Audit Report / Information • Jun 14, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 휠라코리아(주) 00260295 100000000000 20190327 1101110792667 000 693451 289487 499913 316 Y Y N Y N P Y 1 ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 6월 14일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 1일
3. 정정사유 : 재무제표 재작성에 따른 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정 전 | 정정 후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2019년 3월 19일 | 2019년 6월 14일 |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 주석 | (주6) | (주6) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
| 정정 전 | 정정 후 |
|---|---|
| 기재사항 없음 | 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 2017년 회사는 종속기업인 GLBH Holdings S.a.r.l.와 지분전환옵션을 행사하지 않기로 하고 지분전환옵션가액 38,896백만원을 종속기업투자로 계정대체하였던 회계처리를 수정하여 파생상품평가손실로 인식하였습니다. 또한, 2018년 및 2017년말 현재 종속기업투자에 대한 법인세효과로 계상했던 이연법인세부채를 제거하였으며, 이에 따라 2018년 및 2017년 법인세비용이 감소하였습니다. 상기 수정사항을 반영함에 따라 별첨 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. |
&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
| 정정 전 | 정정 후 |
|---|---|
| 기재사항 없음 | 별첨 2018년 재무제표는 회사가 상기의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2019년 6월 13일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2019년 3월 19일자 이사회 및 2019년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. &cr&cr별첨 2017년 재무제표는 회사가 상기의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2019년 6월 13일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2018년 3월 13일자 이사회 및 2018년 3월 23일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. &cr&cr우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 15일자 및 2019년 3월 19일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 및 2017년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. |
&cr(주3) 재무상태표&cr&cr (단위: 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 차이 | 정정 전 | 정정 후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 534,290,430 | 504,807,020 | (29,483,410) | 500,322,992 | 469,983,863 | (30,339,129) |
| 종속기업투자 | 373,530,099 | 334,633,779 | (38,896,320) | 273,030,099 | 234,133,780 | (38,896,319) |
| 이연법인세자산 | 3,535,233 | 12,948,142 | 9,412,909 | 20,613,057 | 29,170,247 | 8,557,190 |
| 자산 총계 | 722,934,504 | 693,451,094 | (29,483,410) | 666,259,924 | 635,920,795 | (30,339,129) |
| 이익잉여금 | 255,315,527 | 225,832,117 | (29,483,410) | 200,897,005 | 170,557,876 | (30,339,129) |
| 자본 총계 | 433,447,220 | 403,963,810 | (29,483,410) | 379,778,754 | 349,439,625 | (30,339,129) |
| 부채와 자본 총계 | 722,934,504 | 693,451,094 | (29,483,410) | 666,259,924 | 635,920,795 | (30,339,129) |
&cr(주4) 포괄손익계산서&cr&cr (단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 차이 | 정정 전 | 정정 후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융비용 | 14,868,163 | 14,868,163 | - | 30,918,056 | 69,814,375 | 38,896,319 |
| 법인세비용차감전순손실 | 72,549,559 | 72,549,559 | - | (3,353,919) | (42,250,238) | (38,896,319) |
| 법인세비용(수익) | 13,532,813 | 12,677,094 | (855,719) | 35,508 | (8,521,682) | (8,557,190) |
| 당기순손익 | 59,016,746 | 59,872,465 | 855,719 | (3,389,427) | (33,728,556) | (30,339,129) |
| 당기총포괄손익 | 56,724,220 | 57,579,939 | 855,719 | (3,141,338) | (33,480,467) | (30,339,129) |
| 기본 및 희석주당순이익(원) | 966 | 980 | 14 | (56) | (557) | (501) |
&cr(주5) 자본변동표&cr&cr (단위: 천원)
| 과 목 | 정정 전 | 정정 후 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 1월 1일 잔액 | 206,890,346 | 369,514,691 | 206,890,346 | 369,514,691 | - | - |
| 당기순손실 | (3,389,427) | (3,389,427) | (33,728,556) | (33,728,556) | (30,339,129) | (30,339,129) |
| 총포괄손익 | (3,141,338) | (3,141,338) | (33,480,467) | (33,480,467) | (30,339,129) | (30,339,129) |
| 2017년 12월 31일 잔액 | 200,897,005 | 379,778,754 | 170,557,876 | 349,439,625 | (30,339,129) | (30,339,129) |
| 2018년 1월 1일 잔액 | 200,897,005 | 379,778,754 | 170,557,876 | 349,439,625 | (30,339,129) | (30,339,129) |
| 당기순이익 | 59,016,746 | 59,016,746 | 59,872,465 | 59,872,465 | 855,719 | 855,719 |
| 총포괄손익 | 57,474,276 | 56,724,220 | 58,329,995 | 57,579,939 | 855,719 | 855,719 |
| 2018년 12월 31일 잔액 | 255,315,527 | 433,447,220 | 225,832,117 | 403,963,810 | (29,483,410) | (29,483,410) |
&cr(주6) 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr
&cr&cr
휠라코리아 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 28 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr
&cr
삼일회계법인
목 차
| 페이지&cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서.................................................................&cr&cr&cr재 무 제 표&cr&cr · 재 무 상 태 표 ........................................................................&cr&cr · 포 괄 손 익 계 산 서 ..............................................................&cr&cr · 자 본 변 동 표 ........................................................................&cr&cr · 현 금 흐 름 표 ........................................................................&cr&cr · 주 석.......................................................................................&cr&cr내부회계관리제도 검토의견..................................................................&cr&cr · 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ................................&cr&cr · 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 .......................................&cr&cr외부감사 실시내용..............................................................................&cr | 1 ∼ 4&cr&cr&cr&cr&cr6 ∼ 7&cr&cr8&cr&cr9&cr &cr10 ~ 11&cr&cr 12 ∼ 88&cr&cr 89&cr&cr 90 ~ 91&cr&cr92&cr&cr 93 ∼ 94 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 휠라코리아 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr &cr우리는 휠라코리아 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr&cr 경영진 은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr 강조사항&cr &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 2017년 회사는 종속기업인 GLBH Holdings S.a.r.l.와 지분전환옵션을 행사하지 않기로 하고 지분전환옵션가액 38,896백만원을 종속기업투자로 계정대체하였던 회계처리를 수정하여 파생상품평가손실로 인식하였습니다. 또한, 2018년 및 2017년말 현재 종속기업투자에 대한 법인세효과로 계상했던 이연법인세부채를 제거하였으며, 이에 따라 2018년 및 2017년 법인세비용이 감소하였습니다. 상기 수정사항을 반영함에 따라 별첨 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.
&cr 기타사항&cr &cr별첨 2018년 재무제표는 회사가 상기의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2019년 6월 13일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2019년 3월 19일자 이사회 및 2019년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. &cr&cr별첨 2017년 재무제표는 회사가 상기의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2019년 6월 13일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2018년 3월 13일자 이사회 및 2018년 3월 23일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. &cr&cr우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 15일자 및 2019년 3월 19일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 및 2017년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김영순입니다.&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019년 3월 19 일 |
| (상기 강조사항에 기재된 내용 제외) |
| 2019년 6월 14 일 |
| (상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 6월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
휠라코리아 주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 28 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 휠라코리아 주식회사 대표이사 윤 근창 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 명달로 6 휠라코리아(주) 사옥 |
| (전 화) | 02-523-6100 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 29 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 휠라코리아 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제29기 기말 | 제 28기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7,33 | 40,061,837,292 | 7,506,299,946 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5,6,10,33 | 43,676,117,282 | 45,769,460,915 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,10,33 | 2,025,742,466 | 10,744,611,505 |
| 재고자산 | 13 | 96,527,000,669 | 94,527,948,382 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,6,8,11 | 170,381,232 | - |
| 기타유동자산 | 12 | 6,182,995,217 | 7,388,611,055 |
| 유동자산 합계 | 188,644,074,158 | 165,936,931,803 | |
| 비유동자산 | |||
| 매출채권및기타채권 | 5,6,10,33 | 92,155,558,268 | 113,036,991,072 |
| 기타금융자산 | 5,6,10,33 | 435,438,084 | 408,705,343 |
| 유형자산 | 14 | 41,410,754,324 | 69,154,680,599 |
| 무형자산 | 15 | 20,897,023,943 | 20,975,354,909 |
| 종속기업투자 | 16 | 334,633,779,481 | 234,133,779,481 |
| 매도가능금융자산 | 33 | - | 3,100,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,6,9,33 | 2,110,480,000 | - |
| 이연법인세자산 | 20 | 12,948,142,439 | 29,170,246,898 |
| 기타비유동자산 | 12 | 215,843,036 | 4,104,432 |
| 비유동자산 합계 | 504,807,019,575 | 469,983,862,734 | |
| 자산총계 | 693,451,093,733 | 635,920,794,537 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,6,17 | 59,668,336,551 | 54,014,713,374 |
| 차입금 | 5,6,18 | 57,000,000,000 | 112,142,400,000 |
| 사채 | 5,6,18 | - | 69,557,635,152 |
| 미지급법인세 | 13,008,409,892 | 125,774,427 | |
| 파생금융부채 | 5,6,11 | - | 85,056,882 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 5,6,11 | 614,177,748 | - |
| 기타유동부채 | 12 | 2,003,255,654 | 1,610,170,580 |
| 계약부채 | 23 | 196,323,475 | - |
| 유동부채 합계 | 132,490,503,320 | 237,535,750,415 | |
| 비유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,6,17 | 10,024,264,597 | 10,547,839,597 |
| 차입금 | 5,6,18 | 80,251,600,000 | 34,304,000,000 |
| 사채 | 5,6,18 | 61,175,397,210 | - |
| 순확정급여부채 | 19 | 3,658,133,107 | 2,222,923,013 |
| 기타비유동부채 | 12 | - | 1,870,656,593 |
| 계약부채 | 23 | 1,887,385,470 | - |
| 비유동부채 합계 | 156,996,780,384 | 48,945,419,203 | |
| 부채총계 | 289,487,283,704 | 286,481,169,618 | |
| 자본 | |||
| 보통주자본금 | 1, 21 | 61,115,070,000 | 61,115,070,000 |
| 주식발행초과금 | 21 | 117,766,679,366 | 117,766,679,366 |
| 기타포괄손익누계액 | (750,056,160) | - | |
| 이익잉여금 | 22 | 225,832,116,823 | 170,557,875,553 |
| 자본총계 | 403,963,810,029 | 349,439,624,919 | |
| 부채와 자본총계 | 693,451,093,733 | 635,920,794,537 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 휠라코리아 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 29기 | 제 28기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 23 | 499,912,857,219 | 342,462,021,500 |
| 매출원가 | 13,25 | 202,544,072,788 | 146,976,647,038 |
| 매출총이익 | 297,368,784,431 | 195,485,374,462 | |
| 판매관리비 | 24,25 | 240,915,278,874 | 194,070,433,802 |
| 영업이익 | 56,453,505,557 | 1,414,940,660 | |
| 기타수익 | 26 | 21,693,980,662 | 1,617,011,139 |
| 기타비용 | 26 | 7,131,584,591 | 2,818,572,283 |
| 이자수익 | 6,27 | 6,369,806,634 | 7,056,362,612 |
| 금융수익 | 6,27 | 10,032,013,135 | 20,294,395,164 |
| 금융비용 | 6,27 | 14,868,162,796 | 69,814,375,322 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 72,549,558,601 | (42,250,238,030) | |
| 법인세비용(수익) | 12,677,093,777 | (8,521,682,125) | |
| 당기순이익(손실) | 59,872,464,824 | (33,728,555,905) | |
| 기타포괄손익: | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,542,470,054) | 248,089,177 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | 6 | (750,056,160) | - |
| 당기총포괄손익 | 57,579,938,610 | (33,480,466,728) | |
| 기본 및 희석주당순이익(손실) | 28 | 980 | (557) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 휠라코리아 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 잔액 | 57,040,070,000 | 105,584,275,366 | - | 206,890,345,781 | 369,514,691,147 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (33,728,555,905) | (33,728,555,905) | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 248,089,177 | 248,089,177 | |
| 총포괄손익 | - | - | - | (33,480,466,728) | (33,480,466,728) | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 신주인수권행사 | 4,075,000,000 | 12,182,404,000 | - | - | 16,257,404,000 | |
| 연차배당 | 29 | - | - | - | (2,852,003,500) | (2,852,003,500) |
| 소유주와의 거래 총액 | 4,075,000,000 | 12,182,404,000 | - | (2,852,003,500) | 13,405,400,500 | |
| 2017년 12월 31일 잔액 | 61,115,070,000 | 117,766,679,366 | - | 170,557,875,553 | 349,439,624,919 | |
| 2018년 1월 1일 잔액 | 61,115,070,000 | 117,766,679,366 | - | 170,557,875,553 | 349,439,624,919 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 59,872,464,824 | 59,872,464,824 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,542,470,054) | (1,542,470,054) | |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산 평가손익 | - | - | (750,056,160) | - | (750,056,160) | |
| 총포괄손익 | - | - | (750,056,160) | 58,329,994,770 | 57,579,938,610 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | 29 | - | - | - | (3,055,753,500) | (3,055,753,500) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | (3,055,753,500) | (3,055,753,500) | |
| 2018년 12월 31일 잔액 | 61,115,070,000 | 117,766,679,366 | (750,056,160) | 225,832,116,823 | 403,963,810,029 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 휠라코리아 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 29기 | 제 28기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 81,936,511,802 | 2,166,837,897 |
| 법인세환급(납부) | 17,159,560,848 | (773,137,189) | |
| 이자지급 | (7,562,087,492) | (10,226,046,521) | |
| 이자수취 | 6,728,771,243 | 7,471,184,500 | |
| 배당금수취 | - | 4,082,453,815 | |
| 영업활 동 에서의 순현금 유입 | 98,262,756,401 | 2,721,292,502 | |
| 투자활동 현금흐름 | |||
| 단기금융상품의 증가 | (2,000,000,000) | - | |
| 단기매매증권의 증가 | (10,354,000,000) | (11,127,000,000) | |
| 단기매매증권의 감소 | 21,068,000,000 | - | |
| 장기미수금의 감소 | 28,969,200,000 | 20,089,800,000 | |
| 장기대여금의 감소 | - | 200,000,000 | |
| 보증금의 감소 | 130,000,000 | 527,436,900 | |
| 보증금의 증가 | (1,400,000) | (957,147,500) | |
| 유형자산의 취득 | (44,863,242,979) | (16,548,376,661) | |
| 유형자산의 처분 | 66,496,260,000 | 9,360,000 | |
| 종속기업투자주식의 취득 | 16 | (100,500,000,000) | - |
| 종속기업투자의 감소 | 16 | - | 90,000,000,000 |
| 기타 | (84,470,000) | (134,145,097) | |
| 투자활동에서의 순현금유입(유출) | (41,139,652,979) | 82,059,927,642 | |
| 재무활동 현금흐름 | |||
| 차입금의 차입 | 18 | 154,221,000,000 | 139,280,000,000 |
| 차입금의 상환 | 18 | (167,973,500,000) | (244,620,000,000) |
| 신주의 발행 | 21 | - | 16,257,404,000 |
| 사채의 발행 | 18 | 61,265,693,977 | - |
| 사채의 상환 | 18 | (69,511,000,000) | - |
| 금융리스부채의 상환 | - | (117,244,674) | |
| 배당금의 지급 | 29 | (3,055,753,500) | (2,852,003,500) |
| 재무활동에서의 순현금유출 | (25,053,559,523) | (92,051,844,174) | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 32,069,543,899 | (7,270,624,030) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 7,506,299,946 | 14,169,662,974 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 485,993,447 | 607,261,002 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 40,061,837,292 | 7,506,299,946 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 29기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 28기 2017년 12월 31일 현재 |
| 휠라코리아 주식회사 |
1. 회사의 개요 :&cr&cr휠라코리아 주식회사(이하 '회사')는 각종 가정용 섬유제품, 의복, 신발, 가죽제품, 시계, 화장품 및 골프장비 등을 도소매 및 수출입을 통해 판매하고 있습니다. 회사는 대한민국 서울특별시에 설립, 소재하고 있습니다. 회사는 2007년 1월 16일자 Share Purchase Agreement에 의거하여 Sports Brand International Ltd.로부터 FILA Group을 인수(기준일: 2007년 3월 31일)하여 최상위 지배기업이 되었으며, 2016년 11월 2일 Acushnet Holdings Corp. 지분의 추가 인수에 따라 Acushnet Holdings Corp.을포함한 Acushnet Group의 최상위 지배기업이 되었습니다. 한편, 회사는 2010년 9월28일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr
회사의 설립자본금은 350,000천원이었으나 수 차례의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재 자 본금은 61,115백 만원입니다. 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주식수(주) | 보통주지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)휠라홀딩스 외 2인 | 12,292,305 | 20.11 |
| KB자산운용(주) | 5,045,136 | 8.26 |
| Templeton Asset Management, Ltd. | 3,544,830 | 5.80 |
| 국민연금공단 | 3,970,882 | 6.50 |
| 기타 | 36,261,917 | 59.33 |
| 합계 | 61,115,070 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
가. 재무제표 작성 기준 -
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
나. 회계정책과 공시의 변경 -
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설 중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
다. 외화환산 -
&cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr라 . 금융자산 -
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조) . &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
마. 파생상품 -&cr &cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr바. 매출채권 -
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책 은 주석 4 참조). &cr &cr사 . 재고자산 -
&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. &cr
아. 유형자산 -
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 공구와기구 | 3년 |
| 집기비품 | 4년 |
| 기타 | 4 - 20년 |
&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
자. 차입원가 -&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
차. 무형자산 -&cr&cr영업권은 주석 3 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않습니다.&cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
카. 비금융자산의 손상 -
&cr 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
타. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 - &cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr파. 매입채무와 기타채무 -
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr하. 금융부채 -&cr
(1) 분류 및 측정 &cr
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태 표상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계 산서상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
거. 금융보증계약 -&cr
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정 하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
너. 충당부채 -
&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
더. 당기법인세 및 이연법인세 -&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
러. 종업원급여 -
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을때 비용으로 인식됩니다. &cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
머. 수익인식 -
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr
(1) 계약 및 수행의무의 식별&cr&cr회사는 고객에게 각종 의복, 신발 및 골프용품 등의 위탁, 도소매, 수출입 및 브랜드에 대한 라이선스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 위탁판매는 통제권이 유통업체에게 이전되지 아니하고 회사가 재고에 대한 통제권을 보유하고 있으므로, 해당 재고가 최종 소비자에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 일부 포인트부여매출의 경우, 포인트 제공은 계약의 일부로 상품의 구매계약을 체결하지 않으면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 별개의 수행의무로 식별합니다. 따라서, 고객에게상품 판매 시 회사는 상품의 인도 및 포인트 부여, 두 가지의 수행의무가 있으며, 수행의무에 대하여 거래대가를 배분합니다. 유통업자가 회사로부터 직접 상품을 매입한 후 마진을 붙여 소비자에게 판매하는 사입매출은 일반적으로 상품을 유통업자에게 인도하였을 때 수익을 인식합니다.&cr
(2) 변동대가&cr
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr(3) 반품&cr &cr회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr 버. 리스 -&cr
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr
회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
서. 영업부문 정보 -&cr&cr회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.&cr &cr어. 재무제표 승인 -&cr &cr회사의 재무제표는 2019년 6월 13일자로 이사회에서 승인되 었습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
가. 영업권의 손상차손 -
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다( 주석 15 참조 ).
나. 법인세 -
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 20 참조) .
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
다. 금융상품의 공정가치 -
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 5 참조 ).
&cr라. 금융자산의 손상 -
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 ( 주석 4 참조 ).
마. 순확정급여부채 -
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다( 주석 19 참조 ).
바. 수익인식 -&cr
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 재무위험관리 : &cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.&cr
가. 시장위험 - &cr&cr(1) 외환위험&cr&cr회사는 국내에서 의류 도소매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적이나, 자회사에 대한 매출채권 및 매입채무, 사채, 차입금 등으로 인하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 자회사인 GLBH Holdings S.a.r.l.가 발행한 전환사채 중 사채부분인 미수금은 관계사 간의 거래로서 실질적인 환율변동위험이 높지 않습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등).
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 5,320,129 | 5,948,436 | 1,704,866 | 1,826,593 |
| 매출채권 | USD | 10,472,166 | 11,708,929 | 6,301,923 | 6,751,880 |
| 미수금 | USD | 3,983,860 | 4,454,354 | 7,868,188 | 8,429,976 |
| JPY | 32,526 | 330 | 32,526 | 309 | |
| 소계 | 4,454,684 | 8,430,285 | |||
| 단기매매증권 | USD | - | - | 10,000,000 | 10,714,000 |
| 장기미수금 | USD | 79,140,368 | 88,486,845 | 102,973,379 | 110,325,679 |
| 계 | USD | 98,916,523 | 110,598,564 | 128,848,356 | 138,048,128 |
| JPY | 32,526 | 330 | 32,526 | 309 | |
| 계 | 110,598,894 | 138,048,437 |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | USD | 2,282,630 | 2,552,208 | 1,765,446 | 1,891,499 |
| JPY | 150,600 | 1,526 | 150,600 | 1,429 | |
| 소계 | 2,553,734 | 1,892,928 | |||
| 차입금 | USD | 36,000,000 | 40,251,600 | 36,000,000 | 38,570,400 |
| 사채 | USD | 55,000,000 | 61,495,500 | 65,000,000 | 69,641,000 |
| 미지급금 | USD | 3,653,567 | 4,085,053 | 2,349,192 | 2,516,924 |
| CNY | 2,065 | 336 | 2,065 | 339 | |
| 소계 | 4,085,389 | 2,517,263 | |||
| 미지급비용 | USD | 490,137 | 548,023 | 1,423,901 | 1,525,567 |
| 계 | USD | 97,426,334 | 108,932,384 | 106,538,539 | 114,145,390 |
| JPY | 150,600 | 1,526 | 150,600 | 1,429 | |
| CNY | 2,065 | 336 | 2,065 | 339 | |
| 계 | 108,934,246 | 114,147,158 |
환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 세전 손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기말 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 세전 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 166,618 | (166,618) | 2,390,274 | (2,390,274) |
(2) 이자율위험&cr&cr회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환 합니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.
회사의 차입금과 사채는 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
회사의 차입금 및 사채와 관련된 이자율위험 및 당기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 지수 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 및 사채 | 123,426,997 | 62% | 203,128,035 | 94% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): | ||||
| 6-12개월 | 35,000,000 | 18% | - | - |
| 1년 초과 | 40,000,000 | 20% | 12,876,000 | 6% |
| 합계 | 198,426,997 | 100% | 216,004,035 | 100% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점
&cr만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 및 사채 비율은 전체 차입금 및 사채 중 변동금리에 노출된 해당 차입금 및 사채의 비율을 나타냅니다.
&cr당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금 및 사채에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금 및 사채에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전 이익은 123,747천원 (전기: 203,211천원 ) 만큼 감 소 또는 증가하였을 것입니다. &cr
나. 신용위험 -&cr
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리&cr
회사는 신규 거래처와 계약 시 이용가능한 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 이를 근거로 거래한도를 설정하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 거래처의 거래한도를 재조정하고 있습니다. 한편, 회사는 동 거래한도이상의 금액을 예수보증금으로 수취하고 있습니다. 따라서 실질적인 신용위험은 크지 않습니다.&cr
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강&cr
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상&cr
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr① 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부 터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
당기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 정상 | 1년 초과 연체 | 계 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 기대 손실률 | 0% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 38,743,598 | 129,172 | 38,872,770 |
| 손실충당금 | - | (129,172) | (129,172) |
| 당기초 | |||
| 기대 손실률 | 0% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 37,024,297 | 226,891 | 37,251,188 |
| 손실충당금 | - | (226,891) | (226,891) |
&cr당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기(주1) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 - 기준서 제1039호 적용 | 226,891 | 30,164 |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 226,891 | 30,164 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 21,431 | 306,799 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (119,150) | (110,072) |
| 기말 | 129,172 | 226,891 |
(주1) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액입니다.
&cr 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금과 보증금 등이 포함됩니다.
&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
③ 대손상각비&cr
당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| - 매출채권의 손실충당금 변동 | 21,431 | 306,799 |
| 단기대여금 | ||
| - 단기대여금의 손실충당금 변동 | - | 17,853 |
| 대손상각비 | 21,431 | 324,652 |
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 170백만원, 전기: - )&cr
다. 유동성위험 -&cr
회사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 272,094백만원(전기: 294,212백만원)을 확보하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
(1) 유동성 약정&cr
회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원,미화불).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 변동금리 | ||||
| - 1년 이내 만기 도래 | KRW | 111,000,000 | KRW | 163,000,000 |
| USD | 2,000,000 | USD | 67,000,000 | |
| - 1년 이후 만기 도래 | USD | 75,000,000 | USD | 20,000,000 |
| 고정금리 | ||||
| - 1년 이내 만기 도래 | KRW | 35,000,000 | - | - |
| - 1년 이후 만기 도래 | KRW | 40,000,000 | KRW | 38,000,000 |
(2) 만기분석&cr
유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.
① 모든 비파생 금융부채
② 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.
&cr당기 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1-5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||
| 비파생상품 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 69,692,601 | 69,692,601 | 59,668,337 | 10,024,264 |
| 차입금 및 사채 | 198,426,997 | 210,328,206 | 63,935,012 | 146,393,194 |
| 금융지급보증(주1) | - | 89,448,000 | 89,448,000 | - |
| 합계 | 268,119,598 | 369,468,807 | 213,051,349 | 156,417,458 |
| 파생상품 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 614,178 | 614,178 | 614,178 | - |
| <전기말> | ||||
| 비파생상품 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 64,562,553 | 64,562,553 | 54,014,713 | 10,547,840 |
| 차입금 및 사채 | 216,004,035 | 221,559,443 | 185,799,845 | 35,759,598 |
| 금융지급보증(주1) | - | 85,712,000 | 85,712,000 | - |
| 합계 | 280,566,588 | 371,833,996 | 325,526,558 | 46,307,438 |
| 파생상품 | ||||
| 파생금융부채 | 85,057 | 85,057 | 85,057 | - |
(주1) 1년 이내에 지급보증사유가 발생했을 때의 최대금액이며, 미확정된 이자상당액은 제외되었습니다(주석 31 참조).
상기 이외에 회사는 당기말 현재 종속회사인 (주)매그너스홀딩스의 차입금 2,990억에 대하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다(주석 31 참조).&cr&cr 라. 자본위험관리 -
&cr회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채 감소를 위해 신주발행 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총 차입금 | 198,426,997 | 216,004,035 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (40,061,837) | (7,506,300) |
| 순부채 | 158,365,160 | 208,497,735 |
| 자본총계 | 403,963,810 | 349,439,625 |
| 총자본 | 562,328,970 | 557,937,360 |
| 자본조달비율 | 28% | 37% |
&cr 주요 차입금의 계약에 따라 회사는 다음과 같은 조건을 준수하여야 합니다. 회사는 연결기준 부채비율 250% 이하 유지 및 이자보상배율(EBITDA/Interest) 3배 이상 유지하여야 합니다. 회사는 보고기간 동안 이러한 조건을 준수하였습니다.&cr
5. 공정가치 : &cr
가. 당 기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 40,061,837 | 40,061,837 | 7,506,300 | 7,506,300 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 170,381 | 170,381 | - | - |
| 매출채권및기타채권-유동(주1) | 43,676,117 | 43,676,117 | 45,769,461 | 45,769,461 |
| 매출채권및기타채권-비유동(주2) | 92,155,558 | 101,460,864 | 113,036,991 | 132,926,190 |
| 기타금융자산-유동 | 2,025,742 | 2,025,742 | 10,744,612 | 10,744,612 |
| 기타금융자산-비유동 | 435,438 | 435,438 | 408,705 | 408,705 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 2,110,480 | 2,110,480 | - | - |
| 소계 | 180,635,553 | 189,940,859 | 177,466,069 | 197,355,268 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무-유동 | 59,668,337 | 59,668,337 | 54,014,713 | 54,014,713 |
| 매입채무및기타채무-비유동 | 10,024,265 | 10,024,265 | 10,547,840 | 10,547,840 |
| 파생금융부채 | - | - | 85,057 | 85,057 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 614,178 | 614,178 | - | - |
| 차입금및사채-유동(주3) | 57,000,000 | 57,000,000 | 181,700,035 | 181,700,035 |
| 차입금및사채-비유동(주3) | 141,426,997 | 141,426,997 | 34,304,000 | 34,304,000 |
| 소계 | 268,733,777 | 268,733,777 | 280,651,645 | 280,651,645 |
(주1) 매출채권은 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.&cr(주2) 공정가치는 회사의 가중평균차입이자율로 평가하였습니다.&cr (주3) 차입금및사채의 공정가치는 단기 부채이거나 변동금리 등의 이유로 장부금액과의 차이가 중요하지 않습니다.
나. 공정가치 서열체계 -&cr
회사는 공정가치의 추정에 사용된 투입변수의 유의성을 다음과 같이 3가지 서열에 따라 구분하고 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr다 . 당 기 및 전기말 현 재 공정가치로 측정된 회사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기말> | |||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 170,381 | - | 170,381 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,110,480 | 2,110,480 | |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 614,178 | - | 614,178 |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| <전기말> | |||||
| 금융부채 | 파생금융부채 | - | 85,057 | - | 85,057 |
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 이자율스왑계약 | 170,381 | 2 | 현금흐름할인법 | 이자율 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||||
| 이자율스왑계약 | 614,178 | 2 | 현금흐름할인법 | 이자율 |
라. 가치평가기법 및 투입변수 -&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 &cr투입변수 범위&cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | |||||
| (주)조선방송 | 2,110,480 | 3 | 현금흐름할인법/&cr유사기업비교법 | 매출액 성장률 | 2.7%~17.1% (5.5%) |
| 영업이익율 | 0.5%~2.9%(1.7%) |
마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 -&cr
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.
&cr각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 비상장주식(주1) | 2,130,940 | 2,093,740 |
( 주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(-0.5~0.5%)과 할인율(8.88~9.88%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품 : &cr
가. 당기 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 2,110,480 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 3,100,000 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 40,061,837 | 7,506,300 |
| 매출채권 | 38,743,598 | 37,024,297 |
| 기타 상각후원가 금융자산 | 99,549,257 | 132,935,472 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 파생상품 | 170,381 | - |
| 합 계 | 180,635,553 | 180,566,069 |
&cr나. 당기 및 전기말 현재 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 34,352,408 | 19,861,706 |
| 기타금융부채 | 35,340,194 | 44,700,847 |
| 차입금및사채(유동) | 57,000,000 | 181,700,035 |
| 차입금및사채(비유동) | 141,426,997 | 34,304,000 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 파생상품 | 614,178 | - |
| 파생금융부채 | - | 85,057 |
| 합 계 | 268,733,777 | 280,651,645 |
다. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 6,369,807 | 7,056,363 |
| 외화환산손익 | 5,269,494 | (16,032,052) |
| 외환차손익 | (1,950,375) | 33,591 |
| 사채상환이익 | 1,778,565 | 1,440,720 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 파생상품평가손익 | 255,438 | (39,187,431) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (750,056) | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (7,584,670) | (10,805,135) |
| 차입금조기상환손실 | - | (1,168,999) |
| 외화환산손익 | (1,452,731) | 12,176,417 |
| 외환차손익 | (537,693) | 25,512 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | (614,178) | (85,057) |
| 합 계 | 783,601 | (46,546,071) |
7. 현금및현금성자산 : &cr&cr당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | 1,170 |
| 은행예금 | 40,061,837 | 7,505,130 |
| 합계 | 40,061,837 | 7,506,300 |
8. 당기 손익-공정가치 금융자산 :
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33을 참고하시기 바랍니다.&cr
가. 당기손익-공정가치 금융자산 -
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 유동항목 | |
| 이자율스왑 | 170,381 |
&cr나. 당기손익으로 인식된 금액 -
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익 | 255,438 |
&cr 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33을 참고하시기 바랍니다.&cr
가. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 비유동항목 | |
| 비상장주식 | |
| (주)조선방송(주1,2) | 2,110,480 |
(주1) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr(주2) 당기 중 989,520천원을 손상차손(기타포괄손익)으로 인식하였습니다.
&cr기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr 10. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산 :&cr &cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였 습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33를 참고하시기 바랍니다.&cr
가. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 38,872,770 | 37,251,188 |
| 손실충당금 | (129,172) | (226,891) |
| 매출채권(순액) | 38,743,598 | 37,024,297 |
&cr 한편, 회사는 일부 매출채권에 대하여 예수보증금을 담보로 보 유 하고 있으며, 서울보증보험에 신용보증보험을 가입하고 있습니다.&cr
나. 당기 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | - | 3,668,713 | 3,668,713 | - | 2,711,313 | 2,711,313 |
| 미수금 | 4,932,520 | 88,486,845 | 93,419,365 | 8,745,164 | 110,325,678 | 119,070,842 |
| 기타금융자산 | 2,025,742 | 435,438 | 2,461,180 | 10,744,612 | 408,705 | 11,153,317 |
| 상각후원가 | 6,958,262 | 92,590,996 | 99,549,258 | 19,489,776 | 113,445,696 | 132,935,472 |
&cr다. 손상 -&cr
매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
11. 파생금융상품 :&cr&cr회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.&cr&cr당기 및 전기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 파생금융자산 | 파생금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분전환옵션 | 이자율스왑자산 | 합계 | 이자율스왑부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 39,187,431 | - | 39,187,431 | - |
| 평가손실(주1) | (39,187,431) | - | (39,187,431) | (85,057) |
| 전기말 | - | - | - | (85,057) |
| 당기초 | - | - | - | (85,057) |
| 평가이익 | - | 170,381 | 170,381 | 85,057 |
| 평가손실 | - | - | - | (614,178) |
| 당기말 | - | 170,381 | 170,381 | (614,178) |
(주1) 전기 중 회사는 종속기업인 GLBH Holdings S.a.r.l.이 발행한 전환사채 중 전환권을 행사하지 않기로 함에 따라 계상된 파생금융자산 전액을 당기손실로 인식하였습니다.
12. 기타자산 및 기타부채 :&cr&cr가. 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 230,421 | - | 221,283 | - |
| 선급비용 | 406,504 | 215,843 | 222,143 | 4,104 |
| 부가세선급금 | 5,546,070 | - | 6,945,185 | - |
| 합계 | 6,182,995 | 215,843 | 7,388,611 | 4,104 |
&cr나. 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,785,528 | 1,355,195 | - |
| 반품충당부채(주1) | - | 79,504 | - |
| 예수금 | 217,728 | 175,472 | - |
| 이연매출(주1) | - | - | 1,870,657 |
| 합계 | 2,003,256 | 1,610,171 | 1,870,657 |
(주1) 당기말 회사는 동 기타부채를 계약부채로 분류하였습니다.
&cr13. 재고자산 : &cr&cr당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 102,587,538 | 105,338,059 |
| 평가충당금 | (7,728,852) | (11,420,486) |
| 저장품 | 346,656 | 240,259 |
| 미착품 | 1,321,659 | 370,116 |
| 합계 | 96,527,001 | 94,527,948 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가 는 202,544 백만원(전기: 146,977 백만원)입니다 . 회 사는 당기 에 재고자산평가손실 3,692 백만원 을 환입( 전 기: 1,823백만원 인식) 하 였습니다. 환입(손실)로 인식된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. &cr &cr 당기말 현재 상기 재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 18 참조 ).
14. 유형자산 :&cr&cr가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 집기비품 | 금융리스자산 | 건설중인&cr자산(주1) | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | ||||||||
| 취득원가 | 31,803,975 | 3,094,518 | 10,186,069 | 19,759,996 | 1,195,274 | 462,175 | 563,944 | 67,065,951 |
| 감가상각누계액 | - | (509,224) | (7,972,640) | (11,348,367) | (577,132) | - | (430,042) | (20,837,405) |
| 순장부가액 | 31,803,975 | 2,585,294 | 2,213,429 | 8,411,629 | 618,142 | 462,175 | 133,902 | 46,228,546 |
| 전기 변동액 | ||||||||
| 취득 및 대체 | - | - | 1,707,179 | 5,953,074 | (561,947) | 20,748,246 | 1,834,040 | 29,680,592 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (1,479) | (1,268,070) | - | - | - | (1,269,549) |
| 감가상각비 | - | (117,513) | (1,531,875) | (3,581,861) | (56,195) | - | (197,464) | (5,484,908) |
| 전기말 | ||||||||
| 취득원가 | 31,803,975 | 3,094,518 | 10,172,317 | 21,334,042 | - | 21,210,421 | 3,031,310 | 90,646,583 |
| 감가상각누계액 | - | (626,737) | (7,785,063) | (11,819,270) | - | - | (1,260,832) | (21,491,902) |
| 순장부가액 | 31,803,975 | 2,467,781 | 2,387,254 | 9,514,772 | - | 21,210,421 | 1,770,478 | 69,154,681 |
| 당기 변동액 | ||||||||
| 취득 및 대체 | - | 39,423,513 | 2,396,845 | 3,730,976 | - | (20,907,347) | 4,724,096 | 29,368,083 |
| 처분 및 폐기 | (10,164,539) | (39,259,249) | (2,113) | (360,310) | - | (24) | (536,410) | (50,322,645) |
| 감가상각비 | - | (281,778) | (1,885,789) | (4,065,344) | - | - | (556,454) | (6,789,365) |
| 당기 말 | ||||||||
| 취득원가 | 21,639,436 | 3,094,518 | 9,483,274 | 23,484,221 | - | 303,050 | 7,032,127 | 65,036,626 |
| 감가상각누계액 | - | (744,251) | (6,587,077) | (14,664,127) | - | - | (1,630,417) | (23,625,872) |
| 순장부가액 | 21,639,436 | 2,350,267 | 2,896,197 | 8,820,094 | - | 303,050 | 5,401,710 | 41,410,754 |
(주1) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 701,176천원(전기: 535,483천원) 이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 3.56%(전기: 3.48%) 입니다.
&cr나. 회사는 물류센터, 시설장비 등에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 운용리스료는 각 각 2,152,746 천 원 및 737,530천원입니다.&cr
당기 및 전기말 현재 취소불능리스계약의 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 미만 | 4,758,264 | 396,000 |
| 1년이상 5년미만 | 14,915,021 | 792,000 |
| 합계 | 19,673,285 | 1,188,000 |
15. 무형자산 : &cr&cr가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | ||||
| 취득원가 | 15,393,281 | 5,065,262 | 2,280,925 | 22,739,468 |
| 상각누계액 | - | (1,142,627) | - | (1,142,627) |
| 손상누계액 | - | - | (215,254) | (215,254) |
| 순장부금액 | 15,393,281 | 3,922,635 | 2,065,671 | 21,381,587 |
| 전기변동액 | ||||
| 취득 및 처분 | - | 134,739 | - | 134,739 |
| 상각 | - | (540,971) | - | (540,971) |
| 전기말 | ||||
| 취득원가 | 15,393,281 | 4,835,598 | 2,280,925 | 22,509,804 |
| 상각누계액 | - | (1,319,195) | - | (1,319,195) |
| 손상누계액 | - | - | (215,254) | (215,254) |
| 순장부금액 | 15,393,281 | 3,516,403 | 2,065,671 | 20,975,355 |
| 당기변동액 | ||||
| 취득 및 처분 | - | 439,433 | - | 439,433 |
| 상각 | - | (517,764) | - | (517,764) |
| 당기말 | ||||
| 취득원가 | 15,393,281 | 5,275,031 | 2,280,925 | 22,949,237 |
| 상각누계액 | - | (1,836,959) | - | (1,836,959) |
| 손상누계액 | - | - | (215,254) | (215,254) |
| 순장부금액 | 15,393,281 | 3,438,072 | 2,065,671 | 20,897,024 |
&cr무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr나. 영업권의 손상평가 - &cr&cr회사가 계상한 영업권은 2005년 4월 30일 회사의 지분을 92.3% 보유한 주식회사 패션플라워와 회사간 합병 과정에서 주식회사 패션플라워의 영업권을 승계한 것으로 전액 회사의 한국에서의 영업현금창출단위와 관련된 사항입니다.&cr
영업권의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년 간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 아래에 표시된 예상성장률을 이용하여 추정하였으며 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출총이익률(주1) | 58.73% | 58.31% |
| 영업이익률(주1) | 11.74% | 4.24% |
| 성장률(주2) | 1.00% | 1.00% |
| 할인율(주3) | 6.04% | 8.63% |
(주1) 예산상 총이익에 대한 평균이익률&cr(주2) 예산기간 후의 현금흐름 추정에 사용된 가중평균성장률&cr(주3) 현금흐름 할인에 사용된 할인율
&cr경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산상 총이익을 결정하였습니다. 사용된 가중평균성장률은 예산기간의 잉여현금흐름의 증가율로부터 시기별 가중평균한 성장률 등을 고려하여 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 회사의 한국영업의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.&cr&cr영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.&cr
16. 종속기업투자 :&cr
가 . 당기 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 기업명 | 소재지 | 당기말&cr지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| GLBH Holdings S.a.r.l. | 룩셈부르크 | 100% | 1,878,690 | 1,878,690 |
| (주)매그너스홀딩스(주1) | 대한민국 | 100% | 332,205,089 | 232,205,089 |
| (주)매그너스홀딩스2(주2) | 대한민국 | 100% | 550,000 | 50,000 |
| 합계 | 334,633,779 | 234,133,779 |
(주1) 회사는 당기 중 100,000백만원을 현금출자하여 (주)매그너스홀딩스의 기명식 보통주식 92,178주를 교부받았습니다.&cr(주2) 회사는 당기 중 500백만원을 현금출자하여 (주)매그너스홀딩스2의 기명식 보통주식 5,000,000주를 교부받았습니다.
&cr 나. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | GLBH Holdings S.a.r.l. | (주)매그너스홀딩스 | (주)매그너스홀딩스2 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,878,690 | 322,205,089 | 50,000 | 324,133,779 |
| 감자 | - | (90,000,000) | - | (90,000,000) |
| 전기말 | 1,878,690 | 232,205,089 | 50,000 | 234,133,779 |
| 당기초 | 1,878,690 | 232,205,089 | 50,000 | 234,133,779 |
| 취득 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 증자 | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 당기말 | 1,878,690 | 332,205,089 | 550,000 | 334,633,779 |
17. 매입채무 및 기타채무 :&cr&cr당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무(주1) | 34,352,408 | - | 19,861,706 | - |
| 미지급금(주1) | 17,666,550 | - | 29,967,835 | - |
| 미지급비용(주1) | 7,649,379 | - | 4,185,172 | - |
| 예수보증금 | - | 10,024,265 | - | 10,547,840 |
| 합계 | 59,668,337 | 10,024,265 | 54,014,713 | 10,547,840 |
(주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
&cr18. 차입금 및 사채:&cr&cr가. 당기 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 57,000,000 | 80,251,600 | 112,142,400 | 34,304,000 |
나. 당 기 및 전기 말 현재 원화차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 차입처 | 최장 만기일 | 이자율&cr(당기말 현재) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | (주)하나은행(주1) | 2019-09-04 | 3M CD + 2.274% | 4,000,000 | 7,000,000 |
| (주)신한은행 | - | - | - | 1,000,000 | |
| (주)국민은행 | - | - | - | 6,000,000 | |
| (주)우리은행 | 2019-03-26 | Koribor + 2.67% | 18,000,000 | 20,000,000 | |
| 농협은행(주) | - | - | - | 4,000,000 | |
| 수협은행 | - | - | - | 15,000,000 | |
| SC은행(주1,2) | 2019-10-24 | 3.95% | 35,000,000 | 35,000,000 | |
| (주)한국산업은행 | - | - | - | 7,000,000 | |
| 소계 | 57,000,000 | 95,000,000 | |||
| 비유동 | (주)하나은행(주2) | 2021-06-11 | 4.00% | 30,000,000 | 12,876,000 |
| (주)한국산업은행 | 2020-03-05 | 3.85% | 10,000,000 | - | |
| 소계 | 40,000,000 | 12,876,000 | |||
| 합계 | 97,000,000 | 107,876,000 |
(주1) 대표이사 등은 상기 차입금에 대하여 보증인으로서 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr(주2) 해당 차입금에 대하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.
다. 당기 및 전기말 현재 외화차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불).
| 구분 | 차입처 | 최장 만기일 | 이자율&cr(당기말 현재) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외화금액 | 원화금액 | 통화 | 외화금액 | 원화금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | Fila Luxembourg S.a.r.l. | 2021-07-27 | 1Y Libor + 1% | USD | 16,000,000 | 17,889,600 | - | - | - |
| 유동 | Fila Luxembourg S.a.r.l | 2018-07-27 | 1Y Libor + 1% | - | - | - | USD | 16,000,000 | 17,142,400 |
| 비유동 | SC은행(주1,2) | 2020-07-28 | 3M Libor + 1.8% | USD | 20,000,000 | 22,362,000 | USD | 20,000,000 | 21,428,000 |
| 합계 | USD | 36,000,000 | 40,251,600 | USD | 36,000,000 | 38,570,400 |
(주1) 대표이사 등은 상기 차입금에 대하여 보증인으로서 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr(주2) 해당 차입금에 대하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.
라. 상기 차입금에 대하여 당기말 현재 회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보권자 | 담보제공목적 |
|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 21,639,436 | (주)한국산업은행 | 장기차입금 담보 |
| 건물(주1) | 2,350,267 | ||
| 재고자산(주2) | 96,527,001 | (주)신한은행 | 단기차입금 담보 |
| 합계 | 120,516,704 |
(주1) 회사의 토지 및 건물은 담보로 제공되었으며, 담보설정 금액은 24,000 백만 원 입니 다.&cr (주2) 회사의 재고자산은 담보로 제공되었으며, 담보설정금액은 11,000백만원입니다.&cr 상기 담보제공에 추가하여 회사의 화재보험계약액이 담보제공되었습니다.
&cr마. 당기 및 전기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,미화불).
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말이자율 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액(미화불) | 원화금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 2018.06.29 | 2020.06.29 | Libor 금리 | 55,000,000 | 61,495,500 |
| 사채할인발행차금 | (333,862) | (320,103) | |||
| 합계 | 54,666,138 | 61,175,397 |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말이자율 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액(미화불) | 원화금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 2015.03.31 | 2018.03.31 | Libor 금리 | 65,000,000 | 69,641,000 |
| 사채할인발행차금 | (77,809) | (83,365) | |||
| 합계 | 64,922,191 | 69,557,635 |
&cr 상기 사채와 관련하여 Sumitomo Mitsui Banking Corporation으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
19. 퇴직급여 :&cr &cr가. 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재무상태표 상 부채 | ||
| 퇴직급여채무의 현재가치 | 13,923,327 | 11,286,122 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (10,265,194) | (9,063,199) |
| 합계 | 3,658,133 | 2,222,923 |
(주1) 사외적립자산은 전액 단기매매금융자산으로 구성되어 있습니다. 한편, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환 금 5,915 천원(전기: 5,915천원)이 포함된 금액입니다.
&cr나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,286,122 | 10,844,994 |
| 당기근무원가 | 1,775,235 | 1,856,522 |
| 이자비용 | 272,693 | 216,476 |
| 재측정요소 : | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 97 | (19,307) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 186,614 | (172,270) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,743,925 | (162,319) |
| 전출 | (73,522) | (43,134) |
| 퇴직금지급액 | (1,267,837) | (1,234,840) |
| 기말 | 13,923,327 | 11,286,122 |
다. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,063,199 | 8,096,620 |
| 이자수익 | 213,628 | 155,055 |
| 사용자의 기여금 | 2,370,000 | 2,100,000 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (104,284) | (35,833) |
| 전출 | - | (28,950) |
| 퇴직금지급액 | (1,277,349) | (1,223,693) |
| 기말 | 10,265,194 | 9,063,199 |
&cr라. 당기 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.26% | 2.65% |
| 임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
마. 주요 보험수리적 가정에 대한 대략적인 퇴직급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00% | (472,779) | 514,753 |
| 임금상승률 | 1.00% | 506,892 | (474,754) |
&cr 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
바. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -&cr
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,922백만원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 5,947,482 | 2,019,242 | 5,810,435 | 12,511,629 | 26,288,788 |
확정급여채무의 가중평균만기 는 3.62년 입니다 . &cr&cr사. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 208백 만 원(전기:68백만원) 입니다. &cr
20. 법인세비용 및 이연법인세 :&cr&cr가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기 납부법인세 | 13,060,759 | 144,818 |
| 법인세추납액(환급액) | (17,300,933) | 864,898 |
| 전기법인세의 조정사항 | (36,751) | - |
| 총당기법인세 | (4,276,925) | 1,009,716 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 16,222,104 | (9,461,424) |
| 총이연법인세 | 16,222,104 | (9,461,424) |
| 총법인세비용 | 11,945,179 | (8,451,708) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 731,915 | (69,974) |
| 법인세비용 | 12,677,094 | (8,521,682) |
&cr나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산되 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 72,549,559 | (42,250,238) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 17,094,993 | (9,295,053) |
| 법인세 효과 : | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | (56,527) | 223,996 |
| 법인세추납액(환급액) | (17,300,933) | 864,898 |
| 환급에 따른 이연법인세 변경 | 14,044,987 | - |
| 전기법인세의 조정사항 | (36,751) | - |
| 세액공제 | (512,061) | (105,523) |
| 기타 | (556,614) | (210,000) |
| 법인세비용 | 12,677,094 | (8,521,682) |
| 유효세율(주1) | 17.5% | - |
(주1) 전기는 세전순손실이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
다. 당기 및 전기 중 현재 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,034,921) | 492,451 | (1,542,470) | 318,063 | (69,974) | 248,089 |
| 공정가치 금융자산 평가손익 | (989,520) | 239,464 | (750,056) | - | - | - |
라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 12,066,203 | 21,479,541 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 4,464,099 | 20,300,618 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 | (3,575,930) | (4,089,468) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 | (6,230) | (8,520,444) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 12,948,142 | 29,170,247 |
마. 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 29,170,247 | 19,708,822 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | (16,954,020) | 9,531,399 |
| 자본에 직접 반영된 법인세(주1) | 731,915 | (69,974) |
| 기말금액 | 12,948,142 | 29,170,247 |
(주1) 당기 및 전기 중 자본에 반영된 법인세의 내역은 전액 순확정급여부채의 재측정요소 및 공정가치 금융자산 평가손익입니다.
바. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기초 | 손익계산서에 반영 | 자본에 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 매출원가환입 | (8,513,709) | 8,513,709 | - | - |
| 파생상품 | - | (41,232) | - | (41,232) |
| 사외적립자산 | (1,992,603) | (490,143) | - | (2,482,746) |
| 미수이자 | (6,735) | 505 | - | (6,230) |
| 감가상각비 | 31,840 | (109,594) | - | (77,754) |
| 압축기장충당금 | (885,635) | (88,563) | - | (974,198) |
| 합계 | (11,366,842) | 7,784,682 | - | (3,582,160) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 매출환입 | 16,658,398 | (16,658,398) | - | - |
| 퇴직급여채무 | 2,230,519 | 386,597 | 492,451 | 3,109,567 |
| 이연매출 | 411,544 | 45,203 | - | 456,747 |
| 재고자산평가손실 | 2,512,507 | (642,125) | - | 1,870,382 |
| 외화환산손실 | (1,211,230) | 1,531,445 | - | 320,215 |
| 반품충당금 | 17,491 | 30,019 | - | 47,510 |
| 미확정비용 | 656,222 | 964,392 | - | 1,620,614 |
| 대여금 | 1,309,924 | (619,618) | - | 690,306 |
| 파생상품 | 18,713 | 129,918 | - | 148,631 |
| 무형자산손상차손 | 40,741 | 4,074 | - | 44,815 |
| 이전가격조정 | 6,353,029 | 635,303 | - | 6,988,332 |
| 만기보유증권 | 22,945 | (4,175) | - | 18,770 |
| 종속기업투자주식 | 885,635 | 88,563 | - | 974,198 |
| 공정가치금융자산 평가손실 | - | - | 239,464 | 239,464 |
| 이월결손금 | 10,604,223 | (10,604,223) | - | - |
| 대손금 | 25,743 | (25,743) | - | - |
| 기타 | 685 | 66 | - | 751 |
| 합계 | 40,537,089 | (24,738,702) | 731,915 | 16,530,302 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 29,170,247 | (16,954,020) | 731,915 | 12,948,142 |
| 구분 | 전기초 | 손익계산서에 반영 | 자본에 반영 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 매출원가환입 | (6,878,569) | (1,635,140) | - | (8,513,709) |
| 대여금 | (1,581,156) | 1,581,156 | - | - |
| 파생상품 | (8,621,235) | 8,621,235 | - | - |
| 사외적립자산 | (1,779,955) | (212,648) | - | (1,992,603) |
| 외화환산손실 | - | (1,211,230) | - | (1,211,230) |
| 미수이자 | - | (6,735) | - | (6,735) |
| 압축기장충당금 | (885,635) | - | - | (885,635) |
| 합계 | (19,746,550) | 7,136,638 | - | (12,609,912) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 매출환입 | 15,486,946 | 1,171,452 | - | 16,658,398 |
| 퇴직급여채무 | 2,127,898 | 172,595 | (69,974) | 2,230,519 |
| 이연매출 | 310,464 | 101,080 | - | 411,544 |
| 재고자산평가손실 | 2,111,538 | 400,969 | - | 2,512,507 |
| 외화환산손실 | (114,644) | 114,644 | - | - |
| 반품충당금 | 15,984 | 1,507 | - | 17,491 |
| 미확정비용 | 616,863 | 39,359 | - | 656,222 |
| 대여금 | - | 1,309,924 | - | 1,309,924 |
| 파생상품 | - | 18,713 | - | 18,713 |
| 감가상각비 | 73,723 | (41,883) | 31,840 | |
| 무형자산손상차손 | 40,741 | - | - | 40,741 |
| 종속기업투자주식 | 1,028,458 | (142,823) | - | 885,635 |
| 이전가격조정 | 6,292,361 | 60,668 | - | 6,353,029 |
| 만기보유증권 | 32,408 | (9,463) | - | 22,945 |
| 이월결손금 | 11,432,632 | (828,409) | - | 10,604,223 |
| 대손금 | - | 25,743 | - | 25,743 |
| 기타 | - | 685 | - | 685 |
| 합계 | 39,455,372 | 2,394,761 | (69,974) | 41,780,159 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 19,708,822 | 9,531,399 | (69,974) | 29,170,247 |
사. 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
21. 자본금 및 주식발행초과금 : &cr
당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 11,408,014 | 57,040,070 | 105,584,275 | 162,624,345 |
| 신주인수권 행사 | 815,000 | 4,075,000 | 12,182,404 | 16,257,404 |
| 전 기말 | 12,223,014 | 61,115,070 | 117,766,679 | 178,881,749 |
| 당기초 | 12,223,014 | 61,115,070 | 117,766,679 | 178,881,749 |
| 당기말 | 61,115,070 | 61,115,070 | 117,766,679 | 178,881,749 |
회사는 2018년 3월 23일 주주총회 결의를 통해 주당 액면가를 5,000원에서 1,000원으로 감소시키는 액면분할을 결정하였습니다. 2018년 5월 9일 액면분할에 따른 변경상장이 완료되어 총 발행주식수 61,115,070주, 주당 액면가 1,000원이 되었습니다. 발행된 주식은 모두 납입이 완료되었습니다.&cr
22. 이익잉여금 :&cr&cr가. 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 미처분이익잉여금 | 이익준비금(주1) | 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 202,818,911 | 4,071,435 | 206,890,346 |
| 전기순손실 | (33,728,556) | - | (33,728,556) |
| 배당금의 지급 | (2,852,004) | - | (2,852,004) |
| 이익준비금 적립 | (285,200) | 285,200 | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 248,089 | - | 248,089 |
| 전기말 | 166,201,240 | 4,356,635 | 170,557,875 |
| 당기초 | 166,201,240 | 4,356,635 | 170,557,875 |
| 당기순이익 | 59,872,465 | - | 59,872,465 |
| 배당금의 지급 | (3,055,754) | - | (3,055,754) |
| 이익준비금 적립 | (305,575) | 305,575 | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,542,470) | - | (1,542,470) |
| 당기말 | 221,169,906 | 4,662,210 | 225,832,116 |
(주1) 회 사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 이익잉여금처분계산서 -&cr&cr당기의 이익잉여금처분계산서 는 2019년 3월 27일 주 주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2018년 3월 23일)(단위: 원).
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 250,653,316,456 | 196,540,369,563 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 193,179,040,713 | 199,681,707,143 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,542,470,054) | 248,089,177 | ||
| 당기순이익(손실) | 59,016,745,797 | (3,389,426,757) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | (3,361,328,850) | (3,361,328,850) | ||
| 이익준비금 전입 | 305,575,350 | 305,575,350 | ||
| 현금 배당 | 3,055,753,500 | 3,055,753,500 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 247,291,987,606 | 193,179,040,713 |
&cr이익잉여금처분계산서는 수정 전 재무제표를 기초로 승인되었으며, 수정 후 재무제표의 미처분이익잉여금과 차이가 있습니다.&cr
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :
&cr 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -&cr
(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).
| 구분 | 주석 | 당기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 499,912,857 | |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 등 | 26 | 1,000,953 |
| 총 수익 | 500,913,810 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 매출유형과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).
| 당기 | 국내 | 국외 | 기타 | 합계 |
| 외부고객으로부터 수익 | ||||
| 상품매출 | 470,106,832 | 5,836,578 | - | 475,943,410 |
| 수수료매출 | 50,000 | 23,365,605 | - | 23,415,605 |
| 기타 | - | - | 553,842 | 553,842 |
| 합계 | 470,156,832 | 29,202,183 | 553,842 | 499,912,857 |
&cr나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 - &cr&cr (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 계약부채 - 반품충당부채(주1) | 196,323 |
| 계약부채 - 고객충성제도(주1) | 1,887,385 |
| 계약부채 합계 | 2,083,708 |
(주1) 전기말 회사는 동 계약부채를 기타부채로 분류하였습니다.
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 고객충성제도 | 1,181,622 |
24. 판매비와 관리비 :&cr
당기 및 전기 중 발생한 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 23,868,164 | 20,672,626 |
| 퇴직급여 | 2,042,654 | 1,986,386 |
| 복리후생비 | 2,334,187 | 2,413,417 |
| 출장비 | 1,376,008 | 1,286,505 |
| 감가상각비 | 6,789,365 | 5,484,908 |
| 광고선전비 | 13,624,857 | 11,531,311 |
| 지급수수료 | 8,419,804 | 4,979,641 |
| 물류수수료 | 14,094,526 | 12,077,965 |
| 운반비 | 1,052,282 | 1,070,020 |
| 판매수수료 | 158,692,658 | 125,549,306 |
| 임차료 | 2,696,150 | 1,035,999 |
| 기타 | 5,924,624 | 5,982,350 |
| 합계 | 240,915,279 | 194,070,434 |
25. 비용의 성격별 분류 : &cr&cr당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 매입 | 204,543,125 | 147,582,924 |
| 재고자산 변동 | (1,999,052) | (606,277) |
| 매출원가 계 | 202,544,073 | 146,976,647 |
| 종업원급여 | 28,245,005 | 25,072,429 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 7,307,129 | 6,025,879 |
| 운반비 | 1,052,282 | 1,070,020 |
| 광고비 | 13,624,857 | 11,531,311 |
| 임차료 | 2,696,150 | 1,035,999 |
| 지급수수료 | 8,419,804 | 4,979,641 |
| 물류수수료 | 14,094,526 | 12,077,965 |
| 판매수수료 | 158,692,658 | 125,549,306 |
| 포장비 | 878,543 | 1,067,910 |
| 접대비 | 663,099 | 665,880 |
| 세금과공과 | 553,566 | 440,903 |
| 차량유지비 | 586,565 | 617,973 |
| 보험료 | 874,807 | 676,187 |
| 기타 | 3,226,288 | 3,259,031 |
| 판매관리비 계 | 240,915,279 | 194,070,434 |
| 합계 | 443,459,352 | 341,047,081 |
26. 기타수익 및 기타비용 :&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입수수료 | 1,000,953 | 173,861 |
| 유형자산처분이익 | 18,128,690 | 9,360 |
| 잡이익 | 2,564,338 | 1,433,790 |
| 기타수익 계 | 21,693,981 | 1,617,011 |
| 기부금 | (5,257,562) | (642,864) |
| 유형자산처분손실 | (211,701) | - |
| 유형자산폐기손실 | (657,348) | (1,269,549) |
| 무형자산폐기손실 | - | (7) |
| 구조조정비용 | (103,761) | (207,997) |
| 잡손실 | (901,213) | (698,155) |
| 기타비용 계 | (7,131,585) | (2,818,572) |
27. 금융수익 및 금융비용 : &cr
당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 : | ||
| 은행예치금 이자수익 | 332,859 | 26,718 |
| 대여금 등 이자수익 | 6,036,948 | 7,029,645 |
| 이자수익 계 | 6,369,807 | 7,056,363 |
| 금융수익 : | ||
| 파생상품평가이익 | 255,438 | - |
| 외환차익 | 2,459,034 | 1,400,059 |
| 외화환산이익 | 5,538,976 | 13,371,162 |
| 사채상환이익 | 1,778,565 | 1,440,720 |
| 배당금수익 | - | 4,082,454 |
| 금융수익 계 | 10,032,013 | 20,294,395 |
| 금융비용 : | ||
| 은행차입금 이자비용 | 4,531,385 | 8,325,982 |
| 사채 등 이자비용 | 3,053,285 | 2,020,710 |
| 외환차손 | 4,947,102 | 1,340,956 |
| 외화환산손실 | 1,722,213 | 17,226,798 |
| 차입금조기상환손실 | - | 1,168,999 |
| 파생상품평가손실 | 614,178 | 39,272,488 |
| 기타 | - | 458,442 |
| 금융비용 계 | 14,868,163 | 69,814,375 |
28. 주당손익 :&cr&cr가. 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 59,872,464,824 | (33,728,555,905) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 61,115,070 | 60,572,605 |
| 기본주당손익 | 980 | (557) |
(주1) 가중평균유통주식수 등의 산정내역(단위: 주)
| 가중평균유통보통주식수 | 당기 | 전기(*1) |
|---|---|---|
| 기초 | 61,115,070 | 57,040,070 |
| 신주인수권 행사(*2) | - | 3,532,535 |
| 가중평균유통보통주식수 | 61,115,070 | 60,572,605 |
(*1) 당기 중 주식분할로 인하여 가중평균유통보통주식수를 소급하여 계산하였습니다.&cr(*2) 신주인수권 행사 관련 적수 산정내역(단위: 주)
| 행사일 | 주식 수 | 적수 |
|---|---|---|
| 2017-02-01 | 250,000 | 228,765 |
| 2017-02-16 | 250,000 | 218,495 |
| 2017-02-20 | 3,575,000 | 3,085,275 |
| 합계 | 4,075,000 | 3,532,535 |
기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr
나. 전기에는 신주인수권에 대한 희 석효과가 없어 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.&cr
29. 배당금 :&cr &cr 2018년과 2017년에 지급된 배당금은 각각 3,056백만원(주식분할 전 주식수 기준 주당 250원)과 2,852백만원(주당 250원) 입니다. 2018 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각 각 50원과 3,056백만원이며 201 9년 3월 27 일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재 무제표 는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금 : &cr
가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 72,549,559 | (42,250,238) |
| 조정 | ||
| 이자비용 | 7,584,670 | 10,805,135 |
| 외화환산손실 | 1,722,213 | 17,226,798 |
| 퇴직급여 | 1,834,299 | 1,917,943 |
| 감가상각비 | 6,789,365 | 5,484,908 |
| 유형자산처분이익 | (18,128,689) | (9,360) |
| 유형자산처분손실 | 211,700 | - |
| 유형자산폐기손실 | 657,348 | 1,269,549 |
| 차입금조기상환손실 | - | 1,168,999 |
| 대손상각비 | 21,431 | 324,652 |
| 이자수익 | (6,369,807) | (7,056,363) |
| 배당수익 | - | (4,082,454) |
| 외화환산이익 | (5,538,976) | (13,371,162) |
| 외환차손 | 2,876,500 | - |
| 외환차익 | (130,000) | - |
| 파생상품평가손실 | 614,178 | 39,272,488 |
| 파생상품평가이익 | (255,438) | - |
| 사채상환이익 | (1,778,565) | (1,440,720) |
| 무형자산상각비 | 517,764 | 540,971 |
| 기타수익 및 비용 | 25 | 7 |
| 매출채권의 증감 | (1,716,082) | (11,350,177) |
| 미수금의 증감 | 2,838,865 | 804,742 |
| 부가세선급금의 증감 | 1,399,116 | 99,147 |
| 재고자산의 증감 | (1,999,052) | (606,277) |
| 매입채무의 증감 | 14,503,305 | 7,439,081 |
| 미지급금의 증감 | 2,860,786 | (2,560,651) |
| 미지급비용의 증감 | 3,628,684 | 117,669 |
| 퇴직금의 지급 | (64,010) | (25,331) |
| 퇴직보험예치금의 증가 | (2,370,000) | (2,100,000) |
| 예수보증금의 증감 | (523,575) | (695,138) |
| 기타자산 및 부채의 증감 | 200,898 | 1,242,620 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 81,936,512 | 2,166,838 |
나. 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금 유동성 대체 | 17,142,400 | 19,336,000 |
| 건설중인자산에서 자산 대체 | 44,652,572 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 | (15,140,197) | 13,132,214 |
| 사채 유동성 대체 | - | 78,083,462 |
다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 사채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 순부채 | 95,000,000 | 17,142,400 | 69,557,635 | 34,304,000 | - | 216,004,035 |
| 현금흐름 | (40,876,500) | - | (69,511,000) | 27,124,000 | 61,265,694 | (21,997,806) |
| 대체 | - | (17,142,400) | - | 17,142,400 | - | - |
| 외화차이 | 2,876,500 | - | (130,000) | 1,681,200 | (196,844) | 4,230,856 |
| 기타 | - | - | 83,365 | - | 106,548 | 189,913 |
| 당기말 순부채 | 57,000,000 | - | - | 80,251,600 | 61,175,398 | 198,426,998 |
&cr31. 우발상황 및 약정사항 : &cr&cr가. 당기 및 전기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불).
| 금융기관 | 내역 | 한도액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)하나은행 외 5개 금융기관 | 일반자금대출 | 64,000,000 | 64,000,000 |
| (주)하나은행 | 시설자금대출 | - | 38,000,000 |
| (주)하나은행 | 일반자금대출 | 34,000,000 | 4,000,000 |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 18,000,000 | 20,000,000 |
| 수협은행 | 일반자금대출 | - | 15,000,000 |
| (주)한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 10,000,000 | - |
| SC제일은행 | 일반자금대출 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| (주)우리은행 | 전자외상매출채권담보대출 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| SC제일은행 | 외화대출 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 |
| (주)신한은행 | L/C | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 |
| Sumitomo Mitsui Banking Corporation | 포괄외화지급보증 | USD 55,000,000 | USD 65,000,000 |
나. 회사는 장,단기차입금과 관련하여 부채비율 유지 등의 특정 재무비율 유지에 대한 약정사항을 이행해야 하며, 불이행 시 회사는 동 약정기한의 이익을 상실하게 됩니다. 당기말 현재 기한이익 유지 조건을 충족하고 있습니다.&cr
다. 당기말 현재 회사는 종속기업인 FILA U.S.A. Inc.에게 단기차입금 80,000천 미화불 및 이자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 (주)매그너스홀딩스의 2,990억원 차입금에 대하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.
라. 당 기말 현재 회사는 종속기업인 Fila Luxembourg S.a.r.l.와 'Fila' 상표의 사용과 'Fila' 제품의 제조 및 판매를 위한 제반기술을 획득할 목적으로 라이센스 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하면 회사는 기술제공대상 제품의 국내 순매출액의 일정 비율을 사용료로 지불하기로 되어 있습니다. 계약기간은 2005년 2월 1일부터 2025년 12월 31일까지이며, 관련 비용은 판매비와관리비에 포함하고 있습니다.
&cr마. 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 홈쇼핑 계약 이행 등과 관련하여 1,345백만원(전기말: 1,299백만원)의 이행보증을 받고 있습니다.&cr&cr 바. 당기말 현재 회사 가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 1,919백만원입니다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr &cr사. 당기말 현재 회사는 관계기업인 Full Prospect Pte.Ltd.와 'Fila' 상표의 사용과 'Fila' 제품의 제조 및 판매를 위한 제반기술을 제공할 목적으로 서비스 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하면 회사는 Full Prospect Pte.Ltd.로부터 기술제공 대상 제품 순매출액의 일정 비율을 사용료로 지불받기로 되어 있습니다. 계약기간은 2007년 8월 14일부터 자동연장되고 있으며, 관련 수익은 매출에 포함하고 있습니다.&cr&cr아. 당기 중 회사는 켄달스퀘어자산운용 주식회사와 물류센터를 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다. 당기말 현재 회사는 계약금으로 수령한 20억원에 대하여 켄달스퀘어자산운용 주식회사에게 제 1순위 질권이 설정되어 있습니다(만기일: 2019년 1월 6일).&cr또한, 회사는 매각 후 운용리스 계약으로 물류센터를 운영하고 있으며, 일부 공간에 대해 전대리스 계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr자. 당기말 회사는 재고자산 등에 대해 메리츠화재 외 1개 보험회사에 보험을 가입하고 있습니다.
32. 특수관계자 등 : &cr&cr가. 당기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)휠라홀딩스 외 특수관계자 2인(지분율: 20.1%)입니다. &cr
나. 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 지배 및 투자기업 | 유효지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| GLBH Holdings S.a.r.l. | 룩셈부르크 | 휠라코리아(주) | 100% | 100% |
| (주)매그너스홀딩스 | 한국 | 100% | 100% | |
| (주)매그너스홀딩스2 | 한국 | 100% | 100% | |
| Fila Luxembourg S.a.r.l. | 룩셈부르크 | GLBH Holdings S.a.r.l. | 100% | 100% |
| Acushnet Holdings Corp. | 미국 | (주)매그너스홀딩스 | 52.6% | 52.8% |
| Fila Sport (Hong Kong) Ltd. | 홍콩 | Fila Luxembourg S.a.r.l. | 100% | 100% |
| Fila U.S.A. Inc. | 미국 | 100% | 100% | |
| Fila Online, Inc. | 미국 | 100% | 100% | |
| Fila Retail, Inc. | 미국 | 100% | 100% | |
| Fila Do Brasil Ltda. | 브라질 | 100% | 100% | |
| Integrix B.V. | 네덜란드 | 100% | 100% | |
| Montebelluna Ltd. | 홍콩 | 100% | 100% | |
| Fila Italy S.r.l. | 이탈리아 | 100% | 100% | |
| Fila Canada Inc. | 캐나다 | Fila U.S.A. Inc. | 100% | 100% |
| Alife Holdings, LLC.(주1) | 미국 | 77.3% | 51% | |
| Quanzhou Biella Footwear Apparel Co., Ltd.(주2) | 중국 | Fila Sport H.K Ltd. | 100% | - |
| Fila Deutschland Gmbh | 독일 | Integrix B.V. | 100% | 100% |
| Fila Europe Spa | 이탈리아 | 100% | 100% | |
| Acushnet Company | 미국 | Acushnet Holdings Corp. | 52.6% | 52.8% |
| AASI, Inc. | 미국 | Acushnet Company | 52.6% | 52.8% |
| Webb Acquisition Co. | 미국 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Footjoy (Thailand) Ltd. | 태국 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Cayman Limited | 케이만군도 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet International Inc. | 미국 | 52.6% | 52.8% | |
| PG Golf LLC(주2) | 미국 | AASI, Inc. | 42.1% | - |
| Excel Industrial Limited(주3) | 홍콩 | Acushnet Cayman Limited | 21.1% | 21.1% |
| Acushnet Lionscore Limited(주3) | 케이만군도 | 21.1% | 21.1% | |
| Fuijan Fuh Deh Leh Sport Industrial Co. Ltd.(주3) | 중국 | Acushnet Lionscore Limited | 21.1% | 21.1% |
| Acushnet Australia Pty. Ltd. | 호주 | Acushnet International Inc. | 52.6% | 52.8% |
| Acushnet Japan Inc. | 일본 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Canada Inc. | 캐나다 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Golf (Thailand) Ltd. | 태국 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Korea Co., Ltd. | 한국 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Malaysia Sdn. Bhd. | 말레이시아 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Hong Kong Ltd. | 홍콩 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet New Zealand Inc. | 뉴질랜드 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Singapore Pte. Ltd. | 싱가폴 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Netherlands Mfg. C.V.(주4) | 네덜란드 | - | 52.8% | |
| Acushnet Europe Limited | 영국 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Netherlands Manufacturing B.V. | 네덜란드 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Golf Products Trading (Shenzhen) Co. Ltd. | 중국 | Acushnet Hong Kong Ltd. | 52.6% | 52.8% |
| Changsha Acushnet Sports Products Co., Ltd.(주5) | 중국 | Acushnet Golf Products Trading (Shenzhen) Co. Ltd. | 52.6% | - |
| Acushnet Netherlands Services. B.V. | 네덜란드 | Acushnet Netherlands Mfg. B.V. | 52.6% | 52.8% |
| Acushnet Titleist (Thailand) Ltd. | 태국 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Titleist Manufacturing LLC | 미국 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet France S.A.S. | 프랑스 | Acushnet Europe Limited | 52.6% | 52.8% |
| Acushnet Denmark ApS | 덴마크 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Nederland B.V. | 네덜란드 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Osterreich GmbH | 오스트리아 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet South Africa (Pty.) Ltd. | 남아프리카공화국 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Ireland Ltd. | 아일랜드 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet GmbH | 독일 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Espana. S.L.U. | 스페인 | 52.6% | 52.8% | |
| Acushnet Sverige AB | 스웨덴 | 52.6% | 52.8% | |
| <기타특수관계자> | ||||
| Full Prospect Sports. Ltd. | 중국 | Fila Luxembourg S.a.r.l. | 15% | 15% |
| (주)케어라인 | 한국 | - | - | - |
(주1) 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다.&cr (주2) 당기 중 지분매입으로 종속기업에 편입되었습니다.&cr (주3) 해당 법인의 소유지분율은 과반수 미만이나 법규나 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr(주4) 당기 중 해산되었습니다.
(주5) 당기 중 설립되었습니다.
다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출 | 금융수익 | 기타수익 | 매입 등 | 금융비용 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | GLBH Holdings S.a.r.l. | - | 7,642,819 | - | - | - | - |
| Fila Luxembourg S.a.r.l. | - | - | 190,887 | - | 565,227 | 7,226,921 | |
| Fila U.S.A. Inc. | 1,203,035 | - | - | - | - | - | |
| Fila Canada Inc. | 21,926 | - | - | - | - | - | |
| Fila Sport (Hong Kong) Ltd. | - | - | - | 12,714,059 | - | 26,370 | |
| Montebelluna Ltd. | - | - | - | 7,725,154 | - | 45,030 | |
| (주)매그너스홀딩스 | - | - | 19,078 | - | - | - | |
| (주)매그너스홀딩스2 | - | - | 19,078 | - | - | - | |
| 관계기업 | Full Prospect Sports Ltd. | 23,175,503 | - | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)휠라홀딩스 | - | - | 15,534 | - | - | 929,302 |
| 합계 | 24,400,464 | 7,642,819 | 244,577 | 20,439,213 | 565,227 | 8,227,623 |
| 구분 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출 | 금융수익 | 기타수익 | 매입 등 | 금융비용 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | GLBH Holdings S.a.r.l. | - | 6,221,927 | - | - | - | - |
| Fila Luxembourg S.a.r.l. | - | - | 110,162 | - | 456,439 | 4,807,486 | |
| Fila U.S.A. Inc. | 152,468 | - | 1,133 | - | - | 223 | |
| Fila Sport (Hong Kong) Ltd. | - | - | - | 13,908,068 | - | 7,152 | |
| Montebelluna Ltd. | - | - | - | 1,716,098 | - | 12,647 | |
| (주)매그너스홀딩스 | - | 4,215 | 31,850 | - | - | - | |
| (주)매그너스홀딩스2 | - | - | 31,850 | - | - | - | |
| 관계기업 | Full Prospect Sports Ltd. | 11,871,183 | - | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)휠라홀딩스 | - | - | - | 21,282 | - | - |
| 합계 | 12,023,651 | 6,226,142 | 174,995 | 15,645,448 | 456,439 | 4,827,508 |
라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | GLBH Holdings S.a.r.l. | - | 89,882,528 | - | - | - |
| Fila Luxembourg S.a.r.l. | - | 3,022,176 | - | 17,889,600 | 4,251,140 | |
| Fila U.S.A. Inc. | 805 | - | - | - | 55,542 | |
| Fila Sport (Hong Kong) Ltd. | - | - | 1,881,536 | - | 27,436 | |
| Montebelluna Ltd. | - | - | 188,633 | - | - | |
| (주)매그너스홀딩스 | - | 1,642 | - | - | - | |
| (주)매그너스홀딩스2 | - | 1,642 | - | - | - | |
| 관계기업 | Full Prospect Sports Ltd.. | 12,918,397 | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)휠라홀딩스 | - | 1,669 | - | - | 142,625 |
| 합계 | 12,919,202 | 92,909,657 | 2,070,169 | 17,889,600 | 4,476,743 |
| 구분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | GLBH Holdings S.a.r.l. | - | 112,719,180 | - | - | - |
| Fila Luxembourg S.a.r.l. | - | 5,936,859 | - | 17,142,400 | 3,351,827 | |
| Fila U.S.A. Inc. | - | - | - | - | 1,802 | |
| Fila Sport (Hong Kong) Ltd. | - | 138 | 1,616,990 | - | 5,803 | |
| Montebelluna Ltd. | - | 2,244 | 238,732 | - | 13,273 | |
| (주)매그너스홀딩스 | - | 2,920 | - | - | - | |
| (주)매그너스홀딩스2 | - | 8,759 | - | - | - | |
| Acushnet Holdings Corp | - | - | - | - | 535,525 | |
| 관계기업 | Full Prospect Sports Ltd. | 6,621,252 | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)휠라홀딩스 | - | - | - | - | 23,410 |
| 합계 | 6,621,252 | 118,670,100 | 1,855,722 | 17,142,400 | 3,931,640 |
&cr 당기말 현재 회사는 종속기업인 FILA U.S.A. Inc.에게 지급보증을 제공하고 있으며 종속기업인 (주)매그너스홀딩스의 차입금과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다(주석 31 참조). &cr
마. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 총액과 다음 분류별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 4,303,193 | 4,764,188 |
| 퇴직급여 | 666,343 | 742,777 |
바. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금거래 | 현금출자 | 배당금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기초 | 증가 | 감소 | 기타(주1) | 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Fila Luxembourg S.a.r.l. | 차입금 | 17,142,400 | - | - | 747,200 | 17,889,600 | - | - |
| 미지급이자 | 923,564 | 565,227 | (1,194,581) | (590) | 293,620 | - | - | ||
| GLBH Holdings S.a.r.l. | 미수금 | 110,325,678 | 616,990 | (27,190,635) | 4,734,812 | 88,486,845 | - | - | |
| 미수이자 | 2,393,502 | 4,957,571 | (5,982,683) | 27,293 | 1,395,683 | - | - | ||
| (주)매그너스홀딩스 | - | - | - | - | - | - | 100,000,000 | - | |
| (주)매그너스홀딩스2 | - | - | - | - | - | - | 500,000 | - | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)휠라홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - | (613,830) |
| 구분 | 회사명 | 자금거래 | 유상감자 | 배당금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 전기초 | 증가 | 감소 | 기타(주1) | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Fila Luxembourg S.a.r.l. | 차입금 | 19,336,000 | - | - | (2,193,600) | 17,142,400 | - | - |
| 미지급이자 | 549,873 | 455,647 | - | (81,956) | 923,564 | - | - | ||
| GLBH Holdings S.a.r.l. | 미수금 | 143,992,435 | 642,734 | (18,649,080) | (15,660,411) | 110,325,678 | - | 4,082,454 | |
| 미수이자 | 3,524,683 | 6,221,927 | (7,207,196) | (145,912) | 2,393,502 | - | - | ||
| 지엘비에이치코리아(주) | 대여금 | 153,866 | - | (153,866) | - | - | - | - | |
| (주)매그너스홀딩스 | 대여금 | 200,000 | - | (200,000) | - | - | 90,000,000 | - | |
| 미수이자 | 1,324 | 4,215 | (5,539) | - | - | - | - |
(주1) 기타 금액에는 환율변동으로 인한 효과 및 현재가치 상각액 등이 포함되어 있습니다.
&cr 사. 당기말 현재 대 표이사 등은 일부 차입금에 대하여 보증인으로서 연대보증을 제공하고 있습니다 .
&cr33. 회계정책의 변경 :&cr&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr&cr 가. 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향 은 없습니다.
&cr나 . 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 -&cr &cr (1) 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.&cr
(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,100백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.
&cr② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr
만기보유 회원권 406백만원은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. &cr&cr 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다. &cr&cr기 타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정되고 있습니다 .
③ 기타 금융자산&cr
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 측정 범주 | 장부금액 (주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,506,300 | 7,506,300 | - |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 45,769,461 | 45,769,461 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 10,744,612 | 10,744,612 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 113,036,991 | 113,036,991 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,000 | 2,000 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 (주2) | 3,100,000 | 3,100,000 | - |
| 만기보유 회원권 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 406,705 | 406,705 | - |
(주1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정 이 반영되기 전의 금액임. &cr ( 주 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자
&cr (3) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
① 재고자산의 매출에 따른 매출채권
② 상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 -&cr&cr 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr&cr34. 보고기간 후 사건 :&cr&cr 회사는 2019년 1월 11일 이사회를 통해 본사 사옥매각을 위한 자산양수도 계약을 체결하였습니다. &cr
35. 재무제표의 재작성 &cr&cr전기 중 회사는 종속기업인 GLBH Holdings S.a.r.l.와 지분전환옵션을 행사하지 않기로 하고 지분전환옵션가액 38,896백만원을 종속기업투자로 대체하였습니다. 동 회계처리에 오류가 있다고 판단하여 지분전환옵션가액을 전액 당기손실로 인식하였습니다. 또한 이로 인한 법인세효과를 수정하였습니다. 당기 및 전기말과 당기 및 전기 중 오류수정으로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:원).&cr &cr (1) 재무상태표 &cr
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정 후 | 수정 전 | 차이 | 수정 후 | 수정 전 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||||
| 유동자산 | 188,644,074,158 | 188,644,074,158 | - | 165,936,931,803 | 165,936,931,803 | - |
| 비유동자산 | 504,807,019,575 | 534,290,429,696 | (29,483,410,121) | 469,983,862,734 | 500,322,991,882 | (30,339,129,148) |
| 종속기업투자 | 334,633,779,481 | 373,530,098,902 | (38,896,319,421) | 234,133,779,481 | 273,030,098,902 | (38,896,319,421) |
| 이연법인세자산 | 12,948,142,439 | 3,535,233,139 | 9,412,909,300 | 29,170,246,898 | 20,613,056,625 | 8,557,190,273 |
| 자산 총계 | 693,451,093,733 | 722,934,503,854 | (29,483,410,121) | 635,920,794,537 | 666,259,923,685 | (30,339,129,148) |
| 부채 | ||||||
| 유동부채 | 132,490,503,320 | 132,490,503,320 | - | 237,535,750,415 | 237,535,750,415 | - |
| 비유동부채 | 156,996,780,384 | 156,996,780,384 | - | 48,945,419,203 | 48,945,419,203 | - |
| 부채 총계 | 289,487,283,704 | 289,487,283,704 | - | 286,481,169,618 | 286,481,169,618 | - |
| 자본 | ||||||
| 이익잉여금 | 225,832,116,823 | 255,315,526,944 | (29,483,410,121) | 170,557,875,553 | 200,897,004,701 | (30,339,129,148) |
| 자본 총계 | 403,963,810,029 | 433,447,220,150 | (29,483,410,121) | 349,439,624,919 | 379,778,754,067 | (30,339,129,148) |
| 부채와 자본 총계 | 693,451,093,733 | 722,934,503,854 | (29,483,410,121) | 635,920,794,537 | 666,259,923,685 | (30,339,129,148) |
(2) 포괄손익계산서&cr
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정 후 | 수정 전 | 차이 | 수정 후 | 수정 전 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 499,912,857,219 | 499,912,857,219 | - | 342,462,021,500 | 342,462,021,500 | - |
| 매출원가 | 202,544,072,788 | 202,544,072,788 | - | 146,976,647,038 | 146,976,647,038 | - |
| 매출총이익 | 297,368,784,431 | 297,368,784,431 | - | 195,485,374,462 | 195,485,374,462 | - |
| 판매관리비 | 240,915,278,874 | 240,915,278,874 | - | 194,070,433,802 | 194,070,433,802 | - |
| 영업이익 | 56,453,505,557 | 56,453,505,557 | - | 1,414,940,660 | 1,414,940,660 | - |
| 기타수익 | 21,693,980,662 | 21,693,980,662 | - | 1,617,011,139 | 1,617,011,139 | - |
| 기타비용 | 7,131,584,591 | 7,131,584,591 | - | 2,818,572,283 | 2,818,572,283 | - |
| 이자수익 | 6,369,806,634 | 6,369,806,634 | - | 7,056,362,612 | 7,056,362,612 | - |
| 금융수익 | 10,032,013,135 | 10,032,013,135 | - | 20,294,395,164 | 20,294,395,164 | - |
| 금융비용 | 14,868,162,796 | 14,868,162,796 | - | 69,814,375,322 | 30,918,055,901 | 38,896,319,421 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 72,549,558,601 | 72,549,558,601 | - | (42,250,238,030) | (3,353,918,609) | (38,896,319,421) |
| 법인세비용(수익) | 12,677,093,777 | 13,532,812,804 | (855,719,027) | (8,521,682,125) | 35,508,148 | (8,557,190,273) |
| 당기순이익(손실) | 59,872,464,824 | 59,016,745,797 | 855,719,027 | (33,728,555,905) | (3,389,426,757) | (30,339,129,148) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,542,470,054) | (1,542,470,054) | - | 248,089,177 | 248,089,177 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (750,056,160) | (750,056,160) | - | - | - | - |
| 당기총포괄손익 | 57,579,938,610 | 56,724,219,583 | 855,719,027 | (33,480,466,728) | (3,141,337,580) | (30,339,129,148) |
| 기본 및 희석주당순이익(손실) | 980 | 966 | 14 | (557) | (56) | (501) |
(3) 자본변동표&cr&cr1) 수정 전
| 과목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 잔액 | 57,040,070,000 | 105,584,275,366 | - | 206,890,345,781 | 369,514,691,147 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (3,389,426,757) | (3,389,426,757) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 248,089,177 | 248,089,177 |
| 총포괄손익 | - | - | - | (3,141,337,580) | (3,141,337,580) |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 신주인수권행사 | 4,075,000,000 | 12,182,404,000 | - | - | 16,257,404,000 |
| 연차배당 | - | - | - | (2,852,003,500) | (2,852,003,500) |
| 소유주와의 거래 총액 | 4,075,000,000 | 12,182,404,000 | - | (2,852,003,500) | 13,405,400,500 |
| 2017년 12월 31일 잔액 | 61,115,070,000 | 117,766,679,366 | - | 200,897,004,701 | 379,778,754,067 |
| 2018년 1월 1일 잔액 | 61,115,070,000 | 117,766,679,366 | - | 200,897,004,701 | 379,778,754,067 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 59,016,745,797 | 59,016,745,797 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,542,470,054) | (1,542,470,054) |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산 평가손익 | - | - | (750,056,160) | - | (750,056,160) |
| 총포괄손익 | - | - | (750,056,160) | 57,474,275,743 | 56,724,219,583 |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (3,055,753,500) | (3,055,753,500) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | (3,055,753,500) | (3,055,753,500) |
| 2018년 12월 31일 잔액 | 61,115,070,000 | 117,766,679,366 | (750,056,160) | 255,315,526,944 | 433,447,220,150 |
2) 수정 후
| 과목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 잔액 | 57,040,070,000 | 105,584,275,366 | - | 206,890,345,781 | 369,514,691,147 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (33,728,555,905) | (33,728,555,905) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 248,089,177 | 248,089,177 |
| 총포괄손익 | - | - | - | (33,480,466,728) | (33,480,466,728) |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 신주인수권행사 | 4,075,000,000 | 12,182,404,000 | - | - | 16,257,404,000 |
| 연차배당 | - | - | - | (2,852,003,500) | (2,852,003,500) |
| 소유주와의 거래 총액 | 4,075,000,000 | 12,182,404,000 | - | (2,852,003,500) | 13,405,400,500 |
| 2017년 12월 31일 잔액 | 61,115,070,000 | 117,766,679,366 | - | 170,557,875,553 | 349,439,624,919 |
| 2018년 1월 1일 잔액 | 61,115,070,000 | 117,766,679,366 | - | 170,557,875,553 | 349,439,624,919 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 59,872,464,824 | 59,872,464,824 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,542,470,054) | (1,542,470,054) |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산 평가손익 | - | - | (750,056,160) | - | (750,056,160) |
| 총포괄손익 | - | - | (750,056,160) | 58,329,994,770 | 57,579,938,610 |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (3,055,753,500) | (3,055,753,500) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | (3,055,753,500) | (3,055,753,500) |
| 2018년 12월 31일 잔액 | 61,115,070,000 | 117,766,679,366 | (750,056,160) | 225,832,116,823 | 403,963,810,029 |
▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
휠라코리아 주식회사&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 휠라코리아 주식회사 의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr\=================================== |
| 휠라코리아 주식회사 |
| 대표이사 귀하 2019년 3월 19 일 |
&cr우리는 첨부된 휠라코리아 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 휠라코리아 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12 월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr&cr&cr&cr&cr 삼 일 회 계 법 인&cr&cr 대 표 이 사 김 영 식
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr===================================== |
| 0001.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 |
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 휠라코리아 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
8 1 1 1 7 6 8 8 2 8 - - 26 24 4 9 63 69 624 1,206 274 304 - 54 - - 965 1,642 50 13 138 80 2,686 1,334 1,028 765 14 26 - - 3,916 2,218 54 22 201 149 3,310 2,540 1,302 1,069 14 80 - - 4,881 3,860
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.5.18~30,6.22,7.1,5,9,1314감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.12.17 - 2018.12.215 5 2 내부통제의이해 및 평가 2019.01.22 - 2019.02.19 21 6 2 재무제표의 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적검토 표본검사(문서검증, 재계산) 2019.02.20 - 2019.03.15 18 8 2 연결재무제표의 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적검토 표본검사(문서검증, 재계산)2018.12.31, 2019.01.022창고(이천), 대리점 및 직영점(서울, 경기, 천안 등) 총 11곳상품-- - -OOO -42018.06.20, 2019.03.18, 2019.06.13, 2019.06.14 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 06월 20일회사측: 감사, 이사회, 재무담당이사 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22019년 03월 18일회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등32019년 06월 13일회사측: 감사, 이사회, 재무담당이사 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의재무재표 재작성 등42019년 06월 14일회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인서면회의재무재표 재작성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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