | 54,727,572 | 52,024,729 | - | 52,024,729 |
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 507,995,760 천원(전기: 455,372,001천원)입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).
11. 종속기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 원가법으로 평가되는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 지분율(%) | 주식수(주) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠케이인베스트먼트㈜ | 한국 | 투자회사 | 100.00% | 60,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| ㈜한국토지신탁(*1) | 한국 | 신탁회사 | 11.21% | 28,305,477 | 65,367,961 | 65,367,961 |
| 유구광업㈜ (*2) | 한국 | 철강업및비철금속 | 94.10% | 5,740,000 | - | - |
| MK Electron (H.K) | 홍콩 | 투자회사 | 77.15% | 17,130,000 | 20,252,683 | 20,252,683 |
| MK Electron (KUNSHAN)(*3) | 중국 | 반도체 와이어 제조 | - | - | ||
| 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*4) | 한국 | 사모투자전문회사 | 1.29% | - | 387,631 | 387,631 |
| 동부엔텍㈜ | 한국 | 환경에너지사업 외 | 100.00% | 280,000 | 45,450,000 | 45,450,000 |
| 합 계 | 161,458,275 | 161,458,275 |
(1) ㈜한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 당사는 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 종속기업이 보유중인 지분 등 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사 및 종속기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 41.56%입니다.
(2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(3) MK Electron (KUNSHAN)은 당사의 종속회사인 MK Electron (H.K.)이 96.49% 보유하고 있는 회사로서, 당사는 MK Electron (KUNSHAN) Co., Limited의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
(4) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 당사의 지분율은 1.29%로 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속회사인 ㈜한국토지신탁이 지분율 98.71%을 보유하고 있으므로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 엠케이인베스트먼트㈜ | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| ㈜한국토지신탁 | 65,367,961 | - | - | 65,367,961 |
| MK Electron (H.K.) | 20,252,683 | - | - | 20,252,683 |
| 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 | 387,631 | - | - | 387,631 |
| 동부엔텍㈜ | 45,450,000 | - | - | 45,450,000 |
| 합 계 | 161,458,275 | - | - | 161,458,275 |
(전기) (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 엠케이인베스트먼트㈜ | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| ㈜한국토지신탁 | 65,367,961 | - | - | 65,367,961 |
| MK Electron (H.K.) | 20,252,683 | - | - | 20,252,683 |
| 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 | 387,631 | - | - | 387,631 |
| 동부엔텍㈜ | 45,450,000 | - | - | 45,450,000 |
| 합 계 | 161,458,275 | - | - | 161,458,275 |
(3) 종속기업의 요약 재무상태표 및 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 포괄손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 포괄손익 | |
| 엠케이인베스트먼트㈜(*) | 81,547,564 | 85,949,315 | - | (4,928,194) | 85,964,370 | 85,432,985 | - | (5,144,630) |
| ㈜한국토지신탁(*) | 1,832,131,545 | 873,901,305 | 236,337,805 | (18,860,387) | 1,886,596,466 | 879,258,531 | 270,086,083 | (7,659,609) |
| 유구광업㈜(*) | 560,861 | 1,829,924 | - | (12,741) | 560,968 | 1,817,289 | - | (13,696) |
| MK Electron (H.K)(*) | 31,494,765 | 10,290 | - | (13,199) | 27,637,886 | 9,026 | - | (12,301) |
| MK Electron (KUNSHAN)(*) | 144,983,855 | 102,744,267 | 198,183,433 | 5,213,162 | 118,620,187 | 87,202,765 | 166,895,508 | 1,795,190 |
| 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) | 44,319,297 | 21,216,593 | 2,123,611 | (1,239,070) | 45,633,466 | 21,291,692 | 1,630,820 | (1,176,077) |
| 동부엔텍㈜(*) | 62,207,290 | 42,755,809 | 172,803,190 | 2,918,149 | 47,339,267 | 28,415,972 | 191,013,501 | 6,418,590 |
(*) 요약 재무상태표 및 포괄손익계산서는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
12. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,532,607 | 2,686,270 | 4,218,877 |
| 감가상각누계액 | - | (151,450) | (151,450) |
| 장부금액 | 1,532,607 | 2,534,820 | 4,067,427 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 140,565 | 486,872 | 627,437 |
| 감가상각누계액 | - | (98,133) | (98,133) |
| 장부금액 | 140,565 | 388,739 | 529,304 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 140,565 | 388,739 | 529,304 |
| 감가상각비 | - | (53,317) | (53,317) |
| 대체(*) | 1,392,042 | 2,199,398 | 3,591,440 |
| 기말금액 | 1,532,607 | 2,534,820 | 4,067,427 |
(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 140,565 | 398,068 | 538,633 |
| 감가상각비 | - | (9,329) | (9,329) |
| 기말금액 | 140,565 | 388,739 | 529,304 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 134,182 | 35,705 |
(4) 당기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사의 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다 (주석 37 참조).
13. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 재평가차익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,617,005 | - | - | 14,946,426 | 25,563,431 |
| 건물 | 35,057,484 | (7,808,091) | - | - | 27,249,393 |
| 구축물 | 7,159,126 | (3,037,092) | (184,852) | - | 3,937,182 |
| 기계장치 | 44,190,181 | (37,162,949) | (712,439) | - | 6,314,793 |
| 차량운반구 | 232,683 | (132,104) | - | - | 100,579 |
| 공구와기구 | 5,462,035 | (3,651,704) | (28,567) | - | 1,781,764 |
| 비품 | 4,616,915 | (3,748,196) | (159,045) | - | 709,674 |
| 건설중인자산 | 894,186 | - | - | - | 894,186 |
| 합 계 | 108,229,615 | (55,540,136) | (1,084,903) | 14,946,426 | 66,551,002 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,208,116 | - | - | 5,208,116 |
| 건물 | 26,506,524 | (7,105,620) | - | 19,400,904 |
| 구축물 | 6,512,576 | (2,726,526) | (194,646) | 3,591,404 |
| 기계장치 | 42,445,265 | (34,939,722) | (661,732) | 6,843,811 |
| 차량운반구 | 231,508 | (107,952) | - | 123,556 |
| 공구와기구 | 4,911,052 | (2,999,335) | (11,704) | 1,900,013 |
| 비품 | 4,236,814 | (3,637,008) | (206,091) | 393,715 |
| 건설중인자산 | 9,001,582 | - | - | 9,001,582 |
| 합 계 | 99,053,437 | (51,516,163) | (1,074,173) | 46,463,101 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 재평가 | 처분등 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,208,116 | 3,605,270 | 14,946,426 | (4,151) | - | 1,807,770 | 25,563,431 |
| 건물 | 19,400,904 | 5,694,719 | - | - | (702,470) | 2,856,240 | 27,249,393 |
| 구축물 | 3,786,050 | 624,550 | - | - | (310,566) | 22,000 | 4,122,034 |
| 기계장치 | 7,505,544 | 1,442,048 | - | (962) | (2,349,766) | 430,368 | 7,027,232 |
| 차량운반구 | 123,556 | 20,650 | - | (1) | (43,626) | - | 100,579 |
| 공구와기구 | 1,911,718 | 565,234 | - | (3) | (666,618) | - | 1,810,331 |
| 비품 | 599,802 | 567,637 | - | (55) | (298,665) | - | 868,719 |
| 건설중인자산 | 9,001,582 | 628,237 | - | (27,815) | - | (8,707,818) | 894,186 |
| 소 계 | 47,537,272 | 13,148,345 | 14,946,426 | (32,987) | (4,371,711) | (3,591,440) | 67,635,905 |
| 차감: 정부보조금 | |||||||
| 구축물 | (194,646) | - | - | - | 9,794 | - | (184,852) |
| 기계장치 | (661,733) | (208,188) | - | - | 157,482 | - | (712,439) |
| 공구와기구 | (11,705) | (22,333) | - | - | 5,471 | - | (28,567) |
| 비품 | (206,087) | (8,759) | - | - | 55,801 | - | (159,045) |
| 차감계 | (1,074,171) | (239,280) | - | - | 228,548 | - | (1,084,903) |
| 합 계 | 46,463,101 | 12,909,065 | 14,946,426 | (32,987) | (4,143,163) | (3,591,440) | 66,551,002 |
(*) 당기 중 당사는 과천 URBAN HUB 지식산업센터에 대한 취득을 완료함에 따라 건설중인자산을 토지 및 건물 등으로 대체하였습니다. 한편, 건설중인자산의 대체금액 중 3,591,440천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분등 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,208,116 | - | - | - | - | 5,208,116 |
| 건물 | 19,932,355 | - | - | (531,451) | - | 19,400,904 |
| 구축물 | 3,508,689 | 391,400 | - | (275,349) | 161,310 | 3,786,050 |
| 기계장치 | 8,122,805 | 62,053 | (1,845) | (2,523,805) | 1,846,336 | 7,505,544 |
| 차량운반구 | 49,406 | 78,450 | (2) | (33,897) | 29,599 | 123,556 |
| 공구와기구 | 2,131,503 | 455,213 | (629) | (674,369) | - | 1,911,718 |
| 비품 | 319,446 | 128,849 | (90) | (159,613) | 311,210 | 599,802 |
| 건설중인자산 | 5,169,982 | 6,440,470 | - | - | (2,608,870) | 9,001,582 |
| 소 계 | 44,442,302 | 7,556,435 | (2,566) | (4,198,484) | (260,415) | 47,537,272 |
| 차감: 정부보조금 | ||||||
| 구축물 | - | (195,870) | - | 1,224 | - | (194,646) |
| 기계장치 | (243,646) | (522,622) | 3 | 104,532 | - | (661,733) |
| 공구와기구 | (17,112) | - | - | 5,407 | - | (11,705) |
| 비품 | (1,860) | (214,197) | - | 9,970 | - | (206,087) |
| 차감계 | (262,618) | (932,689) | 3 | 121,133 | - | (1,074,171) |
| 합 계 | 44,179,684 | 6,623,746 | (2,563) | (4,077,351) | (260,415) | 46,463,101 |
(*) 건 설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 260,415천원은 수선비 등으로 대체되었습니다.
(3) 당기 중 감가상각비(투자부동산 및 사용권자산 포함)는 매출원가 및 판매관리비로 각각 4,095,060천원(전기: 4,239,464천원) 및 651,439천원(전기: 353,463천원)을 반영하였습니다.
(4) 토지 재평가모형 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다.# 14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,360,209 | (1,355,209) | - | - | 5,000 |
| 산업재산권 | 5,604,996 | (5,398,930) | (23,762) | - | 182,304 |
| 회원권 | 486,526 | - | - | (444,082) | 42,444 |
| 합 계 | 7,451,731 | (6,754,139) | (23,762) | (444,082) | 229,748 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,360,209 | (1,349,292) | - | - | 10,917 |
| 산업재산권 | 5,559,996 | (5,129,127) | (36,160) | - | 394,709 |
| 회원권 | 486,526 | - | - | (444,082) | 42,444 |
| 합 계 | 7,406,731 | (6,478,419) | (36,160) | (444,082) | 448,070 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 10,917 | - | - | (5,917) | - | - | 5,000 |
| 산업재산권 | 430,869 | - | - | (269,803) | - | 45,000 | 206,066 |
| 정부보조금 | (36,159) | - | - | 12,398 | - | - | (23,761) |
| 회원권 | 42,442 | - | - | - | - | - | 42,442 |
| 건설중인자산 | 45,000 | - | - | - | (45,000) | - | - |
| 합 계 | 448,069 | - | - | (263,322) | - | - | 229,747 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 153,250 | - | - | (142,333) | - | - | 10,917 |
| 산업재산권 | 562,229 | 133,000 | - | (264,360) | - | - | 430,869 |
| 정부보조금 | (57,363) | - | - | 21,204 | - | - | (36,159) |
| 회원권 | 56,464 | - | (14,022) | - | - | - | 42,442 |
| 합 계 | 714,580 | 133,000 | (14,022) | (385,489) | - | - | 448,069 |
(3) 당기 및 전기 중 발생 시 매출원가로 비용 처리된 연구개발비는 각각 6,500,496천원 및 5,444,067 천원입니다.
(4) 무형자산상각비 중 195,275천원(전기: 342,012천원)은 매출원가에, 68,047천원(전기: 43,477 천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.
(5) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 분 류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | A | 5,000 | 1년 |
15. 리스
(1) 사용권자산
보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 398,466 | 335,440 |
| 차량 | 467,594 | 347,884 |
| 합 계 | 866,060 | 683,324 |
(2) 리스부채
보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 466,686 | 344,231 |
| 비유동 | 297,738 | 240,627 |
| 합 계 | 764,424 | 584,858 |
(3) 리스와 관련해서 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 395,624 | 348,030 |
| 차량 | 154,395 | 158,217 |
| 합 계 | 550,019 | 506,247 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 31,148 | 18,379 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 111,847 | 85,085 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | - | - |
(4) 리스계약 만기 연령별 분석 (단위: 천원)
| 금융부채의계약상 만기 | 6개월미만 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 215,218 | 170,738 | 257,885 | 174,586 | - | 818,427 | 764,424 |
16. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,443,743 | 11,505,308 |
| 미지급금 | 3,570,127 | 3,198,937 |
| 미지급비용 | 1,557,738 | 1,340,200 |
| 합 계 | 11,571,608 | 16,044,445 |
17. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품부채 | 5,483,635 | - | 5,284,954 | - |
| 임대보증금 | 55,000 | 122,840 | 45,500 | - |
| 금융보증부채 | 459,422 | - | 413,865 | - |
| 합 계 | 5,998,057 | 122,840 | 5,744,319 | - |
18. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금 (단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 무역금융 | 4.844 ~ 4.924% | 13,500,000 | 14,000,000 |
| KB국민은행 | 무역금융 | 3.860% | 18,000,000 | 18,000,000 |
| KB국민은행 | 시설자금담보대출 | 3.870% | 14,000,000 | - |
| KB국민은행 | 외화지급보증 | 4.679~ 4.773% | 10,245,900 | - |
| 신한은행 | 외화지급보증 | 4.657% | 7,350,000 | - |
| 전북은행 | 무역금융 | 5.520% | 5,000,000 | - |
| NH농협은행 | 무역금융 | 5.940% | 8,500,000 | - |
| NH농협은행 | 일반대출 | 5.560% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| NH농협은행 | 담보대출 | 5.250% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| NH농협은행 | 담보대출 | 5.050% | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 우리은행 | 무역금융 | 6.040% | 5,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 5.756% | 39,690,000 | 37,392,600 |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 4.750 ~ 5.020% | 9,000,000 | 9,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금한도대출 | 5.080 ~ 5.110% | 25,000,000 | 11,000,000 |
| SH수협은행 | 무역금융 | 6.810% | 2,000,000 | - |
| 한국증권금융 | 주식담보대출 | 5.010% | 10,741,783 | 12,536,866 |
| 하이투자증권 | 주식담보대출 | - | - | 2,000,000 |
| 단기차입금 소계 | 201,027,683 | 136,929,466 | ||
| KB국민은행 | 중도금 장기대출 | - | 5,000,000 | |
| 유동성장기부채 소계 | - | 5,000,000 | ||
| 합 계 | 201,027,683 | 141,929,466 |
2) 장기차입금 (단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KB국민은행 | 중도금 장기대출 | 4.140% | 2,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성대체 | - | (5,000,000) | ||
| 합 계 | 2,000,000 | - |
3) 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).
(2) 사채 및 전환사채
1) 사채 및 전환사채 발행 내역 (단위: 천원)
| 사채종별 | 발행일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증 사모사채 | 2021-04-28 | 3.278% | - | 20,000,000 |
| 제8회 무보증 전환사채(*1) | 2021-08-19 | 3.000% | - | 27,000,000 |
| 제9회 무보증 사모사채 | 2023-06-26 | 5.740% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제10회 무보증 사모사채 | 2024-04-29 | 5.350% | 14,000,000 | - |
| 제11회 무보증 사모사채 | 2024-09-10 | 7.300% | 1,000,000 | - |
| 제12회 무보증 전환사채 | 2024-10-14 | 5.000% | 17,000,000 | - |
| 제13회 무보증 사모사채 | 2024-11-18 | 7.800% | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 41,000,000 | 54,000,000 | ||
| 전환사채 상환할증금(*2) | 888,131 | 2,901,312 | ||
| 전환권조정(*2) | (2,691,878) | (6,320,101) | ||
| 사채할인차금 | (201,161) | (36,804) | ||
| 장부금액 | 38,995,092 | 50,544,407 | ||
| 유동성사채(*3) | (9,978,482) | (43,554,900) | ||
| 비유동성사채 | 29,016,610 | 6,989,507 |
(1) 당기 중 제8회 무보증 전환사채에 대하여 사채권자의 조기상환권이 청구되어 전액 상환하였으며, 이에 따라 사채상환이익 1,209,280천원을 인식하였습니다.
(2) 2024년 중 제12회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다.
(*3) 당기말 현재 제9회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성사채로 대체하였습니다.
2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2024년 10월 14일 |
| 만기일(*1) | 2029년 10월 14일 |
| 액면가액 | 17,000,000,000원 |
| 표시이자율 | 2.50% |
| 보장이자율 | 5.00% |
| 전환기간 | 2025년 10월 14일 ~ 2029년 9월 14일 |
| 전환가격(*2) | 액면가 500원을 기준으로 1주당 7,988원 |
| 전환주식 발행일 | 보통주 2,128,192주 |
| 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 14일로부터 이후 18개월이 되는 날 2027년 4월 14일(이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 35% 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권행사로 취득한 대상사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 대상사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. |
| (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 14일과 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. | |
| (*2) 본 건 사채의 발행일 이후 매 7개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하며, 직전 전환가격이 전환가격 조정일 직전 영업일 기준으로 ①소급한 전환대상 주식의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 ②최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “비교가액”)보다 큰 경우, 비교가액으로 전환가격을 조정합니다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 하고, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가격 이내로 하며, 원 단위 미만은 원 단위로 절상하고, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격 이내로 합니다. 한편, 동 전환사채의 전환권은 금융감독원 질의회신 회제이-00094를 준용하여 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)은 자산(파생상품자산)으로 분류하였습니다. 상기 사채와 관련하여 당사의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다. |
3) 당기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산 및 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 보유이익(손실) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| 파생상품자산 | ||||
| 전환사채콜옵션(*1) | 2,235,383 | 2,176,605 | (2,764,311) | (270,021) |
| 파생상품부채 | ||||
| 조기상환권가치(*2) | - | 5,105,402 | 528,785 | 62,287 |
(1) 당기 중 제8회 전환사채 매도청구권의 청구기간이 종료되었으며, 이에 따라 파생상품평가손실 2,176,605천원을 인식하였습니다. 한편, 당기 중 제12회 전환사채 파생상품평가손실 587,706원을 인식하였습니다.
(2) 당기 중 제8회 전환사채 파생상품평가이익 528,785천원을 인식하였습니다.
4) 당기 및 전기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전계속사업손익 | (6,210,143) | 2,748,810 |
| 평가손익 | (2,235,526) | (207,734) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (3,974,617) | 2,956,544 |
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 정부보조금예수금 | 454,176 | 352,410 |
| 예수금 | 754,930 | 438,656 |
| 선수금 | 246,075 | 22,175 |
| 반품충당부채 | 753,223 | 190,041 |
| 소 계 | 2,208,404 | 1,003,282 |
| 기타비유동부채 | ||
| 정부보조금출연금 | 702,211 | 580,280 |
| 소 계 | 702,211 | 580,280 |
| 합 계 | 2,910,615 | 1,583,562 |
20. 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형제도와 확정기여형제도를 병행하여 운영하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정기여제도에 따라 인식한 퇴직급여 | 174,646 | 142,690 |
(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 18,704,439 | 16,863,410 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,148,699) | (18,038,595) |
| 순확정급여부채(자산) | 1,555,740 | (1,175,185) |
(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 16,863,410 | (18,038,595) | (1,175,185) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,780,170 | - | 1,780,170 |
| 과거근무원가 | 1,241,351 | - | 1,241,351 |
| 이자비용(이자수익) | 732,474 | (822,082) | (89,608) |
| 소 계 | 3,753,995 | (822,082) | 2,931,913 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) | - | 200,133 | 200,133 |
| 인구통계학적 가정 손실(이익) | (62,297) | - | (62,297) |
| 재무적 가정 손실(이익) | 888,411 | - | 888,411 |
| 경험조정 손실(이익) | (391,643) | - | (391,643) |
| 소 계 | 434,471 | 200,133 | 634,604 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (700,000) | (700,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (2,347,437) | 2,211,845 | (135,592) |
| 기말 | 18,704,439 | (17,148,699) | 1,555,740 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 15,145,010 | (17,568,021) | (2,423,011) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,492,979 | - | 1,492,979 |
| 이자비용(이자수익) | 776,068 | (944,510) | (168,442) |
| 소 계 | 2,269,047 | (944,510) | 1,324,537 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) | 673,858 | 138,986 | 812,844 |
| 인구통계학적 가정 손실(이익) | - | - | - |
| 재무적 가정 손실(이익) | - | - | - |
| 경험조정 손실(이익) | - | - | - |
| 소 계 | 673,858 | 138,986 | 812,844 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | (900,000) | (900,000) | (900,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (1,224,505) | 1,234,950 | 10,445 |
| 기말 | 16,863,410 | (18,038,595) | (1,175,185) |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 17,148,699 | 18,038,595 |
(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.93% | 4.50% |
| 미래임금상승률 | 5.87% | 5.89% |
(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (-)8.20% | 9.50% |
| 임금상승률의 1% 변동 | 9.40% | (-)8.30% |
(전기말)
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (-)8.70% | 10.10% |
| 임금상승률의 1% 변동 | 10.00% | (-)8.80% |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계 연도의 예상기여금은 1,486,104천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 2,609,702 | 2,431,204 | 4,370,274 | 49,118,985 | 58,530,165 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.925년입니다.
21. 기타장기종업원급여부채
장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 782,043 | 780,646 |
| 기타장기종업원급여부채 | 295,844 | 294,642 |
| 합 계 | 1,077,887 | 1,075,288 |
(1) 당기 및 전기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 555,840,781 | 496,062,168 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 134,182 | 35,705 |
| 총 수익 | 555,974,963 | 496,097,873 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 제품 매출 국내 | 제품 매출 아시아 | 제품 매출 기타 | 외부고객으로부터 수익 |
|---|---|---|---|---|
| 수익인식 시점 | 한시점에 인식 | 한시점에 인식 | 한시점에 인식 | 한시점에 인식 |
| 234,297,877 | 312,894,425 | 8,782,661 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 제품 매출 국내 | 제품 매출 아시아 | 제품 매출 기타 | 외부고객으로부터 수익 |
|---|---|---|---|---|
| 수익인식 시점 | 한시점에 인식 | 한시점에 인식 | 한시점에 인식 | 한시점에 인식 |
| 189,199,742 | 300,414,591 | 6,483,540 |
당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.
(3) 반품매출
당사 고객은 제품 품질이 계약기준에 미달하는 경우 계약을 해지할 권리가 있으며, 과거의 경험에 비추어 보았을 때 고객에게 공급된 제품 중 0.14%(반품율: 1개년평균치)가 고객 불만족 등의 사유로 반품되었습니다. 경영진은 당기의 공급한 제품 중 일부가 이로 인하여 수익이 환원되지 않을 가능성이 매우 높다고 보아 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시기에 수익을 인식하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.
과거에 반품 예상으로 수익으로 인식하지 않은 공급 중 당기에 인식한 수익은 190,041천원(전기: 1,127,290천원)이며, 향후 공급 취소 예상으로 당기에 수익으로 인식하지 않은 금액은 753,223천원(전기: 190,041천원)입니다. 이러한 수익으로 인식하지 않은 공급이 모두 취소된다면 제품 가액 및 회수비용을 포함하여 723,309천원(전기: 183,494천원)의 세전손실이 예상됩니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 충당부채 | 전입(환입)액 | 충당부채사용액 | 기말금액 | 유동성분류 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 반품충당자산 | 183,168 | 539,098 | - | 722,266 | 722,266 |
| 반품충당부채 | 190,041 | 563,182 | - | 753,223 | 753,223 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 충당부채 | 전입(환입)액 | 충당부채사용액 | 기말금액 | 유동성분류 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 반품충당자산 | 1,056,993 | (873,825) | - | 183,168 | 183,168 |
| 반품충당부채 | 1,127,290 | (937,249) | - | 190,041 | 190,041 |
23. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 54,000,000주 | 54,000,000주 |
| 발행주식수 | 22,066,331주 | 22,066,331주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 11,033,166 | 11,033,166 |
한편, 전기 중 제8회 무보증 전환사채의 전환에 따라 보통주식 258,642주를 발행하였습니다.
24. 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 20,712,881 | 20,712,881 |
| 기타자본잉여금 | 12,371,719 | 4,338,576 |
| 신주인수권대가 | 698,354 | 698,354 |
| 신종자본증권 | - | 15,000,000 |
| 전환권대가 | 3,878,620 | 8,293,397 |
| 합 계 | 37,661,574 | 49,043,208 |
(2) 당기 중 당사는 신종자본증권으로 분류한 제6회 무보증 교환사채(액면가액 100억원) 및 제7회 무보증 전환사채(액면가액 50억원)에 대하여 매도청구권을 행사하여 전액 상환하였습니다. 한편, 신종자본증권의 상환에 따른 손실 1,350,000천원을 기타자본으로 인식하였습니다.
25. 기타자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (9,968,024) | (7,400,580) |
| 현금흐름회피파생상품평가손익 | (123,459) | 397,588 |
| 재평가잉여금 | 11,822,623 | - |
| 종속기업 합병으로 인한 자본조정 | (1,558,537) | (1,558,537) |
| 신종자본증권 상환손실 | (1,350,000) | - |
| 합 계 | (1,177,397) | (8,561,529) |
(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | |
| 기초 | 929,254 | (7,400,580) |
| 취득/처분 | 233,747 | (2,567,444) |
| 기말 | 1,163,001 | (9,968,024) |
현재 당사가 보유중인 자기주식은 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다.
(3) 당기 및 전기 중 현금흐름회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 현금흐름회피파생상품평가손익 | 397,589 | (521,048) | (123,459) |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 현금흐름회피파생상품평가손익 | 20,342 | 377,246 | 397,588 |
26. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 64,977,276 | 72,382,181 |
| 법정적립금(*1) | 16,301,854 | 16,301,853 |
| 임의적립금(*2) | 2,849,187 | 2,849,187 |
| 합 계 | 84,128,317 | 91,533,221 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 91,533,221 | 91,139,296 |
| 당기순이익(손실) | (4,938,137) | 3,302,581 |
| 배당금 지급 | (2,113,707) | (2,087,844) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (634,604) | (812,844) |
| 확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과 | 132,632 | 169,884 |
| 신종자본증권의 이자 | (168,443) | (177,852) |
| 신종자본증권의 법인세효과 | 317,355 | - |
| 기말금액 | 84,128,317 | 91,533,221 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 제43기(당기) | 제42기(전기) |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 64,977,276 | 72,382,181 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 70,268,473 | 69,900,412 |
| 2.확정급여제도의 재측정요소 | (501,972) | (642,960) |
| 3.신종자본증권 배당 | 317,355 | - |
| 4.신종자본증권 이자 | (168,443) | (177,852) |
| 5.당기순이익(손실) | (4,938,137) | 3,302,581 |
| 이익잉여금처분(예정)액 | 2,090,333 | 2,113,708 |
| 1.이익준비금 | - | - |
| 2.배당금 | 2,090,333 | 2,113,708 |
| 주당 현금배당금(율) | 제43기: 보통주 100원(20%) | 제42기: 보통주 100원(20%) |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 62,886,943 | 70,268,473 |
당기 이익잉여금 처분예정일은 2025년 3월 31일이며, 전기 이익잉여금 처분확정일은 2024년 3월 29일입니다.
(4) 당기와 전기의 배당(예정)액 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 22,066,331 | 22,066,331 |
| 자기주식수 | (1,163,001) | (929,254) |
| 배당받을 주식수 | 20,903,330 | 21,137,077 |
| 액면가액(원) | 500 | 500 |
| 배당률 | 20.00% | 20.00% |
| 배당(예정)액 | 2,090,333 | 2,113,708 |
| 1주당 배당금(원) | 100 | 100 |
| 배당기준일 종가(원) | 6,580 | 12,230 |
| 배당수익률 | 1.52% | 0.82% |
27. 판매비와관리비
당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,377,894 | 4,643,344 |
| 퇴직급여 | 1,885,227 | 411,554 |
| 복리후생비 | 653,266 | 783,051 |
| 통신비 | 18,697 | 16,640 |
| 여비교통비 | 197,730 | 216,581 |
| 차량유지비 | 139,959 | 144,303 |
| 교육훈련비 | 5,940 | 17,497 |
| 세금과공과 | 200,390 | 173,004 |
| 감가상각비 | 719,486 | 396,940 |
| 접대비 | 385,384 | 380,399 |
| 보험료 | 82,628 | 84,226 |
| 지급수수료 | 2,868,056 | 2,887,468 |
| 견본비 | 87,257 | 82,755 |
| 운반비 | 802,779 | 884,021 |
| 해외시장개척비 | 507,548 | 492,171 |
| 기타판관비 | 175,189 | 158,987 |
| 합 계 | 14,107,430 | 11,772,941 |
28. 기타손익
당기 및 전기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 23,843 | 43,244 |
| 무형자산처분이익 | - | 23,252 |
| 잡이익 | 667,073 | 127,599 |
| 합 계 | 690,916 | 194,095 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 987 | 2,368 |
| 기부금 | - | 10,000 |
| 잡손실 | 57,233 | 5,387 |
| 합 계 | 58,220 | 17,755 |
29. 금융손익
당기 및 전기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,189,181 | 1,472,992 |
| 외환차익 | 16,505,809 | 11,009,212 |
| 외화환산이익 | 3,422,333 | 1,191,164 |
| 파생상품거래이익 | 3,584,955 | 3,476,021 |
| 파생상품평가이익 | 528,785 | 1,070,888 |
| 유가증권평가이익 | 24,660 | 459,590 |
| 유가증권처분이익 | 7,609 | - |
| 유가증권손상환입 | - | 504,727 |
| 사채상환이익 | 1,209,279 | - |
| 수입배당금 | 3,941,383 | 5,907,493 |
| 합 계 | 30,413,994 | 25,092,087 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 12,821,648 | 11,157,962 |
| 외환차손 | 16,827,430 | 10,910,364 |
| 외화환산손실 | 3,607,518 | 975,121 |
| 파생상품거래손실 | 4,974,981 | 4,824,566 |
| 파생상품평가손실 | 7,960,719 | 426,883 |
| 유가증권처분손실 | - | 1,745 |
| 유가증권손상차손 | 806,000 | 238,000 |
| 합 계 | 46,998,296 | 28,534,641 |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세 부담액 | - | 56,194 |
| 과거기간 법인세 조정사항 | (116,077) | (963,619) |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,336,268 | (10,845) |
| 자본으로 가감한 법인세조정 | (3,492,197) | 364,499 |
| 법인세비용(수익) | (1,272,006) | (553,771) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (6,210,143) | 2,748,810 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,297,920) | 574,501 |
| 조정사항: | ||
| 과거기간 법인세 조정사항 | (116,077) | (963,618) |
| 비공제비용 | 181,631 | 423,484 |
| 비과세수익 | (144,361) | (546,695) |
| 세액공제 | - | 16,800 |
| 기타(세율차이 등) | 104,721 | (58,244) |
| 법인세비용(수익) | (1,272,006) | (553,771) |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) (*) | (*) | (*) |
(*) 당기 중 법인세 유효세율은 부(-)의 금액이므로 기재하지 않았습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 | 당기 | 전기 | 전기 | 전기 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (634,604) | (132,632) | (501,972) | (812,844) | (169,884) | (642,960) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가 | (658,720) | (137,673) | (521,047) | 476,923 | 99,677 | 377,246 |
| 토지재평가이익 | 14,946,426 | 3,123,803 | 11,822,623 | - | - | - |
| 합 계 | 13,653,102 | 2,853,498 | 10,799,604 | (335,921) | (70,207) | (265,714) |
(4) 자본에 가감된 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 | 당기 | 전기 | 전기 | 전기 | |
| 신종자본증권 이자 | (1,518,443) | (317,355) | (1,201,088) | (224,845) | (46,993) | (177,852) |
| 전환권대가 | 4,574,420 | 956,054 | 3,618,366 | (1,183,249) | (247,299) | (935,950) |
| 합 계 | 3,055,977 | 638,699 | 2,417,278 | (1,408,094) | (294,292) | (1,113,802) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 7,656,528 | 7,122,774 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 586,351 | 1,334,336 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (8,206,426) | (5,788,885) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (25,189) | (320,693) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 11,264 | 2,347,532 |
(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)변동은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 3,299,174 | 266,514 | 132,632 | 3,698,320 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,516,178) | (24,463) | - | (3,540,641) |
| 대손충당금 | 180,086 | 127,846 | - | 307,932 |
| 수출매출 | (40,857) | 15,668 | - | (25,189) |
| 종속기업및관계기업투자 | 1,320,963 | - | - | 1,320,963 |
| 파생상품 평가손익 | (279,071) | 249,070 | 137,672 | 107,671 |
| 정부보조금 | 426,992 | 46,403 | - | 473,395 |
| 국고보조특례 | (320,981) | 25,748 | - | (295,233) |
| 미수수익 | (764) | 764 | - | - |
| 감가상각비 | 180,406 | 12,211 | - | 192,617 |
| 무형자산손상차손 | 38,020 | - | - | 38,020 |
| 토지 | (24,547) | - | (3,123,803) | (3,148,350) |
| 건설자금이자 | (8,553) | (2,845) | - | (11,398) |
| 세금과공과 | 832 | - | - | 832 |
| 미지급비용 | 1,436 | 5,034 | - | 6,470 |
| 누적유급휴가 | 163,155 | 292 | - | 163,447 |
| 장기종업원부채 | 61,580 | 251 | - | 61,831 |
| 사용권자산 | (142,815) | (38,191) | - | (181,006) |
| 리스부채 | 122,235 | 37,530 | - | 159,765 |
| 파생상품부채 | 1,067,029 | (1,067,029) | - | - |
| 상환할증금 | 606,374 | (420,755) | - | 185,619 |
| 전환권조정 | (1,320,901) | 758,299 | - | (562,602) |
| 파생상품자산 | (454,910) | (12,285) | - | (467,195) |
| 이월결손금 | - | 351,244 | - | 351,244 |
| 이월세액공제 | 36,243 | 16,574 | - | 52,817 |
| 기타 | 952,584 | 169,351 | - | 1,121,935 |
| 합 계 | 2,347,532 | 517,231 | (2,853,499) | 11,264 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 2,948,694 | 180,596 | 169,884 | 3,299,174 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,543,311) | 27,133 | - | (3,516,178) |
| 대손충당금 | 170,336 | 9,750 | - | 180,086 |
| 수출매출 | 86,154 | (127,011) | - | (40,857) |
| 종속기업및관계기업투자 | 1,324,254 | (3,291) | - | 1,320,963 |
| 파생상품 평가손익 | 194,005 | (373,399) | (99,677) | (279,071) |
| 정부보조금 | 194,319 | 232,673 | - | 426,992 |
| 국고보조특례 | (139,869) | (181,112) | - | (320,981) |
| 미수수익 | - | (764) | - | (764) |
| 감가상각비 | 119,783 | 60,623 | - | 180,406 |
| 무형자산손상차손 | 92,813 | (54,793) | - | 38,020 |
| 토지 | (24,547) | - | - | (24,547) |
| 건설자금이자 | 2,788 | (11,341) | - | (8,553) |
| 세금과공과 | 832 | - | - | 832 |
| 미지급비용 | 14,692 | (13,256) | - | 1,436 |
| 누적유급휴가 | 156,354 | 6,801 | - | 163,155 |
| 장기종업원부채 | 57,397 | 4,183 | - | 61,580 |
| 사용권자산 | (89,496) | (53,319) | - | (142,815) |
| 리스부채 | 78,654 | 43,581 | - | 122,235 |
| 재고자산 평가손실 | 167,212 | (167,212) | - | - |
| 파생상품부채 | 1,200,052 | (133,023) | - | 1,067,029 |
| 상환할증금 | 673,750 | (67,376) | - | 606,374 |
| 전환권조정 | (1,924,872) | 603,971 | - | (1,320,901) |
| 파생상품자산 | (511,344) | 56,434 | - | (454,910) |
| 이월세액공제 | - | 36,243 | - | 36,243 |
| 기타 | 1,088,037 | (135,453) | - | 952,584 |
| 합 계 | 2,336,687 | (59,362) | 70,207 | 2,347,532 |
(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자지분 | 3,722,501 | 3,722,501 | 처분하지 않을 예정 |
31. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (2,787,188) | 3,311,612 |
| 원재료 및 부재료의 사용 | 510,782,948 | 452,060,389 |
| 종업원급여 | 15,778,040 | 14,618,412 |
| 퇴직급여 | 2,894,479 | 1,257,600 |
| 복리후생비 | 1,973,020 | 2,541,145 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,979,897 | 3,912,103 |
| 지급수수료 | 3,272,706 | 3,389,963 |
| 소모재료비 | 3,239,570 | 3,507,284 |
| 전력비 | 2,254,706 | 2,159,247 |
| 운반비 | 20,259 | 23,662 |
| 기타비용 | 4,825,063 | 3,301,432 |
| 합 계 (*) | 546,233,500 | 490,082,849 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합계한 금액입니다.
32. 주당손익
(1) 당기 및 전기 기본주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| 당기순이익 | (4,938,136,809) | 3,302,581,224 |
| 신종자본증권이자 | (168,442,621) | (177,852,431) |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,012,024주 | 21,137,077주 |
| 기본주당순이익 | (243) | 148 |
한편, 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 22,066,331 | 22,066,331 |
| 자기주식 효과 | (1,054,307) | (929,254) |
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 21,012,024 | 21,137,077 |
(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 한편, 당기 및 전기 중 희석주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.# 32. 주당순이익 (Earnings Per Share)
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A. 희석주당이익 산정을 위한 순이익(*) | (5,106,579,430) | 3,124,728,793 |
| B. 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*) | 21,012,024주 | 21,137,077주 |
| 희석주당이익(A/B) | (243) | 148 |
(*) 당기 및 전기 중 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익 산정을 위한 순이익 및 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 산정 시 순이익 및 가중평균 유통보통주식수와 동일합니다.
당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 | - | 2,327,787 |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 | - | 654,965 |
| 제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 | - | 327,482 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2,128,192 | - |
| 합 계 | 2,128,192 | 3,310,234 |
33. 파생상품 (Derivatives)
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 거래목적 | 계약내용 |
|---|---|---|
| 통화선도 | 공정가치 및 현금흐름위험회피 | 달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함 |
| 금 등의 선물거래 | 현금흐름위험회피 | 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 통화선도 | - | 4,921,514 | 916,826 | - |
| 금 등의 선물거래 | 46,950 | 562,121 | 597,995 | 179,551 |
| 합 계 | 46,950 | 5,483,635 | 1,514,821 | 179,551 |
(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.
① 통화선도
| 구 분 | 계약처 | 항목 | 약정기간 | 계약금액(USD) | 약정환율 | 계약만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 하나은행 | 매도 | 2024.10.25 ~ 2025.10.23 | 25,000,000 | 1,373.65원 : USD 1 | 2025.10.23 |
| 하나은행 | 매수 | 2024.12.27 ~ 2025.01.02 | 5,600,000 | 1,473.20 ~ 1,486.60원 : USD 1 | 2025.01.02 | |
| KB국민은행 | 매도 | 2024.10.25 ~ 2025.02.26 | 34,000,000 | 1,383.35 ~ 1,444.30원 : USD 1 | 2025.02.26 | |
| 전기말 | SC제일은행 | 매도 | 2023.12.12~2024.01.11 | 36,000,000 | 1,313.80원 : USD 1 | 2023.12.12~2024.01.11 |
② 금 등의 선물거래
| 구 분 | 종류 | 계약처 | 항목 | 약정기간 | 계약금액(TOZ,5TON) | 약정금액(USD) | 계약만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 금 | ICBC 등 | 매수 | 2024.12.24~2025.01.16 | 1,106 | 2,612.1140~2,624.9000 | 2025.01.16 |
| 금 | ICBC 등 | 매도 | 2024.12.24~2025.01.16 | 2,939 | 2,598.6500~2,627.9480 | 2025.01.16 | |
| 팔라듐 | Marex 등 | 매수 | 2024.12.17~2025.12.18 | 2,600 | 957.1600~999.8720 | 2025.12.18 | |
| 은 | Marex 등 | 매수 | 2024.12.17~2025.12.11 | 140,000 | 30.4780~31.3780 | 2025.12.11 | |
| 주석 | Marex | 매수 | 2024.11.19~2025.12.17 | 135 | 29,115.0000~29,805.0000 | 2025.12.17 | |
| 전기말 | 금 | ICBC 등 | 매수 | 2023.12.20~2024.01.18 | 3,179 | 2,039.433~2,074.122 | 2024.01.18 |
| 금 | ICBC 등 | 매도 | 2023.12.18~2024.01.18 | 6,633 | 2,029.700~2,081.194 | 2024.01.18 | |
| 팔라듐 | MACQUARIE | 매수 | 2023.12.05~2024.06.13 | 2,600 | 973.156~1,007.000 | 2024.06.13 | |
| 은 | ICBC | 매수 | 2023.12.06~2024.02.22 | 35,000 | 24.1599~24.1952 | 2024.02.22 |
(3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 계상된 통화선도 및 선물거래 등과 관련된 손익 등은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융손익 | ||
| 거래이익 | 3,584,955 | 3,476,021 |
| 거래손실 | (4,974,981) | (4,824,566) |
| 평가이익 | - | 1,005,830 |
| 평가손실 | (5,196,408) | (156,862) |
| 기타포괄손익 | (521,047) | 377,246 |
한편, 당사는 상기 파생상품평가손익 이외 제 8회 및 제12회 전환사채와 관련된 파생상품평가손실 2,764,311천원 및 파생상품평가이익 528,785원을 인식하였습니다(주석 18 참조).
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피 관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 세전 평가손익 | (155,717) | 497,266 |
| 법인세효과 | 32,258 | (99,678) |
| 세후 평가손익 | (123,459) | 397,588 |
34. 금융상품 (Financial Instruments)
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 242,022,774 | 192,473,874 |
| 이자부부채 | ||
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (5,217,076) | (8,379,116) |
| 순부채(C = A + B) | 236,805,698 | 184,094,758 |
| 부채총계(D) | 265,241,903 | 216,725,700 |
| 자본총계(E) | 131,645,660 | 143,048,066 |
| 총자본(F = C + E) | 368,451,358 | 327,142,824 |
| 자본조달비율(C / F) | 64.27% | 56.27% |
| 부채비율(D / E) | 201.48% | 151.51% |
(2) 금융위험관리
1) 금융위험요소
당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
2) 위험회피활동
① 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험
당사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 1EUR, 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| USD | 50,194,833.53 | 73,786,405 | 43,450,204.43 | 63,871,801 |
| CNY | 1,040,028.44 | 209,327 | - | - |
| JPY | 121,685,626 | 1,139,561 | 29,399,473 | 275,320 |
| 합 계 | - | 75,135,293 | - | 64,147,121 |
(전기말) (단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 1EUR, 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| USD | 43,214,231.95 | 55,720,430 | 37,524,103.68 | 48,383,579 |
| CNY | 984,913.96 | 178,112 | - | - |
| JPY | 188,589,650 | 1,721,182 | 28,788,465 | 262,741 |
| 합 계 | - | 57,619,724 | - | 48,646,320 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| 외화자산 평가손익 | 7,513,529 | (7,513,529) | 5,761,972 | (5,761,972) |
| 외화부채 평가손익 | (6,414,712) | 6,414,712 | (4,864,632) | 4,864,632 |
| 파생상품평가손익(통화선도) | (4,921,514) | 4,921,514 | 916,827 | (916,827) |
| 합 계 | (3,822,697) | 3,822,697 | 1,814,167 | (1,814,167) |
또한, 당사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격 변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 당사의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10% 변동하였을 경우 총포괄손익(법인세효과 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| 파생상품평가손익(금선물거래) | (707,605) | 707,605 | (927,277) | 927,277 |
| 파생상품평가손익(팔라듐선물거래) | 376,500 | (376,500) | - | - |
| 파생상품평가손익(은선물거래) | 636,612 | (636,612) | 108,151 | (108,151) |
| 파생상품평가손익(주석선물거래) | 580,388 | (580,388) | 383,379 | (383,379) |
| 총포괄손익(법인세 고려 전) | 885,895 | (885,895) | (435,747) | 435,747 |
② 이자율 위험
당사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향(금융비용 자본화 효과를 고려하지 않음)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | |
| 이자수익 | 52,161 | (52,161) | 83,791 | (83,791) |
| 이자비용 | (2,030,277) | 2,030,277 | (1,419,295) | 1,419,295 |
| 총포괄손익(법인세 고려 전) | (1,978,116) | 1,978,116 | (1,335,504) | 1,335,504 |
③ 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 1USD, 1CNY, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융보증계약(*) | CNY 104,400,000 | CNY 48,000,000 |
| USD 28,000,000 | USD 33,000,000 | |
| 대출약정 | USD 32,000,000 | USD 29,000,000 |
| 163,741,783 | 159,036,866 |
(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대 금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 459,422천원(전기말: 413,865천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석17 참고).
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
④ 유동성위험
유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.
한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 유동성 및 비유동성으로 분류하였습니다.
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,571,608 | - | 11,571,608 | |
| 단기차입금 | 201,027,683 | - | 201,027,683 | |
| 유동성사채 | 9,978,482 | - | 9,978,482 | |
| 장기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 사채 | - | 29,016,610 | 29,016,610 | |
| 기타금융부채 | 5,998,057 | - | 5,998,057 | |
| 리스부채 | 385,956 | 432,471 | 818,427 | |
| 지급보증 | 459,422 | - | 459,422 | |
| 합 계 | 229,421,208 | 31,449,081 | 260,870,289 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 16,044,445 | - | 16,044,445 | |
| 단기차입금 | 136,929,466 | - | 136,929,466 | |
| 유동성사채 | 43,554,900 | - | 43,554,900 | |
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 사채 | - | 6,989,507 | 6,989,507 | |
| 기타금융부채 | 459,366 | 5,284,954 | 5,744,320 | |
| 리스부채 | 359,011 | 251,251 | 610,262 | |
| 지급보증 | 413,866 | - | 413,866 | |
| 합 계 | 202,761,054 | 12,525,712 | 215,286,766 |
3) 공정가치
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 파생금융자산 | - | 2,282,333 | - | 2,282,333 |
| 장기금융상품 | - | 626,268 | - | 626,268 |
| 부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 5,483,635 | - | 5,483,635 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 파생금융자산 | - | 3,691,426 | - | 3,691,426 |
| 장기금융상품 | - | 870,933 | - | 870,933 |
| 부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 5,284,954 | - | 5,284,954 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품 | |||||
| 통화선도 | (4,921,514) | 2 | 블랙숄즈모형 | 이자할인율, 신용변동성, 실현가치율 | N/A |
| 파생상품자산(콜옵션) | 2,235,383 | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율, 주가 및 주가변동성, 실현가치율 | N/A |
| 금 등의 선물거래 | 46,950 | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A |
| (562,121) | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A | |
| 장기금융상품 | |||||
| 저축성보험 | 626,268 | 2 | 현재가치기법 | 이자율 | N/A |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품 | |||||
| 통화선도 | 916,826 | 2 | 블랙숄즈모형 | 이자할인율, 신용변동성, 실현가치율 | N/A |
| 파생상품자산(콜옵션) | 2,176,605 | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율, 주가 및 주가변동성, 실현가치율 | N/A |
| 파생상품부채(풋옵션) | (5,105,402) | 2 | 이항분포모형 | 이자할인율, 신용변동성, 실현가치율 | N/A |
| 금 등의 선물거래 | 597,995 | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A |
| (179,552) | 2 | 현재가치기법 | 원자재 가격변동율 | N/A | |
| 장기금융상품 | |||||
| 저축성보험 | 870,933 | 2 | 현재가치기법 | 이자율 | N/A |
35. 특수관계자거래 (Related Party Transactions)
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜오션비홀딩스 | ㈜오션비홀딩스 | ㈜오션비홀딩스 |
| 종속기업 | 유구광업㈜ | 유구광업㈜ | 유구광업㈜ |
| Kuttuu Jeek Limited | Kuttuu Jeek Limited | Kuttuu Jeek Limited | |
| MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. | MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. | MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. | |
| MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. | MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. | MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. | |
| MK Trading(Shanghai) | MK Trading(Shanghail) | MK Trading(Shanghai) | |
| MK Interntional Trading(HK) | MK Interntional Trading(HK) | MK Interntional Trading(HK) | |
| 엠케이인베스트먼트㈜ | 엠케이인베스트먼트㈜ | 엠케이인베스트먼트㈜ | |
| ㈜한국토지신탁 | ㈜한국토지신탁 | ㈜한국토지신탁 | |
| 코레이트자산운용㈜ | 코레이트자산운용㈜ | 코레이트자산운용㈜ | |
| 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 | 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 | 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 | |
| 동부엔텍㈜ | 동부엔텍㈜ | 동부엔텍㈜ | |
| 기타특수관계자 | ㈜발해씨앤에이 | ㈜발해씨앤에이 | ㈜발해씨앤에이 |
| ㈜발해 | ㈜발해 | ㈜발해 | |
| ㈜신성건설 | ㈜신성건설 | ㈜신성건설 | |
| 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 | 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 | 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 | |
| 키스톤에코프라임㈜ | 키스톤에코프라임㈜ | 키스톤에코프라임㈜ | |
| 동부건설㈜ | 동부건설㈜ | 동부건설㈜ | |
| 동부자산관리㈜ | 동부자산관리㈜ | 동부자산관리㈜ | |
| 에코프라임환경1호사모투자합자회사 | 에코프라임환경1호사모투자합자회사 | 에코프라임환경1호사모투자합자회사 | |
| 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 | 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 | 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 | |
| 에코프라임마린퍼시픽유한회사 | 에코프라임마린퍼시픽유한회사 | 에코프라임마린퍼시픽유한회사 | |
| ㈜HJ중공업 | ㈜HJ중공업 | ㈜HJ중공업 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜오션비홀딩스 | 지급수수료 | 296,000 | 456,000 |
| 종속기업 | 엠케이인베스트먼트㈜ | 이자수익 | 461,650 | 493,918 |
| ㈜한국토지신탁 | 배당수익 | 1,981,383 | 2,547,493 | |
| 동부엔텍㈜ | 배당수익 | 1,960,000 | 3,360,000 | |
| 매출 | 98,272 | - | ||
| MK ELECTRON(KunShan)Co.,Ltd | 이자수익 | 422,346 | 620,790 | |
| 매출 | 8,839,280 | 7,118,307 | ||
| MK Trading | 이자수익 | 48,928 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 동부엔텍㈜ | - | - | - | 122,840 |
| 유구광업㈜(*) | - | - | 223,357 | - | |
| MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. |
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유구광업㈜(*) | 대여금 | 1,250,000 | - | - | 1,250,000 | - |
| 엠케이인베스트먼트㈜ | 대여금 | 8,000,000 | 18,000,000 | (16,000,000) | 10,000,000 | - |
| 합 계 | 9,250,000 | 18,000,000 | (16,000,000) | 11,250,000 | - |
(*) 당기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 대여금 1,250백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유구광업㈜(*) | 대여금 | 1,250,000 | - | - | 1,250,000 | - |
| 엠케이인베스트먼트㈜ | 대여금 | 10,000,000 | - | (2,000,000) | 8,000,000 | - |
| 합 계 | 11,250,000 | - | (2,000,000) | 9,250,000 | - |
(*) 전기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 대여금 1,250백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 등 | 3,114,559 | 2,522,589 |
| 퇴직급여 | 1,661,873 | 464,726 |
| 합 계 | 4,776,432 | 2,987,315 |
(6) 당사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 각각 913,982천원 및 835,211 천원입니다.
(7) 당기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).
36. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보증금의 유동성 대체 | 1,158,000 | 1,222,681 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 562,572 | 323,682 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 8,707,818 | 2,608,870 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 45,000 | - |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 | 111,276 | 165,935 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 57,112 | 137,254 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 5,000,000 |
| 사채의 유동성 대체 | 7,000,000 | 47,000,000 |
| 전환사채의 전환 | - | 3,288,827 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 환율변동 | 유동성대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 136,929,466 | 60,683,880 | 3,414,337 | - | - | - | 201,027,683 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - | - | - | - |
| 유동성사채 | 43,554,900 | (40,576,418) | - | 7,000,000 | - | - | 9,978,482 |
| 장기차입금 | - | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 사채 | 6,989,507 | 29,027,103 | - | (7,000,000) | - | - | 29,016,610 |
| 리스부채 | 584,858 | 236,678 | - | (57,112) | - | - | 764,424 |
(*) 리스부채 현금흐름에는 영업활동으로 분류된 이자지급액이 포함되어 있습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 유동성대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 131,989,732 | 5,905,434 | (965,700) | - | - | 136,929,466 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 유동성사채 | 9,996,758 | (13,441,858) | - | 47,000,000 | - | 43,554,900 |
| 장기차입금 | 3,336,975 | 1,663,025 | - | (5,000,000) | - | - |
| 사채 | 43,960,588 | 10,028,919 | - | (47,000,000) | - | 6,989,507 |
| 리스부채 | 376,336 | 327,397 | - | (137,254) | 18,379 | 584,858 |
(*) 리스부채 현금흐름에는 영업활동으로 분류된 이자지급액이 포함되어 있습니다.
37. 우발채무 및 주요 약정사항 등
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천USD, 천원)
| 금융기관 | 차입종류 | 약정금액 | 실행금액 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 무역금융 | 20,000,000 | 13,500,000 | 6,500,000 |
| 신한은행 | 수입신용장 | USD 5,000 | USD 5,000 | - |
| 전북은행 | 무역금융 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 우리은행 | 무역금융 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| NH농협은행 | 무역금융 | 10,000,000 | 8,500,000 | 1,500,000 |
| NH농협은행 | 담보대출 | 15,000,000 | 15,000,000 | - |
| NH농협은행 | 담보대출 | 13,000,000 | 13,000,000 | - |
| NH농협은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| KB국민은행 | 무역금융 | 18,000,000 | 18,000,000 | - |
| KB국민은행 | 시설자금담보대출 | 16,000,000 | 16,000,000 | - |
| KB국민은행 | 외화지급보증 | 10,000,000 | 10,245,900 | (245,900) |
| SH수협은행 | 무역금융 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | USD 27,000 | USD 27,000 | - |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 9,000,000 | 9,000,000 | - |
| KDB산업은행 | 일반자금대출 | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| 한국증권금융 | 담보대출 | 10,741,783 | 10,741,783 | - |
| 합 계 | USD 32,000 | USD 32,000 | - | |
| 163,741,783 | 155,987,683 | 7,754,100 |
(전기말) (단위: 천USD, 천원)
| 금융기관 | 차입종류 | 약정금액 | 실행금액 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 무역금융 | 20,000,000 | 14,000,000 | 6,000,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 전북은행 | 무역금융 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 우리은행 | 무역금융 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| NH농협은행 | 무역금융 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| NH농협은행 | 담보대출 | 15,000,000 | 15,000,000 | - |
| NH농협은행 | 담보대출 | 13,000,000 | 13,000,000 | - |
| NH농협은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| KB국민은행 | 무역금융 | 18,000,000 | 18,000,000 | - |
| KB국민은행 | 중도금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| KB국민은행 | 외화지급보증 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| SH수협은행 | 무역금융 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | USD 29,000 | USD 29,000 | - |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 9,000,000 | 9,000,000 | - |
| KDB산업은행 | 일반자금대출 | 25,000,000 | 11,000,000 | 14,000,000 |
| 한국증권금융 | 담보대출 | 12,536,866 | 12,536,866 | - |
| 하이투자증권 | 담보대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | USD 29,000 | USD 29,000 | - | |
| 159,036,866 | 104,536,866 | 54,500,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금 등과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정내역 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,636,224 | 20,400,000 | 운영자금대출 | 9,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 14,281,577 | 일반자금대출 | 25,000,000 | ||
| 기계기구 | 31,102 | ||||
| 건물 | 10,535,350 | 32,800,000 | 시설자금대출 | 16,000,000 | KB국민은행제12회 전환사채 투자자 |
| 토지 | 7,260,007 | 18,000,000 | 담보대출 | 15,000,000 | NH농협은행 |
| 건물 | 3,289,200 | ||||
| 기계기구 | 5 | ||||
| 종속기업투자주식(*1) | 38,974,693 | 12,642,554 | 주식담보대출 | 10,741,783 | 한국증권금융 |
| 종속기업투자주식(*2) | 22,591,969 | 15,600,000 | 주식담보대출 | 13,000,000 | NH농협은행 |
| 종속기업투자주식(*3) | 75,450,000 | 75,450,000 | 주식담보대출 | 17,000,000 | 제12회 전환사채 투자자 |
| 재고자산 | 54,727,572 | 55,419,000 | 수입자금대출 | USD 27,000 | 수출입은행 |
(1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 16,856,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 16,856,739천원입니다.
(2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 9,708,738천원입니다.
(*3) 당사가 보유한 엠케이인베스트먼트㈜ 지분(100%) 60,000,000주 및 동부엔텍 지분(100%) 280,000주를 제12회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정내역 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 602,591 | 20,400,000 | 운영자금대출 | 9,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 14,694,362 | 일반자금대출 | 11,000,000 | ||
| 기계기구 | 178,814 | ||||
| 토지 | 4,111,868 | 18,000,000 | 담보대출 | 15,000,000 | NH농협은행 |
| 건물 | 3,358,302 | ||||
| 기계기구 | 125,273 | ||||
| 종속기업투자주식(*1) | 36,658,958 | 13,916,927 | 주식담보대출 | 12,536,866 | 한국증권금융 |
| 종속기업투자주식(*2) | 22,591,969 | 15,600,000 | 주식담보대출 | 13,000,000 | NH농협은행 |
| 종속기업투자주식(*3) | 6,117,034 | 3,200,000 | 주식담보대출 | 2,000,000 | 하이투자증권 |
| 종속기업투자주식(*4) | 45,450,000 | 45,450,000 | 주식담보대출 | 27,000,000 | 제8회 전환사채 투자자 |
| 재고자산 | 52,296,961 | 48,610,380 | 수입자금대출 | USD 29,000 | 수출입은행 |
(1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 15,796,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 18,561,168천원입니다.
(2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 11,407,767천원입니다.
(3) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 2,800,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 3,290,000천원입니다.
(4) 당사가 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 자사주신탁 | - | 2,996,525 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 4,410,000 | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.
(당기말) (단위: 천USD, 천CNY)
| 금융기관 | 보증내역 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 포괄외화지급보증 | USD 3,000 |
| IBK기업은행 | 포괄외화지급보증 | CNY 20,400 |
| 스탠다드차타드은행 | 포괄외화지급보증 | USD 20,000 |
| 우리은행(중국)유한공사 | 포괄외화지급보증 | CNY 12,000 |
| 하나은행(중국)유한공사 | 포괄외화지급보증 | CNY 72,000 |
| 합 계 | USD 23,000 | |
| CNY 104,400 |
(전기말) (단위: 천USD, 천CNY)
| 금융기관 | 보증내역 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 포괄외화지급보증 | USD 3,000 |
| 스탠다드차타드은행 | 포괄외화지급보증 | USD 30,000 |
| 우리은행(중국)유한공사 | 포괄외화지급보증 | CNY 12,000 |
| KEB하나은행 (중국)유한공사 | 포괄외화지급보증 | CNY 36,000 |
| 합 계 | USD 33,000 | |
| CNY 48,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 MK Trading (Shanghai) CO.,Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.
(당기말) (단위: 천USD)
| 금융기관 | 보증내역 | 약정금액 |
|---|---|---|
| Sh수협은행 | 포괄외화지급보증 | USD 5,000 |
(6) 당기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON (KUNSHAN) Co., Ltd. 과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 Gold Bonding Wire매출에 따른 MFC(가공비)의 3.5%를 로열티로 수령하고 있습니다.
(7) 당기말 현재 당사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.
(8) 당기말 현재 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공기관 | 보증내역 | 피보험자 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) | (주)아린엠에이치씨 | 774 |
| 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) | (주)아린엠에이치씨 | 8,557 | |
| 5T 강화유리(SBG5-CK7000GEUGR) | (주)아린엠에이치씨 | 3,717 | |
| 5T 강화유리(SBG9-CK9000GBRS 외) | (주)아린엠에이치씨 | 907 | |
| 5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N) | (주)아린엠에이치씨 | 1,581 | |
| 열공급계약[경기도 안산시 단원구 목내로 125(목내동)] | (주)지에스반월열병합발전 | 24,000 | |
| 5T 강화유리(SBG5-CK5000GWN5460N 외) | (주)아린엠에이치씨 | 586 | |
| 5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N 외) | (주)아린엠에이치씨 | 11,741 | |
| 채권가압류 | (주)금강골프 | 4,000 |
(9) 당기말 수입신용장과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD)
| 구분 | 제공자 | 지급보증액 | 지급보증처 | 지급보증 |
|---|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | USD 4,750 | 신한은행 |
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있으며, 앞으로도 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
- 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
당사 정관상 배당액 결정 기관은 결산배당의 경우 주주총회, 분기배당의 경우 이사회입니다. 2021년 3월 개최한 정기주주총회에서 정관을 변경함으로써 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있도록 배당절차를 개선하였습니다.
| 구분 | 현황 및 계획 | 정관상 배당액 결정 기관 | 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
|---|---|---|---|---|
| 검토중 |
- 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성 제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제43기 결산 | 2024년 12월 | O | 2025년 03월 31일 | 2024년 12월 31일 | X | 주주총회 결의 예정 |
| 제42기 결산 | 2023년 12월 | O | 2024년 03월 29일 | 2023년 12월 31일 | X | 주주총회 결의 |
| 제41기 결산 | 2022년 12월 | O | 2023년 03월 31일 | 2022년 12월 31일 | X | 주주총회 결의 |
- 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사는 정관에 의거하여 주주총회 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당 관련 정보를 전자공시시스템(DART)에 안내하고 있습니다.
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
제 45 조 (이익금의 처분)
이 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제 46 조 (이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제 46조 의 2 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
6. 『상법시행령』 제19조에서 정한 미실현이익
④ 제 1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.
제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 제42기 | 제41기 | ||
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 500 | 500 | 500 |
| (연결)당기순이익(백만원) | 보통주 | -37,697 | -39,145 | 1,722 |
| (별도)당기순이익(백만원) | 보통주 | -4,938 | 3,303 | 3,357 |
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | -1,285 | -1,675 | -563 |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | 2,090 | 2,114 | 2,088 |
| 주식배당금총액(백만원) | 우선주 | - | - | - |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | 5.55 | -5.40 | 121.22 |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 1.52 | 0.82 | 0.89 |
| 주식배당수익률(%) | 우선주 | - | - | - |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 100 | 100 | 100 |
| 주당 주식배당(주) | 우선주 | - | - | - |
바. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 구분 | 주식의 종류 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
|---|---|---|---|
| 연속 배당횟수 | 보통주 | 151.08 | 1.07 |
| 평균 배당수익률 | 보통주 | ||
| 분기(중간)배당 | 우선주 | ||
| 결산배당 | 보통주 |
(주1) 당사는 2011년(29기)~2024년(43기) 연속으로 결산배당 하였습니다.
(주2) 평균 배당수익률은 작성지침에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) (기준일 : )
| 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 | 2024년 10월 14일 | 2029년 10월 14일 | 17,000 | 엠케이전자 주식회사 기명식 보통주 | 2025.10.14~2029.09.14 | 100 | 7,988 | 17,000 |
1) 본 전환사채 발행에 관한 세부사항은 2024년 10월 10일에 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하시기 바랍니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가.# 채무증권 발행실적
가. 채무증권 발행 및 미상환 실적
1. 회사채 (사모)
2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠케이전자㈜ | 회사채사모 | 2023년 06월 26일 | 7,000 | 5.740% | - | 2025년 06월 26일 | 미상환 | 엠케이전자㈜ | |
| 엠케이전자㈜ | 회사채사모 | 2024년 04월 29일 | 14,000 | 5.350% | - | 2026년 04월 29일 | 미상환 | 엠케이전자㈜ | |
| 엠케이전자㈜ | 회사채사모 | 2024년 09월 10일 | 1,000 | 7.300% | - | 2025년 09월 10일 | 미상환 | 엠케이전자㈜ | |
| 엠케이전자㈜ | 회사채사모 | 2024년 10월 14일 | 17,000 | 2.500% | - | 2029년 10월 14일 | 미상환 | 엠케이전자㈜ | |
| 엠케이전자㈜ | 회사채사모 | 2024년 11월 18일 | 2,000 | 7.800% | - | 2025년 11월 18일 | 미상환 | 엠케이전자㈜ |
2. 회사채 (공모)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국토지신탁 | 회사채공모 | 2022년 02월 23일 | 30,000 | 4.455% | 한국신용평가 A-, 한국기업평가 A- | 2025년 02월 21일 | 미상환 | KB증권 | |
| 한국토지신탁 | 회사채공모 | 2023년 05월 31일 | 100,000 | 7.654% | 한국신용평가 A-, 한국기업평가 A- | 2025년 05월 30일 | 미상환 | KB증권 | |
| 한국토지신탁 | 회사채공모 | 2024년 02월 22일 | 70,000 | 7.057% | 한국신용평가 A-, 한국기업평가 A- | 2026년 02월 20일 | 미상환 | KB증권 | |
| 한국토지신탁 | 회사채공모 | 2024년 02월 22일 | 30,000 | 7.402% | 한국신용평가 A-, 한국기업평가 A- | 2027년 02월 22일 | 미상환 | KB증권 | |
| 한국토지신탁 | 회사채공모 | 2024년 08월 28일 | 21,000 | 6.365% | 한국신용평가 A-, 한국기업평가 A- | 2026년 08월 28일 | 미상환 | KB증권 | |
| 한국토지신탁 | 회사채공모 | 2024년 08월 28일 | 39,000 | 6.270% | 한국신용평가 A-, 한국기업평가 A- | 2027년 08월 27일 | 미상환 | KB증권 |
3. 기업어음증권 (사모)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국토지신탁 | 기업어음증권사모 | 2024년 12월 27일 | 10,000 | 4.900% | 한국신용평가 A-, 한국기업평가 A- | 2025년 12월 26일 | 미상환 | - |
합 계
- : - : - : - : -
나. 기업어음증권 미상환 잔액
2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |||||
| 합계 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
다. 단기사채 미상환 잔액
2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액
2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 130,000 | 91,000 | 69,000 | - | - | 290,000 | - | 331,000 |
| 공모 | 10,000 | 14,000 | - | 17,000 | - | 41,000 | 82,000 | |
| 사모 | 120,000 | 77,000 | 69,000 | - | - | 249,000 | - | 249,000 |
| 합계 | 130,000 | 91,000 | 69,000 | - | - | 290,000 | - | 331,000 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : )
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제41-2회 회사채 | 2022년 02월 23일 | 2025년 02월 21일 | 30,000 | 2022년 02월 11일 | 한국증권금융 |
2024년 06월 30일 (이행현황기준일 : )
| 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|
| 부채비율 300% 이하 유지 | 준수 |
| 자기자본의 300% 이하 유지 | 준수 |
| 총자산의 70% 이하 | 준수 |
| 최대주주의 변경 | 준수 |
| 재무비율 유지현황 | 이행 |
| 담보권설정 제한현황 | 준수 |
| 자산처분 제한현황 | 준수 |
| 지배구조변경 제한현황 | 준수 |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행 |
- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : )
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제43회 회사채 | 2023년 05월 31일 | 2025년 05월 30일 | 100,000 | 2023년 05월 18일 | 한국증권금융 |
2024년 06월 30일 (이행현황기준일 : )
| 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|
| 부채비율 300% 이하 유지 | 준수 |
| 자기자본의 300% 이하 유지 | 준수 |
| 총자산의 70% 이하 | 준수 |
| 최대주주의 변경 | 준수 |
| 재무비율 유지현황 | 이행 |
| 담보권설정 제한현황 | 준수 |
| 자산처분 제한현황 | 준수 |
| 지배구조변경 제한현황 | 준수 |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행 |
- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : )
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제44-1회 회사채 | 2024년 02월 22일 | 2026년 02월 20일 | 70,000 | 2024년 02월 08일 | 한국증권금융 |
2024년 06월 30일 (이행현황기준일 : )
| 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|
| 부채비율 300% 이하 유지 | 준수 |
| 자기자본의 300% 이하 유지 | 준수 |
| 총자산의 70% 이하 | 준수 |
| 최대주주의 변경 | 준수 |
| 재무비율 유지현황 | 이행 |
| 담보권설정 제한현황 | 준수 |
| 자산처분 제한현황 | 준수 |
| 지배구조변경 제한현황 | 준수 |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행 |
- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사-4. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : )
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제44-2회 회사채 | 2024년 02월 22일 | 2027년 02월 22일 | 30,000 | 2024년 02월 08일 | 한국증권금융 |
2024년 06월 30일 (이행현황기준일 : )
| 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|
| 부채비율 300% 이하 유지 | 준수 |
| 자기자본의 300% 이하 유지 | 준수 |
| 총자산의 70% 이하 | 준수 |
| 최대주주의 변경 | 준수 |
| 재무비율 유지현황 | 이행 |
| 담보권설정 제한현황 | 준수 |
| 자산처분 제한현황 | 준수 |
| 지배구조변경 제한현황 | 준수 |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행 |
- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사-5. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : )
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제45-1회 회사채 | 2024년 08월 28일 | 2026년 08월 28일 | 21,000 | 2024년 08월 16일 | 한국증권금융 |
(이행현황기준일 : )
| 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|
| 부채비율 300% 이하 유지 | 준수 |
| 자기자본의 300% 이하 유지 | 준수 |
| 총자산의 70% 이하 | 준수 |
| 최대주주의 변경 | 준수 |
| 재무비율 유지현황 | - |
| 담보권설정 제한현황 | - |
| 자산처분 제한현황 | - |
| 지배구조변경 제한현황 | - |
| 이행상황보고서 제출현황 | - |
- 최근 이행상황보고서 제출 이후 발행한 회사채로 이행현황기준일 미도래로 이행사황보고서는 미제출하였으나, 그 외 제한 및 유지현황 사항은 모두 준수(충족)함
사-6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : )
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제45-2회 회사채 | 2024년 08월 28일 | 2027년 08월 27일 | 39,000 | 2024년 08월 16일 | 한국증권금융 |
(이행현황기준일 : )
| 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|
| 부채비율 300% 이하 유지 | 준수 |
| 자기자본의 300% 이하 유지 | 준수 |
| 총자산의 70% 이하 | 준수 |
| 최대주주의 변경 | 준수 |
| 재무비율 유지현황 | - |
| 담보권설정 제한현황 | - |
| 자산처분 제한현황 | - |
| 지배구조변경 제한현황 | - |
| 이행상황보고서 제출현황 | - |
- 최근 이행상황보고서 제출 이후 발행한 회사채로 이행현황기준일 미도래로 이행사황보고서는 미제출하였으나, 그 외 제한 및 유지현황 사항은 모두 준수(충족)함
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 (사용용도, 조달금액, 내용) | 실제 자금사용 내역 (금액) | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회사채 | 제41-2회 | 2022년 02월 23일 | 차환자금 30,000 | 30,000 | - |
| 회사채 | 제43회 | 2023년 05월 31일 | 운영자금 100,000 | 100,000 | - |
| 회사채 | 제44-1회 | 2024년 02월 22일 | 차환자금 70,000 | 70,000 | - |
| 회사채 | 제44-2회 | 2024년 02월 22일 | 차환자금 30,000 | 30,000 | - |
| 회사채 | 제45-1회 | 2024년 08월 28일 | 차환자금 17,500 | 17,500 | - |
| 회사채 | 제45-1회 | 2024년 08월 28일 | 운영자금 3,500 | 3,500 | - |
| 회사채 | 제45-2회 | 2024년 08월 28일 | 차환자금 32,500 | 32,500 | - |
| 회사채 | 제45-2회 | 2024년 08월 28일 | 운영자금 6,500 | 6,500 | - |
나. 사모자금의 사용내역
2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 (사용용도, 조달금액, 내용) | 실제 자금사용 내역 (금액) | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회사채 (P-CBO) | 제9회차 | 2023년 06월 26일 | 설비 투자 및 운영 자금 등 7,000 | 7,000 | - |
| 회사채 (P-CBO) | 제10회차 | 2024년 04월 29일 | 설비 투자 및 운영 자금 등 14,000 | 14,000 | - |
| 회사채 | 제11회차 | 2024년 09월 10일 | 운영 자금 등 1,000 | 1,000 | - |
| 무보증식 이권부 사모 전환사채 | 제12회차 | 2024년 10월 14일 | 설비 투자 및 운영 자금 등 17,000 | 17,000 | - |
| 회사채 | 제13회차 | 2024년 11월 18일 | 운영 자금 등 2,000 | 2,000 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 이용상의 유의점
연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3개사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 매출채권 | 166,088 | 325 | 0.20% |
| 미청구공사 | 13,327 | - | 0.00% | |
| 대출채권 | 829,584 | 136,444 | 16.45% | |
| 미수금 | 29,463 | 1,282 | 4.35% | |
| 미수수익 | 62,982 | 8,712 | 13.83% | |
| 장단기대여금 | 66,194 | 9,550 | 14.43% | |
| 보증금 | 20,365 | - | 0.00% | |
| 합계 | 1,188,002 | 156,313 | 13.16% | |
| 제42기 | 매출채권 | 124,005 | 230 | 0.19% |
| 미청구공사 | 25,109 | - | 0.00% | |
| 대출채권 | 926,096 | 115,767 | 12.50% | |
| 미수금 | 33,421 | 1,910 | 5.72% | |
| 미수수익 | 53,598 | 11,070 | 20.65% | |
| 장단기대여금 | 61,606 | 10,293 | 16.71% | |
| 보증금 | 19,732 | - | 0.00% | |
| 합계 | 1,243,568 | 139,271 | 11.20% | |
| 제41기 | 매출채권 | 113,007 | 247 | 0.22% |
| 미청구공사 | 14,105 | - | 0.00% | |
| 대출채권 | 582,205 | 82,569 | 14.18% | |
| 미수금 | 30,238 | 5,097 | 16.86% | |
| 미수수익 | 33,288 | 9,312 | 27.97% | |
| 장단기대여금 | 72,736 | 16,243 | 22.33% | |
| 보증금 | 18,892 | - | 0.00% | |
| 합계 | 864,471 | 113,468 | 13.13% |
(2) 최근 3개사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)
| 구분 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초대손충당금잔액합계 | 139,271 | 113,468 | 95,400 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 17,021 | 25,809 | 18,139 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 33,845 | 58,524 | 30,938 |
| ③ 기타증감액 | (16,824) | (32,715) | (12,799) |
| 3. 대손상각비계상(환입)액 | 21 | (6) | (71) |
| 4. 기말대손충당금잔액합계 | 156,313 | 139,271 | 113,468 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- [비금융업] 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정
- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정
- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정
- [금융업] 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류
- 개별손상 평가대상 금융자산: 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식
- 집합손상 평가대상 금융자산: 개별손상 평가대상에 속하지 아니한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식
- 손상률: 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용
(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원)
| 구분 | 6개월이하 | 6개월초과1년이하 | 1년초과3년이하 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | |||||
| 일반 | 416,328 | 55,118 | 229,057 | 295,169 | 995,672 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 416,328 | 55,118 | 229,057 | 295,169 | 995,672 |
| 구성비율 | 41.81% | 5.54% | 23.01% | 29.65% | 100.00% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3개사업년도의 사업부문별 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 반도체용세금선및증착재료 | 제품 | 35,513 | 29,127 | 34,829 |
| 반제품 | 32,210 | 37,119 | 29,563 | |
| 원부재료 등 | 8,152 | 8,266 | 10,195 | |
| 소계 | 75,875 | 74,513 | 74,586 | |
| 합계 | 제품 | 35,513 | 29,127 | 34,829 |
| 반제품 | 32,210 | 37,119 | 29,563 | |
| 원부재료 | 8,152 | 8,266 | 10,195 | |
| 합계 | 75,875 | 74,513 | 74,586 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 15.74% | 17.69% | 16.50% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{[기초재고+기말재고)÷2}] | 9.54 | 8.38 | 9.18 |
주) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
① 당사는 매월말 기준으로 결산을 하므로 매월 1일 재고자산의 실사를 실시함.
② 재경 담당자가 공정순으로 재고 조사표를 가지고 Sampling하여 확인함.
③ 년말 회계감사 시에는 회계감사인 2인의 입회하에 년말재고자산 실사를 실시함.
④ 실사일과 대차대조표일 사이의 차이는 일별 재고변동표와 생산라인 작업일지를 검토하여 확인함.
(3) 장기체화재고 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2024년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 구분 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 35,513 | 35,513 | - | 35,513 |
| 반제품 | 32,210 | 32,210 | - | 32,210 |
| 원재료 | 3,023 | 3,023 | - | 3,023 |
| 부재료 | 1,489 | 1,489 | - | 1,489 |
| 저장품 | 3,606 | 3,606 | - | 3,606 |
| 상품 | 34 | 34 | - | 34 |
| 합계 | 75,875 | 75,875 | - | 75,875 |
주) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다.
라. K-IFRS 채택기업의 금융상품의 공정가치 및 평가방법
연결기업의 금융상품 공정가치 및 평가방법은 연결재무제표의 주석 46. 금융상품의 (3) 공정가치를 참고하여 주시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
(1) 2024년 반도체 시장 회고
2024년 글로벌 반도체 시장은 전년 대비 18.1% 성장하여 6,260억 달러를 기록한 것으로 추정됩니다. AI 및 데이터센터용 고성능 반도체 수요가 시장을 견인했지만, 스마트폰과 PC 시장의 회복이 지연되고 일부 반도체 제품의 공급 과잉이 지속되면서 성장 속도는 예상보다 완만했습니다.
- 메모리 반도체: DRAM 및 NAND 가격 반등으로 하반기 수익성 개선
- 비메모리 반도체: AI·전기차·자율주행 반도체 수요 증가, 모바일·가전 부문 유지
- 반도체 장비 시장: 선단 공정 및 첨단 패키징 기술 투자 확대가 이루어졌으나, 본격적인 성장은 2025년 기대
(2) 2025년 반도체 시장 전망
2025년에는 AI, 로봇, 서버를 중심으로 기업들의 투자 확대와 고성능 패키징 기술 도입이 본격화되면서 반도체 시장이 성장할 것으로 전망됩니다. 특히, 첨단 패키징 기술의 중요성이 부각되며, 이에 따른 반도체 소재 및 공정 기술의 차별화가 필수 요소가 될 것입니다.
(3) 반도체 패키징 소재 시장 및 당사의 경쟁력
반도체 패키징 공정이 점점 더 미세화·고집적화됨에 따라 본딩와이어, 솔더볼, 솔더 Paste와 같은 핵심 패키징 소재의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 본딩와이어는 차량용 반도체를 포함하여 항공·우주, 양자컴퓨터 등 높은 신뢰성을 요구하는 분야에서 지속적으로 사용될 핵심 소재입니다.# 2. 사업의 내용
엠케이전자 사업 경쟁력 강화 및 신규 사업 진출
기존 금(Au) 와이어에서 구리(Cu) 및 은(Ag) 합금 와이어로의 전환이 가속화되면서 원가 절감과 전기적 성능 개선이 중요한 화두가 되고 있으며, 엠케이전자는 고품질 본딩와이어를 공급하여 고객 맞춤형 대응을 강화하고 있습니다. 솔더볼 시장에서도 CCSB( Copper Core Solder Ball ), 고신뢰성 솔더, 저융점 솔더 등 차세대 제품을 개발하며 AI·데이터센터 등 신규 유망 분야로의 진입을 적극 추진하고 있습니다. 고성능 반도체 패키징의 수요 증가에 맞춰 솔더볼 제품을 고기능화하고 있으며, 차별화된 솔루션을 제공하여 신규 고객을 확보해 나가고 있습니다. 솔더 Paste 시장은 반도체 패키징뿐만 아니라 전자부품 실장(PCB, SMT 등)에도 필수적으로 사용되는 거대한 시장으로, 엠케이전자는
- 미세 Powder 제조 기술
- 고품질 Flux 기술 내재화
- 국산 장비 자체 개발 통한 제조 경쟁력
을 바탕으로 차별화된 제품을 공급하고 있습니다. 특히, 국산 장비 개발을 통한 원가 절감 및 품질 안정성을 확보하며, 글로벌 시장에서 경쟁력을 강화하고 있습니다.
ESG 대응 및 리사이클링 사업 강화
탄소 배출 저감이 글로벌 반도체 기업들의 핵심 ESG 정책으로 자리 잡고 있으면서, 리사이클링 소재 수요도 빠르게 증가하고 있습니다. 엠케이전자는
- 국내 본딩와이어·솔더볼·Paste 업계 최초로 리사이클링 사업 추진
- 음성 Recycle Center를 활용한 차별화된 원료 수급 및 처리 기술 보유
를 강점으로, 친환경 소재 개발과 재생 원료 생산을 확대하고 있습니다. ESG 요구가 지속적으로 강화되는 가운데, 당사는 탄소 저감 정책에 적극 대응하면서 경쟁력을 더욱 높여갈 계획입니다.
이차전지 음극재 사업 및 시장 선점 전략
전기차 및 에너지 저장 시스템(ESS) 시장이 빠르게 확대되면서 이차전지 음극재 시장도 함께 성장하고 있습니다. 엠케이전자는 Si alloy(실리콘 합금) 음극재 분야의 선두 주자로서, 기존 흑연 기반 음극재 대비
- 우수한 원가 경쟁력
- 고용량·고출력 배터리에 최적화된 성능
을 제공하며 시장을 선점해 나가고 있습니다. 차세대 배터리 소재 개발이 가속화되는 가운데, 당사는 기술력과 원가 경쟁력을 바탕으로 차별화된 포지셔닝을 확보해 나갈 것입니다.
엠케이전자 성장 전략
엠케이전자는 반도체 및 이차전지 소재 시장에서 차별화된 경쟁력을 확보하기 위해 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.
① 반도체 패키징 소재 시장 확대
- 차량·항공·우주·양자컴퓨터 등 고신뢰성 요구되는 산업에 본딩와이어 공급 확대
- CCSB, 고신뢰성 솔더, 저융점 솔더 등 차세대 솔더볼 개발을 통해 AI·데이터센터 등 신규 시장 진입
- 미세 Powder 제조 기술과 내재화된 Flux 기술을 활용한 차별화된 솔더 Paste 공급
② ESG 기반 친환경 소재 및 리사이클링 사업 강화
- 국내 본딩와이어·솔더·Paste 업계 최초로 리사이클링 사업 추진
- 음성 Recycle Center 기반의 차별화된 원료 수급 및 처리 역량 확보
③ 이차전지 음극재 시장 진출 및 선점
- Si alloy 음극재 분야 선두 주자로서 경쟁력 확보
- 기존 음극재 대비 우수한 원가 경쟁력 및 고성능 제품 공급
엠케이전자는 이러한 전략을 바탕으로 반도체 및 이차전지 소재 시장에서 지속적인 성장을 추진하며, 글로벌 고객사들과 협력을 강화해 매출과 수익성 증대를 달성할 계획입니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 요약 재무상태
[연결] (단위: 백만원)
| 구분 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 331,733 | 277,684 | 270,790 |
| 비유동자산 | 150,332 | 143,617 | 181,156 |
| 금융업자산 | 1,832,132 | 1,886,596 | 1,718,071 |
| 자산총계 | 2,314,197 | 2,307,897 | 2,170,017 |
| 유동부채 | 446,419 | 398,473 | 355,966 |
| 비유동부채 | 80,107 | 53,365 | 103,792 |
| 금융업부채 | 873,604 | 878,945 | 692,809 |
| 부채총계 | 1,400,129 | 1,330,782 | 1,152,567 |
| 자본금 | 11,033 | 11,033 | 10,904 |
| 자본잉여금 | 78,112 | 89,513 | 72,857 |
| 기타자본 | -14,462 | -23,029 | -30,639 |
| 이익잉여금 | 269,212 | 299,521 | 337,540 |
| 비지배지분 | 570,173 | 600,077 | 626,788 |
| 자본총계 | 914,068 | 977,115 | 1,017,450 |
[별도] (단위: 백만원)
| 구분 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 161,300 | 141,041 | 146,798 |
| 비유동자산 | 235,587 | 218,733 | 220,134 |
| 자산총계 | 396,888 | 359,774 | 366,933 |
| 유동부채 | 231,251 | 208,621 | 173,918 |
| 비유동부채 | 33,991 | 8,105 | 54,027 |
| 부채총계 | 265,242 | 216,726 | 227,945 |
| 자본금 | 11,033 | 11,033 | 10,904 |
| 자본잉여금 | 37,662 | 49,043 | 45,884 |
| 이익잉여금 | 84,128 | 91,533 | 91,139 |
| 자본총계 | 131,646 | 143,048 | 138,988 |
(1) 자산
2024년말 연결 자산총액은 전년대비 63억원 증가한 2조 3141억원으로, 유동자산 3,317억원, 비유동자산은 1,503억원, 금융업자산 1조 8,321억원 입니다. 별도 연결자산총액은 전년대비 371억원 증가한 3,968억원으로 유동자산 1,613억원, 비유동자산 2,355억원 입니다. 금값 상승과 매출 등 영향으로 유동자산이 175억 증가하였고 토지, 자산 재평가 및 과천지식산업센터 취득 등 비유동자산이 168억 증가하였습니다.
(2) 부채
2024년말 연결 부채총액은 전년대비 693억원 증가한 1조 4001억원으로, 유동부채 4,464억원, 비유동부채 801억원, 금융업부채 8,736억원 입니다. 별도 부채총액은 전년대비 486억원 증가한 2,652억원으로 유동부채 2,312억원, 비유동부채 339억원 입니다. 단기차입금 증가 영향으로 유동부채가 226억 증가하였습니다.
(3) 자본
2024년말 연결기준 자본은 9,140억원, 별도 1,316억원으로 신종자본증권 조기상환 등 자본총계가 115억 감소하였습니다.
나. 손익계산서
[연결] (단위: 백만원)
| 구분 | 제43기말 | 제42기말 | 제41기말 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,170,600 | 1,116,975 | 1,023,210 |
| 매출원가 | 1,084,882 | 1,043,863 | 915,188 |
| 매출총이익 | 85,718 | 73,112 | 108,021 |
| 판매비와관리비 | 29,642 | 26,661 | 27,740 |
| 영업이익 | 56,076 | 46,451 | 80,281 |
| 법인세비용차감전이익 | -44,728 | -45,492 | 10,694 |
| 당기순이익 | -37,697 | -39,145 | 3,125 |
[별도] (단위: 백만원)
| 구분 | 제43기말 | 제42기말 | 제41기말 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 555,975 | 496,098 | 559,689 |
| 매출원가 | 532,126 | 478,310 | 538,365 |
| 매출총이익 | 23,849 | 17,788 | 31,467 |
| 판매비와관리비 | 14,107 | 11,773 | 12,817 |
| 영업이익 | 9,741 | 6,015 | 18,650 |
| 법인세비용차감전이익 | -6,210 | 2,749 | 4,168 |
| 당기순이익 | -4,938 | 3,303 | 3,357 |
(1) 매출액
- 2024년 연결 매출액은 1조 1,170억원으로 전년대비 4.8% 증가하였습니다. 반도체 소재 부분은 전년대비 1,056억 증가한 7,615억원으로 yoy 16.1% 증가하였으며, 신탁 및 환경 리사이클 부분은 전년대비 520억 감소하였습니다. 2024년 글로벌 반도체 시장은 전년 대비 18.1% 성장한 것으로 추정됩니다. AI 및 데이터센터용 고성능 반도체 수요가 시장을 견인하며, 별도 매출액은 전년대비 598억원이 증가하였습니다. 당사는 본딩와이어, 솔더볼 사업을 운영하고 있으며 다양한 고객과 귀금속 가공기술을 바탕으로 반도체 핵심 소재 공급업체로써 입지를 높여가고 있습니다.
(2) 영업이익
- 2024년 연결 영업이익은 560억원으로 전년대비 20.7% 증가하였습니다. 반도체 소재 부분은 전년대비 114억 증가한 203억원으로 yoy 127.6% 증가하였습니다. 별도 영업이익은 AI·전기차·자율주행에 들어가는 비메모리 반도체 수요 증가와 하반기 메모리 반도체의 가격 반등으로 인한 수익성 개선으로 전년대비 37억원 증가한 97억원을 달성하였습니다. 2025년에는 테스트 소재와 솔더페이스트 사업이 본격적으로 성장하며 영업이익 증대에 기여할 것으로 기대하고 있으며 반도체 소재 시장 또한 2025년 하반기를 기점으로 AI, 로봇, 서버를 중심으로 기업들의 투자 확대와 고성능 패키징 기술 도입이 본격화되면서 성장할 것으로 전망됩니다.
다. 주요경영지표(연결)
(단위 : %)
| 구분 | 제43기말 | 제42기말 | 제41기말 |
|---|---|---|---|
| 수익성 | |||
| 1) 매출이익율 | 7.3% | 6.5% | 10.6% |
| 2) 영업이익율 | 4.8% | 4.2% | 7.8% |
| 3) 당기순이익율 | -3.2% | -3.5% | 0.3% |
| 4) 자기자본수익율 | -4.1% | -4.0% | 0.3% |
| 안정성 | |||
| 5) 차입금의존도 | 46.1% | 44.3% | 39.1% |
| 6) 부채비율 | 153.2% | 136.2% | 113.3% |
| 7) 순부채비율 | 122.4% | 117.2% | 81.4% |
| 8) 자기자본비율 | 39.5% | 42.3% | 46.9% |
| 성장성 | |||
| 9) 매출액증가율 | 4.8% | 9.2% | 6.8% |
| 10) 총자산증가율 | 0.3% | 6.4% | -0.7% |
| 11) 자기자본증가율 | -6.5% | -4.0% | -0.8% |
- 판가 및 재료가격 상승으로 매출이익율 전년대비 0.8% 증가
- 매출원가 상승률 3.9%로 매출액 대비 소폭 상승하여 영업이익율 전년대비 0.6% 증가
[ 지표기준 ]
1) 매출이익율 = 매출총이익 / 매출액
2) 영업이익율 = 영업이익 / 매출액
3) 당기순이익율 = 당기순이익 / 매출액
4) 자기자본수익율 = 당기순이익 / 자기자본
5) 차입금의존도 = 장단기차입금 / 자산
6) 부채비율 = 부채 / 자기자본
7) 순부채비율 = (부채-현금) / 자기자본
8) 자기자본비율 = 자기자본/자산
9) 매출액증가율 = (당기매출액/전기매출액)-1
10) 총자산증가율 = (당기자산총액/전기자산총액)-1
11) 자기자본증가율 = (당기자본총계/전기자본총계) -1
라. 신규사업 또는 중단사업에 관한 사항
- 해당사항 없음
마. 경영합리화에 관한 사항
- 해당사항 없음 (일반적인 부서명 변경 등 제외)
바. 환율변동이 회사에 미치는 영향
1) 변동사항
당사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 1EUR, 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| 외화 | 원화 | |
| USD | 50,194,833.53 | 73,786,405 |
| CNY | 1,040,028.44 | 209,327 |
| JPY | 121,685,626 | 1,139,561 |
| 합 계 | - | 75,135,293 |
(전기말) (단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 1EUR, 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| 외화 | 원화 | |
| USD | 43,214,231.95 | 55,720,430 |
| CNY | 984,913.96 | 178,112 |
| JPY | 188,589,650 | 1,721,182 |
| 합 계 | - | 57,619,724 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| 외화자산 평가손익 | 7,513,529 | (7,513,529) |
| 외화부채 평가손익 | (6,414,712) | 6,414,712 |
| 파생상품평가손익(통화선도) | (4,921,514) | 4,921,514 |
| 합 계 | (3,822,697) | 3,822,697 |
또한, 당사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격 변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 당사의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10% 변동하였을 경우 총포괄손익(법인세효과 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| 파생상품평가손익(금선물거래) | (707,605) | 707,605 |
| 파생상품평가손익(팔라듐선물거래) | 376,500 | (376,500) |
| 파생상품평가손익(은선물거래) | 636,612 | (636,612) |
| 파생상품평가손익(주석선물거래) | 580,388 | (580,388) |
| 총포괄손익(법인세 고려 전) | 885,895 | (885,895) |
2) 리스크 관리에 관한 사항
(1) 리스크 관리의 목적
외화자산을 보유하고 있는 당사는 환율변동으로 인해 당사 손익에 영향을 받지 않기 위해 환관리정책을 시행하고 있음.
(2) 리스크 관리의 원칙
당사의 외화자산 포지션 변화에 따라 노출된 금액과 기간의 포지션 Hedge.
(3) 리스크 관리규정 현황
당사는 외환 및 원재료 리스크 관리 규정을 보유하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.
- 외환리스크 관리목적
- 원재료 리스크 관리목적
- 담당조직 및 담당업무
- 노출된 리스크 범위의 정의
- 리스크 관리의 원칙(한도) 설정
(4) 리스크 관리조직 현황
| 담당부서명 | 담당인원 | 주요담당업무 |
|---|---|---|
| 구매팀, 재경팀 | 총인원: 3명 | ▷ 유경험자 - 3년 이상 : 2명 - 환 포지션 점검 (기간별) - 외환 Hedge 거래 - 원재료 Hedge 거래 - 환 포지션 평가 및 손익 보고 - 외환거래 및 원재료 거래 기록 유지 - 파생상품 검토, 거래실행 |
사. 자산손상 또는 감액손실에 관한 사항
유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표주석'을 참조하시기 바랍니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성 현황(연결)
(단위 : 백만원)
| 구분 | 연결 기준 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 280,996 | 185,938 | 324,764 | |
| 유동성 금융기관예치금 | - | - | - | |
| 합 계 | 280,996 | 185,938 | 324,764 |
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 요약연결현금흐름표 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 166,423 | -325,749 | 80,230 | |
| 투자활동현금흐름 | -105,797 | 49,790 | -133,150 | |
| 재무활동현금흐름 | 31,506 | 137,214 | -22,070 | |
| 현금및현금성자산의증감 | 92,131 | -138,744 | -74,989 | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 185,938 | 324,764 | 400,685 | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 280,996 | 185,938 | 324,764 | |
| 유동비율 (= ① / ②) | 74.31% | 69.69% | 76.07% | |
| [① 유동자산] | 331,733 | 277,684 | 270,790 | |
| [② 유동부채] | 446,419 | 398,473 | 355,966 |
※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.
당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달계획, 약정준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항도 고려하고 있습니다.
당사는 상기 유동성 예측을 기초로 유동성위험을 최소화하기 위해 적절한 만기의 특정금전신탁, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험분석 내역은 다음과 같습니다.
[금융업]
1) 신용위험
가. 신용위험에 대한 노출
금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액은 현금및예치금, 대출채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산 장부금액과 동일합니다.
나. 손실충당금
당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | |
| 대출채권 | ||
| 대여금(*) | 65,129,606 | (9,399,663) |
| 신탁계정대 | 794,118,431 | (135,092,004) |
| 매입대출채권 | 34,457,740 | (344,577) |
| 기타대출채권 | 1,007,752 | (1,007,752) |
| 소 계 | 894,713,529 | (145,843,996) |
| 기타금융자산 | ||
| 미수금 | 20,069,329 | (1,282,200) |
| 미수수익 | 62,876,846 | (8,642,397) |
| 보증금(*) | 15,974,794 | - |
| 소 계 | 98,920,969 | (9,924,597) |
| 합 계 | 993,634,498 | (155,768,593) |
(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.
다. 금융자산의 연령분석
당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 경과기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 대 여 금 | 6개월 이하 | 461,549 | 8,384,409 |
| | 6개월 초과 1년 이하 | 20,479,342 | 498,516 |
| | 1년 초과 3년 이하 | 11,315,897 | 41,046,367 |
| | 3년 초과 | 32,967,244 | 10,863,841 |
| | 소 계 | 65,224,032 | 60,793,133 |
| 신탁계정대 | 6개월 이하 | 215,782,556 | 86,326,668 |
| | 6개월 초과 1년 이하 | 55,117,514 | 202,349,414 |
| | 1년 초과 3년 이하 | 229,056,915 | 354,881,479 |
| | 3년 초과 | 294,161,446 | 176,697,989 |
| | 소 계 | 794,118,431 | 820,255,550 |
| 매입대출채권 | 6개월 이하 | 34,457,740 | 104,790,251 |
| | 6개월 초과 1년 이하 | - | - |
| | 1년 초과 3년 이하 | - | - |
| | 3년 초과 | - | - |
| | 소 계 | 34,457,740 | 104,790,251 |
| 기타대출채권 | 6개월 이하 | - | - |
| | 6개월 초과 1년 이하 | - | - |
| | 1년 초과 3년 이하 | - | - |
| | 3년 초과 | 1,007,752 | 1,050,263 |
| | 소 계 | 1,007,752 | 1,050,263 |
| 미 수 금 | 6개월 이하 | 7,788,414 | 11,833,269 |
| | 6개월 초과 1년 이하 | 1,547,911 | 2,326,758 |
| | 1년 초과 3년 이하 | 6,512,769 | 7,182,760 |
| | 3년 초과 | 4,220,235 | 4,353,642 |
| | 소 계 | 20,069,329 | 25,696,429 |
| 미수수익 | 6개월 이하 | 39,746,148 | 34,792,893 |
| | 6개월 초과 1년 이하 | 4,676,966 | 3,428,053 |
| | 1년 초과 3년 이하 | 12,119,677 | 9,447,197 |
| | 3년 초과 | 6,334,055 | 5,841,637 |
| | 소 계 | 62,876,846 | 53,509,780 |
| 보 증 금 | 6개월 이하 | 5,801,221 | 3,861,065 |
| | 6개월 초과 1년 이하 | 230,000 | 391,879 |
| | 1년 초과 3년 이하 | 2,031,878 | 6,454,215 |
| | 3년 초과 | 9,191,233 | 5,967,433 |
| | 소 계 | 17,254,332 | 16,674,592 |
2) 유동성위험
당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름(*1) | 잔존계약만기 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 난내항목: | ||||||||
| 차입부채 | ||||||||
| 차입금 | 370,075,906 | (391,578,819) | (117,675,059) | (118,454,489) | (70,638,253) | (84,811,018) | - | |
| 사채 | 289,299,620 | (312,438,927) | (138,807,849) | (5,471,750) | (97,235,716) | (70,923,612) | - | |
| 소 계 | 659,375,526 | (704,017,746) | (256,482,908) | (123,926,239) | (167,873,969) | (155,734,630) | - | |
| 미지급금 | 21,961,823 | (21,961,823) | (21,961,823) | - | - | - | - | |
| 미지급비용 | 3,684,731 | (3,684,731) | (2,620,311) | - | (1,064,420) | - | - | |
| 임대보증금 | 22,709,664 | (22,709,664) | (12,186,744) | (5,780,050) | (4,742,870) | - | - | |
| 요구불상환지분 | 3,831,197 | (3,831,197) | (3,293,771) | (357,108) | (60,795) | (60,160) | (59,363) | |
| 합 계 | 711,562,941 | (756,205,161) | (296,545,557) | (130,063,397) | (173,742,054) | (155,794,790) | (59,363) | |
| 난외항목: | ||||||||
| 약정(*2) | - | (153,800,000) | - | (153,800,000) | - | - | - |
(1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*1) | 잔존계약만기 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 난내항목: | ||||||||
| 차입부채 | ||||||||
| 차입금 | 334,683,400 | (360,982,595) | (88,864,319) | (96,570,917) | (47,496,152) | (128,051,207) | - | |
| 사채 | 339,462,226 | (356,395,986) | (107,878,520) | (115,181,367) | (133,336,099) | - | - | |
| 소 계 | 674,145,626 | (717,378,581) | (196,742,839) | (211,752,284) | (180,832,251) | (128,051,207) | - | |
| 미지급금 | 15,110,635 | (15,110,635) | (15,110,635) | - | - | - | - | |
| 미지급비용 | 7,017,438 | (7,017,438) | (5,949,354) | - | (1,068,084) | - | - | |
| 임대보증금 | 22,322,445 | (22,322,445) | (2,441,553) | (3,928,321) | (15,922,571) | (30,000) | - | |
| 요구불상환지분 | 10,289,535 | (10,289,535) | (5,342,365) | (4,532,613) | (62,499) | (307,243) | (44,815) | |
| 합 계 | 728,885,679 | (772,118,634) | (225,586,746) | (220,213,218) | (197,885,405) | (128,388,450) | (44,815) | |
| 난외항목: | ||||||||
| 약정(*2) | - | (285,100,000) | (131,315,762) | (153,784,238) | - | - | - |
(1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.
3) 환위험
연결기업은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.
4) 이자율위험
가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 101,545,994 | 179,696,055 |
| 금융부채 | (365,335,742) | (405,715,507) |
| 합 계 | (263,789,748) | (226,019,452) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 876,854,435 | 835,574,140 |
| 금융부채 | (298,168,756) | (279,033,400) |
| 합 계 | 578,685,679 | 556,540,740 |
나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 손익(*) | 손익(*) | 자본(*) | 자본(*) | |
| 당기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | 5,786,857 | (5,786,857) | 5,786,857 | (5,786,857) |
| 현금흐름민감도(순액) | 5,786,857 | (5,786,857) | 5,786,857 | (5,786,857) |
| 전기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | 5,565,407 | (5,565,407) | 5,565,407 | (5,565,407) |
| 현금흐름민감도(순액) | 5,565,407 | (5,565,407) | 5,565,407 | (5,565,407) |
(*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.
나. 자금조달
[비금융업]
(1) 차입금의 내역
1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| SH수협은행 | 무역금융 | 6.810% | 2,000,000 | - |
| 전북은행 | 무역금융 | 5.520% | 5,000,000 | - |
| KB국민은행 | 무역금융 | 3.860% | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 외화지급보증 | 4.679~ 4.773% | 10,245,900 | - | |
| 시설자금담보대출 | 3.870% | 14,000,000 | - | |
| KB증권 | 주식담보대출 | 6.300% | 4,000,000 | 5,000,000 |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 4.750 ~ 5.020% | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 운영자금한도대출 | 5.080 ~ 5.110% | 25,000,000 | 11,000,000 | |
| 하나은행 | 일반자금 | 4.300% | 17,567,742 | 6,590,182 |
| 무역금융 | 4.844 ~ 4.924% | 13,500,000 | 14,000,000 | |
| NH농협은행 | 무역금융 | 5.940% | 8,500,000 | - |
| 담보대출 | 5.250% | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 담보대출 | 5.050% | 13,000,000 | 13,000,000 | |
| 일반자금대출 | 5.560% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 5.540%~5.570% | 6,066,532 | 6,047,814 | |
| 주식담보대출 | 5.330% | 5,000,000 | - | |
| SC은행 | Loan & Gold Lease | 3.000%~4.250% | 11,321,847 | 27,697,441 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | 4.657% | 7,350,000 | - |
| IBK기업은행 | LOAN & GOLD RENT | 4.321% | 3,476,434 | - |
| 중국건설은행CCB | 일반자금 | 3.450% | 6,093,985 | 5,279,427 |
| 대신증권 | 주식담보대출 | 6.200% | 1,550,000 | 1,800,000 |
| 신한금융투자 | 주식담보대출 | - | - | 8,200,000 |
| 유안타증권 | 주식담보대출 | 6.300% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중국은행(BOC) | 일반자금 | 2.350%~3.700% | 20,719,982 | 15,617,211 |
| 중국 CITIC은행 | 일반자금 | 3.500% | 2,024,512 | 1,820,492 |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 5.756% | 39,690,000 | 37,392,600 |
| 외채대출 | 7.270% | 4,410,000 | 3,868,200 | |
| 한국증권금융 | 주식담보대출 | 4.880%~5.010% | 19,579,783 | 22,886,866 |
| 하이투자증권 | 주식담보대출 | - | - | 2,000,000 |
| 한국투자증권 | 주식담보대출 | 6.100% | 4,000,000 | 7,000,000 |
| 하나증권 | 주식담보대출 | - | - | 5,800,000 |
| NH증권 | 주식담보대출 | 6.400% | 1,000,000 | - |
| 미래에셋대우 | 주식담보대출 | - | - | 1,000,000 |
| 중국교통은행(BCM) | 일반자금 | 3.450% | 2,044,961 | 1,820,492 |
| 우리은행 | 무역금융 | 6.040% | 5,000,000 | - |
| 일반자금 | 4.300% | 2,044,961 | 1,820,492 | |
| 중국닝보은행NBCB | 일반자금 | 3.750% | 2,044,961 | 1,820,492 |
| 중국은행(CCB) | 일반자금 | 2.610% | 2,341,365 | 2,634,389 |
| 상하이농상은행(SRCB) | 일반자금 | 3.500% | 2,044,961 | 1,820,492 |
| 쿤산농상은행(KSRCB) | 일반자금 | 3.300% | 6,134,884 | 1,820,492 |
| 소주은행 | 일반자금 | 3.350%~3.450% | 3,312,838 | - |
| 매출채권할인대출 | 담보대출 | - | 5,309,579 | 2,619,681 |
| 기타 | 관계사대출 | 4.600% ~ 6.400% | 43,140,000 | 35,240,000 |
| 단기차입금 소계 | 366,515,227 | 293,596,763 | ||
| KB국민은행 | 중도금 장기대출 | - | - | 5,000,000 |
| 유동성장기부채 소계 | - | 5,000,000 | ||
| 합 계 | 366,515,227 | 298,596,763 |
2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KB국민은행 | 중도금 장기대출 | 4.140% | 2,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성대체 | - | - | (5,000,000) | |
| 합 계 | 2,000,000 | - |
3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 49 참조).
(2) 사채 및 전환사채
1) 사채 발행 내역
(단위: 천원)
| 사채종별 | 발행일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증 사모사채 | 2021-04-28 | 3.278% | - | 20,000,000 |
| 제8회 무보증 전환사채 | 2021-08-19 | 3.000% | - | 27,000,000 |
| 제9회 무보증 사모사채 | 2023-06-26 | 5.740% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제10회 무보증 사모사채 | 2024-04-29 | 5.350% | 14,000,000 | - |
| 제11회 무보증 사모사채 | 2024-09-10 | 7.300% | 1,000,000 | - |
| 제12회 무보증 전환사채 | 2024-10-14 | 5.000% | 17,000,000 | - |
| 제13회 무보증 사모사채 | 2024-11-18 | 7.800% | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 41,000,000 | 54,000,000 | ||
| 전환사채 상환할증금(*2) | 888,131 | 2,901,312 | ||
| 전환권조정(*2) | (2,691,878) | (6,320,101) | ||
| 사채할인차금 | (201,161) | (36,804) | ||
| 장부금액 | 38,995,092 | 50,544,407 | ||
| 유동성사채(*3) | (9,978,482) | (43,554,900) | ||
| 비유동성사채 | 29,016,610 | 6,989,507 |
(1) 당기 중 제8회 무보증 전환사채에 대하여 사채권자의 조기상환권이 청구되어 전액상환하였으며, 이에 따라 사채상환이익 1,209,280천원을 인식하였습니다.
(2) 2024년 중 제12회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다.
(*3) 당기말 현재 제9회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성사채로 대체하였습니다.
2) 당기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2024년 10월 14일 |
| 만기일(*1) | 2029년 10월 14일 |
| 액면가액 | 17,000,000,000원 |
| 표시이자율 | 2.50% |
| 보장이자율 | 5.00% |
| 전환기간 | 2025년 10월 14일 ~ 2029년 9월 14일 |
| 전환가격(*2) | 액면가 500원을 기준으로 1주당 7,988원 |
| 전환주식 발행일 | 보통주 2,128,192주 |
| 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 14일로부터 이후 18개월이 되는 날 2027년 4월 14일(이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 35% 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 대상사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 대상사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. |
(1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 14일과 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(2) 본 건 사채의 발행일 이후 매 7개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하며, 직전 전환가격이 전환가격 조정일 직전 영업일 기준으로 ①소급한 전환대상 주식의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 ②최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “비교가액”)보다 큰 경우, 비교가액으로 전환가격을 조정합니다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 하고, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가격 이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상하고, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격 이내로 합니다. 한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)은 자산(파생상품자산)으로 분류하였습니다. 상기 사채와 관련하여 연결실체의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다.
3) 당기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 보유이익(손실) |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 파생상품자산 | ||
| 전환사채콜옵션(*1) | 2,235,383 | 2,176,605 |
| 파생상품부채 | ||
| 조기상환권가치(*2) | - | 5,105,402 |
(1) 당기 중 제8회 전환사채 매도청구권의 청구기간이 종료되었으며, 이에 따라 파생상품평가손실 2,176,605천원을 인식하였습니다. 한편, 당기 중 제12회 전환사채 파생상품평가손실 587,706원을 인식하였습니다.
(2) 당기 중 제8회 전환사채 파생상품평가이익 528,785천원을 인식하였습니다.
한편, 당기 및 전기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전계속사업손익 | (44,727,526) | (45,491,703) |
| 평가손익 | (2,235,526) | (207,734) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (42,492,000) | (45,283,969) |
[금융업]
(1) 차입금의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 2024.12.31 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 한국산업은행 | 2025-10-25 | 산금채(1Y)+1.50 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 일반대출 | 한국산업은행 | 2026-07-26 | 산금채(2Y)+1.68 | 20,000,000 | - | |
| 일반대출 | 농협은행 | 2025-02-03 | MOR(1Y)+1.62 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 일반대출 | 농협은행 | 2025-04-27 | MOR(1Y)+1.64 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 일반대출 | 국민은행 | 2025-09-01 | MOR(1Y)+1.34 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 일반대출 | 국민은행 | 2026-11-28 | MOR(18M)+1.77 | 10,000,000 | - | |
| 일반대출 | 우리은행 | 2025-02-25 | CD(3M)+2.29 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 일반대출 | 신한은행 | 2025-10-23 | CD(1Y)+2.05 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 기업어음 | 한국투자증권 | 2025-12-26 | 4.90 | 10,000,000 | - | |
| 일반대출 | 중국광대은행 | 2025-01-27 | CD(3M)+2.3 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 주택도시기금(*1) | 주택도시보증공사 | 2026-05-31 | 2.20(*2) | 25,157,150 | 24,533,233 | |
| 도시정비사업비 대출(*1) | 우리은행 | 2025-09-14 | CD(3M)+2.10 | 18,100,000 | 11,100,000 | |
| 일반대출 | 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 | 2027-05-31 | CD(3M)+0.95 | 74,993,756 | - | |
| 우리은행 | - | - | 23,588,426 | |||
| 농협은행 | - | - | 22,545,687 | |||
| 경남은행 | - | - | 14,091,054 | |||
| 일반대출 | 시화물류센터PFV | 2025-12-31 | 8.00 | 3,000,000 | 1,000,000 | |
| 일반대출 | 기업은행 | - | - | 29,000,000 | ||
| 일반대출 | 우리은행 | 2027-04-29 | 2.20 | 4,650,000 | 4,650,000 | |
| 일반대출 | DB저축은행 | 2027-03-22 | MOR(1Y)+4.38 | 1,750,000 | 1,750,000 | |
| 일반대출 | DB저축은행 | 2027-04-25 | MOR(1Y)+4.38 | 1,425,000 | 1,425,000 | |
| 일반대출 | 장안 신용협동조합 | - | - | 4,500,000 | ||
| 일반대출 | 화서 신용협동조합 | - | - | 1,800,000 | ||
| 일반대출 | 당산 신용협동조합 | - | - | 900,000 | ||
| 일반대출 | 북수원 신용협동조합 | - | - | 900,000 | ||
| 일반대출 | 전주삼천 | ## 5. 부외거래 |
당사의 부외거래는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 "우발채무 및 주요 약정사항 등"을 참조하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시자료 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
- 해당사항 없음
다. 법규상의 규제에 관한 사항
당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 동 공시자료 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
당사의 사업과 관련된 위험관리정책에 관한 사항은 동 공시자료 "Ⅱ.사업의 내용" 및 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 " 3.연결재무제표 주석" 및 "5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련 중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 | 감사보고서 | 연결감사보고서 |
| :--- | :---# 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 상근감사참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1회차 | 2024-01-02 | 기업운영자금 대여금 신규(MKI) | 가결 | 참석 |
| 2회차 | 2024-01-08 | 기업운영자금 대여금 연장(MKI) | 가결 | 참석 |
| 3회차 | 2024-01-18 | 시설자금담보대출 신규 진행 | 가결 | 참석 |
| 4회차 | 2024-02-14 | 기업운영자금 대여금 연장(MKI) | 가결 | 참석 |
| 5회차 | 2024-02-15 | 23년도 회계연도(제42기) 결산(안) 재무제표 및 현금배당의 건 승인 | 가결 | 참석 |
| 6회차 | 2024-02-22 | 중국 쿤산법인 운전자금대출 지급보증 연장 | 가결 | 참석 |
| 7회차 | 2024-02-28 | 기업운영자금 대여금 연장(MKI) | 가결 | 참석 |
| 8회차 | 2024-03-12 | 제42기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 9회차 | 2024-03-20 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결(연장) 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 10회차 | 2024-04-11 | 금전 대여의 건 | 가결 | 참석 |
| 11회차 | 2024-04-19 | 제10회 무보증 사모사채 발행 | 가결 | 참석 |
| 12회차 | 2024-04-23 | 수입자금대출한도 연장 | 가결 | 참석 |
| 13회차 | 2024-04-30 | 무역금융자금대출 한도 연장 | 가결 | 참석 |
| 14회차 | 2024-05-21 | 주식담보대출 만기연장 | 가결 | 참석 |
| 15회차 | 2024-06-10 | 포괄외화지급보증상품 Payment Usance 기한연장 | 가결 | 참석 |
| 16회차 | 2024-06-20 | 무역금융자금대출 한도 연장 | 가결 | 참석 |
| 17회차 | 2024-06-20 | 수입신용장(기한부) Usance 신규 건 | 가결 | 참석 |
| 18회차 | 2024-07-01 | 일반자금대출 만기 연장 | 가결 | 참석 |
| 19회차 | 2024-07-01 | 산업운영자금 연장 | 가결 | 참석 |
| 20회차 | 2024-07-11 | 기업운영자금 대여금 연장(MKI) | 가결 | 참석 |
| 21회차 | 2024-07-11 | 무역금융자금대출 만기 연장 건 | 가결 | 참석 |
| 22회차 | 2024-07-11 | 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 | 가결 | 참석 |
| 23회차 | 2024-07-23 | 시설자금담보대출 신규 | 가결 | 참석 |
| 24회차 | 2024-07-23 | 시설자금담보대출 재대출 | 가결 | 참석 |
| 25회차 | 2024-07-23 | 무역금융한도대출 연장 | 가결 | 참석 |
| 26회차 | 2024-08-06 | 중국 쿤산법인 운전자금대출 지급보증 연장 | 가결 | 참석 |
| 27회차 | 2024-08-09 | 일반운영자금대출 연장 | 가결 | 참석 |
| 28회차 | 2024-08-09 | 일반운영자금대출 연장 | 가결 | 참석 |
| 29회차 | 2024-08-09 | 무역금융대출 연장 | 가결 | 참석 |
| 30회차 | 2024-08-19 | 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 | 가결 | 참석 |
| 31회차 | 2024-08-21 | 제6회차 교환사채 조기상환에 따른 자기주식 반환의 건 | 가결 | 참석 |
| 32회차 | 2024-09-04 | 제 11회 사모사채 10억원 발행의 건 | 가결 | 참석 |
| 33회차 | 2024-09-04 | 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 | 가결 | 참석 |
| 34회차 | 2024-09-09 | 중국 쿤산법인 대출 지급보증 신규 | 가결 | 참석 |
| 35회차 | 2024-09-09 | 산업운영자금 및 산업운영자금(단기한도) 연장 | 가결 | 참석 |
| 36회차 | 2024-09-30 | 기업운영자금 대여금 신규(MKI) | 가결 | 참석 |
| 37회차 | 2024-10-10 | 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석 |
| 38회차 | 2024-10-11 | 기업운영자금 대여금 신규(MKI) | 가결 | 참석 |
| 39회차 | 2024-10-15 | 기업운영자금 대여금 신규(MKI) | 가결 | 참석 |
| 40회차 | 2024-10-17 | 무역금융대출 만기 연장 | 가결 | 참석 |
| 41회차 | 2024-11-07 | 금전대여의 건 | 가결 | 참석 |
| 42회차 | 2024-11-12 | 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 | 가결 | 참석 |
| 43회차 | 2024-11-15 | 외화표시지급보증(StandbyLC) 신규 | 가결 | 참석 |
| 44회차 | 2024-11-15 | 제 13회 사모사채 발행의 건 | 가결 | 참석 |
| 45회차 | 2024-12-05 | 외화정기예금신규 및 중국법인 담보제공 | 가결 | 참석 |
| 46회차 | 2024-12-13 | 제43기 정기주주총회 권리주주와 현금 및 현물 배당을 위한 기준일 설정 | 가결 | 참석 |
| 47회차 | 2024-12-27 | 기업운영자금 대여금 신규(MKI) | 가결 | 참석 |
다. 감사 교육 미실시 내역
- 감사 교육 실시여부: 감사 교육 미실시
- 감사 교육 미실시 사유: 당사의 상근감사는 신규사업 등 주요 경영상의 내용에 대해 즉각적인 자료 요청 등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있기에 별도의 교육은 실시하지 않았으나, 향후 필요시 내부 교육을 실시할 예정입니다.
라. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 당사는 보고서 작성 기준일 해당사항이 없습니다. 향후 사업의 확장 등 필요시 감사팀 등의 조직 신설을 검토할 예정입니다.
마. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 보고서 작성 기준일 해당사항이 없습니다. 향후 사업의 확장 등 필요시 감사팀 등의 조직 신설을 검토할 예정입니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 당사는 2020년 3월 30일에 개최한 제38기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있습니다.
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | ||
| 서면투표제 | ||
| 전자투표제 | 도입 | 실시 |
- 2024년 12월 31일 (기준일 : )
- 배제도입도입--제 38기(2020년도)정기주주총회
나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 분쟁
당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 22,066,331 | - |
| 우선주 | |||
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 1,163,001 | |
| 우선주 | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | ||
| 우선주 | |||
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | ||
| 우선주 | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | ||
| 우선주 | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 20,903,330 | - |
| 우선주 |
- 2024년 12월 31일 (기준일 : )
마. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용
제 10 조 (신주인수권)
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방안은 이사회의 결의로 정한다.
② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
3. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의한 주식예탁증서(D.R) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
6. 삭 제<2006.02.24>
7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우
9. 자산 또는 다른 회사의 주식을 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우
10. 외국의 증권거래소나 전선 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우
11. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
제 10조 의 2 (삭제)
제 10조 의 3 (주식매수선택권)
① 회사는 주주총회의 특별결의로 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.
② 제 1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.
③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립· 경영· 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.
④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인 및 동항 제 6호의 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.
⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.
⑥ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.
1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우
2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우
3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우
4. 기타 주식매수선택권 부여 계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우
⑦ 회사는 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 주식매수선택권을 부여한다. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 보통주식(또는 우선주식)으로 한다.
1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 주식을 발행하여 교부하거나 자기주식을 교부하는 방법
2. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액(행사가격이 시가보다 낮은 경우의 차액을 말한다)을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법
⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날(행사기간의 시기)로부터 5년 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 이유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.
⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.
제 10 조의 4 (신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.
제 10 조의 5 (우리사주매수선택권)
① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 『근로복지기본법』 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다
② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 보통주식으로 한다.
③ 삭제
④ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 6월 이상 2년 이하의 기간 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다.
⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 『근로복지기본법 시행규칙』 제 14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다.
⑥ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 이를 타인에게 양도할 수 없으며, 당해 우리사주매수선택권을 행사할 때까지 우리사주조합원의 자격을 유지하여야 한다. 다만, 우리사주매수선택권을 부여받은 자가 사망한 때에는 상속인이 그 행사기간 동안 우리사주매수선택권을 행사할 수 있다.
⑦ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.
1. 우리사주매수선택권을 부여받은 우리사주조합원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우
2. 회사의 파산 또는 해산 등으로 우리사주매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우
3. 기타 우리사주매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우
⑧ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4의 규정을 준용한다.
결 산 일 12월 31일
정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기
제 12 조 (주주명부)
① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지 받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성, 비치하여야 한다.
② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.
③ 회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다.
제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.
② 제 1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.
③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
주식의 종류
제 5 조 (발행예정주식의 총수)
이 회사가 발행할 주식의 총수는 5,400만주로 한다.
제 6 조 (일주의 금액)
당 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 오백원으로 한다.
제 7 조 (설립 시에 발행하는 주식의 총수)
이 회사는 설립 시에 이천주의 주식을 발행하기로 한다.
제 8 조 (주식의 종류)
① 회사는 보통주식과 종류주식을 발행할 수 있다.
② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
제 8 조의 2 (종류주식의 수와 내용)
① 회사는 이익배당, 잔여재산 분배, 의결권행사, 주식의 상환 및 전환 등에 관하여 내용이 다른 종류 주식을 발행 할 수 있다.
② 종류주식의 발행한도는 발행예정주식총수의 1/4 이내로 한다.
③ 회사는 이익의 배당에 있어 액면 금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회에서 우선배당율을 정하며, 회사가 청산된 경우 잔여재산분배에 있어 발행 시 이사회에서 정한 금액을 한도로 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 가지는 종류주식을 발행할 수 있다.
④ 회사가 발행할 종류주식은 이사회 결의에 의해 참가적 또는 비참가적, 누적적 또는 비누적적인것으로 할 수 있다.
⑤ 회사는 이사회 결의로 ‘회사의 선택’ 또는 ‘주주의 청구’에 의하여 전환할 수 있는 종류주식을 발행할 수 있으며, 이 경우 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다.
1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회의 결의에 의하여 전환비율을 조정할 수 있다. 이사회가 통상적이고 합리적인 주주권의 희석방지 관례를 감안하여 정하는 희석방지 조항에 의하여 전환비율은 조정될 수 있다.
2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.
3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.
⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우, 회사는 전환주식을 회사의 선택에 따라 보통주식으로 전환할 수 있다
1. 회사의 재무적 상황의 개선을 위하여 필요한 경우
2. 회사의 경영상 필요, 기타 전환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한 사유
⑦ 회사는 이사회 결의로 회사의 선택에 의해 상환하는 종류주식을 발행할 수 있으며, 이사회 결의로 상환 결정 할 수 있다.
⑧ 상환가액은 액면가액, 상환시의 시가, 발행가액, 발행가액에 시장금리를 고려하여 정한 이율에 따라 계산된 금액을 부가한 금액 중에서 종류주식의 발행을 결의하는 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법 등을 정하여야 한다.
⑨ 회사가 상환을 할 수 있는 기간은 배당률, 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행일로부터 20년 이내의 범위에서 발행 시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 회사가 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우, 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.
1. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우
2. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우
⑩ 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다
| 명의개서대리인 | 주주의 특전 | 공고방법 |
|---|---|---|
| 한국예탁결제원(T: 3774-3000): 서울 영등포구 여의나루로4길 23 | 없음 | 홈페이지 외 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제42기 정기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안 : 제 42기 (2023.01.01~2023.12.31)재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 | 1~6호 원안대로 승인 | |
| 제2호 의안 : 정관 변경의 건 | |||
| 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 이사 차호만 선임의 건 | |||
| 제4호 의안 : 감사 선임의 건 - 제4-1호 의안 : 감사 정배종 선임의 건 | |||
| 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제41기 정기주주총회(2023.03.31) | 제1호 의안 : 제 41기 (2022.01.01~2022.12.31)재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 | 1~4호 원안대로 승인 | |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 이사 차정훈 선임의 건 | |||
| - 제2-2호 의안 : 이사 차호만 선임의 건 | |||
| - 제2-3호 의안 : 이사 현기진 선임의 건 | |||
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제40기 정기주주총회(2022.03.31) | 제1호 의안 : 제 40기 (2021.01.01~2021.12.31)재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 | 1~5호 원안대로 승인 | |
| 제2호 의안 : 정관 변경의 건 | |||
| 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 이사 이진 선임의 건 - 이사 차호만 선임의 건 - 사외이사 이관진 선임의 건 | |||
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
VII. 주주에 관한 사항
가.# 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기 말 | |||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | ||
| (주)오션비홀딩스 | 최대주주 | 보통주 | 5,251,800 | 23.80 |
| (주)신성건설 | 특수관계인 | 보통주 | 1,456,245 | 6.60 |
| 차정훈 | 특수관계인 | 보통주 | 1,110,000 | 5.03 |
| 계 | 보통주 | 7,818,045 | 35.43 | |
| 우선주 | - | - |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| (주)오션비홀딩스 | 24 | 이강영 | --- | 신성건설 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)오션비홀딩스 | 195,038 | 127,163 | 67,875 | 619 | -10,391 | -16,145 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
주식회사 오션비홀딩스는 2007년 11월 26일에 설립되었으며, 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 영위하는 명목상의 회사로서 서울 강남구 테헤란로 도심공항 터미널 빌딩에 본사를 두고 있습니다. 2010년 중 지배구조 개선 및 경영투명성을 확보하기 위하여 자회사 주식인수 및 포괄적 주식교환을 통하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사로 전환되었으며, 당기말 현재 증자 등으로 인하여 납입자본금은 981백만원이며 주요주주는 차정훈외 특수관계자가 65.57%를 보유하고 있습니다. 또한 2010년 7월 6일자로 주식회사 거암개발에서 주식회사 오션비홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 한편, 당사는 당기말 지주회사의 요건에서 제외되어 최상위지배 회사로 지정되어 있습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| 신성건설 | 1 | 이용호 | --- | (주)해동씨앤에이 |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신성건설 | 173,966 | 84,366 | 89,600 | 117,113 | 10,267 | 775 |
라. 주식 소유현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)오션비홀딩스 | 5,251,800 | 23.80 | ||
| (주)신성건설 | 1,456,245 | 6.60 | ||
| 차정훈 | 1,110,000 | 5.03 | ||
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
마. 소액주주현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| 구분 | 소액주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | 24,930 | 99.98 | 12,847,768 | 22,066,331 | 58.22 | - |
| 주) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2024년 12월 31일 주식 소유자 명세를 기준으로 작성되었습니다. |
바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 주, 원)
| 종류 | 종목코드 | 24년 7월 | 24년 8월 | 24년 9월 | 24년 10월 | 24년 11월 | 24년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최고주가 | 033160 | 11,010 | 9,380 | 8,280 | 8,600 | 8,060 | 6,740 |
| 최저주가 | 9,270 | 7,470 | 7,430 | 7,580 | 6,570 | 5,440 | |
| 월 평균주가 | 9,972 | 8,410 | 7,786 | 8,031 | 7,188 | 6,377 | |
| 월 최고거래량 | 222,525 | 2,079,360 | 183,158 | 5,315,035 | 177,893 | 224,533 | |
| 월 최저거래량 | 41,729 | 37,381 | 22,910 | 24,789 | 30,069 | 14,634 | |
| 월간거래량 | 2,112,598 | 3,803,786 | 1,082,237 | 13,116,308 | 1,508,412 | 1,425,568 | |
| 주) 상기 주가는 종가 기준 입니다. |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 등기 임원 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | ||||||||||
| 차정훈 | 남 | 1963.01 | 회장 | 기타비상무이사 | 비상근 | 경영총괄 | 경희대학교 중어중문학과, 엠케이전자(주) 회장 | 1,110,000 | - | 특수관계인 | 9년 3개월 |
| 현기진 | 남 | 1967.03 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 동의대학교 경영학과, (주)한엘 대표이사 | 15,000 | -- | 1년 11개월 | |
| 차호만 | 남 | 1968.10 | 전무이사 | 사내이사 | 상근 | 경영기획총괄 | 경기대학교 회계학과, 한국토지신탁(주) 재무팀장 | 8,040 | -- | 5년 | |
| 정배종 | 남 | 1964.07 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 경희대학교 환경보호학과, 엠케이전자(주) 상근감사 | --- | --- | 3년 9개월 | |
| 이관진 | 남 | 1961.01 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영전반 업무 | 비오티스코리아 총괄이사(주), 동부건설 사외이사 | --- | --- | 2년 9개월 |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2025년 03월 21일 (기준일 : )
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 차정훈 | 남 | 1963년 01월 | 사내이사 | 신성건설 대표이사, 엠케이전자 회장, 한국토지신탁 회장 | 2025년 03월 31일 | 특수관계인 |
| 선임 | 현기진 | 남 | 1967년 03월 | 사내이사 | 헤라우스 코리아 영업총괄, 한엘 대표이사, 엠케이전자 대표이사 | 2025년 03월 31일 | - |
| 선임 | 차호만 | 남 | 1968년 10월 | 사내이사 | 엠케이전자 경영지원본부 재경팀장, 한국토지신탁 재무팀장, 재무팀장, 엠케이전자 경영기획총괄 | 2025년 03월 31일 | - |
| 선임 | 이평구 | 남 | 1959년 04월 | 사외이사후보자 | 대우전자부품 감사, 푸로제 감사, 코레이트자산운용 사외이사 | 2025년 03월 31일 | - |
| 선임 | 오병주 | 남 | 1966년 05월 | 감사 | 비엔테크놀로지 대표이사, 한국토지신탁 경영기획실장, 한국토지신탁 사업본부장 | 2025년 03월 31일 | - |
현 엠케이전자 감사인 정배종은 2025.03.31부로 감사직을 사임할 예정입니다.
선임예정일은 정기주주총회 일자입니다.
보고서 제출일 이후 개최 예정인 정기주주총회의 안건으로 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
다. 미등기 임원 현황
(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | ||||||||
| 문정탁 | 남 | 1967.01 | 상무이사 | 상근 | 신사업개발총괄, 품질총괄 | 충북대학교 대학원 금속과, 엠케이전자(주) 연구소장 | 10,143 | - | - |
| 홍성재 | 남 | 1972.03 | 상무이사 | 상근 | 중국법인장 | 연세대학교 대학원 화학과, 엠케이전자(주) 영업총괄, 엠케이전자(주) BW생산총괄 | 1,568 | - | - |
| 신종진 | 남 | 1969.11 | 이사 | 상근 | 기술연구소장 | 단국대학교 전기공학과, 엠케이전자(주) 생산총괄 | 8,907 | - | - |
| 신문섭 | 남 | 1972.04 | 이사 | 상근 | 중국법인경영총괄 | 아주대학교 산업공학과, 엠케이전자(주) 생산관리팀장 | 1,000 | - | - |
| 장현민 | 남 | 1971.09 | 이사 | 상근 | 영업총괄 | 연세대학교 철학과, 엠케이전자(주) 기획총괄, 엠케이전자(주) 해외영업팀장 | 8,392 | - | - |
| 송재헌 | 남 | 1974.12 | 이사 | 상근 | 신사업영업총괄 | 인하공업전문대학 금속과, 엠케이전자(주) SB총괄 | 10.000 | - | - |
| 김진용 | 남 | 1969.11 | 이사 | 상근 | 이차전지소재개발, 품질총괄 | 전북대학교 대학원 정밀기계공학과, 엠케이전자(주) 품질총괄 | - | - | - |
| 장영시 | 남 | 1970.05 | 이사 | 상근 | 재경이사 | 연세대학교 통계학과, 엠케이전자(주) 구매팀장, 엠케이전자(주) 재경팀장 | 9,264 | - | - |
| 채규욱 | 남 | 1974.08 | 이사 | 상근 | 이차전지소재기획영업총괄 | 광운대학교 무역학과, 엠케이전자(주) 구매팀장 | 1,520 | - | - |
| 김규창 | 남 | 1976.11 | 이사 | 상근 | 경영총괄 | 충북대학교 경영학부, 엠케이전자(주) 재경팀장 | - | - | - |
라. 직원 등 현황
(1) 직원 현황
2024년 12월 31일(단위 : 원)
| 구분 | 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 남 | 여 | 계 | 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제근로자 | |||
| 전체 | 전체 | 249 | 3 | 252 | 10년 10개월 | 16,027,307,704 | |
| 남 | |||||||
| 여 | 38 | - | 39 | 10년 6개월 | 2,131,503,382 | ||
| 계 | 287 | - | 4 | 291 | 10년 9개월 |
(2) 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %)
| 구분 | 당기(43기) | 전기(42기) | 전전기(41기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | 0 | 0 | 0 |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | 0 | 0 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | 0 | 0 |
| 육아휴직 사용률(남) | 0% | 0% | 0% |
| 육아휴직 사용률(여) | 100% | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | 25% | 0% | 0% |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | 1 | 1 | 1 |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | 1 | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | 1 | 2 | 1 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 1 | 2 | 2 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 3 | 5 | 5 |
| 육아휴직 사용률 계산법 산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자) / (당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) |
(3) 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명)
| 구분 | 당기(43기) | 전기(42기) | 전전기(41기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | O | O | O |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 38명 | 40명 | 42명 |
| 선택근무제 사용자 수 | X | X | X |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | X | X | X |
| 유연근무제 활용 여부 : 당사는 시차출퇴근제를 도입하였으며, 선택근무제와 원격근무(재택근무 포함)는 도입하고 있지 않습니다. | |||
| 유연근무제 활용 여부에 대한 설명: 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부 | |||
| 선택근무제에 대한 설명: 1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 |
마. 미등기임원 보수 현황
2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 101,424 | 142 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 42,500 | - | |
| 감사 | 130 | 0 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 51,569 | 314 | - |
2-2. 유형별 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 31,307 | 436 | 112 | 12 |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 12 | 50 | 250 | |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | |
| 감사 | - | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 차정훈 | 회장 | 726 | 없음 |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 차정훈 | 근로소득 | 급여 | 529 |
| 상여 | 197 | - 1.5백만원 : 하계휴가비 - 195백만원 : MBO 상여금 지급규정에 의거하여, 년간 실적에 따라 12월 기본급의 0% ~320%내에서 지급할 수 있음 | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 차정훈 | 회장 | 726 | 없음 |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 차정훈 | 근로소득 | 급여 | 529 |
| 상여 | 197 | - 1.5백만원 : 하계휴가비 - 195백만원 : MBO 상여금 지급규정에 의거하여, 년간 실적에 따라 12월 기본급의 0% ~320%내에서 지급할 수 있음 | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| -12 | 12 | 2 | ||
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 12월 31일(단위 : 천원)
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 156 | 161,458,275 | -- | 161,458,275 | -------------- | 156 | 161,458,275 | |
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
"해당사항 없음"
2. 대주주와의 자산양수도 등
"해당 사항 없음"
3. 대주주와의 영업거래
"해당 사항 없음"
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜오션비홀딩스 | ㈜오션비홀딩스 | |
| 관계기업(*) | 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 | 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 | |
| 에코프라임환경1호사모투자합자회사 | 에코프라임환경1호사모투자합자회사 | ||
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 | 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 | ||
| 우림에이엠씨㈜ | 우림에이엠씨㈜ | ||
| 광주중외공원개발㈜ | 광주중외공원개발㈜ | ||
| 상봉케이원청년주택PFV | 상봉케이원청년주택PFV | ||
| 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 | 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 | ||
| 케이원김포로지스PFV | 케이원김포로지스PFV | ||
| 키움평택PFV | 키움평택PFV | ||
| 마그나PFV | 마그나PFV | ||
| 케이원프리미어 | 케이원프리미어 | ||
| SISTA PTE.,Ltd. | SISTA PTE. LTD. | ||
| 북항아이디씨피에프브이㈜ | 북항아이디씨피에프브이㈜ | ||
| 기타특수관계자 | ㈜발해씨엔에이 | ㈜발해씨엔에이 | |
| ㈜발해 | ㈜발해 | ||
| ㈜신성건설 | ㈜신성건설 | ||
| 키스톤에코프라임㈜ | 키스톤에코프라임㈜ | ||
| 에코프라임마린퍼시픽유한회사 | 에코프라임마린퍼시픽유한회사 | ||
| 동부건설㈜ | 동부건설㈜ | ||
| 동부자산관리㈜ | 동부자산관리㈜ | ||
| ㈜HJ중공업 | ㈜HJ중공업 | ||
| ㈜리치스타 | ㈜리치스타 | ||
| 리치스타수청1지구개발(유) | 리치스타수청1지구개발(유) | ||
| (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜오션비홀딩스 | 지급수수료 | 296,000 | 456,000 |
| 이자비용 | 1,332,615 | 493,918 | ||
| 관계기업 | 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 | 배당금수익 | 48,123 | 39,812 |
| 케이원김포로지스PFV | 수수료수익 | 600,000 | 1,100,000 | |
| 상봉케이원청년주택PFV | 수수료수익 | 421,200 | 421,200 | |
| 케이원프리미어 | 수수료수익 | 117,493 | 94,500 | |
| SISTA PTE. LTD. | 수수료수익 | 1,100,000 | 1,100,000 | |
| 북항아이디씨피에프브이㈜ | 수수료수익 | 2,479,893 | 118,175 | |
| 마그나PFV | 수수료수익 | 3,767,465 | 2,400,000 | |
| 키움평택PFV | 수수료수익 | 704,206 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜HJ중공업 | 수수료수익 | 408,039 | 147,162 |
| 매출 | 28,203,241 | - | ||
| 매입 | 80,473 | - | ||
| 동부건설㈜ | 매출 | 47,249,651 | - | |
| 매입 | 61,899 | - | ||
| 동부자산관리㈜ | 매입 | 83,534 | - | |
| ㈜리치스타 | 수수료수익 | - | 7,461 | |
| 리치스타수청1지구개발(유) | 수수료수익 | 4,266,204 | 7,546,507 | |
| 이자수익 | 3,575,206 | 5,595,391 |
(3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜오션비홀딩스 | 미지급비용 | 2,293,389 | 963,293 |
| 기타특수관계자 | ㈜HJ중공업 | 선수금 | 1,492,799 | 1,900,838 |
| 매출채권 | 10,347,193 | 3,111,598 | ||
| 미청구공사 | 4,984,729 | 1,685,368 | ||
| 임차보증금 | 3,300 | - | ||
| 미지급금 | 199 | 346,500 | ||
| 초과청구공사 | 26,452 | 358,453 | ||
| 동부건설㈜ | 매출채권 | 10,766,172 | 8,652,515 | |
| 미청구공사 | 7,721,399 | 23,381,175 | ||
| 미지급금 | - | 28,794 | ||
| 초과청구공사 | 337,677 | 657,549 | ||
| 동부자산관리㈜ | 미지급금 | - | 26,319 | |
| 리치스타수청1지구개발(유) | 매출채권 | 2,018,560 | - |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상봉케이원청년주택PFV | 현금출자 | 18,000,000 | - | 18,000,000 | ||
| 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 | 현금출자 | 85,000,000 | 40,000,000 | - | - | 125,000,000 |
| 김포로지스PFV | 현금출자 | 1,194,000 | - | - | - | 1,194,000 |
| 키움평택PFV | 현금출자 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 마그나PFV | 현금출자 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 케이원프리미어 | 현금출자 | 9,072,000 | 4,320,000 | - | - | 13,392,000 |
| SISTA PTE. LTD. | 현금출자 | 4,975,250 | - | - | - | 4,975,250 |
| 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 | 현금출자 | 74,472,000 | 7,716,000 | - | - | 82,188,000 |
| 북항아이디씨피에프브이㈜ | 현금출자 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 | 현금출자 | 10,035,500 | - | - | - | 10,035,500 |
| ㈜오션비홀딩스 | 차입금 | 32,720,000 | 13,620,000 | (18,200,000) | - | 28,140,000 |
| 합 계 | 238,969,750 | 65,656,000 | (18,200,000) | - | 286,425,750 |
(전기) (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상봉케이원청년주택PFV | 현금출자 | 13,500,000 | 4,551,000 | (51,000) | - | 18,000,000 |
| 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 | 현금출자 | 85,000,000 | - | - | - | 85,000,000 |
| 김포로지스PFV | 현금출자 | 1,194,000 | - | - | - | 1,194,000 |
| 키움평택PFV | 현금출자 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 마그나PFV | 현금출자 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 케이원프리미어 | 현금출자 | 9,072,000 | - | - | - | 9,072,000 |
| SISTA PTE. LTD. | 현금출자 | 4,975,250 | - | - | - | 4,975,250 |
| 키스톤에코프라임스타기업재무 안정사모투자합자회사 | 현금출자 | 64,032,000 | 10,440,000 | - | - | 74,472,000 |
| 북항아이디씨피에프브이㈜ | 현금출자 | - | 4,700,000 | (3,200,000) | - | 1,500,000 |
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 | 현금출자 | 10,000,000 | 35,500 | - | - | 10,035,500 |
| ㈜오션비홀딩스 | 차입금 | 13,250,000 | 24,850,000 | (5,380,000) | - | 32,720,000 |
| 합 계 | 203,024,250 | 44,576,500 | (8,631,000) | - | 238,969,750 |
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.# XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 우발채무 및 주요 약정사항 등
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천USD, 천원)
| 금융기관 | 약정내역 | 통화 | 약정금액 | 실행액 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 무역금융 | KRW | 20,000,000 | 13,500,000 | 6,500,000 |
| KB국민은행 | 무역금융 | KRW | 18,000,000 | 18,000,000 | - |
| KB국민은행 | 외화지급보증 | KRW | 10,000,000 | 10,245,900 | (245,900) |
| KB국민은행 | 시설자금담보대출 | KRW | 14,000,000 | 14,000,000 | - |
| KB국민은행 | 시설자금담보대출 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 신한은행 | 무역금융 | USD | 5,000 | 5,000 | - |
| 전북은행 | 무역금융 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| NH농협은행 | 무역금융 | KRW | 10,000,000 | 8,500,000 | 1,500,000 |
| NH농협은행 | 담보대출 | KRW | 15,000,000 | 15,000,000 | - |
| NH농협은행 | 담보대출 | KRW | 13,000,000 | 13,000,000 | - |
| NH농협은행 | 일반자금대출 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 우리은행 | 무역금융 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | USD | 27,000 | 27,000 | - |
| KDB산업은행 | 일반자금대출 | KRW | 9,000,000 | 9,000,000 | - |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | KRW | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| SH수협은행 | 무역금융 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 한국증권금융 | 주식담보대출 | KRW | 10,741,783 | 10,741,783 | - |
| 농협은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 20,000,000 | 6,066,532 | 13,933,468 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | KRW | 9,000,000 | - | 9,000,000 |
| IBK기업은행 | 일반자금 | USD | 2,365 | 2,365 | - |
| SC은행 | LOAN & Gold Lease | USD | 20,000 | 7,702 | 12,298 |
| 중국건설은행CCB | LOAN | USD | 4,146 | 4,146 | - |
| 중국은행(CCB) | Gold Lease | USD | 1,593 | 1,593 | - |
| 중국은행(BOC) | 일반자금 | USD | 14,095 | 14,095 | - |
| 한국수출입은행 | 외채대출 | USD | 3,000 | 3,000 | - |
| 중국 CITIC BANK | 일반자금 | USD | 1,377 | 1,377 | - |
| 닝보은행(NBCB) | 일반자금 | USD | 1,391 | 1,391 | - |
| 중국교통은행(BCM) | 일반자금 | USD | 1,391 | 1,391 | - |
| 하나은행 | 일반자금 | USD | 11,951 | 11,951 | - |
| 우리은행(Wooribank) | 일반자금 | USD | 1,391 | 1,391 | - |
| 상하이농상은행(SRCB) | 일반자금 | USD | 1,391 | 1,391 | - |
| 쿤산농상은행(KSRCB) | 일반자금 | USD | 4,173 | 4,173 | - |
| 소주은행 | 일반자금 | USD | 2,254 | 2,254 | - |
| 한국투자증권 | 주식담보대출(*) | KRW | 5,000,000 | 4,000,000 | 1,000,000 |
| 대신증권 | 주식담보대출(*) | KRW | 2,000,000 | 1,550,000 | 450,000 |
| KB증권 | 주식담보대출(*) | KRW | 5,000,000 | 4,000,000 | 1,000,000 |
| 유안타증권 | 주식담보대출(*) | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 농협은행 | 주식담보대출(*) | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 한국증권금융 | 주식담보대출(*) | KRW | 10,000,000 | 8,838,000 | 1,162,000 |
| NH증권 | 주식담보대출(*) | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | USD | 102,518 | 90,220 | 12,298 | |
| KRW | 221,741,783 | 187,442,215 | 34,299,568 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 금융상품 | 자사주신탁 | 653,844 | 3,672,454 |
| 금융상품 | 질권설정 | 4,410,056 | 140,322 |
| 금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 합 계 | 5,065,900 | 3,814,776 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천USD, 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정내역 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,636,224 | 20,400,000 | 운영자금대출 | 9,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 14,281,577 | 일반자금대출 | 25,000,000 | ||
| 기계기구 | 31,102 | ||||
| 건물 | 10,535,350 | 32,800,000 | 시설자금대출 | 16,000,000 | KB국민은행 |
| 토지 | 7,260,007 | 18,000,000 | 담보대출 | 15,000,000 | NH농협은행 |
| 건물 | 3,289,200 | ||||
| 기계기구 | 5 | ||||
| 종속기업투자주식(*) | 137,016,662 | 103,692,554 | 주식담보대출 | 40,741,783 | 한국증권금융, NH농협은행,전환사채 투자자 |
| 재고자산 | 54,727,572 | 55,419,000 | 수입자금대출 | USD 27,000 | 수출입은행 |
| 종속기업투자주식(*) | 57,613,523 | 35,356,800 | 주식담보대출 | 25,388,000 | 한국투자증권, 대신증권, KB증권, 유안타증권, 농협은행, 한국증권금융, NH증권 |
| 토지 | 775,656 | 17,635,936 | 담보대출 | USD 14,095 | 중국은행(BOC) |
| 건물 | 4,685,698 | ||||
| 예금 | 12,174,582 | ||||
| 예금 | 5,112,403 | 5,112,403 | USD 7,702 | SC은행 | |
| 예금 | 2,924,295 | 2,924,295 | USD 5,738 | 중국 건설은행CCB |
(*) 지배기업 및 엠케이인베스트먼트㈜가 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 89,544,000원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 엠케이인베스트먼트㈜ 지분(100%) 60,000,000주 및 동부엔텍 ㈜ 지분(100%) 280,000주를 제12회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.
(전기말)
(단위: 천USD, 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정내역 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 602,591 | 20,400,000 | 운영자금대출 | 9,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 14,694,362 | 일반자금대출 | 11,000,000 | ||
| 기계기구 | 178,814 | ||||
| 토지 | 4,111,868 | 18,000,000 | 담보대출 | 15,000,000 | NH농협은행 |
| 건물 | 3,358,302 | ||||
| 기계기구 | 125,273 | ||||
| 종속기업투자주식(*) | 110,817,961 | 78,166,927 | 주식담보대출 | 54,536,866 | 한국증권금융, NH농협은행, 하이투자증권, 전환사채 투자자 |
| 재고자산 | 52,296,961 | 49,492,560 | 수입자금대출 | USD 29,000 | 수출입은행 |
| 종속기업투자주식(*) | 68,133,265 | 41,090,000 | 주식담보대출 | 40,150,000 | 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 |
| 토지 | 684,965 | 16,384,430 | 담보대출 | USD 12,112 | 중국은행 |
| 건물 | 11,136,731 | ||||
| 예금 | 4,107,694 | ||||
| 예금 | 4,551,230 | 9,102,461 | USD 21,481 | SC은행 | |
| 예금 | 2,785,353 | 2,785,353 | USD 6,138 | 중국 건설은행CCB |
(*) 지배기업 및 엠케이인베스트먼트㈜가 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 105,214,200원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 거래처 | 금액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 엔지니어링공제조합 | 1,055,371 | (*) |
| 소방산업공제조합 | 21,000 | ||
| 기계설비건설공제조합 | 55,692 | ||
| 정보통신공제조합 | 16,866 | ||
| 건설공제조합 | 348,278 | ||
| 합 계 | 1,497,207 | (*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정되어 있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어 있습니다. |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 거래처 | 금액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 엔지니어링공제조합 | 795,471 | (*) |
| 소방산업공제조합 | 20,960 | ||
| 기계설비건설공제조합 | 54,007 | ||
| 정보통신공제조합 | 15,628 | ||
| 건설공제조합 | 348,570 | ||
| 합 계 | 1,234,636 | (*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정되어 있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어있습니다. |
(5) 당기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공기관 | 보증내역 | 피보험자 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) | (주)아린엠에이치씨 | 774 |
| 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) | (주)아린엠에이치씨 | 8,557 | |
| 5T 강화유리(SBG5-CK7000GEUGR) | (주)아린엠에이치씨 | 3,717 | |
| 5T 강화유리(SBG9-CK9000GBRS 외) | (주)아린엠에이치씨 | 907 | |
| 5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N) | (주)아린엠에이치씨 | 1,581 | |
| 열공급계약[경기도 안산시 단원구 목내로 125(목내동)] | (주)지에스반월열병합발전 | 24,000 | |
| 5T 강화유리(SBG5-CK5000GWN5460N 외) | (주)아린엠에이치씨 | 586 | |
| 5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N 외) | (주)아린엠에이치씨 | 11,741 | |
| 채권가압류 | (주)금강골프 | 4,000 | |
| 기타(이행계약 등) | - | 1,344,883 | |
| 이행(손해배상) 보증 | - | 22,132,750 |
(7) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 6,315,659백만원, 서울보증보험으로부터 95,885백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.
(8) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 142건의 소송(소송가액 130,789백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 180건의 소송(소송가액 67,073백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 48건의 소송(소송가액 33,642백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 3건의 소송(소송가액 22,635백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업 중 동부엔텍㈜는 공사대금 지급 소송(소송가액 358,747천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할수 없습니다. 연결기업 중 MK Electron(KUNSHAN)은 판매수수료와 관련하여 소송(소송가액 CNY 47,179,189.57)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할수 없습니다.
(9) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 일반대출 | 중국광대은행 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 일반대출 | 한국산업은행 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 일반대출 | 한국산업은행 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 일반대출 | 농협은행 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 일반대출 | 농협은행 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 일반대출 | 국민은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 국민은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 우리은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 신한은행 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 일반한도대출 | 농협은행 | 30,000,000 | - |
| 일반한도대출 | 국민은행 | 25,000,000 | - |
| 일반한도대출 | 우리은행 | 10,000,000 | - |
| 일반한도대출 | 하나은행 | 8,000,000 | - |
| 일반한도대출 | 수협은행 | 10,000,000 | - |
| 기업어음한도약정 | 한국투자증권 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 주택도시기금(*) | 주택도시보증공사 | 106,568,535 | 25,157,150 |
| 도시정비사업비 대출(*) | 우리은행 | 67,750,000 | 18,100,000 |
| 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 | 213,700,000 | 74,993,756 | |
| 합 계 | 691,018,535 | 338,250,906 |
(*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.
(10) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 102,600백만원 중 일부인 82,188백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.
(11) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 2건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, ㈜한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 ㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다.
(12) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.
(13) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 다음과 같이 1건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.
(단위: 천원)
| 사업지역 | 사업장구분 | PF종류 | PF 대출금융한도 | 기투입 PF금액 |
|---|---|---|---|---|
| 경기도 안양시 | 오피스텔 | 본 PF | 68,500,000 | 58,420,000 |
(14) 당기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.
(15) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.
(16) 당기말 현재 연결기업은 관계기업의 기타특수관계자인 (주)HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 (주)HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급 할 의무를 부담하며 제3자에게 (주)HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다.
(17) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제 시 분양대금 환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 980,053백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.
(18) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 ㈜한국토지신탁이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 ㈜한국토지신탁의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의채권최고액은 175,435백만원입니다.
(19) 당기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,580백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다.
(20) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 대상회사 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 제공 사유 | 담보권자 | 장부가액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상봉케이원청년주택PFV | 주식 | 13,449,000 | 4,690,000 | 공사채권 담보 목적 | ㈜HJ중공업 |
나. 채무보증현황
회사는 종속기업에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.
(단위 : 천USD, 천CNY)
| 채무자 | 채권자 | 보증내역 | 보증기간 (개시일~종료일) | 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MK Electron (KUNSHAN) | 한국수출입은행 | 포괄외화지급보증 | 2024-11-29 ~ 2025-11-28 | USD | 3,000 | - | 3,000 |
| 스탠다드차타드은행 | 포괄외화지급보증 | 2024-07-20 ~ 2025-07-20 | USD | 30,000 | (10,000) | 20,000 | |
| 기업은행(중국)유한공사 | 포괄외화지급보증 | 2024-08-16 ~ 2025-08-15 | CNY | - | 20,400 | 20,400 | |
| 우리은행(중국)유한공사 | 포괄외화지급보증 | 2024-08-23 ~ 2025-02-21 | CNY | 12,000 | - | 12,000 | |
| 하나은행(중국)유한공사 | 포괄외화지급보증 | 2024-09-10 ~ 2025-09-09 | CNY | 36,000 | - | 36,000 | |
| 하나은행(중국)유한공사 | 포괄외화지급보증 | 2024-09-13 ~ 2025-09-12 | CNY | - | 36,000 | 36,000 | |
| MK Trading (Shanghai) | SH수협은행 | 포괄외화지급보증 | 2024-11-18 ~ 2025-11-21 | USD | 5,000 | - | 5,000 |
| 합 계 | USD | 38,000 | (10,000) | 28,000 | |||
| CNY | 48,000 | 56,400 | 104,400 |
다.# 사모자금의 사용내역 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사채 (P-CBO) | 제9회차 | 2023년 06월 26일 | 설비 투자 및 운영 자금 등 | 설비 투자 및 운영 자금 등 | - | 7,000 | 7,000 | ||
| 회사채 (P-CBO) | 제10회차 | 2024년 04월 29일 | 설비 투자 및 운영 자금 등 | 설비 투자 및 운영 자금 등 | - | 14,000 | 14,000 | ||
| 회사채 | 제11회차 | 2024년 09월 10일 | 운영 자금 등 | 운영 자금 등 | - | 1,000 | 1,000 | ||
| 무보증식 이권부 사모 전환사채 | 제12회차 | 2024년 10월 14일 | 운영 자금 등 | 운영 자금 등 | - | 17,000 | 17,000 | ||
| 회사채 | 제13회차 | 2024년 11월 18일 | 운영 자금 등 | 운영 자금 등 | - | 2,000 | 2,000 |
3. 제재 등과 관련된 사항
"해당사항 없음"
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 녹색경영
1) 환경 관련 규제사항
당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고, 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.
2) 사업장관리 환경규제 준수
제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내 및 글로벌 전 생산 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증 (ISO14001, ISO45001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.
3) 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (단위 : tCO2-eq, TJ)
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 온실가스(tCO2-eq) | 5,611.4 | 5,893.5 | 6,297.0 |
| 에너지(TJ) | 114.5 | 120.3 | 127.0 |
주1) 3개년 동안의 온실가스 / 에너지 사용량은 용인사업장의 배출량 및 사용량 측정결과 입니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MK Electron (H.K) | 2008.09.26 | Room 1808 18/F TowerII Admiraty Centre 18 Harcourt RD ADMIRALTY Hongkong | 투자회사 | 31,494,765 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 |
| MK Electron (KUNSHAN) | 2009.07.13 | No.10 XinXing Road PengLang Kunshan Development Zone, Jinagsu | 반도체와이어 제조업 | 144,983,855 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당 |
| MK Trading (SHANGHI) | 2017.12.28 | RM301, NO 225, HONGJING RD, MINHANG DISTRICT, SHIANGHAI CITY | 설비유통업 | 13,449,943 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 |
| MK International Trading (H.K) | 2017.09.28 | 14F, Far East Consortium Bldg. 121 Des Voeux RD Central, Hong Kong | 반도체와이어 판매업 | - | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 |
| 유구광업㈜ | 2007.07.16 | 경기도 용인시 포곡읍 금어로 405 | 탐사자원개발 투자회사 | 560,861 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 |
| Kuttuu Jeek Limited | 2006.12.07 | 키르기즈스탄 비쉬켁시 플스켁트미라 30/3 | 탐사자원개발 | - | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 |
| 엠케이인베스트먼트㈜ | 2013.03.29 | 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405 | 투자회사 | 81,547,564 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당 |
| 동부엔텍㈜ | 2020.04.01 | 서울시 강남구 테헤란로 137(역삼동, 코레이트타워) | 환경관리 대행업 외 | 62,207,290 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 |
| ㈜한국토지신탁 | 1996.04.04 | 서울시 강남구 테헤란로 137 코레이트타워 16~20층 | 신탁회사 | 1,832,131,545 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당 |
| 코레이트자산운용㈜ | 1987.11.04 | 서울특별시 강남구 테헤란로 124 (역삼동, 삼원타워) 19층 | 집합투자업 | 38,005,480 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 |
| 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 | 2018.10.04(*) | 부동산자산관리 | 32,311,505 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 | 2015.12.23(*) | 부동산투자업 | 319,875 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 | 2016.09.29(*) | 부동산투자업 | 111 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 | 2019.02.25(*) | 부동산투자업 | 7,920,664 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 | 2021.05.04(*) | 부동산투자업 | - | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 | 2021.09.14(*) | 부동산투자업 | 26,355,475 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 | 2018.12.28(*) | 부동산투자업 | 44,319,297 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 | 2021.11.29(*) | 부동산투자업 | 9,544,202 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁 | 2021.11.23(*) | 집합투자업 | 3,441,260 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 | 2022.07.18(*) | 부동산투자업 | 2,956,010 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 | 2022.09.06(*) | 부동산투자업 | 30,703,000 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 | 2022.10.13(*) | 부동산투자업 | 1,477,024 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁 | 2023.07.28(*) | 부동산투자업 | - | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 | |
| 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 | 2024.02.29(*) | 부동산투자업 | 20,833,836 | 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 | 해당없음 |
(*) 부동산집합투자기구 등은 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사이므로 주소를 기재하지 아니하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 한국토지신탁 | 110111-125822 | 0 | 1 |
| 1 | 엠케이인베스트먼트(주) | 134511-02077 | 3 | 5 |
| 1 | MK ELECTRON(HK) | |||
| 1 | (주)해동씨앤에이 | 210114-00080 | 5 | 9 |
| 1 | 유구광업(주) | 110111-37192 | 8 | |
| 1 | (주)발해 | 164711-00382 | 5 | |
| 1 | (주)신성건설 | 210111-00022 | 8 | |
| MK ELECTRON(Kunshan) | ||||
| MK Trading(Shanghai) | ||||
| MK International Trading(HK) | ||||
| Kuttuu Jeek | ||||
| 1 | (주)발해씨앤에이 | 210111-00720 | 0 | 0 |
| 1 | (주)오션비홀딩스 | 110111-37939 | 5 | 1 |
| 1 | 코레이트자산운용 주식회사 | 110111-05490 | 6 | 8 |
| 1 | 동부엔텍 | 110111-74441 | 0 | 4 |
3. 타법인출자 현황(상세)
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2024년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MK Electron (H.K) (*1) | 비상장 | 2008년 09월 26일 | 지분취득 | 12,213 | 17,130,000 | 77.15 | 20,252,683 | --- | 17,130,000 | 77.15 | 20,252,683 | 150,991,854 | 5,875,456 | |||||||
| 유구광업㈜ (*2) | 비상장 | 2007년 11월 06일 | 지분취득 | 3,998,400 | 5,740,000 | 94.10 | ---- | 5,740,000 | 94.10 | - | 560,861 | - | 12,741 | |||||||
| 엠케이인베스트먼트㈜ (*3) | 비상장 | 2013년 03월 25일 | 지분취득 | 20,000,000 | 60,000,000 | 100.00 | 30,000,000 | --- | 60,000,000 | 100.00 | 30,000,000 | 81,547,564 | - | 4,928,194 | ||||||
| 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 | 비상장 | 2018년 12월 28일 | 지분취득 | 529,412 | - | 1.29 | 387,631 | ---- | 1.29 | 387,631 | 44,319,297 | - | 1,239,070 | |||||||
| ㈜한국토지신탁 (*1) | 상장 | 2018년 02월 06일 | 지분취득 | 73,052,130 | 28,305,477 | 11.21 | 65,367,961 | --- | 28,305,477 | 11.21 | 65,367,961 | 1,832,131,545 | - | 18,860,387 | ||||||
| 동부엔텍㈜ (*4) | 비상장 | 2021년 08월 20일 | 지분취득 | 45,450,000 | 280,000 | 100.00 | 45,450,000 | --- | 280,000 | 100.00 | 45,450,000 | 62,207,290 | 2,918,149 | |||||||
| 161,458,275 | 161,458,275 |
(1) 최근사업연도 재무현황은 MK Electron (H.K)과 ㈜한국토지신탁의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(2) 유구광업㈜는 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 엠케이인베스트먼트(주)는 투자전문회사로 지분법손익을 반영한 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(4) 동부엔텍㈜는 사업다각화를 위하여 2021년 중 지분취득을 하였습니다.
【 전문가의 확인 】
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"해당사항 없음" - 전문가와의 이해관계
"해당사항 없음"