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Mirle Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼: 2464
盟立自動化股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 106 及 105 年第 2 季
$\sim 10^7$
地址:新竹科學工業園區研發二路3號 電話: (03)578-3280
$\sim$ $\sim$
$\S$ $\Xi$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次 附 | 註編 | 號 | |
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $=$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 16$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $16 - 17$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷及估計不確定性 | 17 | E | |||
| 主要來源 (六) 重要會計科目之說明 |
$17 - 43$ | 六~二八 | |||
| (七) 關係人交易 | $43 - 45$ | 二九 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 45 | 三十 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 45 | $\Xi$ - | |||
| 承諾 | |||||
| (十)重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | $45!\sim!46$ | ミニ | |||
| 資訊 | |||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 46 | 55 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 46 | 三三 | |||
| 3. 母子公司間業務關係及重要 | 46 | 三三 | |||
| 交易往來情形 | |||||
| 4. 大陸投資資訊 | $47 \cdot 53$ | $E \equiv$ | |||
| (十四) 營運部門資訊 | 47 | 三四 |
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
Deloitte
$\mathcal{L}$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
盟立自動化股份有限公司 公鑒:
盟立自動化股份有限公司及子公司民國106年及105年6月30日之合併 資產負債表,暨民國106年及105年4月1日至6月30日,以及民國106年 及105年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國106年及105年1月 1日至6月30日合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閱 | 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意 見。
如合併財務報表附註十二所述,列入合併財務報表之部分非重要子公司 其民國106年及105年1月1日至6月30日之財務報表未經會計師核閱,前 述子公司民國 106年及 105年6月 30日之資產總額分別為新台幣 908,035 仟 元及 130,560 仟元,占合併資產總額之8.32%及1.60%;負債總額分別為新台 幣 326,691 仟 元及 0 元, 占合併負債總額之 4.25%及 0%;民國 106 年及 105 年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日之綜合損益總額分別為新台 幣(5,008)仟元、0元、(6,270)仟元及0元,占合併綜合損益總額之2.64%、0%、 9.97%及0%。
如合併財務報表附註十三所述,民國106年及105年6月30日採用權益 法之投資餘額分別為12,372仟元及14,892仟元,及其民國106年及105年4 月1日至6月30日,以及民國106年及105年1月1日至6月30日相關之 損失份額分別為 524 仟元、611 仟元、865 仟元及 1,165 仟元, 係依據被投資 公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。另合併財務報表附註三 三所述轉投資事業相關資訊,其與前述子公司及被投資公司有關之資訊亦未 經會計師核閱。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及被投資公司暨轉投資事 業之相 關 資 訊 , 係 依 據 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閲 之 財 務 報 表 認 列 與 揭 露 , 倘 該 等財務報表經會計師核閱而有所調整時,對民國106年及105年1月1日至6 月30日合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務 報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號
民
國
ቀ
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050號
年
8
月
$10$
日
106
| œ | X | ដួ | i u gio u | 1 2 2 3 | $\frac{4}{5}$ | n | ကျ | S, | R, | ణ | r | $\overline{\phantom{a}}$ | ₩ | 돽 | 흭 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:转台幣仟元 | 105年6月30 (総核関) |
岸 41 |
866,118 419,779 GĄ |
156,429 | 1,884,003 | 440,903 46,932 |
5,491 | 186,118 162,181 |
340,218 | 270,015 ণ্ৰ |
270,057 | 4.778.229 | 1,916,972 | 262,505 | 599,202 | 28,774 540,458 |
9,444 3,357,355 |
呙 | 3,357,411 | \$8,135,640 | |||||||||||
| m | Ж | ა ო | $. -B$ | $\blacksquare$ $\blacksquare$ |
په دی ا | r | $\mid$ 정 | ه | ∞ | 이 | S | ន | $\ddot{\phantom{1}}$ | s | o | ் ை | $^{\prime}$ 15 | ল | $\frac{8}{3}$ | ||||||||||||
| 105年12月31 (經查核) |
岸 | 560,954 249,961 |
122,991 | 2,639,094 | 28,904 | 5,954 | 587,149 372,784 |
20,000 | 640,974 | 520,000 | 314,149 | 834,149 | 6,062,914 | 1,916,972 | 262,505 | 599,202 | 28,774 743,037 |
$\frac{36.226}{3.514,264}$ | 197 | 3.514.461 | S. 9577375 | ||||||||||
| ₩ æ |
₩ r |
. – ຮ | $\omega$ $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\infty$ $\infty$ $\rightarrow$ | $\frac{5}{3}$ | ۰ | Ν | $\overline{H}$ | $\mathbb{R}$ | 28 | ø | o | ÷ | ন g |
နှု | 녧 | ||||||||||||||
| 106年6月30日 (經核関) |
Ħ | 760,000 49,989 |
155,803 55 |
3,231,749 | 345,055 71,241 |
7,177 | 294,425 843,452 |
123,214 | 209.077 209.539 |
957,723 | 280,715 | 1,238,438 | 7,679,957 | 1,916,972 38,339 |
262,505 | 648,145 | 36,228 424,698 |
94.794) 3,232,093 |
$\frac{95}{2}$ | 3.232,288 | 510.912.245 | ||||||||||
| ≮ 44 |
₩ | ¤ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 霜 ≼ |
w 30 呎 ¢ щ m |
萘 蜮 ₩ |
短期借款(附註十八及三十) 感付商業本票 (附註十八) 流動負債 |
透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | (用註七) 應付票據 |
應付帳款 | 本期所得税負債(附註四及二四) 應付股利 (附註二二) |
負債準備一流動(附註二十) | 應付建造合約款一淨額 (附註十) 预收货款(附柱二九) |
차 一年内到期之長期负债(附註十八) 應付費用及其他流動負債(附註十九及 |
ት | 流動負債總計 | 非流動負債 | 長期借款 (附註十八) | 净罐定福利负债-非流動 (附註四、二一 | 存入保證金 | 非流動負債總計 | 负债總計 | 歸屬於本公司案主之權益 (附註二二) | 普通股股本 * 솾 |
符分配股票股利 | 資本公租 保留盈餘 |
法定盈餘公積 | 未分配盈餘(附註二四) 特别盈餘公積 |
其他植益 | 因外管運機構財務根表換算之兄換差額 本公司紫主之權益總計 |
非控制摧益(附註二二) | 模蓝穗衬 | ŧ 製 жq ₩ 碟 老 |
(請拿閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 106 年 8 月 10 日核閱報告) | |
| × Ħ ភ្ន |
家 Ę 弋 |
2110 2100 |
2120 | 2150 | 2170 | ង ខា |
2250 | 2265 2311 |
2320 2399 |
2100 | 2540 | 2640 | 2645 | 25XX | 2000 | 3110 | 5150 | 3200 | 3310 | 3320 3350 |
3100 3410 |
36XX | 3000 | 媒 | 缓附之还结核合併财捞粮告之一部分 | ||||||
| hiji 볚 用 |
பத Å |
||||||||||||||||||||||||||||||
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$\mathbb{R}$ ŲĄ 呎 |
∣୫ Ę |
H | $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | æ $\mathbf{r}$ |
F | 78 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ $\sqrt{2}$ |
$\cdot$ | $H \sim 1$ | $\frac{1}{2}$ | 톚 | ||||||||||||||||||
| 식 21 |
w 4 G 民國 10 |
105年6月30日 (極核関) |
41 | 390,663 €Ą |
37,122 | 149,849 612,264 |
7,755 | A16,325 83,062 |
351,289 | 171.733 220.062 $\vert \cdot \rangle$ |
18,624 | 14,892 | 573,315 TAT |
7,779 | 32,813 | 49,385 180,877 |
30,146 | 915,578 ┑ |
135.640 ୍କୁ |
||||||||||||
| 1% | ٩ | --- | R Η |
ಸಿ | ។ខ | Н | $\mathbf{1}$ F |
$\blacksquare$ | $\cdot$ $\sim$ $\sim$ | 네 | ᄫᅨ | ||||||||||||||||||||
| 105年12月31日 (經查核) |
嬦 41 |
\$1,565,477 | 57,031 | 90,133 480,794 |
6360 | 2,573,823 136,196 |
2,519,893 | 168,163 7,597,870 |
55,339 | 13,320 | 1,634,515 7,512 |
1,779 | 28,724 | 156,788 46,583 |
28,945 | 1,979,505 | 8.9577.375 | ||||||||||||||
| Ж | ສ | S ېپ |
R | N ৯ |
ণ g |
26 | ٠ | $\sim$ $\sim$ | $\mathbb{R}$ | 目 | |||||||||||||||||||||
| 106年6月30日 (經核関) |
炭 4 |
\$2,244,639 | 50,061 | 121,474 502,493 |
11,066 | 2,475,324 174,301 |
2,806,931 | 311,070 8,697,359 |
55,339 | 12,372 | 1,796,871 7,277 |
7,779 | 38,481 | 170,973 95,280 |
30,514 | 2,214,886 | 510,912,245 | ||||||||||||||
| 岰 恤 買 |
透過損益按公允價值街量之金融資產一流動 现金及约當现金(附註六) 流動資產 1110 1100 |
(附註七) | 感收票据-净额 (附註九) 1150 1170 |
應收検款-辛額(附注丸) 應收関係人款項(附註二丸) 應收建造合約款-孕額(附註十) 存貸處收款(一行註丸) 存貸處資產(附註十七) 1180 |
1200 1190 |
流動資產總計 $\frac{X}{1}$ 130X 1470 |
非流动育產 | 以成本街量之金融資產一非流動(附註八) 1543 |
採用權益法之投資(附註十三) 1550 |
不動產、廠房及設備(附註十四及三十) 1780 1600 |
其他無形寶產(附註十五及三十) 遞延所得稅寶產(附註四及二四) 1840 |
预付设备款 1915 1920 |
1985 | 存出保證金 長期預付租金(附註十六) 其他非流動資產(附註十七) 非流動資產總計 1990 |
588 | ŧ 颦 쎣 ₩ XXX |
|||||||||||||||
| ₹ |
第二章 1940年10月
會計主管:林芳毅
$\approx$ CHEATE
經理人:孫弘
$\ddot{\phantom{0}}$
$\overline{\infty}$ 福
董事長:孫弘
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 105年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日 |
106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
頯 金 |
96 | 額 全 |
96 | 金 頯 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入淨額(附註二六及二 九) |
\$2,807,394 | 100 | \$2,198,239 | 100 | \$ 5,365,791 |
100 | \$4,440,631 | 100 |
| 5110 | 營業成本 (附註十一、二一、二 | ||||||||
| 三及二九) | 2,336,870 | $-83$ | 1,821,012 | $_{-83}$ | 4,506,999 | $\underline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 3,665,731 | $_{-82}$ | |
| 5900 | 营業毛利 | 470,524 | 17 | 377,227 | 17 | 858,792 | $_{16}$ | 774,900 | 18 |
| 營業費用(附註二一丶二三及二 九) |
|||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 97,149 | 3 | 79,446 | 3 | 181,656 | 3 | 161,903 | 4 |
| 6200 | 管理費用 | 74,747 | 3 | 75,935 | 3 | 144,074 | 3 | 149,084 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 139,264 | 5 | 102,554 | $\overline{5}$ | 250,631 | $\overline{5}$ | 171,097 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 311,160 | 11 | 257,935 | 11 | 576,361 | 11 | 482,084 | 11 |
| 6500 | 其他收益及费损净额(附註二 | ||||||||
| 三) | 211) | 447) | 230) | 441) | |||||
| 6900 | 營業淨利 | 159,153 | 6 | 118,845 | 6 | 282,201 | 5 | 292,375 | $\overline{z}$ |
| 7010 | 營業外收入及支出 其他收入(附註十五丶二三 |
||||||||
| 7020 | 及二六) | 5,593 | 9,454 | 8,405 | 15,795 | ||||
| 其他利益及損失(附註二 三) |
112) | 1,363) | 99,090) | 2) € |
3,370) | ||||
| 7050 | 財務成本 (附註二三) | 4,647) | 2,040) | 7,625) | 3,464) | ||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業損 | ||||||||
| 失份額(附註十三) | 524) | 611) | 865) | 1,165) | |||||
| 7230 | 外幣兒換淨益(損) | 37,337 | $\mathbf{1}$ | 2,934 | 33,126) | 32,849) | 그) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合 ᆎ |
37,647 | $\mathbf{1}$ | 8,374 | 132,301) | $\overline{2}$ | 25,053) | ||
| (1) | |||||||||
| 7900 | 税前淨利 | 196,800 | 7 | 127,219 | 6 | 149,900 | 3 | 267,322 | 6 |
| 7950 | 所得稅費用 (利益) (附註四及 二四) |
28,358 | $\mathbf{_1}$ | 5,918) | 28,445 | $\mathbf{1}$ | 22,649 | ||
| 8200 | 本期淨利 | 168,442 | $-6$ | 133,137 | $6 \overline{6}$ | 121,455 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 244,673 | 6 |
| 其他綜合損益(附註二二) | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 項目 |
||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 | ||||||||
| 表換算之兒換差額 | 21,168 | 1 | 24,994) | 1) | 58,573 ) | 1) | 40,561 ) | 그) | |
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 21,168 | $\mathbf{1}$ | 24,994 | 1) | 58,573) | 1) | 40,561) | 1) |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 189.610 S. |
$\overline{z}$ | 108.143 £ |
5 | 62.882 \$ |
204,112 £ |
5 | |
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 168,440 \$ |
6 | 133,137 | 6 | 121,452 \$ |
2 | 244,677 S |
6 |
| 8620 | 非控制權益 | 2 | 3 | 4) | |||||
| 8600 | 168.442 | 6 | 133,137 | 6. | 121.455 | $\overline{a}$ | 244.673 \$ |
ڣ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | 187,254 \$ |
7 | 108,138 \$. |
5 | 62,884 \$ |
1 | 204,210 \$ |
5 |
| 8720 | 非控制權益 | 2,356 | 5 | 2) | $\frac{1}{1}$ | .98) | $\frac{1}{5}$ | ||
| 8700 | 189,610 | $\overline{\mathbf{z}}$ | 108.143 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 62,882 | 204.112 | |||
| 每股盈餘(附註二五) | |||||||||
| 9710 | 基 本 |
0.86 | 0.68 | 0.62 | 1.25 | ||||
| 9810 | 释 稀 |
0.86 | 0.68 | 0.62 | 1.25 | ||||
| 参阅勤業眾信聯合會計節選購 新版图 106年8月10日核閱報告) | 後附之附註係本命併財務報告之一部分。 | шн | |||||||
| 董事長:孫弘 | 經理人;孫弘 | 會計主管:林芳毅 | |||||||
| Œ | 公司 | ω 50 呎 |
₩ 楋 |
|---|---|---|---|
| 쳐 E, |
106 民国 |
鹽 |
單位:將台幣仟元
| 簿 42 ×1 ₩ |
\$3,594,202 154 |
440,903) | 244,673 ₽ |
40,561 R |
204,112 ଛି |
1,3,357,411 প |
\$3,514,461 197 |
345,055) | 121,455 s |
58,573) 5 |
62,882 ត |
\$3,232,288 35 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| XX, | 非控制模益 ŧ |
÷, \$3,594,048 |
440,903) | 244,677 | 40,467) | 204.210 | чŵ 2.3.377.355 |
ŧĄ \$3,514,264 |
345,055 | 121,452 | 58,568) | 62,884 | ₩l \$3,232.093 |
||
| ₩ | 国外管運機構 | 财務根表换算 | 40 之兄换差额 |
49,911 e, |
40,467) | 40,467) | 244 ⊌a∥ |
36,226) ٩ |
58,568) | 58,568) | 94.794) لە |
||||
| ₩ | # | ŧ 4 |
\$1,364,660 | 440,903) | 244,677 | 244.677 | \$1,168,434 | \$1,371,013 | 345,055) 38,339 ) |
121,452 | 121,452 | £1,109,071 | |||
| 州 | 煳 | 男财教 4 ₩ |
793,742 €Ą |
57,058) 440,903) |
244,677 | 244,677 | 540.458 ا∣م |
743,037 ŧĄ. |
48,943) 7,454) 345,055) 38,339) |
121,452 | 121,452 | \$ 424.698 | |||
| 軼 | S | 特别盈餘公積 | 28,774 U) |
28.774 usi: |
28,774 U) |
7,454 | $\frac{36.228}{20}$ | ||||||||
| ≴ | 磲 | 法定盈餘公積 # |
542,144 eA 262,505 |
57,058 | 599.202 e٠ 262,505 |
599,202 tĄ, 262,505 |
48,943 | 5 648,145 | |||||||
| 冊 | 《 | 4 庫藏股票交易 |
₩ 19,150 |
еs 19150 |
GĄ 19,150 |
$$ -262,505$ 2.19.150 |
|||||||||
| ∢ | ₩ | ₩ 長期股權投 |
÷, 8.776 |
ΘŃ 8.776 ॢ॑ |
GĄ $5\%$ |
$\frac{8.77}{1}$ | |||||||||
| 4 | ķх | 21 戸 |
公司债特换 | ŧ9 234,579 u, |
234.579 | 69 234,579 s, |
234,579 | ||||||||
| 衾 | ₩ | 将分配股票股利 | s, | બ | U) | 38,339 | $-38.339$ | ||||||||
| щŖ | 委 41 |
\$1,916,972 | \$1,916.972 | \$1,916,972 | \$1.916.972 | ||||||||||
| 鸶 | 製 | 股数(仟股) | 191,697 | 191,697 | 191,697 | 191.697 | |||||||||
| 105年1月1日徐颖 | 本公司股東現金股利-23% 104年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 |
日净利 105年1月1日至6月30 |
105年1月1日至6月30日其他綜 合損益 |
105年1月1日至6月30日綜合損 蓝格板 |
105年6月30日检察 | 106年1月1日徐颖 | 本公司股東現金股利-18% 本公司股東股票股利--2% 105年度盈餘指撥及分配 提列特別盈餘公積 提列法定盈餘公積 |
106年1月1日至6月30日净利 | 106年1月1日至6月30日其他綜 合模丝 |
106年1月1日至6月30日綜合損 益地額 |
106年6月30日检销 | ||||
| र्थ स्∣न् |
E 2 | E, | සි | B | N | $\overline{A}$ | ដ ន ង ន | E | ដ | B | ឆ |
(请参阅勤案求信聘合会计师事務所民国 106 年 8 月 10 日核阅报告) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
经理人:孫弘
董事長:孫弘
會計主管:林芳毅
| 動作要筋両區商司及子公司 | |
|---|---|
| 民國 | 106年及 959第第三日至6月30日 |
| 僅經核閱, | 1審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{0}}$
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 149,900 |
\$ 267,322 |
|
| A20000 | 調整項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 38,282 | 40,461 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 8,412 | 5,689 | |
| A20300 | 呆帳費用提列數 | 5,309 | 3,652 | |
| A20900 | 財務成本 | 7,625 | 3,464 | |
| A21200 | 利息收入 | 6,325) | 2,925) | |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損失份額 | 865 | 1,165 | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備 | |||
| 損失 | 230 | 441 | ||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 350 | 909 | |
| A24100 | 外幣兌換淨損 (益) | 46,795 | 35,735) | |
| A29900 | 持有供交易之金融工具評價淨損 | |||
| 失(利益) | 7,307 | 71) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 31,231) | 34,922) | |
| A31150 | 應收帳款 | 47,408) | 16,055) | |
| A31160 | 應收關係人款項 | 4,706) | 10,953 | |
| A31170 | 應收建造合約款 | 98,499 | 31,410) | |
| A31180 | 其他應收款 | 38,105) | 8,560 | |
| A31200 | 貨 存 |
287,388) | 527,825 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 141,983) | 61,944) | |
| A32130 | 應付票據 | 32,812 | 15,790 | |
| A32150 | 應付帳款 | 592,885 | 231,250) | |
| A32170 | 應付建造合約款 | 256,303 | 11,310) | |
| A32210 | 預收貨款 | 78,359) | 220,411) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 33,434) | 90,350) | |
| A32200 | 負債準備 | 1,223 | 1,331 | |
| A32230 | 應付費用及其他流動負債 | 69,091 ) | 178,139) | |
| A33000 | 營運產生之淨現金流入(出) | 508,767 | 26,960) | |
| A33500 AAAA |
支付之所得稅 | 13,892 | 52,250) | |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 522,659 | 79,210) |
(接次頁)
$\sim$
(承前頁)
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | $($ \$ 225,406) |
$($ \$ 19,756) |
|
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 11 | 12 | |
| B03700 | 存出保證金增加 | 14,185) | 42,603) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 9,757) | 5,851) | |
| B07300 | 預付租賃款增加 | 51,505) | ||
| B07500 | 收取之利息 | 5,401 | 2,285 | |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 8,388 ) | 13,044 ) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 303,829) | 78,957) | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| C00100 | 短期借款增加 | 1,680,000 | 3,328,843 | |
| C00200 | 短期借款減少 | 1,480,954) | 2,825,550) | |
| C00500 | 應付商業本票減少 | 199,972) | 249,833 | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 540,937 | ||
| C05600 | 支付之利息 | 7,310) | 3,338) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 532,701 | 749,788 | |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 72,369 ) | 7,407) | |
| EEEE | 現金及約當現金增加數 | 679,162 | 584,214 | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,565,477 | 806,449 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,244,639 | \$1,390,663 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年8月10日核閱報告)
盟立自動化股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 106年及 105年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
盟立自動化股份有限公司(以下簡稱盟立公司)於78年2月2日 設立於新竹科學工業園區,並於同年3月16日開始營業,所營業務主 要為自動化設備系統及其零組件,各式停車場設備及醫療器材與其自 動化生產設備之設計、開發、生產、銷售、售後服務及租賃業務,暨 自動化設備所用之軟體及資料庫之開發及銷售業務及提供上述產品之 工程規劃、安裝、諮詢顧問及維修業務。盟立公司股票自90年9月起 在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以盟立公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於106年8月10日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成盟立公司及由盟立公司 所控制個體 (以下稱本公司)會計政策之重大變動:
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」、 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若千準則。
106年追溯適用 IFRS 13 之修正時, 折現之影響不重大之無 設定利率短期應收款及應付款係按原始發票金額衡量。
- 證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等 揭露。
該修正規定,其他公司或機構與本公司之董事長或總經理 為同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控 制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭 露與本公司進行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易 金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10%以上者,應按 關係人名稱單獨列示。
此外,若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之 預期效益有重大差異者,該修正規定應附註揭露。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請 參閱附註二九。
(二) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日 $($ 註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS $9 \rceil \n\text{ and } 4 \rceil$
金融資產之認列、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 捐 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合捐益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至捐益。
本公司暫以106年6月30日持有之金融資產與當日所存在 之事 實 及 情 況 , 初 步 評 估 下 列 金 融 資 產 之 分 類 與 衡 量 將 因 適 用 IFRS 9 而改變:
(1)分類為以成本衡量之未上市 (櫃)股票投資依 IFRS 9 應改 按公允價值衡量。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、應收租賃款及IFRS15「客戶合 約之收入,產生之合約資產,應認列備抵損失。若金融資產之 信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備抵損失係按未來12 個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信用風險自原始認列 後已顯著增加且非低信用風險,則備抵損失係按剩餘存續期間 之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款 必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率 , 後 續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
本公司初步評估對於應收帳款、合約資產及應收租賃款將 適用簡化作法,以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。本公 司 預 期 適 用 IFRS 9 預 期 信 用 損 失 模 式 將 使 金 融 資 產 之 信 用 損 失 更早認列。
本公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之認列、衡量與減損規 定時不重編 106年度比較資訊,並將揭露適用 IFRS 9 之分類變 動及調節資訊。此外,本公司將揭露 107 年若仍繼續適用現行 會計處理,其與適用IFRS9之差異說明。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
(1) 辨認客戶合約;
(2) 辨認合約中之履約義務;
(3) 決定交易價格;
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
(5)於滿足履約義務時認列收入。
於 辨 認 履 約 義 務 時, IFRS 15 及 相 關 修 正 規 定, 若 商 品 或 勞 務能被區分(例如,經常單獨銷售某一商品或勞務),且移轉商 品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分 (亦即,合約承諾之性 質係為個別移轉每一商品或勞務,而非移轉組合產出),則該商 品或勞務係可區分。
依合約條款由客戶扣留之工程保留款旨在確保承包商完成 所有合約義務,依IFRS 15 判斷該付款之安排不具重大財務組 成部分。適用 IFRS 15 前,應收工程保留款依 IAS 39 之規定予 以折現以反映貨幣時間價值。
收入認列金額、已收及應收金額之淨結果係認列為合約資 產(負債)。適用 IFRS 15 前,建造合約之工程進度請款、已認 列成本與利潤(損失)之淨結果依IAS11係認列為應收(付) 建造合約款。
本公司選擇僅對107年1月1日尚未完成之合約追溯適用 IFRS 15,相關累積影響數將調整於該日保留盈餘。
此外,本公司將揭露 107年若仍繼續適用現行會計處理, 其與適用 IFRS 15 之差異說明。
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
除非税法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類型而應 就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資產,否 則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認列遞延 所得稅資產時,若有足夠證據顯示本公司很有可能以高於帳面 金額回收資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回收金額不 限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可減除暫時 性差異迴轉所產生之影響。
於評估遞延所得稅資產時,本公司原係以帳面金額作為資 產回收金額以估計未來課稅所得,107年將追溯適用上述修正。 4. IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
合併公司將自107年1月1日推延適用IFRIC 22。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
(三) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs
| 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1) | |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 | |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ 「 租 賃 」 | 2019年1月1日 |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 | 2021年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資 產 租 賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外 , 其他 租 賃 皆 應 於 合 併 資 產 負 債 表 上 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 倩。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃 負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中, 僧付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分亦列 為籌資活動。
對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,本公司須假 設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其申 報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,本公司對於課 稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率 之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若稅務 主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,本公司須採最 可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之 方法)評估。若事實及情況改變,本公司須重評估其判斷與估 計。
本公司得選擇在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23,或將追溯適用 IFRIC 23 之累積影響數認列於首次適用日。 除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編制基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
第 2 等級輸入值: 係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十二。 (四)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 105 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷及估計不確定性之主要來源
請參閱 105年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 1,923 | \$ | 1,966 | \$ 2,024 |
| 銀行活期存款 | 1,406,565 | 1,293,913 | 1,026,942 | ||
| 銀行支票存款 | 427 | 738 | 849 | ||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日在3個月內 | |||||
| 之銀行定期存款 | 676,459 | 10,776 | 100,248 | ||
| 原始到期日在3個月至 | |||||
| 1年內之銀行定期存 | |||||
| 款 | 159,265 | 258,084 | 196,029 | ||
| 附買回票券 | 64,571 | ||||
| 2,244,639 | 1,565,477 | 1,390,663 |
約當現金包括自取得日起 1年內、高度流動性、可隨時轉換成定 額現金且價值變動風險甚小之定期存款,係用於滿足短期現金承諾。
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.001\% \sim 3.65\%$ $0.001\% \sim 2.80\%$ $0.001\% \sim 1.36\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 非衍生金融資產 |
|||||
| 一基金受益憑證 衍生工具 (未指定避險) |
\$ 41,756 |
\$ 43,182 |
\$ | 37,122 | |
| 一換匯合約 | 7,465 | 10,666 | |||
| 一换匯換利合約 | 840 50,061 |
3,183 57,031 |
37,122 | ||
| 持有供交易之金融負債 衍生工具 (未指定避險) 一换匯換利合約 |
\$ 337 |
\$ | \$ |
(一)於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之換匯合約如下:
106年6月30日
間合約金額(仟元) il 期 期 間
106.7.14~106.11.17 別到 期 美金兌新台幣 USD51,000/NTD1,547,794 换匯合約
105年12月31日
幣 到 期 期 間
106.01.17~106.02.24 間合約金額 (仟元)
4 USD32,000/NTD1,022,420 別到 美金兌新台幣 换匯合約
本公司從事換匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因 匯率波動產生之風險。
(二)於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之換匯換利合約如下: 106年6月30日 $\Lambda$ the $\Lambda$ of $(\Lambda - \Lambda)^{-1}$ $\mathbf{u}_n$ Communication Communication
| 合剂金額(什兀) | 邽 | 期 | 支付利率區間 收取剂举區間 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| USD | 12,000 | $106.7.21 \times 107.4.24$ | - | $1.08\% \sim 1.20\%$ |
105年12月31日
| 合約金額(仟元) | 期 | 日 支付利率區間 收取利率區間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 9.000 | $106.02.24 \times 106.03.28$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.67%~1.70% |
本公司從事換匯換利交易之目的,主要係為規避外幣資產及負 倩因匯率及利率波動產生之風險。
八、以成本衡量之金融資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動 | ||||||
| 基金受益憑證 | 47.715 | £. | 47.715 | $\sim$ | ||
| 國外未上市(櫃)普通股 | 7.624 | 7,624 | 18,624 | |||
| 55,339 | 55,339 | 18,624 |
本公司所持有之上述國內外未上市(櫃)股票投資,於資產負債 表日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重 大且無法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價 值無法可靠衡量。
本公司於 105 年度依投資國內非上市(櫃)公司相關可回收金額 評估,認列減損損失11,000仟元。
以成本衡量之金融資產除上述限制外,未有提供擔保、質押借款 或其他依約定受限制使用之情況。
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | ||||
| 應收票據一因營業而發生 | \$ 121,836 |
\$ | 90,605 | \$ 150,194 |
| 減:備抵呆帳 | 362) | 472) | 345) | |
| \$ 121,474 |
ፍ | 90,133 | 149,849 | |
| 應收帳款 | ||||
| 應收帳款 | \$ 539,503 |
\$ | 512,385 | \$ 640,397 |
| 減:備抵呆帳 | 37,010) | 31,591) | 28,133) | |
| \$ 502,493 |
\$ | 480,794 | \$ 612,264 |
|
| 其他應收款 | ||||
| 業 營 稅 |
\$ 78,374 |
\$ | 80,932 | \$ 30,690 |
| 其 他 |
98,866 | 58,203 | 55,311 | |
| 177,240 | 139,135 | 86,001 | ||
| 減:備抵呆帳 | 2,939) | 2,939) | 2,939) | |
| \$ 174,301 |
136,196 | 83,062 |
(一)應收票據及帳款
本公司對商品銷售之授信期間為 30~180 天。於決定應收帳款 可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信 用品質之任何改變。本公司之應收票據及帳款主要係銷售客製化產 品產生,本公司係依單獨案件與歷史經驗評估交易對方過去拖欠記 錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
在接受新客户之前,本公司均予以評估該潛在客戶之信用品質 並設定該客戶之信用額度,並不定期重新檢視。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| $0 - 30$ 天 | 203,477 | 202,784 | 206,890 |
| 31 $\sim$ 90 $\overline{x}$ | 170,791 | 138,708 | 207,544 |
| $91 - 180$ 天 | 83,243 | 51,326 | 84,370 |
| 181 天以上 | 81,992 | 119,567 | 141,593 |
| 合 計 |
539,503 | 512,385 | 640,397 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 佔 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 105年1月1日餘額 | \$ | 3,029 | \$ | 21,797 | \$ | 24,826 | ||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 3,652 | 3,652 | ||||||||
| 105年6月30日餘額 | 3,029 | 25,449 | 28,478 | |||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 3,029 | \$ | 29,034 | \$ | 32,063 | ||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 5,309 | 5,309 | ||||||||
| 106年6月30日餘額 | 3.029 | 34,343 | 37,372 |
截至106年6月30日暨105年12月31日及6月30日止,備 抵呆帳金額其中包括處於重大財務困難之個別已減損應收票據及帳 款,其金額皆為3,029仟元。所認列之減損損失為應收票據及帳款帳 面金額。本公司對該等應收票據及帳款餘額並未持有任何擔保品。
應收帳款中屬於在建合約之應收工程保留款金額,於 106年6 月 30日暨 105年12月 31日及6月 30日分別為 32,466 仟元、16,884 仟元及7,377 仟元。應收工程保留款不計息,將於個別建造合約之保 留期間結束時收回。該保留期間即本公司之正常營業週期,通常超 過1年。建造合約之相關說明請參閱附註十。
十、應收 (付)建造合約款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收建造合約款一淨額 累計發生成本及已認列利潤 |
|||
| (減除已認列損失) | \$10,757,302 | \$ 9,159,593 |
\$ 7,864,438 |
| 減:累計工程進度請款金額 | 8,281,978) | 6,585,770) | 5,448,113) |
| 2,475,324 \$ |
\$ 2,573,823 | \$2,416,325 | |
| 應付建造合約款一淨額 | |||
| 累計工程進度請款金額 | \$ 3,694,395 |
\$ 1,752,423 |
\$ 1,137,822 |
| 減:累計發生成本及已認列 | |||
| 利潤(減除已認列損失) | 2,850,943) | 1,165,274 ) | 951,704 ) |
| \$ 843,452 |
\$ 587,149 |
\$ 186,118 |
|
| 應收工程保留款 (附註九) | \$ 32,466 |
\$ 16,884 |
7,377 |
十一、存 貨
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | 70.863 | 73,729 \$ |
75,085 S |
| 在製品 | 1,957,774 | 1,524,451 | 634,086 |
| 原物料 | 778.294 | 748,661 | 642,118 |
| 在途存貨 | 173,052 | ||
| \$2,806,931 | \$2,519,893 | \$1,351,289 |
106年及105年4月1日至6月30日與106年及105年1月1日 至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 2,336,870 仟元、1,821,012 仟元、4,506,999仟元及3,665,731仟元。106年4月1日至6月30日 及1月1日至6月30日之銷貨成本包括存貨回升跌價損失7,666仟元 及 350 仟元,以及下腳收入 15 仟元及 56 仟元,105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 2,688 仟元及909仟元,以及下腳收入155仟元及338仟元。
本公司存貨未有設定質押作為借款擔保。
十二、子公司
$\sim 10^{-1}$
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 持 |
股 權 百 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | 105年 | ||||
| 投资公司名稱 | 子公 司 名 稱 |
業 質 務 性 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說 明 |
| 盟立公司 | MIRTEK (BVI) CORP. LTD. ( $\mu$ 下簡稱 MIRTEK) |
從事開發、生產、銷售各式 包裝機,貼標機及其他食 品機械,熱成型機之零 件,自動儲存管理設備, 物流輸送及其他自動化產 品系統及服務 |
100% | 100% | 100% | 註1 |
| 大衛投資有限公司 (以下簡稱大衛 公司) |
投 資 |
99% | 99% | 99% | 註1 | |
| MIRLE AUTOMATION (THAILAND) CO., LTD. |
資 投 |
100% | 100% | 100% | 註1 | |
| MIRTEK (BVI) CORP. LTD. |
海)有限公司(以 下簡稱盟立科技 公司) |
盟立自動化科技 (上 從事開發、生產、銷售各式 包裝機,貼標機及其他食 品機械,熱成型機之零 件,自動儲存管理設備, 物流輸送及其他自動化產 品系統及服務、計算機與 網路系統集成及服務 |
100% | 100% | 100% | 註2 |
| MIRLE HOLDING CO., LTD. |
資 投 |
100% | 100% | 100% | 註1 | |
| MIRLE HOLDING CO., LTD. |
盟立自動化 (昆山) 有限公司 |
從事經營其他製造平面顯示 器之機器及器具、其他第 8479 節所屬之機械、其他 升降、搬運、裝卸機器、 其他連續動作輸送貨品或 材料之升降機及輸送機之 產銷業務。 |
100% | 100% | 100% | 註1 |
| 大衛公司 | 物聯網股份有限公司 (以下簡稱物聯 網公司) |
機器設備製造及安裝,電腦 及事務性機器設備批發及 零售 |
99% | 99% | 99% | 註1 |
| 物聯網公司 | VAN OUOC INFORMATION TECHNOLOGY CONSULTING SERVICES CO., LTD. (以下簡稱萬 國公司) |
機器設備安裝,電腦及事務 性機器設備批發及零售 |
100% | 100% | 100% | 註1 |
| 計師核閱,尚不致產生重大影響。 | 註 1: 係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱,惟本公司管理階層認為該等子公司財務報告倘經會 | |||||
| 註 2: 重要子公司其财務報告經會計師核閱。 |
十三、採用權益法之投資
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | ||||
| 具重大性之關聯企業 | ||||
| MIRLE | ||||
| AUTOMATION | ||||
| INTER CO., LTD. | \$ 12,372 |
\$ 13,320 |
\$ 14,892 |
|
| 個別不重大之關聯企業 | ||||
| 富醫科技股份有限公司 | ||||
| 12.37 | 13,320 | 14,892 |
(一)具重大性之關聯企業
| ŕή | 持 | 股 | 權 | 及 | 表決 | 權 | 比 | 例 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ΞI | 稱 | 106年6月30日 105年12月31日 105年6月30日 | ||||||||
| MIRLE AUTOMATION | ||||||||||
| INTER CO., LTD. | 49% | 49% | 49% |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附註三三(二)「被投資公司資訊」附表。
以下彙總性財務資訊係以各關聯企業 IFRSs 合併財務報告為基 礎編製,並已反映採權益法時所作之調整。
MIRLE AUTOMATION INTER CO., LTD.
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 25,682 |
\$ 33,721 |
\$ 37,688 |
| 非流動資產 | 2,049 | 2,320 | 2,595 |
| 流動負債 | 4,426) | 10,813) | 11,885) |
| 權 益 |
23,305 | 25,228 | 28,398 |
| 本公司持股比例 | 49% | 49% | 49% |
| 本公司享有之權益 | \$ 11,419 |
\$ 12,362 |
\$ 13,919 |
| 譽 商 |
953 | 958 | 973 |
| 投資帳面金額 | 12,372 | 13,320 | 14,892 |
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 本期營業收入 | \$ 7.706 | 3,378 |
| 本期淨損 | 1,766 | 2,378) |
(二) 個別不重大之關聯企業彙總資訊
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 本公司享有之份額 | ||
| 繼續營業單位本年度淨 | ||
| 利 | \$ | \$ |
| 其他綜合損益 | ||
| 綜合損益總額 |
- (三) 本公司106年及105年1月1日至6月30日採用權益法認列之關聯 企業損益份額,係依據各關聯企業同期間未經會計師核閱之財務報 表認列。惟本公司管理階層認為該等子公司財務報告倘經會計師核 閲,尚不致產生重大之差異。
- 十四、不動產、廠房及設備
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期 | 初 | 餘 | 額 | 本 | 期 | 增 | カロ | 出 | 售 | 或報廢 | 重 | 分 | 類 | 净 | 兒換差 | 額 | 期 | 末 | 俆 | 額 |
| 成 $\ast$ |
||||||||||||||||||||||
| 地 王 |
\$ | 194,444 | \$ | £. | \$. | \$ | 194,444 | |||||||||||||||
| 建築物及附屬設備 | 1,629,859 | 8,378 | 571) | 25,335) | 16,271) | 1,596,060 | ||||||||||||||||
| 機器設備 | 192,900 | 15,427 | $6,862$ ) | $1,712$ ) | 199,753 | |||||||||||||||||
| 運輸設備 | 33,927 | 1,109 | 607 | 34,429 | ||||||||||||||||||
| 生財器具 | 59,252 | 4,836 | 2,869) | 934 | 60,285 | |||||||||||||||||
| 出租資產 | 4,078 | 95 | 3,343) | 830 | ||||||||||||||||||
| 未完工程 | 1,979 | 1,979 | ||||||||||||||||||||
| 成本合計 | 2,114,460 | 31.824 | \$ | 13,645 | Ö. | 25,335 | 19,524 | 2,087,780 | ||||||||||||||
| 累计折舊 | ||||||||||||||||||||||
| 建築物及附屬設備 | 302,898 | S | 23,526 | \$ | 562) | (\$ | 86) | (\$ | 4,748) | 321,028 | ||||||||||||
| 機器設備 | 116,365 | 11,497 | 6,648) | 1,287) | 119,927 | |||||||||||||||||
| 運輸設備 | 19,699 | 1,946 | 376 | 21,269 | ||||||||||||||||||
| 生財器具 | 36,629 | 2,974 | 2,639) | 642 | 36,322 | |||||||||||||||||
| 出租資產 | 3,399 | 518 | 3,343 | 574 | ||||||||||||||||||
| 累計折舊合計 | 478,990 | 40.461 | 13,192 | £ | 86 ° | 7.053 | 499,120 | |||||||||||||||
| 累計減損一機器設備 | 15,345 | 15,345 | ||||||||||||||||||||
| 净 額 |
\$1,620,125 | \$1,573,315 |
| 106年1月1日至6月30日 | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期 | 初 | 餘 | 額 | 本 | 期 | 増 | hа | 出 | 售 | 或 | 報廢 | 重 | 分 | 類 | 净 | 兒換差額 | 期 | 末 | 餘 | 獅 | |
| 成 本 |
|||||||||||||||||||||||
| 地 Ŧ |
\$ | 179,901 | \$ | S | \$ | \$ | 179,901 | ||||||||||||||||
| 建築物及附屬設備 | 1,570,102 | 2,294 | 810) | 13,596) | 1,557,990 | ||||||||||||||||||
| 機器設備 | 200,131 | 16,234 | 8,716) | 1,504 | 206,145 | ||||||||||||||||||
| 運輸設備 | 34,971 | 5,031 | 1,045) | 555 | 38,402 | ||||||||||||||||||
| 生財器具 | 61,834 | 4,292 | 2,537) | 843 | 62,746 | ||||||||||||||||||
| 出租資產 | 830 | 830 | |||||||||||||||||||||
| 未完工程 | 115,376 | 184,434 | 884 | 300,694 | |||||||||||||||||||
| 成本合計 | 2,163,145 | 212,285 | \$ | 13,108 | 15,614 | 2,346,708 | |||||||||||||||||
| 累計折舊 | |||||||||||||||||||||||
| 建築物及附屬設備 | 331,341 | \$ | 21,639 | $($ \$ | 801) | \$ | \$ | $2,188$ ) | 349,991 | ||||||||||||||
| 機器設備 | 124,645 | 11,458 | $8,623$ ) | 1,141 | 126,339 | ||||||||||||||||||
| 運輸設備 | 20,554 | 2,003 | $1,029$ ) | 319) | 21,209 | ||||||||||||||||||
| 生財器具 | 36.117 | 3,147 | 2,414) | 560) | 36,290 | ||||||||||||||||||
| 出租資產 | 628 | 35 | 663 | ||||||||||||||||||||
| 累計折舊合計 | 513,285 | 38,282 | 12,867 | 4,208 | 534,492 | ||||||||||||||||||
| 累計減損一機器設備 | 15,345 | 15,345 | |||||||||||||||||||||
| 淨 額 |
\$1,634,515 | \$1,796,871 |
本公司之不動產、廠房及設備於106年及105年1月1日至6月 30日並無任何減損情形。
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 建築物及附屬設備 | 3至50年 |
|---|---|
| 機器設備 | 2至20年 |
| 運輸設備 | 4至9年 |
| 生財器具 | 2至10年 |
| 出租資產 | 2至4年 |
$\sim$
本公司建築物之重大組成部分主要有廠房主建物及機電動力設備 等,並分別按其耐用年限40~50年及3~15年予以計提折舊。
固定資產質抵押情形請參閱附註三十。
十五、其他無形資產
| 誉 | 運 | 特 | 許 | 權 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 成 本 |
||||||
| 期初及期末 | \$ | 9,389 | \$ | 9,389 | ||
| 累計攤銷 | ||||||
| 期初餘額 | 1,877 | 1,407 | ||||
| 攤銷費用 | 235 | 235 | ||||
| 期末餘額 | 7,277 | 7,747 |
本公司與台灣電力股份有限公司簽訂數項購售電合約,合約於發 電機組首次併聯日起屆滿 20年之日終止,106年及105年1月1日至 6月30日收益分別為1,319仟元及1,241仟元 (帳列其他收入)。
無形資產質抵押情形請參閱附註三十。
十六、長期預付租金
| 106年6月30日 105年12月31日 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 非流動 | 95,280 | 46,583 - SS |
49.385 |
本公司之長期預付租金係位於中國大陸之土地使用權,依直線基 礎按合約期間50年攤銷。
十七、其他資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 133,138 \$ |
\$ 10,141 |
23,968 \$ |
| 預付工程費用 | 124,072 | 94,332 | 94,451 |
| 暫 款 付 |
22,051 | 22,052 | 26,702 |
| 其 他 |
62,323 | 70,583 | 56,758 |
| 341,584 | 197,108 | 201,879 | |
| 流 動 |
311,070 \$ |
168,163 \$ |
\$ 171,733 |
| 流 動 非 |
30,514 | 28,945 | 30,146 |
| \$ 341,584 |
197,108 S |
201,879 |
十八、借款
(一)短期借款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保借款 週轉金借款 |
760,000 | \$ 510,000 |
866,118 | |
| 擔保借款 (附註三十) 週轉金借款 |
$\blacksquare$ | 50,954 | ||
| 760,000 | 560,954 | 866,118 |
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$ 銀行週轉性借款之利率於106年6月30日暨105年12月31日 及 6月 30日分別為 0.82%~0.85%、0.86%~1.20%及 0.93%~1.73%。 (二) 應付商業本票
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票一於106年 | |||||||
| 7月14日前陸續到期 | 50,000 | 250,000 | 420,000 | ||||
| 減:應付短期票券折價 | 39 - | 221 | |||||
| 49.989 | 249.961 |
應付商業本票之利率於106年6月30日暨105年12月31日及6 月 30 日分別為 0.64%、0.51%~0.68%及 0.53%~0.77%。
尚未到期之應付商業本票如下:
106年6月30日
$\bar{z}$
| $\frac{1}{2}$ | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 擔保品名稱 帳 面 金 額 | ||||||||||||
| 兆豐票券 | 50,000 | 49.989 | 0.64% | - |
105年12月31日
| 擔 保 |
몲 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 | 票 金額 面 |
折 價 額 金 |
帳 金 額 面 |
利 率 間 區 |
擔保品名稱 | 帳 面 |
金 額 |
| 中華票券 | 70.000 \$ |
\$ 13 |
69.987 \$ |
0.56% | \$ | ||
| 中華票券 | 30,000 | 29.996 | 0.51% | ||||
| 國際票券 | 70,000 | 69.996 | 0.64% | ||||
| 兆豐票券 | 80,000 | 18 | 79,982 | 0.68% | |||
| \$250,000 | ጦ 20 |
249,961 |
105年6月30日
擔保品
| 保證/承兌機構 | 票 額 金 面 |
價 折 |
額 金 |
帳 面 |
額 金 |
利 | 率 區 |
間 | 擔保品名稱 | 帳 面 |
金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中華票券 | \$120,000 | \$ | 59 | \$119,941 | 0.53% | ||||||
| 國際票券 | 100,000 | 58 | 99.942 | 0.62% | |||||||
| 兆豐票券 | 120,000 | 86 | 119.914 | 0.77% | |||||||
| 大中票券 | 80.000 | 18 | 79.982 | 0.68% | |||||||
| 420,000 | 221 | 419.779 |
(三) 長期借款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 銀行借款一於 108 年 12 | |||
| 月15日前陸續到期 | \$1,080,937 | 540,000 | |
| 減:列為1年內到期部分 | 123,214) | $20,000$ ) | |
| 957,723 | 520,000 |
長期借款之利率於106年6月30日及105年12月31日分別為 $1.00\% \sim 1.85\%$ & $1.21\% \sim 1.27\%$ .
十九、應付費用及其他流動負債
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 奬 金 |
S | 121,286 | S | 240,976 | 159,676 |
| 薪 資 |
76,287 | 93,512 | 77,850 | ||
| 款 設備 |
29.139 | 42,260 | 12,068 | ||
| 員工及董監事酬勞 | 18,059 | 14,070 | 23,812 | ||
| 其 他 |
314,306 | 250,156 | 66,812 | ||
| 559,077 | 640,974 | 340,218 |
二十、負債準備一流動
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 保固準備 | 7.177 S. |
\$ 5,954 |
5,491 |
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 期初餘額 | \$ | 5,954 | 4,160 \$ |
| 本期新增 | 6,135 | 5,755 | |
| 本期使用 | 4,912) | 4,424) | |
| 期末餘額 | 5,491 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定,本公司管理階層對於因保 固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史 保固經驗為基礎,並因新原料、製程變動或其他影響產品品質之事件 而進行調整。
二一、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
盟立公司、大衛公司及物聯網公司所適用「勞工退休金條例」 之退休金制度,係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪 資6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。另盟立科技公司須依當 地相關法令,就當地員工每月薪資總額之特定比率提撥退休金至退 休金管理事業。
本公司於106年及105年4月1日至6月30日以及106年及105 年1月1日至6月30日依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額 已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 8,167 仟元、7,332 仟元、 16,087 仟元及 14,614 仟元。
(二)確定福利計書
盟立公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定 福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日 前6個月平均工資計算。盟立公司原每月按員工薪資總額11%提撥 員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會並以該委員會名義 存入台灣銀行之專戶。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理, 本公司並無影響投資管理策略之權利。
確定福利計畫相關退休金費用係以105年及104年12月31日 精算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | S | 1.801 | \$ | 2.149 | \$ | 3.600 | S | 4.337 |
| 推銷費用 | 423 | 486 | 844 | 968 | ||||
| 管理費用 | 941 | 1.086 | 1,881 | 2,167 | ||||
| 研發費用 | 307 | 336 | 617 | 643 | ||||
| 3.472 | 4.057 | 6.942 | 8.115 |
二二、權益
(一)股 本
- 普通股
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 226,000 | 226,000 | 226,000 |
| 額定股本 | \$2,260,000 | \$2,260,000 | \$2,260,000 |
| 已發行且已收足股 | |||
| 款之股數(仟股) | 191,697 | 191,697 | 191,697 |
| 已發行股本 | \$1,916,972 | \$1,916,972 | \$1,916,972 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收 取股利之權利。
額定股本中 20,000 仟股保留供認股權憑證、附認股權特別 股或附認股權公司債行使認股權使用。
(二) 資本公積
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | ||||||
| 金或撥充股本 | ||||||
| 公司債轉換溢價 | \$ | 234,579 | \$ | 234,579 | \$ 234,579 |
|
| 庫藏股票交易 | 19,150 | 19,150 | 19,150 | |||
| 253,729 | 253,729 | 253,729 | ||||
| 不得作為任何用途 | ||||||
| 認列對子公司所有權益 | ||||||
| 變動數 | 8,776 | 8,776 | 8,776 | |||
| 262,505 | \$ | 262,505 | 262,505 |
依照法令規定,資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包 括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得 用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股 本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資及員工認股權產生之資本公積,不得作為 任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月15日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司每一會計年度所得之 盈餘,提繳營利事業所得稅外應先彌補以往年度虧損,次就其餘額 提 10%為法定盈餘公積,但法定公積累積已達公司資本總額時,不 在此限。再依法提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積 未分配盈餘,依實際需要由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會 決議分派股東股息及紅利,其餘保留。修正前後章程之員工及蕃監 事酬勞分派政策,參閱附註二三(七)員工酬勞及董監事酬勞。
另依據盟立公司章程規定,股利政策係使股東可分享公司之盈 餘、共享公司經營成果並為持續擴充規模與穩定獲利能力。每年發 放現金股利不低於當年度發放股利合計數的40%。
法定盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
盟立公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號函及「採用國際財務 報導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提 列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
盟立公司於106年6月15日及105年6月15日舉行股東常會, 分別決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 48,943 | 57,058 | |||||||||
| 特別盈餘公積 | 7.454 | |||||||||||
| 股東紅利一現金 | 345,055 | 440,903 | \$ | 1.8 | S | 2.3 | ||||||
| 股東紅利一股票 | 38,339 | 0.2 | ||||||||||
| 439,791 | 497,961 |
(四) 特別盈餘公積
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$28,774 | \$28,774 |
| 提列特別盈餘公積 | ||
| 其他權益項目減項提列數 | 7,454 | |
| 期末餘額 | \$36,228 | 28,774 |
因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列,故僅就因 轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 28,774 仟元予以提列特別盈 餘公積。其餘係依相關法令就帳列其他股東權益減項提列特別盈餘 公積。
(五)其他權益項目
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨幣 (即新台幣)所產生之相關兌換差額,係直接認列為其他綜合損益 項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
(六)非控制權益
| 106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | 197 | 154 S |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨利 (損) | 3 | 4) |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 换算之兌換差額 | 5. | 94 |
| 期末餘額 | 195 | 56 |
二三、本期淨利
本期淨利係包含以下項目:
(一)其他收益及費損淨額
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 處分不動產、廠房及設 | |||||
| 備淨損失 | -S | 447 | 230 | 441 |
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
(二) 其他收入
$\sim 30$
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 利息收入一銀行存款 | \$. | 4.284 | \$ | 1.822 | \$ 6.325 |
\$ | 2,925 | |
| 特許權收入(附註十五) | 685 | 683 | 1,319 | 1,241 | ||||
| 租金收入 | 20 | 20 | 38 | 37 | ||||
| 補助款收入 | 6.264 | 10,088 | ||||||
| 其 他 |
604 | 665 | 723 | 1,504 | ||||
| 5,593 | 9,454 | 8.405 | 15,795 |
(三) 其他利益及損失
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 持有供交易金融工具評 | |||||
| 價利益 (損失) | 51.568 | \$ | \$ 7,307 |
||
| 金融工具交易損失 | 44,013) | 83,063) | |||
| 其他淨損 | 7,667 | 1,363 | 8,720 | 3,370) | |
| S | 112 | 1,363 | 99,090 | 3,370 |
(四) 財務成本
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 銀行借款利息 | 4.647 | 2.040 | 7.625 | 3.464 |
(五) 折舊及攤銷
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 19,357 |
\$ 19,422 |
\$ 38,282 |
\$ 40,461 |
| 其他非流動資產 | 4,154 | 2,974 | 8,177 | 5,454 |
| 其他無形資產 | 118 | 118 | 235 | 235 |
| 計 合 |
\$ 23,629 |
\$ 22,514 |
\$ 46,694 |
\$ 46,150 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 8,539 |
\$ 8,777 |
\$ 16,825 |
\$ 18,148 |
| 營業費用 | 10,818 | 10,645 | 21,457 | 22,313 |
| \$ 19,357 |
\$ 19,422 |
\$ 38,282 |
\$ 40,461 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 901 |
\$ 691 |
\$ 1,641 |
\$ 1,300 |
| 銷售費用 | 215 | 231 | 439 | 326 |
| 管理費用 | 1,807 | 1,334 | 4,069 | 2,710 |
| 研發費用 | 1,231 | 718 | 2,028 | 1,118 |
| 其他支出 | 118 | 118 | 235 | 235 |
| \$ 4,272 |
\$ 3.092 |
\$ 8.412 |
\$ 5.689 |
(六)員工福利費用
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 短期員工福利 | ||||||
| 退職後福利(附註二一) | ||||||
| 確定提撥計畫 | \$ 8,167 |
\$ 7,332 |
\$ 16,087 |
\$ 14,614 |
||
| 確定福利計畫 | 3,472 | 4,057 | 6,942 | 8,115 | ||
| 11,639 | 11,389 | 23,029 | 22,729 | |||
| 其他員工福利 | 291,724 | 326,597 | 566,475 | 636,059 | ||
| 員工福利費用合計 | \$ 303,363 |
337,986 | 589,504 £. |
658,788 S |
||
| 依功能別彙總 | ||||||
| 營業成本 | \$ 157,631 |
\$ 148,210 |
\$ 302,134 |
\$ 331,697 |
||
| 營業費用 | 145,732 | 189,776 | 287,370 | 327,091 | ||
| 303,363 | \$ 337,986 |
589,504 ዳ |
658,788 S |
(七)員工酬勞及董監事酬勞
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正 章程,盟立公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利 益分別以至少1%及不高於2%提撥員工及董監事酬勞。
106年及105年4月1日至6月30日與106年及105年1月1 日至6月30日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下:
估列比例
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | $1\%$ | $1\%$ | $1\%$ | $1\%$ |
| 董監事酬勞 | $1.5\%$ | 1.5% | 1.5% | 1.5% |
金 額
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 員工酬勞 | 1.596 | 1.298 | 1.596 | 2.726 | |||
| 董監事酬勞 | 2.393 | 1.946 | 2.393 | 4.088 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
盟立公司於106年3月21日及105年3月21日舉行董事會, 分別決議通過105及104年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 105年度 | 104年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 全 | 股 | 票 | 現 | 金 | 股 | 票 | |
| 員工酬勞 | 5,617 | $\rightarrow$ | 6,796 | |||||
| 董監事酬勞 | 8,425 | $\blacksquare$ | 10,195 | $\overline{\phantom{0}}$ |
105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與年度合併財 務報告之認列金額不同,差異數業已調整為106年度之損益。
| 105年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 酬 | 荼 | 董 | 監 | 事 | 酬 | 挙 | |
| 董事會決議配發金額 | ||||||||
| 年度財務報告認列金額 |
104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 104 年度合 併財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司 106 及 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二四、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||
| 當期產生者 | \$ 23,223 |
\$ | 13,976 | \$ | 31,324 | \$ 42,543 |
| 未分配盈餘加徵 | 747 | 747 | ||||
| 以前年度之調整 | 4,388 | 19,894) | 3,626) | 19,894) | ||
| 遞延所得稅 | ||||||
| 當期產生者 認列於損益之所得稅 |
||||||
| 費用 | 28,358 | \$. | 5,918 | Æ. | 28,445 | 22.649 |
本公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%;中 國地區子公司所適用之稅率為 25%;其他轄區所產生之稅額係依各 相關轄區適用之稅率計算。
$\sim 10^{-11}$
$\sim$ $\sim$
(二) 兩稅合一相關資訊
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 87 年度以後一盟立 | |||
| 公司 股東可扣抵稅額帳戶餘 |
424,698 | 743,037 | 540.458 |
| 額一盟立公司 | 100.593 | 91.180 | 116.312 |
105 及 104 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 13.54%(預 計)及14.65%。
依所得稅法規定,盟立公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘 時,本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可 扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之 股東可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此盟立公司預計 105年度盈餘分 配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵 比率有所差異。
(三)所得稅核定情形
盟立公司截至 103 年度止之所得税申報案件,業經稅捐稽徵機 關核定。
二五、每股盈餘
單位:每股元
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 基本每股盈餘 | 0.86 | 1.68 | 0.62 | |
| 稀釋每股盈餘 | 0.86 | ).68 | 0.62 |
計算每股盈餘時,無償配股之影響業已追溯調整,該無償配股基 準日訂於106年8月1日。因追溯調整,105年4月1日至6月30日 及1月1日至6月30日基本及稀釋每股盈餘變動如下:
| 追 | 溯 | 調 | 整 | 前 | 追 | 溯 | 調 | 整 | 後 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年4月1日 | 105年1月1日 | 105年4月1日 | 105年1月1日 | |||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||||
| 基本每股盈餘 | 69.ر | . 28 | 0.68 | 1.25 | ||||||
| 稀釋每股盈餘 | 0.69 | -28 | 0.68 | .25 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 本期淨利 歸屬本公司業主之淨利 用以計算基本每股盈餘之 |
\$ 168,440 |
\$ 133,137 |
121,452 \$. |
\$ 244,677 |
| 淨利 具稀釋作用潛在普通股之 |
168,440 | 133,137 | 121,452 | 244,677 |
| 影響: 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之 |
||||
| 淨利 | \$ 168,440 |
133,137 S. |
\$ 121,452 |
\$ 244,677 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
| 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響: |
195,531 | 195,531 | 195,531 | 195,531 |
| 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之 |
97 | 65 | 154 | 139 |
| 普通股加權平均股數 | 195,628 | 195,596 | 195,685 | 195,670 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二六、營業租賃協議
本公司以營業租賃方式向園區管理局承租土地,期間為20年,於 120年4月底前陸續到期。依租約規定,期滿時本公司得續約,惟園區 管理局得依約定調整租金。於租賃期間終止時,本公司對租賃土地並 無優惠承購權。
營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | 19.560 | 20,362 | 20,362 |
| 超過1年但不超過5年 | 78,240 | 81.448 | 81,448 |
| 超過5年 | 143,312 | 159,325 | 169,596 |
| 241,112 | 261,135 | 271,406 |
本公司將廠房之部分樓層(帳列不動產、廠房及設備)以營業租 賃方式出租與他人,租期於121年8月前陸續到期,106年及105年1 月1日至6月30日租賃收益分別為38仟元及37仟元(帳列其他收入); 另將自製產品(帳列不動產、廠房及設備)以營業租賃方式出租與他 人,租期於105年6月前陸續到期,106年及105年1月1日至6月 30日租賃收益分別為391仟元及757仟元(帳列營業收入)。
二七、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東可分享公司之盈餘、共 享公司經營成果並為持續擴充規模與穩定獲利能力。本公司之整體策 略於未來並無重大變化。
本公司主要管理階層定期重新檢視集團資本結構,其檢視內容包 括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建 議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構。
二八、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為除本公司所持有之以成本衡量之金融資產 其公允價值無法可靠衡量外,其他金融資產及金融負債之帳面金額 趨近其公允價值。
- (二)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具
-
- 公允價值層級
106年6月30日
| 第 | 等 | 級 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 級 | 第 | 3 | 等 | 級 | 승 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
|||||||||||||
| 基金受益憑證 | 41,756 | \$ | ፍ | 41,756 | |||||||||
| 換匯合約 | \$ | 7,465 | \$ | \$ | \$ | 7,465 | |||||||
| 換匯換利合約 | 840 | 840 | |||||||||||
| 8,305 | ጦ | 8,305 | |||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 |
|||||||||||||
| 換匯換利合約 | 337 | \$ | 337 |
105年12月31日
$\sim 10^6$
| 第 | $\mathbf 1$ | 等級 | 第 | $\overline{2}$ | 等级 | 第 | 3 | 等級 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 43,182 | \$ | \$ | \$ | 43,182 | ||||||||
| 换匯合約 | \$ | 10,666 | \$ | \$ | \$ | 10,666 | ||||||||
| 换匯換利合約 | 3,183 | 3,183 | ||||||||||||
| \$ | 13,849 | \$ | \$ | 13,849 | ||||||||||
| 105年6月 30 日 |
||||||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
第 | 1 | 等级 | 第 | $2^{\circ}$ | 等 | 级 | 第 | 3 | 等级 | 合 | 計 | ||
| 基金受益憑證 | \$ | 37,122 | S | 37,122 |
106年及105年1月1日至6月30日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
(三) 金融工具之種類
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | \$ 50,061 |
\$ 57,031 |
\$ 37,122 |
| 放款及應收款 | |||
| 現金及約當現金 | 2,244,639 | 1,565,477 | 1,390,663 |
| 應收票據一淨額(含 | |||
| 關係人) | 121,474 | 90,716 | 150,303 |
| 應收帳款一淨額(含 | |||
| 關係人) | 513,559 | 486,571 | 619,565 |
| 其他應收款 | 174,301 | 136,196 | 83,062 |
| 存出保證金 | 170,973 | 156,788 | 180,877 |
| 以成本衡量之金融資產 | |||
| 一非流動 | 55,339 | 55,339 | 18,624 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融負債 | 337 | ||
| 以攤銷後成本衡量 | |||
| 短期借款 | 760,000 | 560,954 | 866,118 |
| 應付商業本票 | 49,989 | 249,961 | 419,779 |
| 〔〕 | |||
(接次頁)
(承前百)
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | 155,803 S |
122,991 S |
156,429 \$ |
||
| 應付帳款(含關係 | |||||
| 人) | 3,231,749 | 2,639,094 | 1,884,003 | ||
| 應付費用及其他流 | |||||
| 動負債 | 559,077 | 640,974 | 340,218 | ||
| 長期借款 (含一年內 | |||||
| 到期) | 1,080,937 | 540,000 |
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司之財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之市場 風險、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險,本公司致力 於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務 績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動係經管理階層依相關規範及內部控制制 度進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司恪遵相關財務操作程序。 1. 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。
本公司有關金融工具市場風險之曝險及其對該等曝險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易,因而使本公司產生匯率變動暴險。
本公司主要營運活動係以外幣進行銷貨與進貨交易, 故曝險於外幣匯率變動風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三二。
敏感度分析
本公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少5%時,本公司之敏感度分析。敏感度分 析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換算 以匯率變動5%予以調整。敏感度分析之範圍包括現金及約 當現金、應收帳款、應付帳款及短期借款。下表之自數係 表示當新台幣相對於各相關貨幣升值5%時,將使稅前淨利 減少之金額;當新台幣相對於各相關外幣貶值5%時,其對 稅前淨利之影響將為同金額之正數。
| 美 | 兀 | Ż. | 影 | 響 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 損 | 益 | (\$7,643) | (\$68,581) |
本公司於本期對匯率敏感度上升,主係以美金貨幣計 價之淨資產增加所致。
(2) 利率風險
因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合,以及使用利率交換合約與遠期利率合約來管理 利率風險。本公司定期評估避險活動,使其與利率觀點及 既定之風險偏好一致,以確保採用最符合成本效益之避險 策略。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||||
| 一金融資產 | 5 | 838,074 | S | 271,564 | \$ | 363,721 | |
| 一金融負債 | 579.989 | 579.961 | 1,199,779 | ||||
| 具現金流量利率風險 | |||||||
| 一金融資產 | 1,406,565 | 1,293,913 | 1,026,942 | ||||
| 一金融負債 | 1,310,937 | 770,954 | 86,118 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴险而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動 率為利率增加或減少1%,此亦代表管理階層對利率之合理 可能變動範圍之評估。
若利率增加1%,在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司106年及105年1月1日至6月30日之淨利將分別 減少 6,555 仟元及 431 仟元,主因為本公司之變動利率借款 之公允價值利率風險之曝險。
本公司於本期對利率之敏感度變動,主因為變動利率 倩務工具產生。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義 務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主 要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司之信用風險主要係集中於本公司前十大客戶,截至 106年6月30日暨105年12月31日及6月30日止,應收帳款 總額來自前述客戶之比率分別為49.82%、41.66%及56.56%,其 餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運 並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額 度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
(1) 流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負 債剩餘合約到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利 息及本金之現金流量。
本公司可被要求立即還款之銀行借款,係列於下表中 最早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之機率;其他 非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
106年6月30日
| 要求即付或 短於 1 個月 |
至 3 個月 |
3個月至1年 1 | 年 以上 |
|
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債(註) | 897.515 | 835,433 | 192,566 | 259,368 |
| 浮動利率負債 | 50,000 | 290,000 | 163,214 | 807,723 |
| 固定利率負債 | 349,989 | 80,000 | 150,000 | |
| \$1,297,504 | \$1,205,433 | 355,780 | \$1,217,091 |
105年12月31日
| 要求即付或 短於 1 個月 |
1 至 3 個月 3 個月至1年 1 | 年 以 上 |
||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 (註) | 643,728 | 748,132 SS. |
181,023 | 193,305 |
| 浮動利率負債 | 130,954 | 120,000 | 520,000 | |
| 固定利率負債 | 409,961 | 170,000 | ||
| \$1,053,689 | \$1,049,086 | \$301,023 | \$713,305 |
105年6月30日
要求即付或
| 短於 1 個月 | 1至 3 個月 3個月至1年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 (註) | 593.484 | 362,226 | 102,202 | 18,333 |
| 浮動利率負債 | 32,275 | 53.843 | ||
| 固定利率負債 | 749.982 | 449,797 | $\overline{\phantom{0}}$ | - |
| \$1,343,466 | 844,298 | 156,045 | 18,333 |
註:無附息負債不包含暫估性質之應付帳款。
(2) 融資額度
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 長期銀行借款額度 一已動用金額 |
\$1,080,938 | 810,000 \$ |
200,584 \$ |
| 一未動用金額 | 581,062 | 609,050 | 357,216 |
| \$1,662,000 | \$1,419,050 | \$ 557,800 |
|
| 短期銀行借款額度 | |||
| 一已動用金額 | \$1,143,453 | 655,175 \$ |
\$1,235,416 |
| 一未動用金額 | 9,846,585 | 3,800,725 | 2,696,994 |
| \$10,990,038 | 4 455 900 Я. |
\$3932410 |
二九、關係人交易
盟立公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全 數予以銷除,故未揭露於本附註。本公司與其他關係人間之交易如下。 (一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | Z | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 盟立自動化國際股份有限公司 | 關聯企業 | |||||||||
| 義美吉盛股份有限公司 | 實質關係人 | |||||||||
| 義美股份有限公司 | 實質關係人 | |||||||||
| 義美食品股份有限公司 | 實質關係人 | |||||||||
| 義美聯合電子商務股份有限公司 | 實質關係人 | |||||||||
| 網擎資訊軟體股份有限公司 | 實質關係人 |
(二) 營業交易
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨 銷 實質關係人 關聯企業 |
\$ \$ |
6,328 6,328 |
\$ œ |
2,694 212) 2,482 |
\$ \$ |
8,176 8,176 |
\$ \$ |
3,952 2,480 6,432 |
| 製造費用 實質關係人 |
ፍ | \$ | 6 | |||||
| 其他費用 實質關係人 |
\$ | 679 | \$ | 136 | \$ | 810 | \$ | 278 |
本公司銷售予關係人之產品,並無其他適當交易對象可資比 較,收款條件與一般客戶相同。
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
(三)資產負債表日之應收關係人款項餘額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項 | |||||
| 關聯企業 | |||||
| 盟立自動化國際股 | |||||
| 份有限公司 實質關係人 |
\$ | 4,712 | \$ 4,712 |
\$ | 3,382 |
| 義美食品股份有限 | |||||
| 公司 | 5,098 | 120 | 186 | ||
| 義美股份有限公司 | 971 | 945 | 2,943 | ||
| 義美吉盛股份有限 | |||||
| 公司 | 285 | 790 | |||
| \$ | 11,066 | \$ 5,777 |
$\overline{\mathbf{B}}$ | 7,301 | |
| 應收關係人票據 實質關係人 |
|||||
| 義美股份有限公司 | \$ | \$ 523 |
\$ | 454 | |
| 義美吉盛股份有限 | |||||
| 公司 | 60 | ||||
| \$ | \$ 583 |
\$ | 454 | ||
| 預收貨款 實質關係人 |
\$ | 180 | \$ 859 |
||
| 關聯企業 | \$ | 3,516 | |||
| \$ | 180 | \$ 859 |
\$ | 3,516 | |
| 應付費用及其他流動 | |||||
| 負債 | |||||
| 實質關係人 | \$ | 689 | \$ | $\mathfrak{P}$ | 135 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償,應收關係人款項未收取保證。106年及105年1月1日至6月 30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(四) 對主要管理階層之獎酬
106年及105年1月1日至6月30日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 退職後福利 |
12.930 902 |
S | 12.675 1.034 |
27,540 1,805 |
28,906 | |||
| 13,832 | S | 13.709 | 29.345 | 2,062 30.968 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三十、質抵押之資產
本公司下列資產已提供作為借款擔保之用:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 143.627 | 151,588 | \$ 161,726 |
| 其他無形資產 | 7,277 | 7,512 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| - 150.904 | -159.100 | 161.726 |
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至106年6月30日止,本公司及子公司之承諾事項如下:
盟立公司代盟立自動化科技(上海)有限公司背書保證餘額為 295,883仟元。
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所 揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外 幣資產及負債如下:
單位:外幣仟元
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | ||||
| 外 | 幣 資 |
產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ 55,902 |
30.42 (美元:新台幣) | SS. | 39,633 | 32.25 (美元:新台幣) | |||||
| 美 | 元 | 2,943 | 6.7744 (美元:人民幣) | 155 | 6.937 (美元:人民幣) | ||||||
| 日 | 圍 | 275,188 | $0.2716$ (日元:新台幣) | 38,415 | $0.2756$ (日元:新台幣) | ||||||
| 民 人 |
幣 | 5,251 | 4.486 (人民幣:新台幣) | 2,462 | 4.617 (人民幣:新台幣) | ||||||
| 歐 | 元 | 44 | 7.7396 (歐元:人民幣) | 304 | 7.3424 (歐元:人民幣) | ||||||
| 外 | 幣 負 |
債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 928 | 30.42 (美元:新台幣) | 1,979 | 32.25 (美元:新台幣) | ||||||
| 美 | 元 | 295 | 6.7744 (美元:人民幣) | 821 | 6.937 (美元:人民幣) | ||||||
| 日 | 圓 | 856,241 | $0.2716$ (日圓:新台幣) | 181,668 | $0.2756$ (日圓: 新台幣) | ||||||
| $\mathbf{B}$ | 圓 | 215 | 0.0605 (日圓:人民幣) | 7,717 | 0.0597 (日圓:人民幣) | ||||||
| 人民 | 幣 | 1,932 | 4.486 (人民幣:新台幣) | 352 | 4.617 (人民幣:新台幣) | ||||||
| 歐 | 元 | 34.72 (歐元:新台幣) | 5 | 33.90 (歐元:新台幣) | |||||||
| 歐 | 元 | 7.7396 (歐元:人民幣) | 1,500 | 7.3424 (歐元:人民幣) |
| 105年6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 率 |
|||||||
| 幣 外 資 |
產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 元 |
\$ | 44,645 | 32.275 (美元:新台幣) | ||||||
| 美 元 |
798 | 6.6312 (美元:人民幣) | |||||||
| 圓 日 |
13.453 | 0.3143 (日元:新台幣) | |||||||
| 幣 人民 |
1.216 | 4.845 (人民幣:新台幣) | |||||||
| 歐 元 |
2 | 35.89 (歐元:新台幣) | |||||||
| 元 歐 |
1,117 | 7.4076 (歐元:人民幣) | |||||||
| 幣 外 負 |
債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 元 |
1,649 | 32.275 (美元:新台幣) | |||||||
| 美 元 |
1,296 | 6.6312 (美元:人民幣) | |||||||
| 圓 в |
59,200 | 0.3143 (日圓:新台幣) | |||||||
| 幣 人民 |
1,196 | 4.845 (人民幣:新台幣) | |||||||
| 元 歐 |
22 | 35.89 (歐元:新台幣) | |||||||
| 歐 元 |
1,500 | 7.4076 (歐元:人民幣) |
本公司於106年及105年1月1日至6月30日外幣兌換淨損分別 為 33,126 仟元及 32,849 仟元,由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣 種類繁多,故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
- 三三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及及(二)轉投資事業相關資訊:除下列事項外,並無其 他應予揭露事項。編製合併財務報告時,母子公司間重大交易及餘 額已予全數銷除。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上。:附表三。
-
- 從事衍生工具交易:請參閱附註七。
-
- 母子公司間業務關係及重要交易往來:附表四。
-
- 被投資公司資訊 (不包含大陸被投資公司):附表五。
-
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附註三三(二)。 三四、營運部門資訊
本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品 別銷售之財務資訊,此財務資訊之衡量基礎與本公司合併財務報表相 同。合併財務報表應報導部門為生產線自動化設備部門及資訊與控制 器部門。
(一)部門收入與營運結果
| 部 | p9 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 生產線自動化設備部門 | \$3,009,528 | \$2,666,488 | \$ | 617,639 | S | 514,458 | ||
| 資訊與控制器部門 | 2,356,263 | 1,774,143 | 241,153 | 260,442 | ||||
| 繼續營業單位總額 | \$5,365,791 | \$4,440,631 | 858,792 | 774,900 | ||||
| 未分攤金額: | ||||||||
| 營業費用 | 576,361) | 482,084) | ||||||
| 其他收益及費損 | 230) | 441) | ||||||
| 營業外收入及支出 | 132,301 ) | 25,053) | ||||||
| 税前利益 | 149,900 | S | 267,322 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。106年及105年1 月1日至6月30日並無任何部門間銷售。
部門損益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之營業費 用、其他收益及費損暨營業外收入及支出。此衡量金額係提供予主 要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門資產
$\mathcal{L}^{\pm}$
本公司資產之衡量金額未提供予營運決策者,故部門資產之衡 量金額為零。
盟立自動化股份有限公司及子公司
為他人背書保證
$\varpi$ 民國 106年1月1日至6月30
附表一
單位:除另予註明者外
| 幽 書證 |
|
|---|---|
| $\star$ କ୍ |
|
| 禁 þВ |
昊 |
| 老 保 嚟 |
|
| 薀 帘 $\overline{\mathfrak{n}_{\mathfrak{D}}}$ |
|
| 公公 保 |
Кσ |
| 子母書 | |
| 率 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 嚟 |
|
| 哣 鯯 司 $\approx$ 公保 |
|
| $+$ ф. $\frac{1}{4}$ |
뻦 |
| 屬對背 | |
| 證額 | |
| Į Ř |
|
| 保 眼 -41 |
|
| 書高 씷 |
|
| 背最 | |
| 金 務 빢 |
|
| 辯 财 꼬 |
|
| 保 雲 背近值 |
ع |
| 淹 背最 |
|
| 表 計估 |
|
| 報 累額 |
|
| $\sqrt{ }$ 颖 |
|
| 保金 | |
| 檐證 | |
| 集 産 |
|
| 財書 | A |
| 以背 | |
| 颖 | ì |
| ⇎ | |
| 支 | |
| 乾 迩 |
|
| 铷 | |
| 書額 | |
| 383 | |
| 背餘 | |
| 未證 | |
| 保 雲 |
|
| 保 缬 |
|
| $\frac{1}{2}$ 뜎 |
883 |
| 恒 檪 |
|
| 最 | |
| 芸 $\star$ 辋 |
ക |
| $+$ | |
| ١١ 忐 씪 |
ŗ $\frac{1}{4}$ |
| 帐 | |
| 심 頷 ١ g |
|
| 畔 衞 |
|
| 昵 對 |
|
| 遜 暖 |
|
| 莉 | I 씫 |
| 噩 繒 |
|
| 稀 | e 技 |
| 保 | 有 葓 |
| 44 制回 |
نج 愽 |
| lip' 实 |
眞 4 lίβ É |
| ∢ 눠 |
|
| 校 ∢ |
뼒 |
| 异 稱 |
소 |
| 潮 乡 |
氒 f, 俪 |
| 乐 | ∢ 燮 |
| 俪 440 |
堅 ÆЦ |
| ∢ ኊ |
눠 乍 떎 |
$\circ$ 註一:間接持股100%之子公司 註二:本公司對背書保證總額以本公司當期淨值之百分之三十為限,對單一企業背書保證之金額,其因業務往來關係從事背書保證者,以不超過本公司當期淨值之百分之 十及被背書保證公司當期淨值百分之五十為限;其與本公司為母子公司關係而從事背書保證者,不得超過本公司當期淨值之百分之二十為限。本公司因業務往來關 係而對單一企業從事背書保證之金額,除受前項規範外,其背書保證金額並應與最近1年度或當年度截至背書保證時本公司與其進貨或銷貨金額孰高者相當。
盟立自動化股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 106年6月 30日
附表二
$\frac{1}{2}$
單位:除另予註明者外
| 붢 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 塘 | 一封 | $\frac{1}{45}$ | 言 | ۱ļ 꿟 |
۱ļ 씳 |
|||||||||
| 未 | 值 | |||||||||||||
| 償 | \$ 47,715 | 7,624 | 16,098 | 25,658 | ||||||||||
| 率公 允 | ||||||||||||||
| ਸ ਅ |
7% | శ్ల | 6% | |||||||||||
| 股 | ||||||||||||||
| 領持 | ||||||||||||||
| ≰4 | 47,715 | 7,624 | 16,098 | 25,658 | ||||||||||
| 电 | ¢÷ | |||||||||||||
| 1,500 | 1,654 | 1,294 | 1,746 | |||||||||||
| 股 (單位)數 (仟)帳 | ||||||||||||||
| 期 | ||||||||||||||
| m | 非流動 | 非流動 | 非流動 | |||||||||||
| 科 | 一種 | 1資產- | ||||||||||||
| 金融 | 公允價值衡量之金融 | |||||||||||||
| 冡 | 本街量之 | 過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||||||||
| 以成本衡量之金融資 | 以成本衡量之金融資產一 | 以成。 | 過損益按 | 産 $\langle \omega \rangle$ |
恻 $\frac{1}{2}$ |
|||||||||
| 県 养保 |
₩ | Ŵ | ||||||||||||
| 鬻 | ||||||||||||||
| 債 | 行人之關 | I | Į | į | ł | I | ||||||||
| 有 实验 |
||||||||||||||
| 稀 | ||||||||||||||
| 皮名 | KUBASHKO CO., LTD. | 俐 | ||||||||||||
| 俐 | 嶱 市場。 |
섺 | ||||||||||||
| 證券種類 | . He |
蝴 幣市場。 |
||||||||||||
| 侦 | 灣工研群英基 | 威浦熱公司 | 一鐵貨 微 |
道旗 | ||||||||||
| 司有 | 40 | 美商) | 光豐 | œ | ||||||||||
| CORP. LTD. | ||||||||||||||
| 公公 | 立自動化股份有限公司 | |||||||||||||
| 有 | 鬛 | |||||||||||||
| 持 | 뗢 | 善 苞 |
註一:係按帳面價值列示。
註二:係按106年6月底基金淨資產價值計算。
註三:上列有價證券於106年6月30日止並無提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
累積買追或賣出同一有價證券之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上 盟立自動化股份有限公司及子公司 民國 106年1月1日至6月30日
附表三
單位:除另予註明者外
| 术 躊 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 514,942 | |||||
| 無反 | |||||
| t | |||||
| 益服 | |||||
| ₩ | |||||
| 本属 全 | |||||
| ٩ | |||||
| 、核旧 | |||||
| 德索 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | |||||
| まズ | 鱼属 | ||||
| 331,296 | 美金 1,040 | 萬元) | |||
| $\frac{1}{2}$ | |||||
| 电解 | |||||
| 祠, | 额股 | ||||
| 5 213,449 美金 660 葛元) |
|||||
| 4 | |||||
| 謆 | |||||
| 栗 惩 |
股 | ||||
| ₩ | ሞ | ||||
| 霴 | $\rightsquigarrow$ 犊 |
||||
| $\sqrt{ }$ Πp. |
$\frac{1}{2}$ | ||||
| 雲 | ∢ Ń |
$\frac{1}{2}$ | |||
| er. | |||||
| 壽 | |||||
| 易 | 뺴 | ||||
| $\tilde{\mathbf{x}}$ | |||||
| m | |||||
| # | 微 | ||||
| 贰 | 法之投 23 |
||||
| 宝 | 蝉 採布 |
||||
| 誉 | 稱 | ||||
| 44 | € ьğ |
||||
| 鯯 | ₫ | ت | ত্ত | ||
| 螟 | 癜 Ë |
∢ 些 |
|||
| 颊 | 눠 | 有 | |||
| 悰 ក្ខា |
继 | ᇘ | |||
| ≰ | |||||
| ∛ 巘 |
俪 | ||||
| 賦 | ∢ 눠 텱 |
红一:本公司透過 MIRTEK (BVI) CORP. LTD.投資设立 MIRLE HOLDING CO., LTD. , 同時透過 MIRLE HOLDING CO., LTD.轉投資取得盟立自動化(昆山)有限公司所有股權。
$\hat{1}$
母子公司間業務關係及重要交易往來 盟立自動化股份有限公司及子公司
民國 106年1月1日至6月30日
附表四
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:除另予註明者外
| 彬 撆 |
件估合併總管收或 | 1總資產之比率 | $1\%$ | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 條 | ١ļ | ||||||||||||||
| 易 | ᡰ | l | ļ | ľ | I | l | I | I | I | I | ļ | I | I | ł | |
| ₩ | 美藏 | ||||||||||||||
| 56,453 s S |
4,045 | 53,850 | 204 | 2,822 | 346 | 95 | 12,836 | 7,182 | 7,895 | 4,874 | 241 | 241 | |||
| 往 | 鱼目 | ||||||||||||||
| щB | 幽貨收入 | $\frac{1}{2}$ | 應收關係人款項 | 應付關係人款項 | 暫收款 | 预收货款 | 謝貨收入 | 45 | 製造費用 | 其他費用 | 應付費用及其他流動負債 | 树货收入 | 應收關係人款項 | ||
| 交 | 進 | 뿬 | |||||||||||||
| 象與交易人之關係 | |||||||||||||||
| 對 | |||||||||||||||
| 來 | |||||||||||||||
| 往 | |||||||||||||||
| щB | 冏 | ||||||||||||||
| 盟立科技公司 | 物聯網公 | 盟立自動化(昆山)有限公司 | |||||||||||||
| 稱文 | |||||||||||||||
| $\frac{2}{3}$ | |||||||||||||||
| 易 | 盟立公司 | ||||||||||||||
| 魏仪 | |||||||||||||||
| $\bullet$ | |||||||||||||||
| 穑 |
註一:1條代表母公司對子公司之交易。
註二:母子公司間銷貨及進貨係按一般銷售及採購條件辦理。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$-51-$
被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊 盟立自動化股份有限公司及子公司
民國 106年1月1日至6月30日
附表五
單位:除另予註明者外
| 꿟 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 冚 | 俪 | 丽 | 被投資公司 | 府 | 冚 | 被投資公司 | ||||||||||||||||
| $\Leftrightarrow$ | 6,722) $\left \frac{1}{2} \right $ | 865) 구 公 | ∜ | ∢ | 曾孫公司 | |||||||||||||||||
| $\overline{\mathbf{v}}$ | 術 쎭 |
$\ddot{+}$ | 孫 | |||||||||||||||||||
| 5,455) 7 | 450 | 450 | 865) | \$ | ||||||||||||||||||
| 司本期認列 | 額本期(損)益投資(損) | $\mathbf{\hat{e}}$ | ||||||||||||||||||||
| 5,455) | 6,722 | 865) | 451 | 451 | 1,766) | 648 | ||||||||||||||||
| 有被投資公 | ||||||||||||||||||||||
| $\hat{\mathbf{e}}$ | ||||||||||||||||||||||
| ∜# | 1,472,262 | 514,942 | 5,475 | 73,592 | 73,584 | 12,372 | 12,400 | |||||||||||||||
| 唱 | ||||||||||||||||||||||
| 持 | لۍ | |||||||||||||||||||||
| 8/帳 | ||||||||||||||||||||||
| 뛔 | $\mathsf{g}_{0}$ | $\frac{8}{2}$ | 100 | Z | 99 | S) | 49 | 100 | ||||||||||||||
| 长 | $\overline{\pi}$ | |||||||||||||||||||||
| 29,851 | 17,000 | 371 | 2,523 | 7,600 | 7,600 | 1,960 | ||||||||||||||||
| 領期 | 末殿数(仟股) | |||||||||||||||||||||
| 619,161 | 213,449 | 11,270 | 21,911 | 76,000 | 76,000 | 18,452 | 2,999 | |||||||||||||||
| 쉒 | 期期 | |||||||||||||||||||||
| Ķœ, | ↔ | |||||||||||||||||||||
| 期末上 | ||||||||||||||||||||||
| 投 | 950,457 | 11,270 | 21,911 | 76,000 | 76,000 | 18,452 | 15,520 | |||||||||||||||
| 梨 | 544,745 | |||||||||||||||||||||
| 羃 | €Ą | |||||||||||||||||||||
| 喚 m |
$\frac{1}{2}$ | |||||||||||||||||||||
| MIRTEK (BVI) CORP. 英屬維京群島 從事開發丶生產丶銷售各式包 | 装機,貼標機及其他食品機 | 械,熱成型機之零件,自動 | 儲存管理設備,物流輸送及 | 其他自動化產品系統及服務 | 機器設備製造及安裝,電腦及 | 事務性機器設備批發及零售 | 機械安装業、自動倉儲及物流 | 設備、自動控制設備工程業 | 機器設備製造及安裝,電腦及 | |||||||||||||
| 暝 | 售 | |||||||||||||||||||||
| 業 | ||||||||||||||||||||||
| 瀬 | ||||||||||||||||||||||
| 啾 | Ķщ | Ķщ | 醫療器材批發業及零 | Ķш | 事務性機器設備批發及零售 | |||||||||||||||||
| 써 | 投 | 投 | 牧 | |||||||||||||||||||
| [26] | ||||||||||||||||||||||
| 匮 | 萊 | ŧ ₽ |
ŧ $\ddot{ }$ |
⊫ ₩ |
圄 | 惬 | ||||||||||||||||
| 司名稱所在地 | 悵 | 40 | $\sqrt{0}$ | √ū | 耍 | |||||||||||||||||
| MIRLE HOLDING CO., 塞 | ΜΙRLΕ ΑUΤΟΜΑΤΙΟΝ λ | MIRLE AUTOMATION 春 | ||||||||||||||||||||
| 投資公 | (THAILAND) CO., | 富醫科技股份有限公司 | 大衛投資有限公司 | 物聯網股份有限公司 | INTER CO., LTD. | VAN QUOC | INFORMATION | TECHNOLOGY | CONSULTING | SERVICES CO., LTD. | ||||||||||||
| 棱 | LTD. | LTD. | Р. П |
|||||||||||||||||||
$\bar{\gamma}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
盟立自動化股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
$\varpi$ $30$ 民國 106年1月1日至6月
附表六
單位:除另予註明者外
| 止之 썌 |
||
|---|---|---|
| 收 | ||
| 本 画 | ||
| 圣画童 | ₩ | |
| 截已投 貢值 |
||
| 957,320 | 514,942 | |
| 投債 | ||
| 未面 | ||
| 刘越家 | မာ – |
|
| 1,267 | 6,722) | |
| . 資 公 司"本公司直接"本 期 認 ( 损 ) 益 之持股比例"投資 ( 损 ) |
(35.1) | (註六) |
| 49 | ||
| 100% | 100% | |
| $\frac{1,267}{ }$ | 6,722 | |
| 被投] 本期 ( |
to | |
| 台積額 | ||
| $\frac{1}{2}$ 50 ·额本期期末自: - 灣灣 匯 出 累 系 - 回 投 資 金 多 |
萬元 | 1,700 萬元 |
| 美金 | 集会 | |
| 쉐 | ||
| tin. | ||
| 自本期匯出或收回投 | ↔ | |
| 出長 | ||
| 減元 1,040 |
||
| ₩ | 美金 | |
| 圏 颖 積 |
||
| iķ, ВĘ |
1,161 萬元 |
660 萬元 |
| 俐 丑 |
비 | |
| 本期期 $\frac{1}{100}$ |
慧 美金 |
쉒 巘 |
| $\frac{1}{2}$ | ||
| 目賞 收 資 本 額投資方式台灣匯 | ١ | ١ |
| 쐶 | 넾 | |
| 1,323 萬元 |
萬元 | |
| (1#) | (註四 | |
| 美金 | 美金 | |
| ¢ | ||
| 装機,貼標機及其他食品機 立自動化科技 從事開發、生產、銷售各式包 械,熱成型機之零件,自動 務、計算機與網路系統集成 儲存管理設備,物流輸送及 其他自動化產品系統及服 |
之機及器具、其他第 8479 動作輸送貨品或材料之升 立自動化(昆 從事經營其他製造平面顯示器 搬運、裝卸機器、其他連續 節所屬之機械、其他升降、 |
|
| 瘼 | 降機及輸送機之產銷業務 | |
| 祡 | ||
| tha | ||
| 啾 | 及服務 | |
| 써 | ||
| 稱 極 |
||
| $\ddot{\ddot{\pi}}$ 各 |
)有限 | 山)有限公司 |
| 大陸被 俪 |
焼山 俪 ∢ |
|
| $\rightsquigarrow$ | 떎 | 떏 |
| 圖 뉯 쌘 $\star$ ₩ 似 褁 ∲ 榊 牧 耑 煦 띖 筷 |
$\overline{+}$ $\frac{1}{2}$ $\boldsymbol{\lambda}$ 仒 $\vert \pi$ N 值 浼 為 貘 堅 橛 投 |
256 939 ಧ |
|---|---|---|
| dы | 镖 | |
| 宁 博 |
||
| 命 | 空 | ನ 쉐 жĶ |
| 텞 H |
核 腻 |
|
| 契 | ||
| 40 | 元 | |
| É | 罅 | |
| j | ||
| 츂 | 쉐 冰 |
|
| 塑 | ||
| $\star$ | ||
| 匯 睬 术 鼍 Ħ. |
铮 俐 投資 濟准 41 $\frac{1}{2}$ 投 $\frac{1}{4n}$ 넵 本 赴 |
註一: 係透過第三地區投資設立 MIRTEK (BVI) CORP. LTD.再投資大陸公司。
註二: 係台灣匯出累積投資金額為美金790萬元、盈餘轉增資美金295萬元及信基光電有限公司投資款美金238萬元;嗣後本公司透過 MIRTEK (BVI) CORP. LTD.取得盟立自動化科 $\ddot{\phantom{0}}$ 技(上海)有限公司所有股權
註三: 係台灣匯出投資款美金790萬元及支付信基光電有限公司取得盟立自動化科技 (上海) 有限公司股權價款371萬元。
註四: 係台灣區出累積投資金額為美金 1,700 萬元;本公司送過 MIRTEK (BVI) CORP. LTD.投資設立 MIRLE HOLDING CO., LTD. , 同時透過 MIRLE HOLDING CO., LTD.轉投資取
得盟立自動化(昆山)有限公司所有股權。
註五:係按被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表計算。
註六:係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算
$\epsilon$
$-53 -$