Mirgor — Regulatory Filings 2010

Apr 30, 2010

Sociedad Anónima, Comercial, Industrial, Financiera, Inmobiliaria y Agropecuaria

Buenos Aires, 30 de abril de 2010

Señores

Comisión Nacional de Valores

25 de Mayo 175

Ciudad de Buenos Aires

Presente

Ref: Comunicación de Hecho Relevante - Implementación NIIF.

De mi consideración:

Nos dirigimos a ustedes en cumplimiento de lo dispuesto por la Resolución 562/09 de la CNV, a fin de adjuntar el acta de Directorio de la Sociedad del 27 de abril de 2010, que resolvió la aprobación de documento de la referencia.

Sin otro particular, saludamos a ustedes muy atentamente

Ing. Alejandro García Villamil

Director General

Sociedad Anónima, Comercial, Industrial, Financiera, Inmobiliaria y Agropecuaria

ACTA DE DIRECTORIO NRO 404: En Guayaquil 4301, La Tablada, Pcia. de Buenos Aires, a los 27 días del mes de abril de 2010, siendo las 09.30 horas, se reúnen los señores miembros del Directorio de MIRGOR SACIFIA abajo firmantes. Preside el acto el Sr. Presidente del Directorio, Lic. Roberto Vázquez. Se abre la sesión con la presencia del representante de la Comisión Fiscalizadora y se pasa a tratar el siguiente orden del día.

1°) Consideración del Plan de Implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) de la Sociedad, requerido por el artículo 2° de la Resolución General N° 562/2009 de la Comisión Nacional de Valores. A continuación el Sr. Presidente hace una breve referencia acerca de la documentación que conforma el plan de implementación mencionado en el presente punto del orden del día, mediante la cual los miembros del Directorio han tomado conocimiento de las obligaciones de información que la nueva normativa contable impone a la Sociedad, siendo la misma una sociedad de oferta pública de sus acciones, y propone que, dado que los Sres. Directores han contado con ejemplares de dicha documentación con antelación suficiente para proceder a su estudio, se omita su lectura y se trate la referida documentación presentada al Directorio. Luego de un amplio cambio de ideas se resuelve por unanimidad aprobar en su totalidad el Plan de Implementación de NIIFF presentado. Se transcribe a continuación el Plan de Implementación mencionado.

Plan de Implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera:

1, Durante la reunión celebrada con fecha 15 de febrero de 2010, el Directorio tomó conocimiento de las obligaciones de información establecidas por al Resolución General N° 562/2009 (RG) de la Comisión Nacional de Valores (CNV). De acuerdo a la misma, la Sociedad deberá aplicar las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), conforme la Resolución Técnica N° 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas a partir del ejercicio iniciado el 01/01/2012, como única forma de elaboración de los estados contables.

1. Se designa al Dr. Mauricio Blacher, Director de Administración y Finanzas como coordinador / responsable del proceso de adopción de las NIIF. El Dr. Mauricio Blacher reúne las condiciones requeridas para llevar a cabo las tareas asignadas y tomar las medidas correctivas que sean necesarias. El mismo posee los conocimientos contables suficientes así como el conocimiento de las actividades y negocios de la sociedad como para asumir dicha responsabilidad. Se establece así mismo que será responsable de informar con periodicidad trimestral al Directorio sobre la evolución del plan.

2. La Sociedad prevé la difusión y capacitación constante del personal involucrado principalmente en el área de preparación de los estados contables de la Sociedad bajo las NIIF, y de las áreas de soporte de la misma, mediante la participación del mismo en cursos de actualización que brinde el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la FAPCE, y Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L. (firma miembro de Ernst & Young Global) y otros organismos de prestigio que permitan satisfacer las necesidades de capacitación que se establezcan. Dentro de las áreas involucradas se considera también a Directores, personal del área de Impuestos, Costos y control de gestión,

La Sociedad involucró en diversos cursos de capacitación a personal de nivel gerencial y a otros afectados tanto a la preparación como al soporte de los estados contables durante el año 2009.

Durante el año 2010 se prevé desarrollar nuevos cursos de capacitación especifica en las diferentes áreas y temáticas necesarias de la Sociedad, Para ello se procederá a determinar el personal tanto de nivel directivo como gerencial y operativo y su nivel de conocimiento, en base a ello se armaran los cursos con diferente grado de calificación.

Se prevé desarrollar los cursos durante el 2do semestre del año 2010 y durante el 1er semestre del 2011, eventualmente durante el último semestre del 2011 se darán cursos mas específicos de acuerdo a las necesidades que pudieran haber sido detectadas durante el transcurso del año.

4) La Sociedad se encuentra desarrollando un proceso de análisis y evaluación de los impactos de la adopción de las NIIF, que consta de distintas etapas, siendo estas

Diagnostico: se prevé determinar las diferencias entre la aplicación de las actuales normas y las NIIF

Análisis de NIIF aplicables: en función a lo determinado en el punto anterior ahondar en el análisis y la evaluación de las NIIF y su impacto tanto contable como impositivo

Plan de adecuación de los sistemas, procedimientos y procesos operacionales: dado los ítems anteriores establecer que modificaciones son necesarias en los sistemas y otros a efectos de brindar mayor información.

Se estima que estas etapas estarán desarrollándose durante el 2do trimestre y el 2do semestre del año 2010 y el año 2011.

5) Adicionalmente se estarán evaluando los efectos colaterales originados por el cambio de la normativa contable.

Estos efectos pueden generarse como consecuencia de la aplicación de las NIIF y afectar tanto la situación financiera como el resultado y los flujos de fondos de la Sociedad. Se podrá medir mediante los cambios en los ratios, índices financieros y otros indicadores de aplicación en convenios y/o acuerdos celebrados por la Sociedad con su personal y/o terceros.

Luego de esta evaluación se deberán determinar las nuevas formas o pautas de negociación que deberán regir los acuerdos y o convenios de la Sociedad.

Este proceso será llevado a cabo durante el año 2011.

No habiendo más asuntos por tratar y siendo las 10.45 horas se da por finalizada la sesión.

Roberto G. Vázquez

Jorge Antonio Caputo

Alejandro Carrera

Julio Cueto Rua