Mirgor — Audit Report / Information 2009

Mar 11, 2010

Sociedad Anónima, Comercial, Industrial, Financiera, Inmobiliaria y Agropecuaria

INFORME ESPECIAL ANUAL DEL COMITÉ DE AUDITORIA

En nuestro carácter de miembros del Comité de Auditoría de Mirgor S.A. (en adelante el Comité) y en cumplimiento de lo dispuesto por la Comisión Nacional de Valores, emitimos el presente informe anual sobre el tratamiento dado por el Comité a las cuestiones de su competencia durante el ejercicio iniciado el 1ro de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009, el cual ha sido aprobado por unanimidad por los integrantes del Comité.

1. Síntesis del trabajo realizado por el Comité: Se informa a continuación las actividades llevadas a cabo por los señores integrantes del comité de auditoría:

2. Reuniones periódicas con la gerencia general y las gerencias de área

3. Reuniones con los auditores externos y miembros de la comisión fiscalizadora
4. Análisis de la gestión de la compañía para individualizar y prevenir riesgos
5. Análisis y evaluación de la auditoría externa
6. Análisis de toda la información económica - financiera que la sociedad distribuyera públicamente o a los organismos de control y los respectivos informes de auditores y comisión fiscalizadora
7. Análisis de la información sobre operaciones entre partes relacionadas y casos de conflicto de intereses
8. Análisis del sistema de control interno y sistemas administrativo contables

9. Opinión sobre la razonabilidad de la propuesta de honorarios para Directores: verificación del cumplimiento de las normas legales, regulatorias y estatutarias relacionadas con los mismos; comparación con otras sociedades, mercado y otros ejercicios.

10. Resultado del trabajo: Las conclusiones y resultados obtenidos de las tareas desarrolladas por el comité, son detalladas a continuación:

11. Auditoria externa: Fue electa por la Asamblea de accionistas del 30 de abril de 2009 siendo designada la auditoria externa a cargo del Estudio Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L., habiéndose analizando los temas indicados anteriormente se llegó a las siguientes conclusiones:

No surgen objeciones que realizar acerca de la condición de idoneidad, experiencia, condiciones personales y profesionales e independencia de la firma de auditoría y sus integrantes. Asimismo del análisis sobre su independencia, calidad y honorarios, no ha surgido ningún indicio que permita suponer el apartamiento de las conductas consideradas como independientes. Sus honorarios son considerados adecuados al servicio brindado y en comparación con otros de su tipo en igualdad de condiciones.

Con respecto a los análisis realizados sobre los procedimientos de auditoria, métodos de trabajo, recursos humanos y control interno, no hemos hallado ninguna cuestión significativa que deba observarse y hemos tomando nota de las sugerencias realizadas al respecto. Como conclusiones informamos del adecuado grado de satisfacción con el desempeño logrado y los servicios prestados.

En el caso que la Asamblea de Accionistas que nombre al Contador Certificante de los estados contables, correspondientes al ejercicio a cerrar el 31 de diciembre de 2010, proponga a los contadores pertenecientes al actual estudio, este Comité no tiene ninguna objeción que formular a dicha propuesta.

• Control interno y Gestión de riesgo: Este Comité supervisó el cumplimiento de todas las normas de control interno y administrativos contables. Del trabajo realizado no han surgido debilidades significativas que no hayan sido adecuadamente tratadas durante el período bajo análisis.

En lo que respecta a la gestión de riesgo no han surgido contingencias que no hayan sido adecuadamente tratadas en los aspectos económicos. Asimismo, por parte de la sociedad se han tomado todas las medidas necesarias para prevenir, solucionar y erradicar contingencias que pudieran existir en los diferentes ámbitos (legales, ambientales, societarios, impositivos, otros).

• Información económica – financiera: Se procedió a verificar toda la información tanto económica como financiera y todo otro hecho, presentado a los organismos de control. De dicha verificación no surgió ninguna observación de importancia que realizar con respecto a los mismos, no siendo ésta una opinión profesional con respecto a los mismos, tarea ésta desarrollada por los auditores externos y la comisión fiscalizadora, sino señalamientos sobre los procedimientos y sus resultados relacionadas con la supervisión desarrollada.
• Partes relacionadas: Se han analizado las operaciones realizadas entre partes relacionadas durante el presente ejercicio, no hallándose ninguna situación fuera de lo considerado como condiciones normales y habituales de mercado, ni como entre partes independientes, o no ajustadas a lo requerido, en caso de corresponder, a lo estipulado por el Dec. 677/01. Por lo tanto no se encuentran observaciones que realizar a este punto.
• Conflicto de intereses: En el curso de las labores realizadas el Comité no ha tomado conocimiento de ningún caso de relevancia en el cual haya intervenido algún integrante de los órganos sociales que pudiera representar un caso de conflicto de intereses. Siendo en consecuencia que no hay observaciones por realizar según el criterio de éste Comité.
• Opinión sobre la razonabilidad de honorarios para directores: Este Comité ha verificado que se han tomado en consideración las normas al respecto de la Ley de Sociedades y las normas de la Comisión Nacional de Valores y que los mismos se adecuan a valores de mercado.

Conclusiones Generales: Como miembros del Comité de Auditoría de la Sociedad hemos llevado a cabo diversas tareas en cumplimiento de las responsabilidades que nos asignan las disposiciones legales, reglamentarias y societarias.

Como resultado de las tareas mencionadas y según lo señalado anteriormente no hemos tomado conocimiento de ninguna observación que, según nuestro criterio, debamos efectuar en este informe en relación con las materias de nuestra competencia.

La Tablada, Provincia de Buenos Aires, 10 de marzo de 2010

Lic. Roberto G. Vázquez

Presidente del Comité de Auditoría.