Mirgor — Audit Report / Information 2004

Jun 22, 2005

Sociedad Anónima, Comercial, Industrial, Financiera, Inmobiliaria y Agropecuaria

INFORME ESPECIAL ANUAL DEL COMITÉ DE AUDITORIA

En nuestro carácter de miembros del Comité de Auditoría de Mirgor S.A. (el Comité) y de acuerdo con lo dispuesto por la Comisión Nacional de Valores, les presentamos el siguiente informe anual sobre el tratamiento dado por el Comité a las cuestiones de su competencia durante el ejercicio iniciado el 1ro de enero de 2004 y finalizado el 31 de diciembre de 2004, el cual ha sido aprobado por unanimidad por los integrantes del Comité.

El presente informe ha sido dividido en las siguientes secciones:

1. Constitución del Comité.
2. Composición del Comité.
3. Pautas generales de actuación del Comité
4. Principales responsabilidades
5. Síntesis del trabajo realizado por el Comité
6. Resultado del trabajo
7. Constitución del Comité: El mismo fue constituido por el Directorio de la compañía en su reunión de fecha 26/05/04.
8. Composición del comité: en la reunión mencionada precedentemente se procedió a designar a los integrantes del comité, designándose a los Sres. Roberto G. Vázquez, José Fara y Alejandro Carrera, quienes cuentan con la idoneidad necesaria para asumir dicha función. Dicha designación se efectúa por el término de 1 año, pudiendo los mismos ser reelectos.

En la reunión del comité se distribuyeron los cargos, siendo electo presidente el Sr. Roberto G. Vázquez.

1. Pautas generales de actuación del Comité: En su primera reunión el Comité procedió a elaborar, consensuar y dictar su propio reglamento interno, el cual había sido oportunamente aprobado por el Directorio, constando en el mismo las pautas relacionadas con la calificación para el mismo, las normas de funcionamiento, tareas a desarrollar y medios para su funcionamiento.

2. Principales responsabilidades: El reglamento del comité establece las obligaciones y responsabilidades del comité, las cuales se resumen a continuación:

3. Velar por la calidad de la auditoría externa e interna de la sociedad

4. Evaluar el control interno y la gestión de riesgos de la sociedad
5. Analizar la información económica – financiera clave que difunda públicamente la sociedad, o que entregue a los organismos de contralor
6. Supervisar el cumplimiento del Código de Conducta y de las normas legales, regulatorias y estatutarias.
7. Determinar si las operaciones con partes relacionadas se realizan de acuerdo con las condiciones normales del mercado.
8. Velar por el cumplimiento de las normas vigentes en materia de conflicto de intereses
9. Evaluar la razonabilidad de la propuesta de honorarios presentada por el Directorio

10. Cumplir con otras responsabilidades específicas establecidas en el Régimen de transparencia de la oferta pública, en especial, con lo dispuesto por el Decreto 677/01 y por la Resolución General Nro. 400 de la CNV.

11. Síntesis del trabajo realizado por el Comité: Con el objeto de cumplir con las obligaciones y responsabilidades asumidas, los señores integrantes del comité han realizado diversas tareas, las cuales se resumen a continuación:

12. Confección del reglamento del comité

13. Confección del plan de actuación del Comité
14. Reuniones periódicas con la gerencia general y las gerencias de área
15. Reuniones con los auditores externos y miembros de la comisión fiscalizadora
16. Evaluación de la calidad e independencia de los auditores externos, de su actuación y sus honorarios.
17. Análisis de las acciones de la compañía para individualizar y prevenir contingencias
18. Análisis de los planes y los resultados del trabajo de auditoría externa en relación con:
19. El control interno y la gestión de riesgo
20. El cumplimiento de las políticas de ética en los negocios y las disposiciones legales y estatutarias
21. La información económica - financiera que la sociedad distribuyó públicamente a los organismos de control
22. La identificación y el análisis de las operaciones con partes relacionadas y los casos de conflictos de intereses
23. Análisis de toda la información económica - financiera que la sociedad distribuyera públicamente o a los organismos de control y los respectivos informes de auditores y comisión fiscalizadora:
24. Lectura de los respectivos informes de revisión limitada de los auditores y el informe de los auditores
25. Lectura de las actas de directorio y de asambleas
26. Revisión de los informes de los asesores letrados de la sociedad
27. Análisis de la información sobre operaciones entre partes relacionadas y casos de conflicto de intereses.

28. Análisis de los honorarios propuestos para Directores: verificación del cumplimiento de las normas legales, regulatorias y estatutarias relacionadas con los mismos; comparación con otras sociedades y otros ejercicios.

29. Resultado del trabajo: De acuerdo a lo mencionado en el punto anterior sobre las tareas desarrolladas por el comité, los resultados y las conclusiones obtenidas son las que se detallan a continuación:

30. Auditoria externa: Fue electa por la Asamblea de accionistas del 30 de abril de 2004 la auditoria externa a cargo del Estudio Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L., analizándose los temas que siguen:

31. Idoneidad, condiciones personales y profesionales e independencia de los mismos, no hallándose objeciones al respecto.
32. Toma de conocimiento de los procedimientos de auditoria y control interno, hallándose satisfactorios los mismos y así mismo tomando nota de las sugerencias realizadas al respecto.

Al respecto las conclusiones obtenidas al respecto indican un adecuado grado de satisfacción con el desempeño logrado y los servicios prestados.

Así mismo del análisis sobre su independencia, calidad y honorarios, no ha surgido ningún indicio que permita suponer el apartamiento de las conductas consideradas como independientes, como así también del análisis sobre la calidad en los servicios prestados y los honorarios cobrados por ellos, se consideran adecuados al tipo de servicio brindado y en comparación con otros de su tipo en igualdad de condiciones.

En el caso que la Asamblea de Accionistas que nombre al Contador Certificante de los estados contables, correspondientes al ejercicio a cerrar el 31 de diciembre de 2005, proponga a los contadores pertenecientes al actual estudio, este Comité no tienen ninguna objeción que formular a dicha propuesta.

• Control interno y Gestión de riesgo: Este Comité se abocó a tarea de supervisar el cumplimiento de todas las normas de control interno y administrativos contables, tomando en consideración las propuestas realizadas por la Auditoría Externa para la mejora de los mismos, todo ello con el objetivo de obtener confiabilidad en el sistema y la información generada tanto internamente como aquella entregada a los organismos de control externo. Como consecuencia de este análisis no se han detectado debilidades significativas que no haya sido adecuadamente tratada durante el período bajo análisis.

Así mismo y en lo que respecta a la gestión de riesgo se han hecho todas las evaluaciones con respecto a las potenciales contingencias que pudiera soportar la sociedad en los diferentes ámbitos (legales, ambientales, societarios, impositivos, otros) de su incumbencia. De dichas evaluaciones no han surgido contingencias que no estuvieran adecuadamente cubiertas por la sociedad tanto en los aspectos económicos como a las medidas para prevenir, solucionar, erradicar los mismos.

• Información económica – financiera: Se procedió a supervisar los procesos de emisión y los productos finales, de toda la información tanto económica como financiera y de todo otro hecho presentada a los organismos de control. De dicha supervisión no surgió ninguna observación de importancia que realizar con respecto a los mismos, no siendo ésta una opinión profesional con respecto a los mismos, tarea ésta desarrollada por los auditores externos y la comisión fiscalizadora, sino señalamientos sobre los procedimientos y sus resultados relacionadas con la supervisión desarrollada.
• Partes relacionadas: Se han analizado las operaciones realizadas entre partes relacionadas, desde la entrada en vigencia de éste comité, evaluándose si alguna de ellas no se sujetaba a práctica y condiciones habituales de mercado, no hallándose ninguna situación fuera de lo considerado como practica habitual de mercado, ni como entre partes independientes, o no ajustadas a lo requerido, en caso de corresponder, a lo estipulado por el D677/01. Por lo tanto no se encuentran observaciones que realizar a este punto.
• Conflicto de intereses: En el transcurso del período bajo análisis el Comité no ha tomado conocimiento de ningún caso de relevancia el cual haya intervenido algun integrante de los órganos sociales que pudiera representar un caso de conflicto de intereses. Siendo en consecuencia que no hay observaciones por realizar según el criterio de éste Comité.
• Propuesta de honorarios para directores: El directorio de la sociedad ha dejado librado a decisión de la Asamblea General de Accionistas la aprobación de los honorarios del directorio, considerando que deberán cumplir con las normas al respecto de la Ley de Sociedades y las normas de la Comisión Nacional de Valores.

Conclusiones Generales: Como miembros del Comité de Auditoría de la Sociedad hemos llevado a cabo diversas tareas en cumplimiento de las responsabilidades que nos asignan las disposiciones legales, reglamentarias y societarias.

Como resultado de las tareas mencionadas y según lo señalado anteriormente no hemos tomado conocimiento de ninguna observación que, según nuestro criterio, debamos efectuar en este informe en relación con las materias de nuestra competencia.

Lic. Roberto G. Vázquez

Presidente del Comité de Auditoría.