Mirgor — Audit Report / Information 2015

Mar 10, 2016

CAPDO

SOCIEDAD ANÓNIMA

CARLOS PELLEGRINI 1149 PISO 11

CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES

ESTADOS CONTABLES POR EL EJERCICIO

FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

JUNTAMENTE CON EL INFORME DEL AUDITOR

Y DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

DIRECTORIO

CAPDO S.A.

PRESIDENTE

Dr. Mauricio Blacher

VICEPRESIDENTE

Lic. Lionel Bosich

DIRECTOR TITULAR

Lic. Fabio Rozenblum

DIRECTOR SUPLENTE

Ing. Eduardo Koroch

SÍNDICOS

Síndico Titular

Dr. Gustavo R. Chesta

Dr. Gonzalo Urien Berri

Dr. Gustavo F. Penna

Síndico Suplente

Dra. Graciela N. Del Hoyo

Dr. Ruben A. Ramaioli

Dra. Patricia D. Fandiño

Señores

Directores de

CAPDO S A.

Domicilio Legal: Carlos Pellegrini 1149, 11° PISO

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. Informe sobre los estados contables

Hemos auditado los estados contables adjuntos de Capdo S.A., C.U.I.T. 30-62026761-5, que incluyen el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2015, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio económico finalizado en dicha fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 4 y en los anexos A, H e I.

Los estados mencionados en el párrafo anterior y la información complementaria con ellos relacionada se presentan en forma comparativa con la información que surge de los respectivos estados e información complementaria correspondientes a los estados contables terminados el 31 de diciembre de 2014.

1. Responsabilidad del Directorio sobre los estados contables

El Directorio de Capdo S.A. es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes y por el diseño, implementación y mantenimiento del control interno que el Directorio considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones materiales.

1. Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoría de acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan errores significativos. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las políticas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Dirección y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que hemos obtenido los elementos de juicio válidos y suficientes para sustentar nuestra opinión profesional.

1. Opinión

En nuestra opinión, los Estados Contables detallados en el apartado 1 presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la situación patrimonial de Capdo S.A. al 31 de diciembre de 2015, así como los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales Argentinas.

1. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios:

A efectos de dar cumplimiento a disposiciones vigentes, informamos que:

1. Los estados contables citados cumplen con lo dispuesto en la ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Inspección General de Justicia. Dichos estados se encuentran transcriptos al libro Inventarios y Balances y han sido preparados a partir de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales, cuyas anotaciones concuerdan con las de sus auxiliares y demás documentación comprobatoria.
2. Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previsto en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
3. Al 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con lo que surge de los registros contables, no existían deudas con los Organismos Nacionales de Recaudación Previsional debido a que Capdo S.A. carecía de personal en relación de dependencia.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de marzo de 2016

ESTUDIO URIEN & ASOCIADOS

C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº I - Fº 47

Gustavo R. Chesta (Socio)

Contador Público (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 118 - Fº 173

INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

Señores Accionistas de

CAPDO SOCIEDAD ANÓNIMA

C.U.I.T. 30-62026761-5

Domicilio legal: Carlos Pellegrini 1149, 11° piso

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5º del artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, hemos examinado el inventario, la memoria y el estado de situación patrimonial de CAPDO SOCIEDAD ANÓNIMA al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, notas 1 a 4 y anexos A, H e I que forman parte integrante de los estados contables por el ejercicio finalizado en esa fecha. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones.
2. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos detallados en el párrafo 1 se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el párrafo 1, hemos revisado la auditoría efectuada por los auditores externos Estudio Urien & Asociados, quienes emitieron un informe de fecha 7 de marzo de 2016 con opinión favorable sin salvedades de acuerdo con las normas de auditoría vigentes.

Nuestra tarea incluyó la revisión de la planificación del trabajo, la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados, y los resultados de la auditoría efectuada por dichos profesionales.

Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por el Directorio de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en conjunto. Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una base razonable para fundamentar nuestro informe.

1. En relación con la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y, en lo que es materia de nuestra competencia, que sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la Sociedad y otra documentación pertinentes, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio.
2. Basados en el examen realizado, en nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de CAPDO SOCIEDAD ANÓNIMA al 31 de diciembre de 2015, y el respectivo resultado de sus operaciones, el flujo de efectivo y la evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales.
3. Las cifras de los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales vigentes.
4. Asimismo, hemos revisado la situación de cumplimiento de las garantías de los directores de acuerdo a la Resolución General Nº 07/05 de la Inspección General de Justicia y al respecto no tenemos observaciones que mencionar.
5. Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previsto en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de marzo de 2016.

GUSTAVO R. CHESTA

Contador Público U.B.A.

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 118 ‑ Fº 173

Por Comisión Fiscalizadora

ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO N° 36, INICIADO EL 1° DE ENERO Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR. (ver Nota 1.a)

Domicilio legal: Carlos Pellegrini 1149, 11° piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Actividad principal: Inmobiliaria.

Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:

• Del estatuto social: 16 de marzo de 1981.
• De las últimas reformas del estatuto: 19 de agosto de 1982, 16 de septiembre de 1986, 26 de noviembre de 1992 y 14 de marzo de 2006.

Número de registro de la Inspección General de Justicia (IGJ): 173.371.

Fecha de finalización del plazo de duración: 15 de marzo de 2080.

Sociedad Controlante: ver Nota 4.

Composición del capital: ver Nota 3.

Suscripto, Integrado e Inscripto en el Registro Público de Comercio Acciones ordinarias de valor nominal $ 1 (Cifras expresadas en miles de pesos)	PESOS 7.000

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015,

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

ESTADO DE RESULTADOS

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015,

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015,

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015,

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

NOTA 1 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

1. Normas contables aplicadas en la preparación y presentación de los estados contables:

El Decreto Nº 664 del Poder Ejecutivo Nacional de fecha 20 de marzo de 2003 establece que los estados contables de ejercicios que cierren a partir de dicha fecha y que sean presentados a los diversos organismos de contralor, deberán estar expresados en moneda nominal. La I.G.J. a través de la Resolución 4/2003, establece que las entidades obligadas a presentar sus estados contables ante dicha institución discontinuarán, a partir del 1º de marzo de 2003, a todos los efectos, la aplicación del método de reexpresión de estados contables en moneda homogénea establecido por la Resolución Técnica (R.T.) Nº 6, con las modificaciones introducidas por la R.T. Nº 19 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).

Los presentes estados contables al 31 de diciembre de 2015 han sido expresados en moneda constante, hasta el 31 de diciembre de 2002. La variación del Índice de Precios Internos al por Mayor (I.P.I.M.) entre diciembre de 2002 y febrero de 2003 fue de aproximadamente 0,69%. Mediante la Resolución del Consejo Directivo (C.D.) Nº 190/2003, de fecha 19 de noviembre de 2003, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.), sostiene que en el país existe hoy una situación de estabilidad monetaria, y por lo tanto debe discontinuarse a partir del 1° de octubre de 2003 la aplicación del método de reexpresión en moneda homogénea establecida por la R.T. Nº 6 de la F.A.C.P.C.E., modificada por la R.T. Nº 19 de la F.A.C.P.C.E. La variación del I.P.I.M. entre febrero y septiembre de 2003 fue de aproximadamente -2,10%.

La información comparativa se presenta teniendo en cuenta lo establecido en las R.T. vigentes, es decir, la información comparativa del Estado de Situación Patrimonial se relaciona con el mismo estado a la fecha de cierre del ejercicio anual precedente, mientras que el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, el Estado de Resultados y el Estado de Flujo de Efectivo se presentan en forma comparativa con las cifras del mismo período del ejercicio anterior. La restante información complementaria comparativa contiene las cifras comparativas que se consideran útiles para los usuarios de los estados contables del ejercicio corriente.

Normas Contables Profesionales – Normas Internacionales de Información Financiera (N.I.I.F.):

La sociedad controlante Mirgor S.A.C.I.F.I.A., presenta sus estados financieros de acuerdo con las Normas Contables Profesionales vigentes en la Provincia de Tierra del Fuego y con las disposiciones vigentes de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), que aprobó la Resolución General (R.G.) N° 622 (texto ordenado en 2013), la cual establece que las entidades emisoras de acciones y/u obligaciones negociables, con ciertas excepciones, están obligadas a preparar sus estados financieros aplicando la R.T. N° 26 (y modificatorias) de la F.A.C.P.C.E., que dispone la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (N.I.I.F.) según las emitió el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (I.A.S.B., por su sigla en inglés), mientras que otras entidades, entre las cuales se encuentra la Sociedad, tendrán la opción de utilizar las N.I.I.F. o la N.I.I.F. para las PyMES en reemplazo de las normas contables profesionales argentinas vigentes (N.C.P.).

A través de la R.G. N° 622, se admite que las sociedades controladas por una emisora continúen presentando sus estados contables de acuerdo con las normas utilizadas para preparar estados contables con fines societarios o regulatorios, debiendo presentar en ese caso una reconciliación con las N.I.I.F. para el patrimonio neto, el resultado y el resultado integral. La Sociedad ha hecho uso de esta opción.

Considerando que la Sociedad ha preparado sus estados contables al 31 de diciembre de 2015 de acuerdo con las N.C.P., se incluyen a continuación las conciliaciones de patrimonio neto y resultado del ejercicio entre dichas normas y las resultantes de aplicar la R.T. Nº 26 (N.I.I.F.), conforme lo requerido por la R.G. N° 622 de la C.N.V.:

Conciliación del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2015:

Conciliación del resultado neto correspondiente al ejercicio de doce meses finalizado el 31 de diciembre de 2015:

(1)  No existen participaciones no controladoras.

R.T. 31 “Modificación a las R.T. 9, 11, 16 y 17. Introducción del modelo de revaluación de bienes de uso excepto activos biológicos”

Esta norma fue emitida por la F.A.C.P.C.E. con fecha 25 de noviembre de 2011, y aprobada por el C.P.C.E.C.A.B.A. con vigencia para estados contables correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2012. Dicha norma incorpora el modelo de revaluación para los bienes de uso como alternativa al modelo de costo y establece normas de transición para el tratamiento contable de los saldos de revalúos determinados y contabilizados bajo normas contables o legales preexistentes, e introduce como nuevas categorías de activos a las "Propiedades de inversión" y a los "Activos no corrientes que se mantienen para su venta (incluyendo aquellos retirados del servicio)", a la vez que establece los criterios de medición aplicables a estas nuevas categorías.

Los presentes estados contables, están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las R.T. emitidas por la F.A.C.P.C.E., aprobadas por el C.P.C.E.C.A.B.A.

Respecto de las modificaciones en la mencionada unificación de normas, el Directorio de la Sociedad informa que las mismas no han tenido un impacto significativo sobre los resultados y el patrimonio neto de la misma.

En virtud de las mencionadas normas, se tiene la opción de reconocer contablemente o exponer por nota a los estados contables el monto del pasivo por impuesto diferido originado en la diferencia entre el valor contable ajustado por inflación de los bienes de uso y el valor fiscal. Al 31 de diciembre de 2015, dicha diferencia permanente asciende a 389.

Adicionalmente, las normas prevén que la medición de los activos y pasivos surgidos por la aplicación del método del impuesto diferido se realice a valor nominal.

Los estados contables, cuadros y notas complementarias, se expresan en miles de pesos.

1. Criterios de valuación:

Los principales criterios de valuación y exposición utilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:

• Caja y bancos:
• En moneda nacional: a su valor nominal.
• Créditos y pasivos:

• En moneda local: se valuaron al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, descontados, en la medida que sus efectos fueran significativos, utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción. En caso de saldos por transacciones no comerciales con partes relacionadas, se valuaron al valor nominal considerando los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, en caso que correspondiera.

• Instrumentos financieros: la Sociedad no ha utilizado durante el ejercicio y hasta la fecha de emisión de los presentes estados contables, instrumentos financieros derivados. Los saldos a cobrar y a pagar derivados de sus habituales operaciones comerciales se encuentran valuados según lo indicado en los párrafos anteriores.

• Bienes de uso:
• Los bienes de uso se valuaron a su costo original reexpresado de acuerdo con lo mencionado en la Nota 1.a, neto de las depreciaciones acumuladas hasta la finalización de cada cierre según corresponda.
• La depreciación es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los bienes de uso al final de su vida útil estimada.
• La valuación de los bienes de uso se revisa para verificar si sufrieron alguna desvalorización, cuando existe algún indicio que el valor de libros de los mismos podría exceder su valor recuperable.
• Las pérdidas o recuperos por desvalorización se reconocen en los resultados financieros y por tenencia del estado de resultados.
• El valor de libros de los bienes de uso, considerado a nivel de actividad generadora de efectivo, no supera su valor recuperable.
• Cuentas de patrimonio neto:
• Se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo indicado en la Nota 1.a., excepto la cuenta “Capital suscripto”, la cual se ha mantenido por su valor de origen.
• Cuentas del estado de resultados:
• Se encuentran expresadas a su valor nominal, a excepción de las depreciaciones de los bienes de uso, las cuales fueron calculadas sobre el valor de los activos respectivos, reexpresados de acuerdo con lo mencionado en la Nota 1.a.
• Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
• Determinación contable del impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta.

La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto a las ganancias diferido, el cual consiste en el reconocimiento, como crédito o deuda, del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los períodos en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento de los quebrantos impositivos en el futuro.

Las diferencias temporarias determinan saldos de activo o pasivo de impuesto a las ganancias diferido cuando su reversión futura disminuya o aumente los impuestos determinados.

El impuesto a la ganancia mínima presunta es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del período, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos a la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal de la Sociedad dependerá del mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un periodo fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta durante los siguientes diez ejercicios

La conciliación entre el cargo a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa del 35% establecida por las normas impositivas vigentes al resultado contable de los ejercicios es la siguiente:

NOTA 2 – COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

NOTA 3 – ESTADO DE CAPITALES

En cumplimiento de lo requerido por la Dirección de Personas Jurídicas, se informa que el estado de capitales al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

La inscripción de las modificaciones del estatuto y el capital constan en escritura Número 193 de fecha 18 de julio de 2005, inscripta en la IGJ con fecha 14 de marzo de 2006 bajo el número 3869 del libro 30 de Sociedades por acciones.

Con fecha 21 de diciembre de 2006 la Sociedad fue adquirida por Mirgor S.A.C.I.F.I.A. e Interclima S.A. en un 95% y 5% respectivamente, del capital accionario.

NOTA 4 – INFORMACIÓN SOBRE PARTES RELACIONADAS

1. Sociedad Controlante:

2. Denominación: Mirgor S.A.C.I.F.I.A.

3. Domicilio legal: Einstein 1111 - Río Grande - Tierra del Fuego.

4. Actividad principal: Manufactura de acondicionadores de aire para rodados e inversora en sociedades.

5. Porcentaje de votos: 95,00%.

6. Saldos y operaciones con Sociedades Art. 33 Ley N° 19.550 y otras relacionadas:

Los saldos que la Sociedad mantiene al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 con su sociedad controlante y con sus sociedades relacionadas, son los siguientes:

Las transacciones con la sociedad relacionada Interclima S.A., correspondientes a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, fueron las siguientes:

ANEXO “A

EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO

POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) –

ANEXO “H”

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL APARTADO I INCISO b) DEL ART. 64 DE LA LEY N° 19.550 CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015,

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR.

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

ANEXO “I”

APERTURA DE CRÉDITOS Y PASIVOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

• Cifras expresadas en miles de pesos (Nota 1.a) -

(1) Los saldos deudores y acreedores no devengan intereses explícitos.