Annual Report • Apr 5, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 엠케이전자 주식회사 C A Y 134511-0004412 정 정 신 고 (보고) 2024년 04월 05일 1. 정정대상 공시서류 : 2023년도 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 21일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 VII. 주주에 관한 사항가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 - 기재오류 (주1) (주2) VII. 주주에 관한 사항라. 주식 소유현황 - 기재오류 (주3) (주4) (주1) 정정 전 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오션비홀딩스 최대주주 보통주 5,251,800 24.08 5,251,800 23.80 - 차정훈 특수관계인 보통주 1,110,000 5.09 1,110,000 6.60 - (주)신성건설 특수관계인 보통주 1,456,245 6.68 1,456,245 5.03 - 계 보통주 7,810,045 35.85 7,810,045 35.43 - 우선주 - - - - - (주2) 정정 후 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오션비홀딩스 최대주주 보통주 5,251,800 24.08 5,251,800 23.80 - 차정훈 특수관계인 보통주 1,110,000 5.09 1,110,000 5.03 - (주)신성건설 특수관계인 보통주 1,456,245 6.68 1,456,245 6.60 - 계 보통주 7,818,045 35.85 7,818,045 35.43 - 우선주 - - - - - (주3) 정정 전 VII. 주주에 관한 사항 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오션비홀딩스 5,251,800 23.80 - 차정훈 1,110,000 6.60 - (주)신성건설 1,456,245 5.03 - 우리사주조합 - - - (주4) 정정 후 VII. 주주에 관한 사항 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오션비홀딩스 5,251,800 23.80 - 차정훈 1,110,000 5.03 - (주)신성건설 1,456,245 6.60 - 우리사주조합 - - - 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_정정공시.jpg 확인서 사 업 보 고 서 (제 42 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 3 월 21 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 엠케이전자 주식회사 대 표 이 사 : 현 기 진 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405 (전 화) 031-330-1900 (홈페이지) http://www.mke.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획총괄 (성 명) 차 호 만 (전 화) 031-330-1900 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 엠케이전자_확인서.jpg 엠케이전자_확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 엠케이전자주식회사이고 영문명은 MK ELECTRON CO., LTD.로 표기합니다. 나. 설립일자당사는 1982년 12월에 주식회사 "미경사"로 설립되었으며 1997년 7월 주주총회 결의에 의거 주식회사 미경사에서 엠케이에스 주식회사로 상호를 변경하였고 1997년 8월 주주총회 결의에 의거하여 엠케이에스 주식회사에서 엠케이전자 주식회사로 상호 변경 및 기업공개를 실시하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 본사 : 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405 전화 : 031-330-1900 홈페이지 : http://www.mke.co.kr 라. 주요사업의 내용당사는 반도체 Package의 핵심부품인 본딩와이어(Bonding Wire) 및 솔더볼(Solder Ball) 등 전자부품 등을 생산하는 사업을 하고 있으며, 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조 바랍니다. 마. 계열회사에 관한 사항당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 오션비홀딩스의 기업집단에 속한 계열회사이며 이 중 상장사는 당사를 포함, 총 2개사 입니다. 자세한 사항은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조 바랍니다. 바. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--1126342532734264 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 바-1. 연결대상회사의 변동내용 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호지배력 획득코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁지배력 획득㈜피제이엠씨에프지배력 획득코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁지배력 상실코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁지배력 상실코레이트DA전문투자형사모투자신탁지배력 상실코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호지배력 상실 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 사. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 아. 신용평가에 관한 사항당사는 (주)이크레더블로부터 신용등급 평가를 받고 있습니다. 2023년 기준 당사의 신용등급은 BB- 입니다. 평가일 평가대상 평가등급 평가기관 (신용평가등급범위) 평가구분 2019. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2020. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2021. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2022. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2023. 05 회사채 BB- ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장1997년 11월 10일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 설립이후 변동상황 년월 내용 1982. 12 법인설립(주식회사 미경사) 1986. 05 용인공장 준공 및 양산시스템 확립 1986. 09 기업부설연구소 설립 1997. 11 코스닥시장 등록 1999. 05 외국인 투자업체 등록 (UBS Capital - 회사발행주식 61.5% 지분인수) 1999. 10 용인 신공장 증설 2000. 04 액면분할(5,000원 → 500원) 2001. 01 대만영업소 설립 2001. 03 사업목적 추가(부동산 임대업) 2001. 07 대표이사 변경(강도원 사임, 김일태 취임) 2004. 02 대표이사 변경(김일태 사임, 송기룡 취임) 2004. 11 1억불 수출탑 수상 2004. 12 중국사무소 설립 2005. 12 최대주주 변경(에프지텐사모투자전문회사 회사발행주식 52.03% 지분인수) 2006. 10 최대주주 변경(대우전자부품 컨소시엄 회사발행주식 23.10% 지분인수) 2006. 11 2억불 수출탑 수상 2006. 12 대표이사 변경(송기룡 사임, 최상용 취임) 2007. 09 최대주주 변경(기존 최대주주의 특수관계인 해제로 인해 칸서스제구차유한회사로 변경) 2007. 10 최대주주 변경(노블레스산업 및 특수관계인 회사발행주식 23.34% 지분인수) 2007. 11 계열회사 변경(유구광업주식회사 회사발행주식 70% 지분인수) 2008. 10 계열회사 변경(MK ELECTRON (H.K.) 회사발행주식 100% 취득-홍콩법인 설립) 2008. 11 3억불 수출탑 수상 2008. 12 대표이사 변경(최상용 사임, 최윤성 취임) 2009. 03 최대주주 변경(거암개발 회사발행주식 16.14% 지분인수) 2009. 11 강소성 쿤산(昆山)시에 중국공장 완공 2010. 10 용인 공장 증축 착공 2010. 11 5억불 수출탑 수상 2011. 10 용인공장 증축 완료 2011. 12 6억불 수출탑 수상 2012. 03 BW 신주인수권 행사 보통주 382,774 주 발행 2012. 04 BW 신주인수권 행사 보통주 318,979 주 발행 2012. 07 BW 신주인수권 행사 보통주 1,690,585 주 발행 2012. 10 Amkor, 2012 Best of Class Raw Material 수상 2013. 03 계열회사 변경(엠케이인베스트먼트주식회사 회사발행주식 100%취득- 법인설립) 2014. 03 대표이사 변경(최윤성 사임, 허상희 취임) 2014. 03 주식매수선택권 행사(직원 Stock Option 156,000주 행사) 2014. 12 중국 쿤산법인 신공장 증축 착공 2015. 04 리딩밸류일호유한회사 주요종속회사 편입 2015. 04 리딩밸류2호사모투자전문회사 주요종속회사 편입 2016. 02 티앤케이인베스트먼트유한회사를 흡수합병 2016. 04 중국 쿤산법인 신공장 증축 준공 2016. 06 TEXAS INSTRUMENTS Supplier Recogition Award 수상 2016. 08 TOSHIBA Excellent Supplie Award 수상 2016. 08 ST MICROELECTRONICS Best Supplier Award 수상 2016. 10 대표이사 변경(허상희 사임, 이진 취임) 2017. 12 종속회사인 리딩밸류일호유한회사 해산 2017. 12 종속회사인 리딩밸류2호사모투자전문회사 해산 2018. 06 음성 공장 준공 2019 .09 산업통상자원부 '일하기 좋은 뿌리기업' 지정 2019. 09 SPIL'2019 Supplier Award' 수상 2019. 11 중국쿤산 법인 '아시아 우수브랜드'선정 2020. 07 TEXAS INSTRUMENTS, 'Supplier Excellence Award' 수상 2021. 08 타법인 지분 100% 취득(동부엔텍 주식회사) 2022. 01 수출입 안전관리 우수공인업체(AEO) 인증 2023. 03 대표이사 변경 (이진 사임, 현기진 취임) 2023. 06 TOSHIBA THAI Excellent Supplier Award 수상 2023. 08 HANA THAI Best Supplier Award 수상 2023. 12 JCET STATSCHIPPAC Best Delivery Supplier Award 수상 2023. 12 TEXAS INSTRUMENTS, 'Supplier Excellence Award' 수상 2023. 12 ASE 2023 Outstand supplier Award 수상 나. 상호의 변경 최근 5사업년도중 상호의 변경은 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(현기진, 차호만), 1인의 기타비상무이사(차정훈), 1인의 사외이사(이관진), 1인의 감사(정배종)로 구성되어 있습니다 2021.03.31정기주총감사 정배종이사 차정훈이사 이 진감사 이명환2022.03.31정기주총사외이사 이관진이사 이 진이사 차호만사외이사 김학배2023.03.31정기주총이사 현기진이사 차호만이사 차정훈이사 이 진 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 42기(2023년말) 41기(2022년말) 40기(2021년말) 39기(2020년말) 38기(2019년말) 보통주 발행주식총수 22,066,331 21,807,689 21,807,689 21,807,689 21,807,689 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 11,033,165,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 11,033,165,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 주) 2023년 4월 26일 기준, 8회차 전환사채의 전환청구권 행사로 258,642주를 신주 발행하였습니다. 신주발행 이후 발행주식 총수는 22,066,331주입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주54,000,000-54,000,000-22,066,331-22,066,331---------------------22,066,331-22,066,331주3)929,254-929,254주1), 주2)21,137,077-21,137,077- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 당사는 2021년 07월 28일 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채의 교환대상 자기주식 654,965주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 향후 교환사채의 주식 교환시 처분될 예정입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 을 참고하시기 바랍니다.주2) 2022년 9월 20일에 공시한 '주요사항 보고서(자기주식 취득 신탁 계약 체결 결정)'를 참고하시기 바랍니다.주3) 2023년 4월 26일 기준, 8회차 전환사채의 전환청구권 행사로 258,642주를 신주 발행하였습니다. 신주발행 이후 발행주식 총수는 22,066,331주입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------10,000----10,000--------918,808----918,808주2)-------928,808----928,808주1)-------446----446--------929,254----929,254-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 당사는 2021년 07월 28일 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 의 교환대상 자기주식 654,965주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 향후 교환사채의 주식 교환시 처분될 예정입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 을 참고하시기 바랍니다.주2) 2022년 12월 20일에 공시한 '주요사항 보고서(신탁계약에의한 취득상황보고서)'를 참고하시기 바랍니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2021.07.282021.07.28654,965654,9651002021.07.26 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 주1) 2021년 07월 28일 자기주식을 대상으로한 교환사채를 발행함에 따라 자기주식 654,965주는 한국예탁결제원에 예탁되었으며(2021년 7월 28일에 공시한 '주요사항 보고서(자기주식처분결정)'를 참고하시기 바랍니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2022.09.202024.03.203,0001103.6--- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 주1) 2023년 9월 20일에 공시한 '[연장결정]주요사항 보고서(자기주식 취득 신탁 계약 체결 결정)'를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2020년 03월 30일제38기 정기주주총회제9조(주권의 종류): 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 전자증권제도 반영2021년 03월 31일제39기 정기주주총회제2조(목적): 환경 관리 대행업, 환경 정화 및 복원업, 정보통신공사업 등제4조(공고방법), 제9조(전자증권), 제10조(신주양수권),제13조(주주명부 폐쇠 및 기준일), 제14조(전환사채의 발행),제15조(신주인수권부사채 발행), 18조(소집시기),제20조(소집통지 및 공고), 제 28조(주주총회의 결의방법),제31조(이사 및 감사의 선임,해임),제39조(이사회결의방법), 제45조(이익배당, 분기배당) 등 - 사업의 목적추가- 상법, 전자증권제도, 코스닥 표준정관 등에 의거하여 내용 변경 및 개정 2022년 03월 31일제40기 정기주주총회제2조(목적): 골재선별, 파쇄업, 산림골재 채취업, 골재 판매업 등제4조(공고방법), 제8조(주식의 종류), 제12조(주주명부),제14조(전환사채의 발행), 제15조(신주인수권부사채의 발행),제41조(위원회)- 사업목적 추가- 상법개정에 따른 내용 변경- 발행종류 주식의 다양성 확보 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1 2차전지 소재 제조 및 판매업영위2LCD 소재 제조 및 판매업영위3LED 부품 개발, 제조 및 판매업영위4가전제품제조 및 판매업미영위5관광용역 및 관광사업 개발미영위6국내외 자원 탐사 및 개발, 생산, 판매, 수입, 무역업미영위7금속 소재 제조 및 판매업영위8금속 합금 및 화합물의 제조 판매업영위9기계설비공사, 전기공사 전문 건설업 및 소방시설공사업미영위10기계장비 조립용 플라스틱 제조업미영위11레져산업업미영위12문화서비스업미영위13반도체 전자재료 제조 및 판매업영위14백라이트 유니트 제조 및 판매미영위15부동산 개발 투자 시행업영위16부동산 임대업영위17부동산관리 및 자산운용업영위18사업시설 유지·관리 서비스업영위19산업용 땜납금, 땜납화합물제조 및 판매업영위20시설물유지관리업영위21신재생에너지 개발 및 발전업영위22신재생에너지 설비 제조, 조립, 설치 및 판매업영위23신재생에너지 원료 재배, 저장, 가공, 유통업영위24장비조립용 부분품 제조 및 판매업영위25전자부품 도소매업영위26전자부품 제조 판매업 영위27정보통신공사업영위28조명광원 및 기구 제조 및 판매영위29증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업미영위30청정개발사업 등 기후변화협약 대응사업미영위31탄소나노튜브 제품 및 응용제품 제조 및 판매영위32탄소섬유 및 탄소복합재료 제조 및 판매영위33태양에너지 부품 제조 및 판매업미영위34폐기물 처리, 재생 및 이용업영위35폐기물 처리기기 제조 및 판매업영위36폐기물 처리시설의 설치 및 운영업영위37폐기물 처리업영위38폐기물수집, 운반, 처리, 원료재생 및 판매업영위39폐기물자원화 감량회수시스템 제조 및 판매업영위40하수·폐수 및 분뇨 처리업미영위41환경 정화 및 복원업미영위42환경관리 대행업미영위43육상골재 채취업미영위44골재 선별, 파쇄업미영위45산림골재 채취업미영위46골재 판매업미영위47운송업미영위48비계구조물 해체 공사업미영위49철근콘크리트 공사업미영위50토목, 건축공사업미영위51장비임대업미영위52폐기물 설계시공업미영위53순환골재 생산 및 도,소매업미영위54기계제조업미영위55석면해체,제거업미영위56석면처리업미영위57아스콘 제조업미영위58레미콘 제조업미영위59재활용품 제조판매업미영위60수목재배 및 매매업미영위61고철 수집, 운반 및 매매업미영위62자동차 관련업미영위63건설기계 대여업미영위64기타 위에 부대되는 사업영위65기타 위에 부대되는 서비스업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2022.03.31- 43. 육상골재 채취업 44. 골재 선별, 파쇄업 45. 산림골재 채취업 46. 골재 판매업 47. 운송업 48. 비계구조물 해체 공사업 49. 철근콘크리트 공사업 50. 토목, 건축공사업 51. 장비임대업 52. 폐기물 설계시공업 53. 순환골재 생산 및 도,소매업 54. 기계제조업 55. 석면해체,제거업 56. 석면처리업 57. 아스콘 제조업 58. 레미콘 제조업 59. 재활용품 제조판매업 60. 수목재배 및 매매업 61. 고철 수집, 운반 및 매매업 62. 자동차 관련업 63. 건설기계 대여업65. 기타 위에 부대되는 서비스업 추가2021.03.31-9. 기계설비공사, 전기공사 전문 건설업 및 소방시설공사업18. 사업시설 유지·관리 서비스업20. 시설물유지관리업27. 정보통신공사업29. 증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업37. 폐기물 처리업40. 하수·폐수 및 분뇨 처리업41. 환경 정화 및 복원업42. 환경관리 대행업수정2021.03.3134. 위 부대사업 일체 43. 기타 위에 부대되는 사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 [사업목적 43~65 / 22년 3월]가) 변경 취지 및 필요성엠케이전자는 ESG를 선도하는 환경, 자원 사업자가 되고자 22년 ESG 경영선포를 진행하였으며 장기적으로 원료 자원화에 관한 사업을 확대하고자 충북음성 자원재생센터를 중심으로 환경, 원재료 재생을 위한 사업 포트폴리오를 수립하고22년 3월 31일 주주총회를 통해 사업목적을 추가하여 활동을 진행하고 있습니다.나) 사업목적 변경 제안 주체이사회다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향중장기적으로 리사이클링 사업에 대한 성장이 예상 됩니다. 이를 위하여 18년 충북음성에 재생공장을 설립하여 운영하고 있으며 21년에는 환경위탁 사업인 동부엔텍을 인수하였습니다. 앞으로 자원순환 시스템 및 금속소재 재생과 관련한 경쟁력 있는비즈니스 모델을 구축하고자 준비하고 있으며 이는 장기적인 성장에 교두보가 될 것으로 판단하고 있습니다. [사업목적 9~42 / 21년 3월] 가). 변경 취지 및 필요성엠케이전자는 ESG 경영 진출의 일환으로 폐기물 처리 및 환경 관리 대행업 분야 등 으로 사업 분야를 확장하기 위하여 사업목적에 뱐경하게 되었습니다.나) 사업목적 변경 제안 주체이사회다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향엠케이전자는 자원순환 사업에 대한 미래 시장 성장성과 지속가능한 경영을 구축하기 위하여 동부엔텍을 2021년 8월 20일에 인수하였습니다. 이를 바탕으로 장기적인 친환경 사업 구축의 기반을 마련하고자 합니다. 다. 정관상 사업목적 추가 현황표 1육상골재 채취업2022.03.312골재 선별, 파쇄업2022.03.313산림골재 채취업2022.03.314골재 판매업2022.03.315운송업2022.03.316비계구조물 해체 공사업2022.03.317철근콘크리트 공사업2022.03.318토목, 건축공사업2022.03.319장비임대업2022.03.3110폐기물 설계시공업2022.03.3111순환골재 생산 및 도,소매업2022.03.3112기계제조업2022.03.3113석면해체,제거업2022.03.3114석면처리업2022.03.3115아스콘 제조업2022.03.3116레미콘 제조업2022.03.3117재활용품 제조판매업2022.03.3118수목재배 및 매매업2022.03.3119고철 수집, 운반 및 매매업2022.03.3120자동차 관련업2022.03.3121건설기계 대여업2022.03.3122기타 위에 부대되는 서비스업2022.03.3123기계설비공사, 전기공사 전문 건설업 및 소방시설공사업2021.03.3124사업시설 유지·관리 서비스업2021.03.3125시설물유지관리업2021.03.3126정보통신공사업2021.03.3127증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업2021.03.3128폐기물 처리업2021.03.3129하수·폐수 및 분뇨 처리업2021.03.3130환경 정화 및 복원업2021.03.3131환경관리 대행업2021.03.3132기타 위에 부대되는 사업2021.03.31 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 위표의 사업목적은 당사의 ESG 경영 진출의 일환으로 폐기물 처리 및 환경 관리 대행업 분야 등, 다양한 분야로 사업을 확장하고 보다 안정적이고 효율적인 지속가능경영을 위해 당사의 사업목적에 추가하게 되었습니다.2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 1인 가구증가, 라이프 스타일 변환, 폐기물 처리사장 규모의 성장으로 실제 소각 폐기물 처리량은 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 소각로의 효율적인 운영이 매우 중요해지고 있습니다. 지역단체들은 전문성과 노하우를 가진 파트너를 통하여 민간 위탁을 의뢰하고 있으며, 환경관련 산업의 수요가 증가하며 지속적인 사업성장이 예상됩니다. 폐기물 처리업은 폐기물 수집, 운반, 처분 및 재활용업으로 분류되며, 처분업은 소각,매립등으로 구분, 가연성 폐기물은 소각, 불연성 폐기물은 매립하고 있습니다. 글로벌 폐기물 시장은 경제 성장률과 Covid-19등의 외부 변수와는 무관하게 지속적으로 성장하고 있는 시장이며, 국내 또한 마찬가지로 경제 성장률, 경기 변동과는 무관하게 폐기물량은 늘어나고 있으며 계속해서 늘어나는 수요로 인해 폐기물 처리 단가는 상승하고 있습니다. 국내 폐기물은 지자체가 수집한 생활 폐기물을 운반하여 공공 처리시설에서 처리하고 있으며, 수요대비 부족한 처리시설과 이로인한 투자비용 상승에 따라 폐기물 처리 단가는 앞으로도 상승할 것으로 예측되며, 위와 같은 이유로 폐기물 처리업의 시장은 지속적으로 확대될 것으로 보여집니다.3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 동부엔텍 주식회사의 주식 280,000주를 45,450,000,000원에 최종 인수 완료하였으며, 자세한 사항은 2021년 8월 20일 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)를 참조하시기 바랍니다.4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 2021년 8월 동부엔텍 주식회사 지분 100% 취득 하였으며, 자회사로 편입되었습니다. 자세한 사항은 2021년 8월 20일 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)를 참조하시기 바랍니다.리사이클링 비즈니스 및 자원순환 사업모델을 구축하기 위한 기초 단계로 전략을 수립하고 방향성을 구축하고 있습니다. 장기적인 비전 및 전략을 구체적으로 수립 후 별도로 소개할 예정이며, 현재 조직 및 인력은 현재 운영하고 있는 사업에 인력들이 함께 연구 개발 하고 있습니다.5. 기존 사업과의 연관성 추가적인 사업 다각화를 위해 지분인수를 진행하였습니다. 자세한 사항은 2021년 8월 20일 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)를 참조하시기 바랍니다.6. 주요 위험 최근 거시경제는 인플레이션의 심화에 따른 기준금리 인상, 러시아 우크라이나 전쟁 이슈를 비롯한 글로벌 경제이슈와 자국 보호주의 가속화, 원화 변동성 등으로 쉽지 않은 외부 경영환경에 놓여져 있습니다. 이외에도 법률등에 의한 각종 규제, 인허가 관련 위험이 존재할 수 있으며, 당사는 이러한 위험을 인지하고 자회사의 경영활동에 제한이 없도록 노력하고 있습니다.7. 향후 추진계획 당사는 ESG 경영 일환으로 폐기물 처리 및 환경 관리 대행업 분야 등, 다양한 분야로 사업을 확장하고 보다 안정적이고 효율적인 지속가능경영을 추구하고 있으며, 향후 재생원료 공급 및 제품 판매를 위해 관련 사업활동을 영위 및 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다.8. 미추진 사유 해당없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요당사는 용인본사와 중국 쿤산을 거점으로 하여 반도체 IDM 업체와 후공정 업체들을 대상으로 생산, 판매를 진행하고 있는 글로벌 소재 기업입니다. 사업 부문 별로는 Bonding Wire, Solder Ball 등의 반도체 소재 사업과 원료재생사업, Solder Paste 등의 반도체 제품사업, 2차 전지 등의 신소재 사업을 영위하고 있습니다. 부문 제품 적용분야 반도체 소재 Bonding Wire 반도체, 모바일, 가전, 통신, 센서 등 Solder Ball SPM (Semiconductor Probe-pin Material) 반도체 제품 원료 재생사업 금속 가공, 반도체 소재 등 Solder Paste 전자제품, 자동차 전장품, 반도체 조립 등 신소재 2차전지 무선전동기구, 전기자동차 등 나. 제품별 현황『본딩와이어』당사의 주력 제품인 본딩와이어(Bonding Wire)는 머리카락 평균 굵기의 1/10정도 되는 미세 금속선으로 반도체 리드 프레임과 실리콘 칩을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 부품 입니다. 과거 금이 주원료였던 본딩와이어 산업은 비용 절감 노력과 기술 혁신으로 인해 현재약 50~60% 구리, 은 소재의 와이어로 대체되었으며 중국 반도체시장이 성장함에 따라 전체 본딩와이어 시장의 40%에 달하는 수요가 중국 내수에서 발생하고 있습니다.『솔더볼』솔더볼은 주석을 주성분으로 하는 접합소재로 칩과 PCB(Printed-Circuit Board)를 연결하여 전기적 신호를 전달하는 역할을 하며 반도체 패키징의 기술이 발전함에 따라 BGA(Ball Grid Array), WLP(Wafer Level Package), FC(Flip-Chip) 등의 다양한 패키지의 핵심 부품으로 적용되고 있습니다. 특히 스마트폰, 태블릿, 노트북, VR/AR제품 등 고성능/고집적 칩이 요구되는 제품에 고신뢰성 솔더볼 및 CCSB(Cu Core Solder Ball) 제품이 다양한 사이즈로 사용되고 있습니다.『솔더페이스트』솔더페이스트 혹은 솔더크림이라 불리우는 솔더제품의 한 종류로써 전자제품, 자동차 전장품, 반도체 패키지까지 가장 널리 쓰이는 접합용 솔더 제품입니다. 고체 상태인 솔더 분말과 젤 형태인 플럭스와의 혼합으로 페이스트 형태를 갖으며, 전자제품기판(인쇄회로기판)에 다양한 전자부품(IC, MLCC 등)을 임시 고정 후 접합공정을 통해 영구 고정 및 전기적 회로 연결까지의 역할을 합니다. 시장에서는 전자제품의 경량화 및 모듈화, 전기차 및 인포테인먼트의 확장에 따른 전장품의 증대, 반도체 패키지 모듈화로 인해 다양한 성능특성을 갖는 솔더페이스트에 대한 요구사항이 늘어나고 있는 추세입니다.『SPM』SPM(Semiconductor Probe-pin Material)은 반도체 패키지 검사용 Pogo-pin 헤드 부분의 소재로 Solder 부분과 접촉되어 전기적 통전 검사 용도로 사용됩니다. 과거에는 가공성과 전기전도도가 우수한 베릴륨동을 주로 사용하였으나, 최근에는 고경도 및 내마모성 향상을 위한 Pd합금 소재로의 전환이 빠르게 이루어지고 있는 실정입니다. 더불어 반도체의 고집적화 및 첨단 패키징 기술 도입으로 칩수율 및 신뢰성에 영향을 미치는 테스트 공정이 확대되면서 테스트에 쓰이는 소모품 시장도 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.『금속재생사업』금속재생사업은 휴대전화, 컴퓨터, 전자제품 등의 전자회로기판(PCB)에 있는 금속 물질 뿐만 아니라 가정용, 공업용, 차량용 등 산업 전반에서 사용된 금속 물질들을 추출하여 재활용하는 것을 말합니다. 축적된 광물 자원이 점차 고갈됨에 따라 귀금속, 희토류를 포함한 금속 자원을 회수하여 재사용 할 수 있는 재생기술과 재생사업에 대한 관심도는 매년 급증하고 있습니다. 재생된 금속자원은 수집, 분리, 분류, 선별, 제련, 정련 등을 거쳐서 가치를 지니게 됩니다. 재활용 단계에 따라 수거나 해체와 같이 비교적 단순 기술은 소규모 기업이 주를 이루고 있으며 분리나 파쇄, 용융 및 정련은 비교적 큰 기업들이 담당하고 있습니다. 일부 대기업의 경우 회사 규모 확장을 통해서 재활용 영역을 늘려나가는 추세입니다.『2차 전지』1차 전지(Primary battery)가 한번 쓰고 버리는 것이라면 2차 전지는 여러 번 재충전하여 사용할 수 있는 전지를 말합니다. 전지의 주요 구성은 양극, 분리막, 전해질, 음극으로 구성되며 물질의 조합에 따라 용량, 출력 전압 등 전기 화학적 성질에서 각기 다른 특성을 보입니다. 2차 전지 중 음극재(Anode)는 충전할 때 리튬 이온을 받아들이는 역할을 하며 주로 흑연 소재가 쓰이고 있습니다. 현재 천연과 인조 흑연을 모두 사용하고 있으나 흑연 소재가 가지고 있는 용량적 한계의 문제로 저장 용량이 5~10배 높은 실리콘 소재에 대한 시장의 니즈와 수요는 꾸준히 증가 할 것으로 전망됩니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며, 이를 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비중 반도체용 세금선및증착재료 제품 Bonding Wire 본딩용 와이어 617,039 93.97% Gold Evaporate Material 증착재료 4,628 0.70% Gold Sputtering Target 증착재료 10,330 1.57% Solder Ball 패키징 소재 22,150 3.37% 기타 상품 등 - 2,490 0.39% 주) 비금융업 사업부문의 매출액을 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Km,Gr,Kkea) 품목 제42기 제41기 제40기 Bonding Wire 내수 405,852 373,730 347,329 수출 452,975 424,322 380,122 Gold Evaporate Material 내수 75,641 73,649 67,651 수출 82,371 76,665 69,351 Gold Sputtering Target 내수 83,641 75,455 67,268 수출 - - - Solder Ball 내수 15,423 19,850 12,281 수출 12,898 10,684 8,415 주) 산출근거 : 비금융업 사업부문의 주요 제품 품목에 대한 평균 판매가격을 기준으로 작성하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중 비고 본딩와이어사업 원재료 골드 반도체기초재료 546,402 99.13% - 솔더볼사업 원재료 솔더바 반도체기초재료 4,817 0.87% - 주) 비금융업 사업부문의 주요 원재료를 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : US$/Troz, 원/Kg) 품목 제42기 제41기 제40기 골드 1,958.39 1,801.38 1,803.71 솔더바 35,121.20 44,752.74 40,455.56 주) 산출근거 : 비금융업 사업부문의 주요 원재료의 평균 구매가격을 기준으로 작성하였습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제42기 제41기 제40기 반도체용세금선및증착재료 Bonding Wire 한국본사및중국법인 1,472,014 1,549,489 1,207,394 Gold Evaporate Material 37,743 37,743 107,669 Gold Sputtering Target 83,207 83,207 59,643 Solder Ball 25,914 25,914 27,869 합계 1,618,879 1,696,353 1,402,575 주) 비금융업 사업부문의 생산능력을 기준으로 작성하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 각 라인별 최대생산능력② 산출방법 - 생산능력 = 기계대수 × 기계가동시간 - 기계가동시간 = 일가동시간 × 월가동일수 × 월수 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제42기 제41기 제40기 반도체용세금선및증착재료 Bonding Wire 한국본사및중국법인 569,450 579,521 596,221 Gold Evaporate Material 4,544 10,214 19,338 Gold Sputtering Target 10,295 21,486 19,652 Solder Ball 21,278 25,380 19,112 합계 605,567 636,601 654,323 주) 비금융업 사업부문의 생산실적을 기준으로 작성하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : hr, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 Gold Bonding Wire 8,760 4,103 46.83 Copper Bonding Wire 8,760 4,007 45.74 Solder Ball 8,760 4,793 54.71 마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초금액 취득 처분등 감가상각비 손상 대체 환율차이변동 기타 기말금액 경기 용인 충북 음성 중국 KunShan 기타 자가소유 경기 용인 토지 1,096,248 - - - - - - - 1,096,248 충북 음성 4,111,868 - - - - - - - 4,111,868 중국 KunShan - - - - - - - - - 소계 5,208,116 - - - - - - - 5,208,116 자가소유 경기 용인 건물 16,360,805 - - (453,100) - - - - 15,907,706 충북 음성 3,571,550 - - (78,352) - - - - 3,493,198 중국 KunShan 11,429,835 - - (302,222) - - 9,118 - 11,136,731 소계 31,362,190 - - (833,674) - - 9,118 - 30,537,635 자가소유 경기 용인 구축물 3,206,221 (470) - (252,970) - 113,310 - - 3,066,092 충북 음성 302,468 196,000 - (21,155) - 48,000 - - 525,312 중국 KunShan 1,023,748 38,882 (4,142) (188,168) - (33,198) 29,714 - 866,835 소계 4,532,437 234,412 (4,142) (462,293) - 128,112 29,714 - 4,458,239 자가소유 경기 용인 기계장치 7,054,069 (452,376) (1,842) (1,988,101) - 1,702,436 - - 6,314,187 충북 음성 825,091 (8,193) - (431,174) - 143,900 - - 529,624 중국 KunShan 2,607,258 6,197 (6,742) (1,042,178) - 147,373 153,784 - 1,865,691 소계 10,486,418 (454,372) (8,584) (3,461,453) - 1,993,709 153,784 - 8,709,502 자가소유 경기 용인 차량운반구 46,828 78,450 (2) (32,224) - 29,599 - - 122,652 충북 음성 2,578 - - (1,674) - - - - 904 중국 KunShan 100,060 22,212 (4,681) (60,024) - - 30,437 - 88,003 기타 100,783 31,682 - (32,252) - - - - 100,213 소계 250,250 132,344 (4,683) (126,175) - 29,599 30,437 - 311,772 자가소유 경기 용인 공구와기구 2,085,163 453,250 (629) (657,325) - - - - 1,880,459 충북 음성 29,227 1,963 - (11,637) - - - - 19,554 중국 KunShan 0 - - (0) - - - - 0 소계 2,114,391 455,213 (629) (668,962) - - - - 1,900,012 자가소유 경기 용인 비품 260,779 (95,859) (90) (125,519) - 311,210 - - 350,521 충북 음성 56,806 10,509 - (24,122) - - - - 43,194 중국 KunShan 287,300 93,721 (6,755) (212,390) - - 36,693 - 198,568 기타 58,865 - - (15,276) - - - - 43,590 소계 663,751 8,371 (6,845) (377,306) - 311,210 36,693 - 635,873 자가소유 경기 용인 시설장치 - - - - - - - - - 충북 음성 - - - - - - - - - 중국 KunShan - - - - - - - - - 기타 151,638 52,180 (10,800) (40,170) - - - - 152,848 소계 151,638 52,180 (10,800) (40,170) - - - - 152,848 자가소유 경기 용인 건설중인자산 5,169,982 6,440,470 - - - (2,608,870) - - 9,001,582 충북 음성 - - - - - - - - - 중국 KunShan 107,181 22,438 (17,224) - - (114,175) 1,383 - (396) 소계 5,277,163 6,462,908 (17,224) - - (2,723,045) 1,383 - 9,001,186 합계 60,046,353 6,891,056 (52,908) (5,970,033) - (260,415) 261,129 - 60,915,183 주) 비금융업 사업부문의 생산설비를 기준으로 작성하였습니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가)진행중인 투자"해당사항 없음" (나)향후 투자계획 (단위 :백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2024년 2025년 2026년 본딩와이어외 생산능력 증가및신규사업 투자 기계장치 외 27,286 8,220 9,079 9,987 생산성 향상양산 시설 구축등 - 합 계 27,286 8,220 9,079 9,987 - - 주1) 투자 금액은 생산량의 증감 또는 연구 개발 성과와 신사업 추진 일정 등에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제42기 제41기 제40기 반도체용세금선및증착재료 제품 Bonding Wire 수출 452,186 458,886 480,421 내수 164,852 173,459 168,094 합계 617,039 632,345 648,514 Gold Evaporate Material 수출 2,703 1,474 3,088 내수 1,925 8,934 17,069 합계 4,628 10,407 20,157 Gold Sputtering Target 수출 - - - 내수 10,330 21,638 19,808 합계 10,330 21,638 19,808 Solder Ball 수출 10,629 11,835 6,860 내수 11,521 13,191 8,493 합계 22,150 25,025 15,353 기타 기타 로열티 등 수출 685 993 1,213 내수 1,804 5,342 5,490 합계 2,490 6,335 6,703 합계 수출 466,204 473,187 491,582 내수 190,432 222,562 218,954 합계 656,636 695,750 710,536 주) 비금융업 사업부문의 매출액을 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 국내영업팀, 해외영업팀, 대만지사 및 현지 대리점(2) 판매경로 - 본딩와이어: 거래처 직판 또는 대리점 판매- 솔더볼: 거래처 직판 또는 대리점 판매- 기타(EVM & Target): 거래처 직판 또는 대리점 판매- 기타(솔더계-솔더바,솔더페이스트,솔더파우더): 거래처 직판(3) 판매방법 및 조건 - 인보이스 발행 후, 현금 결제 또는 선지급 후, 납품 (4) 판매전략 - 해외 전담 영업/R&D조직 구성 및 독자적인 서비스 제공을 통한 비즈니스 확대 - 기술 서비스 제공을 통한 제품 선행 개발 및 기술 선도- 안정적인 품질 관리 및 실시간 피드백 제공 다. 수주상황 2023년 당기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제42기 총차입금(A) 1,023,286,796 차감: 현금및현금성자산(B) (185,937,937) 순부채(C = A + B) 837,348,859 부채총계(D) 1,329,396,683 자본총계(E) 977,115,243 총자본(F = C + E) 1,814,464,102 자본조달비율(C / F) 46.15% 부채비율(D / E) 136.05% 주) 연결회사(금융업/비금융업)를 기준으로 작성하였습니다. 나. 금융위험관리 1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 55,720,430 58,662,989 48,383,579 58,901,790 JPY 1,721,182 812,389 262,741 - CNY 81,741,172 87,374,362 13,367,718 10,114,261 EUR - - - - 합 계 139,182,784 146,849,740 62,014,038 69,016,051 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 평가손익 13,918,278 (13,918,278) 14,684,974 (14,684,974) 외화부채 평가손익 (6,201,404) 6,201,404 (6,901,605) 6,901,605 파생상품평가손익(통화선도 및 옵션) 916,826 (916,826) (702,842) 702,842 합 계 8,633,700 (8,633,700) 7,080,527 (7,080,527) 또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을경우 연결기업의 총포괄손익(법인세효과 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 파생상품평가손익(금선물거래) (927,277) 927,277 208,155 (208,155) 파생상품평가손익(은선물거래) 108,151 (108,151) - - 파생상품평가손익(주식선물거래) 383,380 (383,380) - - 총포괄손익(법인세 고려 전) (435,746) 435,746 208,155 (208,155) 3) 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향 (금융비용 자본화 효과 고려하지 않음)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 349,341 (349,341) 533,899 (533,899) 이자비용 (4,886,897) 4,886,897 (5,289,457) 5,289,457 총포괄손익(법인세 고려 전) (4,537,556) 4,537,556 (4,755,558) 4,755,558 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.5) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동부채가 유동자산보다 119,403,397천원만큼 초과하고 있으며 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황에 해당합니다. 그러나 유동부채의 약 31.49%를 차지하는 금융기관차입금 중 125,061,239천원은 원자재 구매자금을 목적으로 차입한 것이며 연결기업의 과거 수출실적에 의한 약정 한도 범위 내에서 차입하고 있습니다. 이러한차입금은 연결기업의 정상영업주기 내에서 수출실적을 바탕으로 결제되고 재약정될 것으로 기대되며 따라서 연결기업은 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동부채가 유동자산을 초과하는 상황을 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재하는 상황으로 평가하지 않았습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과 계 매입채무및기타채무 46,874,345 - 46,874,345 단기차입금 293,596,763 - 293,596,763 유동성장기부채 48,554,900 - 48,554,900 사채 - 6,989,507 6,989,507 기타금융부채 5,330,454 - 5,330,454 리스부채 680,455 540,357 1,220,812 합 계 395,036,917 7,529,864 402,566,781 (전기) (단위: 천원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과 계 매입채무및기타채무 47,829,607 - 47,829,607 단기차입금 289,634,616 - 289,634,616 유동성장기부채 12,726,205 - 12,726,205 장기차입금 - 3,336,975 3,336,975 사채 - 43,960,588 43,960,588 기타금융부채 1,078,055 5,741,877 6,819,932 리스부채 555,262 396,791 952,053 합 계 351,823,745 53,436,231 405,259,976 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않았습니다. 다. 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: 파생금융자산 - 3,691,426 - 3,691,426 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 840,078 840,078 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,204,656 3,204,656 장기금융상품 - 870,933 - 870,933 부채: 파생금융부채 - 5,284,954 - 5,284,954 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: 파생금융자산 - 99,298 - 99,298 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 429,377 429,377 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,200,716 2,200,716 장기금융상품 - 968,444 - 968,444 비유동파생금융자산 - 2,446,626 - 2,446,626 부채: 파생금융부채 - 1,027,555 - 1,027,555 비유동파생금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 916,826 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,176,605 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,105,402) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 597,995 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (179,552) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 870,933 2 현재가치기법 이자율 N/A (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 33,215 2 블랙숄즈모형 선물환율 N/A 이자할인율 (137,600) 2 블랙숄즈모형 선물환율 N/A 이자할인율 통화옵션 (833,250) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션)() 2,446,626 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션)() (5,741,877) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 66,083 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (56,705) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 968,444 2 현재가치기법 이자율 N/A ()연결기업은 전환사채 발행에 따라 조기상환권(풋옵션)을 부채(파생상품부채)로 분류하였으며, 이에 따라 당기 중 발생한 파생상품 평가손실은 2,292,933천원입니다(주석 18 참조). [파생상품 계약]가. 파생상품계약 목적 및 실적 회사는 환위험 및 원부자재 가격변동 위험 회피의 목적으로 파생상품을 거래하고 있으며 결산기준일 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식하였으며 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(1) 결산기준일 현재 통화파생상품(선도 및 옵션)계약에 의해 발생한 거래손익과 평가손익은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화파생상품 3,476 (4,825) 917 - (2) 원부자재 선물계약에 의해 청산되어 취득가액에 반영되거나 결산기준일 현재 미청산으로 평가된 손익은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 원부자재반영 당기손익 기타포괄손익 평가이익 평가손실 원부자재선물 376 248 (157) 398 나. 파생상품계약 현황결산기준일 현재 만기도 미도래한 통화계약, 선물계약 등 파생상품계약의 세부내용은 아래와 같습니다. 1) 통화선도계약 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당기말 SC제일은행 매도 2023.12.12~2024.01.11 36,000,000 1,313.80원 : USD 1 2023.12.12~2024.01.11 2) 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액(TOZ,5TON) 약정금액(USD) 계약만기일 당기말 금 ICBC 등 매수 2023.12.20~2024.01.18 3,179 2,039.433~2,074.122 2024.01.18 ICBC 등 매도 2023.12.18~2024.01.18 6,633 2,029.700~2,081.194 2024.01.18 SC은행 매수 2023.08.28~2024.06.14 900 2,106 2024.06.14 중국건설은행 매수 2023.02.09~2024.02.07 225 1,816 2024.02.07 중국은행(BOC) 매수 2023.11.15~2024.05.13 225 2,106 2024.05.13 팔라듐 MACQUARIE 매수 2023.12.05~2024.06.13 2,600 973.156~1,007.000 2024.06.13 은 ICBC 매수 2023.12.06~2024.02.22 35,000 24.1599~24.1952 2024.02.22 다. 리스크 관리에 관한 사항(1) 리스크 관리의 목적외화자산을 보유하고 있는 당사는 환율변동으로 인해 당사 손익에 영향을 받지 않기 위해 환관리정책을 시행하고 있음.(2) 리스크 관리의 원칙당사의 외화자산 포지션 변화에 따라 노출된 금액과 기간의 포지션 Hedge.(3) 리스크 관리규정 현황당사는 외환 및 원재료 리스크 관리 규정을 보유하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.- 외환리스크 관리목적- 원재료 리스크 관리목적- 담당조직 및 담당업무- 노출된 리스크 범위의 정의- 리스크 관리의 원칙(한도) 설정 (4) 리스크 관리조직 현황 담당부서명 담당인원 주요담당업무 구매팀, 재경팀 총인원: 3명▷ 유경험자- 3년이상 : 2명 - 환 포지션 점검 (기간별)- 외환 Hedge 거래- 원재료 Hedge 거래- 환 포지션 평가 및 손익 보고- 외환거래 및 원재료 거래 기록 유지- 파생상품 검토, 거래실행 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 1982년 (주)미경사로 설립한 후 1986년 정부의 설립인가를 받아 기업부설연구소를 발족하였습니다.당 연구소는 급속한 과학기술의 발전과 급변하는 국내외 경영환경에 능동적으로 대처하고자 창업시절부터 축적한 제품개발 및 가공기술 노하우를 바탕으로 신제품 개발, 제품 국산화 및 생산설비의 자체제작을 수행하고 있습니다.당사의 기업부설 연구소는 차세대 신규 사업을 개발하기 위해 전담 팀을 운영하고 있으며, 약 40여명이 4개 팀을 이루어 활발한 연구활동을 하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제42기 제41기 제40기 비고 원재료비 - - - - 인건비 2,630,925 2,242,819 2,345,116 - 감가상각비 1,066,313 973,453 1,136,849 - 위탁용역비 39,046 27,364 5,594 - 기타 2,408,171 2,198,924 1,867,440 - 연구개발비용 계 6,144,455 5,442,560 5,354,999 - 회계처리 판매비와관리비 700,388 728,229 745,507 - 제조경비 5,444,067 4,714,331 4,609,493 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.94% 0.78% 0.75% - 주1) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다. 나. 연구개발 실적당사의 각 부문별 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 연구결과 및 기대효과 등 1985년 Gold bonding Wire를 개발 및 상용화 2001년 500㎛ 이하 size의 Solder ball 개발 2001년 고성능, 고강도 Wire의 개발 2002년 Pb-free Solder Ball이 개발 2002년 200㎛ 이하의 Ultra Micro Solder ball 개발 2003년 4N(99.99%) 고신뢰성 Wire 개발 2006년 고습 신뢰성이 뛰어난 Au-Ag alloy Wire 개발 2010년 Cu Wire 및 Coating Cu Wire 개발 2012년 열충격특성이 우수한 Solder Ball(MXT) 2017년 솔더페이스트 제품 개발 2017년 고효율/고방열의 Cu Sintering 접합소재를 개발 2019년 CCSB(Cu Core Solder Ball)특허를 취득 2020년 실리콘(Si)음극 활물질 관련 특허 취득 2022년 핀 그리드 어레이 방식의 반도체 패키지(CCAB 특허 취득) 2022년 무연 솔더 합금, 솔더볼, 솔더 페이스트 및 반도체 부품 2023년 무연 솔더 합금, 솔더볼, 솔더 페이스트 및 반도체 부품(대만 특허 등록) 7. 기타 참고사항 가. 주력사업(본딩와이어 등)당사는 주력 사업은 반도체 소재업을 영위하고 있으며, 보다 구체적으로는 반도체를 생산하는데 필요한 패키징 재료인 본딩와이어를 생산하는 반도체 후공정 업체라고 할 수 있습니다.반도체 소재업은 전방 산업의 영향을 받으며 전방산업의 수급조절에 따라 시장의 호황과 불행의 사이클이 주기적으로 반복되어 왔습니다.하지만 최근 반도체가 주로사용되는 PC에서 스마트폰, 서버, 자동차등 반도체의 수요가 다변화 되며 이러한 수요 변동성은 완화되고 있습니다. 특히 자동차와 같은 제품들은 생명, 안전, 신뢰성이 매우 중요한 제품으로 가장 믿을 수 있고 신뢰가 높은 반도체 제품의 사용되며 이러한 제품에는 본딩와이어, 솔더볼이 우선적으로 검토되고 있습니다. 고객의 다변화에 따라 엠케이전자는 140여개의 고객사와의 파트너쉽을 더욱 견고히 하고 더 나아가 전방고객의 목소리를 듣고 고객에 원하는 제품을 구현해 나가도록 노력하고 있습니다. 본딩와이어, 솔더볼은 반도체 제품의 신뢰성과 기능구현에 매우 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 많은 정보전달을 위하여 미세선, 미세볼을 구현해야 하며, 고순도 원료를 사용하여 저항을 낮추어야 합니다. 뿐만 아니라 고객에서 원하는 수준의 접합을 위한 작업성 또한 매우 중요한 요구 사항중에 하나입니다. 당사는 본딩와이어, 솔더볼을 제조 하기 위하여 원료의 순도를 높이는 작업과 제조기술 노하우를 통하여 고난이도 제조 기술을 확보하였고 최근 도금(코팅) 기술을 통한 은 코팅 본딩와이어(ACA), 구리볼에 솔더를 코팅한(CCSB)등 신규 기술을 응용한 신규 제품을 개발하여 새로운 트랜드를 선도하고 있습니다. 당사는 글로벌 시장에서의 경쟁력을 높이기 위해 중국 쿤산에 법인을 신설하여 운영하고 있습니다. 중국법인은 운영에 대한 강점도 보유하고 있지만 중국내 반도체 산업육성을 위한 투자가 활발히 일어나며 매년 두자리수의 성장세가 유지되고 있습니다. 당사의 빠른 시장 진출을 통한 선점 효과로 2022년 본딩와이어 M/S(시장점유율)1위를 달성하였습니다. 당사의 높은 해외 매출에 따른 환위험 리스크에 대응하기 위하여 별도의 전담 인원을 배치하고 있습니다. 또한 제품생산에 필요한 원자재(귀금속) 시세의 변동리스크를 최소화하기 위해 당사는 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 연동하는 방법을 제안하고 있습니다.당사는 지속 경영을 위하여 제조 시설의 자동화를 통한 제조경쟁력을 향상시키고 있으며 에너지 절감 및 환경 개선을 위한 활동 위한 투자도 지속 검토하고 있습니다. 직원들의 복지, 지역 상생을 위한 자체 봉사단체를 운영하고 있으며 이를 바탕으로 환경, 사회 그리고 지배구조가 투명한 기업을 만들기 위해 ESG활동을 적극적으로 지속하고자 합니다. 나. 신규사업 1) 2차전지 음극소재2차전지 분야는 최근 전기자동차를 중심으로 양극재, 전해질, 음극재, 분리막의 4대 핵심소재에 대한 다양한 연구개발과 개선활동들이 활발하게 이루어지고 있습니다.양극재, 전해질 소재개발은 개선활동이 활발히 이루어지고 있는 반면 고난이도 기술을 요구하는 음극소재는 전문적인 연구와 개발이 필요한 분야 입니다.특히 음극소재의 경우 과거 흑연을 주로 적용하였으나, 자동차 산업 등으로 적용이 확대되며 배터리 용량개선과 고속충전의 요구가 증대하며 실리콘 음극소재에 대한 관심도가 높아지고 있습니다.당사는 2010년 부터 WPM 과제를 시작으로 차세대 배터리에 상용화 할수 있는 실리콘음극소재 기술개발을 진행하여, 2015년에는 준양산 라인을 구축하였습니다. 현재 실리콘 합금소재, 실리콘 복합재(카본) 2가지 타입의 소재를 개발하여 국내외 관련 기업 대상으로 프로모션을 진행하고 있습니다. 2) 솔더 페이스트솔더페이스트는 솔더분말과 플럭스로 이루어져 있으며, 사용처의 요구사항(부품의 크기, 세정여부 등)에 따라 다양한 입도의 솔더분말과 다양한 기능 특성을 갖는 플럭스가 필요합니다. 기존 솔더페이스트 업체들이 정밀화학에 기반하는 플럭스 기술을 해외업체에 의존하고 있다는 한계점을 가지고 있었으나, 당사는 전문연구인력 확보 및 지속적인 투자를 통해 핵심기술의 국산화를 성공하였고 해외 업체와 동등 성능 이상의 제품을 개발하였습니다. 반도체 패키지용의 수용성 솔더페이스트 개발을 통해 이미 검증된 기술을 확보하고 있으며, 사업확장을 위한 전자제품용 및 자동차 전장품으로 지용성 제품개발을 진행하고 있습니다. 현재 솔더 업계에서는 가격경쟁이 치열한 SAC305 범용 무연솔더페이스트 시장을 벗어나 하이엔드용 틈새시장을 찾는데 주력하고 있습니다. 특히 Automotive향 반도체 패키지 수요 증가에 따라, 이에 따른 고효율 미세피치 전자부품 제조를 위한 핵심 기술이 활용되며, 관련시장 규모는 1.6조원대로 추정됩니다. 당사는 고밀도 반도체 패키지에 적용가능한 미세분말 페이스트 개발 및 시장선점을 목표로 하고 있으며, 일반 범용 페이스트에 비해 단가차이가 최대 4배 이상으로 미세분말 페이스트로 전환시, 매출 규모는 현재보다 늘어날 전망입니다. 또한 Mobile, Wearable등 전자제품 및 미니 LED 적용 LED Display 시장으로 횡전개하여 시장점유율을 확대할 예정입니다. 3) SPM SPM(Semiconductor Probe-pin Material) 소재 개발은 합금 설계, 신선 가공 기술 및 열처리 기술, 직진화 기술등으로 구분되며 수십만번 접촉하여도 마모되지 않도록 충분한 경도를 구비함과 동시에 낮은 접촉저항 및 다양한 형태로의 가공성이 요구되고 있습니다. 특히 미세 피치로 갈수록 러버 소켓의 피치 감소 한계로 인해 포고핀 적용 소켓시장으로 빠르게 전환되고 있으며, 포고핀의 디바이스와 직접 접촉되는 헤드(플런저) 부분은 경도가 높고 전기적 특성이 안정적인 Pd 합금의 적용 빈도가 증대되고 있습니다. 온디바이스 인공지능(AI) 시장확대에 따른 수요증가로 현재 국내의 모든 Pogo-Pin 제조사가 일본 소재 사용에 의존하고 있으며, 국내 Pogo-Pin 제조사는 국산화 소재에 대한 Needs가 있습니다. Test Socket의 시장 규모는 23년 매출액 기준 2조원 수준으로, 그 중 Pogo-Pin 비중은 50%정도이며 매년 10%씩 성장하는 추세입니다. 당사는 자체 양산라인 구축 및 국산화로 원가경쟁력을 확보하여 국내시장 진입 및 점진적으로 Global 시장점유율을 확대해 나갈 예정입니다. 다. 기타당사는 미래 신성장 동력 확보를 위해『금속재생사업』『2차전지 음극소재』『솔더 페이스트』『SPM』과 같은 신사업을 영위하고 있으며 향후 투자 판단에 중대한 영향을 끼칠만한 사업 활동이 있을 시에는 별도로 공시할 예정입니다. 라. 경쟁동향 세계 본딩 와이어 시장은 2011년 기준 5개의 주요 공급업체가 전체 시장의 약 94%를 점유하였으나 2012년 1월 일본의 스미토모 금속이 사업철수를 하게되며 현재 4개 업체를 중심으로 공급이 되고 있습니다. 주요 공급 업체로는 일본의 다나까 금속, 독일의 헤라우스 그룹, 엠케이전자, 일본의 니폰(NIPPON) 금속이 있으며 당사는 2000년 이후 중국 내수 시장 공략과 우수 품질, 고객 최우선의 경영 방침을 기본으로 세계시장 점유율을 점진적으로 확대하여 현재 본딩와이어 판매량 기준 세계 시장의 선두에 위치하고 있습니다. 본딩 와이어 기술은 미세화, 고강도화, 고신뢰성화가 핵심으로 단기간에는 습득하기 어려운 기술이며 산업 부문의 특성상 신규 진입이 어렵습니다. 본딩와이어와 솔더볼 사업을 40여년 넘게 이어오며 구축된 고객과의 신뢰를 바탕으로 반도체 네트워크를 활용한 신규 사업(솔더 페이스트, SPM)의 확장 및 사업다각화를 위한 사업(2차전지 음극소재) 개발 또한 경쟁 우위 요소 중 하나 일 것입니다. 마. 조직도 조직도.jpg 조직도 바. 환경 활동 사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고, 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 녹색기술 인증 관련 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의'4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 부분을 참조하시기 바랍니다. 사. 종속회사 - 주식회사 한국토지신탁(사업의 개요)신탁이라 함은 신탁을 설정하는 자(위탁자)와 신탁을 인수하는 자(수탁자)간의 신임관계에 기하여 위탁자가 수탁자에게 특정의 자산(영업이나 저작재산권의 일부를 포함)을 이전하거나 담보권의 설정 또는 그 밖의 처분을 하고 수탁자로 하여금 일정한 자(수익자)의 이익 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산의 관리, 처분, 운용, 개발, 그 밖에 신탁 목적의 달성을 위하여 필요한 행위를 하게 하는 법률관계를 의미하며 수탁자는 선관주의의무와 분별관리의무 등 엄격한 의무와 책임을 지워 신탁재산을 보호하게 됩니다. 당사는 1996년 설립된 부동산신탁사로서 현존하는 14개 신탁사 중 최대 규모의 자본을 갖고 있는 신탁사로 영업수익, 신탁계약의 규모, 영업노하우와 맨파워 등에서 업계 수위를 차지하고 있습니다. 당사가 주로 영위하고 있는 사업은 (토지)신탁사업, 도시정비사업(신탁방식), 리츠, 투자사업 및 기타 부수업무가 있습니다. 토지신탁은 위탁자에게 토지 등의 자산을 수탁받아 신탁회사가 인허가, 시공 및 분양, 입주 등 부동산 개발 행위 등을 통해 위탁자에게 수익을 돌려주는 상품으로 당사는 그에 대한 대가로 수수료를 받게 됩니다. 사업비 조달에 대한 의무가 신탁회사에게 있을 경우 차입형토지신탁이라고 부르며, 위탁자에게 있을 경우 관리형토지신탁이라고 부릅니다. 차입형토지신탁은 사업비 조달에 대한 부담이 있고 분양시장의 상황에 따라 사업비 손실에 대한 리스크가 있지만 신탁보수가 다른 신탁상품보다 높으며 사업비 지급을 통해 이자수익도 발생하게 됩니다. 관리형토지신탁의 경우 사업비조달에 대한 의무가 없고 대여금 손실에 대한 리스크가 없어 안정적이나 상대적으로 수익성이 낮습니다. 신탁방식의 도시정비사업은 '16년 법 개정으로 해당 사업은 차입형토지신탁과 유사하게 재건축, 재개발조합으로부터 토지 등을 수탁받은 후 조합을 대신하여 재건축, 재개발 사업을 완수하게 됩니다. 기존에 조합방식의 정비사업이 초기 사업비나 개발노하우 부족 등으로 사업 추진에 어려움이 있었던 반면 신탁방식 정비사업은 전문적인 개발노하우와 자금력을 갖춘 신탁회사가 조합의 업무를 대행하면서 인허가는 물론 시공사 선정, 일반분양 및 입주 등 조합원의 만족도는 높이면서 사업성까지 확보할 수 있는 상품입니다. 신탁회사 입장에서는 차입형 토지신탁보다 수익성은 높지 않지만 분양에 대한 리스크가 적어 안정적인 수익창출이 가능합니다. 리츠사업은 투자자로부터 자금을 모집하여 특정 프로젝트를 개발하거나 유망한 부동산 및 부동산 관련 유가증권의 매입, 운영, 처분 등을 통해서 얻은 수익을 배분하는 부동산 간접투자상품입니다. 해당사업에서 당사는 자산관리자로서의 역할을 수행하면서 발생하는 수익의 일부를 수수료로 받으며 지분투자 병행 시 배당수익도 향유하게 됩니다. 아. 종속회사 - 동부엔텍 주식회사(사업의 개요)동부엔텍은 국내 생활폐기물처리시설 설계, 시공, 운영의 선두주자로 대형생활폐기물처리시설 운영실적을 최다 보유하고 있습니다. 운영사업소는 총 11개로 안양 자원회수시설, 이천광역 자원회수시설, 광명광역 자원회시설 등이 있습니다. 1996년 안양시 자원회수시설을 시작으로 25년간 민간위탁운영을 주력사업으로 운영해왔습니다.그밖에 전기, 통신, 기계 장치 등 건물에 사용되는 기기 들을 종합적으로 설치 및 운영하며, 종합 건설업 분야로의 확장도 준비하고 있습니다. (사업의 성장성 및 핵심역량)1인 가구증가, 라이프 스타일 변환, 폐기물 처리사장 규모의 성장으로 실제 소각 폐기물 처리량은 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 소각로의 효율적인 운영이 매우 중요해지고 있습니다. 지역단체들은 전문성과 노하우를 가진 파트너를 통하여 민간 위탁을 의뢰하고 있으며, 환경관련 산업의 수요가 증가하며 지속적인 사업성장이 예상됩니다.뿐만 아니라 신규 동력으로 진행하고 있는 기전사업은 기계, 소방, 전기, 통신 전문면허를 활용하여 새로운 먹거리를 창출하고자 다양한 사업을 진행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 과목 제42기 제41기 제40기 자산 [유동자산] 277,684 270,790 265,365 현금및현금성자산 34,934 53,390 44,904 매출채권및기타채권 158,533 137,280 140,236 재고자산 74,513 74,586 77,016 [비유동자산] 143,617 181,156 197,648 투자부동산 529 539 2,103 유형자산및사용권자산 62,859 61,746 58,597 무형자산 66,612 103,518 126,067 [금융업자산] 1,886,596 1,718,071 1,721,449 현금및예치금 153,822 275,409 360,185 관계기업투자 387,094 386,192 389,229 대출채권 860,806 555,055 565,704 유형자산및사용권자산 80,047 40,510 46,714 자산총계 2,307,897 2,170,017 2,184,462 [유동부채] 398,473 355,966 348,283 [비유동부채] 53,365 103,792 114,001 [금융업부채] 878,945 692,809 696,294 부채총계 1,330,782 1,152,567 1,158,578 [지배기업소유주에게귀속되는자본] 377,038 390,663 397,268 자본금 11,033 10,904 10,904 자본잉여금 89,513 72,857 66,172 기타자본 (23,029) (30,639) (29,680) 이익잉여금 299,521 337,540 349,873 [비지배지분] 600,077 626,788 628,616 자본총계 977,115 1,017,450 1,025,885 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 지분법 원가법 지분법 원가법 지분법 (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) 매출액 1,116,975 1,023,210 958,026 매출총이익 73,112 108,021 129,973 영업이익 46,451 80,281 108,518 당기순이익 (39,145) 3,125 118,707 지배기업의 소유주지분 (35,235) (11,579) 33,330 비지배지분 (3,910) 14,704 85,376 기본주당이익 (원) (1,675) (563) 1,594 연결에포함된회사수 25개 30개 28개 주1) 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 과목 제42기 제41기 제40기 자산 [유동자산] 141,041 146,798 150,017 현금및현금성자산 8,379 9,283 6,184 매출채권및기타채권 70,854 76,607 84,212 재고자산 52,025 55,446 56,342 [비유동자산] 218,733 220,134 213,820 종속기업투자 161,458 161,458 161,458 유형자산및사용권자산 47,146 44,608 41,834 무형자산 448 715 1,232 자산총계 359,774 366,933 363,837 [유동부채] 208,621 173,918 172,172 [비유동부채] 8,105 54,027 59,837 부채총계 216,726 227,945 232,009 자본금 11,033 10,904 10,904 자본잉여금 49,043 45,884 40,836 기타자본 (8,562) (8,939) (8,719) 이익잉여금 91,533 91,139 88,807 자본총계 143,048 138,988 131,828 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) 매출액 496,098 559,689 548,640 매출총이익 17,788 31,467 25,998 영업이익 6,015 18,650 14,139 당기순이익 3,303 3,357 9,134 기본주당이익 (원) 148 152 435 주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 2023.12.31 현재 제 41 기 2022.12.31 현재 제 40 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 277,683,975,817 270,790,225,161 265,365,370,449 현금및현금성자산 34,934,052,343 53,389,860,119 44,904,073,775 매출채권및기타채권 158,533,445,302 137,279,938,909 140,236,245,126 기타유동금융자산 7,026,950,849 3,008,804,840 287,489,061 재고자산 74,512,694,560 74,586,170,664 77,016,172,550 기타유동자산 1,866,464,774 2,520,444,967 2,914,586,504 매각예정자산 3,909,811 5,005,662 6,803,433 당기법인세자산 806,458,178 0 0 비유동자산 143,616,892,586 181,156,286,388 197,648,206,687 기타채권 3,034,299,572 4,105,820,598 3,589,435,851 기타비유동금융자산 4,915,666,845 6,045,162,752 3,466,339,920 기타비유동자산 15,852,356 6,786,624 33,754,142 순확정급여자산 1,175,184,586 2,423,010,400 0 투자부동산 529,303,788 538,633,308 2,103,115,454 유형자산 60,915,578,653 60,046,353,128 57,239,399,065 무형자산 66,612,104,393 103,517,543,273 126,067,176,280 사용권자산 1,943,306,700 1,699,941,374 1,357,974,530 이연법인세자산 4,475,595,693 2,773,034,931 3,791,011,445 금융업자산 1,886,596,466,085 1,718,070,655,624 1,721,448,771,288 현금및현금성자산 151,003,884,178 271,373,640,508 355,781,148,916 예치금 2,818,250,942 4,035,610,046 4,403,757,230 금융자산 241,760,687,962 322,922,969,239 218,874,637,275 관계기업투자 387,093,977,543 386,192,392,004 389,229,489,303 대출채권 860,805,921,824 555,054,852,546 565,704,247,245 유형자산 38,562,880,109 3,337,224,117 4,535,662,680 사용권자산 41,483,911,775 37,173,241,856 42,178,452,484 투자부동산 70,121,489,890 71,812,473,786 73,503,457,684 기타사외적립자산 5,973,419,487 6,641,802,401 0 기타자산 86,972,042,375 59,526,449,121 67,237,918,471 자산총계 2,307,897,334,488 2,170,017,167,173 2,184,462,348,424 부채 유동부채 398,472,782,282 355,965,738,911 348,282,573,248 매입채무및기타채무 46,874,345,393 47,829,606,569 43,082,870,534 단기차입금 293,596,762,579 289,634,615,685 296,085,279,065 유동성장기부채 48,554,900,343 12,726,204,504 2,789,105,510 단기리스부채 651,387,387 555,262,250 466,706,166 기타유동금융부채 5,330,453,638 1,078,054,883 2,294,204,572 기타 유동부채 2,622,422,105 2,356,109,574 1,843,913,719 매각예정자산에 직접 관련된 부채 343,932,793 331,332,811 318,767,331 당기법인세부채 498,578,044 1,454,552,635 1,401,726,351 비유동부채 53,364,523,921 103,791,639,739 114,001,130,854 장기차입금 3,336,974,736 2,789,105,510 사채 6,989,506,978 43,960,587,890 51,940,135,386 장기리스부채 504,625,868 396,790,516 338,967,101 기타비유동금융부채 5,741,877,070 3,448,944,655 순확정급여부채 1,191,172,515 679,345,944 4,049,384,492 기타장기종업원급여부채 310,327,157 290,136,270 326,222,818 기타 비유동 부채 580,279,625 609,773,305 360,891,184 이연법인세부채 43,788,611,778 48,776,154,008 50,747,479,708 금융업부채 878,944,785,746 692,809,316,067 696,293,892,978 차입부채 334,683,399,639 138,837,995,807 128,154,991,390 사채 339,462,226,358 359,615,445,819 359,510,161,194 순확정급여부채 0 603,157,816 충당부채 3,839,357,025 5,546,429,135 1,990,697,101 리스부채 43,977,249,889 39,048,925,411 43,253,154,210 당기법인세부채 2,037,320,690 8,154,591,904 16,211,242,377 이연법인세부채 39,684,546,709 33,657,120,130 40,233,366,904 기타부채 115,260,685,436 107,948,807,861 106,337,121,986 부채총계 1,330,782,091,949 1,152,566,694,717 1,158,577,597,080 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 377,038,483,884 390,662,715,208 397,268,317,783 자본금 11,033,165,500 10,903,844,500 10,903,844,500 자본잉여금 89,512,752,071 72,857,324,863 66,172,058,947 기타자본구성요소 (23,028,604,594) (30,638,588,664) (29,680,267,550) 이익잉여금 299,521,170,907 337,540,134,509 349,872,681,886 비지배지분 600,076,758,655 626,787,757,248 628,616,433,561 자본총계 977,115,242,539 1,017,450,472,456 1,025,884,751,344 자본과부채총계 2,307,897,334,488 2,170,017,167,173 2,184,462,348,424 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 1,116,974,657,530 1,023,209,675,666 958,025,517,025 제품매출액 656,635,871,832 695,749,544,661 710,777,657,500 금융매출 270,086,082,704 212,858,233,033 225,501,021,176 기타수익(매출액) 190,252,702,994 114,601,897,972 21,746,838,349 매출원가 1,043,862,865,160 915,188,489,686 828,052,706,280 제품매출원가 624,374,882,094 652,297,468,227 671,943,589,272 금융매출원가 238,865,872,389 159,534,078,820 135,990,961,237 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 180,622,110,677 103,356,942,639 20,118,155,771 매출총이익 73,111,792,370 108,021,185,980 129,972,810,745 판매비와관리비 26,660,657,346 27,740,299,066 21,454,736,046 영업이익(손실) 46,451,135,024 80,280,886,914 108,518,074,699 기타이익 1,303,018,392 1,106,811,864 8,282,811,798 기타손실 35,998,793,670 22,006,050,176 20,586,245,856 금융수익 19,060,544,662 20,461,882,874 11,860,180,952 금융원가 37,074,137,336 47,808,020,518 25,660,531,612 지분법투자이익 1,713,137,225 16,757,084,270 92,394,847,831 지분법투자손실 40,946,607,065 38,098,577,096 법인세비용차감전순이익(손실) (45,491,702,768) 10,694,018,132 174,809,137,812 법인세비용(수익) (6,360,332,297) 7,554,872,502 56,088,786,424 계속영업이익(손실) (39,131,370,471) 3,139,145,630 118,720,351,388 중단영업이익(손실) (13,695,833) (14,363,251) (13,699,588) 당기순이익(손실) (39,145,066,304) 3,124,782,379 118,706,651,800 기타포괄손익 17,271,425,865 3,202,493,130 (8,719,106,470) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (1,362,346,495) 3,679,762,875 (2,222,436,762) 확정급여재도의 재측정요소 (1,332,614,172) 3,703,760,662 (2,217,174,144) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (29,732,323) (23,997,787) (5,262,618) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 18,633,772,360 (477,269,745) (6,496,669,708) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 377,246,386 (108,653,831) (2,061,812,398) 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 109,589,687 (1,445,947,358) 3,822,880,851 부의지분법자본변동 18,146,936,287 1,077,331,444 (8,257,738,161) 총포괄손익 (21,873,640,439) 6,327,275,509 109,987,545,330 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (35,235,257,657) (11,579,462,547) 33,330,234,075 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,909,808,647) 14,704,244,926 85,376,417,725 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (28,653,025,195) (8,718,286,865) 30,297,432,354 포괄손익, 비지배지분 6,779,384,756 15,045,562,374 79,690,112,976 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,675) (563) 1,594 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,675) (563) 1,544 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,676) (565) 1,591 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,676) (565) 1,542 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 45,484,221,605 (27,623,939,966) 323,441,646,649 352,205,772,788 565,638,142,379 917,843,915,167 회계정책변경의 누적효과 수정후 기초자본 당기순이익(손실) 33,330,234,075 33,330,234,075 85,376,417,725 118,706,651,800 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (5,262,618) (5,262,618) (5,262,618) 파생상품평가손익 2,061,812,398 2,061,812,398 2,061,812,398 확정급여제도의 재측정요소 (976,474,137) (976,474,137) (1,240,700,007) (2,217,174,144) 지분법자본변동 (2,938,605,145) (2,938,605,145) (5,319,133,016) (8,257,738,161) 해외사업장환산외환차이 2,949,352,577 2,949,352,577 873,528,274 3,822,880,851 자기주식의 취득 연결범위변동 종속기업 비지배지분 추가 취득 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 종속기업의 배당 신종자본증권의 발행 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 신종자본증권의 이자 (44,235,614) (44,235,614) (44,235,614) 전환사채 자본요소 지분법이익잉여금변동 연차배당 (2,924,380,900) (2,924,380,900) (2,924,380,900) 기타 1,506,104,092 1,506,104,092 322,180,823 1,828,284,915 2021.12.31 (기말자본) 10,903,844,500 66,172,058,947 (29,680,267,550) 349,872,681,886 397,268,317,783 628,616,433,561 1,025,884,751,344 2022.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 66,172,058,947 (29,680,267,550) 349,872,681,886 397,268,317,783 628,616,433,561 1,025,884,751,344 회계정책변경의 누적효과 5,047,614,264 (1,068,973,855) 3,978,640,409 3,978,640,409 수정후 기초자본 10,903,844,500 71,219,673,211 (29,680,267,550) 348,803,708,031 401,246,958,192 628,616,433,561 1,029,863,391,753 당기순이익(손실) (11,579,462,547) (11,579,462,547) 14,704,244,926 3,124,782,379 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (46,290,208) (46,290,208) 22,292,421 (23,997,787) 파생상품평가손익 108,653,831 108,653,831 108,653,831 확정급여제도의 재측정요소 3,708,639,096 3,708,639,096 (4,878,434) 3,703,760,662 지분법자본변동 423,029,012 423,029,012 654,302,432 1,077,331,444 해외사업장환산외환차이 (1,115,548,387) (1,115,548,387) (330,398,971) (1,445,947,358) 자기주식의 취득 (110,857,700) (110,857,700) (110,857,700) 연결범위변동 (1,326,428) (1,326,428) (2,357,183) (3,683,611) 종속기업 비지배지분 추가 취득 469,995,192 469,995,192 (429,532,933) 40,462,259 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 1,167,656,460 1,167,656,460 (2,464,656,455) (1,296,999,995) 종속기업의 배당 (13,849,843,700) (13,849,843,700) 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 이자 (175,499,998) (175,499,998) (175,499,998) 전환사채 자본요소 지분법이익잉여금변동 (82,658,395) (82,658,395) (127,848,416) (210,506,811) 연차배당 (3,133,265,250) (3,133,265,250) (3,133,265,250) 기타 2022.12.31 (기말자본) 10,903,844,500 72,857,324,863 (30,638,588,664) 337,540,134,509 390,662,715,208 626,787,757,248 1,017,450,472,456 2023.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 72,857,324,863 30,638,588,664 337,540,134,509 390,662,715,208 626,787,757,248 1,017,450,472,456 회계정책변경의 누적효과 수정후 기초자본 당기순이익(손실) (35,235,257,657) (35,235,257,657) (3,909,808,647) (39,145,066,304) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (7,212,856) (7,212,856) (22,519,467) (29,732,323) 파생상품평가손익 (377,246,386) (377,246,386) (377,246,386) 확정급여제도의 재측정요소 (1,027,751,608) (1,027,751,608) (304,862,564) (1,332,614,172) 지분법자본변동 7,155,402,096 7,155,402,096 10,991,534,191 18,146,936,287 해외사업장환산외환차이 84,548,444 84,548,444 25,041,243 109,589,687 자기주식의 취득 13,495,921,367 13,495,921,367 (28,490,915,205) (14,994,993,838) 연결범위변동 513,772,079 513,772,079 7,386,227,921 7,900,000,000 종속기업 비지배지분 추가 취득 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 종속기업의 배당 (12,379,504,770) (12,379,504,770) 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 이자 (177,852,431) (177,852,431) (177,852,431) 전환사채 자본요소 129,321,000 3,159,505,841 3,288,826,841 3,288,826,841 지분법이익잉여금변동 (4,030,485) (4,030,485) (6,191,295) (10,221,780) 연차배당 (2,087,843,500) (2,087,843,500) (2,087,843,500) 기타 2023.12.31 (기말자본) 11,033,165,500 89,512,752,071 (23,028,604,594) 299,521,170,907 377,038,483,884 600,076,758,655 977,115,242,539 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (325,748,920,073) 80,230,489,691 270,392,374,116 계속영업이익 (39,131,370,471) 3,139,145,630 118,720,351,388 조정사항 103,506,815,270 86,348,789,350 (15,902,372,461) 감가상각비에 대한 조정 17,495,617,538 17,188,446,768 16,224,500,033 무형자산상각비에 대한 조정 3,430,942,805 3,435,484,740 1,646,621,961 대손상각비 조정 56,329,534,546 30,035,874,939 25,835,949,262 기타의 대손상각비 조정 4,264,885,685 5,296,983,008 246,276,995 외화환산손실 조정 975,121,187 3,569,654,487 1,787,389,140 이자비용 조정 95,137,719,832 36,598,193,532 29,395,008,648 유형자산처분손실 조정 435,359,396 286,764,753 3,202,033 무형자산손상차손 조정 34,009,215,218 19,149,869,319 18,569,671,192 관계기업투자주식처분손실 945,122,864 81,641,593 당기손익공정가치측정자산처분손실 7,316,343 1,164,506,275 245,930,395 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 12,195,906,774 13,446,922,342 4,034,544,788 당기손익공정가치측정금융자산손상차손 238,000,000 660,000,000 퇴직급여 조정 4,460,579,914 4,928,859,863 4,206,898,848 파생금융자산평가손실 426,882,679 6,002,326,276 2,887,323,113 법인세비용 조정 (6,360,332,297) 7,554,872,502 56,088,786,424 충당부채전입액 537,140,251 101,185,777 12,581,195 이자수익 (63,546,196,474) (56,676,667,167) (44,410,829,050) 배당수익에 대한 조정 (1,100,343,627) (1,094,785,905) (2,221,541,329) 분배금 수익 (1,307,114) (22,691,617,055) 관리운용순익 (6,730,340,868) (10,284,969,610) (4,231,275,694) 외화환산이익 (1,387,824,676) (1,377,610,381) (466,454,018) 지분법이익 조정 (1,713,137,225) (16,757,084,270) (92,394,847,831) 지분법손실 조정 40,946,607,065 38,098,577,096 투자자산처분이익 조정 (63,195,784) 유형자산처분이익 (43,244,191) (87,054,374) (17,170,941) 무형자산처분이익 (23,251,547) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (59,855,568,663) (5,028,237,681) (6,008,534,743) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 24,692,180,204 8,487,540,935 5,502,001,348 당기손익공정가치측정금융자산손상환입 (504,727,286) 충당부채환입액 (1,372,464,077) (711,413,832) (175,824,609) 중단영업이익(손실) 조정 기타의 대손충당금환입 파생상품평가이익 (1,230,033,497) (41,019,192) (9,383,327) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 231,814,919 36,651,020 363,977,648 운전자본변동 (385,355,917,008) 16,938,241 152,831,671,113 매출채권의 감소(증가) (11,754,382,892) 14,475,022,547 2,200,267,523 미수금의 감소(증가) (6,442,931,484) (10,784,677,061) 342,429,327 미수수익의 감소(증가) (8,322,298,921) (281,232,865) 11,101,201,327 미청구공사의 감소(증가) (11,004,316,057) (11,418,065,282) (745,416,218) 신탁계정대의 감소 (268,885,734,801) (9,632,460,191) 169,983,127,420 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (143,841,304) 548,508,417 (541,912,266) 매입대출채권의 감소 (75,004,840,279) 20,957,256,987 (25,922,599,451) 기타대출채권 4,579,312,241 환매조건부채권의 감소 600,000,000 (549,879,500) 선급금의 감소(증가) (156,375,823) (50,287,894) (440,717,653) 선급비용의 감소 (증가) 323,308,388 251,984,407 1,024,038,202 파생상품자산의 감소(증가) 349,192,657 83,273,828 1,124,739,987 재고자산의 감소(증가) 73,476,104 2,430,001,886 (9,439,047,132) 매입채무의 증가(감소) (5,783,761,031) 6,523,492,380 (4,753,056,897) 미지급금의 증가(감소) 1,012,463,816 (6,535,142,156) 6,790,752,416 미지급비용의 증가(감소) 4,288,309,528 4,487,029,644 (3,253,774,825) 초과청구공사의 증가(감소) 552,989,334 453,938,899 (494,430,505) 예수금의 증가(감소) 9,435,304,999 3,421,994,997 1,142,310,430 선수금의 증가(감소) (6,463,513,270) (546,211,916) 9,617,227,365 파생상품부채의 증가(감소) (1,121,728,902) (1,911,947,375) (1,032,503,411) 충당부채의 증가(감소) (2,501,898,524) (284,276,546) (327,650,204) 기타유동부채의 증가(감소) (63,424,843) 445,914,981 435,322,386 퇴직금의 지급 (3,805,996,733) (3,023,234,386) (2,200,130,365) 퇴직연금운용자산 감소 64,083,030 (10,193,945,060) (5,807,939,084) 영업활동으로 발생한 현금 (320,980,472,209) 89,504,873,221 255,649,650,040 이자의 수취 45,881,254,764 51,186,751,272 38,941,139,457 이자의 지급 (44,570,425,207) (34,913,539,627) (24,519,782,343) 법인세의 납부 (7,220,740,233) (26,692,060,453) (24,984,060,570) 배당금의 수취 1,140,155,698 1,144,465,278 2,613,810,477 분배금 수취 1,307,114 22,691,617,055 투자활동현금흐름 49,790,262,153 (133,149,784,867) (304,786,458,641) 단기금융상품의 처분 16,494,993,838 4,007,857,695 1,126,132,707 단기대여금및수취채권의 처분 2,543,549,227 1,574,104,031 18,609,695,920 장기대여금및수취채권의 처분 23,171,660 50,852,880 상각후 원가 금융자산의 처분 98,168,367,136 9,981,407,300 124,297,005,900 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 30,000 당기손익인식금융자산의 처분 231,094,631,417 653,589,727,910 640,134,658,375 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,251,000,000 30,300,000,000 14,000,000,000 장기금융상품의 처분 866,176,103 540,000,000 유형자산의 처분 93,525,501 141,041,202 78,164,690 무형자산의 처분 37,272,727 135,978,820 투자부동산의 처분 330,000,000 임차보증금의 감소 18,844,822,000 37,938,307,943 23,684,959,760 정부보조금의 감소 1,503,705,042 481,667,680 72,560,975 종속기업의 처분으로 인환 순현금유입 (35,417,266,994) 916,591,625 (13,541,347,509) 단기금융상품의 증가 (15,479,266,600) (6,500,000,000) (80,000,000) 단기대여금의 증가 (9,172,206,049) (22,313,000,000) (31,556,034,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (402,145,000) (206,700,000) (49,395,000) 상각후원가측정증권의 취득 (40,000,000,000) (88,195,774,436) (124,297,005,900) 당기손익인식금융자산의 취득 (136,328,104,721) (680,888,862,602) (776,106,493,515) 장기금융상품의 증가 (775,520,640) (217,400,000) (300,000,000) 장기투자자산의 증가 (1,860,600,000) 장기대여금의 증가 (300,000,000) (450,000,000) (350,000,000) 종속기업 취득으로 인한 순현금유출 (19,726,500,000) (46,048,250,000) (136,785,705,162) 투자부동산의 취득 (81,400,000) 유형자산의 취득 (45,073,537,494) (8,792,517,277) (9,999,583,967) 무형자산의 취득 (42,600,000) (342,766,334) (64,159,880) 사용권자산의 취득 (171,922,370) (128,414,035) 보증금의 증가 (20,413,835,000) (18,680,128,934) (31,919,498,000) 재무활동현금흐름 137,214,347,909 (22,069,540,554) 49,576,776,290 단기차입금의 증가 938,833,726,455 676,521,781,923 558,470,883,690 장기차입금의 증가 1,663,025,264 3,277,315,282 2,789,105,510 임대보증금의 증가 5,844,471,000 3,756,564,000 3,668,510,000 사채의 증가 186,168,377,957 99,624,226,660 79,671,096,632 신종자본증권의 이자지급 (177,852,431) (175,499,998) (44,235,614) 단기차입금의 상환 (738,060,475,729) (671,702,940,886) (547,067,746,573) 정부보조예수금의 감소 (214,375,836) (503,367,770) 사채의 상환 (210,000,000,000) (100,000,000,000) (60,000,000,000) 리스부채의 상환 (8,438,924,426) (7,231,054,335) (6,992,760,265) 임대보증금의 감소 (5,682,740,000) (3,787,540,000) (3,040,340,000) 종속기업취득으로 인한 순현금유출액 996,417,338 장기차입금의 상환 (2,729,446,056) (2,789,105,510) 193,477,085 자기주식의 취득 (14,994,993,838) (1,407,857,695) (1,427,348) 배당금의 지급 (14,467,348,270) (16,983,108,950) (15,389,240,229) 요구불상환지분의 감소 (529,096,181) (175,903,707) (1,752,519,178) 전환사채의 증가 30,000,000,000 신종자본증권의 발행 15,000,000,000 금융리스부채의 상환 (5,424,659,650) 현금및현금성자산의순증가(감소) (138,744,310,011) (74,988,835,730) 15,182,691,765 기초현금및현금성자산 324,763,500,627 400,685,222,691 384,631,400,981 외화표시 현금및 현금성자산의 환률변동효과 (81,254,095) (932,886,334) 871,129,945 기말현금및현금성자산 185,937,936,521 324,763,500,627 400,685,222,691 중단사업으로 인한 순현금흐름 (1,174,851) (1,818,771) (1,073,196) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 3. 연결재무제표 주석 제 42 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 41 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 엠케이전자 주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 11,033,166천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) (주)오션비홀딩스 5,251,800 23.80% (주)신성건설 1,456,245 6.60% 차정훈 1,110,000 5.03% 기타 13,319,032 60.36% 자기주식 929,254 4.21% 합 계 22,066,331 100.00% (1) 연결대상 종속기업의 현황 종속기업명 소재지 결산월 소유 지분율 직접지분 소유기업 업 종 당기말 전기말 MK Electron (H.K) 홍콩 12월 77.15% 77.15% 엠케이전자(주) 투자회사 MK Electron (KUNSHAN) 중국 12월 96.49% 96.49% MK Electron (H.K) 반도체 와이어 제조 MK Trading (SHANGHI) 중국 12월 100.00% 100.00% MK Electron (KUNSHAN) 설비 유통업 MK International Trading (H.K) 중국 12월 100.00% 100.00% MK Electron (KUNSHAN) 반도체 와이어 판매업 유구광업㈜ (1) 한국 12월 94.10% 94.10% 엠케이전자(주) 탐사자원개발 투자회사 Kuttuu Jeek Limited (1) 키르기스스탄 12월 72.50% 72.50% 유구광업(주) 탐사자원개발 동부엔텍㈜ 한국 12월 100.00% 100.00% 엠케이전자(주) 환경관리 대행업 외 엠케이인베스트먼트㈜ 한국 12월 100.00% 100.00% 엠케이전자(주) 투자회사 ㈜한국토지신탁 (2) 한국 12월 35.46% 35.46% 엠케이전자(주), 엠케이인베스트먼트(주) 금융투자업 코레이트자산운용㈜ 한국 12월 91.70% 91.70% (주)한국토지신탁, 코레이트자산운용(주) 집합투자업 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(3) 한국 12월 96.60% 96.60% (주)한국토지신탁,코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산자산관리 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 92.96% 92.96% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 90.69% 90.69% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 한국 12월 96.25% 96.76% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(4) 한국 12월 84.60% 84.60% 코레이트자산운용(주) 부동산투자업 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(5) 한국 12월 95.02% 83.60% (주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주) 부동산투자업 ㈜피제이엠씨에프(4)(9) 한국 12월 1.25% - 코레이트자산운용(주) 부동산개발업 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 한국 12월 94.30% 94.30% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 한국 12월 98.01% 98.01% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 98.71% 100.00% 엠케이전자(주),(주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 한국 12월 96.26% 96.26% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(6)(7) 한국 12월 35.83% 35.83% (주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주) 집합투자업 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 한국 12월 97.93% 97.93% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(8) 한국 12월 94.75% 94.75% (주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주) 부동산투자업 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 한국 12월 95.89% 95.89% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(6) 한국 12월 50.00% - (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 - 97.78% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 - 96.30% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 한국 12월 - 50.00% (주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주) 부동산투자업 (1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. (2) ㈜한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 지배기업은 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 41.56%입니다. (3) ㈜한국토지신탁의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6%를 간접투자하고 있습니다. (4) 코레이트자산운용㈜의 종속회사입니다. (5) ㈜한국토지신탁의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 55.02%를 간접투자하고 있습니다. (6) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (7) ㈜한국토지신탁의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 9.62%를 간접투자하고 있습니다. (8) ㈜한국토지신탁의 직접투자 91.71% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 3.04%를 간접투자하고 있습니다. (9) ㈜한국토지신탁의 지분율이 1.25%이나, 잠재적 의결권의 전환을 고려하였을 때 지분율이 50% 이상으로 지배기업이 피투자회사에 대해 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 회사명 사유 연결범위 포함기업 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호 지배력 획득 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁 지배력 획득 ㈜피제이엠씨에프 지배력 획득 연결범위 제외기업 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 지배력 상실 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 지배력 상실 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 지배력 상실 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호 지배력 상실 (3) 종속기업의 주요 재무현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 MK Electron (H.K)() 27,637,886 9,026 - (12,301) 27,176,121 8,871 - (11,886) MK Electron (KUNSHAN)() 119,819,751 87,264,461 154,881,901 1,795,583 122,199,951 91,491,475 131,938,935 (289,540) MK Trading (SHANGHAI)() 8,843,628 8,685,236 12,027,230 1,058 9,849,285 9,692,008 6,825,166 (318,601) MK International Trading (H.K)() - - - - - - - - 유구광업㈜() 560,968 1,817,289 - (13,696) 562,064 1,804,689 - (14,363) Kuttuu Jeek Limited() - 3,428,769 - (58,768) - 3,370,000 - (217,522) 엠케이인베스트먼트㈜() 85,964,370 85,432,985 - (5,144,630) 99,639,909 93,960,982 - (5,898,906) 동부엔텍㈜ 47,339,267 28,415,972 191,013,501 6,418,590 30,292,893 14,249,861 114,601,898 7,288,424 ㈜한국토지신탁 1,886,596,466 879,258,531 270,086,083 (7,659,609) 1,718,070,656 693,138,220 212,858,233 24,325,038 코레이트자산운용㈜ 91,472,725 45,408,166 30,659,466 8,163,342 34,887,060 4,842,192 18,950,164 2,748,016 케이원제8호위탁관리부동산투자회사() 32,997,137 30,479,733 534,017 (1,060,077) 33,890,448 30,312,967 2,244,470 (1,105,447) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁() 795,820 243 586,943 586,667 838,914 4 311 (206,662) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁() 126 3,633 4 (891) 140 2,756 3 (658) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁() 7,936,451 6,281 32,603 (15,206) 7,951,656 6,281 37,200 (16,164) 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호() 112,697 195 11,444 58,762 2,011,094 2,229 17,154 188,520 현대유퍼스트사모부동산1호() 1,433,277 859,397 - (55) 1,433,277 859,343 - (33) ㈜피제이엠씨에프() 37,465,334 31,241,579 - (1,927,423) - - - - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호() 6,664,728 10,760 623,068 550,080 6,114,649 10,760 623,726 528,395 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호() 18,964,236 3,663 1,975,035 1,876,403 17,087,834 3,663 1,579,822 1,480,683 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁() 45,633,466 21,291,691 1,630,820 (1,176,077) 47,762,053 22,244,201 1,653,864 (805,964) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁() 9,586,917 8,206 262,610 231,725 9,437,709 90,724 1,257,067 1,224,793 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁() 6,114,456 - 14,222 (1,361,309) 7,475,765 - 9,383 (117,668) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁() 3,038,360 17,586 639,371 (10,930,266) 14,750,389 74,792 2,053,993 1,769,803 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁() 5,412,524 172,650 18,629 (327,194) 5,676,963 109,895 7,339 (462,932) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁() 7,489,367 13,124 734,624 674,719 7,464,447 13,124 357,836 151,323 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호() - - 57,218,352 57,075,780 - - - - 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁() 8,527,411 12,400 786,825 598,011 - - - - 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁() - - - - 36,209 2 59 74,942 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁() - - - - 12,392 3 325,154 53,513 코레이트DA전문투자형사모투자신탁() - - - - 1,139,875 3,035 46,526 38,265 () 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 연결기업이 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18에 공시하였습니다. (5) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' - '국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 ' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 연결기업은 필라 2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며 , 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결기업의 필라 2 관련 당기법인세비용은 없습니다 . 한편, 연결기업은 필라 2 법률의 시행에 따라 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다 . 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다. 2.2 연결기준연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결기업의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산(1) 분류 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.연결기업의 상각후원가측정금융자산은 매출채권과 신탁계정대, 매입대출채권, 대여금, 미수금 등을 포함합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 50 년 공구와기구 6 년 구축물 20 ~ 40 년 비품 4 ~ 5 년 기계장치 6 년 시설장치 8년 차량운반구 4 ~ 5 년 한편, 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고, 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 주석 2.2(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한편, 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 수주잔고 2.25 ~ 4.25년 산업재산권 10년 고객관계 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 기타의무형자산 5년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 연결기업이 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 12개월 이내에 지급이 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 연결기업이 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 복합금융상품복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.·이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 종업원급여(1) 퇴직급여연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 또한, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.22 수익인식연결기업은 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매연결기업은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. (2) 배당금수익과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.(3) 토지신탁보수토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로 공사기간 중 확정보수 및 연장보수의 합계는 건축사무의 관리 및 분양사무의 관리 및 인허가업무의 이행의 각각의 개별 판매가격의 비율로 안분하고, 성과보수는 달성하거나 또는 달성할 것으로 기대되는 경우 전액을 분양사무에 배분하여 인식하고 있습니다. 건축사무의 관리, 분양사무의 관리에 배분된 보수금액은 각각 공사진행률 및 분양률을 적용한 금액을 누적수익 금액으로 인식하고 있는데, 공사진행률은 공사예정원가에 대한 실제 발생한 공사원가 비율로 하며, 분양률은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액(회수액이 약정액을 초과할 경우에는 회수액)의 비율로 합니다. 또한, 인허가업무의 이행에 배분된 보수금액은 인허가지정일로부터 관리처분인가 종료일까지의 기간동안 균등하게 안분하여 인식하고 있습니다.(4) 처분신탁보수부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 처분업무 및 중개업무의 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 인식하고 있습니다. (5) 관리신탁보수부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간 중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물분양에관한 법률에 의한 분양관리신탁은 관리운용에 관한 업무의 경우 각 기간에 걸쳐서,환가처분 및 임대중개를 하는 경우에는 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다.(6) 담보신탁보수부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 관리운용에 관한 업무의 경우 각 기간에 걸쳐서, 환가처분 및 임대중개를 하는 경우에는 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 인식하고 있습니다. 2.23 리스 (1) 리스제공자 연결기업이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결기업은 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결기업이 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결기업은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. 2.24 납입자본 (1) 지분상품 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결기업은 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (2) 신종자본증권연결기업은 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결기업이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 2.25 재무제표 표시연결기업은 부동산신탁업을 영위하는 종속기업 ㈜한국토지신탁의 재무정보에 대하여, 구분하여 표시하는 것이 더욱 목적적합한 정보를 제공하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 '금융업자산'과 '금융업부채', '금융매출'과 '금융매출원가'로 구분하여표시하였습니다.2.26 재무제표 승인연결기업의 연결재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.한편, 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 3.2 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업은 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.5 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.6 수익인식(1) 연결기업은 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자원회수시설 위탁 용역 및 도급공사용역 연결기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 3.7 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3.8 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을적용하여 산정되었습니다.3.9 금융부채 손실충당금연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 단계(stage)로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저와 이미 채무불이행이 발생한 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 3.10 총계약수익 및 추정 총계약원가 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계 변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만 대부분 장기에 걸쳐서 수행되며 총계약원가는 그 구성요소의 미래예상치에 근거하여 추정됩니다. 연결기업은 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 4. 영업부문정보(비금융업) 연결기업의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결기업의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 당기 및 전기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 제조업 투자부문 자원개발() 환경관리 부문합계 매출 655,875,074 - - 191,013,501 846,888,575 영업이익(손실) 8,941,750 (907,958) (1,110) 7,198,243 15,230,925 감가상각비/상각비 10,214,243 2,580 - 85,118 10,301,941 () 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 제조업 투자부문 자원개발() 환경관리 부문합계 매출 695,749,545 - - 114,601,898 810,351,443 영업이익(손실) 20,480,566 (2,478,287) (1,814) 8,956,268 26,956,733 감가상각비/상각비 10,726,297 4,602 - 47,024 10,777,923 () 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다. (2) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 380,213,243 338,361,518 아시아 460,191,792 467,291,723 기타 6,483,540 4,698,202 합 계 846,888,575 810,351,443 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품비금융업 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 34,934,052 - 34,934,052 단기금융상품 - - 3,335,525 - 3,335,525 매출채권및기타채권 - - 158,533,445 - 158,533,445 파생상품자산 - - - 3,691,426 3,691,426 소 계 - - 196,803,022 3,691,426 200,494,448 비유동 장기금융상품 870,933 - - - 870,933 장기투자증권 3,204,656 - - - 3,204,656 기타포괄손익인식 금융자산 - 840,078 - - 840,078 기타채권 - - 3,034,300 - 3,034,300 소 계 4,075,589 840,078 3,034,300 - 7,949,967 합 계 4,075,589 840,078 199,837,322 3,691,426 208,444,415 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 위험회피수단으로지정된 파생상품 합 계 유동 단기차입금 293,596,763 - - 293,596,763 매입채무 및 기타채무 46,874,345 - - 46,874,345 유동성장기부채 48,554,900 - - 48,554,900 파생상품부채 - - 5,284,954 5,284,954 기타금융부채 45,500 - - 45,500 리스부채 651,387 - - 651,387 소 계 389,722,895 - 5,284,954 395,007,849 비유동 사채 6,989,507 - - 6,989,507 리스부채 504,626 - - 504,626 소 계 7,494,133 - - 7,494,133 합 계 397,217,028 - 5,284,954 402,501,982 (전기말) (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 53,389,860 - 53,389,860 단기금융상품 - - 2,909,507 - 2,909,507 매출채권및기타채권 - - 137,279,939 - 137,279,939 파생상품자산 - - - 99,298 99,298 소 계 - - 193,579,306 99,298 193,678,604 비유동 장기금융상품 968,444 - - - 968,444 장기투자증권 2,200,716 - - - 2,200,716 기타포괄손익인식 금융자산 - 429,377 - - 429,377 기타채권 - - 4,105,821 - 4,105,821 파생상품자산 2,446,626 - - - 2,446,626 소 계 5,615,786 429,377 4,105,821 - 10,150,984 합 계 5,615,786 429,377 197,685,127 99,298 203,829,588 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 위험회피수단으로지정된 파생상품 합 계 유동 단기차입금 289,634,616 - - 289,634,616 매입채무 및 기타채무 47,829,607 - - 47,829,607 유동성장기부채 12,726,205 - - 12,726,205 파생상품부채 - - 1,027,555 1,027,555 기타금융부채 50,500 - - 50,500 리스부채 555,262 - - 555,262 소 계 350,796,190 - 1,027,555 351,823,745 비유동 장기차입금 3,336,975 - - 3,336,975 사채 43,960,588 - - 43,960,588 기타금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 리스부채 396,791 - - 396,791 소 계 47,694,354 5,741,877 - 53,436,231 합 계 398,490,544 5,741,877 1,027,555 405,259,976 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 거래유형 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식_공정가치측정 금융자산 위험회피지정파생상품 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 - 631,496 - - - - 631,496 배당금수익 - - 13,650 - - - 13,650 외환차익 - 6,411,613 - - 4,597,599 - 11,009,212 외화환산이익 - 120,295 - - 1,267,530 - 1,387,825 파생상품거래이익 - - - 3,476,021 - - 3,476,021 파생상품평가이익 - - - 1,230,033 - - 1,230,033 유가증권평가이익 - 459,785 31,399 - - - 491,184 유가증권손상환입 - - 504,727 - - - 504,727 이자비용 - - - - (19,697,458) - (19,697,458) 외환차손 - (5,789,437) - - (5,120,927) - (10,910,364) 외화환산손실 - (970,691) - - (4,430) - (975,121) 파생상품거래손실 - - - (4,824,566) - - (4,824,566) 파생상품평가손실 - - - (156,862) - (270,021) (426,883) 유가증권손상차손 - - (238,000) - - - (238,000) 유가증권처분손실 - - (1,745) - - - (1,745) 합 계 - 863,061 310,031 (275,374) (18,957,686) (270,021) (18,329,989) (전기) (단위: 천원) 거래유형 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식_공정가치측정 금융자산 위험회피지정파생상품 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 - 615,892 - - - - 615,892 외환차익 - 14,671,674 - - 3,205,549 - 17,877,223 외화환산이익 - 57,070 - - 1,320,541 - 1,377,611 파생상품거래이익 - - - 288,177 - - 288,177 파생상품평가이익 - - - 41,019 - - 41,019 유가증권평가이익 - 771 31,399 - - - 32,170 이자비용 - - - - (17,161,397) - (17,161,397) 외환차손 - (5,859,989) - - (8,619,046) - (14,479,035) 외화환산손실 - (3,567,328) - - (2,326) - (3,569,654) 파생상품거래손실 - - - (6,555,521) - - (6,555,521) 파생상품평가손실 - - - (1,055,198) - (4,947,128) (6,002,326) 매도가능증권처분손실 - (4,201) - - - - (4,201) 합 계 - 5,913,889 31,399 (7,281,523) (21,256,679) (4,947,128) (27,540,042) 금융업 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 151,003,884 - - 151,003,884 예치금 - - 2,818,251 - - 2,818,251 당기손익-공정가치측정금융자산 221,282,988 - - - - 221,282,988 상각후원가측정증권 - - 20,046,000 - - 20,046,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - - 431,700 대출채권 - - 860,805,922 - - 860,805,922 기타금융자산 - - 81,791,955 - - 81,791,955 합 계 221,282,988 431,700 1,116,466,012 - - 1,338,180,700 금융부채 차입금 - - - 334,683,400 - 334,683,400 사채 - - - 339,462,226 - 339,462,226 기타금융부채 - - - 44,450,518 - 44,450,518 리스부채 - - - - 43,977,250 43,977,250 요구불상환지분 - - - - 10,289,535 10,289,535 합 계 - - - 718,596,144 54,266,785 772,862,929 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 271,373,641 - - 271,373,641 예치금 - - 4,035,610 - - 4,035,610 당기손익-공정가치측정금융자산 244,233,221 - - - - 244,233,221 상각후원가측정증권 - - 78,214,367 - - 78,214,367 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 475,381 - - - 475,381 대출채권 - - 555,054,853 - - 555,054,853 기타금융자산 - - 54,472,075 - - 54,472,075 합 계 244,233,221 475,381 963,150,546 - - 1,207,859,148 금융부채 차입금 - - - 138,837,996 - 138,837,996 사채 - - - 359,615,446 - 359,615,446 기타금융부채 - - - 42,308,592 - 42,308,592 리스부채 - - - - 39,048,925 39,048,925 요구불상환지분 - - - - 7,767,364 7,767,364 합 계 - - - 540,762,034 46,816,289 587,578,323 (2) 금융수익과 금융비용1) 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 2,731,008 2,731,008 운용수익 - - 6,730,341 6,730,341 배당금수익 1,086,694 - - 1,086,694 분배금수익 1,307 - - 1,307 매입대출채권이자 - - 5,750,299 5,750,299 상각후원가측정증권이자 - - 1,113,816 1,113,816 신탁계정대이자 - - 40,047,175 40,047,175 손실충당금전입 - - (56,332,279) (56,332,279) 기타손실충당금전입 - - (2,191,860) (2,191,860) 기타이자수익 655,610 - 12,300,396 12,956,006 금융상품처분이익 59,855,569 - - 59,855,569 금융상품평가이익 24,200,996 - - 24,200,996 금융상품처분손실 (5,571) - - (5,571) 금융상품평가손실 (12,195,907) (43,651) - (12,239,558) 상각채권추심이익 - - 17,559 17,559 합 계 73,598,698 (43,651) 10,166,455 83,721,502 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 1,940,286 1,940,286 운용수익 - - 10,284,970 10,284,970 배당금수익 1,089,326 - - 1,089,326 매입대출채권이자 - - 5,675,098 5,675,098 상각후원가측정증권이자 - - 1,930,647 1,930,647 신탁계정대이자 - - 34,329,419 34,329,419 손실충당금전입 - - (30,106,682) (30,106,682) 기타손실충당금전입 - - (831,292) (831,292) 기타이자수익 1,580,451 - 10,520,192 12,100,643 금융상품처분이익 5,028,238 - - 5,028,238 금융상품평가이익 8,455,371 43,651 - 8,499,022 금융상품처분손실 (1,160,305) - - (1,160,305) 금융상품평가손실 (13,446,922) - - (13,446,922) 외환차익 - - 139,650 139,650 상각채권추심이익 - - 86,485 86,485 합 계 1,546,159 43,651 33,968,773 35,558,583 2) 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 10,895,740 16,224,247 46,661,651 1,658,623 75,440,261 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 5,340,241 11,625,063 1,346,974 1,088,632 19,400,910 6. 현금 및 현금성자산 (비금융업)보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 7,411 114,743 요구불예금 29,580,786 48,251,040 외화예금 5,345,855 5,024,077 합 계 34,934,052 53,389,860 7. 기타금융자산 (비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 3,335,525 2,909,507 파생상품자산 3,691,426 99,298 소 계 7,026,951 3,008,805 비유동 장기금융상품 870,933 968,444 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 840,078 429,377 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,204,656 2,200,716 파생상품자산 - 2,446,626 소 계 4,915,667 6,045,163 합 계 11,942,618 9,053,968 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수익증권 40,670 42,280 국공채 799,408 387,097 합 계 840,078 429,377 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 429,377 1,523,332 취득 402,145 206,700 처분 - (23,715) 평가손익(법인세 차감전) 8,556 (76,340) 기타 - (1,200,600) 기말금액 840,078 429,377 3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 평가 처분 기 말 지분증권 (123,338) 8,556 - (114,782) 법인세효과 28,012 (2,165) - 25,847 법인세효과 반영후 금액 (95,326) 6,391 - (88,935) (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 평가 처분 기 말 지분증권 (46,999) (79,253) 2,914 (123,338) 법인세효과 9,946 18,678 (612) 28,012 법인세효과 반영후 금액 (37,053) (60,575) 2,302 (95,326) (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 엔지니어링공제조합 795,471 567,336 소방산업공제조합 20,960 20,760 기계설비건설공제조합 54,007 51,652 한국정보통신공사협회 15,628 15,263 건설공제조합 348,570 345,105 우선주() 1,640,020 1,200,600 후순위채권 330,000 - 합 계 3,204,656 2,200,716 () 당기말 및 전기말 현재 과천지산원피에프브이㈜가 발행한 제1종 우선주식 및 제2종 우선주식으로 구성되어 있으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 당기 중 공정가치 측정에 따라 평가이익 439,420천원을 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 후순위채권 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부가액 담보보증내역 설정내역 후순위채권 390,000 (390,000) - 신보제2020제8차(1) 근질권 660,000 (330,000) 330,000 신보제2021제5차(2) 근질권 238,000 (238,000) - 신보제2023제11차(3) 근질권 합 계 1,288,000 (958,000) 330,000 (1) 당기 중 제4회 무보증 사모사채는 일부만 회수되어 현재 청산이 진행되어 근질권이 설정이 유지되어 있습니다. (2) 당기 중 제8회 무보증 사모사채는 회수가능성이 50%이상 추정되어 당기중 일부 환입 처리 하였습니다. (3) 당기 중 제9회 무보증 사모사채 발행에 따라 후순위채권 238,000천원을 취득하였으며, 동 후순위사채는 회수가능금액이 '0'으로 추정되어 당기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 (비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 단기대여금 326,588 (150,000) - 176,588 519,361 (150,000) - 369,361 매출채권 124,005,263 (230,004) - 123,775,259 113,007,362 (247,477) - 112,759,885 미청구공사 25,109,422 - - 25,109,422 14,105,106 - - 14,105,106 미수금 7,725,930 (3,422) - 7,722,508 10,031,067 - - 10,031,067 미수수익 88,702 (69,529) - 19,173 84,050 (69,530) - 14,520 보증금 1,757,450 - (26,955) 1,730,495 - - - - 소 계 159,013,355 (452,955) (26,955) 158,533,445 137,746,946 (467,007) - 137,279,939 비유동 장기대여금 658,623 - - 658,623 705,477 - - 705,477 보증금 2,481,416 - (105,739) 2,375,677 3,491,121 - (90,777) 3,400,344 소 계 3,140,039 - (105,739) 3,034,300 4,196,598 - (90,777) 4,105,821 합 계 162,153,394 (452,955) (132,694) 161,567,745 141,943,544 (467,007) (90,777) 141,385,760 비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. (2) 연결기업은 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 467,007 578,238 상각(환입) (9,575) (70,808) 제각 (3,422) - 환율변동 (7,899) (40,423) 기말 452,955 467,007 (3) 보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권 119,421,575 106,748,635 연체채권 4,583,688 6,258,727 합 계 124,005,263 113,007,362 2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이하 4,579,704 6,063,390 3- 6개월 이하 3,868 131,366 6개월 초과 116 63,971 합 계 4,583,688 6,258,727 9. 기타유동자산 (비금융업)보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 213,706 229,052 선급비용 313,630 222,281 부가세대급금 1,155,961 1,012,119 반품충당자산 183,168 1,056,993 소 계 1,866,465 2,520,445 비유동 장기선급비용 15,852 6,787 합 계 1,882,317 2,527,232 10. 재고자산 (비금융업) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 29,126,968 - 29,126,968 34,828,730 - 34,828,730 반제품 37,119,329 - 37,119,329 30,362,955 (800,060) 29,562,895 원재료 3,865,511 - 3,865,511 7,225,891 - 7,225,891 부재료 1,853,051 - 1,853,051 1,921,206 - 1,921,206 저장품 2,427,227 - 2,427,227 817,277 - 817,277 상 품 120,609 - 120,609 230,172 - 230,172 합 계 74,512,695 - 74,512,695 75,386,231 (800,060) 74,586,171 상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 50 참조). 11. 투자부동산 (비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 140,565 486,872 627,437 감가상각누계액 - (98,133) (98,133) 장부금액 140,565 388,739 529,304 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 140,565 2,512,578 2,653,143 감가상각누계액 - (652,037) (652,037) 대체 - (1,462,473) (1,462,473) 장부금액 140,565 398,068 538,633 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 140,565 398,068 538,633 취득 - - - 환율차이변동 - - - 감가상각비 - (9,329) (9,329) 처분 - - - 대체 - - - 기말금액 140,565 388,739 529,304 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 140,565 1,962,550 2,103,115 취득 - - - 환율차이변동 - 8,160 8,160 감가상각비 - (81,724) (81,724) 처분 - - - 대체() - (1,490,918) (1,490,918) 기말금액 140,565 398,068 538,633 () 유형자산 중 건물로 대체되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 35,705 173,674 (4) 연결기업이 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석50 참조). 12. 유형자산 (비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합 계 토지 5,208,116 - - - 5,208,116 건물 40,235,016 (9,697,382) - - 30,537,634 구축물 8,474,039 (3,821,155) (194,646) - 4,458,238 기계장치 61,250,920 (51,879,686) (661,732) - 8,709,502 차량운반구 613,918 (302,146) - - 311,772 공구와기구 4,911,052 (2,999,335) (11,704) - 1,900,013 비품 5,906,688 (5,064,723) (206,091) - 635,874 시설장치 217,420 (64,572) - - 152,848 건설중인자산 9,001,582 - - - 9,001,582 합 계 135,818,751 (73,828,999) (1,074,173) - 60,915,579 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합 계 토지 5,208,116 - - - 5,208,116 건물 40,228,520 (8,866,330) - - 31,362,190 구축물 7,943,561 (3,411,125) - - 4,532,436 기계장치 61,117,151 (50,387,088) (243,645) - 10,486,418 차량운반구 541,674 (291,424) - - 250,250 공구와기구 5,315,989 (3,184,486) (17,112) - 2,114,391 비품 5,758,359 (5,092,747) (1,861) - 663,751 시설장치 176,040 (24,402) - - 151,638 건설중인자산 5,277,163 - - - 5,277,163 합 계 131,566,573 (71,257,602) (262,618) - 60,046,353 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 손상 대체(1) 환율차이로인한 변동 기말금액 토지 5,208,116 - - - - - - 5,208,116 건물(2) 31,362,190 - - (833,674) - - 9,118 30,537,634 구축물 4,532,436 430,282 (4,142) (463,518) - 128,112 29,714 4,652,884 기계장치 10,730,065 68,250 (8,587) (3,565,985) - 1,993,709 153,784 9,371,236 차량운반구 250,250 132,344 (4,683) (126,175) - 29,599 30,437 311,772 공구와기구 2,131,503 455,213 (629) (674,369) - - - 1,911,718 비품 665,612 222,569 (6,845) (387,273) - 311,210 36,693 841,966 시설장치 151,638 52,180 (10,800) (40,170) - - - 152,848 건설중인자산 5,277,163 6,463,304 (17,224) - - (2,723,045) 1,383 9,001,581 소 계 60,308,973 7,824,142 (52,910) (6,091,164) - (260,415) 261,129 61,989,755 차감: 정부보조금 구축물 - (195,870) - 1,224 - - - (194,646) 기계장치 (243,647) (522,622) 3 104,532 - - - (661,734) 공구와기구 (17,112) - - 5,407 - - - (11,705) 비품 (1,861) (214,198) - 9,968 - - - (206,091) 건설중인자산 - - - - - - - - 차감계 (262,620) (932,690) 3 121,131 - - - (1,074,176) 합 계 60,046,353 6,891,452 (52,907) (5,970,033) - (260,415) 261,129 60,915,579 (1) 당기 중 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 260,415천원은 수선비 등으로 대체되었습니다. (2) 건물의 대체금액은 투자부동산에서 대체된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 손상 대체(1) 환율차이로인한 변동 기말금액 토지 5,251,135 - (43,019) - - - - 5,208,116 건물(2) 31,068,902 - - (1,341,327) - 1,490,918 143,697 31,362,190 구축물 3,669,190 304,485 (256,763) (468,453) - 1,306,200 (22,223) 4,532,436 기계장치 11,221,365 246,469 (35,789) (3,895,160) - 3,102,407 90,773 10,730,065 차량운반구 239,912 74,396 - (76,266) - - 12,208 250,250 공구와기구 2,199,106 541,387 (4,937) (644,453) - 40,400 - 2,131,503 비품 794,821 254,334 (243) (367,473) - 11,895 (27,722) 665,612 시설장치 27,670 145,160 - (21,192) - - - 151,638 건설중인자산 3,042,751 6,702,059 - - - (4,465,227) (2,420) 5,277,163 소 계 57,514,852 8,268,290 (340,751) (6,814,324) - 1,486,593 194,313 60,308,973 차감: 정부보조금 기계장치 (247,420) (126,830) - 130,603 - - - (243,647) 공구와기구 (22,553) - - 5,441 - - - (17,112) 비품 (5,480) - - 3,619 - - - (1,861) 건설중인자산 - - - - - - - - 차감계 (275,453) (126,830) - 139,663 - - - (262,620) 합 계 57,239,399 8,141,460 (340,751) (6,674,661) - 1,486,593 194,313 60,046,353 (1) 당기 중 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 19,000천원은 수선비로 대체되었으며, 선급금의 23,325천원은 본계정으로 대체되었습니다. (2) 건물의 대체금액은 투자부동산에서 대체된 금액입니다. (3) 감가상각비 중 5,201,651원(전기: 5,993,938천원)은 매출원가에 768,382천원(전기: 680,723천원)은 판매비와 관리비에 포함돼 있습니다.(4) 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 50 참조).13. 무형자산 (비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득가액 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합 계 개발비 1,360,209 (1,349,292) - - 10,917 영업권 150,647,517 - - (94,691,756) 55,955,761 산업재산권 5,939,738 (5,275,454) (36,160) - 628,124 회원권 486,526 - - (444,082) 42,444 소프트웨어 72,300 (50,040) - - 22,260 수주잔고 7,392,280 (4,457,802) - - 2,934,478 고객관계 9,055,638 (2,037,518) - - 7,018,120 합 계 174,954,208 (13,170,106) (36,160) (95,135,838) 66,612,104 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득가액 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합 계 개발비 1,360,209 (1,206,959) - - 153,250 영업권 150,647,517 - - (60,982,541) 89,664,976 산업재산권 5,791,968 (4,967,878) (57,364) - 766,726 회원권 500,547 - - (444,082) 56,465 소프트웨어 72,300 (35,580) - - 36,720 수주잔고 7,392,280 (2,476,557) - - 4,915,723 고객관계 9,055,638 (1,131,955) - - 7,923,683 합 계 174,820,459 (9,818,929) (57,364) (61,426,623) 103,517,543 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율차이로인한 변동 기말 개발비 153,250 - - (142,333) - - - 10,917 영업권 89,664,976 - - - (33,709,215) - - 55,955,761 산업재산권 824,089 133,000 - (293,284) - - 478 664,283 정부보조금 (57,363) - - 21,204 - - - (36,159) 건설중인자산 - 25,000 - - - (25,000) - - 회원권 56,465 - (14,021) - - - - 42,444 소프트웨어 36,720 - - (14,460) - - - 22,260 수주잔고 4,915,723 - - (1,981,245) - - - 2,934,478 고객관계 7,923,683 - - (905,563) - - - 7,018,120 합 계 103,517,543 158,000 (14,021) (3,315,681) (33,709,215) (25,000) 478 66,612,104 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율차이로인한 변동 기말 개발비 287,250 - - (134,000) - - - 153,250 영업권 108,814,846 - - - (19,149,870) - - 89,664,976 산업재산권 1,074,608 17,767 - (287,621) - 25,000 (5,665) 824,089 정부보조금 (79,368) - - 22,005 - - - (57,363) 건설중인자산 - 25,000 - - - (25,000) - - 회원권 192,444 - (135,979) - - - - 56,465 소프트웨어 51,180 - - (14,460) - - - 36,720 수주잔고 6,896,969 - - (1,981,246) - - - 4,915,723 고객관계 8,829,247 - - (905,564) - - - 7,923,683 합 계 126,067,176 42,767 (135,979) (3,300,886) (19,149,870) - (5,665) 103,517,543 (3) 당기 및 전기 중 발생 시 매출원가로 비용 처리된 연구개발비는 각각 5,444,067천원 및 4,714,331천원입니다. (4) 영업권의 손상평가연결기업의 영업권은 ㈜한국토지신탁 및 동부엔텍㈜의 사업결합에 따라 발생한 것으로, 연결기업은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 한편, 당기 중 연결기업은 영업권에 대한 손상검사에 따라 현금창출단위집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 장부금액 33,709,215천원(전기: 19,149,869천원)을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 B 917 1개월 D 10,000 2년 합 계 10,917 - (전기말) (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 A 18,000 1년 B 11,917 1년 1개월 C 108,333 1년 1개월 D 15,000 3년 합 계 153,250 - 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 1) 사용권자산 당기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. [비금융업] (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 토지사용권 684,965 679,094 건물 813,665 748,157 차량 444,677 272,690 합 계 1,943,307 1,699,941 당기 및 전기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 1,106,329천원 및 828,875천원입니다. [금융업] (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 40,601,215 35,785,909 차량 882,697 1,387,333 합 계 41,483,912 37,173,242 당기 및 전기 중 리스계약에 따라 순증가된 사용권자산은 11,385,042천원 및 1,310,553천원입니다. 2) 리스부채 당기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. [비금융업] (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 651,387 555,262 비유동 504,626 396,791 합 계 1,156,013 952,053 [금융업] (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 43,977,250 39,048,925 (2) 손익계산서에 인식된 금액 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. [비금융업] (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지사용권 5,618 9,002 건물 811,423 557,647 차량 189,857 154,003 합 계 1,006,898 720,652 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 52,060 42,357 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 118,801 67,820 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 170,632 131,943 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 1,257,476 222,353 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,063,177천원 및 743,811천원입니다. [금융업] (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 6,409,934 5,719,044 차량 664,438 596,719 합 계 7,074,372 6,315,763 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,658,623 1,088,632 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 65,000 134,000 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 7,440,747천원 및 6,621,327천원입니다. (3) 리스계약 만기 연령별 분석 [비금융업] (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 410,265 270,190 255,521 284,836 - 1,220,812 1,156,013 [금융업] (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 3,653,227 3,554,107 6,984,681 22,804,713 14,963,951 51,960,679 43,977,250 15. 정부보조금(비금융업)(1) 당기 중 연결기업이 진행한 정부과제 및 예산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부처 과제명 사업 수행 총예산액 한국환경공단 스마트생태공장 구축 반도체소재 제조공정의 온실가스 배출 최소화와 환경오염물질 배출저감으로 스마트 생태공장 구축 2023.07.27~2023.11.30 2,021,740 한국에너지공단 태양광발전 신재생에너지 확산에 동참 및 온실가스배출 최소화로 탄소저감에 기여 2023.08.03~2023.11.30 196,000 한국산업기술평가관리원 친환경 4차년도 Sox가스 미발생 동제련 고순도 동 정련기술 및 제품화 기술 개발 2023.01.01~2023.12.31(총사업기간:2020.04.01~2024.12.31) 137,407 한국산업기술평가관리원 이종접합 3차 년도 친환경차량 성능향상을 위한 핵심 전장부품의 이종재료 접합용 금속소재 및 접합 공정기술개발 2023.01.01~2023.12.31(총사업기간:2021.09.01~2024.12.31) 622,669 과학기술정보통신부 구리분말 2차년도 Pb-free 전력 반도체용 Cu소결 접합 소재 개발 2022.08.16~2023.08.15(총사업기간:2021.08.16~2023.08.15) 102,903 한국산업기술평가관리원 모바일 2차년도 글로벌시장 진출을 위한 모바일 제품용 반도체패키지 접합부의 내충격 특성 향상을 위한 고신뢰성 보드레벨 접합부 형성 리플로우 솔더링 공정 기술 개발 2023.01.01~2023.12.31(총사업기간:2022.04.01~2023.12.31) 336,698 한국산업기술평가관리원 이어달리기 리튬이온전지 난제해결형 고함량(15wt%이상) 실리콘 그래핀 복합음극재 상용화 기술 개발 2023.01.01~2023.12.31(총사업기간:2022.04.01~2025.12.31) 115,631 (2) 당기 중 세부과제별 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 기초 교부·지급 발생이자 집행 반환 기말 자기부담금 국고보조금 자기부담금 국고보조금 스마트생태공장 구축 - 1,021,740 1,000,000 - (1,021,740) (1,000,000) - - 태양광발전 - 71,945 124,055 - (71,945) (124,055) - - 친환경 4차년도 10,407 10,000 117,000 - (9,787) (114,513) - 13,107 이종접합 3차 년도 91,669 23,000 508,000 - (20,956) (462,862) - 138,851 구리분말 2차년도 9,003 3,900 90,000 - (3,354) (77,406) - 22,143 모바일 2차년도 18,198 16,500 302,000 - (16,164) (295,849) - 24,685 이어달리기 9,631 6,000 100,000 - (5,986) (99,767) - 9,878 기타 - - 70,000 - - (70,000) - - 합 계 138,908 1,153,085 2,311,055 - (1,149,932) (2,244,452) - 208,664 (3) 당기 중 유형자산에서 차감한 보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부사업명 기초 취득 처분 감가상각 기말 스마트생태공장 구축 - 676,749 - (20,405) 656,344 태양광발전 - 124,055 - (517) 123,538 이종접합 3차 년도 54,117 47,863 - (10,466) 91,514 구리분말 2차년도 16,687 - - (3,034) 13,653 모바일 2차년도 6,590 5,830 - (1,626) 10,794 이어달리기 - 8,193 - (1,138) 7,055 CCSB단기과제 10,240 - - (2,560) 7,680 CU Paste 106,489 - - (38,751) 67,738 경기과제 1,740 - - (686) 1,054 고신뢰성(자동차mxt) 39,233 - - (7,243) 31,990 WPM 10,638 - - (8,108) 2,530 기타 16,886 70,000 (3) (26,597) 60,286 합 계 262,620 932,690 (3) (121,131) 1,074,176 한편, 당기 중 비용에서 차감한 보조금은 1,311,762천원입니다. 16. 매입채무 및 기타채무 (비금융업) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 26,429,306 32,312,954 미지급금 8,926,503 7,897,971 미지급비용 10,502,534 7,155,669 초과청구공사 1,016,002 463,013 합 계 46,874,345 47,829,607 17. 기타금융부채 (비금융업) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 5,284,954 - 1,027,555 5,741,877 임대보증금 45,500 - 50,500 - 합 계 5,330,454 - 1,078,055 5,741,877 18. 차입부채 및 사채 (비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 IBK기업은행 일반자금 - - 3,275,335 전북은행 무역금융 - - 5,000,000 KB국민은행 무역금융 5.070% 18,000,000 18,000,000 KB증권 주식담보대출 6.300% 5,000,000 10,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 5.240 ~ 5.330% 11,000,000 9,000,000 운영자금한도대출 5.340% 9,000,000 15,000,000 KEB하나은행 일반자금 4.600% 6,590,182 5,458,892 무역금융 5.530 ~ 5.585% 14,000,000 - NH농협은행 담보대출 5.920% 15,000,000 15,000,000 담보대출 5.840% 13,000,000 13,000,000 일반대출 6.010% 5,000,000 - 무역금융 - - 1,500,000 외상매출채권담보대출 6.11% ~ 6.13% 6,047,814 - SC은행 Loan & Gold Lease 3.00% ~ 4.25% 27,697,441 37,377,526 일반자금 - - 3,000,000 중국건설은행 Standby LC 3.450% 5,279,427 8,006,375 대신증권 주식담보대출 6.400% 1,800,000 2,514,000 신한금융투자 주식담보대출 6.100% 8,200,000 10,000,000 유안타증권 주식담보대출 6.300% 1,000,000 - 중국은행(BOC) Gold Lease 2.35% ~ 4.15% 15,617,211 14,815,360 중국 CITIC은행 일반자금 4.050% 1,820,492 1,819,631 한국수출입은행 수입자금대출 6.465% 37,392,600 36,751,700 외채대출 6.396% 3,868,200 3,801,900 한국증권금융 주식담보대출 5.180% ~ 5.390% 22,886,866 25,698,032 하이투자증권 주식담보대출 6.250% 2,000,000 - 한국투자증권 주식담보대출 6.100% 7,000,000 15,000,000 하나증권 주식담보대출 6.100% 5,800,000 - 하나금융투자 주식담보대출 - - 15,000,000 미래에셋대우 주식담보대출 6.900% 1,000,000 - 중국교통은행(BCM) 일반자금 3.900% 1,820,492 1,819,631 우리은행 일반자금 4.600% 1,820,492 1,819,631 SPD Bank 일반자금 - - 1,819,631 중국닝보은행NBCB 일반자금 4.200% 1,820,492 1,819,631 중국은행(CCB) 일반자금 2.610% 2,634,389 - 상하이농상은행(SRCB) 일반자금 4.000% 1,820,492 - 쿤산농상은행(KSRCB) 일반자금 3.900% 1,820,492 - 매출채권할인대출 담보대출 - 2,619,681 296,787 기타 관계사대출 4.600% ~ 5.300% 35,240,000 15,770,000 단기차입금 소계 293,596,763 292,364,062 KB국민은행 중도금 장기대출 5.960% 5,000,000 - 유동성장기부채 소계 5,000,000 - 합 계 298,596,763 292,364,062 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%)당기말 당기말 전기말 KB국민은행 중도금 장기대출 5.960% 5,000,000 3,336,975 유동성대체 (5,000,000) - 합 계 - 3,336,975 3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 50 참조). (2) 사채 및 전환사채 1) 사채 발행 내역 (단위: 천원) 사채종별 발행일 이자율(%) 당기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 2020.06.25 3.333% - 10,000,000 제5회 무보증 사모사채 2021.04.28 3.278% 20,000,000 20,000,000 제8회 무보증 전환사채 2021.08.19 3.000% 27,000,000 30,000,000 제9회 무보증 사모사채 2023.06.26 5.740% 7,000,000 - 합 계 54,000,000 60,000,000 전환사채 상환할증금(1) 2,901,312 3,223,680 전환권조정(1) (6,320,101) (9,209,913) 사채할인차금 (36,804) (56,421) 장부금액 50,544,407 53,957,346 유동성사채(2) (43,554,900) (9,996,758) 비유동성사채 6,989,507 43,960,588 (1) 2021년 중 제8회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 제5회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성장기부채로 대체하였습니다.또한, 당기말 현재 제8회 무보증 전환사채는 조기상환청구가 가능한 날(2024년 8월 19일)로부터 1년 이내므로 유동성장기부채로 대체하였습니다. 당기 중 제8회 무보증 전환사채 중 3,000,000천원이 전환되었으며, 이에 따라 보통주식 258,642주를 발행하였습니다. 한편, 연결기업은 전환일에 전환된 전환사채의 조기상환권가치를 평가하였으며, 이에 따라 파생상품평가이익 2,771천원을 인식하였습니다. 2) 당기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 보유이익(손실) 당기말 전기말 당기 전기 파생상품자산 전환사채콜옵션 2,176,605 2,446,626 (270,021) (2,654,195) 파생상품부채 조기상환권가치() 5,105,402 5,741,877 62,287 (2,292,933) () 당기말 현재 조기상환권가치는 액면가액 27,000,000천원에 대한 공정가치로 구성되어 있습니다. 한편,당기 중 보유손익 이외 전환사채의 전환에 따른 파생상품평가이익 2,771천원을 추가로 인식하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 (45,491,703) 10,694,018 평가손익 (207,734) (4,947,128) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (45,283,969) 15,641,146 3) 당기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 8월 19일 만기일(1) 2026년 8월 19일 액면가액 27,000,000,000원 표시이자율 1% 보장이자율 3% 전환기간 2022년 8월 19일 ~ 2026년 7월 19일 전환가격(2) 액면가 500원을 기준으로 1주당 11,599원 전환주식 발행일 보통주 1,964,893주(당기말 보통주 2,327,787주) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 본건 교환사채인수계약(영구 EB) 및 본건 선순위 전환사채인수계약(영구 CB)상 발행회사의 매도청구권(Call Option)이 전부 행사되었음을 조건으로, 발행회사는본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. (1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 8월 19일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 3.00%)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (2) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다. 한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 조기상환권(풋옵션)은 부채(파생상품부채)로 분류하였습니다. 또한, 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)은 자산(파생상품자산)으로 분류하였습니다. 4) 전환사채 발행일 이후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 조정가액 적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 제8회 무기명식 이권부사모 선순위 전환사채 2022년 5월 19일 시가하락에 따른 조정 14,950 2,006,688 2022년 8월 19일 시가하락에 따른 조정 12,699 2,362,390 2022년 11월 19일 시가하락에 따른 조정 11,599 2,586,429 2023년 4월 12일 전환청구권 행사 11,599 2,327,787 5) 상기 사채와 관련하여 연결기업의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다.6) 연결기업은 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전기초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 전기초 자본에 반영했습니다. 동 전기오류수정사항으로 전기초 재무상태표에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 유동자산 265,365,370 265,365,370 비유동자산 197,648,207 201,626,847 금융업자산 1,721,448,771 1,721,448,771 자산총계 2,184,462,348 2,188,440,988 유동부채 348,282,573 348,282,573 비유동부채 114,001,131 114,001,131 금융업부채 696,293,893 696,293,893 부채총계 1,158,577,597 1,158,577,597 지배기업소유주지분 397,268,318 401,246,958 비지배지분 628,616,433 628,616,433 자본총계 1,025,884,751 1,029,863,391 부채와자본총계 2,184,462,348 2,188,440,988 19. 기타부채 (비금융업) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 1,437,925 1,020,732 선수금 22,175 125,357 정부보조금예수금 352,410 - 반품충당부채 809,912 1,210,021 소 계 2,622,422 2,356,110 기타비유동부채 정부출연금 580,280 609,773 합 계 3,202,702 2,965,883 20. 퇴직급여제도 (비금융업) (1) 연결기업은 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도와 확정기여형 퇴직급여제도 및 확정급여형 퇴직급여제도를 병행 운영하고 있습니다. (2) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결기업이 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결기업의 자산과는 독립적으로 운용되고 있습니다. (3) 확정급여형 퇴직급여제도 연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 18,820,434 16,559,389 사외적립자산의 공정가치 (18,804,446) (18,303,053) 순확정급여부채(자산)() 15,988 (1,743,664) () 당기말 현재 지배기업은 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 1,175,185천원을 초과하여 이를 순확정급여자산(비유동자산)으로 반영하였습니다. 2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여부채 사외적립자산 순확정급여부채 기초 16,559,389 (18,303,053) (1,743,664) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,183,964 (416,021) 1,767,943 이자비용(이자수익) 803,541 (964,942) (161,401) 소 계 2,987,505 (1,380,963) 1,606,542 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) 673,858 146,683 820,541 인구통계학적 가정 손실(이익) - - - 재무적가정 손실(이익) 43,174 - 43,174 경험조정 손실(이익) 184,547 - 184,547 소 계 901,579 146,683 1,048,262 기여금 기여금의 납부 - (900,000) (900,000) 소 계 - (900,000) (900,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,628,039) 1,632,887 4,848 기말 18,820,434 (18,804,446) 15,988 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여부채 사외적립자산 순확정급여부채 기초 19,447,512 (15,398,128) 4,049,384 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,128,970 - 2,128,970 이자비용(이자수익) 556,090 (472,881) 83,209 소 계 2,685,060 (472,881) 2,212,179 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) (5,103,323) 244,546 (4,858,777) 인구통계학적 가정 손실(이익) - - - 재무적가정 손실(이익) (52,403) - (52,403) 경험조정 손실(이익) 151,022 - 151,022 소 계 (5,004,704) 244,546 (4,760,158) 기여금 기여금의 납부 - (4,310,599) (4,310,599) 소 계 - (4,310,599) (4,310,599) 제도에서 지급한 금액 지급액 (568,479) 1,634,009 1,065,530 기말 16,559,389 (18,303,053) (1,743,664) 3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 18,804,446 18,303,053 4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.50% 5.32% 미래임금상승률 5.89% 6.27% 5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 -8.70% 10.10% 임금상승률의 1% 변동 10.00% -8.80% (전기말) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 -8.60% 10.00% 임금상승률의 1% 변동 9.90% -8.70% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결기업은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,140,739천원입니다.보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,447,401 3,367,546 7,979,098 58,858,675 71,652,720 확정급여채무의 가중평균만기는 9.728년입니다. (4) 기타장기종업원급여부채 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 780,646 748,108 기타장기종업원급여부채 310,327 290,136 합 계 1,090,973 1,038,244 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (비금융업)(1) 연결기업은 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 846,852,870 810,177,769 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 35,705 173,674 총 수익 846,888,575 810,351,443 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출 국 내 아시아 기타 외부고객으로부터 수익 380,213,243 460,191,792 6,483,540 수익인식 시점 한시점에 인식 262,262,287 460,191,792 6,483,540 기간에 걸쳐 인식 117,950,956 - - (전기) (단위: 천원) 구분 매출 국 내 아시아 기타 외부고객으로부터 수익 338,361,518 467,291,723 4,698,202 수익인식 시점 한시점에 인식 285,399,688 467,291,723 4,698,202 기간에 걸쳐 인식 52,961,830 - - 연결기업은 외부고객으로부터의 수익금액을 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 4 참조). (3) 반품매출연결기업 고객은 제품 품질이 계약기준에 미달하는 경우 계약을 해지할 권리가 있으며, 과거의 경험에 비추어 보았을때 고객에게 공급된 제품 중 0.04%(반품율:1개년평균치)가 고객 불만족 등의 사유로 반품되었습니다. 경영진은 당기의 공급한 제품 중 일부가 이로 인하여 수익이 환원되지 않을 가능성이 매우 높다고 보아 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시기에 수익을 인식하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.과거 반품 예상으로 수익으로 인식하지 않은 공급 중 당기에 인식한 수익은 1,127,290천원(전기: 681,375천원)이며, 향후 공급 취소 예상으로 당기에 수익으로 인식하지 않은 금액은 190,041천원(전기: 1,127,290천원)입니다. 이러한 수익으로 인식하지 않은 공급이 모두 취소된다면 제품의 가액 183,494천원(회수비용포함)(전기: 1,058,911천원)의 세전손실이 예상됩니다.(4) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 반품충당자산 1,056,993 (873,825) - 183,168 183,168 - 반품충당부채 1,210,021 (400,109) - 809,912 809,912 - (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 반품충당자산 646,771 410,222 - 1,056,993 1,056,993 - 반품충당부채 681,375 528,646 - 1,210,021 1,210,021 - (5) 건설계약1) 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 도급공사() 118,711,754 52,961,830 2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사 및 공사대금청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사 진행청구액 차감계 계약자산 계약부채 수익합계 미청구공사 초과청구공사 선수금 도급공사 148,240,508 4,204,653 - 152,445,161 128,351,741 24,093,420 25,109,422 1,016,002 - (전기말) (단위: 천원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사 진행청구액 차감계 계약자산 계약부채 수익합계 미청구공사 초과청구공사 선수금 도급공사 49,664,463 3,297,367 - 52,961,830 39,319,737 13,642,093 14,105,106 463,013 - 22. 현금 및 예치금 (금융업) (1) 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 624 1,126 보통예금 등 22,015,493 26,147,255 정기예금 - 19,000,000 MMDA 128,987,767 226,225,260 합 계 151,003,884 271,373,641 (2) 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당기말과 전기말 현재예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 장기성예금() 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금() 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 505,510 258,000 자사주매입 특정예금() 자사주신탁 대신증권㈜ 170,419 275,554 자사주매입 정기예금 정기예금 농협은행㈜ 2,000,000 1,500,000 - 정기예금 정기예금 sh수협은행 - 1,000,000 - 정기예금 정기예금 MG새마을금고 - 1,000,000 - 기타() 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 기타() 보통예금 KB손해보험 140,266 - 질권설정 합 계 2,818,251 4,035,610 () 사용이 제한된 예금입니다. 23. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)(1) 채무증권당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(1) 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(2) - - 200,000 - 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(2) - - 1,000,000 1,243,570 코레이트하이일드공모주플러스C-F(2) - - 200,000 261,166 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(2) - - 200,000 175,708 하이일드공모주만기형1호[채권혼합]A(2) - - 200,000 215,123 코레이트초단기금리(2) - - 200,000 208,974 의정부리듬시티(2) - - 300,000 561,275 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 21,732,040 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 20,179,344 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 1,228,750 1,228,750 서부산일반사모부동산투자신탁1종 - - 2,000,000 2,000,000 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(2) - - 500,000 993,600 보험상품(3) - - 1,105,699 1,503,891 소 계 47,409,079 50,303,441 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 786,324 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 822,189 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,868,853 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 2,082,541 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,059,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,812,318 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,767,630 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,799,805 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 3.52 2,000,000 2,000,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,131,008 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,384,382 케이원제24호위탁관리부동산투자회사 60,000 4.42 3,000,000 3,614,880 감만1구역 공공지원민간임대주택(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 600,000 18.81 30,001,000 34,500,346 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 932,072 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 10,482,909 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,167,200 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 1,799,891 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,037,857 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 322,880 대전하이엔드개발주식회사 100,000 8.33 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(5) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 170,460 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(5) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,875 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(5) 987,754,885 100.00 987,755 1,166 마이애셋사모팬텀특별자산3호(5) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 939,970 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 955,731 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,731,027 코레이트일반사모부동산투자회사2호 200,000 0.36 200,000 282,158 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 300,000 소 계 141,957,580 124,778,162 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(1),(6) - - 500,000 500,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(1) - - 330,000 330,000 소 계 830,000 830,000 합 계 190,196,659 175,911,603 (1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(2) - - 200,000 192,346 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(2) - - 1,000,000 1,007,480 코레이트하이일드공모주플러스C-F(2) - - 200,000 215,673 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(2) - - 200,000 138,068 코레이트초단기금리(2) - - 200,000 200,142 코레이트초단기금리혼합자산투자신탁(2) - - 3,000,000 3,000,420 코레이트리츠플러스C-F클래스(2) - - 200,000 198,388 의정부리듬시티(2) - - 300,000 748,660 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 한국투자증권맞춤형채권랩 - - 30,000,000 30,000,000 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(2) - - 500,000 76,085 보험상품(3) - - 831,736 911,520 소 계 79,756,366 77,813,412 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 982,779 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 842,193 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,608,463 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,827,710 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,205,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,656,115 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,308,439 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,480,678 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,695,110 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,361,977 감만1구역 공공지원민간임대주택(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 600,000 18.81 30,001,000 31,343,290 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 2,849,139 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,028,826 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,067,200 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 3,134,053 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,055,953 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 408,350 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(5) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 165,806 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(5) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,849 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(5) 987,754,885 100.00 987,755 1,204 마이애셋사모팬텀특별자산3호(5) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 마이애셋사모항공기특별자산2호(5) 1,102,306 100.00 1,102 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 964,100 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 963,316 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,741,934 코레이트일반사모부동산투자회사2호 200,000 0.36 200,000 188,994 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 소 계 138,068,682 120,316,168 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(1),(6) - - 10,945,356 10,945,356 이천 이황리 물류센터 개발사업(1),(6) - - 500,000 500,000 소 계 11,445,356 11,445,356 합 계 229,270,404 209,574,936 (1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 지분증권당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,940,593 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.10 6,935,625 5,701,392 LS 머트리얼즈 302,354 0.45 1,542,005 13,409,400 합 계 11,080,453 45,371,385 (전기말) (단위: 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 26,333,778 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 837,332 필리핀클락 9,999 10.00 231,550 231,550 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 합 계 9,769,998 34,658,285 24. 상각후원가측정증권 (금융업)당기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행처 내역 당기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 KB증권 CP - - 8,168,367 8,168,367 하이투자증권 ABCP - - 10,000,000 10,000,000 하이투자증권 ABCP - - 40,000,000 40,000,000 합 계 20,046,000 20,046,000 78,214,367 78,214,367 25. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 합 계 431,700 431,700 - - (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 43,681 43,651 - 합 계 431,730 475,381 43,651 - 26. 관계기업 및 공동기업투자주식 (금융업)(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(1) 투자업 12월 87.00% 262,330,389 87.00% 251,338,620 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 투자업 12월 45.45% 17,242,557 45.45% 15,603,810 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.14% 10,079,231 40.00% 10,021,024 우림에이엠씨㈜(2) 부동산투자업 12월 15.26% - 15.26% - 광주중외공원개발 주식회사(3),(4) 부동산개발업 12월 30.00% 1,622,302 30.00% 1,592,302 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(1) 집합투자업 12월 90.33% 62,835,807 90.33% 78,208,259 케이원김포로지스PFV(4) 부동산업 12월 19.90% 894,383 19.90% 926,044 키움평택PFV(4) 부동산개발업 12월 18.18% 1,951,151 18.18% 1,970,181 케이원프리미어 부동산개발업 12월 28.80% 8,853,909 28.80% 9,067,732 북항아이디씨피에프브이㈜(4) 부동산개발업 12월 5.00% 1,231,369 - - 소 계 367,041,098 368,727,972 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(5),(6) 부동산투자업 12월 40.00% 15,076,673 40.00% 12,488,177 마그나PFV(6) 부동산개발업 12월 0.00% 957 0.00% 993 SISTA PTE. LTD 부동산개발업 12월 50.00% 4,975,250 50.00% 4,975,250 소 계 20,052,880 17,464,420 합 계 387,093,978 386,192,392 (1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 직원들이 피투자회사 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (5) 보통주 15%와 제2종종류주식과 3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(6) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 당기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 251,338,620 10,440,000 - - (5,962,750) 6,514,519 - - 262,330,389 에코프라임환경1호사모투자합자회사 15,603,810 - - - 1,620,618 18,129 - - 17,242,557 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,024 35,500 - - 62,519 - - (39,812) 10,079,231 우림에이엠씨㈜ - - - - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,592,302 - - - 30,000 - - - 1,622,302 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 78,208,259 - - - (32,541,513) 17,169,061 - - 62,835,807 케이원김포로지스PFV 926,044 - - - (31,661) - - - 894,383 키움평택PFV 1,970,181 - - - (19,030) - - - 1,951,151 케이원프리미어 9,067,732 - - - (211,483) (2,340) - - 8,853,909 북항아이디씨피에프브이㈜ - 4,700,000 - (3,200,000) (268,631) - - - 1,231,369 소 계 368,727,972 15,175,500 - (3,200,000) (37,321,931) 23,699,369 - (39,812) 367,041,098 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 12,488,177 4,551,000 - (51,000) (1,911,504) - - - 15,076,673 마그나PFV 993 - - - (35) (1) - - 957 SISTA PTE. LTD. 4,975,250 - - - - - - - 4,975,250 소 계 17,464,420 4,551,000 - (51,000) (1,911,539) (1) - - 20,052,880 합 계 386,192,392 19,726,500 - (3,251,000) (39,233,470) 23,699,368 - (39,812) 387,093,978 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 전기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 233,840,194 - - - 16,140,197 1,358,233 (4) - 251,338,620 에코프라임환경1호사모투자합자회사 14,853,132 - - - 537,199 356,336 (142,857) - 15,603,810 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,014 - - - 49,689 - - (49,679) 10,021,024 우림에이엠씨㈜ - - - - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,562,302 - - - 30,000 - - - 1,592,302 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 114,402,061 - - - (36,927,919) 734,117 - - 78,208,259 케이원김포로지스PFV 1,194,000 - - - (267,956) - - - 926,044 키움평택PFV - 2,000,000 - - (29,819) - - - 1,970,181 케이원프리미어 - 9,072,000 300,000 (300,000) (4,268) - - - 9,067,732 소 계 375,872,703 11,072,000 300,000 (300,000) (20,472,877) 2,448,686 (142,861) (49,679) 368,727,972 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 13,356,786 - - - (868,609) - - - 12,488,177 마그나PFV - 30,001,000 - (30,000,000) (7) - - - 993 SISTA PTE. LTD. - 4,975,250 - - - - - - 4,975,250 소 계 13,356,786 34,976,250 - (30,000,000) (868,616) - - - 17,464,420 합 계 389,229,489 46,048,250 300,000 (30,300,000) (21,341,493) 2,448,686 (142,861) (49,679) 386,192,392 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,825,222,945 1,265,538,658 559,684,287 1,900,269,190 (3,329,674) 10,226,915 에코프라임환경1호사모투자합자회사 114,196,401 76,262,777 37,933,624 90,496,063 3,565,359 3,565,359 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,046,110 27 25,046,083 248,417 155,746 155,746 우림에이엠씨㈜ 287,205,804 305,591,520 (18,385,716) 32,760 (9,577,339) (9,577,339) 광주중외공원개발 주식회사 420,218,898 416,625,932 3,592,966 - (68,942) (68,942) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 80,484,411 9,560,877 70,923,534 - (34,664,769) (15,657,609) 케이원김포로지스PFV 195,401,472 190,907,082 4,494,390 - (156,308) (156,308) 키움평택PFV 21,486,707 10,755,378 10,731,329 - (104,665) (104,665) 케이원프리미어 30,769,734 61,715 30,708,019 - (632,001) (632,001) 북항아이디씨피에프브이㈜ 118,680,501 94,053,128 24,627,373 - (5,372,627) (5,372,627) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV 55,285,024 37,211,209 18,073,815 - (1,963,362) (1,963,362) 마그나PFV 71,408,361 2,474,800 68,933,561 - (2,590,826) (2,590,826) SISTA PTE. LTD. 9,025,800 - 9,025,800 - - - (전기말) (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,587,482,350 1,044,924,707 542,557,643 1,461,208,947 35,104,827 38,289,405 에코프라임환경1호사모투자합자회사 114,157,879 79,829,497 34,328,382 80,407,818 5,312,561 5,312,561 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,574 12 25,052,562 248,074 124,223 124,223 우림에이엠씨㈜ 263,810,598 272,900,554 (9,089,956) 117,292 (4,627,778) (4,627,778) 광주중외공원개발 주식회사 430,866,143 427,311,732 3,554,411 - (300,260) (300,260) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 104,115,143 17,534,000 86,581,143 - (40,881,378) (40,068,667) 케이원김포로지스PFV 80,740,741 76,087,253 4,653,488 - (1,310,452) (1,310,452) 키움평택PFV 21,012,139 10,176,145 10,835,994 - (164,006) (164,006) 케이원프리미어 31,460,681 10,962 31,449,719 - (14,805) (14,805) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV 39,171,175 23,682,993 15,488,182 - (740,971) (740,971) 마그나PFV 71,962,981 444,030 71,518,951 - (482,049) (482,049) SISTA PTE. LTD. 8,871,100 - 8,871,100 - - - (4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과() 당기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,338,039) 6,514,519 (1,583,622) (49,407,142) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 219,646 18,129 (3,902) 233,873 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,382) - (12) (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 473,740 17,169,061 (3,965,436) 13,677,365 마그나PFV - (1) - (1) 케이원프리미어 - (2,340) 540 (1,800) 합 계 (53,654,035) 23,699,368 (5,552,432) (35,507,099) () 2023년초 세법개정으로 세율이 변경되어 2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는이연법인세자산(부채)에 세율변경효과가 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 당기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,579,901) 1,358,233 (1,116,371) (54,338,039) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (53,317) 356,336 (83,373) 219,646 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - (122) (9,382) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 (88,889) 734,117 (171,488) 473,740 합 계 (54,731,367) 2,448,686 (1,371,354) (53,654,035) (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 1,418,547 787,937 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 2,805,687 1,387,140 27. 대출채권 (금융업)(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 대여금 60,793,133 71,848,022 신탁계정대 820,255,550 551,369,800 매입대출채권 104,790,251 29,785,411 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 986,889,197 654,053,496 대여금 손실충당금 (10,143,472) (16,092,805) 신탁계정대 손실충당금 (113,669,176) (81,220,569) 매입대출채권 손실충당금 (1,047,903) (297,854) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (125,910,814) (98,661,491) 현재가치할인차금 (172,461) (337,152) 합 계 860,805,922 555,054,853 (2) 대여금당기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 주택마련 대여 2,593,125 2,818,719 PF 대여 50,700,008 61,529,303 기타대여 7,500,000 7,500,000 소 계 60,793,133 71,848,022 손실충당금 (10,143,472) (16,092,805) 현재가치할인차금 (172,461) (337,152) 합 계 50,477,200 55,418,065 당기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.16%~4.44%의 이자율로 할인하여 계산하였습니다. (3) 신탁계정대 및 기타대출채권당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 위탁자 당기말 전기말 건설업영위법인 166,873,979 98,414,049 기타법인 654,428,091 454,002,272 개인 3,743 3,742 소 계 821,305,813 552,420,063 손실충당금 (114,719,439) (82,270,832) 합 계 706,586,374 470,149,231 당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 연결기업 중 ㈜한국토지신탁 명의로 차입한 차입부채는 615,858,400천원(전기말: 469,012,996천원)이며, 당기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 41,097,211천원(전기: 35,034,177천원) 및 26,739,718천원(전기: 16,965,236천원)입니다. (4) 손실충당금 변동내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 및기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및기타금융자산 기초 1,531,129 27,839,126 83,630,406 113,000,661 12개월 기대신용손실로 대체 579,952 (579,952) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (354,043) 354,043 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (7,415,550) 7,415,550 - 손실충당금전입(환입) 2,214,973 8,996,187 47,312,979 58,524,139 제각 - - (21,684,490) (21,684,490) 기타 - - (11,022,425) (11,022,425) 기말 3,972,011 29,193,854 105,652,020 138,817,885 (전기) (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 및기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및기타금융자산 기초 1,525,858 20,426,520 72,869,091 94,821,469 12개월 기대신용손실로 대체 907,796 (907,796) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (132,619) 132,619 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (208,664) 208,664 - 손실충당금전입(환입) (769,906) 8,396,447 23,311,434 30,937,975 제각 - - (3,154,905) (3,154,905) 기타 - - (9,603,878) (9,603,878) 기말 1,531,129 27,839,126 83,630,406 113,000,661 (5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 및기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및기타금융자산 기초 130,974,289 470,378,255 104,513,189 705,865,733 12개월 기대신용손실로 대체 104,632,840 (104,632,840) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (185,856,135) 185,855,177 958 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (15,107,961) (29,902,723) 48,246,072 3,235,388 제각 - - (21,684,490) (21,684,490) 실행한 금융자산 480,201,887 - - 480,201,887 제거된 금융자산 (159,563,225) 60,396,525 (2,811,273) (101,977,973) 기말 355,281,695 582,094,394 128,264,456 1,065,640,545 (전기) (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 136,454,876 463,531,077 87,717,008 687,702,961 12개월 기대신용손실로 대체 89,430,616 (89,430,616) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (151,233,727) 151,233,727 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (12,088,796) (681,664) 13,430,460 660,000 제각 - - (3,154,905) (3,154,905) 실행한 금융자산 203,587,133 - 55 203,587,188 제거된 금융자산 (135,175,813) (54,274,269) 6,520,571 (182,929,511) 전기말 130,974,289 470,378,255 104,513,189 705,865,733 28. 투자부동산 (금융업)(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (6,083,991) 57,369,565 합 계 76,205,481 (6,083,991) 70,121,490 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (4,393,007) 59,060,549 합 계 76,205,481 (4,393,007) 71,812,474 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 당기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 59,060,549 (1,690,984) 57,369,565 합 계 71,812,474 (1,690,984) 70,121,490 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 당기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 60,751,533 (1,690,984) 59,060,549 합 계 73,503,458 (1,690,984) 71,812,474 (3) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보유회사명 토지 및 건물 소재지 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 50,081,000 강원도 고성군 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 39,312,000 부산광역시 남구 대연동 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 25,704,000 창원시 마산회원구 합성동 (4) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 2,075,624 2,094,154 관련 운영비용 4,098,933 4,116,357 (5) 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합 참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등 29. 유형자산 및 사용권자산(금융업)(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,786,847 (8,294,543) 2,492,304 사용권자산 65,592,781 (24,108,869) 41,483,912 건설중인자산 36,070,575 - 36,070,575 합 계 112,450,203 (32,403,412) 80,046,791 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,087,582 (6,750,358) 3,337,224 사용권자산 56,478,617 (19,305,375) 37,173,242 합 계 66,566,199 (26,055,733) 40,510,466 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 폐기 대체 감가상각비 기말 비품 3,337,224 1,236,756 - (329,215) - (1,752,461) 2,492,304 사용권자산 37,173,242 12,150,566 (765,524) - - (7,074,372) 41,483,912 건설중인자산 - 36,070,575 - - - - 36,070,575 합 계 40,510,466 49,457,897 (765,524) (329,215) - (8,826,833) 80,046,791 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 기말 비품 4,535,663 524,228 - (1,722,667) 3,337,224 사용권자산 42,178,452 1,457,118 (146,565) (6,315,763) 37,173,242 합 계 46,714,115 1,981,346 (146,565) (8,038,430) 40,510,466 (3) 당기말과 전기말 사용권자산 및 리스부채의 변동 금액은 다음과 같습니다 (당기말) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 35,785,909 1,387,333 37,173,242 39,048,925 증가 11,990,764 159,802 12,150,566 11,319,684 감소 (765,524) - (765,524) (674,235) 감가상각 (6,409,934) (664,438) (7,074,372) - 이자비용 - - - 1,658,623 지급 - - - (7,375,747) 기말 40,601,215 882,697 41,483,912 43,977,250 (전기말) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 41,319,044 859,408 42,178,452 43,253,154 증가 263,094 1,194,024 1,457,118 1,312,743 감소 (77,185) (69,380) (146,565) (118,360) 감가상각 (5,719,044) (596,719) (6,315,763) - 이자비용 - - - 1,088,632 지급 - - - (6,487,244) 기말 35,785,909 1,387,333 37,173,242 39,048,925 연결기업은 당기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 65백만원(전기: 134백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 7,441백만원(전기: 6,621백만원)입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 43,977,250 (51,960,679) (3,653,227) (3,554,107) (6,984,681) (22,804,713) (14,963,951) (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 39,048,925 (43,320,793) (3,345,453) (3,240,063) (6,474,693) (15,865,041) (14,395,543) 30. 무형자산 (금융업) (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,437,779 - (817,340) 620,439 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,707,053) (300,000) 11,935 합 계 14,431,303 (1,707,053) (8,817,954) 3,906,296 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,591,791) - 427,197 합 계 14,413,703 (1,591,791) (8,517,954) 4,303,958 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 기말 회원권 602,839 17,600 - - 620,439 영업권 3,273,922 - - - 3,273,922 기타무형자산 427,197 - (115,262) (300,000) 11,935 합 계 4,303,958 17,600 (115,262) (300,000) 3,906,296 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 전기말 회원권 602,839 - - 602,839 영업권 3,273,922 - - 3,273,922 기타무형자산 261,796 300,000 (134,599) 427,197 합 계 4,138,557 300,000 (134,599) 4,303,958 (3) 영업권 연결기업은 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.당기말 현재 영업권 손상검사를 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정되었습니다. 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였으며, 5년 후의 현금흐름은 영구성장률을 이용하여 추정하였습니다. 영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 적용한 영구성장율은 1.0%입니다. 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를 반영하는 할인율로 14.8%입니다.손상평가 수행 결과, 연결기업는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결기업이 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 31. 차입부채(금융업) (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 2023.12.31연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 한국산업은행 2024-11-29 CD(3M)+1.28 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2025-02-02 MOR(1Y)+1.58 30,000,000 15,000,000 일반대출 농협은행 2024-04-27 MOR(3M)+1.59 50,000,000 - 일반대출 국민은행 2024-09-01 MOR(1Y)+2.17 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 2024-02-26 CD(3M)+2.67 10,000,000 - 일반대출 신한은행 2024-10-23 CD(3M)+2.07 30,000,000 - 일반대출 중국광대은행 2024-01-27 CD(3M)+2.30 20,000,000 30,000,000 주택도시기금(1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20(2) 24,533,233 22,512,996 도시정비사업비 대출(1) 우리은행 2025-09-15 CD(3M)+2.10 11,100,000 1,500,000 우리은행 2027-05-31 CD(3M)+2.30 23,588,426 - 농협은행 22,545,687 - 경남은행 14,091,054 - 일반대출 시화물류센터PFV 2024-01-24 8.00 1,000,000 - 일반대출 기업은행 2026-05-23 5.23 29,000,000 - 일반대출 우리은행 2027-04-29 2.20 4,650,000 4,650,000 일반대출 DB저축은행 2027-03-22 MOR(1Y)+4.38 1,750,000 1,750,000 일반대출 DB저축은행 2027-04-25 MOR(1Y)+4.38 1,425,000 1,425,000 일반대출 장안 신용협동조합 2024-09-04 7.00 4,500,000 5,000,000 일반대출 화서 신용협동조합 2024-09-04 7.00 1,800,000 2,000,000 일반대출 당산 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 1,000,000 일반대출 북수원 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 1,000,000 일반대출 전주삼천 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 1,000,000 일반대출 엔에이치저축은행 2024-09-04 10.00 2,000,000 2,000,000 일반대출 에스비아이저축은행 2024-09-04 10.00 4,000,000 4,000,000 일반대출 더케이저축은행 2024-09-04 10.00 3,000,000 3,000,000 일반대출 애큐온저축은행 2024-09-04 10.00 3,000,000 3,000,000 합 계 334,683,400 138,837,996 (1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. (2) 당기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 2023.12.31연이자율(%) 당기말 전기말 인수기관 제39회 무보증사채 2023-02-14 - - 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 70,000,000 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 30,000,000 한국투자증권 제42회-1 무보증사채 2024-02-28 6.53 30,000,000 - KB증권 제42회-2 무보증사채 2024-08-28 7.09 50,000,000 - KB증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 100,000,000 - KB증권 합 계 340,000,000 360,000,000 (3) 당기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 당기말 사채할인발행차금 384,554 817,502 (664,282) 537,774 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (481,058) 384,554 (4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금 사채 합 계 2024.01.01~2024.12.31 172,000,000 210,000,000 382,000,000 2025.01.01~2025.12.31 41,100,000 130,000,000 171,100,000 2026.01.01~2026.12.31 53,533,233 - 53,533,233 2026.12.31 이후 68,050,167 - 68,050,167 합 계 334,683,400 340,000,000 674,683,400 32. 종업원급여 (금융업) (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 45,658,094 44,490,468 퇴직급여제도 관련 비용() 3,057,315 3,348,950 명예퇴직금 - 687,680 복리후생비 5,504,965 5,209,361 합 계 54,220,374 53,736,459 () 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당기와 전기에 각각 762,162천원, 625,944천원을 불입하였습니다. 또한 전기에 코레이트자산운용㈜에 흡수합병된 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 전기에 6,454천원을 불입하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채(자산) (5,973,419) (6,641,802) 연결기업은 당기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행하나은행, 산업은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 4.53%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초잔액 17,222,765 16,684,493 (23,864,567) (16,081,335) (6,641,802) 603,158 당기 비용으로 인식 당기근무원가 2,640,729 2,701,474 - - 2,640,729 2,701,474 이자원가(수익) 800,154 381,288 (1,145,729) (366,209) (345,576) 15,079 소 계 3,440,883 3,082,762 (1,145,729) (366,209) 2,295,153 2,716,553 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 567,140 (119,890) 94,141 130,487 661,281 10,597 기타 퇴직금 지급 (2,159,874) (2,424,600) 1,931,822 2,452,490 (228,051) 27,890 퇴직연금 납입 - - (2,060,000) (10,000,000) (2,060,000) (10,000,000) 기말잔액 19,070,914 17,222,765 (25,044,333) (23,864,567) (5,973,419) (6,641,802) (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금 25,044,333 23,864,567 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 25,044,333 23,864,567 (6) 당기말과 전기말 현재 재측정요소의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 재측정요소 손실(이익) 인구통계적가정 변경효과 - - 재무적가정 변경효과 262,385 (2,079,893) 경험조정 304,755 1,960,003 소 계 567,140 (119,890) 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) 94,141 130,487 합 계 661,281 10,597 법인세효과 (157,956) (2,564) 법인세 차감후 재측정요소 503,325 8,033 (7) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 인구통계적 가정 사망률 0.003%~0.063% 0.003%~0.063% 이직률 7.001%~17.091% 7.001%~17.091% 재무적 가정 할인율 3.88% 5.20% 미래임금인상률 2.00% 3.00% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급시기는 평균 7.54년과 7.33년입니다. (8) 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 1%p 증가 1%p 감소 할인율 (707,892) 776,471 미래 급여인상률 731,747 (682,746) (전기말) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 1%p 증가 1%p 감소 할인율 (656,504) 718,273 미래 급여인상률 679,507 (635,176) (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결기업은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 2,640백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 4.03년(전기: 4.19년)입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 당기말 확정급여채무 5,132,429 4,263,169 10,298,244 20,849,494 40,543,336 전기말 확정급여채무 3,782,437 4,190,865 10,519,025 23,582,716 42,075,043 33. 충당부채(금융업)(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 소송충당부채 344,884 608,562 기타충당부채 2,842,292 4,214,756 신탁위험충당부채 98,218 73,864 복구충당부채 553,963 649,247 합 계 3,839,357 5,546,429 (2) 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기 초 608,562 1,041,790 전 입 2,024,794 438,853 환 입 - (702,081) 지 급 (2,288,472) (170,000) 기 말 344,884 608,562 (3) 기타충당부채 연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 4,214,756 187,918 전 입 - 4,026,838 환 입 (1,372,464) - 기 말 2,842,292 4,214,756 (4) 신탁위험충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 73,864 83,197 전 입 24,354 - 환 입 - (9,333) 기 말 98,218 73,864 (5) 복구충당부채연결기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 테헤란로 137 10년 3.78% 당기와 전기 중 연결기업의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 649,247 677,792 증 가 97,698 - 해 지 (213,436) (47,000) 전 입 20,454 18,455 기 말 553,963 649,247 34. 비연결구조화기업 (금융업) (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 (단위 : 천원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 투자펀드 및 투자신탁 부동산투자 등 출자금 등 6,160,505,325 (2)비연결구조화기업에 대한 위험연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 금액 손실에 대한 최대 노출 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 174,707,712 174,707,712 유동화전문회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 사모펀드 등 관계기업투자주식 377,014,746 377,014,746 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,079,232 10,079,232 합 계 561,801,690 561,801,690 난외항목: 285,100,000 285,100,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 35. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 54,000,000주 54,000,000주 발행주식수 22,066,331주 21,807,689주 액면금액 500원 500원 보통주자본금 11,033,166 10,903,845 한편, 당기 중 제8회 무보증 전환사채의 전환에 따라 보통주식 258,642주를 발행하였습니다. 36. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금() 20,712,881 16,617,425 기타자본잉여금 44,808,120 31,312,198 신주인수권대가 698,354 698,354 신종자본증권 15,000,000 15,000,000 전환권대가() 8,293,397 9,229,348 합 계 89,512,752 72,857,325 () 당기 중 제8회 무보증 전환사채의 전환에 따라 주식발행초과금 4,095,456천원이 증가하였으며, 전환권대가가 935,951천원 감소하였습니다. (2) 신종자본증권 1) 연결기업은 신종자본증권을 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채종별 발행일 이자율(%) 당기말 전기말 제6회 무보증 교환사채 2021-08-19 1.500% 10,000,000 10,000,000 제7회 무보증 전환사채 2021-08-19 1.500% 5,000,000 5,000,000 합 계 15,000,000 15,000,000 2) 당기말 현재 연결기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 종 류 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 발행일 2021년 08월 19일 2021년 08월 19일 만기일 2051년 08월 19일 2051년 08월 19일 액면가액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 표시이자율 1.5% 1.5% 청구기간 2021년 8월 20일 ~ 2051년 7월 19일 2022년 8월 19일 ~ 2051년 7월 19일 교환(전환)가액 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 교환(전환)주식수 보통주 654,965주 보통주 327,482주 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다. 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다. 37. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (7,400,580) (7,400,580) 연결자본조정 (7,331,951) (7,331,950) 주식할인발행차금 (147,617) (147,617) 현금흐름회피파생상품평가손익 397,589 20,342 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (292,416) (285,203) 해외사업장환산외환차이 4,157,212 4,072,663 지분법자본변동 (12,410,842) (19,566,244) 합 계 (23,028,605) (30,638,589) (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 929,254 (7,400,580) 919,254 (7,289,723) 취득/처분 - - 10,000 (110,857) 기말 929,254 (7,400,580) 929,254 (7,400,580) () 지배기업은 당기 중 신한금융투자㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (30,638,589) (29,680,267) 자기주식의 취득 - (110,858) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (9,119) (59,346) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과 1,906 13,056 현금흐름위험회피파생상품평가 476,923 (139,300) 현금흐름위험회피파생상품평가의 법인세효과 (99,677) 30,646 해외사업장환산외화차이 84,549 (1,115,549) (부의)지분법자본변동 9,046,020 542,345 (부의)지분법자본변동의 법인세효과 (1,890,618) (119,316) 기말 (23,028,605) (30,638,589) 38. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 280,370,130 318,389,095 법정적립금(1) 16,301,854 16,301,854 임의적립금(2) 2,849,187 2,849,186 합 계 299,521,171 337,540,135 (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 337,540,135 349,872,682 회계정책 변경효과 - (1,068,974) 지배기업소유주 당기순이익 (35,235,258) (11,579,463) 배당금 지급 (2,087,844) (3,133,265) 확정급여제도의 재측정요소 (1,299,307) 4,754,665 확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과 271,555 (1,046,026) 신종자본증권의 이자 (177,852) (175,500) 지분법이익잉여금변동 (4,030) (82,658) 연결범위의 변동 513,772 (1,326) 기말금액 299,521,171 337,540,135 39. 금융매출 및 금융매출원가 (금융업) 당기 및 전기 중 연결기업의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융매출 수수료수익 120,970,749 141,597,791 증권평가및처분이익 84,056,565 13,483,609 이자수익 62,598,304 55,976,093 기타의 영업수익 2,460,465 1,800,740 합 계 270,086,083 212,858,233 금융매출원가 증권평가및처분손실 12,201,478 14,607,228 이자비용 75,440,261 19,400,910 대출채권평가및처분손실 56,332,279 30,106,682 판매비와 관리비 87,289,641 84,838,971 기타의 영업비용 7,602,213 10,580,288 합 계 238,865,872 159,534,079 40. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,134,258 9,234,306 퇴직급여 689,716 720,184 복리후생비 1,510,273 1,286,078 통신비 44,877 42,992 소모품비 596,671 601,083 여비교통비 419,656 193,361 회의비 26,110 27,845 차량유지비 250,460 266,357 수선비 58,392 72,773 교육훈련비 54,382 69,092 세금과공과 753,058 2,545,673 도서인쇄비 8,467 16,089 감가상각비 768,382 680,723 무형자산상각비 2,944,746 2,937,509 접대비 1,063,655 982,824 보험료 237,296 225,902 지급수수료 4,445,530 5,138,023 임차료 265,981 265,639 광고선전비 6,760 59,519 견본비 101,541 99,637 운반비 888,456 1,018,242 전력비 179,729 121,853 연구개발비 700,388 728,229 대손상각비 (2,730) (70,808) 전산관리비 22,435 18,606 해외시장개척비 492,168 458,568 합 계 26,660,657 27,740,299 41. 기타손익 당기 및 전기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 유형자산처분이익 43,244 87,054 무형자산처분이익 23,252 - 상각채권추심이익 17,559 86,485 보험차익 - 88,562 임대수익 22,615 109,746 잡이익 1,196,348 734,965 합 계 1,303,018 1,106,812 기타비용: 유형자산처분손실 435,359 286,765 무형자산손상차손 34,009,215 19,149,869 기타의대손상각비 3,422 - 재고자산처분손실 3,139 - 종속회사처분손실 945,123 - 기부금 520,400 1,638,070 잡손실 82,136 931,346 합 계 35,998,794 22,006,050 42. 금융손익당기 및 전기 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 947,892 700,574 외환차익 11,009,212 18,016,873 외화환산이익 1,387,826 1,377,610 파생상품거래이익 3,476,021 288,177 파생상품평가이익 1,230,033 41,019 유가증권평가이익 491,184 32,170 유가증권손상환입 504,727 - 배당금수익 13,650 5,460 합 계 19,060,545 20,461,883 금융비용: 이자비용 19,697,458 17,197,284 외환차손 10,910,364 14,479,035 외화환산손실 975,121 3,569,654 파생상품거래손실 4,824,566 6,555,521 파생상품평가손실 426,883 6,002,326 매도가능증권처분손실 - 4,201 유가증권처분손실 1,745 - 유가증권손상차손 238,000 - 합 계 37,074,137 47,808,021 43. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세 부담액 6,429,394 17,662,641 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (8,662,084) (294,457) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,985,746) (2,395,965) 미환류세액 - 1,374,019 기타 1,520,780 (139,588) 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (662,676) (8,651,777) 법인세비용 (6,360,332) 7,554,873 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (45,491,703) 10,694,018 적용세율 19.64% 37.04% 적용세율에 따른 세부담액 (8,935,444) 3,960,537 조정사항 : 비과세수익 (615,059) (754,072) 비공제비용 2,956,534 1,047,261 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (8,662,084) (294,457) 세액공제 (646,720) (565,094) 기업소득환류세제에 따른 추가납부액 - 1,374,019 기타(세율차이 등) 9,542,441 2,786,679 법인세비용 (6,360,332) 7,554,873 유효세율(법인세비용/세전이익) 13.98% 70.65% (3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당부채 7,662,668 505,182 353,590 8,521,440 퇴직연금운용자산 (8,547,164) (832,862) 23,340 (9,356,686) 대손충당금 145,313 (8,979) - 136,334 매도가능증권 (1,490,488) (60,395) (3,466) (1,554,349) 수출매출 86,154 (127,011) - (40,857) 종속기업및관계기업투자 (41,356,767) 3,940,661 - (37,416,106) 파생상품 평가손익 24,016 (373,399) (99,677) (449,060) 정부보조금 160,363 230,134 - 390,497 국고보조특례 (139,869) (181,112) - (320,981) 미수수익 (1,183) (2,824) - (4,007) 감가상각비 119,783 60,623 - 180,406 무형자산손상차손 92,813 (54,793) - 38,020 무형자산 (2,683,436) 603,343 - (2,080,093) 토지 (24,547) - - (24,547) 건설자금이자 38,994 (11,341) - 27,653 세금과공과 439,138 (35,389) - 403,749 미지급비용 171,810 31,395 - 203,205 누적유급휴가 285,610 57,530 - 343,140 장기종업원부채 60,654 4,204 - 64,858 사용권자산 (208,101) (50,457) - (258,558) 리스부채 199,555 42,052 - 241,607 재고자산평가충당금 167,212 (167,212) - - 파생상품부채 1,200,052 (133,023) - 1,067,029 파생상품자산 (511,344) 56,434 - (454,910) 상환할증금 673,750 (67,376) - 606,374 전환권조정 (1,924,872) 603,971 - (1,320,901) 내부거래 49,939 - - 49,939 금융부채 (21,013,592) - - (21,013,592) 당기손익인식공정가치측정증권 (3,255,112) - - (3,255,112) 신탁사업손실보전충당부채 141,186 (61,518) - 79,668 기타충당부채 977,823 (321,254) - 656,569 지분법자본변동 14,680,096 - (5,562,654) 9,117,442 기타 (25,880,693) 2,296,130 8,829 (23,575,734) 합 계 (79,660,239) 5,942,714 (5,280,038) (78,997,563) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기타() 기말 퇴직급여충당부채 7,916,801 825,659 (1,079,792) - 7,662,668 퇴직연금운용자산 (7,062,547) (1,518,609) 33,992 - (8,547,164) 대손충당금 171,561 (26,248) - - 145,313 매도가능증권 (2,838,574) 1,330,109 17,977 - (1,490,488) 수출매출 143,044 (56,890) - - 86,154 종속기업및관계기업투자 (41,623,161) 266,394 - - (41,356,767) 파생상품 평가손익 251,981 (258,611) 30,646 - 24,016 정부보조금 158,147 2,216 - - 160,363 국고보조특례 (128,961) (10,908) - - (139,869) 미수수익 (2,257) 1,074 - - (1,183) 감가상각비 113,422 6,361 - - 119,783 무형자산손상차손 97,698 (4,885) - - 92,813 무형자산 (3,459,767) 776,331 - - (2,683,436) 토지 (25,839) 1,292 - - (24,547) 건설자금이자 41,047 (2,053) - - 38,994 세금과공과 79,334 359,804 - - 439,138 미지급비용 176,946 (5,136) - - 171,810 누적유급휴가 261,531 24,079 - - 285,610 장기종업원부채 71,769 (11,115) - - 60,654 사용권자산 (184,528) (23,573) - - (208,101) 리스부채 177,248 22,307 - - 199,555 재고자산평가충당금 176,013 (8,801) - - 167,212 파생상품부채 758,768 441,284 - - 1,200,052 파생상품자산 - 610,837 - (1,122,181) (511,344) 상환할증금 709,210 (35,460) - - 673,750 전환권조정 (2,462,043) 537,171 - - (1,924,872) 내부거래 52,567 (2,628) - - 49,939 금융부채 (22,119,571) 1,105,979 - - (21,013,592) 당기손익인식공정가치측정증권 (3,426,434) 171,322 - - (3,255,112) 신탁사업손실보전충당부채 255,825 (114,639) - - 141,186 기타충당부채 45,476 932,347 - - 977,823 지분법자본변동 16,203,106 (84,009) (1,439,001) - 14,680,096 기타 (31,717,647) 5,846,241 (9,287) - (25,880,693) 합 계 (87,189,835) 11,097,242 (2,445,465) (1,122,181) (79,660,239) () 연결기업은 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 전기초에 전진적으로 반영하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자지분 5,846,138 5,846,138 처분하지 않을 예정 44. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분() 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 1,498,012 2,494,591 원재료 및 부재료의 사용 586,334,187 614,537,900 종업원급여 65,754,426 64,587,257 퇴직급여 4,593,077 6,073,334 복리후생비 8,773,332 8,351,127 감가상각비 및 무형자산상각비 14,859,299 14,174,495 지급수수료 13,840,222 13,078,965 소모재료비 3,533,026 3,673,308 전력비 등 2,244,776 1,703,016 운반비 23,779 24,156 기타 비용 369,069,386 214,230,640 합 계 1,070,523,522 942,928,789 () 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합계한 금액입니다. 45. 주당손익(1) 당기 및 전기 기본주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 보통주당기순이익() (35,413,110,088) (11,754,962,545) 계속영업() (35,415,431,533) (11,797,741,500) 중단영업 2,321,445 42,778,955 기본주당순이익(손실) 계속영업 (1,676) (565) 중단영업 - 2 총기본주당순이익 (1,676) (563) () 지배기업 보통주당기순이익은 지배기업의 소유주지분 당기순이익에서 신종자본증권에 대한 이자비용 177,852,431원(전기: 175,499,998원)을 차감하여 산정하였습니다. 한편, 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 22,066,331 21,807,689 자기주식효과 (929,254) (929,254) 기말 가중평균유통보통주식수 21,137,077 20,878,435 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신종자본증권(전환사채 및 교환사채)이 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석주당이익 산정을 위한 순이익() (35,413,110,088) (11,754,962,545) 계속영업(A)() (35,415,431,533) (11,797,741,500) 중단영업(B) 2,321,445 42,778,955 발행된 가중평균유통보통주식수 21,137,077 20,878,435 조정내역 교환사채(신종자본증권)의 전환 가정 - - 전환사채(신종자본증권)의 전환 가정 - - 전환사채의 전환 가정 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(C) 21,137,077 20,878,435 희석주당이익 계속영업 보통주주당이익(A/C) (1,676) (565) 중단영업 보통주주당이익(B/C) - 2 () 당기 및 전기 중 지배기업의 소유주지분 당기순이익이 부(-)의 금액이므로, 희석주당이익 산정을 위한 순이익은 기본주당순이익 산정을 위한 지배기업 보통주당기순이익과 동일합니다. 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 2,327,787 2,586,429 제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 654,965 654,965 제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 327,482 327,482 합 계 3,310,234 3,568,876 46. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 거래목적 계약내용 통화선도 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다. ① 통화선도 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당기말 SC제일은행 매도 2023.12.12~2024.01.11 36,000,000 1,313.80원 : USD 1 2023.12.12~2024.01.11 전기말 KEB하나은행 매수 2022.12.29~2023.01.12 8,000,000 1,270.30원 : USD 1 2023.01.12 SC제일은행 매도 2022.06.10~2023.12.28 12,000,000 1,252.60원 : USD 1 2023.01.31~2023.12.28 KB국민은행 매도 2022.05.20~2023.12.29 12,000,000 1,254.50원 : USD 1 2023.01.31~2023.12.29 ② 통화옵션 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당기말 - - - - - - 전기말 SC은행 매도 2021.01.05~2023.04.28 82,800,000 1,150.00~1,195.00원 : USD 1 2023.01.07~2023.04.28 ③ 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액(TOZ,5TON) 약정금액(USD) 계약만기일 당기말 금 ICBC 등 매수 2023.12.20~2021.01.18 3,179 2,039.433~2,074.122 2024.01.18 ICBC 등 매도 2023.12.18~2024.01.18 6,633 2,029.700~2,081.194 2024.01.18 SC은행 매수 2023.08.28~2024.06.14 900 2,106.11 2024.06.14 중국건설은행 매수 2023.02.09~2024.02.07 225 1,815.65 2024.02.07 중국은행(BOC) 매수 2023.11.15~2024.05.13 225 2,106.11 2024.05.13 팔라듐 MACQUARIE 매수 2023.12.05~2024.06.13 2,600 973.156~1,007.000 2024.06.13 은 ICBC 매수 2023.12.06~2024.02.22 35,000 24.1599~24.1952 2024.02.22 전기말 금 NH선물 등 매수 2022.12.20~2023.01.19 4,619 1,789.804~1,820.950 2023.01.19 NH선물 등 매도 2022.12.23~2023.01.19 3,716 1,798.500~1,816.897 2023.01.19 (3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융손익 거래이익 3,476,021 288,177 거래손실 (4,824,566) 6,555,521 평가이익 1,164,975 41,019 평가손실 (156,862) 1,055,199 기타포괄손익 377,246 (108,654) 한편, 연결기업은 상기 파생상품평가손실 이외 전환사채의 매도청구권(콜옵션) 및 조기상환권(풋옵션)과 관련된 파생상품평가손실 204,963천원 및 4,947,128천원을 인식하였습니다(주석 18 참조). (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전 평가손익 297,912 50,988 법인세효과 99,677 (30,646) 세후 평가손익 397,589 20,342 47. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 1,023,286,796 848,111,824 차감: 현금및현금성자산(B) (185,937,937) (324,763,501) 순부채(C = A + B) 837,348,859 523,348,323 부채총계(D) 1,330,782,092 1,152,566,695 자본총계(E) 977,115,243 1,017,450,472 총자본(F = C + E) 1,814,464,102 1,540,798,795 자본조달비율(C / F) 46.15% 33.97% 부채비율(D / E) 136.19% 113.28% [비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. [금융업] 연결기업 중 금융업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용 순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용 순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 영업용 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산(1) 869,410,172 880,105,592 차감항목(2) (417,249,397) (405,447,779) 가산항목(3) 52,184,661 47,150,273 소 계 504,345,436 521,808,086 총위험액(4) 시장위험액 144,230,274 130,589,765 신용위험액 11,867,976 8,628,392 운영위험액 8,554,837 13,859,912 소 계 164,653,087 153,078,069 영업용순자본비율 306.31% 340.88% (1) 연결기업 중 ㈜한국토지신탁 별도재무제표 기준의 금액입니다.(2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다. (2) 금융위험관리[비금융업]1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 55,720,430 58,662,989 48,383,579 58,901,790 JPY 1,721,182 812,389 262,741 - CNY 81,741,172 87,374,362 13,367,718 10,114,261 EUR - - - - 합 계 139,182,784 146,849,740 62,014,038 69,016,051 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 평가손익 13,918,278 (13,918,278) 14,684,974 (14,684,974) 외화부채 평가손익 (6,201,404) 6,201,404 (6,901,605) 6,901,605 파생상품평가손익(통화선도 및 옵션) 916,826 (916,826) (702,842) 702,842 합 계 8,633,700 (8,633,700) 7,080,527 (7,080,527) 또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을경우 연결기업의 총포괄손익(법인세효과 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 파생상품평가손익(금선물거래) (927,277) 927,277 208,155 (208,155) 파생상품평가손익(은선물거래) 108,151 (108,151) - - 파생상품평가손익(주식선물거래) 383,380 (383,380) - - 총포괄손익(법인세 고려 전) (435,746) 435,746 208,155 (208,155) 나. 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향 (금융비용 자본화 효과 고려하지 않음)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 349,341 (349,341) 533,899 (533,899) 이자비용 (4,886,897) 4,886,897 (5,289,457) 5,289,457 총포괄손익(법인세 고려 전) (4,537,556) 4,537,556 (4,755,558) 4,755,558 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동부채가 유동자산보다 119,403,397천원만큼 초과하고 있으며 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황에 해당합니다. 그러나 유동부채의 약 31.49%를 차지하는 금융기관차입금 중 125,061,239천원은 원자재 구매자금을 목적으로 차입한 것이며 연결기업의 과거 수출실적에 의한 약정 한도 범위 내에서 차입하고 있습니다. 이러한차입금은 연결기업의 정상영업주기 내에서 수출실적을 바탕으로 결제되고 재약정될 것으로 기대되며 따라서 연결기업은 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동부채가 유동자산을 초과하는 상황을 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재하는 상황으로 평가하지 않았습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과 계 매입채무및기타채무 46,874,345 - 46,874,345 단기차입금 293,596,763 - 293,596,763 유동성장기부채 48,554,900 - 48,554,900 사채 - 6,989,507 6,989,507 기타금융부채 5,330,454 - 5,330,454 리스부채 680,455 540,357 1,220,812 합 계 395,036,917 7,529,864 402,566,781 (전기) (단위: 천원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과 계 매입채무및기타채무 47,829,607 - 47,829,607 단기차입금 289,634,616 - 289,634,616 유동성장기부채 12,726,205 - 12,726,205 장기차입금 - 3,336,975 3,336,975 사채 - 43,960,588 43,960,588 기타금융부채 1,078,055 5,741,877 6,819,932 리스부채 555,262 396,791 952,053 합 계 351,823,745 53,436,231 405,259,976 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않았습니다. [금융업] 1) 신용위험 가. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 153,822,135 275,409,251 대출채권() 986,716,736 653,716,343 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 175,911,603 209,574,936 상각후원가측정금융자산 20,046,000 78,214,367 기타금융자산() 94,699,026 68,811,245 합 계 1,431,195,500 1,285,726,142 () 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 나. 손실충당금당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금() 60,620,672 (10,143,472) 71,510,869 (16,092,805) 신탁계정대 820,255,550 (113,669,177) 551,369,800 (81,220,569) 매입대출채권 104,790,251 (1,047,903) 29,785,411 (297,854) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 소 계 986,716,736 (125,910,815) 653,716,343 (98,661,491) 기타금융자산 미수금 25,696,429 (1,906,874) 20,206,773 (5,096,862) 미수수익 53,509,780 (11,000,197) 33,203,752 (9,242,307) 보증금() 15,492,817 - 15,400,720 - 소 계 94,699,026 (12,907,071) 68,811,245 (14,339,169) 합 계 1,081,415,762 (138,817,886) 722,527,588 (113,000,660) () 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 다. 금융자산의 연령분석 당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 8,384,409 22,013,000 6개월 초과 1년 이하 498,516 301,472 1년 초과 3년 이하 41,046,367 32,597,332 3년 초과 10,863,841 16,936,218 소 계 60,793,133 71,848,022 신탁계정대 6개월 이하 86,326,668 201,385,561 6개월 초과 1년 이하 202,349,414 71,469,918 1년 초과 3년 이하 354,881,479 196,934,854 3년 초과 176,697,989 81,579,467 소 계 820,255,550 551,369,800 매입대출채권 6개월 이하 104,790,251 29,785,411 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 104,790,251 29,785,411 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 11,833,269 12,511,974 6개월 초과 1년 이하 2,326,758 1,233,703 1년 초과 3년 이하 7,182,760 2,727,780 3년 초과 4,353,642 3,733,316 소 계 25,696,429 20,206,773 미수수익 6개월 이하 34,792,893 18,429,521 6개월 초과 1년 이하 3,428,053 2,717,499 1년 초과 3년 이하 9,447,197 7,137,895 3년 초과 5,841,637 4,918,837 소 계 53,509,780 33,203,752 보 증 금 6개월 이하 3,861,065 2,763,180 6개월 초과 1년 이하 391,879 150,000 1년 초과 3년 이하 6,454,215 9,547,705 3년 초과 5,967,433 3,926,578 소 계 16,674,592 16,387,463 2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 334,683,400 (360,982,595) (88,864,319) (96,570,917) (47,496,152) (128,051,207) - 사채 339,462,226 (356,395,986) (107,878,520) (115,181,367) (133,336,099) - - 소 계 674,145,626 (717,378,581) (196,742,839) (211,752,284) (180,832,251) (128,051,207) - 미지급금 15,110,635 (15,110,635) (15,110,635) - - - - 미지급비용 7,017,438 (7,017,438) (5,949,354) - (1,068,084) - - 임대보증금 22,322,445 (22,322,445) (2,441,553) (3,928,321) (15,922,571) (30,000) - 요구불상환지분 10,289,535 (10,289,535) (5,342,365) (4,532,613) (62,499) (307,243) (44,815) 합 계 728,885,679 (772,118,634) (225,586,746) (220,213,218) (197,885,405) (128,388,450) (44,815) 난외항목: 약정(2) - (285,100,000) (131,315,762) (153,784,238) - - - (1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 138,837,996 (142,431,754) (49,781,225) (64,332,186) (439,995) (27,878,348) - 사채 359,615,446 (368,083,719) (203,547,201) (2,920,900) (161,615,618) - - 소 계 498,453,442 (510,515,473) (253,328,426) (67,253,086) (162,055,613) (27,878,348) - 미지급금 14,751,166 (14,751,166) (14,751,166) - - - - 미지급비용 5,401,712 (5,401,712) (4,296,603) - (1,105,109) - - 임대보증금 22,155,714 (22,155,714) (10,125,600) (5,323,140) (6,686,974) (20,000) - 요구불상환지분 7,767,364 (7,767,364) (2,067,836) (609,852) (4,797,390) (292,286) - 합 계 548,529,398 (560,591,429) (284,569,631) (73,186,078) (174,645,086) (28,190,634) - 난외항목: 약정(2) - (316,100,000) (49,936,809) (129,835,703) (136,327,488) - - (1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 3) 환위험 연결기업은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 4) 이자율위험가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 179,696,055 132,736,708 금융부채 (405,715,507) (442,536,714) 합 계 (226,019,452) (309,800,006) 변동이자율 금융자산 835,574,140 696,374,491 금융부채 (279,033,400) (64,012,996) 합 계 556,540,740 632,361,495 나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익() 자본() 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당기말 변동이자율 금융상품 5,565,407 (5,565,407) 5,565,407 (5,565,407) 현금흐름민감도(순액) 5,565,407 (5,565,407) 5,565,407 (5,565,407) 전기말 변동이자율 금융상품 6,323,615 (6,323,615) 6,323,615 (6,323,615) 현금흐름민감도(순액) 6,323,615 (6,323,615) 6,323,615 (6,323,615) () 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. (3) 공정가치 [비금융업] 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: 파생금융자산 - 3,691,426 - 3,691,426 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 840,078 840,078 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,204,656 3,204,656 장기금융상품 - 870,933 - 870,933 부채: 파생금융부채 - 5,284,954 - 5,284,954 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: 파생금융자산 - 99,298 - 99,298 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 429,377 429,377 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,200,716 2,200,716 장기금융상품 - 968,444 - 968,444 비유동파생금융자산 - 2,446,626 - 2,446,626 부채: 파생금융부채 - 1,027,555 - 1,027,555 비유동파생금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 916,826 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,176,605 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,105,402) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 597,995 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (179,552) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 870,933 2 현재가치기법 이자율 N/A (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 33,215 2 블랙숄즈모형 선물환율 N/A 이자할인율 (137,600) 2 블랙숄즈모형 선물환율 N/A 이자할인율 통화옵션 (833,250) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션)() 2,446,626 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션)() (5,741,877) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 66,083 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (56,705) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 968,444 2 현재가치기법 이자율 N/A ()연결기업은 전환사채 발행에 따라 조기상환권(풋옵션)을 부채(파생상품부채)로 분류하였으며, 이에 따라 당기 중 발생한 파생상품 평가손실은 2,292,933천원입니다(주석 18 참조). [금융업] 1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 151,003,884 (1) 271,373,641 (1) 예치금 2,818,251 (1) 4,035,610 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 221,282,988 221,282,988 244,233,221 244,233,221 상각후원가측정증권 20,046,000 (1) 78,214,367 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 431,700 475,381 475,381 대출채권 860,805,922 (1) 555,054,853 (1) 기타금융자산 81,791,955 (1) 54,472,075 (1) 합 계 1,338,180,700 1,207,859,148 금융부채 차입금 334,683,400 (1) 138,837,996 (1) 사채 339,462,226 (1) 359,615,446 (1) 기타금융부채 44,450,518 (1) 42,308,592 (1) 리스부채 43,977,250 (2) 39,048,925 (2) 요구불상환지분 10,289,535 (1) 7,767,364 (1) 합 계 772,862,929 587,578,323 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 221,282,988 221,282,988 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 - - 221,714,688 221,714,688 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 244,233,221 244,233,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 475,381 475,381 소 계 - - 244,708,602 244,708,602 3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 175,911,603 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 45,371,385 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 221,282,988 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - () - 지분증권 431,700 () - 합 계 431,700 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 209,574,936 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,658,285 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 244,233,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 43,681 () - 지분증권 431,700 () - 합 계 475,381 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 5) 당기 및 전기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 당기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 244,233,221 취득 136,125,179 연결범위변동 - 대체 - 처분 (171,080,501) 평가손익 12,005,089 기말금액 221,282,988 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 475,381 처분 (30) 평가손익 (43,651) 기말금액 431,700 (전기) (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 218,374,488 취득 680,787,830 연결범위변동 (3,684) 대체 (300,000) 처분 (649,633,862) 평가손익 (4,991,551) 기말금액 244,233,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 평가손익 43,651 기말금액 475,381 6) 당기 및 전기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 71,787,818 12,005,089 (전기) (단위 : 천원) 구분 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (1,707,786) (4,991,551) 7) 당기말과 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(1) 1,988,840 (1,927,510) 지분증권(2) 2,804,000 (2,390,000) 합 계 4,792,840 (4,317,510) (1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(1) 2,067,932 (2,187,156) 지분증권(2) 3,274,000 (2,770,000) 합 계 5,341,932 (4,957,156) (1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 48. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 관계기업() 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 우림에이엠씨㈜ 우림에이엠씨㈜ 광주중외공원개발㈜ 광주중외공원개발㈜ 상봉케이원청년주택PFV 상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 케이원김포로지스PFV 케이원김포로지스PFV 키움평택PFV 키움평택PFV 마그나PFV 마그나PFV 케이원프리미어 케이원프리미어 SISTA PTE. LTD. SISTA PTE. LTD. 북항아이디씨피에프브이㈜ - 기타특수관계자 ㈜발해씨엔에이 ㈜발해씨엔에이 ㈜발해 ㈜발해 ㈜신성건설 ㈜신성건설 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 에코프라임마린퍼시픽유한회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 동부건설㈜ 동부건설㈜ 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ ㈜HJ중공업 ㈜HJ중공업 () 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 456,000 460,000 이자비용 493,918 - 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당수익 39,812 270,665 케이원김포로지스PFV 수수료수익 1,100,000 3,200,000 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 421,200 4,228,638 케이원프리미어 수수료수익 94,500 8,285 SISTA PTE. LTD. 수수료수익 1,100,000 - 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 118,175 - 마그나PFV 수수료수익 2,400,000 - 기타특수관계자 주요경영진 이자수익 - 49,679 ㈜HJ중공업 수수료수익 147,162 - 동부건설㈜ 타법인주식취득 - 10,001,000 (3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 미지급비용 963,293 318,654 기타특수관계자 ㈜HJ중공업 선수금 1,900,838 - (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 13,500,000 4,551,000 (51,000) - 18,000,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 키움평택PFV 현금출자 2,000,000 - - - 2,000,000 마그나PFV 현금출자 1,000 - - - 1,000 케이원프리미어 현금출자 9,072,000 - - - 9,072,000 SISTA PTE. LTD. 현금출자 4,975,250 - - - 4,975,250 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 64,032,000 10,440,000 - - 74,472,000 북항아이디씨피에프브이㈜ 현금출자 - 4,700,000 (3,200,000) - 1,500,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 현금출자 10,000,000 35,500 - - 10,035,500 ㈜오션비홀딩스 차입금 13,250,000 24,850,000 (5,380,000) - 32,720,000 합 계 203,024,250 44,576,500 (8,631,000) - 238,969,750 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 13,500,000 - - - 13,500,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 키움평택PFV 현금출자 - 2,000,000 - - 2,000,000 마그나PFV 현금출자 - 30,001,000 (30,000,000) - 1,000 케이원프리미어 현금출자 - 9,072,000 (300,000) 300,000 9,072,000 SISTA PTE. LTD. 현금출자 - 4,975,250 - - 4,975,250 ㈜오션비홀딩스 차입금 1,600,000 14,990,000 (3,340,000) - 13,250,000 합 계 101,294,000 61,038,250 (33,640,000) 300,000 128,992,250 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 등 9,138,749 9,886,893 퇴직급여 1,165,168 944,713 합 계 10,303,917 10,831,606 연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재각각 835,211천원 및 1,074,837천원입니다. 상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 5개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터792,012백만원을 한도로 분양보증 관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 49. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기대여금의 유동성 대체 323,682 238,311 보증금의 유동성 대체 1,730,495 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (29,732) (23,998) 무형자산손상차손 34,009,215 19,149,870 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 8,001 (4,991,551) 사용권자산의 증감 (11,519,856) 1,985,060 리스부채의 증감 10,645,449 1,130,989 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 3,099,000 2,568,241 대여금ㆍ미수수익의 제각 18,585,489 586,664 보험수리적손익 (1,332,614) 3,703,761 지분법자본변동 23,699,368 1,077,331 지분법이익잉여금변동 - (142,861) 건설중인자산의 본계정 대체 2,487,630 (4,465,227) 유형자산 취득으로 인한 미지급금 165,935 - 장기차입금의 유동성 대체 5,000,000 - 사채의 유동성 대체 47,000,000 - 전환사채의 전환 3,041,528 - 투자부동산의 유형자산 대체 - 1,490,918 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 유동성대체 기 타 차입금 및 사채 848,111,824 175,875,208 (965,700) - 265,464 1,023,286,796 리스부채 40,000,977 (8,438,924) - 10,645,529 2,925,681 45,133,263 요구불상환지분 7,767,364 (529,096) - (42,372,144) 45,423,411 10,289,535 합 계 895,880,165 166,907,188 (965,700) (31,726,615) 48,614,556 1,078,709,594 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 유동성대체 기 타 차입금 및 사채 691,081,212 - 586,500 - 156,444,112 848,111,824 리스부채 44,058,827 (6,154,572) - 991,188 1,105,534 40,000,977 요구불상환지분 7,277,915 (175,904) - 916,592 (251,239) 7,767,364 합 계 742,417,954 (6,330,476) 586,500 1,907,780 157,298,407 895,880,165 50. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 금융기관 약정내역 통화 약정금액 실행액 잔 액 KEB하나은행 무역금융 KRW 20,000,000 14,000,000 6,000,000 KB국민은행 무역금융 KRW 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 외화지급보증 KRW 10,000,000 - 10,000,000 KB국민은행 중도금 장기대출 KRW 5,000,000 5,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 KRW 10,000,000 - 10,000,000 NH농협은행 담보대출 KRW 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 KRW 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 일반자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 - 우리은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 KRW 25,000,000 11,000,000 14,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 KRW 9,000,000 9,000,000 - SH수협은행 무역금융 KRW 2,000,000 - 2,000,000 한국증권금융 주식담보대출 KRW 12,536,866 12,536,866 - 하이투자증권 주식담보대출 KRW 2,000,000 2,000,000 - 농협은행 외상매출채권담보대출 KRW 20,000,000 6,047,814 13,952,186 우리은행 기업운전일반자금대출 KRW 3,000,000 - 3,000,000 SC은행 LOAN & Gold Lease USD 30,000 21,481 8,519 중국건설은행CCB LOAN USD 4,094 4,094 - 중국은행(CCB) Gold Lease USD 2,043 2,043 - 중국은행(BOC) LOAN&AR LOAN USD 12,707 12,112 595 한국수출입은행 외채대출 USD 3,000 3,000 - 중국 CITIC BANK 일반자금 USD 1,412 1,412 - 닝보은행(NBCB) 일반자금 USD 1,412 1,412 - 중국교통은행(BCM) 일반자금 USD 1,412 1,412 - KEB하나은행 일반자금 USD 5,111 5,111 - 우리은행(Wooribank) 일반자금 USD 1,412 1,412 - 상하이농상은행(SRCB) 일반자금 USD 1,412 1,412 - 쿤산농상은행(KSRCB) 일반자금 USD 1,412 1,412 - 한국투자증권 주식담보대출() KRW 7,000,000 7,000,000 - 미래에셋대우 주식담보대출() KRW 1,000,000 1,000,000 - 대신증권 주식담보대출() KRW 2,000,000 1,800,000 200,000 KB증권 주식담보대출() KRW 5,000,000 5,000,000 - 유안타증권 주식담보대출() KRW 1,000,000 1,000,000 - 신한금융투자 주식담보대출() KRW 10,000,000 8,200,000 1,800,000 하나증권 주식담보대출() KRW 5,800,000 5,800,000 - 한국증권금융 주식담보대출() KRW 10,350,000 10,350,000 - 합 계 USD 94,427 85,313 9,114 KRW 224,186,866 150,734,680 73,452,186 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 금융상품 자사주신탁 3,672,454 3,443,061 금융상품 질권설정 140,322 56 금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 합 계 3,814,776 3,445,117 (3) 당기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 14,694,362 일반자금대출 11,000,000 기계기구 178,814 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,358,302 기계기구 125,273 종속기업투자주식() 110,817,961 78,040,553 주식담보대출 54,536,866 한국증권금융, NH농협은행, 하이투자증권, 전환사채 투자자 재고자산 52,296,961 49,492,560 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 68,133,265 41,090,000 주식담보대출 40,150,000 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 토지 684,965 16,384,430 담보대출 USD 12,112 중국은행 건물 11,136,731 예금 4,107,694 예금 4,551,230 9,102,461 USD 21,481 SC은행 예금 2,785,353 2,785,353 USD 6,138 중국 건설은행CCB () 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 105,214,200원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (전기말) (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 15,107,148 일반자금대출 15,000,000 기계기구 471,553 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,427,404 기계기구 424,255 종속기업투자주식() 110,817,961 78,961,836 주식담보대출 58,738,032 한국증권금융, DGB대구은행삼성증권, 전환사채 투자자 재고자산 55,445,903 47,777,210 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 75,964,965 66,000,000 주식담보대출 62,474,000 하나금융투자, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 토지 679,094 16,376,676 담보대출 USD 11,690 중국은행 건물 11,429,835 예금 4,039,105 예금 4,549,077 9,098,154 USD 29,494 SC은행 예금 1,637,668 1,637,668 USD 2,584 IBK기업은행 예금 2,784,035 2,784,035 USD 4,164 중국 건설은행CCB () 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 117,302,640천원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 795,471 () 소방산업공제조합 20,960 기계설비건설공제조합 54,007 정보통신공제조합 15,628 건설공제조합 348,570 합 계 1,234,636 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정되어 있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 567,336 () 소방산업공제조합 20,760 기계설비건설공제조합 51,652 정보통신공제조합 15,263 건설공제조합 345,105 합 계 1,000,116 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정되어 있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어있습니다. (5) 당기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 보증내역 피보험자 보증금액 SGI서울보증 SM우방 이천진암지구 신축현장 유리공사 (유리납품) ㈜디앤그라스 2,240 열공급계약 ㈜지에스이앤알 24,000 5T 강화유리 외 2건 ㈜아린엠에이치씨 15,536 2023년 스마트 생태공장 구축사업 한국환경공단 1,000,000 기타(이행계약 등) - 1,067,307 엔지니어링공제조합 선급금 보증 - 15,210,148 이행(손해배상) 보증 - 1,972,802 과천지산원피에프브이㈜ 기타(협약서 등) - 5,500,000 (7) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,514,957백만원, 서울보증보험으로부터 107,315백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(8) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 118건의 소송(소송가액 107,314백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 33건의 소송(소송가액 43,890백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.한편, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 32건의 소송(소송가액 34,478백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 전북은행 13,000,000 - 일반한도대출 하나은행 8,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 우리종합금융 20,000,000 - 주택도시기금() 주택도시보증공사 106,568,535 24,533,233 도시정비사업비 대출() 우리은행 67,750,000 11,100,000 도시정비사업비 대출() 우리은행 83,700,000 23,588,426 농협은행 80,000,000 22,545,687 경남은행 50,000,000 14,091,054 합 계 504,018,535 95,858,400 () 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. (10) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.(11) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 4건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, ㈜한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 ㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다. (12) 당기말 현재 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있으며, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (13) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 다음과 같이 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 PF 대출금융한도 기투입 PF금액 경기도 구리시 생활숙박시설 본 PF 31,500,000 31,500,000 인천광역시 연수구 지식산업센터 본 PF 102,000,000 41,046,400 제주 제주시 공동주택 본 PF 21,800,000 20,800,000 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 41,700,000 합 계 223,800,000 135,046,400 (14) 당기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(15) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. (16) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해지 시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,799,225백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. (17) 당기말 현재 연결기업은 관계기업의 기타특수관계자인 HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급 할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다. (18) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 9개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 ㈜한국토지신탁이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 ㈜한국토지신탁의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의채권최고액은 175,985백만원입니다.(19) 당기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. (20) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 (21) 지배기업은 과천지산원피에프브이(주)와 과천 URBAN HUB 공장시설 공급계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따른 총 취득금액은 16,685백만원이며, 현재까지 8,343백만원을 지급하였습니다. 이와 관련하여 입주시점에 8,342백만원을 추가 지급할 예정입니다. 한편, 이전에 따른 입주시점은 2024년으로 예상하고 있습니다. 51. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채연결기업 중 유구광업㈜ 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다. (1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 중단영업손익: 영업수익 - - 영업비용 (1,110) (1,814) 기타손익 10 10 금융손익 (12,596) (12,559) 중단사업 당기순손익 (13,696) (14,363) 중단영업으로 인한 현금흐름: 영업활동 (1,175) (1,819) 투자활동 - - 재무활동 - - 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 중단영업으로 인한 현금흐름 (1,175) (1,819) (2) 매각예정자산과 매각예정부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매각예정자산 금융자산 3,910 5,006 매각예정부채 금융부채 343,933 331,333 순자산 (340,023) (326,327) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 2023.12.31 현재 제 41 기 2022.12.31 현재 제 40 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 141,041,051,088 146,798,495,141 150,017,331,250 현금및현금성자산 8,379,115,818 9,283,115,316 6,183,875,665 기타유동금융자산 7,026,950,849 3,008,804,840 287,489,061 매출채권 및 기타유동채권 70,854,056,473 76,606,532,897 84,212,124,329 재고자산 52,024,728,630 55,445,903,131 56,341,806,169 기타유동자산 2,756,199,318 2,454,138,957 2,992,036,026 비유동자산 218,732,714,690 220,134,306,698 213,820,080,045 기타비유동금융자산 2,840,952,528 4,615,669,581 2,275,923,875 기타채권 2,786,973,198 3,439,556,655 3,145,681,666 종속기업투자 161,458,274,573 161,458,274,573 161,458,274,573 순확정급여자산 1,175,184,586 2,423,010,400 0 투자부동산 529,303,788 538,633,308 547,962,828 유형자산 46,463,100,522 44,179,684,995 41,113,479,752 무형자산 448,069,397 714,579,690 1,232,070,202 사용권자산 683,323,936 428,210,910 720,422,396 이연법인세자산 2,347,532,162 2,336,686,586 3,326,264,753 자산총계 359,773,765,778 366,932,801,839 363,837,411,295 부채 유동부채 208,620,644,096 173,917,523,412 172,618,073,672 매입채무및기타채무 16,044,444,962 27,675,348,003 28,548,724,071 기타유동금융부채 5,744,319,219 1,617,901,089 2,656,690,855 단기차입금 136,929,466,490 131,989,732,490 138,468,489,487 유동성사채 43,554,900,343 9,996,758,448 유동성장기차입금 5,000,000,000 유동 리스부채 344,231,138 272,964,040 378,887,273 기타 유동부채 1,003,281,944 1,845,911,943 1,626,143,406 당기법인세부채 518,907,399 939,138,580 비유동부채 8,105,055,501 54,027,210,831 59,837,199,153 사채 6,989,506,978 43,960,587,890 51,940,135,386 장기차입금 3,336,974,736 기타비유동금융부채 5,741,877,070 3,448,944,655 기타 비유동 부채 580,279,625 609,773,305 360,891,184 순확정급여부채 3,469,820,491 기타장기종업원급여부채 294,642,068 274,625,475 310,840,291 비유동 리스부채 240,626,830 103,372,355 306,567,146 부채총계 216,725,699,597 227,944,734,243 232,455,272,825 자본 자본금 11,033,165,500 10,903,844,500 10,903,844,500 자본잉여금 49,043,207,974 45,883,702,133 40,836,087,869 기타자본 (8,561,528,677) (8,938,775,063) (8,719,263,532) 이익잉여금 91,533,221,384 91,139,296,026 88,361,469,633 자본총계 143,048,066,181 138,988,067,596 131,382,138,470 자본과부채총계 359,773,765,778 366,932,801,839 363,837,411,295 제 42 기 제 41 기 제 40 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 496,097,872,821 559,688,965,994 548,639,836,657 매출원가 478,309,908,491 528,222,098,787 522,642,211,929 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 478,309,908,491 528,222,098,787 522,642,211,929 매출총이익 17,787,964,330 31,466,867,207 25,997,624,728 판매비와관리비 11,772,940,653 12,817,146,918 11,858,291,474 영업이익(손실) 6,015,023,677 18,649,720,289 14,139,333,254 기타수익 194,095,095 368,780,058 370,408,894 기타비용 17,754,772 696,217,625 369,767,974 금융수익 25,092,087,190 25,490,937,322 14,767,644,619 금융비용 28,534,641,122 39,645,220,139 17,686,339,390 법인세비용차감전순이익(손실) 2,748,810,068 4,167,999,905 11,221,279,403 법인세비용(수익) 553,771,156 (811,427,500) (2,087,587,424) 당기순이익(손실) 3,302,581,224 3,356,572,405 9,133,691,979 기타포괄이익(손실) (265,713,549) 3,690,339,260 (2,236,954,162) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (642,959,935) 3,798,993,091 (175,141,764) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (812,844,418) 4,870,503,963 (224,540,723) 법인세효과 169,884,483 (1,071,510,872) 49,398,959 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 377,246,386 (108,653,831) (2,061,812,398) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 476,923,371 (139,299,784) (2,643,349,228) 법인세효과 (99,676,985) 30,645,953 581,536,830 총포괄손익 3,036,867,675 7,046,911,665 6,896,737,817 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 148.0 152.0 435.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 148.0 152.0 430.0 제 42 기 제 41 기 제 40 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 21,654,354,619 (6,657,451,134) 82,371,535,932 108,272,283,917 수정 후 기초자본 당기순이익(손실) 9,133,691,979 9,133,691,979 파생상품평가손익 (2,061,812,398) (2,061,812,398) 확정급여제도의 재측정요소 (175,141,764) (175,141,764) 연차배당 2,924,380,900 2,924,380,900 자기주식 매입 신종자본증권의 발행 15,000,000,000 15,000,000,000 신종자본증권의 이자 (44,235,614) (44,235,614) 전환사채 자본요소 4,181,733,250 4,181,733,250 전환사채 전환 2021.12.31 (기말자본) 10,903,844,500 40,836,087,869 (8,719,263,532) 88,361,469,633 131,382,138,470 2022.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 40,836,087,869 (8,719,263,532) 88,361,469,633 131,382,138,470 수정 후 기초자본 10,903,844,500 45,883,702,133 (8,719,263,532) 87,292,495,778 135,360,778,879 당기순이익(손실) 3,356,572,405 3,356,572,405 파생상품평가손익 (108,653,831) (108,653,831) 확정급여제도의 재측정요소 3,798,993,091 3,798,993,091 연차배당 3,133,265,250 3,133,265,250 자기주식 매입 (110,857,700) (110,857,700) 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 이자 (175,499,998) (175,499,998) 전환사채 자본요소 전환사채 전환 2022.12.31 (기말자본) 10,903,844,500 45,883,702,133 (8,938,775,063) 91,139,296,026 138,988,067,596 2023.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 45,883,702,133 (8,938,775,063) 91,139,296,026 138,988,067,596 수정 후 기초자본 당기순이익(손실) 3,302,581,224 3,302,581,224 파생상품평가손익 377,246,386 377,246,386 확정급여제도의 재측정요소 (642,959,935) (642,959,935) 연차배당 2,087,843,500 2,087,843,500 자기주식 매입 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 이자 (177,852,431) (177,852,431) 전환사채 자본요소 전환사채 전환 129,321,000 3,159,505,841 3,153,728,938 2023.12.31 (기말자본) 11,033,165,500 49,043,207,974 (8,561,528,677) 91,533,221,384 143,048,066,181 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 2,284,274,061 23,747,513,637 6,186,953,853 당기순이익(손실) 3,302,581,224 3,356,572,405 9,133,691,979 당기순이익조정을 위한 가감 8,249,686,207 19,094,365,608 15,047,667,756 대손상각비 (2,729,742) (70,807,522) (263,907,982) 감가상각비 4,592,927,201 4,462,219,430 3,759,848,504 무형자산상각비 385,489,113 424,278,026 695,753,759 외화환산손실 975,121,187 3,569,654,487 1,732,463,269 이자비용 11,157,962,266 9,357,825,623 5,776,031,263 유형자산처분손실 2,367,663 270,380,011 3,202,033 무형자산손상차손 156,000,000 유가증권평가손실 6,936,669 유가증권처분손실 1,745,063 유가증권손상차손 238,000,000 퇴직급여 1,467,226,986 1,962,144,261 1,891,872,080 파생상품평가손실 426,882,679 5,683,184,769 2,470,284,885 법인세비용 (553,771,156) 811,427,500 2,087,587,424 이자수익 (1,472,991,842) (963,237,933) (1,172,421,643) 배당금수익 (5,907,492,930) (5,070,547,700) (2,547,492,930) 외화환산이익 (1,191,164,165) (1,249,961,949) (211,766,274) 투자자산처분이익 63,195,784 유가증권평가이익 (459,589,710) (770,849) (25,273,554) 당기손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 660,000,000 유형자산처분이익 (43,244,191) (87,054,374) (8,580,636) 무형자산처분이익 (23,251,547) 파생상품평가이익 (1,070,888,301) (41,019,192) (9,383,327) 유가증권손상환입 (504,727,286) 기타 231,814,919 36,651,020 109,710,000 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,526,049,840) 6,035,991,473 (13,002,901,282) 매출채권 3,894,689,231 8,514,235,063 (2,947,542,262) 미수금 193,502,724 504,739,926 574,310,973 미수수익 선급금 (88,250,027) 213,020,900 (453,368,800) 선급비용 407,088,961 57,153,586 165,005,863 부가세대급금 (143,841,304) 548,508,417 (541,912,266) 파생상품자산 349,192,657 83,273,828 1,124,739,987 반품충당자산 873,824,511 (410,221,856) (411,363,169) 재고자산 3,421,174,501 895,903,038 (2,509,067,446) 매입채무 (10,847,002,468) 1,630,929,122 (5,915,701,356) 미지급금 (888,932,086) (2,201,369,205) 1,093,125,718 미지급비용 800,662,795 761,893,307 138,608,030 예수금 (154,608,710) (171,155,629) 407,784,755 선수금 (93,181,583) 59,584,560 (39,131,094) 파생상품부채 (1,280,874,098) (1,911,947,375) (1,032,503,411) 반품충당부채 기타유동부채 (937,249,354) 445,914,981 435,322,386 퇴직금의 지급 (1,224,505,470) (338,035,690) (1,183,270,106) 기여금의 납부 192,259,880 (2,646,435,500) (1,907,939,084) 이자의 수취 614,354,357 451,974,318 1,019,705,440 이자의 지급 (9,805,696,233) (7,820,689,109) (4,705,987,277) 법인세의 납부 (458,094,584) (2,441,248,758) (3,852,715,693) 배당금의 수취 5,907,492,930 5,070,547,700 2,547,492,930 투자활동현금흐름 (4,791,235,411) (13,899,527,410) (45,475,807,519) 단기금융상품의 감소 110,857,700 46,132,707 단기대여금의 감소 2,330,514,558 2,749,634,835 12,448,246,553 장기금융상품의 감소 866,176,103 540,000,000 장기대여금의 감소 23,171,660 50,852,880 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 141,781,014 유형자산의 처분 51,439,805 133,409,885 9,763,355 무형자산의 처분 37,272,727 135,978,820 투자부동산의 처분 330,000,000 보증금의 감소 280,000,000 390,000,000 1,955,326,000 정부보조금의 감소 1,503,705,042 481,667,680 72,560,975 단기금융상품의 증가 (339,000,000) (3,000,000,000) 단기대여금의 증가 (6,500,000,000) (3,000,334,000) 장기금융상품의 증가 (775,520,640) (217,400,000) (300,000,000) 장기대여금의 증가 (300,000,000) (450,000,000) (350,000,000) 장기투자자산의 증가 (1,860,600,000) 유형자산의 취득 (7,390,499,666) (7,550,454,357) (8,625,484,123) 무형자산의 취득 (133,000,000) (17,766,334) 보증금의 증가 (945,495,000) (756,308,519) (893,200,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (45,450,000,000) 재무활동현금흐름 1,498,051,810 (6,447,745,983) 38,503,795,561 단기차입금의 차입 223,431,634,263 177,945,861,519 187,040,287,886 장기차입금의 차입 1,663,025,264 3,336,974,736 사채의 발행 6,985,880,000 19,898,708,069 전환사채의 발행 30,000,000,000 임대보증금의 증가 15,000,000 15,500,000 (43,000,000) 단기차입금의 상환 (217,526,200,263) (183,838,118,516) (209,500,027,219) 장기차입금의 상환 (94,440,667) 사채의 상환 (10,000,000,000) 신종자본증권의 발행 15,000,000,000 신종자본증권의 이자지급 (177,852,431) (175,499,998) (44,235,614) 임대보증금의 감소 (20,000,000) (13,000,000) 48,000,000 리스부채의 감소 (571,215,687) (475,340,774) (373,748,224) 정부보조예수금의 감소 (214,375,836) (503,367,770) 자기주식의 취득 (110,857,700) 배당금의 지급 (2,087,843,500) (3,133,265,250) (2,924,380,900) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,008,909,540) 3,400,240,244 (785,058,105) 기초현금및현금성자산 9,283,115,316 6,183,875,665 6,973,627,086 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 104,910,042 (301,000,593) (4,693,316) 기말현금및현금성자산 8,379,115,818 9,283,115,316 6,183,875,665 제 42 기 제 41 기 제 40 기 5. 재무제표 주석 제 42 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 41 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 엠케이전자 주식회사 1. 일반 사항 엠케이전자 주식회사("당사")는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 11,033,166천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) ㈜오션비홀딩스 5,251,800 23.80% ㈜신성건설 1,456,245 6.60% 차정훈 1,110,000 5.03% 기타 13,319,032 60.36% 자기주식 929,254 4.21% 합 계 22,066,331 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다. (5) 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' - ' 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 ' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 당사는 필라 2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며 , 해당 법률이 2024 년 1 월 1 일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라 2 관련 당기법인세비용은 없습니다 . 한편, 당사는 필라 2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다 .2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' - ' 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 ' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 당사는 필라 2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며 , 해당 법률이 2024 년 1 월 1 일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라 2 관련 당기법인세비용은 없습니다 . 한편, 당사는 필라 2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다 . (5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.2.9 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 50 년 구축물 20~40년 기계장치 6 년 차량운반구 5 년 공구와기구 6 년 비품 4 년 한편, 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고, 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.13 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 신규개발 프로젝트는 제품기획, 개발계획, 제품 및 공정 개발, 유효성평가, 초기양산관리, 양산 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 개발계획 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채(1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융채무'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다한편, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.22 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매수익은 당사가 고객에게 약속한 재화의 이전을 나타내도록 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 인식하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약을 식별하며, 계약내의 수행의무를 식별하여 거래가격을 산정하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무의 이행이 완료될 때 수익을 인식합니다.(2) 로열티수익당사는 엠케이전자 쿤산법인과의 로열티 계약으로 계약서에 따라 판매기준으로 수익을 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2.23 리스 (가) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (나) 리스이용자 당사는 건물, 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우, 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. 2.24 납입자본 1) 지분상품 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2) 신종자본증권당사는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 2.25 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.25 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.한편, 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 8 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). (5) 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 영업부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 189,199,742 223,759,620 아시아 300,414,591 331,231,144 기타 6,483,540 4,698,202 합 계 496,097,873 559,688,966 (2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지역 A사 69,399,441 74,009,418 아시아 B사 72,663,590 51,667,975 국내 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 합 계 유동 현금및현금성자산 8,379,116 - - 8,379,116 매출채권및기타채권() 70,854,056 - - 70,854,056 기타금융자산-단기금융상품 3,335,525 - - 3,335,525 기타금융자산- 파생상품자산 - - 3,691,426 3,691,426 소 계 82,568,697 - 3,691,426 86,260,123 비유동 기타금융자산-장기금융상품 - 870,933 - 870,933 기타금융자산-장기투자증권 - 1,970,020 - 1,970,020 장기매출채권및기타채권 2,786,973 - - 2,786,973 소 계 2,786,973 2,840,953 - 5,627,926 합 계 85,355,670 2,840,953 3,691,426 91,888,049 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 위험회피수단으로지정된 파생상품 합 계 유동 단기차입금 136,929,466 - - 136,929,466 매입채무 및 기타채무 16,044,445 - - 16,044,445 기타유동금융부채 459,365 - 5,284,954 5,744,319 유동성사채 43,554,900 - - 43,554,900 유동성장기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 리스부채 344,231 - - 344,231 소 계 202,332,407 - 5,284,954 207,617,361 비유동 사채 6,989,507 - - 6,989,507 리스부채 240,627 - - 240,627 소 계 7,230,134 - - 7,230,134 합 계 209,562,541 - 5,284,954 214,847,495 () 매출채권및기타채권으로 포함된 단기대여금 중 8,000,000천원은 당사의 종속기업인 엠케이인베스트먼트㈜에게 대여금으로 구성되어 있습니다. 동 대여금의 이자율은 연 5.30%이며, 만기는 2024년 1월 10억원, 2월 16억원, 3월 4억, 7월 20억, 9월 30억원입니다(주석 36 참조). (전기말) (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 합 계 유동 현금및현금성자산 9,283,115 - - 9,283,115 매출채권및기타채권() 76,606,533 - - 76,606,533 기타금융자산-단기금융상품 2,909,507 - - 2,909,507 기타금융자산- 파생상품자산 - - 99,298 99,298 소 계 88,799,155 - 99,298 88,898,453 비유동 기타금융자산-장기금융상품 - 968,444 - 968,444 기타금융자산-장기투자증권 - 1,200,600 - 1,200,600 기타금융자산- 파생상품자산 - 2,446,626 - 2,446,626 장기매출채권및기타채권 3,439,557 - - 3,439,557 소 계 3,439,557 4,615,670 - 8,055,227 합 계 92,238,712 4,615,670 99,298 96,953,680 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 위험회피수단으로지정된 파생상품 합 계 유동 단기차입금 131,989,732 - - 131,989,732 매입채무 및 기타채무 27,675,348 - - 27,675,348 기타유동금융부채 590,346 - 1,027,555 1,617,901 유동성사채 9,996,758 - - 9,996,758 리스부채 272,964 - - 272,964 소 계 170,525,148 - 1,027,555 171,552,703 비유동 장기차입금 3,336,975 - - 3,336,975 사채 43,960,588 - - 43,960,588 기타비유동금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 리스부채 103,372 - - 103,372 소 계 47,400,935 5,741,877 - 53,142,812 합 계 217,926,083 5,741,877 1,027,555 224,695,515 () 매출채권및기타채권으로 포함된 단기대여금 중 10,000,000천원은 당사의 종속기업인 엠케이인베스트먼트㈜에게 대여금으로 구성되어 있습니다. 동 대여금의 이자율은 연 4.60%이며, 만기는 2023년 1월 10억원, 2월 16억원, 3월 4억, 7월 20억, 9월 50억원입니다(주석 36 참조). (2) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 거래유형 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식-공정가치 측정금융부채 합 계 이자수익 1,472,992 - - - - 1,472,992 외환차익 6,411,613 - - 4,597,599 - 11,009,212 외화환산이익 120,295 - - 1,070,869 - 1,191,164 유가증권손상환입 - 504,727 - - - 504,727 유가증권평가이익 - 459,590 - - - 459,590 파생상품거래이익 - - 3,476,021 - - 3,476,021 파생상품평가이익 - 65,058 1,005,830 - - 1,070,888 이자비용 - - - (11,157,962) - (11,157,962) 외환차손 (5,789,437) - - (5,120,927) - (10,910,364) 외화환산손실 (970,691) - - (4,430) - (975,121) 유가증권손상차손 - (238,000) - - - (238,000) 유가증권처분손실 - (1,745) - - - (1,745) 파생상품거래손실 - - (4,824,566) - - (4,824,566) 파생상품평가손실 - - (156,862) - (270,021) (426,883) 합 계 1,244,772 789,630 (499,577) (10,614,851) (270,021) (9,350,047) (전기) (단위: 천원) 거래유형 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식-공정가치 측정금융부채 합 계 이자수익 963,238 - - - - 963,238 외환차익 14,671,674 - - 3,205,549 - 17,877,223 외화환산이익 57,070 - - 1,192,892 - 1,249,962 유가증권평가이익 - 771 - - - 771 파생상품거래이익 - - 288,177 - - 288,177 파생상품평가이익 - - 41,019 - - 41,019 이자비용 - - - (9,357,825) - (9,357,825) 외환차손 (5,859,989) - - (8,619,046) - (14,479,035) 외화환산손실 (3,567,329) - - (2,325) - (3,569,654) 파생상품거래손실 - - (6,555,521) - - (6,555,521) 파생상품평가손실 - - (736,057) - (4,947,128) (5,683,185) 합 계 6,264,664 771 (6,962,382) (13,580,755) (4,947,128) (19,224,830) 6. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,784 103,619 요구불예금 3,026,666 4,150,434 외화예금 5,349,666 5,029,062 합 계 8,379,116 9,283,115 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 3,335,525 2,909,507 파생상품자산 3,691,426 99,298 소 계 7,026,951 3,008,805 비유동 장기금융상품 870,933 968,444 장기투자증권() 1,640,020 1,200,600 장기투자증권-후순위채권 330,000 - 파생상품자산 - 2,446,626 소 계 2,840,953 4,615,670 합 계 9,867,904 7,624,475 () 당기말 및 전기말 현재 과천지산원피에프브이㈜가 발행한 제1종 우선주식 및 제2종 우선주식으로 구성되어 있으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 당기 중 공정가치 측정에 따라 평가이익 439,420천원을 인식하였습니다. (2) 장기투자증권 중 후순위채권 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부가액 담보보증내역 설정내역 후순위채권 390,000 (390,000) - 신보제2020제8차(1) 근질권 660,000 (330,000) 330,000 신보제2021제5차(2) 근질권 238,000 (238,000) - 신보제2023제11차(3) 근질권 합 계 1,288,000 (958,000) 330,000 (1) 당기 중 제4회 무보증 사모사채는 일부만 회수되어 현재 청산이 진행되어 근질권이 설정이 유지되어 있습니다. (2) 당기 중 제8회 무보증 사모사채는 회수가능성이 50%이상 추정되어 당기중 일부 환입 처리 하였습니다. (3) 당기 중 제9회 무보증 사모사채 발행에 따라 후순위채권 238,000천원을 취득하였으며, 동 후순위사채는 회수가능금액이 '0'으로 추정되어 당기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 단기대여금 8,176,588 - - 8,176,588 10,183,421 - - 10,183,421 매출채권 60,847,753 (236) - 60,847,517 65,695,584 (2,964) - 65,692,620 미수금 603,613 - - 603,613 730,492 - - 730,492 미수수익 227,012 (223,355) - 3,657 223,357 (223,357) - - 보증금 1,240,000 - (17,319) 1,222,681 - - - - 소 계 71,094,966 (223,591) (17,319) 70,854,056 76,832,854 (226,321) - 76,606,533 비유동 장기대여금 1,908,623 (1,250,000) - 658,623 1,955,477 (1,250,000) - 705,477 보증금 2,222,502 - (94,152) 2,128,350 2,797,007 - (62,927) 2,734,080 소 계 4,131,125 (1,250,000) (94,152) 2,786,973 4,752,484 (1,250,000) (62,927) 3,439,557 합 계 75,226,091 (1,473,591) (111,471) 73,641,029 81,585,338 (1,476,321) (62,927) 80,046,090 비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,476,321 1,547,129 손상차손(대손상각비) (2,730) (70,808) 제각 - - 기말 1,473,591 1,476,321 (3) 보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권 59,218,069 64,994,157 연체채권 1,629,684 701,427 합 계 60,847,753 65,695,584 ② 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이하 1,625,816 651,368 3- 6개월 이하 3,868 50,059 6개월 초과 - - 합 계 1,629,684 701,427 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 498,676 385,021 선급금 124,729 6 선급법인세 793,666 - 부가세대급금 1,155,961 1,012,120 반품충당자산 183,167 1,056,992 합 계 2,756,199 2,454,139 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 24,675,462 - 24,675,462 30,305,794 - 30,305,794 반제품 24,367,360 - 24,367,360 22,421,546 (800,060) 21,621,486 원재료 1,113,775 - 1,113,775 1,392,771 - 1,392,771 부재료 1,145,505 - 1,145,505 1,195,446 - 1,195,446 저장품 602,018 - 602,018 700,234 - 700,234 상품 120,609 - 120,609 230,172 - 230,172 합 계 52,024,729 - 52,024,729 56,245,963 (800,060) 55,445,903 (1) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 455,372,001천원(전기: 505,171,036천원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 11. 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 원가법으로 평가되는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 지분율(%) 주식수(주) 당기말 전기말 엠케이인베스트먼트㈜ 한국 투자회사 100.00% 60,000,000 30,000,000 30,000,000 ㈜한국토지신탁(1) 한국 신탁회사 11.21% 28,305,477 65,367,961 65,367,961 유구광업㈜ (2) 한국 철강업및비철금속 94.10% 5,740,000 - - MK Electron (H.K.) 홍콩 투자회사 77.15% 17,130,000 20,252,683 20,252,683 MK Electron (KUNSHAN)(3) 중국 반도체 와이어 제조 - - - - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(4) 한국 사모투자전문회사 1.29% - 387,631 387,631 동부엔텍㈜ 한국 환경에너지사업 외 100.00% 280,000 45,450,000 45,450,000 합 계 161,458,275 161,458,275 (1) ㈜한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 당사는 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 종속기업이 보유중인 지분 등 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사 및 종속기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 41.56%입니다. (2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) MK Electron (KUNSHAN)은 당사의 종속회사인 MK Electron (H.K.)이 96.49% 보유하고 있는 회사로서, 당사는 MK Electron (KUNSHAN) Co., Limited의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 당사의 지분율은 1.29%로 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속회사인 ㈜한국토지신탁이 지분율 98.71%을 보유하고 있으므로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - 30,000,000 ㈜한국토지신탁 65,367,961 - - 65,367,961 MK Electron (H.K.) 20,252,683 - - 20,252,683 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 387,631 - - 387,631 동부엔텍㈜ 45,450,000 - - 45,450,000 합 계 161,458,275 - - 161,458,275 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - 30,000,000 ㈜한국토지신탁 65,367,961 - - 65,367,961 MK Electron (H.K.) 20,252,683 - - 20,252,683 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 387,631 - - 387,631 동부엔텍㈜ 45,450,000 - - 45,450,000 합 계 161,458,275 - - 161,458,275 (3) 종속기업의 요약 재무상태표 및 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 포괄손익 엠케이인베스트먼트㈜() 85,964,370 85,432,985 - (5,144,630) 99,639,909 93,960,982 - (5,898,906) ㈜한국토지신탁() 1,886,596,466 879,258,531 270,086,083 (7,659,609) 1,718,070,656 693,138,220 212,858,233 24,325,038 유구광업㈜() 560,968 1,817,289 - (13,696) 562,064 1,804,689 - (14,363) MK Electron (H.K)() 27,637,886 9,026 - (12,301) 27,176,121 8,871 - (12,239) MK Electron (KUNSHAN)() 118,620,187 87,202,765 166,895,508 1,795,190 121,541,621 91,970,087 143,649,298 (598,409) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁() 45,633,466 21,291,692 1,630,820 (1,176,077) 47,762,053 22,244,201 1,653,864 (805,964) 동부엔텍㈜() 47,339,267 28,415,972 191,013,501 6,418,590 30,292,893 14,249,861 114,601,898 7,288,424 () 요약 재무상태표 및 포괄손익계산서는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 140,565 486,872 627,437 감가상각누계액 - (98,133) (98,133) 장부금액 140,565 388,739 529,304 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 140,565 486,872 627,437 감가상각누계액 - (88,804) (88,804) 장부금액 140,565 398,068 538,633 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 140,565 398,068 538,633 대체 - - - 감가상각비 - (9,329) (9,329) 처분액 - - - 기말금액 140,565 388,739 529,304 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 140,565 407,398 547,963 대체 - - - 감가상각비 - (9,330) (9,330) 처분액 - - - 기말금액 140,565 398,068 538,633 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 35,705 34,268 처분손익 - - 합 계 35,705 34,268 (4) 당기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 투자부동산 중 담보로 제공된 부동산은 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합계 토지 5,208,116 - - - 5,208,116 건물 26,506,524 (7,105,620) - - 19,400,904 구축물 6,512,576 (2,726,526) (194,646) - 3,591,404 기계장치 42,445,265 (34,939,722) (661,732) - 6,843,811 차량운반구 231,508 (107,952) - - 123,556 공구와기구 4,911,052 (2,999,335) (11,704) - 1,900,013 비품 4,236,814 (3,637,008) (206,091) - 393,715 건설중인자산 9,001,582 - - - 9,001,582 합 계 99,053,437 (51,516,163) (1,074,173) - 46,463,101 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합계 토지 5,208,116 - - - 5,208,116 건물 26,506,524 (6,574,169) - - 19,932,355 구축물 5,959,866 (2,451,177) - - 3,508,689 기계장치 42,338,972 (34,216,167) (243,645) - 7,879,160 차량운반구 172,359 (122,952) - - 49,407 공구와기구 5,315,989 (3,184,486) (17,112) - 2,114,391 비품 4,010,137 (3,690,691) (1,861) - 317,585 건설중인자산 5,169,982 - - - 5,169,982 합 계 94,681,945 (50,239,642) (262,618) - 44,179,685 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분등 감가상각비 대체() 기말 토지 5,208,116 - - - - 5,208,116 건물 19,932,355 - - (531,451) - 19,400,904 구축물 3,508,689 391,400 - (275,349) 161,310 3,786,050 기계장치 8,122,805 62,053 (1,845) (2,523,805) 1,846,336 7,505,544 차량운반구 49,406 78,450 (2) (33,897) 29,599 123,556 공구와기구 2,131,503 455,213 (629) (674,369) - 1,911,718 비품 319,446 128,849 (90) (159,613) 311,210 599,802 건설중인자산 5,169,982 6,440,470 - - (2,608,870) 9,001,582 소 계 44,442,302 7,556,435 (2,566) (4,198,484) (260,415) 47,537,272 차감: 정부보조금 구축물 - (195,870) - 1,224 - (194,646) 기계장치 (243,646) (522,622) 3 104,532 - (661,733) 공구와기구 (17,112) - - 5,407 - (11,705) 비품 (1,860) (214,197) - 9,970 - (206,087) 차감계 (262,618) (932,689) 3 121,133 - (1,074,171) 합 계 44,179,684 6,623,746 (2,563) (4,077,351) (260,415) 46,463,101 () 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 260,415천원은 수선비 등으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분등 감가상각비 대체() 기말 토지 5,251,135 - (43,019) - - 5,208,116 건물 20,463,807 - - (531,452) - 19,932,355 구축물 2,688,143 44,700 (256,763) (273,591) 1,306,200 3,508,689 기계장치 7,527,424 182,462 (11,890) (2,535,300) 2,960,109 8,122,805 차량운반구 74,854 - - (25,448) - 49,406 공구와기구 2,199,106 541,387 (4,937) (644,453) 40,400 2,131,503 비품 283,884 164,573 (127) (140,779) 11,895 319,446 건설중인자산 2,900,579 6,592,332 - - (4,322,929) 5,169,982 소 계 41,388,932 7,525,454 (316,736) (4,151,023) (4,325) 44,442,302 차감: 정부보조금 기계장치 (247,419) (126,830) - 130,603 - (243,646) 공구와기구 (22,553) - - 5,441 - (17,112) 비품 (5,480) - - 3,620 - (1,860) 차감계 (275,452) (126,830) - 139,664 - (262,618) 합 계 41,113,480 7,398,624 (316,736) (4,011,359) (4,325) 44,179,684 () 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 19,000천원은 수선비로 대체되었으며, 선급금 중 24,025천원이유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당기 감가상각비(사용권자산 포함) 중 4,239,464원(전기: 4,164,473천원)은 매출원가에, 353,463천원(전기: 297,746천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.(4) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다 (주석 38 참조). 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합계 개발비 1,360,209 (1,349,292) - - 10,917 산업재산권 5,559,996 (5,129,127) (36,160) - 394,709 회원권 486,526 - - (444,082) 42,444 합 계 7,406,731 (6,478,419) (36,160) (444,082) 448,070 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합계 개발비 1,360,209 (1,206,959) - - 153,250 산업재산권 5,426,996 (4,864,767) (57,364) - 504,865 회원권 500,547 - - (444,082) 56,465 합 계 7,287,752 (6,071,726) (57,364) (444,082) 714,580 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말금액 개발비 153,250 - - (142,333) - - 10,917 산업재산권 562,229 133,000 - (264,360) - - 430,869 정부보조금 (57,363) - - 21,204 - - (36,159) 회원권 56,464 - (14,022) - - - 42,442 합 계 714,580 133,000 (14,022) (385,489) - - 448,069 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말금액 개발비 287,250 - - (134,000) - - 153,250 산업재산권 831,745 17,767 - (312,283) - 25,000 562,229 정부보조금 (79,368) - - 22,005 - - (57,363) 회원권 192,443 - (135,979) - - - 56,464 건설중인자산 - 25,000 - - - (25,000) - 합 계 1,232,070 42,767 (135,979) (424,278) - - 714,580 (3) 당기 및 전기 중 발생 시 매출원가로 비용 처리된 연구개발비는 각각 5,444,067천원 및 4,714,331천원입니다.(4) 무형자산상각비 중 342,012천원(전기: 388,038천원)은 매출원가에, 43,477천원(전기: 36,240천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.(3) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 A 917 1개월 B 10,000 2년 합계 10,917 15. 리스 (1) 사용권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 335,440 207,544 차량 347,884 220,667 합 계 683,324 428,211 (2) 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 344,231 272,964 비유동 240,627 103,372 합 계 584,858 376,336 (3) 리스와 관련해서 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 348,030 307,927 차량 158,217 133,603 합 계 506,247 441,530 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 18,379 16,903 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 85,085 71,048 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - (4) 리스계약 만기 연령별 분석 (단위: 천원) 금융부채의 계약상 만기 6개월미만 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 총 계약상현금흐름 장부금액 리스부채 215,814 143,197 134,614 116,637 - 610,262 584,858 16. 정부보조금(1) 당기 중 당사가 진행한 정부과제 및 예산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부처 과제명 사업 수행 총예산액 한국환경공단 스마트생태공장 구축 반도체소재 제조공정의 온실가스 배출 최소화와 환경오염물질 배출저감으로 스마트 생태공장 구축 2023.07.27~2023.11.30 2,021,740 한국에너지공단 태양광발전 신재생에너지 확산에 동참 및 온실가스배출 최소화로 탄소저감에 기여 2023.08.03~2023.11.30 196,000 한국산업기술평가관리원 친환경 4차년도 Sox가스 미발생 동제련 고순도 동 정련기술 및 제품화 기술 개발 2023.01.01~2023.12.31(총사업기간:2020.04.01~2024.12.31) 137,407 한국산업기술평가관리원 이종접합 3차 년도 친환경차량 성능향상을 위한 핵심 전장부품의 이종재료 접합용 금속소재 및 접합 공정기술개발 2023.01.01~2023.12.31(총사업기간:2021.09.01~2024.12.31) 622,669 과학기술정보통신부 구리분말 2차년도 Pb-free 전력 반도체용 Cu소결 접합 소재 개발 2022.08.16~2023.08.15(총사업기간:2021.08.16~2023.08.15) 102,903 한국산업기술평가관리원 모바일 2차년도 글로벌시장 진출을 위한 모바일 제품용 반도체패키지 접합부의 내충격 특성 향상을 위한 고신뢰성 보드레벨 접합부 형성 리플로우 솔더링 공정 기술 개발 2023.01.01~2023.12.31(총사업기간:2022.04.01~2023.12.31) 336,698 한국산업기술평가관리원 이어달리기 리튬이온전지 난제해결형 고함량(15wt%이상) 실리콘 그래핀 복합음극재 상용화 기술 개발 2023.01.01~2023.12.31(총사업기간:2022.04.01~2025.12.31) 115,631 (2) 당기 중 세부과제별 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 기초 교부·지급 발생이자 집행 반환 기말 자기부담금 국고보조금 자기부담금 국고보조금 스마트생태공장 구축 - 1,021,740 1,000,000 - (1,021,740) (1,000,000) - - 태양광발전 - 71,945 124,055 - (71,945) (124,055) - - 친환경 4차년도 10,407 10,000 117,000 - (9,787) (114,513) - 13,107 이종접합 3차 년도 91,669 23,000 508,000 - (20,956) (462,862) - 138,851 구리분말 2차년도 9,003 3,900 90,000 - (3,354) (77,406) - 22,143 모바일 2차년도 18,198 16,500 302,000 - (16,164) (295,849) - 24,685 이어달리기 9,631 6,000 100,000 - (5,986) (99,767) - 9,878 기타 - - 70,000 - - (70,000) - - 합 계 138,908 1,153,085 2,311,055 - (1,149,932) (2,244,452) - 208,664 (3) 당기 중 유형자산에서 차감한 보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부사업명 기초 취득 처분 감가상각 기말 스마트생태공장 구축 - 676,749 - (20,405) 656,344 태양광발전 - 124,055 - (517) 123,538 이종접합 3차 년도 54,117 47,863 - (10,466) 91,514 구리분말 2차년도 16,687 - - (3,034) 13,653 모바일 2차년도 6,590 5,830 - (1,626) 10,794 이어달리기 - 8,192 - (1,138) 7,054 CCSB단기과제 10,240 - - (2,560) 7,680 CU Paste 106,489 - - (38,751) 67,738 경기과제 1,740 - - (686) 1,054 고신뢰성(자동차mxt) 39,233 - - (7,243) 31,990 WPM 10,638 - - (8,108) 2,530 기타 16,884 70,000 (3) (26,599) 60,282 합 계 262,618 932,689 (3) (121,133) 1,074,171 한편, 당기 중 비용에서 차감한 보조금은 1,311,762천원입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 11,505,308 22,452,197 미지급금 3,198,937 3,922,786 미지급비용 1,340,200 1,300,365 합 계 16,044,445 27,675,348 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 5,284,954 - 1,027,555 5,741,877 임대보증금 45,500 - 50,500 - 금융보증부채 413,865 - 539,846 - 합 계 5,744,319 - 1,617,901 5,741,877 19. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%)당기말 당기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 5.530 ~ 5.585% 14,000,000 - KB국민은행 무역금융 5.070% 18,000,000 18,000,000 전북은행 무역금융 - - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 - - 1,500,000 NH농협은행 일반대출 6.010% 5,000,000 - NH농협은행 담보대출 5.920% 15,000,000 15,000,000 NH농협은행 담보대출 5.840% 13,000,000 13,000,000 SC제일은행 일반대출 - - 3,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 6.465% 37,392,600 36,751,700 KDB산업은행 산업운영자금대출 5.240 ~ 5.330% 9,000,000 9,000,000 KDB산업은행 단기운영자금한도대출 5.340% 11,000,000 15,000,000 한국증권금융 주식담보대출 5.180% 12,536,866 13,738,032 하나금융투자 주식담보대출 - - 2,000,000 하이투자증권 주식담보대출 6.250% 2,000,000 - 단기차입금 소계 136,929,466 131,989,732 KB국민은행 중도금 장기대출 5.960% 5,000,000 - 유동성장기부채 소계 5,000,000 - 합 계 141,929,466 131,989,732 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%)당기말 당기말 전기말 KB국민은행 중도금 장기대출 5.960% 5,000,000 3,336,975 유동성대체 (5,000,000) - 합 계 - 3,336,975 3) 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). (2) 사채 및 전환사채 1) 사채 및 전환사채 발행 내역 (단위: 천원) 사채종별 발행일 이자율(%) 당기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 2020.06.25 3.333% - 10,000,000 제5회 무보증 사모사채 2021.04.28 3.278% 20,000,000 20,000,000 제8회 무보증 전환사채 2021.08.19 3.000% 27,000,000 30,000,000 제9회 무보증 사모사채 2023.06.26 5.740% 7,000,000 - 합 계 54,000,000 60,000,000 전환사채 상환할증금(1) 2,901,312 3,223,680 전환권조정(1) (6,320,101) (9,209,913) 사채할인차금 (36,804) (56,421) 장부금액 50,544,407 53,957,346 유동성사채(2) (43,554,900) (9,996,758) 비유동성사채 6,989,507 43,960,588 (1) 2021년 중 제8회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 제5회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성사채로 대체하였습니다. 또한, 당기말 현재 제8회 무보증 전환사채는 조기상환청구가 가능한 날(2024년 8월 19일)로부터 1년 이내이므로 유동성사채로 대체하였습니다. 당기 중 제8회 무보증 전환사채 중 3,000,000천원이 전환되었으며, 이에 따라 보통주식 258,642주를 발행하였습니다. 한편, 당사는 전환일에 전환된 전환사채의 조기상환권가치를 평가하였으며, 이에 따라 파생상품평가이익 2,771천원을 인식하였습니다.2) 당기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산 및 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 보유이익(손실) 당기말 전기말 당기 전기 파생상품자산 전환사채콜옵션 2,176,605 2,446,626 (270,021) (2,654,195) 파생상품부채 조기상환권가치() 5,105,402 5,741,877 62,287 (2,292,933) () 당기말 현재 조기상환권가치는 액면가액 27,000,000천원에 대한 공정가치로 구성되어 있습니다. 한편, 당기 중 보유손익 이외 전환사채의 전환시점에 평가에 따라 파생상품평가이익 2,771천원을 추가로 인식하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 2,748,810 4,168,000 평가손익 (207,734) (4,947,128) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 2,956,544 9,115,128 3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 8월 19일 만기일(1) 2026년 8월 19일 액면가액 27,000,000,000원 표시이자율 1% 보장이자율 3% 전환기간 2022년 8월 19일 ~ 2026년 7월 19일 전환가격(2) 액면가 500원을 기준으로 1주당 11,599원 전환주식 발행일 보통주 1,964,893주(당기말 보통주 2,327,787주) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) : 본건 교환사채인수계약(영구 EB) 및 본건 선순위 전환사채인수계약(영구 CB) 상 발행회사의 매도청구권(Call Option)이 전부 행사되었음을 조건으로, 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. (1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 8월 19일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 3.00%)을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (2) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다. 한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 조기상환권(풋옵션)은 부채(파생상품부채)로 분류하였습니다. 또한, 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)은 자산(파생상품자산)으로 분류하였습니다. 4) 전환사채 발행일 이후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액 적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 제8회 무기명식 이권부사모 선순위 전환사채 2022년 5월 19일 시가하락에 따른 조정 14,950 2,006,688 2022년 8월 19일 시가하락에 따른 조정 12,699 2,362,390 2022년 11월 19일 시가하락에 따른 조정 11,599 2,586,429 2023년 4월 12일 전환청구권 행사 11,599 2,327,787 한편, 상기 사채와 관련하여 당사의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 정부보조금예수금 352,410 - 예수금 438,656 593,265 선수금 22,175 125,357 반품충당부채 190,041 1,127,290 소 계 1,003,282 1,845,912 기타비유동부채 정부보조금출연금 580,280 609,773 소 계 580,280 609,773 합 계 1,583,562 2,455,685 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형제도와 확정기여형제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정기여제도에 따라 인식한 퇴직급여 142,690 94,199 (2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 16,863,410 15,145,010 사외적립자산의 공정가치 (18,038,595) (17,568,020) 순확정급여부채(자산) (1,175,185) (2,423,010) (3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 15,145,010 (17,568,021) (2,423,011) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,492,979 - 1,492,979 이자비용(이자수익) 776,068 (944,510) (168,442) 소 계 2,269,047 (944,510) 1,324,537 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) 673,858 138,986 812,844 인구통계학적 가정 손실(이익) - - - 재무적가정 손실(이익) - - - 경험조정 손실(이익) - - - 소 계 673,858 138,986 812,844 기여금 기업이 납부한 기여금 - (900,000) (900,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,224,505) 1,234,950 10,445 기말 16,863,410 (18,038,595) (1,175,185) (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 18,391,405 (14,921,585) 3,469,820 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,884,329 - 1,884,329 이자비용(이자수익) 533,813 (455,998) 77,815 소 계 2,418,142 (455,998) 1,962,144 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) (5,103,323) 232,819 (4,870,504) 인구통계학적 가정 손실(이익) - - - 재무적가정 손실(이익) - - - 경험조정 손실(이익) - - - 소 계 (5,103,323) 232,819 (4,870,504) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (4,050,000) (4,050,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (561,214) 1,626,743 1,065,529 기말 15,145,010 (17,568,021) (2,423,011) (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 18,038,595 17,568,020 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.50% 5.32% 미래임금상승률 5.89% 6.27% (6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (-)8.70% 10.10% 임금상승률의 1% 변동 10.00% (-)8.80% (전기말) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (-)8.60% 10.00% 임금상승률의 1% 변동 9.90% (-)8.70% 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계 연도의 예상기여금은 1,637,290천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,136,625 3,269,260 7,465,125 49,816,214 61,687,224 확정급여채무의 가중평균만기는 9.83년입니다. 22. 기타장기종업원급여부채장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 780,646 748,109 기타장기종업원급여부채 294,642 274,625 합 계 1,075,288 1,022,734 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 496,062,168 559,654,698 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 35,705 34,268 총 수익 496,097,873 559,688,966 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 천원) 구 분 제품 매출 국내 아시아 기타 외부고객으로부터 수익 189,199,742 300,414,591 6,483,540 수익인식 시점 한시점에 인식 189,199,742 300,414,591 6,483,540 (전기) (단위: 천원) 구 분 제품 매출 국내 아시아 기타 외부고객으로부터 수익 223,759,620 331,231,144 4,698,202 수익인식 시점 한시점에 인식 223,759,620 331,231,144 4,698,202 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. (3) 반품매출당사 고객은 제품 품질이 계약기준에 미달하는 경우 계약을 해지할 권리가 있으며, 과거의 경험에 비추어 보았을 때 고객에게 공급된 제품 중 0.04%(반품율: 1개년평균치)가 고객 불만족 등의 사유로 반품되었습니다. 경영진은 당기의 공급한 제품 중 일부가 이로 인하여 수익이 환원되지 않을 가능성이 매우 높다고 보아 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시기에 수익을 인식하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.과거에 반품 예상으로 수익으로 인식하지 않은 공급 중 당기에 인식한 수익은 1,127,290천원(전기: 681,375천원)이며, 향후 공급 취소 예상으로 당기에 수익으로 인식하지 않은 금액은 190,041천원(전기: 1,127,290천원)입니다. 이러한 수익으로 인식하지 않은 공급이 모두 취소된다면 제품 가액 및 회수비용을 포함하여 183,494천원(전기: 1,058,911천원)의 세전손실이 예상됩니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 반품충당자산 1,056,993 (873,825) - 183,168 183,168 - 반품충당부채 1,127,290 (937,249) - 190,041 190,041 - (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 반품충당자산 646,771 410,222 - 1,056,993 1,056,993 - 반품충당부채 681,375 445,915 - 1,127,290 1,127,290 - 24. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 54,000,000주 54,000,000주 발행주식수 22,066,331주 21,807,689주 액면금액 500원 500원 보통주자본금 11,033,166 10,903,845 한편, 당기 중 제8회 무보증 전환사채의 전환에 따라 보통주식 258,642주를 발행하였습니다. 25. 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 20,712,881 16,617,425 기타자본잉여금 4,338,576 4,338,576 신주인수권대가 698,354 698,354 신종자본증권 15,000,000 15,000,000 전환권대가 8,293,397 9,229,347 합 계 49,043,208 45,883,702 한편, 당기 중 제8회 무보증 전환사채의 전환에 따라 주식발행초과금 4,095,456천원이 증가하였으며, 전환권대가가 935,950천원 감소하였습니다.(2) 신종자본증권 1) 당사는 신종자본증권을 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. 사채종별 발행일 이자율(%) 금액 제6회 무보증 교환사채 2021-08-19 1.500% 10,000,000 제7회 무보증 전환사채 2021-08-19 1.500% 5,000,000 합 계 15,000,000 2) 당기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 발행일 2021년 08월 19일 2021년 08월 19일 만기일 2051년 08월 19일 2051년 08월 19일 액면가액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 표시이자율 1.5% 1.5% 교환(전환)청구기간 2021년 8월 20일 ~ 2051년 7월 19일 2022년 8월 19일 ~ 2051년 7월 19일 교환(전환)가액 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 교환(전환)주식 보통주 654,965주 보통주 327,482주 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다. 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다. 26. 기타자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (7,400,580) (7,400,580) 현금흐름회피파생상품평가손익 397,588 20,342 종속기업 합병으로 인한 자본조정 (1,558,537) (1,558,537) 합 계 (8,561,529) (8,938,775) (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 929,254 (7,400,580) 919,254 (7,289,723) 취득/처분 - - 10,000 (110,857) 기말 929,254 (7,400,580) 929,254 (7,400,580) (3) 당기 및 전기 중 현금흐름회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기말 현금흐름회피파생상품평가손익 20,342 377,246 397,588 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기말 현금흐름회피파생상품평가손익 128,996 (108,654) 20,342 27. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 72,382,181 71,988,255 법정적립금(1) 16,301,853 16,301,854 임의적립금(2) 2,849,187 2,849,187 합 계 91,533,221 91,139,296 (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 91,139,296 88,361,470 회계정책변의 누적효과 - (1,068,974) 당기순이익 3,302,581 3,356,572 배당금 지급 (2,087,844) (3,133,265) 확정급여제도의 재측정요소 (812,844) 4,870,504 확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과 169,884 (1,071,511) 신종자본증권의 이자 (177,852) (175,500) 기말금액 91,533,221 91,139,296 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제42기(당기) 제41기(전기) 미처분이익잉여금 72,382,181 71,988,255 1.전기이월미처분이익잉여금 69,900,412 66,077,164 2.확정급여제도의 재측정요소 (642,960) 3,798,993 3.신종자본증권 이자 (177,852) (175,500) 4.당기순이익 3,302,581 3,356,572 5.회계정책변경의 누적효과 - (1,068,974) 이익잉여금처분(예정)액 2,113,708 2,087,844 1.이익준비금 - - 2.배당금 2,113,708 2,087,844 주당 현금배당금(율) 제42기: 보통주 100원(20%) 제41기: 보통주 100원(20%) 차기이월미처분이익잉여금 70,268,473 69,900,412 당기 이익잉여금 처분예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 이익잉여금 처분확정일은 2023년 3월 31일입니다. (4) 당기와 전기의 배당(예정)액 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 22,066,331 21,807,689 자기주식수 (929,254) (929,254) 배당받을 주식수 21,137,077 20,878,435 액면가액(원) 500 500 배당률 20.00% 20.00% 배당(예정)액 2,113,708 2,087,844 1주당 배당금(원) 100 100 배당기준일 종가(원) 12,230 11,200 배당수익률 0.82% 0.89% 28. 판매비와관리비 당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,643,344 4,724,154 퇴직급여 411,554 523,414 복리후생비 783,051 654,402 통신비 16,640 15,284 여비교통비 216,581 125,805 차량유지비 144,303 174,373 교육훈련비 17,497 30,064 세금과공과 173,004 546,472 감가상각비 396,940 333,986 접대비 380,399 412,023 보험료 84,226 96,619 지급수수료 2,887,468 3,479,298 견본비 82,755 90,338 운반비 884,021 1,015,831 해외시장개척비 492,171 458,567 기타판관비 158,987 136,517 합 계 11,772,941 12,817,147 29. 기타손익당기 및 전기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 43,244 87,054 무형자산처분이익 23,252 - 보험차익 - 88,562 잡이익 127,599 193,164 합 계 194,095 368,780 기타비용 유형자산처분손실 2,368 270,380 기부금 10,000 200,000 잡손실 5,387 225,838 합 계 17,755 696,218 30. 금융손익 당기 및 전기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,472,992 963,238 외환차익 11,009,212 17,877,223 외화환산이익 1,191,164 1,249,962 파생상품거래이익 3,476,021 288,176 파생상품평가이익 1,070,888 41,019 유가증권평가이익 459,590 771 유가증권손상환입 504,727 - 수입배당금 5,907,493 5,070,548 합 계 25,092,087 25,490,937 금융비용 이자비용 11,157,962 9,357,826 외환차손 10,910,364 14,479,034 외화환산손실 975,121 3,569,654 파생상품거래손실 4,824,566 6,555,521 파생상품평가손실 426,883 5,683,185 유가증권처분손실 1,745 - 유가증권손상차손 238,000 - 합 계 28,534,641 39,645,220 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세 부담액 56,194 1,653,736 과거기간 법인세 조정사항 (963,619) 281,659 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (10,845) (132,602) 자본으로 가감한 법인세조정 364,499 (991,365) 법인세비용 (553,771) 811,428 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,748,810 4,168,000 적용세율에 따른 세부담액 574,501 916,960 조정사항 : 과거기간 법인세 조정사항 (963,618) 281,659 비공제비용 423,484 134,876 비과세수익 (546,695) (679,527) 세액공제 16,800 (254,174) 미인식 이연법인세의 변동 - 301,505 기타(세율차이 등) (58,244) 110,128 법인세비용 (553,771) 811,428 유효세율(법인세비용/세전이익) () 19.47% () 당기 중 법인세 유효세율은 부(-)의 금액이므로 기재하지 않았습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 (812,844) (169,884) (642,960) 4,870,504 1,071,511 3,798,993 현금흐름위험회피 파생상품 평가 476,923 99,677 377,246 (139,300) (30,646) (108,654) 합 계 (335,921) (70,207) (265,714) 4,731,204 1,040,865 3,690,339 (4) 자본에 가감된 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 신종자본증권 이자 (224,845) (46,993) (177,852) (225,000) (49,500) (175,500) 전환권대가 (1,183,249) (247,299) (935,950) - - - 합 계 (1,408,094) (294,292) (1,113,802) (225,000) (49,500) (175,500) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 7,122,774 6,692,506 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,334,336 1,877,620 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,788,885) (6,233,439) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (320,693) - 이연법인세자산(부채) 순액 2,347,532 2,336,687 (6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당부채 2,948,694 180,596 169,884 3,299,174 퇴직연금운용자산 (3,543,311) 27,133 - (3,516,178) 대손충당금 170,336 9,750 - 180,086 수출매출 86,154 (127,011) - (40,857) 종속기업및관계기업투자 1,324,254 (3,291) - 1,320,963 파생상품 평가손익 194,005 (373,399) (99,677) (279,071) 정부보조금 194,319 232,673 - 426,992 국고보조특례 (139,869) (181,112) - (320,981) 미수수익 - (764) - (764) 감가상각비 119,783 60,623 - 180,406 무형자산손상차손 92,813 (54,793) - 38,020 토지 (24,547) - - (24,547) 건설자금이자 2,788 (11,341) - (8,553) 세금과공과 832 - - 832 미지급비용 14,692 (13,256) - 1,436 누적유급휴가 156,354 6,801 - 163,155 장기종업원부채 57,397 4,183 - 61,580 사용권자산 (89,496) (53,319) - (142,815) 리스부채 78,654 43,581 - 122,235 재고자산 평가손실 167,212 (167,212) - - 파생상품부채 1,200,052 (133,023) - 1,067,029 상환할증금 673,750 (67,376) - 606,374 전환권조정 (1,924,872) 603,971 - (1,320,901) 파생상품자산 (511,344) 56,434 - (454,910) 이월세액공제 - 36,243 - 36,243 기타 1,088,037 (135,453) - 952,584 합 계 2,336,687 (59,362) 70,207 2,347,532 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기타() 기말 퇴직급여충당부채 3,831,362 188,843 (1,071,511) - 2,948,694 퇴직연금운용자산 (3,281,866) (261,445) - - (3,543,311) 대손충당금 169,155 1,181 - - 170,336 수출매출 143,044 (56,890) - - 86,154 종속기업및관계기업투자 1,440,224 (115,970) - - 1,324,254 파생상품 평가손익 430,917 (267,558) 30,646 - 194,005 정부보조금 182,663 11,656 - - 194,319 국고보조특례 (128,961) (10,908) - - (139,869) 감가상각비 113,423 6,360 - - 119,783 무형자산손상차손 97,698 (4,885) - - 92,813 토지 (25,839) 1,292 - - (24,547) 건설자금이자 2,935 (147) - - 2,788 세금과공과 876 (44) - - 832 미지급비용 7,613 7,079 - - 14,692 누적유급휴가 141,777 14,577 - - 156,354 장기종업원부채 68,385 (10,988) - - 57,397 사용권자산 (158,493) 68,997 - - (89,496) 리스부채 150,800 (72,146) - - 78,654 재고자산 평가손실 176,013 (8,801) - - 167,212 파생상품부채 758,768 441,284 - - 1,200,052 상환할증금 709,210 (35,460) - - 673,750 전환권조정 (2,462,043) 537,171 - (1,924,872) 파생상품자산 - 610,836 - (1,122,180) (511,344) 기타 958,604 129,433 - - 1,088,037 합 계 3,326,265 1,173,467 (1,040,865) (1,122,180) 2,336,687 () 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 전기초에 전진적으로 반영하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자지분 3,722,501 3,722,501 처분하지 않을 예정 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 3,311,612 960,492 원재료 및 부재료의 사용 452,060,389 504,210,544 종업원급여 14,618,412 15,586,637 퇴직급여 1,257,600 1,839,935 복리후생비 2,541,145 2,510,089 감가상각비 및 무형자산상각비 3,912,103 3,913,045 지급수수료 3,389,963 4,308,117 소모재료비 3,507,284 3,673,308 전력비 2,159,247 1,660,653 운반비 23,662 23,842 기타비용 3,301,432 2,352,584 합 계() 490,082,849 541,039,246 () 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합계한 금액입니다. 33. 주당손익(1) 당기 및 전기 기본주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 3,302,581,224 3,356,572,405 신종자본증권이자 (177,852,431) (175,499,998) 가중평균유통보통주식수 21,137,077주 20,878,435주 기본주당순이익 148 152 한편, 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 22,066,331 21,807,689 자기주식 효과 (929,254) (929,254) 기말 가중평균유통보통주식수 21,137,077 20,878,435 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신종자본증권(전환사채 및 교환사채)이 있습니다. 전환사채 및 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채 및교환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 한편, 당기 및 전기 중 희석주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 A. 희석주당이익 산정을 위한 순이익() 3,124,728,793 3,181,072,407 B. 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수() 21,137,077주 20,878,435주 희석주당이익(A/B) 148 152 () 당기 및 전기 중 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익 산정을 위한 순이익 및 가중평균 유통보통주식수는 기본주당이익 산정 시 순이익 및 가중평균 유통보통주식수와 동일합니다. 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 2,327,787 2,586,429 제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 654,965 654,965 제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 327,482 327,482 합 계 3,310,234 3,568,876 34. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 거래목적 계약내용 통화선도 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함 통화옵션 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다. ① 통화선도 구 분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당기말 SC제일은행 매도 2023.12.12~2024.01.11 36,000,000 1,313.80원 : USD 1 2023.12.12~2024.01.11 전기말 KEB하나은행 매수 2022.12.29~2023.01.12 8,000,000 1,270.30원 : USD 1 2023.01.12 SC제일은행 매도 2022.06.10~2023.12.28 12,000,000 1,252.60원 : USD 1 2023.01.31~2023.12.28 KB국민은행 매도 2022.05.20~2023.12.29 12,000,000 1,254.50원 : USD 1 2023.01.31~2023.12.29 ② 통화옵션 구 분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당기말 - - - - - - 전기말 SC은행 매도 2021.01.05~2023.04.28 82,800,000 1,150.00~1,195.00원 : USD 1 2023.01.07~2023.04.28 ③ 금 등의 선물거래 구 분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액(TOZ,5TON) 약정금액(USD) 계약만기일 당기말 금 ICBC 등 매수 2023.12.20~2021.01.18 3,179 2,039.433~2,074.122 2024.01.18 ICBC 등 매도 2023.12.18~2024.01.18 6,633 2,029.700~2,081.194 2024.01.18 팔라듐 MACQUARIE 매수 2023.12.05~2024.06.13 2,600 973.156~1,007.000 2024.06.13 은 ICBC 매수 2023.12.06~2024.02.22 35,000 24.1599~24.1952 2024.02.22 전기말 금 NH선물 등 매수 2022.12.20~2023.01.19 4,619 1,789.804~1,820.950 2023.01.19 NH선물 등 매도 2022.12.23~2023.01.19 3,716 1,798.500~1,816.897 2023.01.19 (3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 계상된 통화선도 및 선물거래 등과 관련된 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융손익 거래이익 3,476,021 288,177 거래손실 (4,824,566) (6,555,521) 평가이익 1,005,830 41,019 평가손실 (156,862) (736,057) 기타포괄손익 377,246 (108,654) 한편, 당사는 상기 파생상품평가손익 이외 전환사채의 매도청구권(콜옵션) 및 조기상환권(풋옵션)과 관련된 파생상품평가손실 204,963천원 및 4,947,128천원을 인식하였습니다(주석 19 참조). (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전 평가손익 297,912 50,988 법인세효과 99,676 (30,646) 세후 평가손익 397,588 20,342 35. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) - 이자부부채 192,473,874 189,284,054 차감: 현금및현금성자산(B) (8,379,116) (9,283,115) 순부채(C = A + B) 184,094,758 180,000,939 부채총계(D) 216,725,700 227,944,734 자본총계(E) 143,048,066 138,988,068 총자본(F = C + E) 327,142,824 318,989,007 자본조달비율(C / F) 56.27% 56.43% 부채비율(D / E) 151.51% 164.00% (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는없습니다. 2) 위험회피활동 가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험 당사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 1EUR, 천원) 구 분 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 43,214,231.95 55,720,430 37,524,103.68 48,383,579 CNY 984,913.96 178,112 - - JPY 188,589,650 1,721,182 28,788,465 262,741 합 계 57,619,724 48,646,320 (전기말) (단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 1EUR, 천원) 구 분 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 46,289,741.21 58,662,989 46,478,173.96 58,901,790 CNY 4,477,454.31 812,389 - - JPY 122,408,940 1,166,777 27,867,920 265,631 합 계 60,642,155 59,167,421 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 외화자산 평가손익 5,761,972 (5,761,972) 6,064,216 (6,064,216) 외화부채 평가손익 (4,864,632) 4,864,632 (5,916,742) 5,916,742 파생상품평가손익(통화선도) 916,827 (916,827) (702,843) 702,843 합 계 1,814,167 (1,814,167) (555,369) 555,369 또한, 당사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 당사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을 경우 총포괄손익(법인세효과 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 파생상품평가손익(금선물거래) (927,277) 927,277 208,155 (208,155) 파생상품평가손익(은선물거래) 108,151 (108,151) - - 파생상품평가손익(주석선물거래) 383,379 (383,379) - - 총포괄손익(법인세 고려 전) (435,747) 435,747 208,155 (208,155) 나. 이자율 위험 당사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향(금융비용 자본화 효과를 고려하지 않음)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 이자수익 83,791 (83,791) 92,831 (92,831) 이자비용 (1,419,295) 1,419,295 (1,792,873) 1,792,873 총포괄손익(법인세 고려 전) (1,335,504) 1,335,504 (1,700,042) 1,700,042 다. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:1USD,1CNY, 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약() CNY 48,000,000 CNY 58,800,000 USD 33,000,000 USD 33,000,000 대출약정 USD 29,000,000 USD 34,000,000 159,036,866 148,238,032 () 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대 금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 413,865천원(전기말: 539,846천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석18 참고). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 유동성 및 비유동성으로 분류하였습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과 계 매입채무및기타채무 16,044,445 - 16,044,445 단기차입금 136,929,466 - 136,929,466 유동성사채 43,554,900 - 43,554,900 유동성장기차입금 5,000,000 - 5,000,000 사채 - 6,989,507 6,989,507 기타금융부채 459,366 5,284,954 5,744,320 리스부채 359,011 251,251 610,262 지급보증 413,866 - 413,866 합 계 202,761,054 12,525,712 215,286,766 (전기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과 계 매입채무및기타채무 27,675,348 - 27,675,348 단기차입금 131,989,732 - 131,989,732 유동성사채 9,996,758 - 9,996,758 장기차입금 - 3,336,975 3,336,975 사채 - 43,960,588 43,960,588 기타금융부채 590,346 1,027,555 1,617,901 리스부채 272,965 103,372 376,337 지급보증 539,846 - 539,846 합 계 171,064,995 48,428,490 219,493,485 3) 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 3,691,426 - 3,691,426 장기금융상품 - 870,933 - 870,933 부채: 파생금융부채 - 5,284,954 - 5,284,954 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 99,298 - 99,298 장기금융상품 - 968,444 - 968,444 비유동파생금융자산 2,446,626 2,446,626 부채: 파생금융부채 - 1,027,555 - 1,027,555 비유동파생금융부채 - 5,741,877 - 5,741,877 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 916,826 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,176,605 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,105,402) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금 등의 선물거래 597,995 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (179,552) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 870,933 2 현재가치기법 이자율 N/A (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 33,215 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (137,600) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 통화옵션 (833,250) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,446,626 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,741,877) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 66,083 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (56,705) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 968,444 2 현재가치기법 이자율 N/A 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 종속기업 유구광업㈜ 유구광업㈜ Kuttuu Jeek Limited Kuttuu Jeek Limited MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. MK Trading(Shanghail) MK Trading(Shanghai) MK Interntional Trading(HK) MK Interntional Trading(HK) 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ ㈜한국토지신탁 ㈜한국토지신탁 코레이트자산운용㈜ 코레이트자산운용㈜ 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 동부엔텍㈜ 동부엔텍㈜ 기타특수관계자 ㈜발해씨앤에이 ㈜발해씨앤에이 ㈜발해 ㈜발해 ㈜신성건설 ㈜신성건설 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 동부건설㈜ 동부건설㈜ 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 ㈜HJ중공업 ㈜HJ중공업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내용 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 456,000 460,000 종속기업 엠케이인베스트먼트㈜ 이자수익 493,918 346,323 ㈜한국토지신탁 배당수익 2,547,493 2,830,548 동부엔텍㈜ 배당수익 3,360,000 2,240,000 MK ELECTRON(KunShan)Co.,Ltd 이자수익 620,790 418,133 매출 7,118,307 7,550,872 MK Trading 매출 - 37,848 (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업㈜() - - 223,356,574 MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. 2,693,930,296 311,673,931 - MK Trading(Shanghai) - 79,995,996 - 합 계 2,693,930,296 391,669,927 223,356,574 () 당기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 기타채권 223백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업㈜() - - 223,357 MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. 1,922,932 522,128 - MK Trading(Shanghail) - 25,950 - 합 계 1,922,932 548,078 223,357 () 전기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 기타채권 223백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현금출자 유구광업㈜() 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 - 엠케이인베스트먼트㈜ 대여금 10,000,000 - (2,000,000) 8,000,000 - 합 계 11,250,000 - (2,000,000) 9,250,000 - () 당기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 대여금 1,250백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현금출자 유구광업㈜() 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 - 엠케이인베스트먼트㈜ 대여금 6,000,000 6,500,000 (2,500,000) 10,000,000 - 합 계 7,250,000 6,500,000 (2,500,000) 11,250,000 - () 전기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 대여금 1,250백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 등 2,522,589 2,347,529 퇴직급여 464,726 311,723 합 계 2,987,315 2,659,252 (6) 당사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 각각 835,211천원 및 888,897천원입니다.(7) 당기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). 37. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보증금의 유동성 대체 1,222,681 - 장기대여금의 유동성 대체 323,682 238,311 건설중인자산의 본계정 대체 2,608,870 4,322,929 건설중인자산의 무형자산 대체 - 10,000,000 유형자산 취득으로 인한 미지급금 165,935 - 장기차입금의 유동성 대체 5,000,000 - 사채의 유동성 대체 47,000,000 - 전환사채의 전환 3,288,827 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 유동성대체 기타 단기차입금 131,989,732 5,905,434 (965,700) - - 136,929,466 유동성장기차입금 - - - 5,000,000 - 5,000,000 장기차입금 3,336,975 1,663,025 - (5,000,000) - - 사채 43,960,588 10,028,919 - (47,000,000) - 6,989,507 리스부채 376,336 327,397 - (137,254) 18,379 584,858 () 리스부채 현금흐름에는 영업활동으로 분류된 이자지급액이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 유동성대체 기타 단기차입금 138,468,489 (7,065,257) 586,500 - - 131,989,732 장기차입금 - 3,336,975 - - - 3,336,975 사채 51,940,135 2,013,746 - (9,993,293) - 43,960,588 리스부채 685,454 (122,826) - (203,195) 16,903 376,336 () 리스부채 현금흐름에는 영업활동으로 분류된 이자지급액이 포함되어 있습니다. 38. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천USD, 천원) 금융기관 차입종류 약정금액 실행금액 잔액 KEB하나은행 무역금융 20,000,000 14,000,000 6,000,000 신한은행 무역금융 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 우리은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 10,000,000 - 10,000,000 NH농협은행 담보대출 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 - KB국민은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 중도금대출 5,000,000 5,000,000 - KB국민은행 외화지급보증 10,000,000 - 10,000,000 SH수협은행 무역금융 2,000,000 - 2,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 USD 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 25,000,000 11,000,000 14,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 9,000,000 9,000,000 - 한국증권금융 담보대출 12,536,866 12,536,866 - 하이투자증권 담보대출 2,000,000 2,000,000 - 합 계 USD 29,000 USD 29,000 - 159,036,866 104,536,866 54,500,000 (전기말) (단위: 천USD, 천원) 금융기관 차입종류 약정금액 실행금액 잔액 KEB하나은행 무역금융 20,000,000 - 20,000,000 신한은행 무역금융 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 5,000,000 5,000,000 - 우리은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 SC제일은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 - NH농협은행 무역금융 10,000,000 1,500,000 8,500,000 NH농협은행 담보대출 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 외화지급보증 USD 5,000 - USD 5,000 KB국민은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 중도금대출 5,000,000 3,336,975 1,663,025 KB국민은행 외화지급보증 USD 7,000 - USD 7,000 SH수협은행 무역금융 2,000,000 - 2,000,000 SH수협은행 외화대출 USD 5,000 - USD 5,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 USD 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 25,000,000 15,000,000 10,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 9,000,000 9,000,000 - 한국증권금융 담보대출 13,738,032 13,738,032 - 하나금융투자 담보대출 2,000,000 2,000,000 - 합 계 USD 46,000 USD 29,000 USD 17,000 148,238,032 98,575,007 49,663,025 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금 등과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 14,694,362 일반자금대출 11,000,000 기계기구 178,814 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,358,302 기계기구 125,273 종속기업투자주식(1) 36,658,958 13,790,553 주식담보대출 12,536,866 한국증권금융 종속기업투자주식(2) 22,591,969 15,600,000 주식담보대출 13,000,000 NH농협은행 종속기업투자주식(3) 6,117,034 3,200,000 주식담보대출 2,000,000 하이투자증권 종속기업투자주식(4) 45,450,000 45,450,000 주식담보대출 27,000,000 제8회 전환사채 투자자 재고자산 52,296,961 48,610,380 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 (1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 15,796,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 18,561,168천원입니다. (2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 11,407,767천원입니다. (3) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 2,800,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 3,290,000천원입니다. (4) 당사가 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 15,107,148 일반자금대출 15,000,000 기계기구 471,553 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,427,404 기계기구 424,255 종속기업투자주식(1) 35,129,700 15,111,836 주식담보대출 13,738,032 한국증권금융 종속기업투자주식(2) 22,591,969 15,600,000 주식담보대출 13,000,000 NH농협은행 종속기업투자주식(3) 7,646,292 2,800,000 주식담보대출 2,000,000 하나금융투자 종속기업투자주식(4) 45,450,000 45,450,000 주식담보대출 30,000,000 제8회 전환사채 투자자 재고자산 55,445,903 47,777,210 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 (1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 15,096,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 19,776,728천원입니다. (2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 12,718,447천원입니다. (3) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 1,511,716주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 1,980,348천원입니다. (4) 당사가 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 자사주신탁 2,996,525 2,909,507 당사는 신한금융투자(주)와 자사주 신탁 계약 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. (당기말) (단위: 천USD, 천CNY) 금융기관 보증내역 약정금액 한국수출입은행 포괄외화지급보증 USD 3,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 USD 30,000 우리은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 12,000 KEB하나은행 (중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 36,000 합 계 USD 33,000 CNY 48,000 (전기말) (단위: 천USD, 천CNY) 금융기관 보증내역 약정금액 한국수출입은행 포괄외화지급보증 USD 3,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 USD 30,000 IBK기업은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 10,800 우리은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 12,000 KEB하나은행 (중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 36,000 합 계 USD 33,000 CNY 58,800 (5) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 MK Trading (Shanghai) CO.,LTD에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. (당기말) (단위: 천USD) 금융기관 보증내역 약정금액 Sh수협은행 포괄외화지급보증 USD 5,000 합 계 USD 5,000 (6) 당기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON (KUNSHAN) Co., Ltd 과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 Gold Bonding Wire매출에 따른 MFC(가공비)의 3.5%를 로열티로 수령하고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다. (8) 당기말 현재 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 보증내역 피보험자 보증금액 SGI서울보증 SM우방 이천진암지구 신축현장 유리공사 (유리납품) ㈜디앤그라스 2,240 열공급계약 ㈜지에스이앤알 24,000 5T 강화유리외 2건 ㈜아린엠에이치씨 15,536 2023년 스마트 생태공장 구축사업 한국환경공단 1,000,000 과천지산원피에프브이㈜ 기타(협약서 등) - 5,500,000 (9) 당사는 과천지산원피에프브이(주)와 과천 URBAN HUB 공장시설 공급계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따른 총 취득금액은 16,685백만원이며, 현재까지 8,343백만원을 지급하였습니다. 이와 관련하여 입주시점에 8,342백만원을 추가 지급할 예정입니다. 한편, 이전에 따른 입주시점은 2024년으로 예상하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당한 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있으며, 앞으로도 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 나. 배당에 관한 당사의 정관 내용 제 44 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 45 조 (이익소각)① 회사는 주주에게 배당할 이익으로 주식을 소각할 수 있다.② 소각을 할 주식의 수량 및 소각의 방법 등 이익소각의 구체적 사항은 이사회의 결의로써 정한다.제 46 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 46조 의 2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 500500500-39,1451,722118,7073,3033,3579,134-1,675-5631,5942,1142,0883,133----5.40121.222.64보통주0.820.890.81우선주---보통주---우선주---보통주100100150우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 당기(제42기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 수정이 발생한 경우 정정을 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -140.840.87 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 당사는 2011년(29기)~2023년(42기) 연속으로 결산배당 하였습니다. (주2) 평균 배당수익률은 작성지침에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2023년 04월 26일전환권행사보통주258,64250011,599 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환청구권행사에 따른 신주발행 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식이권부 무보증교환사채62021년 08월 19일2051년 08월 19일10,000보통주(자기주식)2021.08.20 ~2051.07.1910015,26810,000654,965주1, 주2무기명식이권부 무보증사모 전환사채72021년 08월 19일2051년 08월 19일5,000보통주2022.08.19~2051.07.1910015,2685,000327,482-무기명식이권부사모 전환사채82021년 08월 19일2026년 08월 19일30,000보통주2022.08.19~2026.07.1910011,59927,000 2,327,786전환가액 조정(22.11.21)주345,000---42,000 3,310,233 - 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 본 교환사채 발행에 관한 세부사항은 2021년 7월 29일에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 및 2021년 8월 19일에 공시한 '자기주식처분결과보고서 공시'를 참고하시기 바랍니다.주2) 2021년 07월 28일 교환대상 자기주식 654,965주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 향후 교환사채의 주식 교환시 처분될 예정입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 을 참고하시기 바랍니다.주3) 2023년 4월 26일 기준, 8회차 전환사채의 전환청구권 행사로 258,642주를 신주 발행하였습니다. 신주발행 이후 발행주식 총수는 22,066,331주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 엠케이전자㈜회사채사모2020년 06월 25일10,0003.333%-2023년 06월 24일상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 04월 28일20,0003.278%-2024년 04월 28일미상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 08월 19일10,0001.500%-2051년 08월 19일미상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 08월 19일5,0001.500%-2051년 08월 19일미상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 08월 19일27,0003.000%-2026년 08월 19일일부 전환권청구 행사엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2023년 06월 26일7,0005.740%-2025년 06월 26일미상환엠케이전자㈜한국토지신탁회사채공모2021년 07월 26일60,0002.968%한국신용평가 A0한국기업평가 A-2024년 07월 26일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2022년 02월 23일70,0003.892%한국신용평가 A0한국기업평가 A-2024년 02월 23일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2022년 02월 23일30,0004.455%한국신용평가 A0한국기업평가 A-2025년 02월 21일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2023년 02월 28일30,0006.527%한국신용평가 A0한국기업평가 A-2024년 02월 28일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2023년 02월 28일50,0007.091%한국신용평가 A0한국기업평가 A-2024년 08월 28일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2023년 05월 31일100,0007.654%한국신용평가 A0한국기업평가 A-2025년 05월 30일미상환KB증권419,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 210,000130,000-----340,00020,0007,00027,000----54,000230,000137,00027,000----394,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------15,000-15,000-----15,000-15,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제40회 회사채2021년 07월 26일2024년 07월 26일60,0002021년 07월 14일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2023년 08월 24일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제41-1회 회사채2022년 02월 23일2024년 02월 23일70,0002022년 02월 11일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2023년 08월 24일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제41-2회 회사채2022년 02월 23일2025년 02월 21일30,0002022년 02월 11일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2023년 08월 24일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-4. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제42-1회 회사채2023년 02월 28일2024년 02월 28일30,0002023년 02월 16일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2023년 08월 24일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-5. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제42-2회 회사채2023년 02월 28일2024년 08월 28일50,0002023년 02월 16일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2023년 08월 24일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제43회 회사채2023년 05월 31일2025년 05월 30일100,0002023년 05월 18일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2023년 08월 24일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제40회 회사채-2021년 07월 26일차환자금60,000차환자금60,000-제41-1회 회사채-2022년 02월 23일차환자금70,000차환자금70,000-제41-2회 회사채-2022년 02월 23일차환자금30,000차환자금30,000-제42-1회 회사채-2023년 02월 28일운영자금30,000운영자금30,000-제42-2회 회사채-2023년 02월 28일운영자금50,000운영자금50,000-제43회 회사채-2023년 05월 31일운영자금100,000운영자금100,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채 (P-CBO)제4회차2020년 06월 25일생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등10,000생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등10,000-회사채 (P-CBO)제5회차2021년 04월 28일생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등20,000생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등20,000-무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채제6회차2021년 08월 19일타법인 증권 취득자금10,000타법인 증권 취득자금10,000-무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채제7회차2021년 08월 19일타법인 증권 취득자금5,000타법인 증권 취득자금5,000-무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채제8회차2021년 08월 19일타법인 증권 취득자금30,000타법인 증권 취득자금30,000-회사채 (P-CBO)제9회차2023년 06월 26일설비 투자 및 운영 자금 등7,000설비 투자 및 운영 자금 등7,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3개사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제42기 매출채권 124,005 230 0.19% 미청구공사 25,109 - 0.00% 대출채권 926,096 115,767 12.50% 미수금 33,421 1,910 5.72% 미수수익 53,598 11,070 20.65% 장단기대여금 61,606 10,293 16.71% 보증금 19,732 - 0.00% 합계 1,243,568 139,271 11.20% 제41기 매출채권 113,007 247 0.22% 미청구공사 14,105 - 0.00% 대출채권 582,205 82,569 14.18% 미수금 30,238 5,097 16.86% 미수수익 33,288 9,312 27.97% 장단기대여금 72,736 16,243 22.33% 보증금 18,892 - 0.00% 합계 864,471 113,468 13.13% 제40기 매출채권 128,359 359 0.28% 미청구공사 2,687 - 0.00% 대출채권 596,699 64,987 10.89% 미수금 22,257 4,512 20.27% 미수수익 26,837 9,237 34.42% 장단기대여금 52,456 16,306 31.08% 보증금 37,987 - 0.00% 합계 867,282 95,400 11.00% (2) 최근 3개사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 1. 기초대손충당금잔액합계 113,468 95,400 117,692 2. 순대손처리액(①-②±③) 25,809 18,139 -49,384 ① 대손처리액(상각채권액) - - -43,504 ② 상각채권회수액 58,524 30,938 - ③ 기타증감액 -32,715 -12,799 -5,880 3. 대손상각비계상(환입)액 -6 -71 27,091 4. 기말대손충당금잔액합계 139,271 113,468 95,400 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침[비금융업]매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정[금융업]금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류 - 개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식 - 개별손상 평가대상에 속하지 아니한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식 - 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 315,122 202,350 354,881 177,748 1,050,101 특수관계자 - - - - - 합계 315,122 202,350 354,881 177,748 1,050,101 구성비율 30.01% 19.27% 33.79% 16.93% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3개사업년도의 사업부문별 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 반도체용세금선및증착재료 제품 29,127 34,829 33,309 반제품 37,119 29,563 32,329 원부재료 등 8,266 10,195 11,378 소계 74,513 74,586 77,016 합계 제품 29,127 34,829 33,309 반제품 37,119 29,563 32,329 원부재료 8,266 10,195 11,378 합계 74,513 74,586 77,016 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.74% 16.50% 16.63% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{[기초재고+기말재고)÷2}] 8.38 9.18 9.29 주) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 당사는 매월말 기준으로 결산을 하므로 매월 1일 재고자산의 실사를 실시함.② 재경 담당자가 공정순으로 재고 조사표를 가지고 Sampling하여 확인함.③ 년말 회계감사 시에는 회계감사인 2인의 입회하에 년말재고자산 실사를 실시함.④ 실사일과 대차대조표일 사이의 차이는 일별 재고변동표와 생산라인 작업일지를 검토하여 확인함. (3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 제품 29,127 29,127 - 29,127 반제품 37,119 37,119 - 37,119 원재료 3,866 3,866 - 3,866 부재료 1,853 1,853 - 1,853 저장품 2,427 2,427 - 2,427 상 품 121 121 - 121 합 계 74,513 74,513 - 74,513 주) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다. 라. K-IFRS 채택기업의 금융상품의 공정가치 및 평가방법연결기업의 금융상품 공정가치 및 평가방법은 연결재무제표의 주석 40. 금융상품의 (3) 공정가치를 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 글로벌 반도체 시장은 세계적인 인플레이션과 그에 따른 금리인상, 지정학적 리스크의 고조에 따른 소비 심리위축, 기업의 설비투자 지연 및 축소, 메모리반도체 공급과잉으로 마이너스 성장이 되었습니다. 하지만, 2024년 글로벌 반도체 시장은 인공지능(AI) 및 하이퍼스케일러 수요가 성장하고 메모리 반도체 중심의 재고소진, 판가인상에 따라 성장추세가 예상됩니다.최근 반도체 시장에서 인공지능(AI) 시장이 커지면서, 그래픽처리장치(GPU)에 고성능·고효율 메모리반도체를 함께 패키징해야 하는 상황으로 가면서 복잡한 패키징 기술이 요구되며, 대형 수요처에서 여러 반도체를 하나로 패키징을 해달라는 요청 빈도가 높아지고 있습니다. 당사는 반도체 패키징 공정의 미세화, 경박단소화에 따른 반도체 소재 부품 개발 및 대응을 위하여 고객맞춤형 지원과 제품에 대한 기술 경쟁력의 극대화를 진행하고 있으며 신제품으로 솔더 페이스트 기술개발을 추진하여 올해에 가시적인 성과를 예상하고 있습니다. 또한 전세계 반도체 기업의 글로벌 ESG 트랜드 확대로 인한 재생 원재료를 사용한 제품과 관련된 고객의 요구가 증대되고 있으며 당사는 음성 재생공장을 활용한 리사이클 원료 생산이 가능한 강점을 바탕으로 타사대비 선제적으로 반도체 신규 품목을 추가 및 UL인증을 완료하여 올해 적극적인 영업활동을 통해 판매 및 수익확대를 기대하고 있습니다.당사는 변화하고 있는 시장과 고객의 니즈를 충족하기 위한 선제적 대응을 준비하고 있습니다. 당사의 혁신적인 연구개발이 신규제품 개발 및 판매로 이어져 시장내 독보적인 초격차를 달성하고, 안정된 실적을 바탕으로한 공격적인 투자와 사업확장을 지속하며 주주, 임직원들이 함께 나아갈수 있는 기업으로 거듭나겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태 [연결] (단위: 백만원) 구분 제42기말 제41기말 제40기말 유동자산 277,684 270,790 265,365 비유동자산 143,617 181,156 197,648 금융업자산 1,886,596 1,718,071 1,721,449 자산총계 2,307,897 2,170,017 2,184,462 유동부채 398,473 355,966 348,283 비유동부채 53,365 103,792 114,001 금융업부채 878,945 692,809 696,294 부채총계 1,330,782 1,152,567 1,158,578 자본금 11,033 10,904 10,904 자본잉여금 89,513 72,857 66,172 기타자본 -23,029 -30,639 -29,680 이익잉여금 299,521 337,540 349,873 비지배지분 600,077 626,788 628,616 자본총계 977,115 1,017,450 1,025,885 [별도] (단위: 백만원) 과목 제42기 제41기 제40기 유동자산 141,041 146,798 150,017 비유동자산 218,733 220,134 213,820 자산총계 359,774 366,933 363,837 유동부채 208,621 173,918 172,172 비유동부채 8,105 54,027 59,837 부채총계 216,726 227,945 232,009 자본금 11,033 10,904 10,904 자본잉여금 49,043 45,884 40,836 이익잉여금 91,533 91,139 88,807 자본총계 143,048 138,988 131,828 (1) 자산 2023년말 연결 자산총액은 전년대비 1,378억원 증가한 2조 3,078억원으로, 유동자산 2,776억원, 비유동자산은 1,436억원, 금융업자산 1조 8,865억원 입니다. 별도 연결자산총액은 전년대비 71억원 감소한 3,597억원으로 유동자산 1,410억원, 비유동자산 2,187억원 입니다. (2) 부채 2023년말 연결 부채총액은 전년대비 1,782억원 증가한 1조 3,330억원으로, 유동부채 3,984억원, 비유동부채 533억원, 금융업부채 8,789억원 입니다 별도 부채총액은 전년대비 112억원 감소한 2,167억원으로 유동부채 2,086억원, 비유동부채 81억원 입니다. (3) 자본 2023년말 연결기준 자본은 9,771억원, 별도 1,430억원 입니다 . 나. 손익계산서 [연결] (백만원) 구분 제42기말 제41기말 제40기말 매출액 1,116,975 1,023,210 958,026 매출원가 1,043,863 915,188 828,053 매출총이익 73,112 108,021 129,973 판매비와관리비 26,661 27,740 21,455 영업이익 46,451 80,281 108,518 법인세비용차감전이익 -45,492 10,694 174,809 연결당기순이익 -39,145 3,125 118,707 [별도] (단위: 백만원) 구분 제42기말 제41기말 제40기말 매출액 496,100 559,689 548,640 매출원가 478,310 538,365 517,394 매출총이익 17,788 31,467 25,998 판매비와관리비 11,773 12,817 11,858 영업이익 6,015 18,650 14,139 법인세비용차감전이익 2,749 4,168 11,221 당기순이익 3,303 3,357 9,134 (1) 매출액 2023년 연결매출액은 1조 1,169억원을 달성하였으며, 별도매출액은 4,961억원을 달성하였습니다. 2023년 글로벌 반도체 시장의 세계 적인 인 플레이션과 그에 따른 금리인상, 지정학적 리스크의 고조에 따른 소비 심리위축, 기업의 설비투자 지연 및 축소, 메모리반도체 공급과잉으로 마이너스 성장이 되며 별도매출액은 전년대비 635억원이 감소하였습니다. 당사는 본딩와이어, 솔더볼 사업을 운영하고 있으며 다양한 고객과 귀금속 가공기술을 바탕으로 반도체 핵심 소재 공급업체로써 입지를 높여가고 있습니다. (2) 영업이익2023년 연결영업이익은 465억원을 달성하였습니다. 별도 영업이익은 스마트폰 및 PC 고객의 수요 감소와 메모리 시장의 공급 과잉과 수요 감소에 따른 판가하락으로, 별도 영업이익은 전년대비 126억원 감소한 60억원을 달성하였습니다. 하 지만 2024 년 글로벌 반도체 시장은 인공지능(AI) 및 하이퍼스케일러 수요가 성장하고 메모리 반도체 중심의 재고소진 , 판가인상에 따라 성장이 예상됩니다. 다. 주요 경영지표 (별도) (단위 : %) 구분 제42기말 제41기말 제40기말 수익성 1) 매출이익율 6.5% 10.6% 13.6% 2) 영업이익율 4.2% 7.8% 11.3% 3) 당기순이익율 -3.5% 0.3% 12.4% 4) 자기자본수익율 -10.4% 0.8% 29.9% 안정성 5) 차입금의존도 44.4% 39.1% 38.5% 6) 부채비율 352.6% 295.0% 291.6% 7) 순부채비율 303.3% 211.9% 190.8% 8) 자기자본비율 16.3% 18.0% 18.2% 성장성 9) 매출액증가율 9.2% 6.8% 9.4% 10) 총자산증가율 6.3% -0.7% 10.2% 11) 자기자본증가율 -4.0% -0.8% 11.8% (수익성) 1) 매출이익율 = 매출이익 / 매출액2) 영업이익율 = 영업이익 / 매출액3) 당기순이익율 = 당기순이익 / 매출액4) 자기자본수익율 = 당기순이익 / 자기자본(안정성)5) 차입금의존도 = 장단기차입금 / 자산6) 부채비율 = 부채 / 자기자본7) 순부채비율 = (부채-현금) / 자기자본8) 자기자본비율 = 자기자본/자산(성장성)9) 매출액증가율 = (당기매출액/전기매출액)-110) 총자산증가율 = (당기자산총액/전기자산총액)-111) 자기자본증가율 = (당기자본총계/전기자본총계)라. 신규사업 또는 중단사업에 관한 사항- 해당사항 없음마. 경영합리화에 관한 사항- 해당사항 없음 (일반적인 부서명 변경 등 제외)바 환율변동이 회사에 미치는 영향사. 자산손상 또는 감액손실에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황(연결) (단위: 백만원) 구분 연결 기준 제42기 제41기 제40기 현금및현금성자산 185,938 324,764 400,685 유동성 금융기관예치금 0 0 0 합 계 185,938 324,764 400,685 (단위: 백만원,%) 구분 요약연결현금흐름표 제42기 제41기 제40기 영업활동현금흐름 -325,689 80,230 270,392 투자활동현금흐름 78,730 -133,150 -304,786 재무활동현금흐름 108,214 -22,070 49,577 현금및현금성자산의증감 -138,744 -74,989 15,183 기초의 현금및현금성자산 324,764 400,685 384,631 기말의 현금및현금성자산 185,938 324,764 400,685 유동비율 (= ① / ②) 69.93% 76.07% 76.19% [① 유동자산] 277,684 270,790 265,365 [② 유동부채] 397,087 355,966 348,283 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.※ ( )는 음(-)의 금액 및 증감을 의미합니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달계획, 약정준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항도 고려하고 있습니다.당사는 상기 유동성 예측을 기초로 유동성위험을 최소화하기 위해 적절한 만기의 특정금전신탁, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험분석 내역은 다음과 같습니다. [금융업] 1) 신용위험 가. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 153,822,135 275,409,251 대출채권() 986,716,736 653,716,343 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 175,911,603 209,574,936 상각후원가측정금융자산 20,046,000 78,214,367 기타금융자산() 94,699,026 68,811,245 합 계 1,431,195,500 1,285,726,142 () 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 나. 손실충당금당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금() 60,620,672 (10,143,472) 71,510,869 (16,092,805) 신탁계정대 820,255,550 (113,669,177) 551,369,800 (81,220,569) 매입대출채권 104,790,251 (1,047,903) 29,785,411 (297,854) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 소 계 986,716,736 (125,910,815) 653,716,343 (98,661,491) 기타금융자산 미수금 25,696,429 (1,906,874) 20,206,773 (5,096,862) 미수수익 53,509,780 (11,000,197) 33,203,752 (9,242,307) 보증금() 15,492,817 - 15,400,720 - 소 계 94,699,026 (12,907,071) 68,811,245 (14,339,169) 합 계 1,081,415,762 (138,817,886) 722,527,588 (113,000,660) () 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 다. 금융자산의 연령분석 당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 8,384,409 22,013,000 6개월 초과 1년 이하 498,516 301,472 1년 초과 3년 이하 41,046,367 32,597,332 3년 초과 10,863,841 16,936,218 소 계 60,793,133 71,848,022 신탁계정대 6개월 이하 86,326,668 201,385,561 6개월 초과 1년 이하 202,349,414 71,469,918 1년 초과 3년 이하 354,881,479 196,934,854 3년 초과 176,697,989 81,579,467 소 계 820,255,550 551,369,800 매입대출채권 6개월 이하 104,790,251 29,785,411 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 104,790,251 29,785,411 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 11,833,269 12,511,974 6개월 초과 1년 이하 2,326,758 1,233,703 1년 초과 3년 이하 7,182,760 2,727,780 3년 초과 4,353,642 3,733,316 소 계 25,696,429 20,206,773 미수수익 6개월 이하 34,792,893 18,429,521 6개월 초과 1년 이하 3,428,053 2,717,499 1년 초과 3년 이하 9,447,197 7,137,895 3년 초과 5,841,637 4,918,837 소 계 53,509,780 33,203,752 보 증 금 6개월 이하 3,861,065 2,763,180 6개월 초과 1년 이하 391,879 150,000 1년 초과 3년 이하 6,454,215 9,547,705 3년 초과 5,967,433 3,926,578 소 계 16,674,592 16,387,463 2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 334,683,400 (360,982,595) (88,864,319) (96,570,917) (47,496,152) (128,051,207) - 사채 339,462,226 (356,395,986) (107,878,520) (115,181,367) (133,336,099) - - 소 계 674,145,626 (717,378,581) (196,742,839) (211,752,284) (180,832,251) (128,051,207) - 미지급금 15,110,635 (15,110,635) (15,110,635) - - - - 미지급비용 7,017,438 (7,017,438) (5,949,354) - (1,068,084) - - 임대보증금 22,322,445 (22,322,445) (2,441,553) (3,928,321) (15,922,571) (30,000) - 요구불상환지분 10,289,535 (10,289,535) (5,342,365) (4,532,613) (62,499) (307,243) (44,815) 합 계 728,885,679 (772,118,634) (225,586,746) (220,213,218) (197,885,405) (128,388,450) (44,815) 난외항목: 약정(2) - (285,100,000) (131,315,762) (153,784,238) - - - (1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 138,837,996 (142,431,754) (49,781,225) (64,332,186) (439,995) (27,878,348) - 사채 359,615,446 (368,083,719) (203,547,201) (2,920,900) (161,615,618) - - 소 계 498,453,442 (510,515,473) (253,328,426) (67,253,086) (162,055,613) (27,878,348) - 미지급금 14,751,166 (14,751,166) (14,751,166) - - - - 미지급비용 5,401,712 (5,401,712) (4,296,603) - (1,105,109) - - 임대보증금 22,155,714 (22,155,714) (10,125,600) (5,323,140) (6,686,974) (20,000) - 요구불상환지분 7,767,364 (7,767,364) (2,067,836) (609,852) (4,797,390) (292,286) - 합 계 548,529,398 (560,591,429) (284,569,631) (73,186,078) (174,645,086) (28,190,634) - 난외항목: 약정(2) - (316,100,000) (49,936,809) (129,835,703) (136,327,488) - - (1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 3) 환위험 연결기업은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 4) 이자율위험가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 179,696,055 132,736,708 금융부채 (405,715,507) (442,536,714) 합 계 (226,019,452) (309,800,006) 변동이자율 금융자산 835,574,140 696,374,491 금융부채 (279,033,400) (64,012,996) 합 계 556,540,740 632,361,495 나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익() 자본() 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당기말 변동이자율 금융상품 5,565,407 (5,565,407) 5,565,407 (5,565,407) 현금흐름민감도(순액) 5,565,407 (5,565,407) 5,565,407 (5,565,407) 전기말 변동이자율 금융상품 6,323,615 (6,323,615) 6,323,615 (6,323,615) 현금흐름민감도(순액) 6,323,615 (6,323,615) 6,323,615 (6,323,615) () 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 나. 자금조달 1. 차입부채 및 사채 (비금융업) 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 IBK기업은행 일반자금 - - 3,275,335 전북은행 무역금융 - - 5,000,000 KB국민은행 무역금융 5.070% 18,000,000 18,000,000 KB증권 주식담보대출 6.300% 5,000,000 10,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 5.240 ~ 5.330% 11,000,000 9,000,000 운영자금한도대출 5.340% 9,000,000 15,000,000 KEB하나은행 일반자금 4.600% 6,590,182 5,458,892 무역금융 5.530 ~ 5.585% 14,000,000 - NH농협은행 담보대출 5.920% 15,000,000 15,000,000 담보대출 5.840% 13,000,000 13,000,000 일반대출 6.010% 5,000,000 - 무역금융 - - 1,500,000 외상매출채권담보대출 6.11% ~ 6.13% 6,047,814 - SC은행 Loan & Gold Lease 3.00% ~ 4.25% 27,697,441 37,377,526 일반자금 - - 3,000,000 중국건설은행 Standby LC 3.450% 5,279,427 8,006,375 대신증권 주식담보대출 6.400% 1,800,000 2,514,000 신한금융투자 주식담보대출 6.100% 8,200,000 10,000,000 유안타증권 주식담보대출 6.300% 1,000,000 - 중국은행(BOC) Gold Lease 2.35% ~ 4.15% 15,617,211 14,815,360 중국 CITIC은행 일반자금 4.050% 1,820,492 1,819,631 한국수출입은행 수입자금대출 6.465% 37,392,600 36,751,700 외채대출 6.396% 3,868,200 3,801,900 한국증권금융 주식담보대출 5.180% ~ 5.390% 22,886,866 25,698,032 하이투자증권 주식담보대출 6.250% 2,000,000 - 한국투자증권 주식담보대출 6.100% 7,000,000 15,000,000 하나증권 주식담보대출 6.100% 5,800,000 - 하나금융투자 주식담보대출 - - 15,000,000 미래에셋대우 주식담보대출 6.900% 1,000,000 - 중국교통은행(BCM) 일반자금 3.900% 1,820,492 1,819,631 우리은행 일반자금 4.600% 1,820,492 1,819,631 SPD Bank 일반자금 - - 1,819,631 중국닝보은행NBCB 일반자금 4.200% 1,820,492 1,819,631 중국은행(CCB) 일반자금 2.610% 2,634,389 - 상하이농상은행(SRCB) 일반자금 4.000% 1,820,492 - 쿤산농상은행(KSRCB) 일반자금 3.900% 1,820,492 - 매출채권할인대출 담보대출 - 2,619,681 296,787 기타 관계사대출 4.600% ~ 5.300% 35,240,000 15,770,000 단기차입금 소계 293,596,763 292,364,062 KB국민은행 중도금 장기대출 5.960% 5,000,000 - 유동성장기부채 소계 5,000,000 - 합 계 298,596,763 292,364,062 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%)당기말 당기말 전기말 KB국민은행 중도금 장기대출 5.960% 5,000,000 3,336,975 유동성대체 (5,000,000) - 합 계 - 3,336,975 3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 50 참조). (2) 사채 및 전환사채 1) 사채 발행 내역 (단위: 천원) 사채종별 발행일 이자율(%) 당기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 2020.06.25 3.333% - 10,000,000 제5회 무보증 사모사채 2021.04.28 3.278% 20,000,000 20,000,000 제8회 무보증 전환사채 2021.08.19 3.000% 27,000,000 30,000,000 제9회 무보증 사모사채 2023.06.26 5.740% 7,000,000 - 합 계 54,000,000 60,000,000 전환사채 상환할증금(1) 2,901,312 3,223,680 전환권조정(1) (6,320,101) (9,209,913) 사채할인차금 (36,804) (56,421) 장부금액 50,544,407 53,957,346 유동성사채(2) (43,554,900) (9,996,758) 비유동성사채 6,989,507 43,960,588 (1) 2021년 중 제8회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 제5회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성장기부채로 대체하였습니다.또한, 당기말 현재 제8회 무보증 전환사채는 조기상환청구가 가능한 날(2024년 8월 19일)로부터 1년 이내므로 유동성장기부채로 대체하였습니다. 당기 중 제8회 무보증 전환사채 중 3,000,000천원이 전환되었으며, 이에 따라 보통주식 258,642주를 발행하였습니다. 한편, 연결기업은 전환일에 전환된 전환사채의 조기상환권가치를 평가하였으며, 이에 따라 파생상품평가이익 2,771천원을 인식하였습니다. 2) 당기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 보유이익(손실) 당기말 전기말 당기 전기 파생상품자산 전환사채콜옵션 2,176,605 2,446,626 (270,021) (2,654,195) 파생상품부채 조기상환권가치() 5,105,402 5,741,877 62,287 (2,292,933) () 당기말 현재 조기상환권가치는 액면가액 27,000,000천원에 대한 공정가치로 구성되어 있습니다. 한편,당기 중 보유손익 이외 전환사채의 전환에 따른 파생상품평가이익 2,771천원을 추가로 인식하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 (45,491,703) 10,694,018 평가손익 (207,734) (4,947,128) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (45,283,969) 15,641,146 3) 당기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 8월 19일 만기일(1) 2026년 8월 19일 액면가액 27,000,000,000원 표시이자율 1% 보장이자율 3% 전환기간 2022년 8월 19일 ~ 2026년 7월 19일 전환가격(2) 액면가 500원을 기준으로 1주당 11,599원 전환주식 발행일 보통주 1,964,893주(당기말 보통주 2,327,787주) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 본건 교환사채인수계약(영구 EB) 및 본건 선순위 전환사채인수계약(영구 CB)상 발행회사의 매도청구권(Call Option)이 전부 행사되었음을 조건으로, 발행회사는본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. (1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 8월 19일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 3.00%)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (2) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다. 한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 조기상환권(풋옵션)은 부채(파생상품부채)로 분류하였습니다. 또한, 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)은 자산(파생상품자산)으로 분류하였습니다. 4) 전환사채 발행일 이후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 조정가액 적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 제8회 무기명식 이권부사모 선순위 전환사채 2022년 5월 19일 시가하락에 따른 조정 14,950 2,006,688 2022년 8월 19일 시가하락에 따른 조정 12,699 2,362,390 2022년 11월 19일 시가하락에 따른 조정 11,599 2,586,429 2023년 4월 12일 전환청구권 행사 11,599 2,327,787 5) 상기 사채와 관련하여 연결기업의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다.6) 연결기업은 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전기초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 전기초 자본에 반영했습니다. 동 전기오류수정사항으로 전기초 재무상태표에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 유동자산 265,365,370 265,365,370 비유동자산 197,648,207 201,626,847 금융업자산 1,721,448,771 1,721,448,771 자산총계 2,184,462,348 2,188,440,988 유동부채 348,282,573 348,282,573 비유동부채 114,001,131 114,001,131 금융업부채 696,293,893 696,293,893 부채총계 1,158,577,597 1,158,577,597 지배기업소유주지분 397,268,318 401,246,958 비지배지분 628,616,433 628,616,433 자본총계 1,025,884,751 1,029,863,391 부채와자본총계 2,184,462,348 2,188,440,988 2. 차입부채(금융업) (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 2023.12.31연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 한국산업은행 2024-11-29 CD(3M)+1.28 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2025-02-02 MOR(1Y)+1.58 30,000,000 15,000,000 일반대출 농협은행 2024-04-27 MOR(3M)+1.59 50,000,000 - 일반대출 국민은행 2024-09-01 MOR(1Y)+2.17 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 2024-02-26 CD(3M)+2.67 10,000,000 - 일반대출 신한은행 2024-10-23 CD(3M)+2.07 30,000,000 - 일반대출 중국광대은행 2024-01-27 CD(3M)+2.30 20,000,000 30,000,000 주택도시기금(1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20(2) 24,533,233 22,512,996 도시정비사업비 대출(1) 우리은행 2025-09-15 CD(3M)+2.10 11,100,000 1,500,000 우리은행 2027-05-31 CD(3M)+2.30 23,588,426 - 농협은행 22,545,687 - 경남은행 14,091,054 - 일반대출 시화물류센터PFV 2024-01-24 8.00 1,000,000 - 일반대출 기업은행 2026-05-23 5.23 29,000,000 - 일반대출 우리은행 2027-04-29 2.20 4,650,000 4,650,000 일반대출 DB저축은행 2027-03-22 MOR(1Y)+4.38 1,750,000 1,750,000 일반대출 DB저축은행 2027-04-25 MOR(1Y)+4.38 1,425,000 1,425,000 일반대출 장안 신용협동조합 2024-09-04 7.00 4,500,000 5,000,000 일반대출 화서 신용협동조합 2024-09-04 7.00 1,800,000 2,000,000 일반대출 당산 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 1,000,000 일반대출 북수원 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 1,000,000 일반대출 전주삼천 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 1,000,000 일반대출 엔에이치저축은행 2024-09-04 10.00 2,000,000 2,000,000 일반대출 에스비아이저축은행 2024-09-04 10.00 4,000,000 4,000,000 일반대출 더케이저축은행 2024-09-04 10.00 3,000,000 3,000,000 일반대출 애큐온저축은행 2024-09-04 10.00 3,000,000 3,000,000 합 계 334,683,400 138,837,996 (1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. (2) 당기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 2023.12.31연이자율(%) 당기말 전기말 인수기관 제39회 무보증사채 2023-02-14 - - 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 70,000,000 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 30,000,000 한국투자증권 제42회-1 무보증사채 2024-02-28 6.53 30,000,000 - KB증권 제42회-2 무보증사채 2024-08-28 7.09 50,000,000 - KB증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 100,000,000 - KB증권 합 계 340,000,000 360,000,000 (3) 당기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 당기말 사채할인발행차금 384,554 817,502 (664,282) 537,774 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (481,058) 384,554 (4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금 사채 합 계 2024.01.01~2024.12.31 172,000,000 210,000,000 382,000,000 2025.01.01~2025.12.31 41,100,000 130,000,000 171,100,000 2026.01.01~2026.12.31 53,533,233 - 53,533,233 2026.12.31 이후 68,050,167 - 68,050,167 합 계 334,683,400 340,000,000 674,683,400 3. 자금운용현황당기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 14,694,362 일반자금대출 11,000,000 기계기구 178,814 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,358,302 기계기구 125,273 종속기업투자주식() 110,817,961 78,040,553 주식담보대출 54,536,866 한국증권금융, NH농협은행, 하이투자증권, 전환사채 투자자 재고자산 52,296,961 49,492,560 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 68,133,265 41,090,000 주식담보대출 40,150,000 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 토지 684,965 16,384,430 담보대출 USD 12,112 중국은행 건물 11,136,731 예금 4,107,694 예금 4,551,230 9,102,461 USD 21,481 SC은행 예금 2,785,353 2,785,353 USD 6,138 중국 건설은행CCB () 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 105,214,200원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (전기말) (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 15,107,148 일반자금대출 15,000,000 기계기구 471,553 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,427,404 기계기구 424,255 종속기업투자주식() 110,817,961 78,961,836 주식담보대출 58,738,032 한국증권금융, DGB대구은행삼성증권, 전환사채 투자자 재고자산 55,445,903 47,777,210 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 75,964,965 66,000,000 주식담보대출 62,474,000 하나금융투자, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 토지 679,094 16,376,676 담보대출 USD 11,690 중국은행 건물 11,429,835 예금 4,039,105 예금 4,549,077 9,098,154 USD 29,494 SC은행 예금 1,637,668 1,637,668 USD 2,584 IBK기업은행 예금 2,784,035 2,784,035 USD 4,164 중국 건설은행CCB () 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 117,302,640천원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시자료 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 동 공시자료 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 위험관리정책에 관한 사항은 동 공시자료 "Ⅱ.사업의 내용" 및 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 " 3.연결재무제표 주석" 및 "5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제42기(당기)대주회계법인적정해당사항 없음별도 : 종속기업 투자주식 손상검사연결 : 현금창출단위 영업권 손상검사제41기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음별도 : 종속기업 투자주식 손상검사연결 : 현금창출단위 영업권 손상검사제40기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음별도 : 종속기업 투자주식 손상검사연결 : 현금창출단위 영업권 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 제42기(당기)대주회계법인기말감사내부회계관리제도 감사반기검토210,0002,582210,0002,763제41기(전기)대주회계법인기말감사내부회계관리제도 감사반기검토200,0002,417200,0002,699제40기(전전기)대주회계법인기말감사내부회계관리제도 검토반기검토160,0002,407160,0002,216 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제42기(당기)----------제41기(전기)----------제40기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 12023.04.07회사측: 감사 및 재무담당임원감사인측: 업무수행이사, 담당회계사서면회의감사계획 및 독립성22023.08.05회사측: 감사 및 재무담당임원감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의반기검토 결과 논의32023.12.07회사측: 감사 및 재무담당임원감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의내부통제 평가 결과 논의42024.02.16회사측: 감사 및 재무담당임원감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의통합감사 결과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - 당사는 제42기(2023년1월1일~2023년12월31일) 사업연도에 대한 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였습니다.- 전기 감사인의 감사계약만료로 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제10조에 의거 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 사업연도 감사인 구분 감사의견(검토의견) 지적사항 제42기(당기) 대주회계법인 감사 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제41기(전기) 대주회계법인 감사 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제40기(전전기) 대주회계법인 검토 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 대한 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 비상근이사, 1명의 사외이사 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 주주총회에 부의할 사항 - 경영일반에 관한 사항 : 회사경영의 기본방침 결정 및 변경, 신규사업 또는 새로운 업종의 개발, 자금계획 및 예산운용- 조직에 관한 사항 : 기구조직의 제정 및 개폐, 공장·사무소등의 설치 및 폐합, 중요한 사규 사칙의 제정 및 폐합- 인사, 노무에 관한 사항 : 직원의 모집 및 훈련의 기본방침, 급여체계- 자산에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 주요 시설의 신설 개폐- 장기자금조달에 관한 사항 : 신주의 발행, 사체의 모집, 자금의 차입- 이사회 자체에 관한 사항 : 이사 및 감사의 직위 위촉- 기타 : 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항, 기타 법령 정관에 관한 사항(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 이사 후보자의 인적사항과 추천인을 주주총회소집통지서 및 공고사항으로 공시하고 있습니다. (3) 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성현황 위원회명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보 추천위원회 사외이사 후보의 추천 2022년 5월 30일,이사회 결의를 통한 위원회 설립 승인 ※ 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회내 위원회를 통한 후보 추천을 받아 구성하고자 합니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 사외이사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 이관진(참석률 100%) 1회차 2023-01-06 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 2회차 2023-02-13 제 41기 현금 배당의 건 승인 가결 참석 3회차 2023-02-15 22년도 회계연도(제41기) 결산(안) 승인 가결 참석 4회차 2023-02-23 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 가결 참석 5회차 2023-02-24 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 6회차 2023-03-02 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 7회차 2023-03-14 41기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 8회차 2023-03-20 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결(연장) 승인의 건 가결 참석 9회차 2023-03-31 대표이사 선임의 건 가결 참석 10회차 2023-04-17 수입자금대출 한도 연장 가결 참석 11회차 2023-04-24 무역금융 재약정 취급건 가결 참석 12회차 2023-04-24 예탁증권담보대출 신규 가결 참석 13회차 2023-04-27 무역금융자금대출 만기 연장 건 가결 참석 14회차 2023-05-03 포괄외화지급보증상품 Payment Usance 가입 건 가결 참석 15회차 2023-05-11 주식담보대출 연장의건 가결 참석 16회차 2023-06-07 기업운전 무역금융대출 및 외화대출 운전자금 연장 가결 참석 17회차 2023-06-16 무보증 사모사채 신규 가결 참석 18회차 2023-06-27 산업운영자금 연장 가결 참석 19회차 2023-06-27 무역금융자금대출 만기 연장 건 가결 참석 20회차 2023-07-03 일반자금대출 만기 연장 가결 참석 21회차 2023-07-13 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 22회차 2023-07-20 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 가결 참석 23회차 2023-08-10 일반운영자금대출 신규 가결 참석 24회차 2023-08-10 일반운영자금대출 연장 가결 참석 25회차 2023-08-24 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 가결 참석 26회차 2023-09-05 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 가결 참석 27회차 2023-09-05 무역금융한도대출 연장 가결 참석 28회차 2023-09-19 산업운영자금 및 산업운영자금(단기한도) 연장 가결 참석 29회차 2023-09-20 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결(연장) 승인의 건 가결 참석 30회차 2023-09-22 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 31회차 2023-09-22 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 32회차 2023-09-22 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 33회차 2023-10-10 무역금융대출 만기 연장 가결 참석 34회차 2023-10-16 무역금융대출 만기 연장 가결 참석 35회차 2023-10-16 등기임원 대출의 건 가결 참석 36회차 2023-11-01 외화표시지급보증(Stand-by L/C) 개설 가결 참석 37회차 2023-11-16 연대입보에 관한 건(현지법인사업자금 대출) 가결 참석 38회차 2023-12-13 제42기 정기주주총회 권리주주와 현금 및 현물 배당을 위한 기준일 설정 가결 참석 라. 이사의 독립성 구 분 성명 임기 연임(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 최근3년간회사와의 거래내역 최대주주등과의이해관계 사내이사 현기진 2년 - 당사 업무 총괄 및 대외 업무 수행 이사회 경영 총괄 - - 차호만 1년 연임(2) 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영지원 총괄 - - 기타비상무이사 차정훈 2년 연임(3) 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 관리 감독 - 특수관계인 사외이사 이관진 3년 - 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 관리 감독 - - ※ 상기표는 제41기 정기주주총회일(2023.03.31)을 기준으로 작성되었습니다.※ 이사는 이사회 및 사외이사후보 추천위원회를 통하여 추천 받은 이사후보자를선정하고 이를 주주총회 의안을 통해 확정하였습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 경제, 경영, 재무 등 분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규 사업등 경영상의 중요한내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 구성 : 감사는 1명이상으로 하며, 현재 상근감사 1명으로 구성되어 있으며, 감사위원회는 설치되어 있지 않음(2) 감사의 인적사항당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하여 이사회에서 엄격한 심사를 거친 후 추천된 결격사유없는 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다.(3) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다.또한, 필요 시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적 사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (4) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 상근여부 주요경력 책임 및 권한 선출기준 비고 정배종 상근 경희대학교 환경보호학과엠케이전자(주) 감사 회계 감사 및내부 통제 이사회 추천 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근감사참석여부 정배종(참석률 100%) 1회차 2023-01-06 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 2회차 2023-02-13 제 41기 현금 배당의 건 승인 가결 참석 3회차 2023-02-15 22년도 회계연도(제41기) 결산(안) 승인 가결 참석 4회차 2023-02-23 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 가결 참석 5회차 2023-02-24 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 6회차 2023-03-02 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 7회차 2023-03-14 41기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 8회차 2023-03-20 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결(연장) 승인의 건 가결 참석 9회차 2023-03-31 대표이사 선임의 건 가결 참석 10회차 2023-04-17 수입자금대출 한도 연장 가결 참석 11회차 2023-04-24 무역금융 재약정 취급건 가결 참석 12회차 2023-04-24 예탁증권담보대출 신규 가결 참석 13회차 2023-04-27 무역금융자금대출 만기 연장 건 가결 참석 14회차 2023-05-03 포괄외화지급보증상품 Payment Usance 가입 건 가결 참석 15회차 2023-05-11 주식담보대출 연장의건 가결 참석 16회차 2023-06-07 기업운전 무역금융대출 및 외화대출 운전자금 연장 가결 참석 17회차 2023-06-16 무보증 사모사채 신규 가결 참석 18회차 2023-06-27 산업운영자금 연장 가결 참석 19회차 2023-06-27 무역금융자금대출 만기 연장 건 가결 참석 20회차 2023-07-03 일반자금대출 만기 연장 가결 참석 21회차 2023-07-13 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 22회차 2023-07-20 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 가결 참석 23회차 2023-08-10 일반운영자금대출 신규 가결 참석 24회차 2023-08-10 일반운영자금대출 연장 가결 참석 25회차 2023-08-24 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 가결 참석 26회차 2023-09-05 중국 쿤산법인 대출 지급보증 연장 가결 참석 27회차 2023-09-05 무역금융한도대출 연장 가결 참석 28회차 2023-09-19 산업운영자금 및 산업운영자금(단기한도) 연장 가결 참석 29회차 2023-09-20 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결(연장) 승인의 건 가결 참석 30회차 2023-09-22 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 31회차 2023-09-22 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 32회차 2023-09-22 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 33회차 2023-10-10 무역금융대출 만기 연장 가결 참석 34회차 2023-10-16 무역금융대출 만기 연장 가결 참석 35회차 2023-10-16 등기임원 대출의 건 가결 참석 36회차 2023-11-01 외화표시지급보증(Stand-by L/C) 개설 가결 참석 37회차 2023-11-16 연대입보에 관한 건(현지법인사업자금 대출) 가결 참석 38회차 2023-12-13 제42기 정기주주총회 권리주주와 현금 및 현물 배당을 위한 기준일 설정 가결 참석 다. 감사 교육 미실시 내역 주) 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주) 당사의 상근감사는 신규사업 등 주요 경영상의 내용에 대해 즉각적인 자료 요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있기에 별도의 교육은 실시하지 않았으나, 향후 필요 시 내부교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사위원회 지원조직 현황 ---- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다. 향후 사업의 확장 등 필요시 감사팀 등의 조직 신설을 검토할 예정입니다. 마. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다. 향후 사업의 확장 등 필요시조직 신설을 검토할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며,당사는 2020년 3월 30일에 개최한 제38기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있습니다. 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입--제 41기(2022년도)정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주22,066,331-우선주--보통주929,254자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,137,077-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방안은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행하는 주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의한 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 삭 제<2006.02.24> 7. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 9. 자산 또는 다른 회사의 주식을 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우 10. 외국의 증권거래소나 전선 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 11. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제 10조 의 2 (삭제) 제 10조 의 3 (주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제 1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립· 경영· 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인 및 동항 제 6호의 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여 계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 주식매수선택권을 부여한다. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 보통주식(또는 우선주식)으로 한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 주식을 발행하여 교부하거나 자기주식을 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액(행사가격이 시가보다 낮은 경우의 차액을 말한다)을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날(행사기간의 시기)로부터 5년 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 이유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제 10 조의 4 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 10 조의 5 (우리사주매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 『근로복지기본법』 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할수 있다.다만, 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다 ② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 보통주식으로 한다. ③ 삭제 ④ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 6월 이상 2년 이하의 기간 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다. ⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 『근로복지기본법 시행규칙』 제 14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다. ⑥ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 이를 타인에게 양도할 수 없으며, 당해 우리사주매수선택권을 행사할 때까지 우리사주조합원의 자격을 유지하여야 한다. 다만,우리사주매수선택권을 부여받은 자가 사망한 때에는 상속인이 그 행사기간 동안 우리사주매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 우리사주매수선택권을 부여받은 우리사주조합원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 2. 회사의 파산 또는 해산 등으로 우리사주매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 3. 기타 우리사주매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑧ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제 12 조 (주주명부) 회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 제 1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 3개월내로 정한날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주식의 종류 제 5 조 (발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 5,400만주로 한다. 제 6 조 (일주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 오백원으로 한다. 제 7 조 (설립 시에 발행하는 주식의 총수) 이 회사는 설립 시에 이천주의 주식을 발행하기로 한다. 제 8 조 (주식의 종류) 이 회사의 주식은 보통주식으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원(T: 3774-3000): 서울 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지, 이투데이신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제41기 정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제 41기 (2022.01.01~2022.12.31)재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 이사 차정훈 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 이사 차호만 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 이사 현기진 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1~4호 원안대로 승인 - 제40기 정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 제 40기 (2021.01.01~2021.12.31)재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 이사 이진 선임의 건 - 이사 차호만 선임의 건 - 사외이사 이관진 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1~5호 원안대로 승인 - 제39기 정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제39기(2020.01.01~2020.12.31)재무재표 및 연결재무재표, 이익잉여금 처분계산서(안)승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 이사 차정훈 선임의 건 - 이사 이진 선임의 건제4호 의안 : 감사 정배종 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1~6호 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)오션비홀딩스최대주주보통주5,251,80024.085,251,80023.80-차정훈특수관계인보통주1,110,0005.091,110,0005.03-(주)신성건설특수관계인보통주1,456,2456.681,456,2456.60-보통주7,818,04535.857,818,04535.43-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나 .최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)오션비홀딩스24이강영---신성건설24.69------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)오션비홀딩스148,99368,75380,240582-3,826-3,516 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 오션비홀딩스는 2007년 11월 26일에 설립되었으며, 자회사의 지분 소유를통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 영위하는 명목상의 회사로서 서울 강남구 테헤란로 도심공항 터미널 빌딩에 본사를 두고 있습니다. 2010년 중 지배구조 개선 및 경영투명성을 확보하기 위하여 자회사 주식인수 및 포괄적 주식교환을 통하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사로 전환되었으며, 당기말 현재 증자 등으로 인하여 납입자본금은 981백만원이며 주요주주는 차정훈외 특수관계자가 65.57%를 보유하고 있습니다. 또한 2010년 7월 6일자로 주식회사 거암개발에서 주식회사 오션비홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 한편, 당사는 당기말 지주회사의 요건에서 제외되어 최상위지배 회사로 지정되어 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 신성건설1이동규---(주)해동씨앤에이100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 신성건설172,43284,29888,133206,34911,68911,642 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 라. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)오션비홀딩스 5,251,80023.80차정훈1,110,0005.03(주)신성건설1,456,2456.60-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 마. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 26,86826,87699.9612,821,76122,066,33158.10- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2023년 12월 31일 주식 소유자 명세를 기준으로 작성되었습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종류 23년 7월 23년 8월 23년 9월 23년 10월 23년 11월 23년 12월 종목코드 033160 최고주가 16,350 15,400 15,670 12,360 12,330 12,400 최저주가 13,530 13,700 12,140 10,780 10,760 11,370 월 평균주가 14,894 14,577 14,081 11,588 11,952 11,984 월 최고거래량 1,912,083 3,002,028 849,156 139,472 125,820 376,316 월 최저거래량 121,872 88,324 90,660 46,083 46,365 42,760 월간거래량 10,513,944 9,018,689 4,797,979 1,549,173 1,668,539 2,124,081 주) 상기 주가는 종가 기준 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 차정훈남1963.01회장기타비상무이사비상근경영총괄경희대학교 중어중문학과엠케이전자(주) 회장1,110,000-특수관계인8년 3개월2025.03.31현기진남1967.07대표이사사내이사상근경영총괄동의대학교 경영학과(주)한엘 대표이사---11개월2025.03.31차호만남1968.10상무이사사내이사상근경영기획총괄경기대학교 회계학과한국토지신탁(주) 재무팀장8,040--4년2024.03.31문정탁남1967.01상무이사미등기상근신사업총괄충북대학교 대학원 금속과엠케이전자(주) 이사8,200--18년8개월-홍성재남1972.03이사미등기상근중국법인장연세대학교 대학원 화학과엠케이전자(주) 이사---25년10개월-신종진남1969.11이사미등기상근BW생산총괄기술연구소장단국대학교 전기공학과시그네틱스(주)8,535--4년10개월-신문섭남1972.04이사미등기상근중국법인아주대학교 산업공학과엠케이전자(주)---21년8개월-장현민남1971.09이사미등기상근영업총괄연세대학교 철학과엠케이전자(주) 이사8,392--20년11개월-송재헌남1974.12이사미등기상근PAW 영업총괄인하공업전문대학 금속과엠케이전자(주) 이사8,400--25년7개월-김진용남1969.11이사미등기상근품질총괄전북대학교 대학원 정밀기계공학과엠케이전자(주) 이사---25년11개월-장영시남1970.05이사미등기상근재경이사연세대학교 통계학과엠케이전자(주) 이사8,294--14년9개월-채규욱남1974.08이사미등기상근이차전지소재기획/영업총괄광운대학교 무역학과엠케이전자(주) 이사---3개월-정배종남1964.07감사감사상근감사경희대학교 환경보호학과엠케이전자(주) 상근감사---2년10개월2024.03.31이관진남1961.01사외이사사외이사비상근사외이사비오티스코리아 총괄이사(주)동부건설 사외이사---1년 9개월2025.03.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임차호만남1968.10해당없음경기대학교 회계학과한국토지신탁(주) 재무팀장2024년 03월 29일-선임정배종남1964.07해당없음 경희대학교 환경보호학과 엠케이전자(주) 상근감사 2024년 03월 29일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 상기 후보자는 2024.3.29. 정기주주총회를 통해 선임이 확정될 예정입니다. 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 전체남253-1-25410년 1개월 14,115,833,320 55,574,147----전체여41-2-439년 3개월 1,957,468,090 45,522,514-294-3-2979년 11개월16,073,301,41054,118,860- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 91,023114- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사42,500-감사1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 51,218244- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 31,036 345 -1 12 12 -----1 170 170 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 차정훈회장619없음 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나-4. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 차정훈 근로소득 급여 529 - 이사회 결의에 따른 연간급여 총액 중 등기임원 재직기간 1월 ~ 12월 급여지급 상여 90 - 1.5백만원 : 하계휴가비- 88백만원 : MBO 상여금 지급규정에 의거하여, 년간 실적에 따라 12월 기본급의 0% ~320%내에서 지급할 수 있음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 나-5. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 차정훈회장619없음이진고문633없음 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나-6. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 차정훈 근로소득 급여 529 - 이사회 결의에 따른 연간급여 총액 중 등기임원 재직기간 1월 ~ 12월 급여지급 상여 90 - 1.5백만원 : 하계휴가비- 88백만원 : MBO 상여금 지급규정에 의거하여, 년간 실적에 따라 12월 기본급의 0% ~320%내에서 지급할 수 있음 - - - - - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이진 근로소득 급여 185 - 이사회 결의에 따른 연간급여 총액중 재직기간 1월~12월 동안 지급 기타 근로소득 1.2 - 집행임원 인사 관리 규정에 따른 복리후생 (건강검진) 비용 지원 - - - - - 퇴직소득 447 이사회 승인을 얻은 임원퇴직금규정에 따라 퇴임전 월 평균임금 27백 953천원에 근속기간 78개월을 곱한 후, 12개월로 나눈 후 18개월은 4배수 (규정 개정 전 18.03까지), 60개월은 2배수 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -12526 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 156161,458,275--161,458,275--------------156161,458,275--161,458,275 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당 사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 "해당 사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 관계기업() 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 우림에이엠씨㈜ 우림에이엠씨㈜ 광주중외공원개발㈜ 광주중외공원개발㈜ 상봉케이원청년주택PFV 상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 케이원김포로지스PFV 케이원김포로지스PFV 키움평택PFV 키움평택PFV 마그나PFV 마그나PFV 케이원프리미어 케이원프리미어 SISTA PTE. LTD. SISTA PTE. LTD. 북항아이디씨피에프브이㈜ - 기타특수관계자 ㈜발해씨엔에이 ㈜발해씨엔에이 ㈜발해 ㈜발해 ㈜신성건설 ㈜신성건설 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 에코프라임마린퍼시픽유한회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 동부건설㈜ 동부건설㈜ 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ ㈜HJ중공업 ㈜HJ중공업 () 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 456,000 460,000 이자비용 493,918 - 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당수익 39,812 270,665 케이원김포로지스PFV 수수료수익 1,100,000 3,200,000 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 421,200 4,228,638 케이원프리미어 수수료수익 94,500 8,285 SISTA PTE. LTD. 수수료수익 1,100,000 - 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 118,175 - 마그나PFV 수수료수익 2,400,000 - 기타특수관계자 주요경영진 이자수익 - 49,679 ㈜HJ중공업 수수료수익 147,162 - 동부건설㈜ 타법인주식취득 - 10,001,000 (3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 미지급비용 963,293 318,654 기타특수관계자 ㈜HJ중공업 선수금 1,900,838 - (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 13,500,000 4,551,000 (51,000) - 18,000,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 키움평택PFV 현금출자 2,000,000 - - - 2,000,000 마그나PFV 현금출자 1,000 - - - 1,000 케이원프리미어 현금출자 9,072,000 - - - 9,072,000 SISTA PTE. LTD. 현금출자 4,975,250 - - - 4,975,250 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 64,032,000 10,440,000 - - 74,472,000 북항아이디씨피에프브이㈜ 현금출자 - 4,700,000 (3,200,000) - 1,500,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 현금출자 10,000,000 35,500 - - 10,035,500 ㈜오션비홀딩스 차입금 13,250,000 24,850,000 (5,380,000) - 32,720,000 합 계 203,024,250 44,576,500 (8,631,000) - 238,969,750 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 13,500,000 - - - 13,500,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 키움평택PFV 현금출자 - 2,000,000 - - 2,000,000 마그나PFV 현금출자 - 30,001,000 (30,000,000) - 1,000 케이원프리미어 현금출자 - 9,072,000 (300,000) 300,000 9,072,000 SISTA PTE. LTD. 현금출자 - 4,975,250 - - 4,975,250 ㈜오션비홀딩스 차입금 1,600,000 14,990,000 (3,340,000) - 13,250,000 합 계 101,294,000 61,038,250 (33,640,000) 300,000 128,992,250 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 등 9,138,749 9,886,893 퇴직급여 1,165,168 944,713 합 계 10,303,917 10,831,606 연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재각각 835,211천원 및 1,074,837천원입니다. 상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 5개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터792,012백만원을 한도로 분양보증 관련 연대보증을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 금융기관 약정내역 통화 약정금액 실행액 잔 액 KEB하나은행 무역금융 KRW 20,000,000 14,000,000 6,000,000 KB국민은행 무역금융 KRW 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 외화지급보증 KRW 10,000,000 - 10,000,000 KB국민은행 중도금 장기대출 KRW 5,000,000 5,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 KRW 10,000,000 - 10,000,000 NH농협은행 담보대출 KRW 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 KRW 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 일반자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 - 우리은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 KRW 25,000,000 11,000,000 14,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 KRW 9,000,000 9,000,000 - SH수협은행 무역금융 KRW 2,000,000 - 2,000,000 한국증권금융 주식담보대출 KRW 12,536,866 12,536,866 - 하이투자증권 주식담보대출 KRW 2,000,000 2,000,000 - 농협은행 외상매출채권담보대출 KRW 20,000,000 6,047,814 13,952,186 우리은행 기업운전일반자금대출 KRW 3,000,000 - 3,000,000 SC은행 LOAN & Gold Lease USD 30,000 21,481 8,519 중국건설은행CCB LOAN USD 4,094 4,094 - 중국은행(CCB) Gold Lease USD 2,043 2,043 - 중국은행(BOC) LOAN&AR LOAN USD 12,707 12,112 595 한국수출입은행 외채대출 USD 3,000 3,000 - 중국 CITIC BANK 일반자금 USD 1,412 1,412 - 닝보은행(NBCB) 일반자금 USD 1,412 1,412 - 중국교통은행(BCM) 일반자금 USD 1,412 1,412 - KEB하나은행 일반자금 USD 5,111 5,111 - 우리은행(Wooribank) 일반자금 USD 1,412 1,412 - 상하이농상은행(SRCB) 일반자금 USD 1,412 1,412 - 쿤산농상은행(KSRCB) 일반자금 USD 1,412 1,412 - 한국투자증권 주식담보대출() KRW 7,000,000 7,000,000 - 미래에셋대우 주식담보대출() KRW 1,000,000 1,000,000 - 대신증권 주식담보대출() KRW 2,000,000 1,800,000 200,000 KB증권 주식담보대출() KRW 5,000,000 5,000,000 - 유안타증권 주식담보대출() KRW 1,000,000 1,000,000 - 신한금융투자 주식담보대출() KRW 10,000,000 8,200,000 1,800,000 하나증권 주식담보대출() KRW 5,800,000 5,800,000 - 한국증권금융 주식담보대출() KRW 10,350,000 10,350,000 - 합 계 USD 94,427 85,313 9,114 KRW 224,186,866 150,734,680 73,452,186 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 금융상품 자사주신탁 3,672,454 3,443,061 금융상품 질권설정 140,322 56 금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 합 계 3,814,776 3,445,117 (3) 당기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 14,694,362 일반자금대출 11,000,000 기계기구 178,814 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,358,302 기계기구 125,273 종속기업투자주식() 110,817,961 78,040,553 주식담보대출 54,536,866 한국증권금융, NH농협은행, 하이투자증권, 전환사채 투자자 재고자산 52,296,961 49,492,560 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 68,133,265 41,090,000 주식담보대출 40,150,000 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 토지 684,965 16,384,430 담보대출 USD 12,112 중국은행 건물 11,136,731 예금 4,107,694 예금 4,551,230 9,102,461 USD 21,481 SC은행 예금 2,785,353 2,785,353 USD 6,138 중국 건설은행CCB () 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 105,214,200원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (전기말) (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 15,107,148 일반자금대출 15,000,000 기계기구 471,553 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,427,404 기계기구 424,255 종속기업투자주식() 110,817,961 78,961,836 주식담보대출 58,738,032 한국증권금융, DGB대구은행삼성증권, 전환사채 투자자 재고자산 55,445,903 47,777,210 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 75,964,965 66,000,000 주식담보대출 62,474,000 하나금융투자, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 토지 679,094 16,376,676 담보대출 USD 11,690 중국은행 건물 11,429,835 예금 4,039,105 예금 4,549,077 9,098,154 USD 29,494 SC은행 예금 1,637,668 1,637,668 USD 2,584 IBK기업은행 예금 2,784,035 2,784,035 USD 4,164 중국 건설은행CCB () 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 117,302,640천원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 795,471 () 소방산업공제조합 20,960 기계설비건설공제조합 54,007 정보통신공제조합 15,628 건설공제조합 348,570 합 계 1,234,636 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정되어 있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 567,336 () 소방산업공제조합 20,760 기계설비건설공제조합 51,652 정보통신공제조합 15,263 건설공제조합 345,105 합 계 1,000,116 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정되어 있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어있습니다. (5) 당기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 보증내역 피보험자 보증금액 SGI서울보증 SM우방 이천진암지구 신축현장 유리공사 (유리납품) ㈜디앤그라스 2,240 열공급계약 ㈜지에스이앤알 24,000 5T 강화유리 외 2건 ㈜아린엠에이치씨 15,536 2023년 스마트 생태공장 구축사업 한국환경공단 1,000,000 기타(이행계약 등) - 1,067,307 엔지니어링공제조합 선급금 보증 - 15,210,148 이행(손해배상) 보증 - 1,972,802 과천지산원피에프브이㈜ 기타(협약서 등) - 5,500,000 (7) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,514,957백만원, 서울보증보험으로부터 107,315백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(8) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 118건의 소송(소송가액 107,314백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 33건의 소송(소송가액 43,890백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.한편, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 32건의 소송(소송가액 34,478백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 전북은행 13,000,000 - 일반한도대출 하나은행 8,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 우리종합금융 20,000,000 - 주택도시기금() 주택도시보증공사 106,568,535 24,533,233 도시정비사업비 대출() 우리은행 67,750,000 11,100,000 도시정비사업비 대출() 우리은행 83,700,000 23,588,426 농협은행 80,000,000 22,545,687 경남은행 50,000,000 14,091,054 합 계 504,018,535 95,858,400 () 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. (10) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.(11) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 4건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, ㈜한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 ㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다. (12) 당기말 현재 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있으며, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (13) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 다음과 같이 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 PF 대출금융한도 기투입 PF금액 경기도 구리시 생활숙박시설 본 PF 31,500,000 31,500,000 인천광역시 연수구 지식산업센터 본 PF 102,000,000 41,046,400 제주 제주시 공동주택 본 PF 21,800,000 20,800,000 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 41,700,000 합 계 223,800,000 135,046,400 (14) 당기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(15) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. (16) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해지 시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,799,225백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. (17) 당기말 현재 연결기업은 관계기업의 기타특수관계자인 HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급 할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다. (18) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 9개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 ㈜한국토지신탁이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 ㈜한국토지신탁의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의채권최고액은 175,985백만원입니다.(19) 당기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. (20) 당기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 (21) 지배기업은 과천지산원피에프브이(주)와 과천 URBAN HUB 공장시설 공급계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따른 총 취득금액은 16,685백만원이며, 현재까지 8,343백만원을 지급하였습니다. 이와 관련하여 입주시점에 8,342백만원을 추가 지급할 예정입니다. 한편, 이전에 따른 입주시점은 2024년으로 예상하고 있습니다. 나. 채무보증현황 회사는 종속기업에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천USD, 천CNY) 채무자 채권자 보증내역 보증기간(개시일~종료일) 구분 보증금액 기초금액 증감 기말금액 MK Electron (KUNSHAN) 한국수출입은행 포괄외화지급보증 2023-12-01 ~ 2024-11-29 USD 3,000 - 3,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 2023-07-20 ~ 2024-07-20 USD 30,000 - 30,000 IBK기업은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 2022-01-09 ~ 2023-01-11 CNY 10,800 10,800 - 우리은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 2023-08-24 ~ 2024-08-23 CNY 12,000 - 12,000 하나은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 2023-09-11 ~ 2024-09-10 CNY 36,000 - 36,000 MK Trading (Shanghai) SH수협은행 포괄외화지급보증 2023-11-02 ~ 2024-11-21 USD - 5,000 5,000 합 계 USD 33,000 5,000 38,000 CNY 58,800 10,800 48,000 다. 사모자금의 사용내역 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 (P-CBO) 제4회차 2020년 06월 25일 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 10,000 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 10,000 - 회사채 (P-CBO) 제5회차 2021년 04월 28일 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 20,000 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 20,000 - 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 제6회차 2021년 08월 19일 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 제7회차 2021년 08월 19일 타법인 증권 취득자금 5,000 타법인 증권 취득자금 5,000 - 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 제8회차 2021년 08월 19일 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 30,000 - 회사채 (P-CBO) 제9회차 2023년 06월 26일 설비 투자 및 운영 자금 등 7,000 설비 투자 및 운영 자금 등 7,000 - 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 녹색경영 1) 환경 관련 규제사항당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고, 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 2) 사업장관리 환경규제 준수 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내 및 글로벌 전 생산 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증 (ISO14001, ISO45001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 3) 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (단위 : tCO2-eq, TJ) 구 분 2023년 2022년 2021년 온실가스(tCO2-eq) 5,893.5 6,297.0 6,697.9 에너지(TJ) 120.3 127.0 135.7 주1) 3개년 동안의 온실가스 / 에너지 사용량은 용인사업장의 배출량 및 사용량 측정결과 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) MK Electron (H.K)2008.09.26Room 1808 18/F TowerII Admiraty Centre 18 Harcourt RD ADMIRALTY Hongkong투자회사27,637,886기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음MK Electron (KUNSHAN)2009.07.13No.10 XinXing Road PengLang Kunshan Development Zone, Jinagsu반도체와이어 제조업118,434,342기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당MK Trading (SHANGHI)2017.12.28RM301, NO 225, HONGJING RD, MINHANG DISTRICT, SHIANGHAI CITY설비유통업8,843,628기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음MK International Trading (H.K)2017.09.2814F, Far East Consortium Bldg. 121 Des Voeux RD Central, Hong Kong반도체와이어 판매업-기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음유구광업㈜2007.07.16경기도 용인시 포곡읍 금어로 405탐사자원개발 투자회사560,968기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음Kuttuu Jeek Limited2006.12.07키르기즈스탄 비쉬켁시 플스켁트미라 30/3탐사자원개발-기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음엠케이인베스트먼트㈜2013.03.29경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405투자회사85,964,370기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당동부엔텍㈜2020.04.01서울시 강남구 테헤란로 137(역삼동, 코레이트타워)환경관리 대행업 외47,339,267기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음㈜한국토지신탁1996.04.04서울시 강남구 테헤란로 137 코레이트타워 16~20층신탁회사1,886,596,466기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당코레이트자산운용㈜1987.11.04서울특별시 강남구 테헤란로 124 (역삼동, 삼원타워) 19층집합투자업91,472,725기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음케이원제8호위탁관리부동산투자회사2018.10.04()부동산자산관리32,997,137기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁2015.12.23()부동산투자업795,820기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁2016.09.29()부동산투자업126기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁2019.02.25()부동산투자업7,936,451기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호2019.08.14()부동산투자업112,697기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호2009.06.29()부동산투자업1,433,277기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음㈜피제이엠씨에프()2023.02.13()부동산개발업37,465,334기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호2021.05.04()부동산투자업6,664,728기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호2021.09.14()부동산투자업18,964,236기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁2018.12.28()부동산투자업45,633,466기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁2021.11.29()부동산투자업9,586,917기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2021.11.23()집합투자업6,114,456기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트포천S일반사모부동산투자신탁2022.07.18()부동산투자업3,038,360기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁2022.09.06()부동산투자업5,412,524기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁2022.10.13()부동산투자업7,489,367기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁()2023.07.28()부동산투자업8,527,411기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 () 부동산집합투자기구 등은 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사이므로 주소를 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1한국토지신탁110111-1258220--14엠케이인베스트먼트(주)134511-0207735MK ELECTRON(HK)-(주)해동씨앤에이210114-0008059유구광업(주)110111-3719288(주)발해164711-0038255(주)신성건설210111-0002289MK ELECTRON(Kunshan)-MK Trading(Shanghai)-MK International Trading(HK)-Kuttuu Jeek-(주)발해씨앤에이201111-0072000(주)오션비홀딩스110111-3793951코레이트자산운용 주식회사110111-0549068동부엔텍110111-7444104 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) MK Electron (H.K) (1)상장2008년 09월 26일지분취득12,21317,130,00077.1520,252,683---17,130,00077.1520,252,683119,269,0891,923,078유구광업㈜ (2)비상장2007년 11월 06일지분취득3,998,4005,740,00094.10----5,740,00094.10-560,968-13,696엠케이인베스트먼트㈜ (3)비상장2013년 03월 25일지분취득20,000,00060,000,000100.0030,000,000---60,000,000100.0030,000,00085,964,370-5,144,630코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(4)비상장2018년 12월 28일지분취득529,412-1.29387,631----1.29387,63145,633,466-1,176,077(주)한국토지신탁 (1)상장2018년 02월 06일지분취득73,052,13028,305,47711.2165,367,961---28,305,47711.2165,367,9611,886,596,466-7,659,609동부엔텍㈜ (5)비상장2021년 08월 20일지분취득45,450,000280,000100.0045,450,000---280,000100.0045,450,00047,339,2676,418,590--161,458,275-----161,458,275-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 최근사업연도 재무현황은 MK Electron (H.K)과 ㈜한국토지신탁의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 유구광업㈜는 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 엠케이인베스트먼트(주)는 투자전문회사로 지분법손익을 반영한 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (4) 전기 중 종속회사인 (주)한국토지신탁의 추가 지분취득으로 기존 49.39%에서 98.71%로 지분율이 증가하였습니다. (*5) 동부엔텍㈜는 사업다각화를 위하여 2021년 중 지분취득을 하였습니다 . 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"
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