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Mirle — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 13, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2464
盟立自動化股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 2 季
地址：新竹科學工業園區研發二路 3號 電話： (03)578-3280
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§目 錄§
| 項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十四)營運部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則 |
頁 次 1 2 3～4 5 6 7 8～9 10 10 10～12 12～14 14 14～35 35～36 36 37 - - 37 37～38 37～38 38～39 39 39～40 40～45 |
財 務 報 告 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二八 二九 三十 三一 - - 三二 三三 三三 三三 三三 三四 三五 |
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會計師核閱報告
盟立自動化股份有限公司 公鑒：
盟立自動化股份有限公司及子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之合併 資產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併 權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第 36 號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依 照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報告之整體表示查核意 見。
如合併財務報表附註四所述，列入合併財務報表之非重要子公司其民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之財務報表未經會計師核閱，前述子公 司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之資產總額分別為新台幣 15,211 仟元及 13,727 仟元，分別占合併資產總額之 0.27%及 0.22%；負債總額分別為新台幣 4,468 仟元及 3,972 仟元，分別占合併負債總額之 0.17% 及 0.12%；民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損益合計分別為新台幣 766 仟元、 (283)仟元、 306 仟元及 (607) 仟 元，分別占合併綜合損益 0.68% 、 (0.44)%、 0.12% 及 (0.67)% 。又如合併財務 報表附註十二所述，民國 102 年及 101 年 6 月 30 日採用權益法之投資餘額分 別為 0 元及 11,319 仟元，及其民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日相關
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之損失份額分別為 263 仟元及 1,771 仟元，係依據被投資公司同期間未經會計 師核閱之財務報表認列與揭露。另合併財務報表附註三三所述轉投資事業及 附註三五首次採用國際財務報導準則之相關資訊，其與前述子公司及被投資 公司有關之資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司暨轉投資事 業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與 揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整之影響外，並未發現第一段 所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經 金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報 導準則」及國際財務報導準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 葉 東 煇
==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==
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盟立自動化股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
| 代 碼 |
資 產 |
102年6月30日 | 102年6月30日 | 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年6月30日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 金 額 ％ $ 339,249 6 4,017 - 96,480 2 711,292 12 9,823 - 1,670,087 27 60,082 1 1,949,160 32 53,955 1 4,894,145 81 18,624 - 13,090 - 1,001,835 17 - - 6,227 - 40,284 1 54,258 1 787 - 26,628 - 1,161,733 19 $ 6,055,878 100 |
101年1月1日 金 額 ％ $ 339,249 6 4,017 - 96,480 2 711,292 12 9,823 - 1,670,087 27 60,082 1 1,949,160 32 53,955 1 4,894,145 81 18,624 - 13,090 - 1,001,835 17 - - 6,227 - 40,284 1 54,258 1 787 - 26,628 - 1,161,733 19 $ 6,055,878 100 |
代 碼 |
負 債 及 權 益 |
102年6月30日 | 102年6月30日 | 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年6月30日 | 101年6月30日 | 單位：新台幣仟元 101年1月1日 |
單位：新台幣仟元 101年1月1日 |
單位：新台幣仟元 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
％ | 金 額 |
％ | 金 額 |
％ | 金 額 |
金 額 |
％ | 金 額 |
％ | 金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
||||||||||||
1100 1110 1150 1170 1180 1190 1200 130X 1470 11XX 1543 1550 1600 1780 1840 1920 1985 1915 1990 15XX 1XXX |
流動資產 現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動（附註七） 應收票據－淨額（附註九） 應收帳款－淨額（附註九） 應收關係人款項（附註二九） 應收建造合約款－淨額（附註 十） 其他應收款（附註九） 存貨（附註十一） 其他流動資產（附註十六） 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動 （附註八） 採用權益法之投資（附註十二） 不動產、廠房及設備（附註十三 及三十） 無形資產（附註十四） 遞延所得稅資產（附註二三） 存出保證金（附註十六） 長期預付租金（附註十五） 預付設備款（附註十六） 其他非流動資產（附註十六） 非流動資產合計 資 產 總 計 |
$ 542,611 3,553 93,503 618,378 18,513 1,296,516 33,165 1,519,940 64,574 4,190,753 18,624 - 1,227,797 9,154 7,779 87,061 52,953 1,530 18,009 1,422,907 $ 5,613,660 |
10 - 2 11 - 23 1 27 1 75 - - 22 - - 2 1 - - 25 100 |
$ 521,897 5,538 115,886 631,192 23,292 1,513,681 51,359 1,835,501 51,835 4,750,181 18,624 9,397 1,233,156 9,389 6,227 52,732 50,972 1,070 21,215 1,402,782 $ 6,152,963 |
8 - 2 10 - 25 1 30 1 77 - - 20 - - 1 1 - 1 23 100 |
$ 316,528 523 58,033 838,711 1,565 1,900,820 53,832 1,896,293 42,847 5,109,152 18,624 11,319 1,100,941 - 6,227 48,076 52,718 2,232 25,054 1,265,191 $ 6,374,343 |
5 - 1 13 - 30 1 30 - 80 - - 17 - - 1 1 - 1 20 100 |
$ 339,249 4,017 96,480 711,292 9,823 1,670,087 60,082 1,949,160 53,955 4,894,145 18,624 13,090 1,001,835 - 6,227 40,284 54,258 787 26,628 1,161,733 $ 6,055,878 |
2100 2110 2150 2170 2216 2230 2250 2265 2311 2320 2399 21XX 2540 2640 25XX 2XXX 3110 3150 3200 3310 3320 3350 3410 31XX 36XX 3XXX |
流動負債 短期借款（附註十七） 應付商業本票（附註十七） 應付票據 應付帳款（附註二九） 應付股利（附註二一） 當期所得稅負債（附註二三） 負債準備－流動（附註十九） 應付建造合約款－淨額（附註 十） 預收貨款 一年內到期長期負債（附註十七 及三十） 應付費用及其他流動負債（附註 十八） 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十七及三十） 應計退休金負債（附註二十） 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註二 一） 普通股股本 待分配股票股利 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 本公司業主之權益合計 非控制權益（附註二一） 權益總計 負 債 與 權 益 總 計 |
$ 75,000 - 60,914 993,343 182,569 31,107 6,063 61,901 181,311 181,944 290,197 2,064,349 218,056 278,578 496,634 2,560,983 1,825,688 - 262,505 469,289 28,774 453,851 12,358 3,052,465 212 3,052,677 $ 5,613,660 |
2 - 1 18 3 1 - 1 3 3 5 37 4 5 9 46 32 - 5 8 1 8 - 54 - 54 100 |
( |
$ 73,246 479,929 31,212 863,141 - 14,890 4,770 29,977 561,085 90,972 433,503 2,582,725 309,028 277,207 586,235 3,168,960 1,825,688 - 262,505 449,091 28,774 445,915 28,177 ) 2,983,796 207 2,984,003 $ 6,152,963 |
1 8 1 14 - - - 1 9 1 7 42 5 5 10 52 30 - 4 7 1 7 ( 1 ) 48 - 48 100 |
( |
$ 529,399 399,752 25,506 1,226,088 177,251 30,732 6,546 12,334 366,758 - 319,308 3,093,674 50,000 264,261 314,261 3,407,935 1,772,513 53,175 262,505 449,091 28,774 410,466 10,307 ) 2,966,217 191 2,966,408 $ 6,374,343 |
8 6 - 19 3 1 - - 6 - 5 48 1 4 5 53 28 1 4 7 1 6 - 47 - 47 100 |
$ 115,471 284,892 70,604 1,171,192 - 48,957 7,817 13,314 477,763 - 547,861 2,737,871 - 264,967 264,967 3,002,838 1,772,513 - 262,505 412,965 28,774 576,080 - 3,052,837 203 3,053,040 $ 6,055,878 |
2 5 1 19 - 1 - - 8 - 9 45 - 5 5 50 29 - 4 7 - 10 - 50 - 50 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）
董事長：孫弘
會計主管：徐清旺
經理人：孫弘
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盟立自動化股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
| 代 碼 4000 營業收入淨額（附註二九） 5110 營業成本（附註十一及二二） 5900 營業毛利 營業費用（附註二二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額（附註二 二） 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7230 外幣兌換淨益（損） 7190 其他收入（附註二二及二 五） 7060 採用權益法認列之關聯 企業損失之份額（附註 十二） 7050 財務成本（附註二二） 7020 其他利益及損失（附註十 二及二二） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用 8200 本期淨利 其他綜合損益（附註二一） 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8300 其他綜合損益合計 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二四） 9710 基 本 9810 稀 釋 |
102年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 1,654,345 100 1,380,272 83 274,073 17 74,146 5 52,033 3 51,741 3 177,920 11 1,785 - 97,938 6 9,191 1 4,073 - - - ( 1,581 ) - ( 334 ) - 11,349 1 109,287 7 14,005 1 95,282 6 17,141 1 17,141 1 $ 112,423 7 $ 95,272 6 10 - $ 95,282 6 $ 112,413 7 10 - $ 112,423 7 $ 0.52 $ 0.52 |
101年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 1,288,604 100 1,061,645 82 226,959 18 63,375 5 50,254 4 42,455 3 156,084 12 ( 16 ) - 70,859 6 7,720 1 6,086 - ( 915 ) - ( 3,627 ) - ( 5,793 ) ( 1 ) 3,471 - 74,330 6 16,333 1 57,997 5 5,781 - 5,781 - $ 63,778 5 $ 58,006 4 ( 9 ) - $ 57,997 4 $ 63,787 5 ( 9 ) - $ 63,778 5 $ 0.32 $ 0.32 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日 101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 3,200,178 100 $ 2,746,743 100 2,644,331 83 2,319,105 84 555,847 17 427,638 16 121,978 4 114,933 4 119,173 3 95,474 4 92,967 3 77,568 3 334,118 10 287,975 11 1,308 - ( 454 ) - 223,037 7 139,209 5 21,747 1 ( 6,819 ) - 6,167 - 8,355 - ( 263 ) - ( 1,771 ) - ( 3,427 ) - ( 5,211 ) - ( 9,932 ) - ( 4,646 ) - 14,292 1 ( 10,092 ) - 237,329 8 129,117 5 26,621 1 28,191 1 210,708 7 100,926 4 40,535 1 ( 10,307 ) ( 1 ) 40,535 1 ( 10,307 ) ( 1 ) $ 251,243 8 $ 90,619 3 $ 210,703 7 $ 100,938 4 5 - ( 12 ) - $ 210,708 7 $ 100,926 4 $ 251,238 8 $ 90,631 3 5 - ( 12 ) - $ 251,243 8 $ 90,619 3 $ 1.15 $ 0.55 $ 1.15 $ 0.55 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日 101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 3,200,178 100 $ 2,746,743 100 2,644,331 83 2,319,105 84 555,847 17 427,638 16 121,978 4 114,933 4 119,173 3 95,474 4 92,967 3 77,568 3 334,118 10 287,975 11 1,308 - ( 454 ) - 223,037 7 139,209 5 21,747 1 ( 6,819 ) - 6,167 - 8,355 - ( 263 ) - ( 1,771 ) - ( 3,427 ) - ( 5,211 ) - ( 9,932 ) - ( 4,646 ) - 14,292 1 ( 10,092 ) - 237,329 8 129,117 5 26,621 1 28,191 1 210,708 7 100,926 4 40,535 1 ( 10,307 ) ( 1 ) 40,535 1 ( 10,307 ) ( 1 ) $ 251,243 8 $ 90,619 3 $ 210,703 7 $ 100,938 4 5 - ( 12 ) - $ 210,708 7 $ 100,926 4 $ 251,238 8 $ 90,631 3 5 - ( 12 ) - $ 251,243 8 $ 90,619 3 $ 1.15 $ 0.55 $ 1.15 $ 0.55 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日 101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 3,200,178 100 $ 2,746,743 100 2,644,331 83 2,319,105 84 555,847 17 427,638 16 121,978 4 114,933 4 119,173 3 95,474 4 92,967 3 77,568 3 334,118 10 287,975 11 1,308 - ( 454 ) - 223,037 7 139,209 5 21,747 1 ( 6,819 ) - 6,167 - 8,355 - ( 263 ) - ( 1,771 ) - ( 3,427 ) - ( 5,211 ) - ( 9,932 ) - ( 4,646 ) - 14,292 1 ( 10,092 ) - 237,329 8 129,117 5 26,621 1 28,191 1 210,708 7 100,926 4 40,535 1 ( 10,307 ) ( 1 ) 40,535 1 ( 10,307 ) ( 1 ) $ 251,243 8 $ 90,619 3 $ 210,703 7 $ 100,938 4 5 - ( 12 ) - $ 210,708 7 $ 100,926 4 $ 251,238 8 $ 90,631 3 5 - ( 12 ) - $ 251,243 8 $ 90,619 3 $ 1.15 $ 0.55 $ 1.15 $ 0.55 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 1,654,345 1,380,272 274,073 74,146 52,033 51,741 177,920 1,785 97,938 9,191 4,073 - ( 1,581 ) ( 334 ) 11,349 109,287 14,005 95,282 17,141 17,141 $ 112,423 $ 95,272 10 $ 95,282 $ 112,413 10 $ 112,423 $ 0.52 $ 0.52 |
金 額 $ 1,288,604 1,061,645 226,959 63,375 50,254 42,455 156,084 ( 16 ) 70,859 7,720 6,086 ( 915 ) ( 3,627 ) ( 5,793 ) 3,471 74,330 16,333 57,997 5,781 5,781 $ 63,778 $ 58,006 ( 9 ) $ 57,997 $ 63,787 ( 9 ) $ 63,778 $ 0.32 $ 0.32 |
金 額 $ 3,200,178 2,644,331 555,847 121,978 119,173 92,967 334,118 1,308 223,037 21,747 6,167 ( 263 ) ( 3,427 ) ( 9,932 ) 14,292 237,329 26,621 210,708 40,535 40,535 $ 251,243 $ 210,703 5 $ 210,708 $ 251,238 5 $ 251,243 $ 1.15 $ 1.15 |
金 額 $ 2,746,743 2,319,105 427,638 114,933 95,474 77,568 287,975 ( 454 ) 139,209 ( 6,819 ) 8,355 ( 1,771 ) ( 5,211 ) ( 4,646 ) ( 10,092 ) 129,117 28,191 100,926 ( 10,307 ) ( 10,307 ) $ 90,619 $ 100,938 ( 12 ) $ 100,926 $ 90,631 ( 12 ) $ 90,619 $ 0.55 $ 0.55 |
％ |
|
| 100 84 16 4 4 3 11 - 5 - - - - - - 5 1 4 ( 1 ) ( 1 ) 3 4 - 4 3 - 3 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）
董事長：孫弘
經理人：孫弘
會計主管：徐清旺
- 6 -
盟立自動化股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼 A1 101年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配： B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－10% B9 本公司股東股票股利－3% D1 101年1月1日至6月30日淨利 D3 101年1月1日至6月30日其他綜合 損益 D5 101年1月1日至6月30日綜合損益 總額 Z1 101年6月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－10% D1 102年1月1日至6月30日淨利 D3 102年1月1日至6月30日其他綜合 損益 D5 102年1月1日至6月30日綜合損益 總額 Z1 102年6月30日餘額 |
歸 | 屬 | 於 | 本 | 本 | 公 | 司 | 業 | 主 | 主 | 之 | 權 | 益 合 計 $ 3,052,837 - ( 177,251 ) - 100,938 ( 10,307 ) 90,631 $ 2,966,217 $ 2,983,796 - ( 182,569 ) 210,703 40,535 251,238 $ 3,052,465 |
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 203 $ 3,053,040 - - - ( 177,251 ) - - ( 12 ) 100,926 - ( 10,307 ) ( 12 ) 90,619 $ 191 $ 2,966,408 $ 207 $ 2,984,003 - - - ( 182,569 ) 5 210,708 - 40,535 5 251,243 $ 212 $ 3,052,677 |
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 203 $ 3,053,040 - - - ( 177,251 ) - - ( 12 ) 100,926 - ( 10,307 ) ( 12 ) 90,619 $ 191 $ 2,966,408 $ 207 $ 2,984,003 - - - ( 182,569 ) 5 210,708 - 40,535 5 251,243 $ 212 $ 3,052,677 |
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 203 $ 3,053,040 - - - ( 177,251 ) - - ( 12 ) 100,926 - ( 10,307 ) ( 12 ) 90,619 $ 191 $ 2,966,408 $ 207 $ 2,984,003 - - - ( 182,569 ) 5 210,708 - 40,535 5 251,243 $ 212 $ 3,052,677 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 本 待 分 配 股 票 股 利 $ - - - 53,175 - - - $ 53,175 $ - - - - - - $ - |
資 | 本 | 公 | 積 合 計 $ 262,505 - - - - - - $ 262,505 $ 262,505 - - - - - $ 262,505 |
保 | 留 | 盈 | 餘 合 計 $ 1,017,819 - ( 177,251 ) ( 53,175 ) 100,938 - 100,938 $ 888,331 $ 923,780 - ( 182,569 ) 210,703 - 210,703 $ 951,914 |
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - - - - ( 10,307 ) ( 10,307 ) ($ 10,307 ) ( $ 28,177 ) - - - 40,535 40,535 $ 12,358 |
||||||
| 股數（仟股） 177,251 - - - - - - 177,251 182,569 - - - - - 182,569 |
股 本 $ 1,772,513 - - - - - - $ 1,772,513 $ 1,825,688 - - - - - $ 1,825,688 |
可 轉 換 公司債轉換 $ 234,579 - - - - - - $ 234,579 $ 234,579 - - - - - $ 234,579 |
長期股權投資 $ 8,776 - - - - - - $ 8,776 $ 8,776 - - - - - $ 8,776 |
庫藏股票交易 $ 19,150 - - - - - - $ 19,150 $ 19,150 - - - - - $ 19,150 |
||||||||||||
| 法定盈餘公積 $ 412,965 36,126 - - - - - $ 449,091 $ 449,091 20,198 - - - - $ 469,289 |
特別盈餘公積 $ 28,774 - - - - - - $ 28,774 $ 28,774 - - - - - $ 28,774 |
未分配盈餘 $ 576,080 ( 36,126 ) ( 177,251 ) ( 53,175 ) 100,938 - 100,938 $ 410,466 $ 445,915 ( 20,198 ) ( 182,569 ) 210,703 - 210,703 $ 453,851 |
||||||||||||||
( ( ( ( ( |
( ( ( |
( ( ( ( |
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( ( ( |
$ 3,053,040 - 177,251 ) - 100,926 10,307 ) 90,619 $ 2,966,408 $ 2,984,003 - 182,569 ) 210,708 40,535 251,243 $ 3,052,677 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）
董事長：孫弘
會計主管：徐清旺
經理人：孫弘
- 7 -
盟立自動化股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳回轉利益（提列損失） A20900 財務成本 A21200 利息收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業損 失之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備（利益）損失 A22600 不動產、廠房及設備轉列費用 數 A23700 減損損失 A24100 外幣兌換淨益 A29900 存貨跌價損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收關係人款項 A31170 應收建造合約款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31240 預付款項及其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32170 應付建造合約款 A32210 預收貨款 |
102年1月1日 至6月30日 $ 237,329 29,711 5,232 ( 6,220 ) 3,427 ( 3,186 ) 263 ( 1,308 ) - 9,134 ( 5,721 ) 4,454 1,985 22,584 24,965 4,779 217,165 18,194 310,707 ( 11,115 ) 29,702 127,509 31,924 ( 379,774 ) |
101年1月1日 至6月30日 |
|---|---|---|
| $ 129,117 24,026 5,813 5,644 5,211 ( 1,140 ) 1,771 454 53 - ( 9,912 ) 1,889 3,494 38,478 ( 122,778 ) 8,258 ( 230,733 ) 2,750 50,586 11,107 ( 45,098 ) 54,703 ( 980 ) ( 111,005 ) |
（接次頁）
- 8 -
（承前頁）
| 代 碼 A32240 應計退休金負債 A32200 負債準備 A32230 應付費用及其他流動負債 A33000 營運產生之現金流入（出） A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B07100 預付設備款增加 B07500 收取之利息 B03700 存出保證金增加 B06700 其他非流動資產增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00500 應付商業本票（減少）增加 C01600 舉借長期借款 C05600 支付之利息 CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD匯率變動對現金之影響 EEEE 本期現金增加（減少）數 E00100期初現金餘額 E00200期末現金餘額 |
102年1月1日 至6 月30日 $ 1,371 1,293 ( 111,423 ) 562,981 ( 11,956 ) 551,025 ( 40,628 ) 1,849 ( 1,995 ) 1,562 ( 34,329 ) ( 1,071 ) ( 74,612 ) 1,754 ( 479,929 ) - ( 3,499 ) ( 481,674 ) 25,975 20,714 521,897 $ 542,611 |
101年1月1日 至6 月30日 |
|---|---|---|
| ( $ 706 ) ( 1,271 ) ( 197,543 ) ( 377,812 ) ( 46,416 ) ( 424,228 ) ( 157,264 ) - ( 1,445 ) 1,141 ( 7,792 ) ( 3,651 ) ( 169,011 ) 413,928 114,860 50,000 ( 5,006 ) 573,782 ( 3,264 ) ( 22,721 ) 339,249 $ 316,528 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）
董事長：孫弘
經理人：孫弘 會計主管：徐清旺
- 9 -
盟立自動化股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
- （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （除另予註明者外，金額為新台幣仟元）
一、 公司沿革
盟立自動化股份有限公司（以下簡稱盟立公司）於 78 年 2 月 2 日 設立於新竹科學工業園區，並於同年 3 月 16 日開始營業，所營業務主 要為自動化設備系統及其零組件，各式停車場設備及醫療器材與其自 動化生產設備之設計、開發、生產、銷售、售後服務及租賃業務，暨 自動化設備所用之軟體及資料庫之開發及銷售業務及提供上述產品之 工程規劃、安裝、諮詢顧問及維修業務。盟立公司股票自 90 年 9 月起 在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告業已於 102 年 8 月 9 日經提報董事會後發布。 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，盟立公司及其 子公司（以下合稱本公司）未適用下列業經國際會計準則理事會 （ IASB）發布之國際財務報導準則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、 解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）。
截至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以 下稱「金管會」）尚未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解 釋之生效日。
| 釋之生效日。 | |
|---|---|
| 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 金管會尚未認可 IAS 36之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39之修正 「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」 |
IASB發布之生效日 （ 註 ） |
| 2014年1月1日 2014年1月1日 2014年1月1日 |
-
10 -
-
註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
-
(二 ) 已發佈但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明
本公司認為除下列說明外，首次適用上述新發布／修正／修訂 準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動：
- IFRS 9「金融工具」
就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合 併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益 外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。
就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過 損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價 值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合 損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融 負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或 損失全數列報於損益。
-
IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」 新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
-
IFRS 13「公允價值衡量」
-
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則
-
定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，
-
11 -
例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
-
IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1)後續不重分類至損益者及 (2)後續（於符合條件時）將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前，並無上述分組之強制規定。
-
IAS 19「員工給付」之修訂 該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將 立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債 反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用 修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定給 付負債（資產）乘以折現率決定淨利息。
-
IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36
「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。
四、 重大會計政策之彙總說明
依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 、 、 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC（以下稱 「 IFRSs」）編製合併財務報告。本公司轉換至 IFRSs 日（轉換日）為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對本公司合併財務報告之影響說明，係 列於附註三五。
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一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34「期中財 務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二 ) 合併基礎
本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業 務 性 質 |
所 持 |
股 權 百 |
股 權 百 |
分 比 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年6月 30日 |
101年12月 31日 |
101年6月 30日 |
101年1月1 日 |
|||
| 盟立公司 MIRTEK (BVI) CORP. LTD. 大衛公司 |
MIRTEK (BVI) CORP. LTD. 大衛投資有限公 司（以下簡稱大 衛公司） 盟立自動化科技 （上海）有限公 司（以下簡稱盟 立科技公司） 物聯網股份有限 公司（以下簡稱 物聯網公司） |
從事開發、生產、銷售各 式包裝機，貼標機及其 他食品機械，熱成型機 之零件，自動儲存管理 設備，物流輸送及其他 自動化產品系統及服 務 投 資 從事開發、生產、銷售各 式包裝機，貼標機及其 他食品機械，熱成型機 之零件，自動儲存管理 設備，物流輸送及其他 自動化產品系統及服 務 機器設備製造及安裝，電 腦及事務性機器設備 批發及零售 |
100% 99% 100% 99% |
100% 99% 100% 99% |
100% 99% 100% 99% |
100% 99% 100% 99% |
大衛公司及物聯網公司於 102 年期中合併財務報告不符合民國 101 年 8 月 17 日金管會修訂發布之「會計師查核簽證財務報表規則」 所述之重要子公司定義，上述非重要子公司之財務報告係未經會計 師核閱。
大衛公司及物聯網公司於 101 年期中合併財務報告不符合金管 會金管證六字第 0930105373 號令重要子公司之定義，上述非重要子 公司之財務報告係未經會計師核閱。
本合併財務報告對其他非控制股權股東持有大衛公司及物聯網 公司之股份，列於非控制股權及非控制股權損益項下。
- 13 -
(三 ) 其他重大會計政策說明
本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。
五、 重大會計判斷及估計不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。
六、 現 金
| 現 金 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
庫存現金 銀行活期存款 銀行支票存款 銀行定期存款 |
102年6月30日 $ 1,781 359,732 704 180,394 $ 542,611 |
101年12月31日 $ 1,767 514,261 1,269 4,600 $ 521,897 |
101年6月30日 $ 1,776 144,834 955 168,963 $ 316,528 |
101年1月1日 | |
| $ 1,807 295,587 1,101 40,754 $ 339,249 |
本公司之銀行定期存款係自取得日起 3 個月內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短 期現金承諾。
現金其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註六。
七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日
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八、 以成本衡量之金融資產
==> picture [424 x 37] intentionally omitted <==
本公司所持有之上述國外未上市（櫃）股票投資，於資產負債表 日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大 且無法合理評估各種估計之機率，致本公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
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以成本衡量之金融資產除上述限制外，未有提供擔保、質押借款 或其他依約定受限制使用之情況。
、 九、 應收票據 應收帳款及其他應收款
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日
| 應收票據 應收票據－因營業而發生 減：備抵呆帳 ( 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 ( 其他應收款 其 他 減：備抵呆帳 ( |
$ 93,812 $ 116,396 $ 58,492 $ 96,970 309 ) ( 510 ) ( 459 ) ( 490 ) $ 93,503 $ 115,886 $ 58,033 $ 96,480 $ 644,404 $ 663,237 $ 881,300 $ 751,706 26,026 ) ( 32,045 ) ( 42,589 ) ( 40,414 ) $ 618,378 $ 631,192 $ 838,711 $ 711,292 $ 36,665 $ 54,859 $ 57,332 $ 60,082 3,500 ) ( 3,500 ) ( 3,500 ) - $ 33,165 $ 51,359 $ 53,832 $ 60,082 |
|---|---|
一 ( ) 應收票據及帳款
本公司對商品銷售之授信期間為 30 ～ 180 天。於決定應收帳款 可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信 用品質之任何改變。本公司之應收票據及帳款主要係銷售客製化產 品產生，本公司係依單獨案件與歷史經驗評估交易對方過去拖欠記 錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。
在接受新客戶之前，本公司係透過外部信用評等系統評估該潛 在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度，並每年重新檢視。 備抵呆帳變動資訊如下：
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應收帳款中屬於在建合約之應收工程保留款金額，於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日分別為 17,297 仟元、 27,136 仟元、 54,981 仟元及 34,752 仟元。應收工程保留款不 計息，將於個別建造合約之保留期間結束時收回。該保留期間即本 公司之正常營業週期，通常超過 1 年。建造合約之相關說明請參閱 附註十。
- 15 -
(二 ) 其他應收款
本公司對客戶之授信期間原則上為月結 60 天。備抵呆帳係參考 帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析，以估計無法回收之 金額。
其他應收款淨額之帳齡分析：
未逾期亦未減損 已逾期已減損 1年以上 合 計 |
102年6月30日 $ 33,165 3,500 $ 36,665 |
101年12月31日 $ 51,359 3,500 $ 54,859 |
101年6月30日 $ 53,832 3,500 $ 57,332 |
101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 60,082 - $ 60,082 |
十、 應收建造合約款
| 應收建造合約款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
應收建造合約款－淨額 累計發生成本及已認列利 潤（減除已認列損失） 減： 累計工程進度請款金 額 應付建造合約款－淨額 累計發生成本及已認列利 潤（減除已認列損失） 減： 累計工程進度請款金 額 應收工程保留款（附註九） |
102年6月30日 $ 5,405,973 ( 4,109,457 ) $ 1,296,516 $ 332,071 ( 270,170 ) $ 61,901 $ 17,297 |
101年12月31日 $ 6,044,249 ( 4,530,568 ) $ 1,513,681 $ 158,520 ( 128,543 ) $ 29,977 $ 27,136 |
101年6月30日 $ 5,796,904 ( 3,896,084 ) $ 1,900,820 $ 138,798 ( 126,464 ) $ 12,334 $ 54,981 |
101年1月1日 | |
( ( |
( ( |
( ( |
( ( |
$ 5,089,867 3,419,780 ) $ 1,670,087 $ 521,921 508,607 ) $ 13,314 $ 34,752 |
本公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列建造合約收入 分別為 776,122 仟元及 780,762 仟元。
十一、 存 貨
| 存 貨 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
製 成 品 在 製 品 原 物 料 在途存貨 |
102年6月30日 $ 68,554 1,006,165 445,221 - $ 1,519,940 |
101年12月31日 $ 79,649 1,033,311 659,195 63,346 $ 1,835,501 |
101年6月30日 $ 60,263 1,061,863 774,167 - $ 1,896,293 |
101年1月1日 | |
| $ 47,180 1,167,796 608,876 125,308 $ 1,949,160 |
102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包 括存貨跌價損失 7,371 仟元及 4,454 仟元，以及下腳收入 4 仟元及 8 仟 元，101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包
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括存貨跌價損失 220 仟元及 1,889 仟元，以及下腳收入 179 仟元及 559 仟元。
本公司存貨未有設定質押作為借款擔保。
十二、 採用權益法之投資
一 ( ) 投資關聯企業
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本公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下：
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有關本公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：
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本期營業收入 本期淨利
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本公司依被投資公司之相關可回收金額評估，於 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列減損損失 9,134 仟元。
採用權益法之投資及本公司對其所享有之損益份額，係按同期 間未經會計師核閱之財務報表計算。
、 十三、 不動產 廠房及設備
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日
| 帳面金額 土 地 建築物及附屬設備 機器設備 運輸設備 生財器具 出租資產 租賃改良 建造中之不動產 |
$ 14,544 1,115,390 64,354 10,178 23,331 - - - $ 1,227,797 |
$ 14,544 1,116,583 64,965 9,316 26,958 - - 790 $ 1,233,156 |
$ 14,544 756,020 60,600 9,479 25,715 - 333 234,250 $ 1,100,941 |
$ 14,544 714,584 64,111 10,291 25,865 207 499 171,734 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,001,835 |
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| 項 目 成 本 土 地 建築物及附屬設備 機器設備 運輸設備 生財器具 出租資產 租賃改良 建造中之不動產 成本合計 累計折舊 建築物及附屬設備 機器設備 運輸設備 生財器具 出租資產 租賃改良 累計折舊合計 累計減損－機器設備 淨 額 |
101年6月30日 | 101年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 餘 額 $ 14,544 899,489 216,232 28,362 75,972 1,240 997 171,734 1,408,570 184,905 131,121 18,071 50,107 1,033 498 385,735 21,000 $ 1,001,835 |
本年度增加 $ - 187 5,338 653 2,930 - - 119,186 $ 128,294 $ 10,248 9,050 1,387 2,968 207 166 $ 24,026 $ - |
出售或報廢 $ - - ( 5,767 ) - ( 1,316 ) ( 1,240 ) - - ($ 8,323 ) $ - ( 5,414 ) - ( 1,215 ) ( 1,240 ) - ($ 7,869 ) $ - |
重 分 類 $ - 54,694 973 - 153 - - ( 55,481 ) $ 339 $ - - - - - - $ - $ - |
淨兌換差額 $ - ( 3,430 ) ( 621 ) ( 228 ) ( 413 ) - - ( 1,189 ) ($ 5,881 ) ( $ 233 ) ( 202 ) ( 150 ) ( 249 ) - - ($ 834 ) $ - |
年 底 餘 額 |
||
( ( ( ( ( ( ( ( |
( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 14,544 950,940 216,155 28,787 77,326 - 997 234,250 1,522,999 194,920 134,555 19,308 51,611 - 664 401,058 21,000 $ 1,100,941 |
| 項 目 成 本 土 地 建築物及附屬設備 機器設備 運輸設備 生財器具 建造中之不動產 成本合計 累計折舊 建築物及附屬設備 機器設備 運輸設備 生財器具 累計折舊合計 累計減損－機器設備 淨 額 |
102年6月30日 | 102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 餘 額 $ 14,544 1,320,582 223,599 28,290 78,998 790 1,666,803 203,999 137,634 18,974 52,040 412,647 21,000 $ 1,233,156 |
本年度增加 $ - 694 6,837 511 770 5 $ 8,817 $ 15,301 10,014 1,098 3,298 $ 29,711 $ - |
出售或報廢 $ - ( 1,034 ) ( 46,400 ) ( 840 ) ( 23,868 ) - ($ 72,142 ) ( $ 1,029 ) ( 42,645 ) ( 755 ) ( 22,152 ) ($ 66,581 ) ($ 5,020 ) |
重 分 類 $ - 795 400 1,328 207 ( 795 ) $ 1,935 $ - - - - $ - $ - |
淨兌換差額 $ - 18,079 1,843 701 1,215 - $ 21,838 $ 5,455 942 495 805 $ 7,697 $ - |
年 底 餘 額 |
||
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( |
$ 14,544 1,339,116 186,279 29,990 57,322 - 1,627,251 223,726 105,945 19,812 33,991 383,474 15,980 $ 1,227,797 |
於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日由於並無任何減損跡象，
故本公司並未進行減損評估。
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊：
建築物及附屬設備 3 至 50 年 機器設備 2 至 20 年 運輸設備 3 至 8 年 生財器具 2 至 10 年 租賃改良 3 至 5 年
本公司建築物之重大組成部分要有廠房主建物及機電動力設備 等，並分別按其耐用年限 40 ～ 50 年及 10～ 15 年予以計提折舊。 固定資產質押情形請參閱附註三十。
- 18 -
十四、 無形資產
除認列攤銷費用外，合併公司之無形資產於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十四。
十五、 長期預付租金
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本公司之預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權，依直線法按 合約期間 50 年攤銷。
十六、 其他資產
| 其他資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
存出保證金 預付貨款 預付工程費用 其 他 流 動 非 流 動 |
102年6月30日 $ 87,061 28,792 14,326 40,995 $ 171,174 $ 64,574 106,600 $ 171,174 |
101年12月31日 $ 52,732 23,107 6,013 45,000 $ 126,852 $ 51,835 75,017 $ 126,852 |
101年6月30日 $ 48,076 25,985 6,312 37,836 $ 118,209 $ 42,847 75,362 $ 118,209 |
101年1月1日 | |
| $ 40,284 37,021 7,800 36,549 $ 121,654 $ 53,955 67,699 $ 121,654 |
十七、 借 款
一 ( ) 短期借款
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日
週轉金借款－於 102 年 7 月 29 日前陸續到 期，年利率為 1.80%；借款餘額包 括 2,500 仟美元 $ 75,000 $ - $ - $ - 信用狀借款－於 102 年 1 月底前陸續到期， 借款餘額包括 217,024 仟元日幣 - 73,246 - - 週轉金借款－於 101 年 7 月 25 日前陸續到 期，年利率為 1.1%~1.14% - - 529,399 -
（接次頁）
- 19 -
（承前頁）
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日
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(二 ) 應付商業本票
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日
==> picture [409 x 127] intentionally omitted <==
尚未到期之應付商業本票如下：
101 年 12 月 31 日
==> picture [411 x 91] intentionally omitted <==
101 年 6 月 30 日
==> picture [412 x 79] intentionally omitted <==
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101 年 1 月 1 日
擔 保 品 保證／承兌機構 票 面金額 折價 金額 帳面金額 利 率 區 間 擔保品名稱 帳面金額 兆豐票券 $ 90,000 $ 24 $ 89,976 0.75% － $ - 國際票券 80,000 44 79,956 0.66% － - 中華票券 70,000 27 69,973 0.82% － - 大中票券 45,000 13 44,987 0.83% － - $ 285,000 $ 108 $ 284,892 $ -
(三 ) 長期借款
| 長期借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
中長期信用借款－ 自102年8 月起， 每3 個月為一 期，分八期平均 償還，至104年 5 月底前還清， 年利率101年為 1.40% 自102年11月起， 每3 個月為一 期，分八期平均 償還，至104年 8 月底前還清， 年利率101年為 1.57% 自102年9 月起， 每3 個月為一 期，分九期平均 償還，至104年 8 月底前還清， 年利率101年為 1.62% 自102年7 月起， 每3 個月為一 期，分八期平均 償還，至104年 4 月底前還清， 年利率101年為 1.60% 減： 列為一年內到期 部分 |
102年6月30日 $ 150,000 100,000 100,000 50,000 400,000 ( 181,944 ) $ 218,056 |
101年12月31日 $ 150,000 100,000 100,000 50,000 400,000 ( 90,972 ) $ 309,028 |
101年6月30日 $ - - - 50,000 50,000 - $ 50,000 |
101年1月1日 | |
( |
( |
$ - - - - - - $ - |
其他長期借款相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十 七 (三 )。
長期借款擔保之情形，請參閱附註三十。
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十八、 應付費用及其他流動負債
薪 資 獎 金 設 備 款 員工紅利及董監事酬勞 其 他 |
102年6月30日 $ 58,212 80,595 3,006 9,370 139,014 $ 290,197 |
101年12月31日 $ 59,046 120,837 34,817 4,781 214,022 $ 433,503 |
101年6月30日 $ 54,302 60,251 40,420 11,839 152,496 $ 319,308 |
101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 47,467 171,524 69,390 9,441 250,039 $ 547,861 |
－ 十九、 負債準備 流動
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日 保固準備 $ 6,063 $ 4,770 $ 6,546 $ 7,817
負債準備其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二十。 二十、 退職後福利計畫
本公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其中 關於確定福利退休金計畫，本公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定福利 退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二一。 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 |
102年4月1日 至6月30日 $ 1,688 $ 409 $ 910 $ 217 |
101年4月1日 至6月30日 $ 2,324 $ 583 $ 1,342 $ 490 |
102年1月1日 至6月30日 $ 4,286 $ 1,027 $ 2,300 $ 526 |
101年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 4,669 $ 1,165 $ 2,683 $ 961 |
二一、 權 益
一 ( ) 股 本
- 普通股
| 普通股 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 102年6月30日 額定股數（仟股） 226,000 額定股本 $ 2,260,000 已發行且已收足 股款之股數 （仟股） 182,569 已發行股本 $ 1,825,688 |
101年12月31日 226,000 $ 2,260,000 182,569 $ 1,825,688 |
101年6月30日 226,000 $ 2,260,000 177,251 $ 1,772,513 |
101年1月1日 | |
| 226,000 $ 2,260,000 177,251 $ 1,772,513 |
- 22 -
(二 ) 資本公積
| 資本公積 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
公司債轉換溢價 採權益法認列關聯企業 資本公積之變動數 庫藏股票交易 |
102年6月30日 $ 234,579 8,776 19,150 $ 262,505 |
101年12月31日 | 101年6月30日 $ 234,579 8,776 19,150 $ 262,505 |
101年1月1日 | ||
| $ 234,579 8,776 19,150 $ 262,505 |
$ 234,579 8,776 19,150 $ 262,505 |
依照法令規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包 括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得 用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股 本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資及員工認股權產生之資本公積，不得作為 任何用途。
(三 ) 保留盈餘及股利政策
依據盟立公司章程規定，每年度盈餘於彌補虧損及完納稅捐 後，應提列百分之十為法定盈餘公積及依政府法令規定提列特別盈 餘公積，餘額依下列順序分配：
-
1 員工紅利至少百分之一。
-
董監酬勞百分之一至百分之二。
-
其餘依股東會決議保留或分派之。
盟立公司之股利政策係使股東可分享公司之盈餘、共享公司經 營成果並為持續擴充規模與穩定獲利能力。分配股利之數額不得少 於可分配盈餘之百分之五十，每年發放現金股利不低於當年度發放 股利合計數的百分之四十。
盟立公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應付員工紅利及 董監事酬勞之估列金額如下：
員工紅利 董監事酬勞 |
102年1月1日至6月30日 估列金額 估列比例％ $ 1,820 1.0 2,731 1.4 $ 4,551 |
101年1月1日至6月30日 | 101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|
| 估列金額 $ 1,820 2,731 $ 4,551 |
估列金額 $ 959 1,439 $ 2,398 |
估列比例％ | |
| 1.0 1.5 |
- 23 -
前述員工紅利及董監酬勞係依法令、公司章程及依過去經驗以 可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監 酬勞之金額）並減除法定盈餘公積後之餘額按上述比例計算。年度 終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列 年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變 動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員 工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定， 股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息 之影響為計算基礎。
一 盟立公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89)台財證 ( ) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提 列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額 自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證 發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs）後， 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
分配屬於 87 年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非中華民國境 內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算 可獲配之股東可扣抵稅額。
盟立公司董事會於 102 年 6 月 19 日及股東常會於 101 年 6 月 27 日決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案及員工紅利及董監事酬勞如 下：
| 下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
法定盈餘公積 股東紅利－現金 股東紅利－股票 |
盈 餘 分 |
配 案 100年度 $ 36,126 177,251 53,175 $ 266,552 |
每 股 股 利 （ 元 ） |
|||
| 101年度 $ 20,198 182,569 - $ 202,767 |
101年度 $ 1.0 - |
100年度 | ||||
| $ 1.0 0.3 |
- 24 -
員工紅利 董監事酬勞 |
101年度 現金紅利 股票紅利 $ 1,818 $ - 2,727 - $ 4,545 $ - |
101年度 現金紅利 股票紅利 $ 1,818 $ - 2,727 - $ 4,545 $ - |
100年度 | 100年度 | 100年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利 $ 1,818 2,727 $ 4,545 |
現金紅利 $ 3,776 5,665 $ 9,441 |
股票紅利 | |||
| $ - - $ - |
101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。
101 年 6 月 27 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 100 年度財務報告認列之員工紅利及董監事酬勞並無差異。
102 年 3 月 29 日董事會擬議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 年度財務報告認列之員工紅利 1,912 仟元及董監事酬勞 2,869 仟元之 差異分別為 94 仟元及 142 仟元，係因估計改變，已調整為 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益。
上述 100 年度盈餘分配案之股東股票紅利增資發行新股，業經 金融監督管理委員會證劵期貨局核准申報生效，並經董事會決議， 以 101 年 8 月 6 日為除權除息基準日。
有關盟立公司董事會通過擬議及股東會決議分配情形，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積 本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下：
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日 特別盈餘公積 $ 28,774 $ 28,774 $ 28,774 $ 28,774
因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅就因 轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 28,774 仟元予以提列特別盈 餘公積。
- 25 -
(五 ) 其他權益項目
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨幣 （即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他綜合損益 項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
二二、 本期淨利
本期淨利係包含以下項目：
一 ( ) 其他收益及費損淨額
| 處分不動產、廠房及設 備淨利損 其他收入 利息收入－銀行存款 特許權收入（附註十四） 銷售獎勵金收入 租金收入 輔助款收入 其他利益及損失 採用權益法之投資減損 損失 其他淨損 ( ( 財務成本 銀行借款利息 |
102年4月1日 至6月30日 $ 1,785 102年4月1日 至6月30日 $ 2,279 688 979 127 - $ 4,073 102年4月1日 至6月30日 $ - 334 ) $ 334 ) 102年4月1日 至6月30日 $ 1,581 |
101年4月1日 至6月30日 $ 16 ) 101年4月1日 至6月30日 $ 1,058 - 268 1,686 3,074 $ 6,086 101年4月1日 至6月30日 $ - 5,793 ) $ 5,793 ) 101年4月1日 至6月30日 $ 3,627 |
102年1月1日 至6月30日 $ 1,308 102年1月1日 至6月30日 $ 3,186 1,365 1,469 147 - $ 6,167 102年1月1日 至6月30日 $ 9,134 ) 798 ) $ 9,932 ) 102年1月1日 至6月30日 $ 3,427 |
101年1月1日 至6月30日 $ 454 ) 101年1月1日 至6月30日 $ 1,140 - 1,946 1,721 3,548 $ 8,355 101年1月1日 至6月30日 $ - 4,646 ) $ 4,646 ) 101年1月1日 至6月30日 $ 5,211 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( | ( | |||||||
( ( |
( ( |
( ( ( |
( ( |
|||||
(二 ) 其他收入
(三 ) 其他利益及損失
(四 ) 財務成本
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(五 ) 折舊及攤銷
| 折舊及攤銷 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 其他非流動資產 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 其他支出 |
102年4月1日 至6月30日 $ 14,904 2,412 118 $ 17,434 $ 4,260 10,644 $ 14,904 $ 1,298 84 820 210 118 $ 2,530 |
101年4月1日 至6月30日 $ 9,242 3,009 - $ 12,251 $ 2,558 6,684 $ 9,242 $ 1,674 132 1,053 150 - $ 3,009 |
102年1月1日 至6月30日 $ 29,711 4,997 235 $ 34,943 $ 8,533 21,178 $ 29,711 $ 2,700 197 1,679 421 235 $ 5,232 |
101年1月1日 至6月30日 |
||||
| $ 24,026 5,813 - $ 29,839 $ 10,782 13,244 $ 24,026 $ 3,351 208 1,940 314 - $ 5,813 |
(六 ) 員工福利費用
| 員工福利費用 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 退職後福利（附註二一） 確定提撥計畫 確定福利計畫 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
102年4月1日 至6月30日 $ 5,459 3,224 8,683 200,433 $ 209,116 $ 117,260 91,856 $ 209,116 |
101年4月1日 至6月30日 $ 5,283 4,739 10,022 167,294 $ 177,316 $ 100,261 77,055 $ 177,316 |
102年1月1日 至6月30日 $ 10,866 8,139 19,005 407,060 $ 426,065 $ 236,696 189,369 $ 426,065 |
101年1月1日 至6月30日 |
||||
| $ 10,578 9,478 20,056 362,206 $ 382,262 $ 205,879 176,383 $ 382,262 |
二三、 所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| 當期所得稅 當期產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用 |
102年4月1日 至6月30日 $ 19,415 - 5,410 ) - $ 14,005 |
101年4月1日 至6月30日 $ 12,738 9,471 5,876 ) - $ 16,333 |
102年1月1日 至6月30日 $ 33,584 - 5,410 ) 1,553 ) $ 26,621 |
101年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
( |
( |
( ( |
( |
$ 24,596 9,471 5,876 ) - $ 28,191 |
- 27 -
會計所得與當期所得稅費用之調節如下：
| 繼續營業單位稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用（17%） 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 免稅所得 未分配盈餘加徵 當期所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 於其他轄區營運之子公司不 同稅率之影響數 以前年度之當期所得稅費用 於本期之調整 認列於損益之所得稅費用 |
102年1月1日 至6 月30日 $ 237,329 $ 40,346 ( 6,323 ) ( 3,098 ) ( 1,768 ) - 29,157 ( 1,553 ) 4,157 31,761 ( 5,140 ) $ 26,621 |
101年1月1日 至6 月30日 |
|---|---|---|
| $133,652 $ 22,721 ( 3,736 ) 10,316 ( 9,939 ) 9,471 28,833 - 5,234 34,067 ( 5,876 ) $ 28,191 |
(二 ) 兩稅合一相關資訊
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日 股東可扣抵稅額帳戶餘 額－盟立公司 $ 90,565 $ 85,542 $ 107,673 $ 69,647
100 年度實際分配盈餘之稅額扣抵比率為 18.69%。
101 年度預計之稅額扣抵比率為 17.71%，係未以所得稅法修正 草案為基礎計算。截至本合併財務報告核准並通過發布日止，所得 稅法修正案尚未經立法院審查通過。此外，實際分配予股東之可扣 抵稅額，係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準。因此本 公司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予 股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。
-
28 -
-
(三 ) 盟立公司製造及銷售自動倉儲系統、機器人系統、控制器、安全注 射針筒及電腦系統設計之所得免稅期間如下：
促 進 產 業 升 級 條 例 期 間 第二次新增投資計畫免徵所得稅 97 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 第四次新增投資計畫免徵所得稅 97 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 第五次新增投資計畫免徵所得稅 99 年 1 月 1 日至 102 年 06 月 30 日 第六次新增投資計畫免徵所得稅 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日 第八次新增投資計畫免徵所得稅 101 年 1 月 1 日至 105 年 12 月 31 日
(四 ) 所得稅核定情形
盟立公司截至 99 年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關 核定。
二四、 每股盈餘
| 每股盈餘 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
102年4月1日 至6月30日 $ 0.52 $ 0.52 |
101年4月1日 至6月30日 $ 0.32 $ 0.32 |
102年1月1日 至6月30日 $ 1.15 $ 1.15 |
101年1月1日 至6月30日 |
||||
| $ 0.55 $ 0.55 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| 本期淨利 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 具稀釋作用潛在普通股之 影響 歸屬於本公司業主之淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數 |
102年4月1日 至6月30日 $ 95,272 - $ 95,272 102年4月1日 至6月30日 182,569 165 182,734 |
101年4月1日 至6月30日 $ 58,006 - $ 58,006 101年4月1日 至6月30日 182,569 252 182,821 |
102年1月1日 至6月30日 $ 210,703 - $ 210,703 102年1月1日 至6月30日 182,569 170 182,739 |
101年1月1日 至6月30日 |
||||
| $ 100,938 - $ 100,938 單位：仟股 101年1月1日 至6月30日 |
||||||||
| 182,569 254 182,823 |
- 29 -
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈 餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二五、 政府補助
合併公司於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未額外取得政 府補助，合併公司取得之政府補助，請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註二六。
二六、 營業租賃協議
營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：
一 年 內 超過1年但不超過5年 超過5年 |
102年6月30日 $ 18,055 72,219 203,235 $ 293,509 |
101年12月31日 $ 13,350 53,399 150,759 $ 217,508 |
101年6月30日 $ 16,326 65,303 145,034 $ 226,663 |
101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 16,326 65,303 153,197 $ 234,826 |
合併公司之其他營業租賃協議請參閱 102 年第 1 季合併財務報告 附註二七。
二七、 資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同，相關說明參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二八。
二八、 金融工具
合併公司之金融工具之公允價值資訊、種類及財務風險管理目的 與政策，與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動，相關說明 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二九。
- 30 -
一 ( ) 金融工具之種類
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日
| 金融資產 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 放款及應收款 | ||||||||
| 現 金 |
$ | 542,611 |
$ | 521,897 |
$ | 316,528 |
$ | 339,249 |
| 公平價值變動列入 | ||||||||
| 損益之金融資產 | ||||||||
| －流動 | 3,553 | 5,538 | 523 | 4,017 | ||||
| 應收票據－淨額 | 93,503 | 115,886 | 58,033 | 96,480 | ||||
| 應收帳款－淨額 | 618,378 | 631,192 | 838,711 | 711,292 | ||||
| 其他應收款 | 33,165 | 51,359 | 53,832 | 60,082 | ||||
| 存出保證金 | 87,061 | 52,732 | 48,076 | 40,284 | ||||
| 以成本衡量之金融資產 | ||||||||
| －非流動 | 18,624 | 18,624 | 18,624 | 18,624 | ||||
| 金融負債 | ||||||||
| 以攤銷後成本衡量 | ||||||||
| 短期借款 | 75,000 | 73,246 | 529,399 | 115,471 | ||||
| 應付商業本票 | - | 479,929 | 399,752 | 284,892 | ||||
| 應付票據 | 60,914 | 31,212 | 25,506 | 70,604 | ||||
| 應付帳款（含關係 | ||||||||
| 人） | 993,343 | 863,141 | 1,226,088 | 1,171,192 | ||||
| 應付費用及其他流 | ||||||||
| 動負債 | 290,197 | 433,503 | 319,308 | 547,861 | ||||
| 長期借款（含一年 | ||||||||
| 內到期部分） | 400,000 | 400,000 | 50,000 | - |
(二 ) 財務風險管理目的與政策
1. 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險（參閱下述 (1)）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。 本公司有關金融工具市場風險之曝險及其對該等曝險之管 理與衡量方式並無改變。
- (1) 匯率風險
本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易，因而使本公司產生匯率變動暴險。
本公司主要營運活動係以外幣進行銷貨與進貨交易， 故曝險於外幣匯率變動風險。
- 31 -
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之 非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下：
單位：各外幣仟元
資 產 美 金 日 圓 港 幣 歐 元 負 債 美 金 日 圓 人 民 幣 港 幣 歐 元 法 郎 |
102年6月30日 $ 7,300 31,027 284 431 25,752 111,091 144 - 140 - |
101年12月31日 $ 12,445 62,009 229 545 1,584 303,236 94 19 32 27 |
101年6月30日 $ 17,508 81,827 456 548 3,547 87,878 94 225 70 - |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 19,556 168,297 250 961 4,450 127,415 476 242 43 - |
本公司於資產負債表日未有承作具匯率風險暴險之衍 生工具。
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響。
有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對報導期 間結束日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣相對於外幣升 值 5%，本公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之 稅前淨利將分別增加及減少 27,678 仟元及 20,858 仟元。
本公司於本期對匯率敏感度下降，主係以美金貨幣計 價之銷貨與進貨減少導致以美金計價之應收帳款與應付帳 款餘額減低之故。
(2) 利率風險
因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金， 因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合，以及使用利率交換合約與遠期利率合約來管理 利率風險。本公司定期評估避險活動，使其與利率觀點及
- 32 -
既定之風險偏好一致，以確保採用最符合成本效益之避險 策略。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下 ：
具公允價值利率風 險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風 險 －金融資產 －金融負債 |
102年6月30日 $ 181,098 75,000 361,513 400,000 |
101年12月31日 $ 6,369 553,175 515,528 400,000 |
101年6月30日 $ 170,830 69,399 146,221 909,752 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 46,299 400,363 296,967 - |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動 率為利率增加或減少 1%，此亦代表管理階層對利率之合理 可能變動範圍之評估。
若利率增加 1%，在所有其他變數維持不變之情況下， 本公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之淨利將分別 減少 2,000 仟元及 4,549 仟元，主因為本公司之變動利率借 款之公允價值利率風險之曝險。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
3. 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運 並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額 度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
- 33 -
(1) 流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負 債剩餘合約到期分析，其係依據本公司最早可能被要求還 款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利 息及本金之現金流量。
本公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中 最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他 非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。 以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。 102 年 6 月 30 日
要求即付或
| 要求即付或 | 要求即付或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於1 個月 非衍生金融負債 無附息負債 $ 199,965 浮動利率負債 6,250 固定利率負債 - $ 206,215 101 年12 月31 日 要求即付或 短於1 個月 非衍生金融負債 無附息負債 $ 160,725 浮動利率負債 - 固定利率負債 503,945 $ 664,670 |
1 | 至3 個月 $ 350,897 36,111 - $ 387,008 至3 個月 $ 271,995 - 42,977 $ 314,972 |
3 | 個月至1 年 $ 80,547 139,583 75,000 $ 295,130 個月至1 年 $ 59,053 90,972 6,253 $ 156,278 |
1 | 年以上 | |
1 |
3 |
1 |
$ 8,658 218,056 - $ 226,714 年以上 |
||||
| 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率負債 固定利率負債 |
|||||||
| $ 8,920 309,028 - $ 317,948 |
101 年 6 月 30 日
| 101 年6 月3 | 0 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率負債 固定利率負債 |
要求即付或 短於1 個月 $ 235,345 - 909,752 $1,145,097 |
1 | 至3 個月 $ 320,701 - - $ 320,701 |
3 | 個月至1 年 $ 65,686 - 19,399 $ 85,085 |
1 | 年以上 |
| $ 9,308 50,000 - $ 59,308 |
- 34 -
101 年 1 月 1 日
| 101 年1 月1 | 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 固定利率負債 |
要求即付或 短於1 個月 $ 343,515 324,892 $ 668,407 |
1 | 至3 個月 | 3 |
個月至1 年 $ 34,007 58,494 $ 92,501 |
1 | 年以上 |
| $ 323,821 16,977 $ 340,798 |
$ 25,639 - $ 25,639 |
(2) 融資額度
| 融資額度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
長期銀行借款額度 －已動用金額 －未動用金額 短期銀行借款額度 －已動用金額 －未動用金額 |
102年6月30日 $ 400,000 450,000 $ 850,000 $ 133,453 2,352,285 $ 2,485,738 |
101年12月31日 | 101年6月30日 $ 800,000 50,000 $ 850,000 $ 531,226 2,050,534 $ 2,581,760 |
101年1月1日 | ||
| $ 400,000 450,000 $ 850,000 $ 614,624 1,861,560 $ 2,476,184 |
$ - - $ - $ 498,614 2,059,737 $ 2,558,351 |
二九、 關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。本公司與其他 關係人間之交易如下。
一 ( ) 營業交易
| 營業交易 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷 貨 實質關係人 其他費用 實質關係人 租賃收益 關聯企業 |
102年4月1日 至6月30日 $ 3,637 $ - $ - |
101年4月1日 至6月30日 $ 1,266 $ - $ - |
102年1月1日 至6月30日 $ 12,039 $ 30 $ - |
101年1月1日 至6月30日 |
||||
| $ 1,596 $ 30 $ 35 |
本公司銷售予關係人之產品，並無其他適當交易對象可資比 較，收款條件與一般客戶相同。
本公司與關係人間之租賃契約，其有關租金之決定及收取方式 與一般租賃交易相當。
- 35 -
(二 ) 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日
| 應收關係人款項 實質關係人 其他應收款 實質關係人 應付關係人款項 關聯企業 應付費用及其他流動 負債 關聯企業 實質關係人 |
$ 18,513 $ - $ - $ - - $ - |
$ 23,292 $ - $ 19 $ - 74 $ 74 |
$ 1,565 $ - $ 19 $ - - $ - |
$ 9,823 |
|---|---|---|---|---|
| $ 6 | ||||
| $ 19 | ||||
| $ 14 - |
||||
| $ 14 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償，應收關係人款項未收取保證。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(三 ) 對主要管理階層之獎酬
102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下：
| 短期員工福利 退職後福利 |
102年4月1日 至6月30日 $ 8,046 604 $ 8,650 |
101年4月1日 至6月30日 $ 7,296 889 $ 8,185 |
102年1月1日 至6月30日 $ 18,220 1,528 $ 19,748 |
101年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 14,955 1,778 $ 16,733 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三十、 質抵押之資產
本公司下列資產已提供作為長期借款擔保之用：
102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日 - - 固定資產－淨額 $ 362,218 $ 242,051 $ $
- 36 -
三一、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截至 102 年 6 月 30 日止，本公司及子公司之承諾事項如下： 盟立公司代盟立自動化科技（上海）有限公司背書保證餘額為 250,898 仟元。
三二、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金融資產 | 102年6月30日 外 幣 匯 率 $ 6,971 30.00 329 6.1787 31,027 0.3036 - - 284 0.7911 185 39.15 246 8.0094 46 30.00 25,706 6.1787 65,987 0.3036 45,104 0.0621 144 4.890 - - 4 39.15 136 8.0094 - - |
101年12月31日 外 幣 匯 率 $ 12,304 29.04 141 6.2896 62,009 0.3364 - - 229 0.8041 473 38.49 72 8.2597 80 29.83 1,504 6.2896 85,153 0.3172 218,083 0.0722 94 4.803 19 3.843 32 - - - 27 31.83 |
101年6月30日 外 幣 匯 率 $ 17,040 29.88 468 6.3249 81,827 0.3745 100 3.853 356 0.8196 464 37.56 84 7.9898 2,251 29.88 1,296 6.3249 87,050 0.3745 828 0.0799 94 4.701 225 3.853 70 7.9898 - - - - |
單位：外幣仟元 101年1月1日 |
單位：外幣仟元 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 12,304 141 62,009 - 229 473 72 80 1,504 85,153 218,083 94 19 32 - 27 |
外 幣 $ 17,040 468 81,827 100 356 464 84 2,251 1,296 87,050 828 94 225 70 - - |
外 幣 $ 19,051 505 168,297 - 250 833 128 233 4,217 105,216 22,199 476 242 43 - - |
匯 率 |
||
30.28 6.3009 0.3906 - 0.8134 39.18 8.0710 30.28 6.3009 0.3906 0.0822 4.810 3.900 8.0710 - - |
|||||
| 貨幣性項目 美 元 美 元 日 圓 港 幣 港 幣 歐 元 歐 元 金融負債 |
|||||
| 貨幣性項目 美 元 美 元 日 圓 日 圓 人 民 幣 港 幣 歐 元 歐 元 法 郎 |
三三、 附註揭露事項
(一 ) 重大交易事項及 (二 ) 轉投資事業相關資訊：
- 為他人背書保證：
| 背書保證者 公司名稱 |
被背 書保證對 象 |
被背 書保證對 象 |
對單一企業 背書保證限 額（註二） |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保 之背書保證 金 額 |
累計背書保 證金額佔最 近期財務報 表淨值比率 |
背書保證 最高限額 （註二） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關 係 |
|||||||
| 盟立自動化股 份有限公司 |
盟立自動化科 技（上海） 有限公司 |
註一 | $ 610,493 | $ 250,898 | $ 250,898 | $ - | 8% | $ 915,740 |
註一： 間接持股 1 0 0 % 之子公司。
註二： 本公司對背書保證總額以本公司當期淨值之百分之三十為限，對單一企業背書保證之金 額，其因業務往來關係從事背書保證者，以不超過本公司當期淨值之百分之十及被背書保 證公司當期淨值百分之五十為限；其與本公司為母子公司關係而從事背書保證者，不得超 過本公司當期淨值之百分之二十為限。本公司因業務往來關係而對單一企業從事背書保證 之金額，除受前項規範外，其背書保證金額並應與最近 1 年度或當年度截至背書保證時本 公司與其進貨或銷貨金額孰高者相當。
-
註三： 盟立自動化科技（上海）有限公司截至 1 02 年 6 月 30 日實際動撥背書保證額度為 7 5 ,0 83 仟元。
-
37 -
2. 期末持有有價證券情形：
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股（單位）數 （ 仟 ） |
帳面金額 | 持股比率 | 市價／淨值 ／帳面價值 |
|||||
| 盟立自動化股份有 限公司 |
MIRTEK (BVI) CORP. LTD. |
本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 12,611 | $ 858,013 | 100 | $ 858,013 | 註二 |
| 大衛投資有限公司 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 1,000 | 10,531 | 99 | 10,531 | 註三 | |
| 富醫科技公司 | 被投資公司 | 採用權益法之投資 | 2,523 | - | 21 | - | 註三 | |
| TSUKUBASEIKO CO., LTD. |
被投資公司 |
以成本衡量之金融資 產－非流動 |
- | 18,624 | 6 | 18,624 | 註四 | |
| MIRTEK (BVI) CORP. LTD. |
盟立自動化科技（上海） 有限公司 |
本公司之子公司 | 採權益法之長期股權 投資 |
- | 858,013 | 100 | 873,677 | 註二 |
| 美商威浦熱公司 | 被投資公司 | 以成本衡量之金融資 產－非流動 |
1,654 | - | 6 | - | 註四 | |
| 大衛投資有限公司 | 物聯網股份有限公司 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權 投資 |
1,000 | 10,533 | 99 | 10,533 | 註三 |
| 物聯網股份有限公 司 |
兆豐國際寶鑽貨幣市場 基金 |
無 | 透過損益按公允價值 衡量之金融負債－ 流動 |
292 | 3,553 | - | 3,553 | 註一 |
註一：係按 10 2 年 6 月 3 0 日止基金淨值計算。
註二：係按被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表計算。 註三：係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。 註四：係按帳面價值列示。 註五：上列有價證券於 1 0 2 年 6 月 3 0 日止並無提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者。
- 被投資公司相關資訊：
| 被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主 要 營 業 項 目 |
原 始 投 |
資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期（損）益 |
本期認列之 投資（損）益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期 | 末 上期期末 | 股數（仟股 | ） 比率％ | 帳面金額 | ||||||
| MIRTEK (BVI) CORP. LTD. |
英屬維京群島 | 從事開發、生產、銷售各 式包裝機，貼標機及其 他食品機械，熱成型機 之零件，自動儲存管理 設備，物流輸送及其他 自動化產品系統及服務 |
$ 398,531 | $ 398,531 | 12,611 |
100 |
$ 858,013 | $ 37,105 | $ 37,105 | 子公司 |
| 富醫科技股份 有限公司 |
台 北 市 | 醫療器材批發業及零售 | 21,911 | 21,911 |
2,523 |
21 | - | ( 7,807 ) |
( 263 ) |
被投資 公司 |
| 大衛投資有限 公司 |
台 北 市 |
投 資 |
10,000 | 10,000 |
1,000 |
99 | 10,531 | 304 |
301 |
子公司 |
| 盟立自動化科 技（上海） 有限公司 |
中國大陸上海 | 從事開發、生產、銷售各 式包裝機，貼標機及其 他食品機械，熱成型機 之零件，自動儲存管理 設備，物流輸送及其他 自動化產品系統及服務 |
365,846 | 365,846 |
1,654 |
100 | 858,013 | 34,915 |
37,105 |
孫公司 |
| 物聯網股份有 限公司 |
台 北 市 | 機器設備製造及安裝，電 腦及事務性機器設備批 發及零售 |
10,000 | 10,000 |
1,000 |
98 | 10,428 | ( 306 ) |
( 303 ) |
孫公司 |
(三 ) 大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：
| 單位：仟元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投 資 方 式 |
本 本期期初自 台灣匯出累積 投資金額 匯 |
期匯出或 | 收回投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積 投資金額 |
本公司直 接或間接 投資之 持股比例 |
本期認列 投資（損）益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回之 投資收益 |
|
| 出 |
收 回 |
|||||||||||
| 盟立自動化科 技（上海） 有限公司 |
從事開發、生產、銷 售各式包裝機， 貼標機及其他食 品機械，熱成型 機之零件，自動 儲存管理設備， 物流輸送及其他 自動化產品系統 及服務。 |
美金1,323 萬元 （註二） |
註一 | 美金1,161 萬元 |
$ - | $ - |
美金1,161 萬元 |
100% | $ 37,105 | $ 858,013 | $ - | |
| 本期期末累計自台灣匯出赴 大陸地區投資金額 |
經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額為淨 值之百分之六十 |
||||||||||
| 美金1,161萬元 | 美金1,456萬元 | $1,831,479 |
-
38 -
-
註一： 係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
註二： 係台灣匯出累積投資金額為美金 790 萬元、盈餘轉增資美金 295 萬元及信基光電 有限公司投資款美金 238 萬元；嗣後本公司透過 MIRTEK ( BVI) COR P. LTD. 取得 盟立自動化科技（上海）有限公司所有股權。
-
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附註二九。
-
(四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來：
102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
| 102 年1 月1 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | 日至6 月30 日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 交 易 人 名 |
交 易 往 稱交易往來對象 與交易人 之 關 係科 目金 |
來 額交易條件 （註二） |
情 形 佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||||||||||||||||||
| 0 盟立公司 |
盟立科技公司 | 1 | 銷貨收入 | $ | 93,582 － |
3% | |||||||||||||||||
| 1 | 進 貨 | 768 － |
- | ||||||||||||||||||||
| 1 | 應收關係人款項 | 51,583 － |
1% | ||||||||||||||||||||
| 1 | 預收貨款 | 1,453 － |
- | ||||||||||||||||||||
| 1 | 應付關係人款項 | 456 － |
- | ||||||||||||||||||||
| 1 | 應付費用及其他流動負債 | 3,910 － |
- | ||||||||||||||||||||
| 物聯網公司 | 1 | 銷貨收入 | 6,582 － |
- | |||||||||||||||||||
| 1 | 進 貨 | 1,448 － |
- | ||||||||||||||||||||
| 1 | 應收關係人款項 | 2,450 － |
|||||||||||||||||||||
| 1 | 應付關係人款項 | 565 － |
- | ||||||||||||||||||||
| 1 | 應付費用及其他流動負債 | 1,152 － |
- | ||||||||||||||||||||
| 註一：1 係代表母公司對子公司之交易。 | |||||||||||||||||||||||
| 註二：母子公司間銷貨及進貨係按一般銷售及採購條件辦理。 | |||||||||||||||||||||||
| 營運部門資訊 | |||||||||||||||||||||||
| 本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品 | |||||||||||||||||||||||
| 別銷售之財務資訊，此財務資訊之衡量基礎與本公司合併財務報表相 | |||||||||||||||||||||||
| 同。依財務會計準則公報第41 | 號「營運部門資訊之揭露」之規定，本 | ||||||||||||||||||||||
| 公司合併財務報表應報導部門為生產線自動化設備部門及資訊與控制 | |||||||||||||||||||||||
| 器部門。 | |||||||||||||||||||||||
| )部門收入與營運結果 | |||||||||||||||||||||||
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 門 |
損 | 益 | |||||||||||||||||
| 102年1月1日 101年1月1日 |
102年1月1日 | 101年1月1日 | |||||||||||||||||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 生產線自動化設備部門 | $1,037,640 | $1,198,461 |
$ 274,847 | $ | 225,223 | ||||||||||||||||||
| 資訊與控制器部門 | 2,162,538 | 1,548,282 | 281,000 | 202,415 | |||||||||||||||||||
| 繼續營業單位總額 | $3,200,178 | $2,746,743 | 555,847 | 427,638 | |||||||||||||||||||
| 未分攤金額： | |||||||||||||||||||||||
| 營業費用 | ( | 334,118 ) |
( | 287,975 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他收益及費損 | 1,308 | ( | 454 | ) | |||||||||||||||||||
| 營業外收入及支出 | 14,292 | ( | 10,092 |
) | |||||||||||||||||||
| 稅前利益 | $ 237,329 | $ | 129,117 |
三四、 營運部門資訊
一 ( ) 部門收入與營運結果
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無任何部門間銷售。
- 39 -
部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之營業費 用、營業外收入及利益暨營業外費用及損失。此衡量金額係提供予 主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
(二 ) 部門資產
本公司資產之衡量金額未提供予營運決策者，故部門資產之衡 量金額為零。
三五、 首次採用國際財務報導準則
一 ( ) 國際財務報導準則財務資訊之編製基礎
本公司 102 年第 2 季之合併財務報表係為首份國際財務報導準 則財務報表，其編製基礎除了遵循附註三及四說明之重大會計政策 外，亦遵循 IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」之規定。
(二 ) 國際財務報導準則第 1 號之豁免
101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合 併財務報告所述相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 註三六。
(三 ) 轉換至國際財務報導準則之影響
除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三六。
1. 101 年 6 月 30 日資產負債表之調節
| 101 年6 月30 日資產 | 101 年6 月30 日資產 | 負債表之 | 負債表之 | 調節 | 調節 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至 I F |
R S s 之影響 |
I F |
R S s |
說 明 |
||||
| 項 目 金 額 現 金 $ 316,528 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 523 應收票據－淨額 58,033 應收帳款－淨額 838,711 應收關係人款項 1,565 存 貨 1,984,608 長期在辦系統設計合約 款－流動 1,777,684 預付款項及其他流動資 產 96,679 流動資產合計 5,074,331 採權益法之長期股權投 資 11,319 以成本衡量之金融資產 －非流動 18,624 投資合計 29,943 固定資產－淨額 1,103,173 |
表 達 差 異 |
認列及衡量差異 | 金 額 |
項 目 |
|||||
| $ 316,528 523 58,033 838,711 1,565 1,984,608 1,777,684 96,679 5,074,331 11,319 18,624 29,943 1,103,173 |
( ( ( |
$ - - - - - 88,315 ) 65,816 - 22,499 ) - - - 2,232 ) |
$ - - - - - - 57,320 - 57,320 - - - - |
$ 316,528 523 58,033 838,711 1,565 1,896,293 1,900,820 96,679 5,109,152 11,319 18,624 29,943 1,100,941 |
現 金 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 應收票據－淨額 應收帳款－淨額 應收關係人款項 存 貨 應收建造合約款－ 淨額 其他流動資產 流動資產總計 採用權益法之投資 以成本衡量之金融 資產－非流動 不動產、廠房及設 備 |
(4) (5) (5) |
（接次頁）
- 40 -
（承前頁）
| 中華民國一般公認會計原則 | 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至 I F |
轉換至 I F |
R S s 之影響 |
R S s 之影響 |
I F |
I F |
R S s |
說 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 金 額 存出保證金 $ 48,076 遞延費用－淨額 77,772 － - － - 遞延所得稅資產－非流 動 6,227 其他資產合計 132,075 資產總計 $ 6,339,522 短期借款 $ 529,399 應付商業本票 399,752 應付票據 25,506 應付帳款 1,226,088 應付所得稅 30,732 應付費用及其他流動負 債 319,459 應付現金股利 177,251 預收貨款 389,257 － - 預收系統設計合約款－ 淨額 12,334 流動負債合計 3,109,778 長期借款 50,000 應計退休金負債 150,128 負債合計 3,309,906 股 本 1,825,688 資本公積 262,505 法定盈餘公積 449,091 － - 未分配盈餘 415,001 累積換算調整數 77,140 母公司股東權益合 計 3,029,425 少數股權 191 股東權益合計 3,029,616 負債及股東權益總計 $ 6,339,522 |
表 達 差 異 |
認列及衡量差異 | 金 額 |
項 目 |
|||||
| $ 48,076 77,772 - - 6,227 132,075 $ 6,339,522 $ 529,399 399,752 25,506 1,226,088 30,732 319,459 177,251 389,257 - 12,334 3,109,778 50,000 150,128 3,309,906 1,825,688 262,505 449,091 - 415,001 77,140 3,029,425 191 3,029,616 $ 6,339,522 |
( ( ( ( ( ( ( |
$ - 52,718 ) 2,232 52,718 - 2,232 $ 22,499 ) $ - - - - - 6,546 ) - 22,499 ) 6,546 - 22,499 ) - - 22,499 ) - - - - - - - - - $ 22,499 ) |
( ( ( ( |
$ - - - - - - $ 57,320 $ - - - - - 6,395 - - - - 6,395 - 114,133 120,528 - - - 28,774 4,535 ) 87,447 ) 63,208 ) - 63,208 ) $ 57,320 |
( |
$ 48,076 25,054 2,232 52,718 6,227 134,307 $ 6,374,343 $ 529,399 399,752 25,506 1,226,088 30,732 319,308 177,251 366,758 6,546 12,334 3,093,674 50,000 264,261 3,407,935 1,825,688 262,505 449,091 28,774 410,466 10,307 ) 2,966,217 191 2,966,408 $ 6,374,343 |
存出保證金 其他非流動資產 預付款項－非流動 長期預付租金 遞延所得稅資產－ 非流動 資產總計 短期借款 應付商業本票 應付票據 應付帳款 當期所得稅負債 應付費用及其他流 動負債 應付股利 預收貨款 負債準備－流動 應付建造合約款－ 淨額 流動負債總計 長期借款 應付退休金負債 負債總計 普通股股本 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 母公司業主權 益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 |
(1) (2) (3) |
2. 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益表之調節
| 101 年1 月1 日至6 月 | 101 年1 月1 日至6 月 | 30 日綜 | 30 日綜 | 合損益表 | 合損益表 | 之調節 | 之調節 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至 I F |
R S s 之影響 |
I F |
R S s |
說 明 |
||||
| 項 目 金 額 營業收入淨額 $ 2,777,241 營業成本 2,342,623 營業毛利 434,618 營業費用 推銷費用 114,933 管理費用 97,919 研究發展費用 77,568 合 計 290,420 － - 營業利益 144,198 營業外收入及利益 利息收入 1,140 租賃收益 35 處分投資淨益 2 其 他 7,703 合 計 8,880 營業外費用及損失 兌換淨損 6,819 利息費用 5,211 採權益法認列之投 資損失 1,771 處分固定資產損失 454 其 他 5,171 合 計 19,426 |
表 達 差 異 |
認列及衡量差異 | 金 額 |
項 目 |
|||||
| $ 2,777,241 2,342,623 434,618 114,933 97,919 77,568 290,420 - 144,198 1,140 35 2 7,703 8,880 6,819 5,211 1,771 454 5,171 19,426 |
( ( ( ( |
$ - - - - - - - 454 ) 454 ) - - - - - - - - 454 ) - 454 ) |
( ( ( ( ( ( |
$ 30,498 ) 23,518 ) 6,980 ) - 2,445 ) - 2,445 ) - 4,535 ) - - - - - - - - - - - |
( |
$ 2,746,743 2,319,105 427,638 114,933 95,474 77,568 287,975 454 ) 139,209 1,140 35 2 7,703 8,880 6,819 5,211 1,771 - 5,171 18,972 |
營業收入淨額 營業成本 營業毛損 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用 合計 其他收益及費損 營業淨利 其他收入 其他收入 其他收入 其他利益及損 失 外幣兌換淨損 財務成本 採權益法認列 關聯企業損 失之份額 － 其他利益及損 失 |
(6) (2)及(6) (3)及(6) (6) (6) |
（接次頁）
- 41 -
（承前頁）
| 中華民國一般公認會計原則 | 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至 I F |
轉換至 I F |
R S s 之影響 |
R S s 之影響 |
I F |
I F |
R S s |
說 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 金 額 稅前利益 $ 133,652 所得稅費用 28,191 合併總純益 $ 105,461 淨利歸屬予 母公司股東 $ 105,473 少數股權 ( 12 ) $ 105,461 |
表 達 差 異 |
認列及衡量差異 | 金 額 |
項 目 |
|||||
| $ 133,652 28,191 $ 105,461 $ 105,473 12 ) $ 105,461 |
$ - - $ - $ - - $ - |
( ( ( ( |
$ 4,535 ) - $ 4,535 ) $ 4,535 ) - $ 4,535 ) |
( ( |
$ 129,117 28,191 $ 100,926 $ 100,938 12 ) 100,926 10,307 ) $ 90,619 |
稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 淨利歸屬予 母公司業主 非控制權益 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 本期綜合損益總額 |
(2)及(5) (2)及(5) |
3. 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益表之調節
| 101 年4 月1 日至6 月 | 101 年4 月1 日至6 月 | 30 日綜 | 30 日綜 | 合損益表 | 合損益表 | 之調節 | 之調節 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至 I F |
R S s 之影響 |
I F |
R S s |
說 明 |
||||
| 項 目 金 額 營業收入淨額 $ 1,337,493 營業成本 1,099,938 營業毛利 237,555 營業費用 推銷費用 63,375 管理費用 51,477 研究發展費用 42,455 合 計 157,307 － - 營業利益 80,248 營業外收入及利益 兌換淨益 7,720 利息收入 1,058 租賃收益 - 處分投資淨益 2 其 他 41 合 計 8,821 營業外費用及損失 利息費用 3,627 採權益法認列之投 資損失 915 處分固定資產損失 16 其 他 808 合 計 5,366 稅前利益 83,703 所得稅費用 16,333 合併總純益 $ 67,370 淨利歸屬予 母公司股東 $ 67,379 少數股權 ( 9 ) $ 67,370 |
表 達 差 異 |
認列及衡量差異 | 金 額 |
項 目 |
|||||
| $ 1,337,493 1,099,938 237,555 63,375 51,477 42,455 157,307 - 80,248 7,720 1,058 - 2 41 8,821 3,627 915 16 808 5,366 83,703 16,333 $ 67,370 $ 67,379 9 ) $ 67,370 |
( ( ( ( ( |
$ - - - - - - - 16 ) 16 ) - - - - - - - - 16 ) - 16 ) 16 ) - $ - $ - - $ - |
( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 48,889 ) 38,293 ) 10,596 ) - 1,223 ) - 1,223 ) - 9,373 ) - - - - - - - - - - - 9,373 ) - $ 9,373 ) $ 9,373 ) - $ - |
( ( |
$ 1,288,604 1,061,645 226,959 63,375 50,254 42,455 156,084 16 ) 70,859 7,720 1,058 - 2 41 8,821 3,627 915 - 808 5,350 74,330 16,333 $ 57,997 $ 58,006 9 ) 57,997 5,781 $ 63,778 |
營業收入淨額 營業成本 營業毛損 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用 合計 其他收益及費損 營業淨利 外幣兌換淨益 其他收入 其他收入 其他利益及損失 其他利益及損 失 財務成本 採權益法認列 關聯企業損 失之份額 － 其他利益及損 失 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 淨利歸屬予 母公司業主 非控制權益 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 本期綜合損益總額 |
(6) (2)及(6) (3)及(6) (6) (6) (2)及(5) (2)及(5) |
(四 ) 轉換至 IFRS 之調節說明
本公司現行會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會 計政策二者間可能存在之重大差異如下：
- 遞延所得稅資產／負債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其 可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當
-
42 -
-
所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使 用備抵評價科目。
-
此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及 負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無 相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非 流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類 為非流動項目。
-
員工福利－短期可累積帶薪假
-
中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文 規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積 支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給 付時認列費用。
-
截至 101 年 6 月 30 日，本公司因短期可累積帶薪假之會計 處理調整增加應付費用 6,395 仟元；另分別調整減少 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之營業 成本 1,490 仟元及 5,106 仟元。
-
員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益
-
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公 報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨 給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務 年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定， 未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈 餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法 按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於 損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工 福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其 他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不 予重分類至損益。
- 43 -
截至 101 年 6 月 30 日，本公司因依國際會計準則第 19 號 「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依 IFRS 1「首 次採用國際財務報導準則」規定，調整增加應計退休金負債 114,133 仟元；另 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日退休金成本分別調整減少 1,223 仟元及 2,445 仟元。
-
完工百分比無法確定與 1 年以內完成之工程合約 中華民國一般公認會計原則下，若工程損益無法合理估計 或 1 年以內之工程合約，係採用全部完工法。轉換至 IFRSs 後， 國際會計準則第 11 號「建造合約」之適用範圍不僅限於工期在 1 年以上之建造合約，此外，該準則不允許採用全部完工法，若 建造合約之結果無法可靠估計，採零利潤法處理。 截至 101 年 6 月 30 日，本公司因依國際會計準則第 11 號 「建造合約」之規定重新合理估計或 1 年以內之工程合約，調 整增加長期在辦系統設計合約款 57,320 仟元，於 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日將帳列在製品之工程成本 88,315 仟元；及帳列預 收貨款之預收工程款項 22,499 仟元重分類至長期在辦系統設計 合約款。
-
預付設備款之重分類
-
中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通常列 為固定資產項下之預付設備款，轉換至 IFRSs 後，購置設備之 預付款通常列為預付款項，並依實現該資產之預期，將預付款 項分類為流動資產或非流動資產。截至 101 年 6 月 30 日，本公 司預付設備款重分類至預付款項－非流動之金額為 2,232 仟元。
-
合併綜合損益表之調節說明
-
轉換至 IFRSs 後，本公司承作部分短期工程依 IFRSs 有關 建造合約之規定，於 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，分別調整減少營業收入 48,889 仟元及 30,498 仟元、營業成本減少 36,803 仟元及 18,412 仟元及員工福 利－短期可累積帶薪假調整營業成本減少 1,490 仟元及 5,106 仟
-
44 -
元，合計調整營業毛利增加及減少 10,596 仟元及 6,980 仟元； 退休金成本調整管理費用減少 1,223 仟元及 2,445 仟元。另本公 司 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，依營業交易之性質將銷售費用項下之處分固定資產淨損 16 仟元及 454 仟元重分類至其他收益及費損項下。
- 45 -