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Mirle Annual Report 2013
52102_rns_2013-11-13_c7397a17-0315-4998-9baf-068716b61550.pdf
Annual Report
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盟立自動化股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國 102 及 101 年度
地址:新竹科學工業園區研發二路3號 電話: (03)578-3280
$\S$ E 錄§
$\frac{1}{2}$
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次附 | 註編 | 號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |||||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |||||
| 三、關係企業合併財務報表聲明書 | 3 | |||||
| 四、會計師查核報告 | $\overline{4}$ | |||||
| 五、合併資產負債表 | 5 | |||||
| 六、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |||||
| 七、合併權益變動表 | 8 | |||||
| 八、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |||||
| 九、合併財務報表附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 11 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | |||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 17$ | 三 | ||||
| 用 | ||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $17 - 31$ $31 - 32$ |
四 五 |
||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源 |
||||||
| (六)重要會計項目之說明 | $32 - 58$ | 六〜ニハ | ||||
| (七) 關係人交易 | $58 - 59$ | 二九 | ||||
| (八) 質抵押之資產 | 59 | 三十 | ||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 60 | $\Xi$ - | ||||
| 承諾 | ||||||
| (十)重大之災害損失 | ||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 | 60 | |||||
| 訊 | ||||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $60 - 63$ | 三三 | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $60 - 63$ | 三三 | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | $60 - 63$ | 55 | ||||
| 4. 母子公司間業務關係及重要 | $60 - 63$ | 三三 | ||||
| 交易往來情形 | ||||||
| (十四)部門資訊 | $63 - 64$ | 三四 | ||||
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | $64 - 70$ | 三五 |
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國102年度(自102年1月1日至12月31日止)依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編 製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第27號應納入編製母子公 司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊 於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財 務報告。
特此聲明
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
盟立自動化股份有限公司 公鑒:
盟立自動化股份有限公司及其子公司民國 102年12月31日、民國 101 年12月31日及1月1日之合併資產負債表,暨民國102年及101年1月1 日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表,業 經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計 師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作句括以抽杳方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達盟立自動化股份有 限公司及其子公司民國102年12月31日、民國101年12月31日及1月1 日之合併財務狀況,暨民國102年及101年1月1日至12月31日之合併財 務績效及合併現金流量。
盟立自動化股份有限公司業已編製民國 102 及 101 年度之個體財務報 告,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
| ш $\mathbf{r}$ |
X | מ וא | $\blacksquare$ | $\mathbf{a}$ | $\blacksquare$ | - | œ | 4 ጣ |
' 미미 | ဒု | g | ₩ | N | ្ក | ' ឱ | ଖ୍ | 뉔 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:斯台幣仟元 | $101 + 1$ | 震 44 |
115,471 s9 |
284,892 | 70,604 | 1,171,192 | 48,957 | 7,817 | 13,314 | 477,763 | 547,861 2,737,871 |
264.967 | 264,967 | 3,002,838 | $1,772,513$ $262,505$ |
412,965 28,774 |
576,080 | 3,052,837 | 203 | 3,053,040 | \$6,055,878 | ||||||||||||||||||
| щ | X | $\bullet$ | $\mathbf{r}$ | ¥ | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | ç | ↽ | $\mathbf{a}$ ∾ |
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| 101 4 12 月 31 | 檃 41 |
73,246 479,929 ÷ |
31,212 863,141 |
14,890 | 4770 | 29,977 561,085 |
90,972 | 2,582,725 433,503 |
309,028 | 277,207 | 586,255 | 3,168,960 | 1,825,688 262,505 |
$\begin{array}{c} 449{,}091 \ 28{,}774 \ 445{,}915 \end{array}$ | 28,177 | 2,983,796 | ষ | 2,984,003 | \$6,152,263 | ||||||||||||||||||||
| щ | Х | ₩ | ິດ $R -$ | $\frac{1}{2}$ | $\frac{a}{2}$ ᅃ |
പ്പപ | $\frac{15}{2}$ | ನ | ю | ∞ ⊣ ຊ | ។ង | 'i | 비 | 昌 | |||||||||||||||||||||||||
| 102年12月31 | 畿 4 |
30,000 ŵ |
214,874 | 151,233 | 1,165,786 | 33,103 | 7,768 | 44,782 | 194,702 | 2314.714 472.466 |
277,576 | 277,576 | 2,592,290 | 1,825,688 | 262,505 | 469,289 | 28.774 592.554 |
18,644 | 3,197,454 | $\frac{5}{2}$ | 3.197.671 | \$5.789.961 | |||||||||||||||||
| 碲 Œ |
ш $\blacksquare$ 气 Н 蜮 厘 |
糊 峷 对 袁 |
流動負債 | 短期借款(附註十七) | 應付商業本票 (附註十七) | 應付票據 | 應付帳款 (附註二九) | (附註四、五及二三) 當期所得稅負債 |
负债準備一流動(附註四及十九) | 感付建造合约款一净额(附註四及十) | 预收货款 | 一年内到期長期负债(附註十七及三 | $\widehat{+}$ | 應付費用及其他流動負債(附註十八 | 流動負債總計 +九及二九) |
非流動負債 | 長期借款(附註十七及三十) | 應計退休金負債 (附註四及二十) | 非流動負債總計 | 负债绩计 | 鳕属积本公司案主之權益 (附註四及二一) | 普通股股本 | 黄本公积 | 法定盈餘公積 保留盈餘 |
特别盈餘公積 | 未分配盈餘 | 其他權益 | 國外營運機構財務報表換算之兒換 | 差额 | 本公司禁主之權益合計 | 非控制摧益(附註四及二一) | 植益媳计 | * 髮 44 쫶 啖 \$ 礁 |
||||||
| 暗器 | $\overline{\rm F}$ | ŴĶ, 4 ť |
2100 | 2110 | 2150 | 2170 | 220 | 250 | 2265 | $\overline{a}$ | 2320 | 2399 | 210 X | 2540 | 2640 | X | 2000 | $\frac{2}{310}$ | 3200 | $\frac{3}{2}$ 3320 |
3350 | 3410 | S1XX | 36XX | 300X | ||||||||||||||
| $\mathbb{R}$ ₩ |
Ō | LAU ñ |
e | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 立自動 | è9 | $\blacksquare$ | X 微 |
់ | 5 | Η | $\mathfrak{D}% {T}=\mathfrak{D}{T}!\left( a,b\right) ,\ \mathfrak{D}{T}=\mathfrak{D}{T}!\left( a,b\right) ,$ | 뻭 | ଣ୍ | Þ | $\overline{a}$ | ᅨ | |||||||||||||||||||||||||||
| 됆 | 民國 102年 12月 | 101年1月 | ₩ | 339,249 $\leftrightarrow$ |
4,017 | 96,480 PR-17.292 |
9,823 | 1,670,087 | 60,082 | 1,949,160 | 53,955 | 4,894,145 | 18,624 | 13,090 | 1,001,835 | 6,227 | 40,284 | 54,258 | 787 | 26,628 | 1,161,733 | \$6,055,878 | |||||||||||||||||
| X | $\infty$ | ່⊿ ສ | $\mathbf{I}$ | К, | Η | 8 | 가 | ı | ١ | ន | t ٠ |
⊣ | ମ୍ବ | ă | |||||||||||||||||||||||||
| 101412331 | 幽 $ \nmid$ |
521,897 O) |
5,538 | 115,886 | 631,192 | 23,292 | 1,513,681 | 51,359 | 1,835,501 | 51,835 | 4.750.181 | 18,624 | 9,397 | 1,233,156 | 9,389 6,227 |
52,732 | 50,972 | 1,070 | 21,215 | 1,402.782 | \$6,152.963 | ||||||||||||||||||
| æ | ۰ | $\frac{1}{2}$ | × | ន | Η | S | $\frac{5}{2}$ | ੜ | ٠ | $\ddot{\phantom{1}}$ N |
$\blacksquare$ | ' 직 | 녧 | ||||||||||||||||||||||||||
| 102年12月31日 | 饓 ≰ |
518,454 ŧ9 |
1,566 | 116,269 | 611,489 | 9,501 | 1,157,792 | 41,321 | 1,866,232 | 59,356 | 4,381,980 | 18,624 | 1,214,234 | 8,920 7,779 |
84,503 | 52,696 | ž | 21.195 | 1,407,981 | \$5,789.961 | |||||||||||||||||||
| 帅 łф |
流動資產 | 现金及约當現金(附註四及六) | 透過损益按公允價值衡量之金融資產一 | 流動 (附註四及七) | 應收票據-淨額 (附註四、五及九) 應收帳款-淨額 (附註四、五及九) |
應收關係人款項 (附註二九) | 應收建造合約款一净额(附註十) | 其他應收款 (附註四、九及二九) | 存货(附註四、五及十一) | 其他流動資產(附註十六) | 流動資產總計 | 非流動資產 | 以成本衛量之金融資產一非流動(附註 | 四及八) | 採用權益法之投資(附註四、五及十 | î | 不動產、廠房及設備(附註四、十三及 | $\frac{1}{4}$ | 遮延所得税资基 (附註四、五及二三) 無形資產(附註四及十四) |
存出保証金 | 長期預付租金(附註十五) | 预付投储款 (附註十六) | 其他非流動資產 (附註十六) | 非流動資產合計 | $\frac{1}{4}$ 载 嚩 ķк |
||||||||||||||
| 4 € |
1100 | 110 | 50 | $\frac{8}{11}$ | 1180 | 50 | 1200 | 130X | 1470 | Ř | 1543 | 1550 | 1600 | 1780 1840 |
1920 | 1985 | 1915 | SS1 | XGI | XXX |
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$
會計主管:徐清旺
$\ddot{\phantom{1}}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$-5-$ 27/2
短理人:孫弘
董事長:孫弘
$\ddot{\phantom{0}}$
| 몖 | Ê | 垂 | 同及子公司 第一六 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| et i | 102年及 | ⋑i, 日至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
$\bar{\gamma}$
| 102年度 | 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 4000 | 營業收入淨額(附註四、二 六及二九) |
\$ | 6,591,869 | 100 | \$ | 4,942,205 | 100 | |
| 5110 | 營業成本(附註十一及二二) | 5,521,951 | -84 | 4,126,114 | 84 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 1,069,918 | 16 | 816,091 | 16 | |||
| 6100 | 營業費用 (附註二二) 推銷費用 |
261,235 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 229,589 | 5 | |||
| 6200 | 管理費用 | 262,760 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 206,190 | $\boldsymbol{4}$ | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 188,933 | $\overline{3}$ | 176,486 | $\overline{3}$ | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 712,928 | 11 | 612,265 | 12 | |||
| 6500 | 其他收益及費損淨額(附註 ニニ) |
494 | 981) | |||||
| 6900 | 營業淨利 | 357,484 | 5 | 202,845 | 4 | |||
| 7230 | 營業外收入及支出 外幣兌換淨益(損)(附 |
|||||||
| 註四) | 29,863 | $\mathbf{1}$ | 4,489) | |||||
| 7190 | 其他收入(附註二二及 二五) |
25,306 | 22,953 | |||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業 損失份額(附註四及 |
|||||||
| $+ =$ ) | 263) | 3,693) | ||||||
| 7050 | 財務成本 (附註二二) | 6,917) | 14,075) | |||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註 十二及二二) |
14,957 ) | 6,581) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
33,032 | $\mathbf{1}$ | 5,885) |
(接次頁)
(承前頁)
$\sim$ $\sim$
| 102年度 | 101年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 稅前淨利 | \$ | 390,516 | 6 | \$ | 196,960 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 7950 | 所得稅費用 | 42,902 | $\mathbf{1}$ | 46,655 | $\mathbf 1$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | 347,614 | 5 | 150,305 | $\overline{3}$ | ||
| 其他綜合損益(附註二一) | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | ||||||
| 换算之兒換差額 | 46,821 | $\mathbf{1}$ | 28,177) | 1) $\left($ |
|||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 | ||||||
| (損失) | 1,802 | 13,914) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 48,623 | $\mathbf{1}$ | 42,091) | $\mathbf{1})$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 396,237 | 6 | $\mathbf{\underline{S}}$ | 108,214 | $\overline{2}$ |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | $\mathbf S$ | 347,604 | 5 | \$ | 150,301 | 3 |
| 8620 | 非控制權益 | 10 | $\boldsymbol{4}$ | ||||
| 8600 | \$ | 347,614 | 5 | \$ | 150,305 | 3 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 396,227 | 6 | \$ | 108,210 | $\overline{2}$ |
| 8720 | 非控制權益 | 10 | |||||
| 8700 | \$ | 396,237 | 6 | \$ | 108,214 | $\overline{2}$ | |
| 每股盈餘(附註二四) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\overline{\mathbf{B}}$ | 1.90 | \$ | 0.82 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 1.90 | $\overline{P}$ | 0.82 |
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| 拉明格外 台幣仟元 |
察 $\frac{4t}{1}$ $\frac{15}{2}$ $\frac{46}{2}$ $\frac{3}{2}$ |
$177,251$ ) | 150,305 | 42,091 | $-108,214$ | 2,984,003 | 182,569 | 347,614 | 48,623 | 3%237 | 8.3.197.671 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{2}$ 荐 ¢ 單位:除另 |
×. | |||||||||||||
| 8 非拉制推 ÷ |
207 | $\mathbf{a}$ | ₽ | $\frac{37}{2}$ | ||||||||||
| 糊 | ŧ $\frac{1}{1}$ 3,052,837 4 |
177,251 | 150,301 | 42.091 | 108,210 | 2,983,796 | 182,569 | 347,604 | 48,623 | 396.227 | 3,3,197,454 | |||
| 园外管遐稳構 财務报表换算 Ņ |
裚 뻮 \$ 光光 w, |
28.177 | 28,177 | 28,177) | 46,821 | 46,821 | 18.644 ٤N |
|||||||
| Ŋ | ≰∥‡ \$1,017,819 ¢ |
$\frac{177,251}{53,175}$ | 150,301 | 13.914) | 136.387 | 923,780 | 182,569 | 347,604 | 1,802 | 349.406 | ZT97677 | |||
| 楋 써 |
拳 576,080 配 盘 숙 'n |
36,126) [7,251 ) 53,175 ) |
150,301 | 13,914) | 136.387 | 445,915 | 20,198) 182,569) |
347,604 | 1802 | 349.406 | 8 592.54 | |||
| œ 51 |
Đ 輁 |
特别盈餘公務 28,774 U) |
28,774 | 28.774 | ||||||||||
| 自動化股份有限公司及子公司 | 荠 412,965 s, |
36,126 | 49,091 | 20,198 | 402.289 | |||||||||
| $102 +$ | 262,505 49 4 |
262,505 | 262.50 | |||||||||||
| 숴 터 |
民國二 | ∢ | ա⊲ 19,150 库藏股票交 v, |
$\bullet$ $\bullet$ |
19,150 | 19150 | ||||||||
| ₩, ₩ |
長期股權投資 8,776 t. |
8,776 | $-8.776$ | |||||||||||
| 衾 御付 |
林 埃 債 株 集 234,579 公司 ¦. |
234,579 | 3. 234.572 | |||||||||||
| 崾 | * 景 \$1,772,513 41 |
53,175 | 1,825,688 | \$1,825,688 | ||||||||||
| 鸷 宦 |
(仟服) 177,251 既救 |
5,318 | 182,569 | 182.562 | ||||||||||
| 101 年1月1日徐颖 | 本公司現金股利-10% 本公司股票股利-3% 提列法定盈餘公積 品余新姐 |
101年1月1日至12月31日净利 | 101年1月1日至12月31日其他 综合损益 |
101年1月1日至12月31日綜合 预益植物 |
101 年12 月 31 日做額 | 本公司股東現金股利-10% 提列法定盈餘公務 盈餘分配 |
102年1月1日至12月31日净利 | 102年1月1日至12月31日其他 练合捐益 |
102年1月1日至12月31日綜合 損益總額 |
102年12月31日徐额 | ||||
| W) ಳ∣ಸ |
E 2 2 | ă | S | B | N | E E | ă | B | ß | N |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\frac{1}{2}$
會計生管:發情話
经理人:孫弘
董事長:孫弘
| 盟立自動 | {同及子公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 民國 | 102年及 | 日至12月31日 |
單位:新台幣仟元
| 102年1月1日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至12月31日 | 至12月31日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 390,516 |
\$ | 196,960 |
| A20000 | 調整項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 59,922 | 45,272 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 10,426 | 11,657 | |
| A20300 | 呆帳回轉利益 | 9,514) | 3,271) | |
| A20900 | 財務成本 | 6,917 | 14,075 | |
| A21200 | 利息收入 | 5,991) | ( | 3,095) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損失份額 | 263 | 3,693 | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備 | |||
| (利益)損失 | 494) | 981 | ||
| A22600 | 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 352 | 54 | |
| A23700 | 減損損失 | 9,134 | ||
| A24100 | 外幣兌換淨益 | 8,005) | 17,118 | |
| A29900 | 存貨(回升利益)跌價損失 | 6,140) | 3,956 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 3,972 | 1,521) | |
| A31130 | 應收票據 | 309) | 19,426) | |
| A31150 | 應收帳款 | 36,697 | 72,331 | |
| A31160 | 應收關係人款項 | 13,791 | 13,469) | |
| A31170 | 應收建造合約款 | 355,889 | 156,406 | |
| A31180 | 其他應收款 | 10,038 | 5,223 | |
| A31200 | 貨 存 |
26,171) | 108,834 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 5,037) | 2,123 | |
| A32130 | 應付票據 | 120,021 | 39,392) | |
| A32150 | 應付帳款 | 301,014 | 308,051) | |
| A32170 | 應付建造合約款 | 14,805 | 16,663 | |
| A32210 | 預收貨款 | 366,383) | 83,322 | |
| A32240 | 應計退休金負債 | 2,171 | 1,674) | |
| A32200 | 負債準備 | 2,998 | 3,047) | |
| A32230 | 應付費用及其他流動負債 | 70,186 | 73,713) | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 981,068 | 272,009 | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 26,241) | 80,722) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 954,827 | 191,287 |
(接次頁)
$\sim 10^{-10}$
(承前頁)
| 代 碼 |
102年1月1日 至12月31日 |
101年1月1日 至12月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | $($ \$ | 53,823) | $($ \$ | 323,142) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 2,037 | 412 | ||
| B07100 | 預付設備款增加 | 945) | 283) | ||
| B07500 | 收取之利息 | 3,507 | 3,092 | ||
| B03700 | 存出保證金增加 | 31,729) | 12,448) | ||
| B04500 | 取得購置無形資產 | 9,389) | |||
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 8,575) | 5,115) | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 89,528) | 346,873) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款減少 | 43,246) | 42,225) | ||
| C00500 | 應付商業本票 (減少)增加 | 265,055) | 195,037 | ||
| C01600 | (償還)舉借長期借款 | 400,000) | 400,000 | ||
| C05600 | 支付之利息 | 7,616) | 14,774) | ||
| C04500 | 股東現金紅利 | 182,569) | 177,251) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流(出)入 | 898,486) | 360,787 | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 29,744 | 22,553) | ||
| EEEE | 本期現金及約當現金淨(減少)增加數 | 3,443) | 182,648 | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 521,897 | 339,249 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 518,454 | \$ | 521,897 |
$\sim$
$\tilde{\phantom{a}}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$-10-$
盟立自動化股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 102 及 101 年度
(除另予註明者外,金額為新台幣仟元)
一、公司沿革
盟立自動化股份有限公司(以下簡稱盟立公司)於78年2月2日 設立於新竹科學工業園區,並於同年3月16日開始營業,所營業務主 要為自動化設備系統及其零組件,各式停車場設備及醫療器材與其自 動化生產設備之設計、開發、生產、銷售、售後服務及租賃業務,暨 自動化設備所用之軟體及資料庫之開發及銷售業務及提供上述產品之 工程規劃、安裝、諮詢顧問及維修業務。盟立公司股票自90年9月起 在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以盟立公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告業已於103年3月24日經提報董事會後發布。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已發布但尚未生效之新發布/修正/修訂準則及解釋
盟立公司及其子公司(以下合稱本公司)未適用下列業經國際 會計準則理事會(IASB)發布之國際財務報導準則(IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)。
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)於103年1月28 日宣布之「我國全面升級採用國際財務報導準則版本之推動架構」, 上市上櫃公司及興櫃公司應自 104 年起由金管會認可之 2010 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC(以下稱「IFRSs」) 升級至 2013 年版 IFRSs (不含IFRS 9「金融工具」)。截至本合併財務報告通過發布日止, 金管會尚未認可下列歸屬於 2013 年版 IFRSs 之新發布/修正/修訂 準則及解釋,且尚未發布非屬 2013 年版 IFRSs 之新發布/修正/修 訂準則及解釋生效日。
| IASB 發佈之生效日 | |
|---|---|
| € 註 1 |
|
| 已納入2013年版IFRSs之新發布/修正準則及解釋 | |
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS39之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以 |
| 後結束之年度期間生 | |
| 效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009年-2011年週期之 IFRSs 年度改善 | 2013年1月1日 |
| IFRS1之修正「IFRS7之比較揭露對首次採用者之 | 2010年7月1日 |
| 有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固 | 2011年7月1日 |
| 定日期之移除」 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產及金融負債互抵」 | 2013年1月1日 |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS 10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 11 「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體權益之揭露︰過渡規 | |
| 定指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 2012年7月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年1月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 IAS19之修訂「員工給付」 |
2013年1月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修正「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「地表礦藏於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
| 未納入 2013年版 IFRSs 之新/修正準則及解釋 | |
| 「2010 年-2012 年週期之 IFRSs 年度改善 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011年-2013年週期之 IFRSs 年度改善 | 2014年7月1日 |
| IFRS9「金融工具」 | 尚未發佈 |
| IFRS9及IFRS7之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 尚未發佈 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定給付計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| IAS36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之 | 2014年1月1日 |
| 繼續」 | |
| IFRIC 21「徵收款」 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- (二)已發布但尚未生效之新發布/修正/修訂準則及解釋造成之會計政 策重大變動說明
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合 併公司得選擇於原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量,除股利收益認列於損益 外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。
金融負債之認列及衡量
就金融負債方面,其分類及衡量之主要改變係指定為透過 損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量,該金融負債公允價 值 變 動 金 額 中 歸 因 於 該 負 債 之 信 用 風 險 變 動 者 認 列 於 其 他 綜 合 損益,後續不予重分類至損益,其剩餘之公允價值變動金額則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融 負債之會計處理引發或加劇會計配比不當,則該負債之利益或 損失全數列報於損益。
- 合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新/修訂準則
(1) IFRS 10「合併財務報表」
此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦 取代 SIC 12「合併:特殊目的個體」。合併公司考量對其他 個體是否具控制,據以決定應納入合併之個體。當合併公 司有(i)對被投資者之權力、(ii)因對被投資者之參與而產生 變動報酬之暴險或權利,且(iii)使用其對被投資者之權力以 影響該等報酬金額之能力時,則合併公司對被投資者具控 制。此外,針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判 斷,新準則提供較多指引。
(2) IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。 3. IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露,依照IFRS13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
- IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)後續不重分類至損益者及(2)後續(於符合條件時)將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前,並無上述分組之強制規定。
- IAS 19「員工福利」之修訂
2011年之修訂
該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列,因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇,並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將 立即認列於其他綜合損益,俾使已認列之淨退休金資產或負債 反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外,「淨利息」將取代適用 修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬,並以淨確定福 利負債(資產)乘以折現率決定淨利息。
此外,該修訂同時修改短期員工福利定義。修訂後短期員 工福利定義為「預期於員工提供相關服務之年度報導期間結束 日後12個月內全部清償之員工福利(離職福利除外),分併公 司原分類為短期員工福利之帶薪年休假因可於勞務提供年度後 24 個 月 內 使 用 ,IAS 19 修 訂 後 將 改 分 類 為 其 他 長 期 員 工 福 利 , 並使用預計單位福利法精算相關福利義務。惟此項改變並不影 響應付休假給付於合併資產負債表列為流動負債之表達。
- IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善
2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給 付」、IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義,並增列績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按合併公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或 權益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合 併公司整體或部分 (例如某一部門)績效有關,而達成績效目 標 之期 間 則 不 得 長 於 服 務 期 間 。 此 外 , 該 修 正 並 釐 清 股 價 指 數 目 標 因 同 時 反 映 合 併 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效 , 故 非 屬績效條件。
IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價,無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍,應以公允價值衡量,公允價值變動係 認列於捐益。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部 門 彙 總 揭 露 , 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時 所 作 之 判 斷 。 此 外 , 該 修 正 亦 釐 清 合 併 公 司 僅 於 部 門 資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 合 併 公 司 之 關 係 人 , 應 揭 露 管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善
2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40「投資性不動產」等若干準則。
IFRS3之修正係釐清 IFRS3不適用於聯合協議本身財務報 表中關於其設立之會計處理。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 自倩群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合 IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。
IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。
(三)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋對本公司財務報表 影響之說明
截至本合併財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估上述準 則及解釋對財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予 以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
依據金管會於98年5月14日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」,上市上櫃公司及興櫃公司應自102年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱 「IFRSs」) 編製合併財務報告。
本公司 102 年度合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務報 告。本公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對本公 司合併財務報告之影響說明,係列於附註三五
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、有關法 令及經金管會認可之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
本公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據國際財務報 導準則第 1號「首次採用國際財務報導準則」之規定認列與衡量, 除該準則所規定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定, 以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免選擇外 (本公司之豁免選擇參閱附註三五),本公司 係追溯適用 IFRSs 之規定。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
主要為交易目的而持有之資產;
-
預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;與現金及約當現 金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交換或清償負債 而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重 新安排付款協議,亦屬流動負債)。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
本公司從事建造工程部分,其營業週期長於 1年,是以與營建 業務相關之資產及負債,係按正常營業週期作為劃分流動或非流動 之標準。
(四)合併基礎
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含盟立公司及由盟立公司所控制個體 (即子公司)之財務報告。控制係指母公司有主導某一個體之 財務及營運政策之權力,以從其活動中獲取利益。
子公司之財務報告已予適當調整,以使其會計政策與本公 司之會計政策一致。
本公司各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時 全數予以銷除。
對子公司之非控制權益與本公司業主之權益分開表達。 分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權 益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
- 列入合併財務報告之子公司
| 持 所 |
槿 百 股 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年 | 101年 | 101年 | ||||
| 投资公司名稱 | 稱 子公司名 |
業 質 務 性 |
12月31日 | 12月31日 | 1月1日 | 明 說 |
| 盟立公司 | MIRTEK (BVI) | 從事開發、生產、銷 | 100% | 100% | 100% | |
| CORP. LTD. | 售各式包裝機,貼 | |||||
| 標機及其他食品 | ||||||
| 機械,熱成型機之 | ||||||
| 零件,自動儲存管 | ||||||
| 理設備,物流輸送 | ||||||
| 及其他自動化產 | ||||||
| 品系統及服務 | ||||||
| 大衛投資有限公司 | 資 投 |
99% | 99% | 99% | (1) | |
| (以下簡稱大衛 | ||||||
| 公司) | 100% | 100% | 100% | |||
| MIRTEK (BVI) CORP. LTD. |
盟立自動化科技(上 海)有限公司(以 |
從事開發、生產、銷 售各式包装機,貼 |
||||
| 下簡稱盟立科技 | 標機及其他食品 | |||||
| 公司) | 機械,熱成型機之 | |||||
| 零件,自動儲存管 | ||||||
| 理設備,物流輸送 | ||||||
| 及其他自動化產 | ||||||
| 品系統及服務 | ||||||
| 大衛公司 | 物聯網股份有限公司 | 機器設備製造及安 | 99% | 99% | 99% | (1) |
| (以下簡稱物聯 | 裝, 電腦及事務性 | |||||
| 網公司) | 機器設備批發及 | |||||
| 零售 | ||||||
本合併財務報告編製主體如下:
(1) 係非重要子公司,其財務報告未經會計師查核;惟本公司 管理階層認為上述非重要子公司財務報告倘經會計師查 核,尚不致產生重大之差異。
本合併財務報告對其他非控制股權股東持有大衛公司及物聯網 公司之股份,列於非控制股權及非控制股權損益項下。
(五)外
幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣 (外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 换 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,本公司國外營運機構(包含營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業)之資產及負 倩以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當 期平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(六)存 貨
存貨包括原料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採加權平均法。
(七)投資關聯企業
關聯 企業 係 指 本 公 司 具 有 重 大 影 響 , 但 非 屬 子 公 司 之 企 業 。 重 大影響係指參與被投資公司財務及營運政策決策之權力,但非控制 該等公司政策。
本公司採用權益法處理對關聯企業之投資。權益法下,投資關 聯企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公司所享有之關 聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對關 聯企業權益之變動係按持股比例認列。
關聯企業發行新股時,本公司若未按持股比例認購,致使持股 比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調 整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致 使對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認列與該 關聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎係與關 聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同;前項調 整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額 不足時,其差額借記保留盈餘。
本公司係採用國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」 之規定,以決定對關聯企業是否認列額外之減損損失。於評估減損 時,係將投資之整體帳面金額(含商譽)視為單一資產,依國際會 計準則第36號「資產減損」之規定,比較可回收金額(使用價值或
公允價值減出售成本孰高者)與帳面金額,進行減損測試,所認列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 。 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉 , 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 内 , 係 依 國 際 會 計 準 則 第 36 號「資產減損」之規定認列。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。成本包括專業服務費用,及符合資本化條件之借款成本。 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時 , 分 類 至 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之適當類別並開始提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公 司以直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐 用年限、殘值及折舊方法進行檢視。除合併公司預期於該無形 資產經濟年限屆滿前處分該資產外,有限耐用年限無形資產之 殘值估計為零。會計估計變動之影響係以推延方式處理。
本公司於獲得向公共建設使用者收費之權利時(作為在服 務特許權協議中提供建造服務之對價),依國際財務報導解釋第 12號「服務特許權協議」之規定,原始以公允價值認列為無形 資產一特許權,後續以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之 金額衡量。
- 内部產生一研究及發展支出
研究之支出於發生時認列為費用。
- 除 列
除列無形資產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(十)有形及無形資產(商譽除外)之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產(商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計 該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司 估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一 致基礎分攤至個別現金產生單位。共用資產係依合理一致基礎分攤 至最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減 捐 捐 失 於 後 續 迴 轉 時 , 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交 易係指金融資產之購買或出售,其交付期間係在因法規或市場 慣例所訂之期間內者。
(1) 衡量種類
金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資 產、持有至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收 款四類。該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的 而決定。本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產與放款及應收款。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
若符合下列條件之一者,金融資產係分類為持有供 交易:
a. 其取得之主要目的為短期內出售;
- b. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之 一部分,且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證 據;或
- c. 屬 衍生工具 (財務保證合約或被指定且有效之避險工 具之衍生工具除外)。
若符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時,可 於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量:
a. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
b. 一組金融資產、金融負債或兩者,依書面之風險管理 或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效,且 本公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊,亦以 公允價值為基礎。
此外,對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約 可指定整體混合(結合)合約為透過損益按公允價值衡 量之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認 列於損益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何 股利或利息(包含於投資當年度收到者)。公允價值之決 定方式請參閱附註二八。
透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬於活絡市 場無市場報價且其公允價值無法可靠衡量之權益工具投 資,及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益 工具交割之衍生工具,後續係以成本減除減損損失後之 金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等 金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公允價值 再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於損益。 B. 放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或 可決定付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款(包 括現金及約當現金及應收帳款)係採用有效利息法按攤 銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款 之利息認列不具重大性之情況除外。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。本公司依據
$-24-$
對客戶之應收帳款帳齡分析及客戶評等分析等因素,定期 評估應收帳款之收回可能性。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額 之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
除下列情況外,所有金融負債係以有效利息法按攤銷 後成本衡量:
A.透過損益按公允價值衡量之金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交 易及指定為透過損益按公允價值衡量。
若符合下列條件之一者,金融負債係分類為持有供 交易:
a. 其發生之主要目的為短期內再買回;
- b. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之 一部分,且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證 據;或
- c. 屬衍生工具 (財務保證合約及被指定且有效之避險工 具之衍生工具除外)。
若 符 合 下 列 因 素 之 一 而 可 提 供 更 攸 關 之 資 訊 時 , 可 於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量:
a. 該指定可消除或重大減少衡量或認列之不一致;或
b. 一組金融資產、金融負債或兩者,依書面之風險管理 或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效,且 本公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊,亦以 公允價值為基礎。
此外,對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約 可指定整體混合(結合)合約為透過損益按公允價值衡 量之金融負債。
透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認 列於損益之利益或損失不包含該金融負債所支付之任何 股利或利息。公允價值之決定方式請參閱附註二八。
透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬:a.出售借 入公允價值無法可靠衡量之無報價權益工具且須以交付 該權益工具交割之義務或 b.與公允價值無法可靠衡量之 無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍 生負債,係於資產負債表日以成本衡量,並單獨列為「以 成本衡量之金融負債」。該等金融負債於後續能可靠衡量 公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與公允 價值間之差額認列於損益。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
- 衍生工具
本公司答訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理本公 司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或 損 失 直 接 列 入 損 益 。 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時 , 列 為 金融資產;公允價值為負值時,列為金融負債。
(十二)負債準備
本公司因過去事件負有現時義務(法定或推定義務),且很有可 能須清償該義務,並對該義務之金額能可靠估計時,認列負債準備。
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。若負債準備係以清償該 現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為該等現金流量之現 值。
於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償本公司義務所需 支出之最佳估計,於相關商品認列收入之日同時認列。
(十三)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
具體而言,鎖售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉 時認列。
- 勞務之提供
務提供時予以認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十四)建造合約
建造合約之結果若能可靠估計,於資產負債表日係參照合約活 動之完成程度分別認列收入及成本,並以至今完工已發生合約成本 占估計總合約成本之比例衡量完成程度,但以此決定完成程度不具 代表性者除外。若遇有合約工作之變更、求償及獎勵金之情形,僅 於 金額能可靠衡量且很有可能收現之範圍內, 始將其納入合約收入。
建造合約之結果若能可靠估計,成本加成合約之收入係參照當 期發生之可回收成本加計已賺得之服務費,且按至今已發生成本占 估計總合約成本之比例衡量。
總合約成本若很有可能超過總合約收入,所有預期損失則立即 認列為費用。
當 建 诰 合 約 至 今 已 發 生 成 本 加 計 已 認 列 利 潤 並 減 除 已 認 列 損 失 超 過 工 程 進 度 請 款 金 額 時 , 該 差 額 係 列 示 為 應 收 建 造 合 約 款 。 當 建 造合約之工程進度請款金額超過至今已發生成本加計已認列利潤並 減除已認列損失時,該差額係列示為應付建造合約款。於相關工作 進行前所收到之款項帳列工程進度請款金額。依照已完成工作開立 帳單而客戶尚未付款之金額帳列應收建造合約款。
(十五)租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
- 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十六)政府補助
政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用之期 間內,按有系統之基礎認列於損益。以本公司應購買、建造或其他 方式取得非流動資產為條件之政府補助係認列為遞延收入,並以合 理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間轉列損益。
若政府補助係用於補償已發生之費用或損失,或係以給與本公 司立即財務支援為目的且無未來相關成本,則於其可收取之期間認 列於捐益。
(十七)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍 內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間 內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期 服務成本,並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計畫之 可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計書發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。 (十八)税 捐
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所 產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與 此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅 資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之 利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 本期之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷及估計不確定性之主要來源
本公司於採用附註四所述之會計政策時,對於不易自其他來源取 得 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 相 關 資 訊 , 管 理 階 層 必 須 作 出 相 關 之 判 斷 、 估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因 素。實際結果可能與估計有所不同。
估計與基本假設係持續檢視。若估計之修正僅影響當期,則於會 計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於估計修正當期及未來期間認列。
(一)所得稅
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,與 暫時性差異有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為7,779仟元、6,227 仟元及6,227 仟元。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足 夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預 期,可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期 間認列為損益。
(二)應收帳款之估計減損
當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時 , 本 公 司 會 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產 生重大減損損失。
(三)有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中,本公司須依賴主觀判斷並依據資產使用 模式及產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年 數及未來可能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司 策略所帶來之估計改變均可能在未來造成重大減損。
本公司102及101年度認列之資產減損損失分別為9,134仟元及 0元。
(四)存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運 用判斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值。
由於科技快速變遷,本公司評估報導結束日存貨因正常損耗、 過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價 值。此存貨評價主要係依未來特定期間內產品需求為估計基礎,故 可能產生重大變動。
六、現金及約當現金
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 1,800 S |
1,767 \$ |
1,807 \$ |
| 銀行活期存款 | 249,571 | 514,261 | 295,587 |
| 銀行支票存款 | 699 | 1,269 | 1,101 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月內 | |||
| 之銀行定期存款 | 60,805 | 35,154 | |
| 原始到期日在3個月至 | |||
| 1年內之銀行定期存 | |||
| 款 | 205,579 | 4,600 | 5,600 |
| 518,454 | 521,897 | 339,249 |
約當現金包括自取得日起 1年內、高度流動性、可隨時轉換成定 額現金且價值變動風險甚小之定期存款,係用於滿足短期現金承諾。
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.01\% \sim 3.20\%$ | $0.01\% \textrm{~} - 1.36\%$ | $0.01\% \sim 1.36\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
$\mathcal{L}^{\pm}$
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 非衍生金融資產(流動) | |||
| 一基金受益憑證 | 1,566 | \$5,538 | 4.017 |
八、以成本衡量之金融資產
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 國外未上市(櫃)普通股一 非流動 |
\$ 18,624 | \$18,624 | \$18,624 |
本公司所持有之上述國外未上市 (櫃)股票投資,於資產負債表 日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大 且無法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
以成本衡量之金融資產除上述限制外,未有提供擔保、質押借款 或其他依約定受限制使用之情況。
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 應收票據一因營業而發生 | 116,705 \$ |
116,396 S |
\$ 96,970 |
| 減:備抵呆帳 | 436) | 510) | 490) |
| 116,269 \$ |
\$115,886 | \$ 96,480 |
|
| 應收帳款 | |||
| 應收帳款 | \$ 632,186 |
663,237 \$ |
751,706 \$ |
| 減:備抵呆帳 | 20,697) | 32,045) | 40,414) |
| 611,489 \$ |
631,192 \$ |
711,292 \$ |
|
| 其他應收款 | |||
| 其 他 |
\$ 44,333 |
\$ 54,859 |
\$ 60,082 |
| 減:備抵呆帳 | 3,012) | 3,500) | |
| 41,321 | \$ 51,359 |
\$ 60,082 |
(一)應收票據及帳款
本公司對商品銷售之授信期間為 30~180 天。於決定應收帳款 可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信 用品質之任何改變。本公司之應收票據及帳款主要係銷售客製化產 品產生,本公司係依單獨案件與歷史經驗評估交易對方過去拖欠記 錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
在接受新客户之前,本公司均予以評估該潛在客戶之信用品質 並設定該客戶之信用額度,並不定期重新檢視。
備抵呆帳變動資訊如下:
| 102年度 | 101年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 麃 |
據 票 |
應 | 帳 款 收 |
其他應收款 | 應 | 據 收票 |
應 | 帳 款 收 |
其他應收款 | ||
| 期初餘額 | 510 | \$. | 32.045 | 3,500 | 490 | 40,414 | |||||
| 提列 (迴轉 本期( |
74) | 9,440) | 20 | 6,790) | 3,500 | ||||||
| 本期沖銷 | - | 1.908 | $488^{\circ}$ | - | 1,579) | - | |||||
| 期末餘額 | 436 | 20.697 | 3.012 | 510 | 32,045 | 3,500 |
應收帳款中屬於在建合約之應收工程保留款金額,於 102年及 101年12月31日以及101年1月1日分別為35,682仟元、27,136 仟元及34,752仟元。應收工程保留款不計息,將於個別建造合約之 保留期間結束時收回。該保留期間即本公司之正常營業週期,通常 超過1年。建造合約之相關說明請參閱附註十。
(二)其他應收款
本公司對客戶之授信期間原則上為月結60天。備抵呆帳係參考 帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之 金額。
其他應收款淨額之帳齡分析:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期亦未減損 | S | 41,321 | S | 51,359 | \$ 60,082 |
|
| 已逾期已提列減損 1年以上 |
3,012 | 3,500 | ||||
| 計 今 |
44,333 | 54,859 | 60.082 | |||
| 應收建造合約款 |
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收建造合約款一淨額 | |||
| 累計發生成本及已認列利潤 (減除已認列損失) |
\$4,032,492 | \$6,044,249 | \$5,089,867 |
| 減:累計工程進度請款金額 | ( 2,874,700 ) \$1,157,792 |
4,530,568 ) \$1,513,681 |
(3,419,780) \$1,670,087 |
| 應付建造合約款一淨額 累計工程進度請款金額 減:累計發生成本及已認列 |
\$1,024,613 | 158,520 S. |
\$521,921 |
| 利潤(減除已認列損失) | 979,831) 44,782 Տ |
128,543) 29,977 \$. |
508,607) 13,314 \$ |
| 應收工程保留款(附註九) | 35,682 | 27,136 \$ |
\$ 34,752 |
十一、存 貨
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | 77.911 | 79.649 | \$47,180 |
| 在製品 | 963,115 | 1,033,311 | 1,167,796 |
| 原物料 | 647,069 | 659,195 | 608,876 |
| 在途存貨 | 178,137 | 63.346 | 125,308 |
| \$1,866,232 | \$1,835,501 | \$1,949,160 |
102年度之銷貨成本包括存貨回升利益6140仟元,以及下腳收入 158 仟元,存貨淨變現價值回升係因呆滯存貨去化所致;101年度之銷 貨成本包括存貨跌價損失3,956仟元,以及下腳收入801仟元。
本公司存貨未有設定質押作為借款擔保。
十二、採用權益法之投資
(一)投資關聯企業
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 非上市 (櫃) 公司 | |||
| 富醫公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9.397 | 13,090 |
本公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 公 | - डा | 稱 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 富醫公司 | 21% | 21% |
有關本公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產 | 45Q | 52.373 | 69 969 | |||
| 總 | 負債 |
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 本期營業收入 | \$1,745 | |
| 本期淨利 | $(S$ 16,597 | (\$17,563) |
本公司依被投資公司之相關可回收金額評估,於102年度認列 減損損失 9,134 仟元。
採用權益法之投資及本公司對其所享有之損益份額,係按同期 間經會計師查核之財務報表計算。
十三、不動產、廠房及設備
| 101年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 額 期 餘 初 |
增 期 本 $\hbar$ |
售 出 |
或報廢 | 重 | 分 類 |
淨 | 兒換差額 | 末 餘 期 額 |
| 成 本 |
||||||||||
| 地 Ŧ |
14,544 \$ |
\$ | \$ | \$ | \$ | 14,544 S |
||||
| 建築物及附屬設備 | 899,489 | 259,844 | 170,470 | 9,221) | 1,320,582 | |||||
| 機器設備 | 216,232 | 17,938 | 10,589) | 1,450 | 1,432) | 223,599 | ||||
| 運輸設備 | 28,362 | 2,036 | 1,570) | 538) | 28,290 | |||||
| 生財器具 | 75,972 | 7,044 | 3,220) | 153 | 951) | 78,998 | ||||
| 出租資產 | 1,240 | 1,240 | ||||||||
| 租賃改良 | 997 | 997) | ||||||||
| 建造中之不動產 | 171,734 | 1,707 | 171,258 | 1,393) | 790 | |||||
| 成本合計 | 1,408,570 | 288,569 | 17,616 | 815 | 13,535 | 1,666,803 | ||||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 建築物及附屬設備 | 184,905 | \$ 19,710 |
\$ | \$ | -\$ | 616) | 203,999 | |||
| 機器設備 | 131,121 | 17,025 | 9,950) | 562) | 137,634 | |||||
| 運輸設備 | 18,071 | 2,665 | 1,396) | 366) | 18,974 | |||||
| 生財器具 | 50,107 | 5,443 | 2,917) | 593) | 52,040 | |||||
| 出租資產 | 1,033 | 207 | 1,240) | |||||||
| 租賃改良 | 498 | 222 | 720 | |||||||
| 累計折舊合計 | 385,735 | 45,272 \$ |
\$ | 16,223 ) | 2,137 | 412,647 | ||||
| 累計減損一機器設備 | 21,000 | 21,000 | ||||||||
| 額 淨 |
\$1,001,835 | \$1,233,156 | ||||||||
| 102年度 | ||||||||||
| 項 | 目 | 餘 額 期 初 |
期 增 加 本 |
售 出 |
或報廢 | 重 | 分 類 |
淨兒換差額 | 俆 期 末 額 |
|
| ∓ $\overline{\textbf{r}}$ |
| 項 | 期 目 初 |
額 餘 |
期 本 |
增 加 |
售 出 |
或 報廢 |
重 | 類 分 |
兌換 净 |
差 額 |
期 | 餘 末 |
額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||||||||
| 地 土 |
\$ | 14,544 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$ | 14,544 | |||||
| 建築物及附屬設備 | 1,320,582 | 694 | $5,050$ ) | 795 | 20,032 | 1,337,053 | |||||||
| 機器設備 | 223,599 | 13,515 | 63,728 | 1,376 | 2,113 | 176,875 | |||||||
| 運輸設備 | 28,290 | 2,598 | 2,722 | 1,778 | 803 | 30.747 | |||||||
| 生財器具 | 78,998 | 2,368 | 25,630 | 2,086) | 1,340 | 54,990 | |||||||
| 出租資產 | 4,078 | 4,078 | |||||||||||
| 建造中之不動產 | 790 | 5 | 795 | ||||||||||
| 成本合計 | 1,666,803 | 23,258 | 97,130 | 1.068 | 24,288 | 1,618,287 | |||||||
| 累計折舊 | |||||||||||||
| 建築物及附屬設備 | 203,999 | \$ | 30,276 | \$ | $5,035$ ) | \$ | \$ | 5,662 | 234,902 | ||||
| 機器設備 | 137,634 | 19,970 | 59,296 | $167$ ) | 1,108 | 99,249 | |||||||
| 運輸設備 | 18,974 | 2,454 | $2,518$ ) | 559 | 19,469 | ||||||||
| 生財器具 | 52,040 | 6,419 | 23,718 | 1,977) | 886 | 33,650 | |||||||
| 出租資產 | 803 | 803 | |||||||||||
| 累計折舊合計 | 412,647 | 59,922 | 90,567 | 2,144 | 8,215 | 388,073 | |||||||
| 累計減損一機器設備 | 21,000 | 5,020 | 15,980 | ||||||||||
| 額 淨 |
\$1,233,156 | \$1,214,234 |
於 102 及 101 年度由於並無任何減損跡象,故本公司並未進行減 損評估。
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 建築物及附屬設備 | 3至50年 |
|---|---|
| 機器設備 | 2至20年 |
| 運輸設備 | 3至8年 |
| 生財器具 | 2至10年 |
| 租賃改良 | 3至5年 |
本公司建築物之重大組成部分要有廠房主建物及機電動力設備 等,並分別按其耐用年限40~50年及3~15年予以計提折舊。
固定資產質押情形請參閱附註三十。
十四、無形資產
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 營運特許權 |
8,920 \$ |
$\mathfrak{L}$ 9,389 |
\$ |
| 誉 | 權 運 特 許 |
||
| 成 本 |
|||
| 102年1月1日餘額 | \$ 9,389 |
||
| 單獨取得 | |||
| 102年12月31日餘額 | 9,389 | ||
| 累計攤銷 | |||
| 102年1月1日餘額 | |||
| 攤銷費用 | 469) | ||
| 102年12月31日餘額 | 469) | ||
| 8,920 |
$\label{eq:2} \mathcal{L} = \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right)$
本公司與台灣電力股份有限公司簽訂數項購售電合約,合約於發 電機組首次併聯日起屆滿 20年之日終止,102年度收益為 2,755 仟元 (帳列其他收入)。
本公司無形資產金額未有設定質押作為借款擔保。 十五、長期預付租金
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 非流動 | \$52696 | \$ 50,972 | \$54,258 |
本公司之預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權,依直線法按 合約期間50年攤銷。
十六、其他資產
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 18,952 \$ |
23,107 \$ |
37,021 \$ |
| 預付工程費用 | 19,653 | 6,013 | 7,800 |
| (註) 其他 |
41,976 | 45,000 | 36,549 |
| 80,581 | 74,120 | 81,370 | |
| 流 動 |
59,356 \$ |
51,835 \$ |
53,955 \$ |
| 動 非 流 |
21,225 | 22,285 | 27,415 |
| 80,581 | 74,120 | 81,370 |
註:本公司於 102年12月17日透過 MIRTEK (BVI) CORP. LTD.轉投 資 MIRLE AUTOMATION INTER CO., LTD.普通股,投資金額為 泰銖 1,900 仟元取得 190 仟股,截至 102 年 12 月 31 日持股比率為 19%。
十七、借 款
(一)短期借款
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保借款 週轉金借款一於103年1 |
||||
| 月29日前到期,年利率 為 1.12% |
\$ 30,000 |
\$ | \$ | |
| 信用狀借款一於102年1 月31日前陸續到期,借 款餘額包括日幣 |
||||
| 217,024 仟元 週轉金借款一於101年6 |
73,246 | |||
| 月25日前陸續到期,年 利率為 3.83%~ |
||||
| 4.26%;借款餘額包括 美元 2,189 仟及日幣 |
||||
| 18,301 仟元 週轉金借款一於101年1 |
75,471 | |||
| 月31日前到期,年利率 | ||||
| 為 1.14% | \$ 30.000 |
\$ 73,246 |
\$ | 40,000 115,471 |
(二) 應付商業本票
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票-102 年- | |||
| 於103年1月29日前陸 | |||
| 續到期,年利率為 | |||
| $0.68\%$ ~ $0.95\%$ ;101 年 — | |||
| 於102年1月31日前到 | |||
| 期,年利率 為 |
|||
| $0.79\%$ ~ $0.90\%$ ;100 年 — | |||
| 於101年1月31日前到 | |||
| 期,年利率 為 |
|||
| $0.66\% \sim 0.83\%$ | 215,000 S |
\$480,000 | 285,000 S. |
| 減:應付短期票券折價 | 126) | 71) | 108) |
| 214,874 \$ |
\$ 479,929 |
284,892 |
尚未到期之應付商業本票如下:
102年12月31日
| 保證/承兌機構 | 票 | 面金 | 額折價金額 | 帳面金額 | 利 | 率 | 區 | 間 | 擔保品名稱 | 擔 帳 |
保 面 |
全 | 品 額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中華票券 | \$ | 85.000 | S | 36 | S | 84.964 | 0.68% | ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||||
| 大中票券 | 80.000 | 53 | 79.947 | 0.89% | - | |||||||||||||
| 台灣票券 | 50,000 | 37 | 49,963 | 0.95% | - | |||||||||||||
| 215,000 | 126 | 214.874 |
101年12月31日
| 擔 | 保 | 品 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 | 票 面金額 |
折價金 | 額 | 帳面金額利 | 率 | 區 | 間 | 擔保品名稱 | 帳面 | 全 | 額 |
| 兆豐票券 | \$120,000 | \$ | 8 | \$119.992 | 0.84% | ||||||
| 中華票券 | 100,000 | 99.998 | $0.79\% - 0.84\%$ | ||||||||
| 國際票券 | 100,000 | 4 | 99.996 | 0.84% | |||||||
| 大中票券 | 80,000 | 19 | 79.981 | 0.85% | |||||||
| 台灣票券 | 80,000 | 38 | 79,962 | 0.90% | |||||||
| 480.000 | -77 | 479,929 |
101年1月1日
| 擔 | 保 | 品 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 | 票 | 面金額折價金 | 額 | 帳面金額 | 利 | 率 | 區 | 間 | 擔保品名稱 | 帳面 | 金額 | ||||||
| 兆豐栗券 | S | 90.000 | S | 24 | S | 89.976 | 0.75% | $\mathbf{r}$ | |||||||||
| 國際票券 | 80,000 | 44 | 79.956 | 0.66% | |||||||||||||
| 中華票券 | 70.000 | 27 | 69.973 | 0.82% | |||||||||||||
| 大中票券 | 45,000 | 13 | 44.987 | 0.83% | - | ||||||||||||
| \$285,000 | 108 | 284.892 |
(三) 長期借款
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | ||||
| 自102年8月起,每3個 | ||||
| 月為一期,分八期平均 | ||||
| 償還,至104年5月31 | ||||
| 日前還清,年利率 101 | ||||
| 年為1.40% | \$ | \$150,000 | \$ | |
| 中長期信用借款 | ||||
| 自 102 年 11 月起,每3 | ||||
| 個月為一期,分八期平 | ||||
| 均償還,至104年8月 | ||||
| 31 日前還清,年利率 | ||||
| 101 年為 1.57% | 100,000 | |||
(接次頁)
(承前頁)
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 自102年9月起,每3個 月為一期,分九期平均 償還,至104年8月31 日前還清,年利率 101 年為1.62% 自102年7月起,每3個 月為一期,分八期平均 償還,至104年4月底 前還清,年利率101年 |
\$ | 100,000 S. |
\$ |
| 為 1.60% | 50,000 400,000 |
||
| 減:列為一年內到期部分 | ፍ | 90,972) 309,028 \$ |
日商瑞穗實業銀行之長期借款依相關貸款合約規定,在授信存續 期間內,本公司每季之合併財務報表需維持以下財務比率與規定:
- (一)負債比率(總負債/淨值)不得高於300%;
- (二) 淨值比率 (淨值/總資產) 不得低於 50%。
台北富邦銀行之長期借款依相關貸款合約規定,在授信存續期間 內,本公司之年度及半年度合併財務報表需維持以下財務比率與規定: (一)流動比率(流動資產/流動負債)不得低於100%;
- (二)金融負債比率(金融負債/淨值)不得高於80%;
- (三)利息保障倍數〔(稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)/利息費用〕 不得低於五倍。
- (四) 有形淨值不得低於 2,500,000 仟元。
本公司各項財務比率於101年12月31日均符合規定。
長期借款擔保之情形,請參閱附註三十。
十八、應付費用及其他流動負債
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 資 薪 |
67,172 | 59,046 | 47,467 |
| 奬 金 |
173,152 | 120,837 | 171,524 |
| 備 款 設 |
4,251 | 34,817 | 69,390 |
| 員工紅利及董監事酬勞 | 7.743 | 4.781 | 9.441 |
| 其 他 |
220,148 | 214,022 | 250,039 |
| 472,466 | 433,503 | 547,861 |
十九、負債準備一流動
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 保固準備 | 7,768 | 4,770 | 7,817 |
| 102年度 | 101 年度 | ||
| 期初餘額 | 4,770 | 7,817 \$ |
|
| 本期新增 | 26,479 | 10,408 | |
| 本期使用 | 23,481 ) | 13,455 ) | |
| 期末餘額 | 7,768 | 4,770 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定,本公司管理階層對於因保 固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史 保固經驗為基礎,並因新原料、製程變動或其他影響產品品質之事件 而進行調整。
二十、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
盟立公司、大衛公司及物聯網公司所適用「勞工退休金條例」 之退休金制度,係屬政府管理之確定提撥退休計書,依員工每月薪 資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。另盟立科技公司 須依當地相關法令,就當地員工每月薪資總額之特定比率提撥退休 金至退休金管理事業。
本公司於 102 及 101 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥 之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 22,289 仟元及 21,300 仟元。
(二)確定福利計畫
盟立公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定 福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日 前 6 個月平均工資計算。盟立公司原每月按員工薪資總額之百分之 八提撥員工退休基金,另自102年1月起,改為每月按員工薪資總 額之百分之十一提撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員 會並以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。
本公司之計畫資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進行 精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 衡 | 률 | ||
|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | ||
| 折現率 | 1.75% | 1.63% | |
| 計畫資產之預期報酬率 | 2.00% | 1.88% | |
| 薪資預期增加率 | 3.75% | 4.00% |
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當年度服務成本 | 10,290 \$ |
9,948 \$ |
| 利息成本 | 7,060 | 7,131 |
| 計畫資產預期報酬 | 3,104) | 3,012) |
| \$14,246 | \$14,067 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 7,558 |
\$ 9,339 |
| 推銷費用 | 1,764 | 2,357 |
| 管理費用 | 4,038 | 471 |
| 研發費用 | 886 | 1,900 |
| \$14,246 | 14,067 |
本公司因確定福利計畫所產生之義務列入資產負債表之金額列 示如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之現值 | $($ \$443,683) | ( \$434,478) |
| 計畫資產之公允價值 | 166,107 | 157,271 |
| 應計退休金負債 | (\$277,576) | (\$277,207) |
確定福利義務現值之變動列示如下:
$\sim$
$\sim$ $\sim$
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$434,478 | \$407,505 |
| 當年度服務成本 | 10,290 | 9.948 |
| 利息成本 | 7,060 | 7,131 |
| 精算(利益)損失 | 2,885) | 12,319 |
| 支付數 | 5,260) | 2,425 |
| 年底餘額 | \$443,683 | \$434,478 |
計畫資產公允價值之變動列示如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | \$157,271 | \$142,538 |
| 計畫資產預期報酬 | 3,104 | 3,012 |
| 精算損失 | 1,083) | 1,595) |
| 計畫資產提撥數 | 12,075 | 15,741 |
| 計畫資產專戶支付數 | 5,260) | 2,425) |
| 年底計畫資產公允價值 | 166.107 | \$157,271 |
計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞 工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 現 金 |
22.17% | 23.39% | 22.76% |
| 權益證券 | 43.64% | 38.29% | 41.26% |
| 短期票券 | 4.34% | 10.45% | 8.12% |
| 債券及固定收益類 | 28.94% | 27.06% | 27.66% |
| 政府機關及公營事業經 | |||
| 建貸款 | 0.07% | 0.20% | |
| 其 他 |
0.91% | 0.74% | |
| 100.00% | 100.00% | 100.00% |
整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關 義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並參考勞工退休基金監 理會對勞工退休基金之運用情形,於考量最低收益不低於當地銀行2 年定期存款利率之收益之影響所作之估計。
本公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金 額,揭露經驗調整之歷史資訊 (參閱附註三五):
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$443,683 | \$434,478 |
| 計畫資產公允價值 | \$166,107 | \$157,271 |
| 計畫資產之經驗調整 | \$ 1,083 | 1,595 |
| 計畫負債之經驗調整 | \$14,216 | \$12,319 |
本公司預期於102及101年度以後1年內對確定福利計畫提撥分 別為10,918仟元及16,618仟元。
二一、權益
本 (一)股
- 普通股
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 226,000 | 226,000 | 226,000 |
| 額定股本 | \$2,260,000 | \$2,260,000 | \$2,260,000 |
| 已發行且已收足股 | |||
| 款之股數 (仟股) | 182,569 | 182,569 | 17 7,251 |
| 已發行股本 | \$1,825,688 | \$1,825,688 | \$1,772,513 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收 取股利之權利。
額定股本中 20,000股保留供認股權憑證、附認股權特別股 或附認股權公司債行使認股權使用。
(二) 資本公積
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 公司債轉換溢價 | \$ 234,579 | \$ 234,579 | \$ 234,579 |
| 採權益法認列關聯企業 | |||
| 資本公積之變動數 | 8,776 | 8,776 | 8,776 |
| 庫藏股票交易 | 19,150 | 19,150 | 19,150 |
| \$ 262,505 | 262,505 | \$ 262,505 |
依照法今規定,資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包 括公司債轉換溢價及庫藏股票交易等)之部分得用以彌補虧損,亦 得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時 每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策
依據盟立公司章程規定,每年度盈餘於彌補虧損及完納稅捐 後,應提列百分之十為法定盈餘公積及依政府法令規定提列特別盈 餘公積,餘額依下列順序分配:
1 員工紅利至少百分之一。
-
董監酬勞百分之一至百分之二。
-
其餘依股東會決議保留或分派之。
盟立公司之股利政策係使股東可分享公司之盈餘、共享公司經 營成果並為持續擴充規模與穩定獲利能力。分配股利之數額不得少 於可分配盈餘之百分之五十,每年發放現金股利不低於當年度發放 股利合計數的百分之四十。
盟立公司102及101年度應付員工紅利及董監事酬勞之估列金 額如下:
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 佔 額 金 列 |
估列比例% | 估 額 列 金 |
估列比例% | ||
| 員工紅利 | 3,003 | 1.0 | 1,912 | 1.0 | |
| 董監事酬勞 | 4,504 | 1.5 | 2,869 | 1.6 | |
| ,507 |
前述員工紅利及董監酬勞係依法令、公司章程及依過去經驗以 可能發放之金額為基礎,分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監 酬勞之金額)並減除法定盈餘公積後之餘額按上述比例計算。年度 終了後,董事會決議之發放金額有重大變動時,該變動調整原提列 年度費用,至股東會決議日時,若金額仍有變動,則依會計估計變 動處理,於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員 工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定, 股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價,並考量除權除息 之影響為計算基礎。
盟立公司於分配101年度以前之盈餘時,必須依(89)台財證(一) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提 列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少,可就減少金額 自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
自 102年起,本公司依金管會於 101年4月6日發布之金管證 發字第1010012865號函令及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 ,規定提列及迴轉特別盈餘公積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配屬於87年度(含)以後未分配盈餘時,除屬非中華民國境 內居住者之股東外,其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算 可獲配之股東可扣抵稅額。
盟立公司股東常會分別於102年6月19日及101年6月27日 決議通過101及100年度盈餘分配案及員工紅利及董監事酬勞如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年度 | 100年度 | 101年度 | 100年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 20,198 | 36,126 | |||||||||
| 股東紅利一現金 | 182,569 | 177,251 | $1.0\,$ | 1.0 | |||||||
| 股東紅利一股票 | $\qquad \qquad$ | 53,175 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 0.3 | |||||||
| \$202,767 | 266,552 |
| 101年度 | 100年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利 現 紅 क़ |
票 利 红 股 |
現 利 金 紅 |
票 股 |
利 紅 |
|
| 員工紅利 | 1,818 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3.776 | Φ | |
| 董監事酬勞 | 705 ⌒ |
- | 5,665 | ||
| $\tilde{\phantom{a}}$ | $44^\circ$ Q |
- |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。
101年6月27日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 100年度財務報告認列之員工紅利及董監事酬勞並無差異。
102年6月19日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101年度財務報告認列之員工紅利1,912仟元及董監事酬勞2,869仟 元之差異分別為94仟元及142仟元,係因估計改變,已調整為102 年度之損益。
上述 100 年度盈餘分配案之股東股票紅利增資發行新股,業經 金融監督管理委員會證券期貨局核准申報生效,並經董事會決議, 以101年8月6日為除權除息基準日。
盟立公司103年3月24日董事會擬議102年度盈餘分配案及每 股股利如下:
| 餘分配案 盈 |
每股股利(元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ 34,760 | |
| 現金股利 | 273,853 | -SS 1.5 |
| \$308,613 |
有關 102年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待股東會 決議。
有關盟立公司董事會通過擬議及股東會決議分配情形,請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積
本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下:
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | 28,774 | \$28,774 | $\frac{1}{2}$ 28,774 |
因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列,故僅就因 轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 28,774 仟元予以提列特別盈 餘公積。
(五)其他權益項目
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨幣 (即新台幣)所產生之相關兒換差額,係直接認列為其他綜合損益 項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
二二、本期淨利
本期淨利係包含以下項目:
(一)其他收益及費損淨額
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | ||
| 損失 | 981 |
(二)其他收入
$\hat{\mathcal{A}}$
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入一銀行存款 | 5,991 $\mathbb{S}$ |
$\mathfrak{S}$ 3,095 |
| 特許權收入 (附註十四) | 2,755 | |
| 銷售獎勵金收入 | 2,264 | 8,376 |
| 租金收入 | 1,089 | 35 |
| 輔助款收入 | 1,967 | |
| 其 他 |
13,207 | 9,480 |
| \$25,306 | \$22,953 | |
| (三)其他利益及損失 | ||
| 102年度 | 101年度 | |
| 採用權益法之投資減損損失 | $(\$ 9,134)$ | \$ |
| 其他淨損 | 5,823) | 6,581) |
| $(\underline{\$ 14,957})$ | $\underline{\mathfrak{s}}$ 6,581) |
|
| (四) 財務成本 | ||
| 102年度 | 101年度 | |
| 銀行借款利息 | \$6,917 | \$14,075 |
| (五) 折舊及攤銷 | ||
| 102年度 | 101年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$59,922 | \$45,272 |
| 其他非流動資產 | 9,957 | 11,657 |
| 無形資產 | 469 | |
| 合 計 |
\$70,348 | \$56,929 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$17,518 | \$17,318 |
| 營業費用 | 42,404 | 27,954 |
| \$59,922 | \$45,272 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 5,316 |
\$ 7,071 |
| 銷售費用 | 367 | 492 |
| 管理費用 | 3,561 | 3,359 735 |
| 研發費用 | 713 469 |
|
| 其他支出 | \$10.426 | \$11,657 |
(六)員工福利費用
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利 (附註二十) | ||
| 確定提撥計畫 | \$22,289 | \$ 21,300 |
| 確定福利計畫 | 14,246 | 18,958 |
| 36,535 | 40,258 | |
| 其他員工福利 | 839,307 | 752,912 |
| 員工福利費用合計 | \$875,842 | \$793,170 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$492,922 | \$424,146 |
| 營業費用 | 382,920 | 369,024 |
| \$875,842 | \$793,170 |
二三、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | \$47,334 | \$43,060 |
| 未分配盈餘加徵 | - | 9,471 |
| 以前年度之調整 | 2,879) | 5,876) |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | 1,553 ) | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 46,655 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下:
| 102年度 | 101 年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$390,516 | \$196,960 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 (17%) | \$66,388 | \$33,483 |
| 調節項目之所得稅影響數 | ||
| 決定課稅所得時不可減 | ||
| 除之費損 | 12,562) | 745 |
| 暫時性差異 | $3,387$ ) | 9,402 |
| 免税所得 | 10,462) | 9,929) |
| 未分配盈餘加徵 | 9,471 | |
| 當期所得稅 | 39,977 | 43,172 |
(接次頁)
(承前頁)
| 102年度 | 101 年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 暫時性差異 |
1,553) 65) |
\$ |
| 合併個體適用不同稅率之影 響數 |
7,357 45.781 |
9,359 52,531 |
| 以前年度之當期所得稅費用 於本期之調整 認列於損益之所得稅費用 |
2,879) 42,902 |
5,876 ) 46,655 |
本公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%;中 國地區子公司所適用之稅率為 25%。
(二) 兩稅合一相關資訊
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額一盟立公司 | \$64,470 | \$ 85,542 | \$69,647 |
102及101年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為10.88%(預 計)及20.31%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 102年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(三)盟立公司製造及銷售自動倉儲系統、機器人系統、控制器、安全注 射針筒及電腦系統設計之所得免稅期間如下:
| 促進產業升級條例 | 閒 期 |
|---|---|
| 第二次新增投資計畫免徵所得稅 | 97年1月1日至101年12月31日 |
| 第四次新增投資計畫免徵所得稅 | 97年1月1日至101年12月31日 |
| 第五次新增投資計畫免徵所得稅 | 99年1月1日至102年09月30日 |
| 第六次新增投資計畫免徵所得稅 | 99年1月1日至103年12月31日 |
| 第八次新增投資計畫免徵所得稅 | 101年1月1日至105年12月31日 |
(四)所得税核定情形
盟立公司截至 100 年度止之所得税申報案件,業經稅捐稽徵機 關核定。
二四、每股盈餘
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | 1.90 | 0.82 1 |
| 稀釋每股盈餘 | 1.90 | J.82 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$347,614 | \$150,305 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$347,614 | \$150,305 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 102年度 | 101年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 182,569 | 182,569 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 163 | 232 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 182,732 | 182,801 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二五、政府補助
本 公 司 以 「 單 軸 雙 速 天 線 基 座 機 電 系 統 計 書 」 申 請 國 防 部 中 科 院 「101年度軍品研製專案」,業經審核通過,101年度核定補助金額為 1.967 仟元,包含於各期其他收入項下,前述開發計畫案已於101年底 辦理結案。
二六、營業租賃協議
營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | 18.171 | 13,350 | 16,326 |
| 超過1年但不超過5年 | 72,684 | 53,399 | 65,303 |
| 超過5年 | 195,366 | 150,759 | 153,197 |
| \$286,221 | \$ 217,508 | \$234,826 |
本公司將廠房之部分樓層(帳列不動產、廠房及設備)以營業租 賃方式出租與他人,租期於103年8月前陸續到期,102及101年度租 賃收益分別為463仟元及35仟元(帳列其他收入);另將自製產品(帳 列不動產、廠房及設備)以營業租賃方式出租與他人,租期於105年6 月前陸續到期,102及101年度租賃收益分別為1,056仟元及413仟元 (帳列營業收入)。
二七、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東可分享公司之盈餘、共 享公司經營成果並為持續擴充規模與穩定獲利能力。本公司之整體策 略於未來並無重大變化。
本公司主要管理階層定期重新檢視集團資本結構,其檢視內容包 括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建 議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構。
二八、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為除本公司所持有之以成本衡量之金融 資產其公允價值無法可靠衡量外,其他金融資產及金融負債之 帳面金額趨近其公允價值。
-
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
102年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 基金受益憑證 |
£. | 1,566 | \$ | \$ | \$ 1,566 |
||||
| 101年12月31日 | |||||||||
| 第 | 級 | 第 | 級 第 | 三 | 級 合 | 計 | |||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 基金受益憑證 |
5,538 | 5.538 | |||||||
| 101年1月1日 | |||||||||
| 第 | 級 第 | 級第 | 三 | 級 合 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融資產 基金受益憑證 |
4,017 | 4,017 | |||||||
| 102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之 |
情形。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係具標準條款與條件並於 活絡市場交易之金融資產及金融負債,其公允價值係分別參照 市場報價決定。
(二) 金融工具之種類
$\overline{\phantom{a}}$
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 | |||
| 現金及約當現金 | 518,454 \$ |
521,897 \$ |
\$339,249 |
| 公平價值變動列入 | |||
| 損益之金融資產 | |||
| 一流動 | 1,566 | 5,538 | 4,017 |
| 應收票據一淨額 | 116,269 | 115,886 | 96,480 |
| 應收帳款一淨額(含 | |||
| 關係人) | 620,990 | 654,484 | 721,115 |
| 其他應收款 | 41,321 | 51,359 | 60,082 |
| 存出保證金 | 84,503 | 52,732 | 40,284 |
| 以成本衡量之金融資產 | |||
| 一非流動 | 18,624 | 18,624 | 18,624 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 | |||
| 短期借款 | 30,000 | 73,246 | 115,471 |
| 應付商業本票 | 214,874 | 479,929 | 284,892 |
| 應付票據 | 151,233 | 31,212 | 70,604 |
| 應付帳款(含關係 | |||
| 人) | 1,165,786 | 863,141 | 1,171,192 |
| 應付費用及其他流 | |||
| 動負債 | 472,466 | 433,503 | 547,861 |
| 長期借款(含一年內 | |||
| 到期部分) | 400,000 |
(二) 財務風險管理目的與政策
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。 本公司有關金融工具市場風險之曝險及其對該等曝險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易,因而使本公司產生匯率變動暴險。
本公司主要營運活動係以外幣進行銷貨與進貨交易, 故曝險於外幣匯率變動風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷之 非功能性貨幣計價之貨幣性項目)如下:
單位:各外幣仟元
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 童 產 |
|||
| 美 金 |
\$ 9,198 |
\$ 12,445 |
\$ 19,556 |
| 圓 日 |
101,307 | 62,009 | 168,297 |
| 幣 民 人 |
18,240 | ||
| 幣 港 |
327 | 229 | 250 |
| 元 歐 |
344 | 545 | 961 |
| 債 負 |
|||
| 美 金 |
1,254 | 1,584 | 4,450 |
| 圓 日 |
211,323 | 303,236 | 127,415 |
| 幣 民 人 |
530 | 94 | 476 |
| 幣 港 |
45 | 19 | 242 |
| 歐 元 |
11 | 32 | 43 |
| 法 郎 |
27 |
本公司於資產負債表日未有承作具匯率風險暴險之衍 生工具。
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對報導期 間結束日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣相對於外幣升 值 5%,本公司於 102 及 101 年度之稅前淨利將分別減少 11,839 仟元及 15,770 仟元。
本公司於本期對匯率敏感度下降,主係以美金貨幣計 僧之銷貨與進貨減少導致以美金計價之應收帳款與應付帳 款餘額減低之故。
(2) 利率風險
因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合,以及使用利率交換合約與遠期利率合約來管理 利率風險。本公司定期評估避險活動,使其與利率觀點及 既定之風險偏好一致,以確保採用最符合成本效益之避險 策略。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | 268.883 | S 6.369 |
46.299 5 |
| 一金融負債 | 244.874 | 553,175 | 400.363 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 249.571 | 515,528 | 296,967 |
| 一金融負債 | 400,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動 率為利率增加或減少1%,此亦代表管理階層對利率之合理 可能變動範圍之評估。
若利率增加1%,在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司 102 及 101 年度之淨利將分別減少 0 元及 4,000 仟 元,主因為本公司之變動利率借款之公允價值利率風險之 曝險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。 3. 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運 並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額 度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
(1) 流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負 債剩餘合約到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利 息及本金之現金流量。
本公司可被要求立即還款之銀行借款,係列於下表中 最早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之機率;其他 非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
102年12月31日
| 要求即付或 短於 1 |
個月 1 至 3 個月 3 個月至1年 1 | 年以上 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$159,320 | \$396,538 | 95.881 S. |
6.120 |
| 浮動利率負債 | 244,874 | - | ||
| \$404,194 | 396,538 | 95,881 | 6.120 |
101年12月31日
| 要求即付或 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短於 1 | 個月 1 至 3 個月 3 個月至1年 1 | 年 以 上 |
||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | 160,725 | \$271,995 | 59,053 | 8.920 |
| 浮動利率負債 | 90,972 | 309,028 | ||
| 固定利率負債 | 503,945 | 42,977 | 6,253 | |
| 664,670 | 314,972 | 156,278 | 317,948 |
101年1月1日
| 要求即付或 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 | -1 | 個月 | 1至3 | 個月 | 3個月至1年 | 1 | 年 | 以上 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 無附息負債 | \$ | 343,515 | S | 323,821 | \$ | 34,007 | \$ | 25,639 | |||
| 固定利率負債 | 324,892 | 16,977 | 58,494 | ||||||||
| 668,407 | \$ 340,798 | \$ | 92,501 | \$ | 25,639 | ||||||
| (2) | 融資額度 | ||||||||||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||||||
| 長期銀行借款額度 | |||||||||||
| 一已動用金額 | \$ | \$ | 400,000 | \$ | |||||||
| 一未動用金額 | 850,000 | 450,000 | |||||||||
| \$ | 850,000 | \$ | 850,000 | $\overline{P}$ | |||||||
| 短期銀行借款額度 | |||||||||||
| 一已動用金額 | \$ | 291,135 | \$ | 614,624 | \$ | 498,614 | |||||
| 一未動用金額 | 2,449,068 | 1,861,560 | 2,059,737 | ||||||||
| 52,740,203 | \$2,476,184 | \$ | 2,558,351 |
二九、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。本公司與其他 關係人間之交易如下。
(一) 營業交易
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 貨 銷 實質關係人 關聯企業 |
\$15,419 285 \$15,704 |
\$28,937 \$28,937 |
| 其他費用 實質關係人 |
¢ 51 |
104 |
| 租賃收益 關聯企業 |
35 |
本公司銷售予關係人之產品,並無其他適當交易對象可資比 較,收款條件與一般客戶相同。
本公司與關係人間之租賃契約,其有關租金之決定及收取方式 與一般租賃交易相當。
(二)資產負債表日之應收關係人款項餘額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收關係人款項 實質關係人 |
\$ 9,501 |
\$ 23,292 |
\$ 9,823 |
| 其他應收款 實質關係人 |
\$ | ||
| 應付關係人款項 關聯企業 |
S | \$ 19 |
۱Q |
| 應付費用及其他流動 負債 實質關係人 |
ጦ | ቈ 74 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償,應收關係人款項未收取保證。102及101年度應收關係人款項並 未提列呆帳費用。
(三)對主要管理階層之獎酬
102 及 101 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$35,728 | \$29,974 |
| 退職後福利 | 2,686 | 3,561 |
| \$38,414 | 33,535 \$ |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三十、質抵押之資產
本公司下列資產已提供作為長期借款擔保之用:
$$
\begin{array}{r}\n 102\frac{412\cancel{311}}{311} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{242,051} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{242,051} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{5} \
\underline{6} \
\underline{7} \
\underline{8} \
\underline{7} \
\underline{8} \
\underline{9} \
\underline{1} \
\underline{1} \
\underline{2} \
\underline{3} \
\underline{5} \
\underline{6} \
\underline{7} \
\underline{8} \
\underline{9} \
\underline{1} \
\underline{1} \
\underline{2} \
\underline{3} \
\underline{5} \
\underline
$$
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至102年12月31日止,本公司及子公司之承諾事項如下:
盟立公司代盟立自動化科技(上海)有限公司背書保證餘額為 250,898 仟元。
三二、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:外幣仟元
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | |||
| 融 全 |
資 | 產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 9,133 | 29.805 | \$ | 12,304 | 29.04 | \$19,051 | 30.28 | |||||
| 美 | 元 | 65 | 6.0969 | 141 | 6.2896 | 505 | 6.3009 | |||||||
| $\boxdot$ | 圓 | 44,190 | 0.2839 | 62,009 | 0.3364 | 168,297 | 0.3906 | |||||||
| 日 | 圓 | 57,117 | 0.0578 | |||||||||||
| 民 人 |
幣 | 18,240 | 4.919 | |||||||||||
| 港 | 幣 | 327 | 0.7862 | 229 | 0.8041 | 250 | 0.8134 | |||||||
| 歐 | 元 | 238 | 41.09 | 473 | 38.49 | 833 | 39.18 | |||||||
| 歐 | 元 | 106 | 8.4189 | 72 | 8.2597 | 128 | 8.0710 | |||||||
| 融 金 |
負 | 債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 元 | 58 | 29.805 | 80 | 29.04 | 233 | 30.28 | |||||||
| 美 | 元 | 1,196 | 6.0969 | 1,504 | 6.2896 | 4,217 | 6.3009 | |||||||
| $\mathbf{B}$ | 圓 | 71,799 | 0.2839 | 85,153 | 0.3364 | 105,216 | 0.3906 | |||||||
| $\mathbf H$ | 圓 | 139,524 | 0.0578 | 218,083 | 0.0722 | 22,199 | 0.0822 | |||||||
| 民 人 |
幣 | 530 | 4.919 | 94 | 4.660 | 476 | 4.810 | |||||||
| 港 | 幣 | 45 | 3.843 | 19 | 3.747 | 242 | 3.900 | |||||||
| 歐 | 元 | 11 | 41.09 | 32 | 38.49 | |||||||||
| 歐 | 亢 | 43 | 8.0710 | |||||||||||
| 法 | 郎 | 27 | 31.83 |
三三、附註揭露事項
(一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
- 為他人背書保證:
| 背書保證者 | 被背書保證對象 對單一企業 公司名稱 公司名稱 關 |
佛 背書保證限 ^^ 係 額 ( 註二 ) |
本期最高背 期 末 背 書 實 際 動 支 書保證餘額 保 證 餘 額 金 |
以財產擔保 背 額 保證金額 |
累計背書保 證金額佔最 近期財務報 表淨值比率 |
'背書保證」 最高限額 註二 |
屬母公 屬子公 屬對大 司對子 司對母 陸地區 公司背 公司背 背 書保證 書保證 保 |
塧 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股份有限 公司 |
盟立自動化 盟立自動化 科技(上) 海)有限 公司 |
註一 | 639.491 | \$250,898 | 250.898 1 S |
8% | 959,236 \$ |
N | v |
註一:間接持股100%之子公司。
- 註二:本公司對背書保證總額以本公司當期淨值之百分之三十為限,對單一企業背書保證之金 額,其因業務往來關係從事背書保證者,以不超過本公司當期淨值之百分之十及被背書保 證公司當期淨值百分之五十為限;其與本公司為母子公司關係而從事背書保證者,不得超 過本公司當期淨值之百分之二十為限。本公司因業務往來關係而對單一企業從事背書保證 之金額,除受前項規範外,其背書保證金額並應與最近 1 年度或當年度截至背書保證時本 公司與其進貨或銷貨金額孰高者相當。
-
- 期末持有有價證券情形:
| 與有價證券 帳 | 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 之 公 司有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 列 科 目 |
單位) 股 仟 |
数报面金额 持股比率! | 市價/淨值 備註 低面價值 |
|
| 限公司 | 盟立自動化股份有 MIRTEK (BVI) CORP. LTD. |
本公司之子公司 採用權益法之投資 | 12,672 | \$892,955 100 |
註二 \$892,955 |
|
| 大衛投資有限公司 | 本公司之子公司 採用權益法之投資 | 1.000 | 99 10.387 |
註三 10.387 |
||
| 富醫科技公司 | 被投資公司 | 採用權益法之投資 | 2,523 | 21 | 住二 | |
| TSUKUBASEIKO CO., LTD. |
被投資公司 | 以成本衡量之金融資 產一非流動 |
18.624 6 |
18,624 註四 |
||
| MIRTEK (BVI) CORP. LTD. |
盟立自動化科技(上海)本公司之子公司 有限公司 |
採權益法之長期股權 投資 |
$\blacksquare$ | 100 892.955 |
註二 906,473 |
|
| 美商威浦熱公司 | 被投資公司 | 以成本衡量之金融資 產一非流動 |
1.654 | 6 | 住四 | |
| 大衛投資有限公司 物聯網股份有限公司 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權 投資 |
1,000 | 99 10,395 |
性三 10.395 |
|
| 司 | 物聯網股份有限公 兆豐國際寶鑽貨幣市場 基金 |
蕪 | 透過損益按公允價值 衡量之金融資產一 流動 |
128 | 1.566 | 註一 1.566 |
註一:係按102年12月31日止基金净值計算。
註二:係按被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。
註三:係按被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。
註四:係按帳面價值列示。
註五:上列有價證券於102年12月31日止並無提供擔保丶質押借款或其他依約定而受限制使用者。
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資
| 買 膏 |
之有價證券 | 拥 | 初買 | 지賣 | 出期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 ត្ប |
種類及名稱 | 帳列科目單位數 | (仟) | 金 額 |
單位數 仟) |
全 額 |
單位數 (仟) |
售 | 價 帳面成本 處分損益 | 軍位數金 (仟) |
額 | |
| 股份有限 公司 |
盟立自動化 華頓平安貨 幣市場基金 |
公平價值變 動列入損益 之金融資產 一流動 |
s $\overline{\phantom{a}}$ |
15,088 | \$170,000 | 15,088 | \$170,082 \$170,000 | \$ 82 |
$\overline{\phantom{a}}$ | l\$ | ||
| 日盛貨幣市 場基金 |
公平價值變 動列入損益 之金融資產 一流動 |
12,203 | 176,000 | 12,203 | 176,077 | 176,000 | 77 | ۰ | ||||
| 寶來得寶貨 幣市場基金 |
公平價值變 動列入損益 之金融資產 一流動 |
۰ | 11,095 | 130,000 | 11,095 | 130,054 | 130,000 | 54 | ||||
| 兆豐國際寶 鑽貨幣市場 基金 |
公平價值變 動列入損益 之金融資產 一流動 |
13,925 | 170,000 | 13,925 | 170,050 | 170,000 | 50 | |||||
| 德信萬保貨 幣市場基金 |
公平價值變 動列入損益 之金融資產 一流動 |
8,568 | 100,000 | 8,568 | 100,035 | 100,000 | 35 | |||||
| 德盛安聯台 灣貨幣市場 基金 |
公平價值變 動列入損益 之金融資產 一流動 |
12,288 | 150,000 | 12,288 | 150,032 | 150,000 | 32 |
本額百分之二十以上:
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之
二十以上:
| l 交 | 易 | 情 | H3 1 | 不同之情形及原因 | 交易條件與一般交易 交易條件與一般交易 應收 (付) 栗據、帳款 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 交易對象 關 之 公 司 交易對象 關 之公 |
僬 | 進(銷)貨 金 | 額! | 總進 å. 之比率 |
(銷)貨 授信期間 單 | 價 授信期間 餘 | 占總應收備 (付)票 額は、 、帳款 比率 之 |
拙 | |||
| 盟立自動化 盟立自動化 本公司間 股份有限 公司 |
科技(上 海)有限 公司 |
接持股 100% ~ 구公司 |
(銷貨) | \$213,367 | 4% | 90天 | S | 67,854 \$ |
20% |
5. 被投資公司相關資訊:
| 被投資公司 | 原 | 怡 | 投 | 菅 | 金 | 額期 | 末 | 枡 | 有 被投资公司 本期認列之 | 拄 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 £ |
所在地医主要 | 登 | 業 | 項 月 |
本期期末 | 上期 | 期 末 殷數(仟股) 比 | 秊 | % 帐 面 金 额 本期(损)益 投资(损)益 | ||||||||||||||
| MIRTEK | 英屬維京群島 從事開發、生產、銷售各 | \$ | 400.344 | \$398,531 | 12,672 | 100 | \$892,955 | S | 73,420 | S | 73,420 | 子公司 | |||||||||||
| (BVI) | 式包装機,貼標機及其 | ||||||||||||||||||||||
| CORP. | 他食品機械,熱成型機 | ||||||||||||||||||||||
| LTD. | 之客件,自動储存管理 | ||||||||||||||||||||||
| 設備,物流輸送及其他 | |||||||||||||||||||||||
| 自動化產品系統及服務 | |||||||||||||||||||||||
| 富醫科技股份 | 台北市 | 醫療器材批發業及零售 | 21,911 | 21,911 | 2,523 | 21 | ٠ | 16,597) [ ( | 263) 被投資 | ||||||||||||||
| 有限公司 | 公司 | ||||||||||||||||||||||
| 大街投資有限 台 北 市 | I投 | 薋 | 10,000 | 10,000 | 1.000 | 99 | 10.387 | 360 | 357 | 子公司 | |||||||||||||
| 公司 | |||||||||||||||||||||||
| 盟立自動化科 中國大陸上海 從事開發、生產、銷售各 | 365.846 | 365,846 | 100 | 892,955 | 68.986 | 73,420 | 孫公司 | ||||||||||||||||
| 技(上海) | 式包装機,貼標機及其 | ||||||||||||||||||||||
| 有限公司 | 他食品機械,熱成型機 | ||||||||||||||||||||||
| 之零件,自動储存管理 | |||||||||||||||||||||||
| 投備,物流輸送及其他 | |||||||||||||||||||||||
| 自動化產品系統及服務 | |||||||||||||||||||||||
| 物聯網股份有 | 台北市 | 機器設備製造及安装,電 | 10,000 | 10,000 | 1,000 | 98 | 10,395 | 361 | 357 | 孫公司 | |||||||||||||
| 限公司 | 腦及事務性機器設備批 | ||||||||||||||||||||||
| 發及零售 |
(三) 大陸投資資訊:
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:
單位:仟元 ———————————————————————————————————— 国际中式的同拍背 全額 ,
本期期初自
台灣匯出累積 截至本期止 未期职利 |期 末 【已匿资 大陸被投了 投方 投資(損)益 投資金額 73,420 892,95 $$ $$ 1.161 美金 1,161 100% 盟立自動化科 美金 1,323 s 4 8 . 4 Ŧ. 大正 - 1,54
- 36
(註二) 第元 $\overline{x}$ . - 11.12
售各式包装换
钻标栈及其他食 技(上海)
有限公司 编结,執出型 自動 储存管理设備 *****
| 本期期末累計自台灣匯出赴 經濟 部 投 審 | 資 | 合 依 經濟部 投 審 會 規 定 領 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 為 淨 額 性 、 」 ヘ 、 、 一 |
|---|---|---|
| 大陸地區投資金額核准投 | 金 | 百分之六十 |
| 美金 1,161 萬元 | 美金 1,456 萬元 | \$1,918,472 |
註一:係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
- 註二:係台灣匯出累積投資金額為美金790萬元、盈餘轉增資美金295萬元及信基光電 有限公司投資款美金 238萬元;嗣後本公司透過 MIRTEK (BVI) CORP. LTD.取得 盟立自動化科技(上海)有限公司所有股權。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附註二九。
(四)母子公司間業務關係及重要交易往來:
102年度
| 號交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 定 ------------------------------------ |
易 | 往 | 來 | 情 | 形 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 目金 | I∗ 猘 |
易 | 條 | 件佔合併總營收或 | |||||||||||||||||||
| 註二) | 總資產之比率 | |||||||||||||||||||||||
| 0 | 盟立公司 | 盟立科技公司 | 銷貨收入 | \$213,367 | 3% | |||||||||||||||||||
| l進 | 貨 | 2,377 | ||||||||||||||||||||||
| 應收關係人款項 | 67,854 | 1% | ||||||||||||||||||||||
| 應付關係人款項 | 491 | -- | ||||||||||||||||||||||
| 暂收款 | 3,895 | |||||||||||||||||||||||
| 物聯網公司 | 銷貨收入 | 7,364 | -- | |||||||||||||||||||||
| 慩 | 貨 | 1,776 | ||||||||||||||||||||||
| 應付關係人款項 | 158 | |||||||||||||||||||||||
| 應付費用及其他流動負債 | 2,704 | $1\%$ |
註一:1係代表母公司對子公司之交易。
註二:母子公司問銷貨及進貨係按一般銷售及採購條件辦理。
三四、部門資訊
本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品 別銷售之財務資訊,此財務資訊之衡量基礎與本公司合併財務報表相 同。依財務會計準則公報第41號「營運部門資訊之揭露」之規定,本 公司合併財務報表應報導部門為生產線自動化設備部門及資訊與控制 器部門。
(一)部門收入與營運結果
| 部 | 門 | 收 | у | 部 | Р٩ | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |||||
| 生產線自動化設備部門 | \$2,352,133 | \$1,872,385 | \$ | 500,786 | S | 411,591 | ||
| 資訊與控制器部門 | 4,239,736 | 3,069,820 | 569,132 | 404,500 | ||||
| 繼續營業單位總額 | \$6,591,869 | \$4,942,205 | 1,069,918 | 816,091 | ||||
| 未分攤金額: | ||||||||
| 營業費用 | 712,928) | 612,265) | ||||||
| 其他收益及費損 | 494 | 981) | ||||||
| 營業外收入及支出 | 33,032 | 5,885) | ||||||
| 稅前利益 | 390,516 | 196,960 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。102及101年度並無 任何部門間銷售。
部門損益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之營業費 用、營業外收入及利益暨營業外費用及損失。此衡量金額係提供予 主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門資產
本公司資產之衡量金額未提供予營運決策者,故部門資產之衡 量金額為零。
(三) 主要產品及勞務之收入:
本公司之主要產品及勞務收入分析如下:
| 102年度 | 101 年度 | |
|---|---|---|
| 資訊產品系統 | \$3,428,833 | \$2,616,065 |
| LCD 設備 | 769,871 | 855,441 |
| 產業控制器 | 880,165 | 546,853 |
| 機器人應用系統 | 812,700 | 498,609 |
| 自動倉儲系統 | 666,743 | 356,526 |
| 光學設備 | 33,557 | 68,711 |
| \$6,591,869 | \$4,942,205 |
(四) 地區別資訊:
本集團來自外部客戶之繼續營業單位收入依客戶所在國家區分 與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下:
| 非 | 流 | 動 | 資 | 產 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部客户 來 自 |
之收入 | 102年 | 101年 | ||||
| 102年度 | 101 年度 | 12月31日 | 12月31日 | ||||
| 中國大陸 | \$1,826,633 | \$1,027,364 | 286,452 | 280,033 | |||
| 灣 슴 |
4,718,433 | 3,878,889 | 927,782 | 953,123 | |||
| 其他國家 | 46,803 | 35,952 | |||||
| \$6,591,869 | \$4,942,205 | \$1,214,234 | \$1,233,156 |
非流動資產不包括以成本衡量之金融資產一非流動、採用權益 法之投資、無形資產、遞延所得稅資產、存出保證金、長期預付租 金預付設備款及其他非流動資產。
(五) 重要客户資訊:
來自單一客戶之收入達本公司收入總額之10%以上者如下:
| 102年度 | 101 年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ŕћ | 佔 | 所 | 佔 | ||||||||||||
| 客 | 6 | 名 | 稱 | 金 | 額 比例% | 金 | 額 | 比例% | |||||||
| P公司 | \$2,365,638 | 35.89 | \$1,641,179 | 33.21 |
三五、首次採用國際財務報導準則
(一) IFRSs 資訊之編製基礎
本公司 102 年度之合併財務報表係為首份 IFRSs 年度合併財務 報表,其編製基礎除了遵循附註三及四說明之重大會計政策外,亦 遵循 IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」之規定。
(二)轉換至國際財務報導準則之影響
$\sim$
轉換至 IFRSs 後,對本公司之合併資產負債表暨合併綜合損益 表之影響如下:
- 101 年1月1日合併資產負債表之調節
| 華民國一般公認會計原則 ቀ |
轉換至 IFRSs 之影響 | F $\mathbf{I}$ |
R s s |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
額 金 |
表 | 逴 異 差 |
認列及衡量差異 | 全 額 |
項 目 |
明 說 |
| 現 金 |
339,249 \$ |
\$ | \$ | 339,249 \$ |
現 金 |
||
| 公平價值變動列入損益 | 4.017 | 4.017 | 透過損益按公允價 | ||||
| 之金融資產一流動 | 值衡量之金融資 | ||||||
| 產一流動 | |||||||
| 應收票據一淨額 | 96,480 | 96,480 | 應收票據一淨額 | ||||
| 應收帳款一淨額 | 721,115 | 721,115 | 應收帳款一淨額 | ||||
| 存 貨 |
2,131,900 | € | 182,740) | 1,949,160 | 存 貨 |
(4) | |
| 長期在辦系統設計合約 | 1,529,196 | 71,485 | 69,406 | 1,670,087 | 應收建造合約款一 | (4) | |
| 款一流動 | 淨額 | ||||||
| 預付款項及其他流動資 | 114,037 | 114,037 | 預付款項及其他流 | ||||
| 產 | 動資產 | ||||||
| 流動資產合計 | 4,935,994 | 111,255) | 69,406 | 4,894,145 | 流動資產總計 | ||
| 採權益法之長期股權投 | 13,090 | 13,090 | 採用權益法之投資 | ||||
| 資 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 18,624 | 18,624 | 以成本衡量之金融 | ||||
| 一非流動 | 資產一非流動 | ||||||
| 投資合計 | 31,714 | 31,714 | |||||
| 固定資產淨額 | 1,002,622 | 787) | 1.001.835 | 不動產、廢房及設 | (5) | ||
| 備 | |||||||
| 存出保證金 | 40,284 | 40,284 | 存出保證金 | ||||
| 遞延費用一淨額 | 80,886 | € | 54,258) 787 |
26,628 787 |
其他非流動資產 預付款項-非流動 |
||
| 54,258 | 54.258 | 長期預付租金 | (5) | ||||
| 遞延所得稅資產一非流 | 6,227 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,227 | 遮延所得税資產一 | (1) | ||
| 動 | 非流動 | ||||||
| 其他資產合計 | 127,397 | 787 | 128,184 | ||||
| 資產總計 | 6,097,727 £ |
(\$ | 111,255) | 69.406 £ |
6,055,878 £ |
資產總計 | |
| 短期借款 | \$ 115,471 |
\$ | \$ | \$ 115,471 |
短期借款 | ||
| 應付商業本票 | 284,892 | 284,892 | 應付商業本票 | ||||
| 應付票據 | 70,604 | 70,604 | 應付票據 | ||||
| 應付帳款 | 1,171,192 | 1,171,192 | 應付帳款 | ||||
| 應付所得稅 | 48,957 | 48,957 | 當期所得稅負債 | ||||
| 應付費用及其他流動負 | 431,836 | ( | 7,817) | 11,501 | 435,520 | 應付費用及其他流 | (2) |
| 債 應付投資款 |
112,341 | 112,341 | 動負債 應付投資款 |
||||
| 预收货款 | 589,018 | C | 111,255) | 477,763 | 預收貨款 | (4) | |
| 7,817 | 7,817 | 負債準備一流動 | |||||
| 預收系統設計合約款一 | 13,314 | 13,314 | 應付建造合約款一 | ||||
| 淨額 | 淨額 | ||||||
| 流動負債合計 | 2,837,625 | 111,255) | 11,501 | 2,737,871 | 流動負債總計 | ||
| 應計退休金負債 | 148,389 | 116,578 | 264,967 | 應付退休金負債 | (3) | ||
| 負債合計 | 2,986,014 | 111,255) | 128,079 | 3,002,838 | 負債總計 | ||
| 股 ∗. |
1,772,513 | 1,772,513 | 普通股股本 | ||||
| 資本公積 | 262,505 | 262,505 | 資本公積 | ||||
| 法定盈餘公積 | 412,965 | 412,965 | 法定盈餘公積 | ||||
| 特別盈餘公積 | 28,774 | 28,774 | 特別盈餘公積 | ||||
| 未分配盈餘 | 576,080 | 576,080 | 未分配盈餘 | ||||
| 累積換算調整數 | 87,447 | 87,447) | $\overline{\phantom{0}}$ | 國外營運機構財務 | |||
| 報表換算之兒換 差額 |
|||||||
| 母公司股東權益合 | 3,111,510 | € 58,673) |
3,052,837 | 母公司業主權 | |||
| 計 | 益合計 | ||||||
| 少數股權 | 203 | 203 | 非控制權益 | ||||
| 股東權益合計 | 3,111,713 | 58,673) | 3,053,040 | 權益總計 | |||
| 負債及股東權益總計 | 6.097.727 | (\$ | 111.255) | ₤ 69.406 |
6.055.878 \$ |
負債及權益總計 | |
2. 101 年 12 月 31 日合併資產負債表之調節
| 一般公 華 民國 |
認會計原則 | 轉換至 IFRSs | 之影響 | -1 F |
R s s |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
貊 金 |
表 | 谨 差 異 |
認列及衡量差異 | 額 金 |
目 項 |
說. 明 |
| 現 金 |
\$ 521,897 |
\$ | \$ | \$ 521,897 |
现 金 |
||
| 公平價值雙動列入損益 | 5,538 | 5,538 | 透過損益按公允價 | ||||
| 之金融資產一流動 | 值衡量之金融資 | ||||||
| 產一流動 | |||||||
| 應收票據一淨額 | 115.886 | 115,886 | 應收票據一淨額 | ||||
| 應收帳款一淨額 | 654,484 | 654,484 | 應收帳款一淨額 | ||||
| 存貨一淨額 | 1,964,404 | ( | 128,903) | 1,835,501 | 存 貨 |
(4) | |
| 長期在辦系統設計合約 | 1,440,025 | 64,371 | 9,285 | 1,513,681 | 應收建造合約款 | (4) | |
| 款一淨額 | |||||||
| 預付款項及其他流動資 | 103,194 | 103,194 | 其他流動資產 | ||||
| 產 | |||||||
| 流動資產合計 | 4,805,428 | 64,532) | 9,285 | 4,750,181 | 流動資產總計 | ||
| 採權益法之長期股權投 | 9,397 | 9,397 | 採用權益法之投資 | ||||
| 資 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 18,624 | 18,624 | 以成本衡量之金融 | ||||
| 一非流動 | 資產一非流動 | ||||||
| 投資合計 | 28,021 | 28,021 | |||||
| 固定資產一淨額 | 1,243,615 | 1,070) | 1,242,545 | 不動產丶廠房及設 | (5) | ||
| 52,732 | 備 存出保證金 |
||||||
| 存出保證金 | 52,732 | 50,972 | 其他非流動資產 | ||||
| 遞延費用一淨額 | 72,187 | € | 21,215) 1,070 |
1,070 | 預付款項一非流動 | (5) | |
| 21,215 | 21,215 | 長期預付租金 | |||||
| 遥延所得税資產一非流 | 6,227 | 6,227 | 遮延所得税資產一 | (1) | |||
| 動 | 非流動 | ||||||
| 其他资產合計 | 131,146 | 1.070 | 132,216 | ||||
| 資產總計 | 6,208,210 \$ |
(£ | 64.532) | 9,285 \$ |
6.152,963 \$ |
||
| 短期借款 | \$ 73,246 |
\$ | \$ | \$ 73,246 |
短期借款 | ||
| 應付商業本票 | 479,929 | 479,929 | 應付商業本票 | ||||
| 應付票據 | 31,212 | 31,212 | 應付票據 | ||||
| 應付帳款 | 863,141 | 863,141 | 應付帳款 | ||||
| 應付所得稅 | 14,890 | 14,890 | 當期所得稅負債 | ||||
| 應付費用及其他流動負 | 429,597 | ( | 4,770) | 8.676 | 433,503 | 應付費用及其他流 動負債 |
(2) |
| 债 | 64.532) | 561,085 | 預收貨款 | (4) | |||
| 預收貨款 | 625,617 | € | 4,770 | 4,770 | 負債準備一流動 | ||
| 预收系统设計合约款一 | 29,977 | 29,977 | 應付建造合約款一 | ||||
| 淨額 | 淨額 | ||||||
| 一年內到期之長期借款 | 90,972 | 90,972 | 一年内到期之長期 | ||||
| 借款 | |||||||
| 流動負債合計 | 2,638,581 | ( | 64,532) | 8,676 | 2,582,725 | 流動負債總計 | |
| 長期借款 | 309,028 | 309,028 | 長期借款 | ||||
| 應計退休金負債 | 151,606 | 125,601 | 277,207 | 應付退休金負債 | (3) | ||
| 負債合計 | 3,099,215 | 64,532) | 134,277 | 3,168,960 | 負債總計 | ||
| 本 股 |
1,825,688 | 1,825,688 | 普通股股本 | ||||
| 資本公積 | 262,505 | 262,505 | 資本公積 法定盈餘公積 |
||||
| 法定盈餘公積 | 449,091 | 28,774 | 449,091 28,774 |
特別盈餘公積 | |||
| 特別盈餘公積 未分配盈餘 |
511,506 | 65,591) | 445,915 | 未分配盈餘 | $(3)$ $R(6)$ | ||
| 累積换算調整數 | 59,998 | 88,175) | 28,177) | 國外營運機構財務 | |||
| 報表換算之兒換 | |||||||
| 差額 | |||||||
| 母公司股東權益合 | 3,108,788 | 124,992) € |
2,983,796 | 母公司業主權 | |||
| 計 | 益合計 | ||||||
| 少数股權 | 207 | 207 | 非控制權益 | ||||
| 股東權益合計 | 3,108,995 | 124,992) | 2,984,003 | 權益總計 | |||
| 負債及股東權益總計 | 6,208,210 | (\$ | 64.532) | 9,285 | 6,152,963 \$ |
負債及權益總計 | |
$\sim 10^6$
3. 101 年度合併綜合損益表之調節
| 華 ф 民 般 公 國 - |
原 則 認 計 ◈ |
韓 换 F 至 |
攣 影 R S s 之 |
F | s R |
s |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 昌 項 |
額 金 |
差 異 達 表 |
認列及衡量差異 | 額 金 |
項 | 明 说 目 |
| 營業收入淨額 | 5,824,545 \$ |
\$ | 882,340) \$ |
4,942,205 \$ |
營業收入淨額 | (6) |
| 營業成本 | 4,951,886 | 825,772) | 4,126,114 | 營業成本 | (6) | |
| 營業毛利 | 872,659 | 56,568) | 816,091 | 榮業毛利 | ||
| 營業費用 | 營業費用 | |||||
| 推銷費用 | 229,589 | 229,589 | 推銷費用 | |||
| 管理費用 | 211,081 | 4,891) | 206,190 | 管理費用 | $(3)$ 及 $(6)$ | |
| 研究發展費用 | 176,486 | 176,486 | 研究發展費用 | |||
| 計 合 |
617,156 | 4,891) | 612,265 | 營業費用 合計 |
||
| 管業利益 | 255,503 | 51,677) | 203,826 | 營業淨利 | ||
| 981) | 981) | 其他收益及費損 | (6) |
(接次頁)
(承前頁)
| 摹 般公 民 図 |
計原則 認 會 |
棹 换 |
IFRS s 王 |
響 之影 |
$\mathbf I$ | F | R | s | s | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{a}$ 項 |
额 金 |
達 表 |
差 異 |
認列及衡量差異 | 金 | 額 | 項 | 目 | 說 | 明 | ||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||||
| 利息收入 | \$ 3,095 |
S | \$ | \$ | 3,095 | 其他收入 | ||||||
| 租賃收益 | 35 | 35 | 其他收入 | |||||||||
| 其 他 |
19,823 | 19,823 | 其他收入 | |||||||||
| 計 合 |
22,953 | 22,953 | ||||||||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||||
| 利息費用 | 14,075 | 14,075 | 財務成本 | |||||||||
| 兒換淨損 | 4,489 | 4,489 | 外幣兌換淨損 | |||||||||
| 採權益法認列之投 | 3,693 | 3,693 | 採權益法認列 | |||||||||
| 資損失 | 關聯企業損 | |||||||||||
| 失之份額 | ||||||||||||
| 處分固定資產損失 | 981 | 981) | (6) | |||||||||
| 其 他 |
6,581 | 6,581 | 其他利益及損 | |||||||||
| 失 | ||||||||||||
| 計 合 |
29,819 | 981) | 28,838 | |||||||||
| 税前利益 | 248,637 | 51,677) | 196,960 | 稅前淨利 | ||||||||
| 所得税費用 | 46,655 | 46,655 | 所得稅費用 | |||||||||
| 合併總純益 | 201,982 | 51.677) | 150,305 | 本期淨利 | ||||||||
| 淨利歸屬予 | 淨利歸屬予 | |||||||||||
| 母公司股東 | \$ 201,978 |
\$ | $($ \$ | 51,677) | S | 150,301 | 母公司業主 非控制權益 |
$(2)$ 及 $(5)$ (2)及(5) |
||||
| 少數股權 | 4 201,982 |
\$ | 1\$ | 51,677) | 4 150,305 |
|||||||
| 28,177) | 國外營運機構財務 | |||||||||||
| 報表換算之兒換 | ||||||||||||
| 差額 | ||||||||||||
| 13,914) | 確定福利計畫精算 | $(3)$ 及 $(6)$ | ||||||||||
| 損失 | ||||||||||||
| S. | 108,214 | 本期綜合損益總額 |
(三) 豁免選項
除依據合併財務報告會計準則規定若干不得追溯適用及選擇下 列豁免追溯適用之情形外,本公司係追溯適用合併財務報告會計準 則以決定轉換日 (101年1月1日)之初始合併資產負債表:
投資子公司、關聯企業及合資
本公司對轉換日前取得之投資子公司、關聯企業及合資,選擇 於 101年1月1日合併資產負債表中,依100年12月31日按中華 民國一般公認會計原則所認列之金額列示。
股份基礎給付交易
本公司對所有在轉換日前已給與並已既得之股份基礎給付交 易,選擇豁免追溯適用相關規定。
員工福利
本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於 轉換日認列於保留盈餘。此外,本公司選擇以轉換日起各個會計期 間推延決定之金額,揭露經驗調整之歷史資訊。
累積換算差異數
本公司於轉換日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額 認定為 家, 並於該日認列於保留盈餘。後續處分任何國外營運機構 之 捐 益 則 排 除 轉 换 日 之 前 所 産 生 之 换 算 差 異 數 , 但 包 含 該 日 以 後 産 生之換算差異數。
租 賃
本公司選擇依轉換日所存在之事實與情況判斷存在於該日之安 排是否為 (或包含) 租賃。
(四)轉換至 IFRS 之調節說明
本公司現行會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會 計政策二者間可能存在之重大差異如下:
- 遞延所得稅資產/負債
中華民國一般公認會計原則下,遞延所得稅資產於評估其 可實現性後,認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後,僅當 所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產,不再使 用備抵評價科目。
此外,中華民國一般公認會計原則下,遞延所得稅資產及 負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目,無 相關之資產或負債者,依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非 流動項目。轉換至 IFRSs 後,遞延所得稅資產及負債一律分類 為非流動項目。
- 員工福利一短期可累積帶薪假
中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下 , 短 期 支 薪 假 給 付 未 有 明 文 規定,通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後,對於可累積 支 薪 假 給 付 , 應 於 員 工 提 供 勞 務 而 增 加 其 未 來 應 得 之 支 薪 假 給 付時認列費用。
截至101年12月31日及1月1日,本公司因短期可累積 帶薪假之會計處理分別調整增加應付費用 8,676 仟元及 11,501 仟元;另調整101年度之營業成本增加2,773仟元。
- 員工福利一確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下,首次適用財務會計準則公 報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨 给付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務 年限,採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後,由於不適用國際會計準則第19號「員工福利」之過渡規定, 未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈 餘。
中華民國一般公認會計原則下,精算損益係採用緩衝區法 按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於 損益項下。轉換至IFRSs後,依照國際會計準則第19號「員工 福利 , 規定精算之確定福利計書精算損益將選擇立即認列於其 他 綜 合 損 益 項 下 , 於 權 益 變 動 表 認 列 入 保 留 盈 餘 , 後 續 期 間 不 予重分類至損益。
截至101年12月31日及1月1日,本公司因依國際會計 準則第19號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫,並依 IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」規定,分別調整增加應 計退休金負債 125,601 仟元及 116,578 仟元;另 101 年度退休金 成本調整減少4,891仟元與101年度其他綜合損益一確定福利計 畫精算損失調整增加13,914仟元。
- 完工百分比無法確定與1年以內完成之工程合約
中華民國一般公認會計原則下,若工程損益無法合理估計 或 1 年以內之工程合約, 係採用全部完工法。轉換至 IFRSs 後, 國際會計準則第11號「建造合約」之適用範圍不僅限於工期在 1年以上之建造合約,此外,該準則不允許採用全部完工法,若 建造合約之結果無法可靠估計,採零利潤法處理。
截至101年12月31日及1月1日,本公司因依國際會計 準則第11號「建造合約」之規定重新合理估計或1年以內之工 程合約,分別調整增加長期在辦系統設計合約款 9,285 仟元及 69,406 仟 元 , 於 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分 別 將 帳 列 在 製
品之工程成本 128,903 仟元及 182,740 仟元; 以及帳列預收貨款 之預收工程款項 64.532 仟元及 111,255 仟元重分類至長期在辦 系統設計合約款。
- 預付設備款之重分類
中華民國一般公認會計原則下,購置設備之預付款通常列 為固定資產項下之預付設備款,轉換至 IFRSs 後,購置設備之 預付款通常列為預付款項,並依實現該資產之預期,將預付款 項分類為流動資產或非流動資產。截至101年12月31日及1 月 1 日,本公司預付設備款重分類至預付款項一非流動之金額 分別為1,070仟元及787仟元。
- 合併綜合損益表之調節說明
轉換至 IFRSs 後, 本公司承作部分短期工程依 IFRSs 有關 建造合約之規定,於101年度調整營業收入減少882,340仟元、 營業成本減少 822,999 仟元及員工福利一短期可累積帶薪假調 整營業成本增加及減少 2,773 仟元,合計調整營業毛利減少 56.512 仟元;退休金成本調整管理費用減少 4,891 仟元及其他綜 合損益一確定福利計畫精算損失調整增加13,914仟元。另本公 司101年度,依營業交易之性質將處分固定資產淨損981仟元 重分類至其他收益及費損項下。