Mirgor — Interim / Quarterly Report 2015

Nov 11, 2015

CAPDO

SOCIEDAD ANÓNIMA

CARLOS PELLEGRINI 1149 PISO 11

CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES

ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES

INICIADO EL 1° DE ENERO Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015

JUNTAMENTE CON EL INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

Y DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

DIRECTORIO

CAPDO S.A.

PRESIDENTE

Dr. Mauricio Blacher

VICEPRESIDENTE

Lic. Lionel Bosich

DIRECTOR TITULAR

Lic. Fabio Rozenblum

DIRECTOR SUPLENTE

Ing. Eduardo Koroch

SÍNDICOS

Síndico Titular

Dr. Gustavo R. Chesta

Dr. Gonzalo Urien Berri

Dr. Gustavo F. Penna

Síndico Suplente

Dra. Graciela N. Del Hoyo

Dr. Ruben A. Ramaioli

Dra. Patricia D. Fandiño

INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS

DIRECTORES DE

CAPDO SOCIEDAD ANONIMA

CUIT: 30-62026761-5

DOMICILIO LEGAL: CARLOS PELLEGRINI 1149, 11° PISO

CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES

Identificación de los estados contables intermedios objeto de la revisión

Hemos revisado los estados contables adjuntos de CAPDO S.A. que comprenden el balance intermedio al 30 de septiembre de 2015, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de nueve meses terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas y anexos que son parte integrante de los estados contables.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2014 y al período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2014 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables

La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al período intermedio mencionado precedentemente, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de período intermedio establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Estas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.

Una revisión de estados contables de período intermedio consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Dicha revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tomamos conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos opinión de auditoría.

Conclusión

Sobre la base de nuestra revisión, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables adjuntos de CAPDO S.A. correspondientes al período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2015, no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Los Estados Contables Intermedios citados cumplen con lo dispuesto en la ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Inspección General de Justicia. Dichos estados se encuentran transcriptos al Libro Inventario y Balances y han sido preparados a partir de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales, cuyas anotaciones concuerdan con las de sus auxiliares y demás documentación comprobatoria.

Al 30 de septiembre de 2015, de acuerdo con lo que surge de los registros contables, no existían deudas con los Organismos Nacionales de Recaudación Previsional debido a que CAPDO S.A. carecía de personal en relación de dependencia.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 6 de noviembre de 2015

ESTUDIO URIEN & ASOCIADOS

C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº I - Fº 47

Gustavo R. Chesta (Socio)

Contador Público (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 118 - Fº 173

INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

Señores Accionistas de

CAPDO SOCIEDAD ANÓNIMA

C.U.I.T. 30-62026761-5

Domicilio legal: Carlos Pellegrini 1149, 11° piso

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5º del artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, hemos examinado el inventario, la memoria y el estado de situación patrimonial de CAPDO SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de septiembre de 2015 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, notas 1 a 4 y anexos A, H e I que forman parte integrante de los estados contables de período intermedio terminados en esa fecha. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones.
2. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos detallados en 1. se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de los estados contables correspondientes a períodos intermedios, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas .decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Dado que no es responsabilidad de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad.
3. Por tratarse de un informe de revisión limitada con el alcance descripto en el párrafo 2, no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables mencionados en 1 presentan la información sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones del patrimonio neto y los flujos de efectivo de la Sociedad. No obstante, basados en la revisión limitada que hemos efectuado sobre los estados contables al 30 de septiembre de 2015, podemos manifestar que todos los hechos y circunstancias de carácter significativo de los que hemos tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida, han sido razonablemente considerados en los estados contables intermedios examinados y no tenemos observaciones que formular.
4. Las cifras de los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales vigentes.
5. Los estados contables adjuntos se encuentran transcriptos en el libro Inventario y Balances.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 6 de noviembre de 2015.

GUSTAVO R. CHESTA

Contador Público U.B.A.

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 118 ‑ Fº 173

Por Comisión Fiscalizadora

ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO N° 36, POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES INICIADO EL 1° DE ENERO Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR Y CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR. (ver Nota 1.a)

Domicilio legal: Carlos Pellegrini 1149, 11° piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Actividad principal: Inmobiliaria.

Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:

• Del estatuto social: 16 de marzo de 1981.
• De las últimas reformas del estatuto: 19 de agosto de 1982, 16 de septiembre de 1986, 26 de noviembre de 1992 y 14 de marzo de 2006.

Número de registro de la Inspección General de Justicia (IGJ): 173.371.

Fecha de finalización del plazo de duración: 15 de marzo de 2080.

Sociedad Controlante: ver Nota 4.

Composición del capital: ver Nota 3.

Suscripto, Integrado e Inscripto en el Registro Público de Comercio Acciones ordinarias de valor nominal $ 1 (Cifras expresadas en miles de pesos)	PESOS 7.000

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015,

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

ESTADO DE RESULTADOS

CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015,

COMPARATIVO CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015,

COMPARATIVO CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015,

COMPARATIVO CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

NOTA 1 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

1. Normas contables aplicadas en la preparación y presentación de los estados contables:

El Decreto Nº 664 del Poder Ejecutivo Nacional de fecha 20 de marzo de 2003 establece que los estados contables de ejercicios que cierren a partir de dicha fecha y que sean presentados a los diversos organismos de contralor, deberán estar expresados en moneda nominal. La I.G.J. a través de la Resolución 4/2003, establece que las entidades obligadas a presentar sus estados contables ante dicha institución discontinuarán, a partir del 1º de marzo de 2003, a todos los efectos, la aplicación del método de reexpresión de estados contables en moneda homogénea establecido por la Resolución Técnica (R.T.) Nº 6, con las modificaciones introducidas por la R.T. Nº 19 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).

Los presentes estados contables al 30 de septiembre de 2015 han sido expresados en moneda constante, hasta el 31 de diciembre de 2002. La variación del Índice de Precios Internos al por Mayor (I.P.I.M.) entre diciembre de 2002 y febrero de 2003 fue de aproximadamente 0,69%. Mediante la Resolución del Consejo Directivo (C.D.) Nº 190/2003, de fecha 19 de noviembre de 2003, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.), sostiene que en el país existe hoy una situación de estabilidad monetaria, y por lo tanto debe discontinuarse a partir del 1° de octubre de 2003 la aplicación del método de reexpresión en moneda homogénea establecida por la R.T. Nº 6 de la F.A.C.P.C.E., modificada por la R.T. Nº 19 de la F.A.C.P.C.E. La variación del I.P.I.M. entre febrero y septiembre de 2003 fue de aproximadamente -2,10%.

La información comparativa se presenta teniendo en cuenta lo establecido en las R.T. vigentes, es decir, la información comparativa del Estado de Situación Patrimonial se relaciona con el mismo estado a la fecha de cierre del ejercicio anual precedente, mientras que el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, el Estado de Resultados y el Estado de Flujo de Efectivo se presentan en forma comparativa con las cifras del mismo período del ejercicio anterior. La restante información complementaria comparativa contiene las cifras comparativas que se consideran útiles para los usuarios de los estados contables del ejercicio corriente.

Normas Contables Profesionales – Normas Internacionales de Información Financiera (N.I.I.F.):

La sociedad controlante Mirgor S.A.C.I.F.I.A., presenta sus estados financieros de acuerdo con las Normas Contables Profesionales vigentes en la Provincia de Tierra del Fuego y con las disposiciones vigentes de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), que aprobó la Resolución General (R.G.) N° 622 (texto ordenado en 2013), la cual establece que las entidades emisoras de acciones y/u obligaciones negociables, con ciertas excepciones, están obligadas a preparar sus estados financieros aplicando la R.T. N° 26 (y modificatorias) de la F.A.C.P.C.E., que dispone la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (N.I.I.F.) según las emitió el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (I.A.S.B., por su sigla en inglés), mientras que otras entidades, entre las cuales se encuentra la Sociedad, tendrán la opción de utilizar las N.I.I.F. o la N.I.I.F. para las PyMES en reemplazo de las normas contables profesionales argentinas vigentes (N.C.P.).

A través de la R.G. N° 622, se admite que las sociedades controladas por una emisora continúen presentando sus estados contables de acuerdo con las normas utilizadas para preparar estados contables con fines societarios o regulatorios, debiendo presentar en ese caso una reconciliación con las N.I.I.F. para el patrimonio neto, el resultado y el resultado integral. La Sociedad ha hecho uso de esta opción.

Considerando que la Sociedad ha preparado sus estados contables al 30 de septiembre de 2015 de acuerdo con las N.C.P., se incluyen a continuación las conciliaciones de patrimonio neto y resultado del período entre dichas normas y las resultantes de aplicar la R.T. Nº 26 (N.I.I.F.), conforme lo requerido por la R.G. N° 622 de la C.N.V.:

Conciliación del patrimonio neto al 30 de septiembre de 2015:

Conciliación del resultado neto correspondiente al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2015:

(1)  No existen participaciones no controladoras.

R.T. 31 “Modificación a las R.T. 9, 11, 16 y 17. Introducción del modelo de revaluación de bienes de uso excepto activos biológicos”

Esta norma fue emitida por la F.A.C.P.C.E. con fecha 25 de noviembre de 2011, y aprobada por el C.P.C.E.C.A.B.A. con vigencia para estados contables correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2012. Dicha norma incorpora el modelo de revaluación para los bienes de uso como alternativa al modelo de costo y establece normas de transición para el tratamiento contable de los saldos de revalúos determinados y contabilizados bajo normas contables o legales preexistentes, e introduce como nuevas categorías de activos a las "Propiedades de inversión" y a los "Activos no corrientes que se mantienen para su venta (incluyendo aquellos retirados del servicio)", a la vez que establece los criterios de medición aplicables a estas nuevas categorías.

Los presentes estados contables, están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las R.T. emitidas por la F.A.C.P.C.E., aprobadas por el C.P.C.E.C.A.B.A.

Respecto de las modificaciones en la mencionada unificación de normas, el Directorio de la Sociedad informa que las mismas no han tenido un impacto significativo sobre los resultados y el patrimonio neto de la misma.

En virtud de las mencionadas normas, se tiene la opción de reconocer contablemente o exponer por nota a los estados contables el monto del pasivo por impuesto diferido originado en la diferencia entre el valor contable ajustado por inflación de los bienes de uso y el valor fiscal. Al 30 de septiembre de 2015, dicha diferencia permanente asciende a 391.

Adicionalmente, las normas prevén que la medición de los activos y pasivos surgidos por la aplicación del método del impuesto diferido se realice a valor nominal.

Los estados contables, cuadros y notas complementarias, se expresan en miles de pesos.

1. Criterios de valuación:

Los principales criterios de valuación y exposición utilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:

• Caja y bancos:
• En moneda nacional: a su valor nominal.
• Créditos y pasivos:

• En moneda local: se valuaron al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, descontados, en la medida que sus efectos fueran significativos, utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción. En caso de saldos por transacciones no comerciales con partes relacionadas, se valuaron al valor nominal considerando los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, en caso que correspondiera.

• Instrumentos financieros: la Sociedad no ha utilizado durante el período y hasta la fecha de emisión de los presentes estados contables, instrumentos financieros derivados. Los saldos a cobrar y a pagar derivados de sus habituales operaciones comerciales se encuentran valuados según lo indicado en los párrafos anteriores.

• Bienes de uso:
• Los bienes de uso se valuaron a su costo original reexpresado de acuerdo con lo mencionado en la Nota 1.a, neto de las depreciaciones acumuladas hasta la finalización de cada cierre según corresponda.
• La depreciación es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los bienes de uso al final de su vida útil estimada.
• La valuación de los bienes de uso se revisa para verificar si sufrieron alguna desvalorización, cuando existe algún indicio que el valor de libros de los mismos podría exceder su valor recuperable.
• Las pérdidas o recuperos por desvalorización se reconocen en los resultados financieros y por tenencia del estado de resultados.
• El valor de libros de los bienes de uso, considerado a nivel de actividad generadora de efectivo, no supera su valor recuperable.
• Cuentas de patrimonio neto:
• Se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo indicado en la Nota 1.a., excepto la cuenta “Capital suscripto”, la cual se ha mantenido por su valor de origen.
• Cuentas del estado de resultados:
• Se encuentran expresadas a su valor nominal, a excepción de las depreciaciones de los bienes de uso, las cuales fueron calculadas sobre el valor de los activos respectivos, reexpresados de acuerdo con lo mencionado en la Nota 1.a.
• Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
• Determinación contable del impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta.

La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto a las ganancias diferido, el cual consiste en el reconocimiento, como crédito o deuda, del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los períodos en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento de los quebrantos impositivos en el futuro.

Las diferencias temporarias determinan saldos de activo o pasivo de impuesto a las ganancias diferido cuando su reversión futura disminuya o aumente los impuestos determinados.

El impuesto a la ganancia mínima presunta es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del período, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos a la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal de la Sociedad dependerá del mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un periodo fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta durante los siguientes diez ejercicios.

La conciliación entre el cargo a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa del 35% establecida por las normas impositivas vigentes al resultado contable de los períodos es la siguiente:

NOTA 2 – COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

NOTA 3 – ESTADO DE CAPITALES

En cumplimiento de lo requerido por la Dirección de Personas Jurídicas, se informa que el estado de capitales al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

La inscripción de las modificaciones del estatuto y el capital constan en escritura Número 193 de fecha 18 de julio de 2005, inscripta en la IGJ con fecha 14 de marzo de 2006 bajo el número 3869 del libro 30 de Sociedades por acciones.

Con fecha 21 de diciembre de 2006 la Sociedad fue adquirida por Mirgor S.A.C.I.F.I.A. e Interclima S.A. en un 95% y 5% respectivamente, del capital accionario.

NOTA 4 – INFORMACIÓN SOBRE PARTES RELACIONADAS

1. Sociedad Controlante:

2. Denominación: Mirgor S.A.C.I.F.I.A.

3. Domicilio legal: Einstein 1111 - Río Grande - Tierra del Fuego.

4. Actividad principal: Manufactura de acondicionadores de aire para rodados e inversora en sociedades.

5. Porcentaje de votos: 95,00%.

6. Saldos y operaciones con Sociedades Art. 33 Ley N° 19.550 y otras relacionadas:

Los saldos que la Sociedad mantiene al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 con su sociedad controlante y con sus sociedades relacionadas, son los siguientes:

Las transacciones con la sociedad relacionada Interclima S.A., correspondientes a los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2015 y 2014, fueron las siguientes:

ANEXO “A

EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO

POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) –

ANEXO “H”

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL APARTADO I INCISO b) DEL ART. 64 DE LA LEY N° 19.550 CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015,

COMPARATIVO CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

ANEXO “I”

APERTURA DE CRÉDITOS Y PASIVOS

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

(1) Los saldos deudores y acreedores no devengan intereses explícitos.