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Mirle — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
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及子公司
股票代碼：2464
合 併 財 務 報 表
民國一○一及一○○年前三季
(此合併報表未經會計師核閱)
地址：新竹科學工業園區研發二路三號
電話：（○三）五七八三二八○
§目 錄§
| 項目 | 頁次 | 財務報表 附註編號 |
| 一、封 面 | 1 | - |
| 二、目 錄 | 2 | - |
| 三、合併資產負債表 | 3 | - |
| 四、合併損益表 | 4～5 | - |
| 五、合併現金流量表 | 6～7 | - |
| 六、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8～9 | 一 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 9～17 | 二 |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 17 | 三 |
| (四)重要會計科目之說明 | 17～28 | 四～二十 |
| (五)關係人交易 | 28～30 | 二一 |
| (六)租約 | 30 | 二二 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 30～31 | 二三 |
| (八)營運部門財務資訊 | 31 | 二四 |
| (九)事先揭露採用國際財務報導準則 相關事項 | 32～38 | 二五 |
| (十)母子公司間業務關係及重要交易往來情形 | 39～40 | 附表一及二 |
盟立自動化股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一○一年及一○○年九月三十日
(未經會計師核閱)
單位：新台幣仟元，惟
每股面額為元
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現 金 | $ 387,280 | 6 | $ 372,279 | 6 | 2100 | 短期借款(附註十四) | $ 901,552 | 13 | $ 76,946 | 1 | |||||||||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金融資產 | 2110 | 應付商業本票(附註十五) | 399,889 | 6 | 199,961 | 3 | |||||||||||||||
| －流動(附註二及四) | 2,533 | - | 75,016 | 1 | 2120 | 應付票據 | 41,564 | 1 | 103,421 | 2 | ||||||||||||
| 1120 | 應收票據－淨額(附註二、三及五) | 85,737 | 1 | 100,692 | 2 | 2140 | 應付帳款 | 947,768 | 14 | 1,134,615 | 19 | |||||||||||
| 1143 | 應收帳款－淨額(附註二、三及六) | 681,245 | 10 | 705,589 | 12 | 2150 | 應付關係人帳款(附註二一) | 19 | - | 19 | - | |||||||||||
| 1150 | 應收關係人款項(附註二一) | 5,437 | - | 1,089 | - | 2160 | 應付所得稅(附註二) | 4,469 | - | 29,903 | 1 | |||||||||||
| 1210 | 存貨－淨額(附註二及七) | 2,198,901 | 33 | 1,998,531 | 33 | 2170 | 應付費用及其他流動負債(附註十七) | 462,211 | 7 | 370,509 | 6 | |||||||||||
| 1240 | 長期在辦系統設計合約－淨額(附註二及八) | 1,896,766 | 28 | 1,570,291 | 26 | 2180 | 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 | - | - | 4,562 | - | |||||||||||
| 1298 | 預付款項及其他流動資產 | 164,907 | 2 | 114,439 | 2 | (附註二及四) | ||||||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 5,422,806 | 80 | 4,937,926 | 82 | 2261 | 預收貨款 | 428,759 | 6 | 699,205 | 12 | |||||||||||
| 2262 | 預收系統設計合約款－淨額(附註二及 | |||||||||||||||||||||
| 投 資 | 八) | 8,949 | - | 23,292 | - | |||||||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資(附註二及九) | 10,353 | - | 14,589 | - | 21XX | 流動負債合計 | 3,195,180 | 47 | 2,642,433 | 44 | |||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產－非流動(附註二及十) | 18,624 | - | 18,624 | - | |||||||||||||||||
| 14XX | 投資合計 | 28,977 | - | 33,213 | - | 長期負債 | ||||||||||||||||
| 2420 | 長期借款(附註十六) | 400,000 | 6 | - | - | |||||||||||||||||
| 固定資產(附註二及十一) | 2810 | 應計退休金負債(附註二) | 150,867 | 2 | 147,635 | 2 | ||||||||||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 14,544 | - | 14,544 | - | 2XXX | 負債合計 | 3,746,047 | 55 | 2,790,068 | 46 | |||||||||||
| 1521 | 建築物及附屬設備 | 1,287,478 | 19 | 917,313 | 15 | |||||||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 212,776 | 3 | 210,098 | 4 | 股東權益(附註二、十八、十九及二十) | ||||||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 28,090 | 1 | 27,709 | 1 | 母公司股東權益 | ||||||||||||||||
| 1561 | 生財器具 | 77,523 | 1 | 78,129 | 1 | 3110 | 股本－每股面額10元，額定226,000 | |||||||||||||||
| 1623 | 出租資產 | - | - | 1,240 | - | 仟股；發行－一○一年182,569仟 | ||||||||||||||||
| 1631 | 租賃改良 | - | - | 997 | - | 股，一○○年177,251仟股 | 1,825,688 | 27 | 1,772,513 | 30 | ||||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 1,620,411 | 24 | 1,250,030 | 21 | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 15X9 | 累計折舊 | ( 406,281 ) | ( 6 ) | ( 374,457 ) | ( 6 ) | 3280 | 可轉換公司債轉換 | 234,579 | 4 | 234,579 | 4 | |||||||||||
| 1599 | 累計減損 | ( 21,000 ) | - | ( 21,000 ) | - | 3260 | 長期股權投資 | 8,776 | - | 8,776 | - | |||||||||||
| 1670 | 預付設備款及未完工程 | 9,490 | - | 70,814 | 1 | 3220 | 庫藏股票交易 | 19,150 | - | 19,150 | 1 | |||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 1,202,620 | 18 | 925,387 | 16 | 32XX | 資本公積合計 | 262,505 | 4 | 262,505 | 5 | |||||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 449,091 | 7 | 412,965 | 7 | |||||||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 436,578 | 6 | 553,773 | 9 | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 33XX | 保留盈餘合計 | 885,669 | 13 | 966,738 | 16 | ||||||||||||||||
| 1830 | 遞延資產－淨額(附註二及十三) | 74,472 | 1 | 74,550 | 1 | |||||||||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產－非流動(附註二) | 6,227 | - | 6,227 | - | 3420 | 累積換算調整數 | 60,026 | 1 | 83,419 | 1 | |||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 45,044 | 1 | 37,363 | 1 | 母公司股東權益合計 | 3,033,888 | 45 | 3,085,175 | 52 | ||||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 125,743 | 2 | 118,140 | 2 | 3610 | 少數股權 | 211 | - | 139,423 | 2 | |||||||||||
| 3XXX | 股東權益合計 | 3,034,099 | 45 | 3,224,598 | 54 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 6,780,146 | 100 | $ 6,014,666 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 6,780,146 | 100 | $ 6,014,666 | 100 | ||||||||||||
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：孫 弘 經理人：孫 弘 會計主管：徐清旺
盟立自動化股份有限公司及子公司
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
(未經會計師核閱)
單位：新台幣仟元，惟合
併每股盈餘為元
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 4110 | 營業收入總額(附註二、二一 | $ 4,145,520 | $ 5,254,757 | |||||||
| 及二二) | ||||||||||
| 4170 | 銷貨退回及折讓 | ( 48,182 ) | ( 38,718 ) | |||||||
| 4100 | 營業收入淨額 | 4,097,338 | 100 | 5,216,039 | 100 | |||||
| 5110 | 營業成本(附註七及二一) | 3,470,369 | 85 | 4,324,705 | 83 | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 626,969 | 15 | 891,334 | 17 | |||||
| 營業費用(附註二一) | ||||||||||
| 6100 | 銷售費用 | 173,210 | 4 | 213,505 | 4 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 139,588 | 4 | 153,028 | 3 | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | 133,689 | 3 | 108,496 | 2 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 446,487 | 11 | 475,029 | 9 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 180,482 | 4 | 416,305 | 8 | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 490 | - | 505 | - | |||||
| 7210 | 租賃收益(附註二二) | 35 | - | 3,078 | - | |||||
| 7160 | 兌換淨益(附註二) | - | - | 30,211 | 1 | |||||
| 7130 | 處分固定資產利益(附註二) | - | - | 201 | - | |||||
| 7140 | 處分投資利益(附註二及四) | 3 | - | 99 | - | |||||
| 7480 | 其 他 | 14,715 | - | 5,811 | - | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益 合計 | 15,243 | - | 39,905 | 1 |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | ||||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||
| 營業外費用及損失 | |||||||||||
| 7560 | 兌換淨損(附註二) | $ 15,490 | - | $ - | - | ||||||
| 7510 | 利息費用 | 8,059 | - | 1,799 | - | ||||||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失附註二及九) | 2,737 | - | 2,313 | - | ||||||
| 7530 | 處分固定資產損失(附註 二) | 1,006 | - | 1,203 | - | ||||||
| 7640 | 金融資產評價損失(附註 二及四) | - | - | 4,560 | - | ||||||
| 7880 | 其 他 | 5,896 | - | 5,193 | - | ||||||
| 7500 | 營業外費用及損失 合計 | 33,188 | - | 15,068 | - | ||||||
| 7900 | 稅前利益 | 162,537 | 4 | 441,142 | 9 | ||||||
| 8110 | 所得稅費用 | 35,480 | 1 | 97,532 | 2 | ||||||
| 9600 | 合併總純益 | $ 127,057 | 3 | $ 343,610 | 7 | ||||||
| 歸屬於： | |||||||||||
| 母公司股東 | $ 127,049 | 3 | $ 338,954 | 7 | |||||||
| 少數股權 | 8 | - | 4,656 | - | |||||||
| $ 127,057 | 3 | $ 343,610 | 7 | ||||||||
| 代碼 | 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 合併每股盈餘(附註二及二十) | ||||||||||
| 9750 | 合併基本每股盈餘 | $ 0.89 | $ 0.70 | $ 2.40 | $ 1.88 | |||||
| 9850 | 合併稀釋每股盈餘 | $ 0.89 | $ 0.70 | $ 2.40 | $ 1.87 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：孫 弘 經理人：孫 弘 會計主管：徐清旺
盟立自動化股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
(未經會計師核閱)
單位：新台幣仟元
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 營業活動之現金流量： | ||||
| 歸屬予母公司股東之合併純益 | $ 127,049 | $ 338,954 | ||
| 歸屬予少數股權之合併純益 | 8 | 4,656 | ||
| 折舊及攤銷（含非營業用資產） | 45,622 | 46,387 | ||
| 採權益法認列之投資淨損 | 2,737 | 2,313 | ||
| 處分固定資產淨損 | 1,006 | 1,002 | ||
| 固定資產轉列費用 | 54 | - | ||
| 應計退休金負債 | 2,478 | 2,595 | ||
| 員工認股權酬勞成本 | 13,341 | |||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| 交易目的金融資產 | 1,484 | ( 70,454 ) | ||
| 應收票據 | 10,743 | 502 | ||
| 應收帳款 | 30,047 | 101,654 | ||
| 應收關係人款項 | 4,386 | ( 1,001 ) | ||
| 存 貨 | ( 67,484 ) | ( 12,777 ) | ||
| 長期在辦系統設計合約－淨額 | ( 367,570 ) | ( 55,609 ) | ||
| 預付款項及其他流動資產 | ( 50,870 ) | 21,787 | ||
| 應付票據 | ( 29,040 ) | 33,576 | ||
| 應付帳款 | ( 223,405 ) | ( 136,930 ) | ||
| 應付關係人帳款 | - | ( 62 ) | ||
| 應付所得稅 | ( 44,488 ) | ( 9,678 ) | ||
| 應付費用及其他流動負債 | ( 78,252 ) | ( 43,490 ) | ||
| 預收貨款 | ( 160,259 ) | 61,038 | ||
| 預收系統設計合約款－淨額 | ( 4,365 ) | 17,596 | ||
| 營業活動之淨現金流(出)入 | ( 800,119 ) | 315,400 | ||
| 投資活動之現金流量： | ||||
| 購買以成本衡量之金融資產 | - | ( 18,624 ) | ||
| 購置固定資產 | ( 262,187 ) | ( 165,043 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 315 | 1,395 | ||
| 遞延資產增加 | ( 4,044 ) | ( 13,527 ) | ||
| 存出保證金增加 | ( 4,760 ) | ( 5,768 ) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 270,676 ) | ( 201,567 ) |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 融資活動之現金流量： | ||||
| 短期借款增加(減少) | $ 786,081 | ( $ 53,054 ) | ||
| 應付商業本票增加 | 114,997 | 199,961 | ||
| 長期借款增加 | 400,000 | - | ||
| 少數股權減少 | - | 200 | ||
| 股東現金紅利 | ( 177,251 ) | ( 367,193 ) | ||
| 庫藏股處分價款 | - | 43,459 | ||
| 融資活動之淨現金流入(出) | 1,123,827 | ( 176,627 ) | ||
| 匯率影響數 | ( 5,001 ) | 61,173 | ||
| 現金增加(減少)數 | 48,031 | ( 1,621 ) | ||
| 期初現金餘額 | 339,249 | 373,900 | ||
| 期末現金餘額 | $ 387,280 | $ 372,279 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||||
| 支付利息 | $ 8,059 | $ 1,799 | ||
| 支付所得稅 | $ 77,670 | $ 71,271 | ||
| 僅有部分現金收付之投資活動： | ||||
| 購置固定資產價款 | $ 258,473 | $ 167,645 | ||
| 應付設備款減少(增加)數 | 3,714 | ( 2,602 ) | ||
| 支付淨額 | $ 262,187 | $ 165,043 | ||
| 不影響現金流量之投資活動： | ||||
| 固定資產轉列預付費用 | $ - | $ 34,013 | ||
| 存貨轉列固定資產 | $ 483 | $ 236 | ||
| 非營業用資產轉列固定資產 | $ - | $ 10,493 | ||
| 固定資產轉列遞延資產 | $ - | $ 2,937 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：孫 弘 經理人：孫 弘 會計主管：徐清旺
盟立自動化股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一○一及一○○年前三季
(未經會計師核閱)
（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
盟立自動化股份有限公司（以下簡稱盟立公司或本公司）於七十八年二月二日設立於新竹科學工業園區，並於同年三月十六日開始營業，所營業務主要為自動化設備系統及其零組件，各式停車場設備及醫療器材與其自動化生產設備之設計、開發、生產、銷售、售後服務及租賃業務，暨自動化設備所用之軟體及資料庫之開發及銷售業務及提供上述產品之工程規劃、安裝、諮詢顧問及維修業務。
本公司股票自九十年九月起在台灣證券交易所上市買賣。
盟立公司之子公司包括於英屬維京群島設立之MIRTEK（BVI） CORP. LTD.及大衛投資有限公司(以下簡稱大衛公司)。而MIRTEK（BVI）CORP. LTD.及大衛公司之子公司分別為盟立自動化科技（上海）有限公司（以下簡稱盟立科技公司）及物聯網股份有限公司(以下簡稱物聯網公司)。
截至一○一年九月底止，盟立公司與子公司之投資關係及持股比例如下列圖表：
盟立公司
100%
99%
大衛公司
物聯網公司
99%
MIRTEK (BVI) CORP. LTD.
盟立科技公司
100%
MIRTEK（BVI）CORP. LTD.及盟立科技公司主要從事開發、生產、銷售各式包裝機，貼標機及其他食品機械、熱成型機之零件，自動儲存管理設備，物流輸送及其他自動化產品系統及服務；大衛公司為投資公司；物聯網公司主要從事機器設備製造及安裝，電腦及事務性機器設備批發及零售。
截至一○一年及一○○年九月底止，本公司及子公司員工人數總數分別為988人及1,013人。
二、重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司及子公司對於備抵呆帳、提列存貨損失、固定資產折舊、資產減損損失、遞延資產攤銷、所得稅、退休金、售後服務費、長期在辦系統設計合約損益以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。
重要會計政策彙總說明如下：
(一)合併概況
1.合併財務報表編製準則
本公司一○一及一○○年前三季之合併財務報表係依據財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定，將有控制能力之所有被投資公司列入合併財務報表編製個體，因是，一○一及一○○年前三季合併財務報表尚包括盟立公司、MIRTEK（BVI）CORP. LTD.、盟立科技公司、大衛公司及物聯網公司。於編製合併財務報表時，母子公司間重大交易及其餘額，均予以銷除。列入一○一及一○○年前三季合併財務報表之子公司中，皆未經會計師核閱，本公司認為上述公司倘經會計師核閱，其影響並不重大。
2.合併財務報表編製主體如下：
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 所持股權 百分比 | 所持股權 百分比 | 說明 | ||||
| 盟立公司 | MIRTEK (BVI) CORP. LTD. | 100% | 100% | － | ||||
| 大衛公司 | 99% | 99% | 盟立公司於一○○年一月十七日出資成立大衛公司並取得百分之九十九之股權 | |||||
| MIRTEK (BVI) CORP. LTD. | 盟立科技公司 | 100% | 82% | － | ||||
| 大衛公司 | 物聯網公司 | 99% | 99% | 大衛公司於一○○年二月十日出資成立物聯網公司並取得百分之九十九之股權 |
本合併財務報表對其他少數股權股東持有盟立科技公司、大衛公司及物聯網公司之股份，列於少數股權及少數股權損益項下。
(二) 外幣交易及外幣財務報表之換算
本公司國外子公司外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟國外子公司出售或清算時併入損益計算。
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣性資產及負債實際兌換或結清時所產生之兌換差額列為當期損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。
(三) 會計估計
依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、提列存貨損失、固定資產折舊、資產減損損失、遞延資產攤銷、所得稅、退休金、售後服務費、長期在辦系統設計合約損益以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。
(四) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括用途未受限制之現金、主要為交易目的而持有之資產以及預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、遞延資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債為須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
(五) 公平價值變動列入損益之金融商品
公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債。本公司及子公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。
原始認列時，係以公平價值加計交易成本衡量，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。
公平價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。
(六) 應收帳款之減損評估
本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
1.債務人發生顯著財務困難；或
2.應收帳款發生逾期之情形；或
3.債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。
(七) 存 貨
存貨包括原料、製成品及在製品，係以成本與淨變現價值孰低法評價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
(八) 長期在辦系統設計合約
長期在辦系統設計合約之會計處理，係採完工比例法，按工程投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度。
完工比例法係依期末完工比例計算累積工程利益，減除已認列之累積利益後，作為本期工程利益；但已認列之累積利益超過期末按完工比例所計算之累積利益時，其超過部分則作為本期工程損失。當工程合約估計發生虧損時，則立即認列全部之損失。但如以後年度估計損失減少時，應將其減少數沖回，作為該年度之利益。
長期在辦系統設計合約之在建工程，係按實際成本加按完工比例法認列之工程利益計價；如有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之減項。工程合約分期收取之款項帳列預收系統設計合約款，俟工程完工後與相關之在建工程沖轉。
各項長期在辦系統設計合約之在建工程餘額超過預收系統設計合約款餘額時，預收系統設計合約款列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在建工程則列為預收系統設計合約款之減項，並列於流動負債項下。
(九) 採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法計價。被投資公司發生純益（或純損）時，認列投資損益；發放現金股利時則作為投資成本減項。被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
本公司與採權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現銷貨毛利按持股比例予以銷除；若本公司對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列利益。
本公司與採權益法計價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現利益，皆按投資公司之持股比例予以銷除。
於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。
(十) 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資係未上市（櫃）股票，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告部分，係自投資成本減除。收到股票股利不列為投資收益；僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
(十一) 固定資產及非營業用資產
固定資產及非營業用資產以成本減累計折舊及累計減損計價。重大之更新及改良，作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
資產負債表日評估是否有跡象顯示固定資產及非營業用資產可能發生減損，若有減損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。倘其相關可回收金額與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產及非營業用資產之估計發生變動而增加可回收金額時，其減損損失應予迴轉，認列為利益，惟固定資產及非營業用資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。
折舊採用平均法依下列耐用年數計提：建築物及附屬設備，三至五十年；機器設備，二至十二年；運輸設備，三至八年；生財器具，二至十年；租賃改良，三至五年；非營業用資產，五十年。耐用年限屆滿仍繼續使用者，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。
固定資產及非營業用資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減損均自帳上予以減除。處分固定資產及非營業用資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外收入及利益或費用及損失。
(十二) 遞延資產
研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合規定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限攤銷，不符合規定條件則列為當期費用。
遞延資產係以直線法按下列年數攤銷：電腦軟體，三年；其他遞延資產，三至二十年；土地使用權係大陸子公司為興建廠房所支付之土地使用權利金，依直線法按合約期間五十年攤提。
倘遞延資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若遞延資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟遞延資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。
(十三) 營業租賃之會計處理
本公司及子公司對於自製產品出租符合營業租賃條件者，依約定收取之各期租金列為銷貨收入。
(十四) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。
大陸子公司支付予政府管理金計劃之基本養老保險費，於提列時認列為當年度費用。
(十五) 所得稅
所得稅作跨期間之分攤，可減除暫時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。
投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞延所得稅負債或資產。
以前年度應付所得稅之調整，包含於當期所得稅。
本公司及國內子公司依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。
(十六) 庫藏股票
本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，該庫藏股票之成本在資產負債表上作為股東權益之減項，而不列於資產項下。收回時，其屬買回者，將所支付成本借記「庫藏股票」。處分時，處分價格若高於帳面價值，其差額貸記「資本公積－庫藏股票交易」；若低於帳面價值，其差額沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足則借記保留盈餘。
公司註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十七) 政府輔助款收入
本公司取得與所得有關之政府補助，其已實現者列為補助款收入；尚未實現者，列為遞延收入，依相對事項分期認列為補助款收入。
(十八) 收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列，其條件為(一)收入金額可靠衡量；(二)與交易有關之經濟效益很有可能流向企業；(三)與交易相關之已發生及即將發生之成本能可靠衡量；(四)交易於資產負債表日之完成程度能可靠衡量時認列。
銷貨收入係按本公司及子公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。
(十九) 資本支出與收益支出之劃分
凡支出之效益及於以後各期者列為資產。其效益僅及於當期或無效者，列為費用或損失。
(二十) 每股盈餘
合併基本每股盈餘係以本期純益除以普通股流通在外加權平均股數計算。
本公司假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，若具有稀釋作用，則雙重表達合併基本每股盈餘及合併稀釋每股盈餘；若不具稀釋作用，則僅揭露合併基本每股盈餘。
因盈餘轉增資而增加股份時，採追溯調整計算合併基本及稀釋每股盈餘。
三、會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括(一)將應收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二)修訂保險相關合約之會計準則適用規範；(三)將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四)增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及(五)債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年前三季合併財務報表並無重大影響。
四、公平價值變動列入損益之金融資產－流動
本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 交易目的之金融資產 | ||||
| 開放型基金受益憑證 | $ 2,533 | $ 75,016 | ||
| 交易目的之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | $ - | $ 4,562 |
本公司一○一及一○○年前三季從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的。惟一○一年九月底本公司所從事之遠期外匯合約已到期
於一○○年九月底，尚未到期之遠期外匯合約如下：
| 幣別 | 到期期間 | 合約金額（仟元） | ||||
| 一○○年九月底 | ||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 100.10.31~100.11.30 | USD 4,200 / NTD 123,449 |
於一○一及一○○年前三季，交易目的之金融商品產生之利益及
淨損分別為3仟元及13,378仟元。
五、應收票據－淨額
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 應收票據 | $ 86,343 | $ 101,211 | ||
| 備抵呆帳 | ( 606 ) | ( 519 ) | ||
| $ 85,737 | $ 100,692 |
六、應收帳款－淨額
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 應收帳款 | $717,621 | $742,518 | ||
| 備抵呆帳 | ( 36,376 ) | ( 36,929 ) | ||
| $ 681,245 | $ 705,589 |
本公司及子公司備抵呆帳之變動情形如下：
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||||||
| 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | |||||
| 期初餘額 | $ 490 | $ 40,414 | $ 403 | $ 27,221 | ||||
| 本期提列(迴轉) | 116 | ( 4,038 ) | 116 | 9,708 | ||||
| 本期實際沖銷 | - | - | - | - | ||||
| 期末餘額 | $ 606 | $ 36,376 | $ 519 | $ 36,929 |
七、存貨－淨額
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 製 成 品 | $ 71,816 | $ 35,067 | ||
| 在 製 品 | 1,458,465 | 1,378,826 | ||
| 原 料 | 668,620 | 584,638 | ||
| $ 2,198,901 | $ 1,998,531 |
一○一年及一○○年九月三十日之備抵存貨損失分別為66,081仟元及55,086仟元。
一○一及一○○年前三季與存貨相關之銷貨成本分別為3,470,369仟元及4,324,705仟元。一○一年前三季與存貨相關之銷貨成本包括存貨跌價回升利益1,499仟元及下腳收入627仟元，存貨之淨變現價值回升係因呆滯存貨去化所致。一○○年前三季與存貨相關之銷貨成本包括存貨跌價回升利益2,126仟元及下腳收入285仟元。
八、長期在辦系統設計合約
(一) 長期在辦系統設計合約款－淨額
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 長期在辦系統設計合約 | ||||
| A客戶 | $ 2,840,347 | $ 4,252,735 | ||
| B客戶 | 825,481 | 1,288,189 | ||
| BK客戶 | 710,723 | 625,818 | ||
| P客戶 | 282,838 | - | ||
| BX客戶 | 204,375 | - | ||
| AW客戶 | 99,000 | 99,000 | ||
| Z客戶 | 69,842 | - | ||
| BB客戶 | 63,629 | - | ||
| BA客戶 | 51,675 | - | ||
| BL客戶 | 47,747 | - | ||
| BD客戶 | 46,509 | - | ||
| BJ客戶 | 37,163 | 12,725 | ||
| AX客戶 | 30,126 | 81,002 | ||
| BY客戶 | 27,462 | - | ||
| BE客戶 | 23,443 | - | ||
| BC客戶 | 22,870 | 6,780 | ||
| AO客戶 | 22,345 | - | ||
| BN客戶 | 16,000 | 7,222 | ||
| AG客戶 | 15,846 | - | ||
| BZ客戶 | 10,887 | - | ||
| CG客戶 | 10,201 | - | ||
| AV客戶 | 10,149 | 56,030 | ||
| AQ客戶 | 4,355 | - | ||
| CH客戶 | 3,233 | - | ||
| AF客戶 | 1,381 | - | ||
| CJ客戶 | 287 | - | ||
| BH客戶 | - | 89,032 | ||
| BM客戶 | - | 26,909 | ||
| AZ客戶 | - | 15,900 | ||
| BG客戶 | - | 260 | ||
| 5,477,914 | 6,561,602 | |||
| 減：預收系統設計合約款 | ||||
| A客戶 | ( 1,972,857 ) | ( 3,215,073 ) | ||
| B客戶 | ( 613,751 ) | ( 1,028,732 ) | ||
| BK客戶 | ( 570,546 ) | ( 467,969 ) | ||
| P客戶 | ( 9,931 ) | - | ||
| BX客戶 | ( 60,386 ) | - | ||
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| Z客戶 | ( 58,518 ) | - | ||
| BB客戶 | ( 4,140 ) | - | ||
| BA客戶 | ( 20,550 ) | - | ||
| BL客戶 | ( 29,928 ) | - | ||
| BD客戶 | ( 30,945 ) | - | ||
| BJ客戶 | ( 25,187 ) | ( 950 ) | ||
| AX客戶 | ( 28,613 ) | ( 63,157 ) | ||
| BY客戶 | ( 27,390 ) | - | ||
| BE客戶 | ( 7,248 ) | - | ||
| BC客戶 | ( 11,543 ) | - | ||
| AO客戶 | ( 7,181 ) | - | ||
| BN客戶 | ( 12,800 ) | ( 4,800 ) | ||
| CG客戶 | ( 2,934 ) | - | ||
| AV客戶 | - | ( 42,000 ) | ||
| BH客戶 | - | ( 84,150 ) | ||
| AZ客戶 | - | ( 15,180 ) | ||
| ( 3,581,148 ) | ( 4,991,311 ) | |||
| $ 1,896,766 | $ 1,570,291 |
(二) 預收系統設計合約款－淨額
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||||||
| 預收系統設計合約款 | ||||||||
| AX客戶 | $ 74,033 | $ - | ||||||
| B客戶 | 48,450 | 134,200 | ||||||
| BI客戶 | 13,712 | 5,142 | ||||||
| P客戶 | 5,393 | - | ||||||
| BD客戶 | 1,215 | - | ||||||
| A客戶 | - | 458,620 | ||||||
| 142,803 | 597,962 | |||||||
| 減： 長期在辦系統設計合約 | ||||||||
| AX客戶 | ( 67,272 ) | - | ||||||
| B客戶 | ( 47,539 ) | ( 122,316 ) | ||||||
| BI客戶 | ( 13,279 ) | ( 2,640 ) | ||||||
| P客戶 | ( 4,619 ) | - | ||||||
| BD客戶 | ( 1,145 ) | - | ||||||
| A客戶 | - | ( 449,714 ) | ||||||
| ( 133,854 ) | ( 574,670 ) | |||||||
| $ 8,949 | $ 23,292 |
本公司前述長期在辦系統工程合約總價款一○一及一○○年前三季金額分別為6,366,681仟元及8,192,972仟元；其相關之預計總成本一○一及一○○年前三季金額分別為5,332,215仟元及6,398,143仟元。截至一○一及一○○年前三季前述長期在辦系統工程合約之累計認列利益分別為857,799仟元及1,572,999仟元。
截至一○一年及一○○年九月底止前述長期在辦系統工程完工比例約為0%~100%，預計於一○二年四月底前陸續完工。
九、採權益法之長期股權投資
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||
| 帳列金額 | 股權％ | 帳列金額 | 股權％ | |||||
| 非上市（櫃）公司 | ||||||||
| 富醫科技股份有限公司 | $ 10,353 | 21 | $ 14,589 | 21 |
本公司一○一及一○○年前三季採權益法認列之投資損失，係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算，惟本公司管理當局認為上述公司若其財務報表經會計師核閱，尚不致有重大調整。
依權益法認列之投資損失之內容如下：
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 富醫科技股份有限公司 | ( $ 2,737 ) | ( $ 2,313 ) |
十、以成本衡量之金融資產－非流動
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國外非上市（櫃）普通股 | ||||
| TSUKUBASEIKO CO., LTD. | $ 18,624 | $ 18,624 |
本公司於一○○年二月二日參與TSUKUBASEIKO CO., LTD.增資發行新股，以投資現金18,624仟元取得新股。
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
十一、固定資產－淨額
| 一○一年前三季 | ||||||||||||
| 項目 | 期初餘額 | 本期增加 | 出售或報廢 | 重分類 | 匯率影響數 | 期末餘額 | ||||||
| 成 本 | ||||||||||||
| 土 地 | $ 14,544 | $ - | $ - | $ - | $ - | $ 14,544 | ||||||
| 建築物及附屬設備 | 899,489 | 235,977 | - | 170,697 | ( 18,685 ) | 1,287,478 | ||||||
| 機器設備 | 216,232 | 6,264 | ( 9,351) | 1,064 | ( 1,433 ) | 212,776 | ||||||
| 運輸設備 | 28,362 | 1,446 | ( 1,177 ) | - | ( 541 ) | 28,090 | ||||||
| 生財器具 | 75,972 | 5,166 | ( 2,819 ) | 153 | ( 949 ) | 77,523 | ||||||
| 出租資產 | 1,240 | - | ( 1,240 ) | - | - | - | ||||||
| 租賃改良 | 997 | - | ( 997 ) | - | - | - | ||||||
| 預付設備款及未完工程 | 172,521 | 9,620 | - | ( 171,485 ) | ( 1,166 ) | 9,490 | ||||||
| 成本合計 | 1,409,357 | $ 258,473 | ( $ 15,584) | $ 429 | ( $ 22,774) | 1,629,901 | ||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 建築物及附屬設備 | 184,905 | $ 16,997 | $ - | $ - | ( $ 667 ) | 201,235 | ||||||
| 機器設備 | 131,121 | 12,981 | ( 8,733 ) | - | ( 561 ) | 134,808 | ||||||
| 運輸設備 | 18,071 | 2,035 | ( 1,009 ) | - | 2,658 | ( 366 ) | 18,731 | |||||
| 生財器具 | 50,107 | 4,562 | ( 2,561 ) | - | ( 601 ) | 51,507 | ||||||
| 出租資產 | 1,033 | 207 | ( 1,240 ) | - | - | - | ||||||
| 租賃改良 | 498 | 222 | ( 720 ) | - | - | - | ||||||
| 累計折舊合計 | 385,735 | $ 37,004 | ( $ 14,263 ) | $ - | ( $ 2,195) | 406,281 | ||||||
| 累計減損－機器設備 | 21,000 | $ - | $ - | $ - | $ - | 21,000 | ||||||
| 淨 額 | $ 1,002,622 | $ 1,202,620 | ||||||||||
| 一○○年前三季 | ||||||||||||
| 項目 | 期初餘額 | 本期增加 | 出售或報廢 | 重分類 | 匯率影響數 | 期末餘額 | ||||||
| 成 本 | ||||||||||||
| 土 地 | $ 14,544 | $ - | $ - | $ - | $ - | $ 14,544 | ||||||
| 建築物及附屬設備 | 796,079 | 2,186 | ( 139 ) | 101,733 | 17,454 | 917,313 | ||||||
| 機器設備 | 193,379 | 26,654 | ( 13,030 ) | 1,421 | 1,674 | 210,098 | ||||||
| 運輸設備 | 23,375 | 3,792 | ( 909 ) | 400 | 1,051 | 27,709 | ||||||
| 生財器具 | 67,126 | 8,549 | ( 4,734 ) | 1,644 | 5,544 | 78,129 | ||||||
| 出租資產 | 3,085 | - | ( 1,845 ) | - | - | 1,240 | ||||||
| 租賃改良 | 997 | - | - | - | - | 997 | ||||||
| 預付設備款及未完工程 | 93,620 | 126,464 | - | ( 121,905 ) | ( 27,365 ) | 70,814 | ||||||
| 成本合計 | 1,192,205 | $ 167,645 | ( $ 20,657) | ( $ 16,707) | ( $ 1,642) | 1,320,844 | ||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 建築物及附屬設備 | 154,526 | $ 18,967 | ( $ 133 ) | $ 3,640 | $ 945 | 177,945 | ||||||
| 機器設備 | 122,731 | 13,921 | ( 11,293 ) | - | 453 | 125,812 | ||||||
| 運輸設備 | 15,557 | 1,985 | ( 888 ) | - | 2,658 | 672 | 17,326 | |||||
| 生財器具 | 47,869 | 4,450 | ( 4,101 ) | - | 3,811 | 52,029 | ||||||
| 出租資產 | 2,055 | 720 | ( 1,845 ) | - | - | 930 | ||||||
| 租賃改良 | 166 | 249 | - | - | - | 415 | ||||||
| 累計折舊合計 | 342,904 | $ 40,292 | ( $ 18,260 ) | $ 3,640 | $ 5,881 | 374,457 | ||||||
| 累計減損－機器設備 | 21,000 | $ - | $ - | $ - | $ - | 21,000 | ||||||
| 淨 額 | $ 828,301 | $ 925,387 |
本公司之短期借款均屬短期融資之用，並非為建構固定資產所為之專案借款，故其利息未予以資本化。
十二、非營業用資產－淨額
| 一○○年前三季 | ||||
| 成 本 | ||||
| 期初餘額 | $ 14,133 | |||
| 本期重分類 | ( 14,133 ) | |||
| 期末餘額 | - | |||
| 累計折舊 | ||||
| 期初餘額 | 3,467 | |||
| 本期增加 | 173 | |||
| 本期重分類 | ( 3,640 ) | |||
| 期末餘額 | - | |||
| 期末淨額 | $ - |
係本公司將廠房部分樓層出租予他人，於一○○年八月十五日已
不承租並轉列固定資產供本公司營業使用。
十三、遞延資產－淨額
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 土地使用權 | $ 51,263 | $ 54,457 | ||
| 電腦軟體 | 10,525 | 12,658 | ||
| 其 他 | 12,684 | 7,435 | ||
| $ 74,472 | $ 74,550 |
十四、短期借款
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 週轉金借款－一○一年－於一○一年十月底前到期，年利率為1.12%~1.29%；一○○年－於一○○年十月底前到期，年利率為0.95% | $ 840,000 | $ 60,000 | ||
| 週轉金借款－一○一年－於一○一年十二月底前到期，年利率為3.89%；一○○年－於一○一年四月底前到期，年利率為3.88% | 61,552 | 16,946 | ||
| $ 901,552 | $ 76,946 |
十五、 應付商業本票
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 應付商業本票－一○一年－於一○一年十月底前陸續到期，年利率為0.70%~0.85%；一○○年－於一○○年十月底前陸續到期，年利率為0.66%~0.86% | $ 400,000 | $ 200,000 | ||
| 減：應付短期票券折價 | ( 111 ) | ( 39 ) | ||
| $ 399,889 | $ 199,961 |
十六、 長期借款
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 中長期信用借款－ | ||||
| 自一○二年八月起，每三個月為一期，分八期平均償還，至一○四年五月底前還清，年利率一○一年為1.40% | $ 150,000 | $ - | ||
| 自一○二年八月起，每三個月為一期，分八期平均償還，至一○四年八月底前還清，年利率一○一年為1.57% | 100,000 | - | ||
| 自一○二年九月起，每三個月為一期，分八期平均償還，至一○四年八月底前還清，年利率一○一年為1.62% | 100,000 | - | ||
| 自一○二年四月起，每三個月為一期，分八期平均償還，至一○四年四月底前還清，年利率一○一年為1.60% | 50,000 | - | ||
| $ 400,000 | $ - |
十七、應付費用及其他流動負債
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 獎 金 | $ 82,080 | $ 142,191 | ||
| 設 備 款 | 65,400 | 16,617 | ||
| 薪 資 | 46,733 | 43,338 | ||
| 員工紅利及董監事酬勞 | 7,789 | 12,374 | ||
| 其 他 | 260,209 | 155,989 | ||
| $ 462,211 | $ 370,509 |
十八、股東權益
依照法令規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包
括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用
以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，
惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因長期股權投資、員工認股權產生之資本公積，不得作為任何用
途。
依據盟立公司章程規定，每年度盈餘於彌補虧損及完納稅捐後，應提列百分之十為法定盈餘公積及依政府法令規定提列特別盈餘公積，餘額依下列順序分配：
(一) 員工紅利至少百分之一。
(二) 董監酬勞百分之一至百分之二。
(三) 其餘依股東會決議保留或分派之。
盟立公司之股利政策係使股東可分享公司之盈餘、共享公司經營成果並為持續擴充規模與穩定獲利能力。分配股利之數額不得少於可分配盈餘之百分之五十，每年發放現金股利不低於當年度發放股利合計數的百分之四十。
盟立公司一○一及一○○年前三季應付員工紅利及董監酬勞之估列金額如下：
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||||||
| 估列金額 | 估列比例% | 估列金額 | 估列比例% | |||||
| 員工紅利 | $ 1,196 | 1.0 | $ 3,348 | 1.0 | ||||
| 董監事酬勞 | 1,793 | 1.5 | 5,021 | 1.5 | ||||
| $ 2,989 | $ 8,369 |
前述員工紅利及董監酬勞係依法令、公司章程及過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）並減除法定盈餘公積後之餘額按上述比例計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。
盟立公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度股東權益減項金額，自當年度稅後盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分配盈餘。
依公司法規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其餘額達公司實收股
本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定
盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金
分配。
分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非中華民國
境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算
可獲配之股東可扣抵稅額。
盟立公司股東常會分別於一○一年六月二十七日及一○○年六月二十二日通過董事會擬議之一○○及九十九年度盈餘分配案如下：
| 盈餘分配案 | 每股股利（元） | |||||||
| 一○○年度 | 九十九年度 | 一○○年度 | 九十九年度 | |||||
| 法定盈餘公積 | $ 36,126 | $ 54,925 | ||||||
| 股東紅利－現金 | 177,251 | 367,193 | $ 1.0 | $ 2.2 | ||||
| 股東紅利－股票 | 53,175 | 83,453 | 0.3 | 0.5 | ||||
| $266,552 | $505,571 |
盟立公司分別於一○一年六月二十七日及一○○年六月二十二日之股東會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：
| 一○○年度 | 九十九年度 | |||||||
| 現金紅利 | 股票紅利 | 現金紅利 | 股票紅利 | |||||
| 員工紅利 | $ 3,776 | $ - | $ 4,896 | $ - | ||||
| 董監事酬勞 | 5,665 | - | 7,345 | - | ||||
| $ 9,441 | $ - | $ 12,241 | $ - |
股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與一○○及九十九年度財務報表認列之員工紅利及董監酬勞並無差異。
上述一○○年度盈餘分配案之股東股票紅利增資發行新股，業經
金融監督管理委員會證劵期貨局核准申報生效，並經董事會決議，以
一○一年八月六日為除權除息基準日。
有關盟立公司董事會通過擬議及股東會決議分配情形，請至台灣
證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十九、庫藏股票
（單位：仟股）
| 收回原因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 | ||||
| 一○○年前三季 | ||||||||
| 轉讓股份予員工 | 2,000 | - | 2,000 | - |
根據證券交易法規定，本公司買回股份不得超過已發行股份總數百分之十，收回股份之總額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有股東權利。
二十、合併每股盈餘
計算合併每股盈餘之分子及分母揭露如下：
| 金額（分子） | 股數（分母） | 每股盈餘（元） | ||||||||
| 稅前 | 稅後 | （仟股） | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 一○一年前三季 | ||||||||||
| 母公司股東純益 | $ 162,527 | $ 127,049 | ||||||||
| 合併基本每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期純益 | $ 162,527 | $ 127,049 | 182,569 | $ 0.89 | $ 0.70 | |||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||||||||
| 員工分紅費用化擬制股數 | - | - | 198 |
（接次頁）
（承前頁）
| 金額（分子） | 股數（分母） | 每股盈餘（元） | ||||||||||||||||||
| 稅前 | 稅後 | （仟股） | 稅前 | 稅後 | ||||||||||||||||
| 合併稀釋每股盈餘 | ||||||||||||||||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響 | $ 162,527 | $ 127,049 | 182,767 | $ 0.89 | $ 0.70 | |||||||||||||||
| 一○○年前三季 | ||||||||||||||||||||
| 母公司股東純益 | ||||||||||||||||||||
| 合併基本每股盈餘 | $ 433,992 | $ 338,954 | ||||||||||||||||||
| 合併基本每股盈餘 | ||||||||||||||||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期純益 | $ 433,992 | $ 338,954 | 180,730 | $ 2.40 | $ 1.88 | |||||||||||||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||||||||||||||||||
| 員工分紅費用化擬制股數 | - | - | 254 | |||||||||||||||||
| 合併稀釋每股盈餘 | ||||||||||||||||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響 | $ 433,992 | $ 338,954 | 180,984 | $ 2.40 | $ 1.87 |
計算合併稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算合併稀釋每股盈餘。計算合併稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之公平價值，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算合併稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整，一○○年前三季稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，由1.93元分別減少為1.88元及1.87元。
二一、關係人交易
(一) 關係人之名稱及關係：
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | |
| 富醫科技公司（富醫公司） | 本公司採權益法評價之被投資公司 | |
| 義美食品股份有限公司（義美公司） | 該公司為本公司法人董事 | |
| 義美聯合電子商務股份有限公司（義美聯合電子商務公司） | 該公司董事長為本公司監察人（註） |
（接次頁）
（承前頁）
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | ||
| 網擎資訊軟體股份有限公司（網擎公司） | 該公司董事長為本公司監察人（註） | ||
| 其 他 | 具有實質控制關係或重大影響力但無重大交易之關係人，請參閱附註二三 |
註：自一○○年六月起當選本公司之監察人。
(二) 除財務報表及其他附註揭露者外，本公司與關係人之重大交易及餘額彙總如下：
| 一○一年 | 一○○年 | |||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||
| 前 三 季 | ||||||||
| 銷 貨 | ||||||||
| 義美公司 | $ 5,516 | - | $ 2,815 | - | ||||
| 義美聯合電子商務公司 | 270 | - | - | - | ||||
| 富醫公司 | - | - | 13,372 | - | ||||
| $ 5,786 | - | $ 16,187 | - | |||||
| 進 貨 | ||||||||
| 富醫公司 | $ - | - | $ 807 | - | ||||
| 其他費用 | ||||||||
| 網擎公司 | $ 30 | - | $ - | - | ||||
| 租金收入 | ||||||||
| 富醫公司 | $ 35 | 100 | $ 249 | 5 | ||||
| 九月底餘額 | ||||||||
| 應收關係人款項 | ||||||||
| 義美公司 | $ 5,173 | 21 | $ 1,000 | 1 | ||||
| 義美聯合電子商務公司 | 264 | 1 | - | - | ||||
| 富醫公司 | - | - | 89 | - | ||||
| $ 5,437 | 22 | $ 1,089 | 1 | |||||
| 應付關係人帳款 | ||||||||
| 富醫公司 | $ 19 | - | $ 19 | - | ||||
| 其他應收款 | ||||||||
| 富醫公司 | $ - | - | $ 1 | - | ||||
| 預收貨款 | ||||||||
| 義美公司 | $ - | - | $ 1,291 | - | ||||
| 暫 收 款 | ||||||||
| 富醫公司 | $ - | - | $ 14 | - |
本公司銷售予富醫公司、義美公司、義美聯合電子商務公司及網擎公司之產品，並無其他適當交易對象可資比較，收款條件與一般客戶相同。
本公司與關係人間之租賃契約，其有關租金之決定及收取方式
與一般租賃交易相當。
本公司與關係人之銷貨及進貨係按一般銷售及採購條件辦理。
二二、租 約
盟立公司以營業租賃方式向園區管理局承租土地，期間為二十年，於一二〇年四月底前陸續到期。依租約規定，期滿時本公司得續約，惟園區管理局得依約定調整租金，目前租金為每年13,350仟元。盟立公司以營業租賃方式向王陳鴻及王林春霞承租台中廠房，期間為三年，目前廠房租金每年2,976仟元；前述合約未來五年及以後年度應給付最低租金列示如下：
| 支付年度 | 金額 | |
| 一○一年第四季 | $ 3,337 | |
| 一○二 | 13,350 | |
| 一○三 | 13,350 | |
| 一○四 | 13,350 | |
| 一○五 | 13,350 | |
| 一○六至一二○ | 164,108 | |
| $ 220,845 |
本公司將廠房之部分樓層（帳列非營業用資產）以營業租賃方式出租與他人，租期已於一○一年一月到期，一○一及一○○年前三季租賃收益分別為35仟元及3,078仟元（帳列營業外收入及利益）；另將自製產品（帳列固定資產）以營業租賃方式出租與他人，租期於一○一年六月前陸續到期，一○一及一○○年前三季租賃收益分別為413仟元及993仟元（帳列營業收入）。
二三、重大承諾及或有事項
截至一○一年九月底止，本公司及子公司之承諾事項如下：
(一)本公司代盟立自動化科技（上海）有限公司背書保證餘額為177,060仟元。
(二) 政府補助款：
本公司以「單軸雙速天線基座機電系統計畫」申請國防部中科院「一○一年度軍品研製專案」，業經審核通過，核定補助金額為1,967仟元。截至一○一年九月底止，累積認列補助款收入為1,873仟元。
二四、營運部門財務資訊
本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品別銷售之財務資訊，此財務資訊之衡量基礎與本公司合併財務報表相同。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司合併財務報表應報導部門為生產線自動化設備部門及資訊與控制器部門。
(一) 部門收入與營運結果
| 部門收入 | 部門損益 | |||||||
| 一○一年 前三季 | 一○○年 前三季 | 一○一年 前三季 | 一○○年 前三季 | |||||
| 生產線自動化設備部門 | $ 1,714,136 | $ 2,940,847 | $ 317,823 | $ 473,188 | ||||
| 資訊與控制器部門 | 2,506,506 | 2,503,968 | 309,146 | 418,146 | ||||
| 銷除部門間移轉之收入 | ( 123,304 ) | ( 228,776 ) | - | - | ||||
| 繼續營業單位總額 | $ 4,097,338 | $ 5,216,039 | 626,969 | 891,334 | ||||
| 未分攤金額： | ||||||||
| 營業費用 | ( 446,487 ) | ( 475,029 ) | ||||||
| 營業外收入及利益 | 15,243 | 39,905 | ||||||
| 營業外費用及損失 | ( 33,188 ) | ( 15,068 ) | ||||||
| 稅前利益 | $ 162,537 | $ 441,142 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年前三季並無任何部門間銷售。
部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之營業費用、營業外收入及利益暨營業外費用及損失。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
(二) 部門資產
本公司資產之衡量金額未提供予營運決策者，故部門資產之衡量金額為零。
二五、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
本公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於一○一年前三季合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形如下，此揭露資訊並未經會計師核閱，附列僅供參考：
(一) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「IFRSs」）編製合併財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：
| 計畫內容 | 主要執行單位 | 目前執行情形 | ||
| 1. 成立專案小組 | 會 計 部 | 已 完 成 | ||
| 2. 訂定採用IFRSs轉換計畫 | 會 計 部 | 已 完 成 | ||
| 3. 完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 | 會 計 部 | 已 完 成 | ||
| 4. 完成IFRSs計畫合併個體之辨認 | 會 計 部 | 已 完 成 | ||
| 5. 完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估 | 會 計 部 | 已 完 成 | ||
| 6. 建置資訊系統 | 會計部及資訊部門 | 已 完 成 | ||
| 7. 完成內部控制應做調整之評估 | 會計部及內部稽核單位 | 依照專案規劃時程持續進行中 | ||
| 8. 決定IFRSs會計政策 | 會 計 部 | 已 完 成 | ||
| 9. 決定所選用IFRS 1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇 | 會 計 部 | 已 完 成 | ||
| 10. 完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 | 會 計 部 | 已 完 成 | ||
| 11. 完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊之編製 | 會 計 部 | 依照專案規劃時程持續進行中 | ||
| 12. 完成相關內部控制（含財務報導流程及相關資訊系統）之調整 | 會計部及內部稽核單位 | 依照專案規劃時程持續進行中 | ||
(二) 本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：
- 一○一年一月一日資產負債表之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至IFRSs之影響 | IFRSs | ||||||||||
| 項目 | 金額 | 表達差異 | 認列及衡量差異 | 金額 | 項目 | 說明 | ||||||
| 現 金 | $ 339,249 | $ - | $ - | $ 339,249 | 現金及銀行存款 | |||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | 4,017 | - | - | 4,017 | 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | |||||||
| 應收票據－淨額 | 96,480 | - | - | 96,480 | 應收票據－淨額 | |||||||
| 應收帳款－淨額 | 721,115 | - | - | 721,115 | 應收帳款－淨額 | |||||||
| 存 貨 | 2,131,900 | - | - | 2,131,900 | 存 貨 | |||||||
| 長期在辦系統設計合約 款－流動 | 1,529,196 | - | 69,406 | 1,598,602 | 長期在辦系統設計合約款－流動 | (4) | ||||||
| 預付款項及其他流動資產 | 114,037 | - | - | 114,037 | 其他流動資產 | |||||||
| 流動資產合計 | 4,935,994 | - | 69,406 | 5,005,400 | ||||||||
| 採權益法之長期股權投資 | 13,090 | - | - | 13,090 | 採權益法之長期股權投資 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產－非流動 | 18,624 | - | - | 18,624 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | |||||||
| 投資合計 | 31,714 | - | - | 31,714 | 投資合計 | |||||||
| 固定資產淨額 | 1,002,622 | ( 787 ) | - | 1,001,835 | 不動產、廠房及設備 | (5) | ||||||
| 存出保證金 | 40,284 | - | - | 40,284 | 存出保證金 | |||||||
| 遞延費用－淨額 | 80,886 | - | - | 80,886 | 遞延費用－淨額 | |||||||
| － | - | 787 | - | 787 | 預付款項－非流動 | (5) | ||||||
| 遞延所得稅資產－非流動 | 6,227 | - | - | 6,227 | 遞延所得稅資產－非流動 | (1) | ||||||
| 其他資產合計 | 127,397 | 787 | - | 128,184 | 其他資產合計 | |||||||
| 資產總計 | $ 6,097,727 | - | 69,406 | $ 6,167,133 | 資產總計 | |||||||
| 短期借款 | $ 115,471 | $ - | $ - | $ 115,471 | 短期借款 | |||||||
| 應付商業本票 | 284,892 | - | - | 284,892 | 應付商業本票 | |||||||
| 應付票據 | 70,604 | - | - | 70,604 | 應付票據 | |||||||
| 應付帳款 | 1,171,192 | - | - | 1,171,192 | 應付帳款 | |||||||
| 應付所得稅 | 48,957 | - | - | 48,957 | 當期所得稅負債 | |||||||
| 應付費用及其他流動負債 | 431,836 | - | 11,501 | 443,337 | 應付費用及其他流動負債 | (2) | ||||||
| 應付投資款 | 112,341 | - | - | 112,341 | 應付投資款 | |||||||
| 預收貨款 | 589,018 | - | - | 589,018 | 預收貨款 | |||||||
| 預收系統設計合約款－淨額 | 13,314 | - | - | 13,314 | 預收系統設計合約款－淨額 | |||||||
| 流動負債合計 | 2,837,625 | - | 11,501 | 2,849,126 | ||||||||
| 應計退休金負債 | 148,389 | - | 116,578 | 264,967 | 應付退休金負債 | (3) | ||||||
| 負債合計 | 2,986,014 | - | 128,079 | 3,114,093 | 負債合計 | |||||||
| 股 本 | 1,772,513 | - | - | 1,772,513 | 股 本 | |||||||
| 資本公積 | 262,505 | - | - | 262,505 | 資本公積 | |||||||
| 法定盈餘公積 | 412,965 | - | - | 412,965 | 法定盈餘公積 | |||||||
| 特別盈餘公積 | - | - | 28,774 | 28,774 | 特別盈餘公積 | |||||||
| 未分配盈餘 | 576,080 | - | - | 576,080 | 未分配盈餘 | |||||||
| 累積換算調整數 | 87,447 | - | ( 87,447 ) | - | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||||||
| 母公司股東權益合計 | 3,111,510 | - | ( 58,673 ) | 3,052,837 | 母公司業主權益合計 | |||||||
| 少數股權 | 203 | - | - | 203 | 非控制權益 | |||||||
| 股東權益合計 | 3,111,713 | - | ( 58,673 ) | 3,053,040 | 權益合計 | |||||||
| 負債及股東權益總計 | $ 6,097,727 | - | 69,406 | $ 6,167,133 | 負債及權益合計 |
- 一○一年九月三十日資產負債表之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至IFRSs之影響 | IFRSs | ||||||||||
| 項目 | 金額 | 表達差異 | 認列及衡量差異 | 金額 | 項目 | 說明 | ||||||
| 現 金 | $ 387,280 | $ - | $ - | $ 387,280 | 現金及銀行存款 | |||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | 2,533 | - | - | 2,533 | 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | |||||||
| 應收票據－淨額 | 85,737 | - | - | 85,737 | 應收票據－淨額 | |||||||
| 應收帳款－淨額 | 681,245 | - | - | 681,245 | 應收帳款－淨額 | |||||||
| 應收關係人款項 | 5,437 | - | - | 5,437 | 應收關係人款項 | |||||||
| 存 貨 | 2,198,901 | - | - | 2,198,901 | 存 貨 |
（接次頁）
（承前頁）
| 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至IFRSs之影響 | IFRSs | |||||||||||
| 項目 | 金額 | 表達差異 | 認列及衡量差異 | 金額 | 項目 | 說明 | |||||||
| 長期在辦系統設計合約 款－流動 | 1,896,766 | - | 66,151 | 1,962,917 | 長期在辦系統設計合約 款－流動 | (4) | |||||||
| 預付款項及其他流動資產 | 164,907 | - | - | 164,907 | 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | 5,422,806 | 66,151 | 5,488,957 | ||||||||||
| 採權益法之長期股權投資 | 10,353 | - | - | 10,353 | 採權益法之長期股權投資 | ||||||||
| 以成本衡量之金融資產－非流動 | 18,624 | - | - | 18,624 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | ||||||||
| 投資合計 | 28,977 | - | - | 28,977 | 投資合計 | ||||||||
| 固定資產－淨額 | 1,202,620 | ( 9,490 ) | - | 1,193,130 | 不動產、廠房及設備 | (5) | |||||||
| 存出保證金 | 45,044 | - | - | 45,044 | 存出保證金 | ||||||||
| 遞延費用－淨額 | 74,472 | - | - | 74,472 | 遞延費用－淨額 | ||||||||
| － | - | 9,490 | - | 9,490 | 預付款項－非流動 | (5) | |||||||
| 遞延所得稅資產－非流動 | 6,227 | - | - | 6,227 | 遞延所得稅資產－非流動 | (1) | |||||||
| 其他資產合計 | 125,743 | - | - | 135,233 | |||||||||
| 資產總計 | $ 6,780,146 | - | 66,151 | $ 6,846,297 | |||||||||
| 短期借款 | $ 901,552 | - | - | $ 901,552 | 短期借款 | ||||||||
| 應付商業本票 | 399,889 | - | - | 399,889 | 應付商業本票 | ||||||||
| 應付票據 | 41,564 | - | - | 41,564 | 應付票據 | ||||||||
| 應付帳款 | 947,768 | - | - | 947,768 | 應付帳款 | ||||||||
| 應付關係人款項 | 19 | - | - | 19 | 應付關係人款項 | ||||||||
| 應付所得稅 | 4,469 | - | - | 4,469 | 當期所得稅負債 | ||||||||
| 應付費用及其他流動負債 | 462,211 | - | 8,389 | 470,600 | 應付費用及其他流動負債 | (2) | |||||||
| 預收貨款 | 428,759 | - | - | 428,759 | 預收貨款 | ||||||||
| 預收系統設計合約款－淨額 | 8,949 | - | - | 8,949 | 預收系統設計合約款－淨額 | ||||||||
| 流動負債合計 | 3,195,180 | - | 8,389 | 3,203,569 | 流動負債合計 | ||||||||
| 長期借款 | 400,000 | - | - | 400,000 | 長期借款 | ||||||||
| 應計退休金負債 | 150,867 | - | 112,910 | 263,777 | 應付退休金負債 | (3) | |||||||
| 負債合計 | 3,746,047 | - | 121,299 | 3,867,346 | 負債合計 | ||||||||
| 股 本 | 1,825,688 | - | - | 1,825,688 | 發行資本 | ||||||||
| 資本公積 | 262,505 | - | - | 262,505 | 資本公積 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 449,091 | - | - | 449,091 | 法定盈餘公積 | ||||||||
| 特別盈餘公積 | - | - | 28,774 | 28,774 | 特別盈餘公積 | ||||||||
| 未分配盈餘 | 436,578 | - | 3,525 | 440,103 | 未分配盈餘 | ||||||||
| 累積換算調整數 | 60,026 | - | ( 87,447 ) | ( 27,421 ) | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ||||||||
| 母公司股東權益合計 | 3,033,888 | - | ( 55,148 ) | 2,978,740 | 母公司業主權益合計 | ||||||||
| 少數股權 | 211 | - | - | 211 | 非控制權益 | ||||||||
| 股東權益合計 | 3,034,099 | - | ( 55,148 ) | 2,978,951 | 權益合計 | ||||||||
| 負債及股東權益總計 | $ 6,780,146 | - | 66,151 | $ 6,846,297 | 負債及權益合計 |
- 一○一年前三季綜合損益表之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至IFRSs之影響 | IFRSs | ||||||||||
| 項目 | 金額 | 表達差異 | 認列及衡量差異 | 金額 | 項目 | 說明 | ||||||
| 銷貨收入淨額 | $ 4,097,338 | $ - | $ 264,740 | $ 4,097,338 | 銷貨收入淨額 | (6) | ||||||
| 銷貨成本 | 3,470,369 | - | 264,883 | 3,435,252 | 銷貨成本 | (6) | ||||||
| 銷貨毛利 | 626,969 | - | ( 143 ) | 626,826 | 銷貨毛損 | |||||||
| 營業費用 | 營業費用 | |||||||||||
| 推銷費用 | 173,210 | - | - | - | 173,210 | 行銷費用 | ||||||
| 管理費用 | 139,588 | - | ( 3,668 ) | 135,920 | 管理費用 | (3)及(6) | ||||||
| 研究發展費用 | 133,689 | - | - | 133,689 | 研究發展費用 | |||||||
| 合 計 | 446,487 | - | ( 3,668 ) | 442,819 | 合 計 | |||||||
| 營業利益 | 180,482 | - | 3,525 | 184,007 | 營業損失 | |||||||
| 營業外收入及利益 | 營業外收入及利益 | |||||||||||
| 利息收入 | 490 | - | - | 490 | 利息收入 | |||||||
| 租賃收益 | 35 | - | - | 35 | 租賃收益 | |||||||
| 其 他 | 14,718 | - | - | 14,718 | 其他收入 | |||||||
| 合 計 | 15,243 | - | - | 15,243 | 合 計 | |||||||
| 營業外費用及損失 | 營業外費用及損失 | |||||||||||
| 兌換淨損 | 15,490 | - | - | 15,490 | 兌換淨損 | |||||||
| 利息費用 | 8,059 | - | - | 8,059 | 利息費用 |
（接次頁）
（承前頁）
| 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至IFRSs之影響 | IFRSs | ||||||||||
| 項目 | 金額 | 表達差異 | 認列及衡量差異 | 金額 | 項目 | 說明 | ||||||
| 採權益法認列之投資損失 | 2,737 | - | - | 2,737 | 採權益法認列之投資損失 | |||||||
| 處分固定資產損失 | 1,006 | - | - | 1,006 | 處分固定資產損失 | |||||||
| 其 他 | 5,896 | - | - | 5,896 | 其 他 | |||||||
| 合 計 | 33,188 | - | - | 33,188 | 合 計 | |||||||
| 稅前利益 | 162,537 | - | 3,525 | 166,062 | 稅前利益 | |||||||
| 所得稅費用 | 35,480 | - | - | 35,480 | 所得稅費用 | |||||||
| 合併總純益 | $ 127,057 | - | 3,525 | $ 130,582 | 合併總純損 | |||||||
| 淨利歸屬予 | 淨損歸屬予 | |||||||||||
| 母公司股東 | $ 127,065 | - | 3,525 | $ 130,590 | 母公司股東 | (2)及(5) | ||||||
| 少數股權 | ( 8 ) | - | - | ( 8 ) | 少數股權 | (2)及(5) | ||||||
| $ 127,057 | $ - | $ 3,525 | 130,582 | |||||||||
| ( 27,421 ) | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||||||||||
| $ 103,169 | 當期綜合損益總額 |
- 轉換至IFRSs之重大調節說明
本公司現行會計政策與未來依IFRSs編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：
(1) 遞延所得稅資產／負債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至IFRSs後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。
此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至IFRSs後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。
(2) 員工福利－短期可累積帶薪假
中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至IFRSs後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付費用8,389仟元及11,501仟元。
(3) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至IFRSs後，由於不適用國際會計準則第19號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至IFRSs後，依照國際會計準則第19號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公司因依國際會計準則第19號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」規定，均分別調整增加應計退休金負債112,910仟元及116,578仟元；另一○一年前三季退休金成本調整減少3,668仟元。
(4) 完工百分比無法確定與一年以內完成之工程合約
中華民國一般公認會計原則下，若工程損益無法
合理估計或一年以內之工程合約，係採用全部完工法。
轉換至IFRSs後，國際會計準則第11號「建造合約」之適用範圍不僅限於工期在一年以上之建造合約，此外，該準則不允許採用全部完工法，若建造合約之結果無法可靠估計，採零利潤法處理。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公司因依國際會計準則第11號「建造合約」之規定重新合理估計或一年以內之工程合約，分別調整增加長期在辦系統設計合約款66,151仟元及69,406仟元。
(5) 預付設備款之重分類
中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款，轉換至IFRSs後，購置設備之預付款通常列為預付款項，並依實現該資產之預期，將預付款項分類為流動資產或非流動資產。截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公司預付設備款重分類至預付款項－非流動之金額分別為9,490仟元及787仟元。
(6) 合併綜合損益表之調節說明
轉換至IFRSs後，本公司承作部份短期工程依IFRSs有關建造合約之規定，分別調整增加營業收入264,740仟元、營業成本264,883仟元及營業毛利3,525仟元；退休金成本調整減少管理費用3,668仟元。
- 國際財務報導準則第1號之豁免選項
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用IFRSs作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，本公司應建立IFRSs下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至IFRSs日（一○一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。本公司採用之主要豁免選項說明如下：
股份基礎給付交易
本公司對所有在轉換至IFRSs日前已給與並已既得之股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之規定。
員工福利
本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至IFRSs日認列於保留盈餘。
累積換算差異數
本公司於轉換至IFRSs日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。
(三) 轉換日提列之特別盈餘公積
依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○一二八六五號函令規定，首次採用IFRSs時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司帳列累積換算調整數轉入造成保留盈餘增加87,447仟元、長期在辦系統設計合約款調整造成保留盈餘增加69,406仟元、估列應付帶薪假造成保留盈餘減少11,501仟元及調整應付退休金負債造成保留盈餘減少116,578仟元，保留盈餘合計共增加28,774仟元，將予以提列相同數額之特別盈餘公積。
(四) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會認可之二○一○年IFRSs版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用IFRSs相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用IFRSs修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。
盟立自動化股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○一年一月一日至九月三十日
附表一 單位：新台幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 （註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件（註二） | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 0 | 盟立公司 | 盟立科技公司 | 1 | 銷貨收入 | $ 108,995 | － | 3 |
| 進 貨 | 1,545 | － | - | ||||
| 應收關係人款項 | 18,985 | － | - | ||||
| 預收貨款 | 15,565 | － | - | ||||
| 應付關係人款項 | 53 | － | - | ||||
| 物聯網公司 | 1 | 銷貨收入 | 7,086 | － | - | ||
| 進 貨 | 5,678 | － | - |
註一：1係代表母公司對子公司之交易。
註二：母子公司間銷貨及進貨係按一般銷售及採購條件辦理。
盟立自動化股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○○年一月一日至九月三十日
附表二 單位：新台幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係（註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件（註二） | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 0 | 盟立公司 | 盟立科技公司 | 1 | 銷貨收入 | $ 206,474 | － | 4 |
| 進 貨 | 13,124 | － | - | ||||
| 應收關係人款項 | 97,334 | － | 2 | ||||
| 預收貨款 | 16,468 | － | - | ||||
| 應付關係人款項 | 180 | － | - | ||||
| 物聯網公司 | 1 | 銷貨收入 | 7,928 | － | - | ||
| 進 貨 | 1,250 | － | - |
註一：1係代表母公司對子公司之交易。
註二：母子公司間銷貨及進貨係按一般銷售及採購條件辦理。