Mirgor — Audit Report / Information 2006

Mar 12, 2007

Sociedad Anónima, Comercial, Industrial, Financiera, Inmobiliaria y Agropecuaria

INFORME ESPECIAL ANUAL DEL COMITÉ DE AUDITORIA

En nuestro carácter de miembros del Comité de Auditoría de Mirgor S.A. (el Comité) y de acuerdo con lo dispuesto por la Comisión Nacional de Valores, les presentamos el siguiente informe anual sobre el tratamiento dado por el Comité a las cuestiones de su competencia durante el ejercicio iniciado el 1ro de enero de 2006 y finalizado el 31 de diciembre de 2006, el cual ha sido aprobado por unanimidad por los integrantes del Comité.

1. Síntesis del trabajo realizado por el Comité: Atento al cumplimiento de las obligaciones asumidas por este comité, los señores integrantes del mismo han realizado diversas tareas, las cuales informamos a continuación:

2. Reuniones periódicas con la gerencia general y las gerencias de área

3. Reuniones con los auditores externos y miembros de la comisión fiscalizadora
4. Análisis de la gestión de la compañía para individualizar y prevenir riesgos
5. Análisis y evaluación de la auditoría externa en relación con:
6. Independencia, desempeño y razonabilidad de sus honorarios
7. Los planes de trabajo empleados
8. El control interno y la gestión de riesgo
9. El cumplimiento de las políticas de ética en los negocios y las disposiciones legales y estatutarias
10. La información económica - financiera que la sociedad distribuyó públicamente a los organismos de control
11. La identificación y el análisis de las operaciones con partes relacionadas y los casos de conflictos de intereses
12. Análisis de toda la información económica - financiera que la sociedad distribuyera públicamente o a los organismos de control y los respectivos informes de auditores y comisión fiscalizadora:
13. Lectura de los respectivos informes de revisión limitada de los auditores y el informe de los auditores
14. Lectura de las actas de directorio y de asambleas
15. Revisión de los informes de los asesores letrados de la sociedad
16. Análisis de la información sobre operaciones entre partes relacionadas y casos de conflicto de intereses.

17. Análisis de los honorarios propuestos para Directores: verificación del cumplimiento de las normas legales, regulatorias y estatutarias relacionadas con los mismos; comparación con otras sociedades, mercado y otros ejercicios.

18. Resultado del trabajo: De acuerdo a lo mencionado en el punto anterior sobre las tareas desarrolladas por el comité, los resultados y las conclusiones obtenidas son las que se detallan a continuación:

19. Auditoria externa: Fue electa por la Asamblea de accionistas del 26 de mayo de 2006 la auditoria externa a cargo del Estudio Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L., habiéndose analizando los temas indicados anteriormente se llego a las siguientes conclusiones:

No surgen objeciones que realizar acerca de la condición de idoneidad, experiencia, condiciones personales y profesionales e independencia de la firma de auditoría y sus integrantes. Así mismo del análisis sobre su independencia, calidad y honorarios, no ha surgido ningún indicio que permita suponer el apartamiento de las conductas consideradas como independientes. Así como sus honorarios son considerados adecuados al servicio brindado y en comparación con otros de su tipo en igualdad de condiciones.

Con respecto a los análisis realizados sobre los procedimientos de auditoria, métodos de trabajo, recursos humanos y control interno, no hemos hallado ninguna cuestión significativa que deba observarse y así mismo hemos tomando nota de las sugerencias realizadas al respecto. Como conclusiones informamos del adecuado grado de satisfacción con el desempeño logrado y los servicios prestados.

En el caso que la Asamblea de Accionistas que nombre al Contador Certificante de los estados contables, correspondientes al ejercicio a cerrar el 31 de diciembre de 2007, proponga a los contadores pertenecientes al actual estudio, este Comité no tienen ninguna objeción que formular a dicha propuesta.

• Control interno y Gestión de riesgo: Este Comité se abocó a la tarea de supervisar el cumplimiento de todas las normas de control interno y administrativos contables, se han tomando en consideración las propuestas realizadas por la Auditoría Externa para la mejora de los mismos, incluyendo la supervisión de las metodologías, avances y resultados de los trabajos realizados. Como consecuencia de estos análisis no se ha tomado conocimiento de debilidades significativas que no haya sido adecuadamente tratada durante el período bajo análisis.

Así mismo y en lo que respecta a la gestión de riesgo se han hecho todas las evaluaciones con respecto a las potenciales contingencias que pudiera soportar la sociedad en los diferentes ámbitos (legales, ambientales, societarios, impositivos, otros) de su incumbencia. De dichas evaluaciones no han surgido contingencias que no hayan recibido el adecuado tratamiento por la sociedad tanto en los aspectos económicos como a las medidas para prevenir, solucionar, erradicar los mismos.

• Información económica – financiera: Se procedió a supervisar los procesos de emisión y los productos finales, de toda la información tanto económica como financiera y de todo otro hecho presentada a los organismos de control. De dicha supervisión no surgió ninguna observación de importancia que realizar con respecto a los mismos, no siendo ésta una opinión profesional con respecto a los mismos, tarea ésta desarrollada por los auditores externos y la comisión fiscalizadora, sino señalamientos sobre los procedimientos y sus resultados relacionadas con la supervisión desarrollada.
• Partes relacionadas: Se han analizado las operaciones realizadas entre partes relacionadas durante el presente ejercicio, evaluándose si alguna de ellas no se hubiera realizado de acuerdo a práctica y condiciones habituales de mercado, no hallándose ninguna situación fuera de lo considerado como practica habitual de mercado, ni como entre partes independientes, o no ajustadas a lo requerido, en caso de corresponder, a lo estipulado por el D677/01. Por lo tanto no se encuentran observaciones que realizar a este punto.
• Conflicto de intereses: En el curso de las labores realizadas el Comité no ha tomado conocimiento de ningún caso de relevancia en el cual haya intervenido algún integrante de los órganos sociales que pudiera representar un caso de conflicto de intereses. Siendo en consecuencia que no hay observaciones por realizar según el criterio de éste Comité.
• Propuesta de honorarios para directores: El directorio de la sociedad no ha efectuado propuesta a la asamblea respecto de sus honorarios, considerando que deberán cumplir con las normas al respecto de la Ley de Sociedades y las normas de la Comisión Nacional de Valores.

Conclusiones Generales: Como miembros del Comité de Auditoría de la Sociedad hemos llevado a cabo diversas tareas en cumplimiento de las responsabilidades que nos asignan las disposiciones legales, reglamentarias y societarias.

Como resultado de las tareas mencionadas y según lo señalado anteriormente no hemos tomado conocimiento de ninguna observación que, según nuestro criterio, debamos efectuar en este informe en relación con las materias de nuestra competencia.

Lic. Roberto G. Vázquez

Presidente del Comité de Auditoría.