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MiraeING.Co.,Ltd. — Annual Report 2022
Mar 21, 2023
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Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)미래아이앤지 C A 110111-0100951
사 업 보 고 서
(제 52 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 3월 21일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 미래아이앤지 |
| 대 표 이 사 : | 김 학 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 삼성로 648 |
| (전 화)02-3470-4400 | |
| (홈페이지) http://www.miraeing.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명)김학수 |
| (전 화)02-3470-4400 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)------1-1--1-1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)아티스트코스메틱지분 추가 취득(2022.05.27)------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 미래아이앤지입니다.
영문으로는 MiraeING.Co.,Ltd.라 표기합니다.당사는 44기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 상호를 (주)디올메디바이오에서 (주)미래아이앤지(MiraeING.Co.,Ltd.)로 변경 하였습니다.
3. 설립일자 및 존속기간
당사는 1971년 3월 1일에 설립되었습니다. 또한 1999년 11월 26일에 코스피시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 코스피시장에서 매매가 개시되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 서울시 강남구 삼성로648(삼성동)
전화번호 : 02-3470-4400
홈페이지 : http://www.miraeing.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요사업의 내용
당사는 솔루션사업, B&E사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항
가. 최근 3개년도의 신용평가
| 평가일 | 재무기준일 | 신용평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 4월 14일 | 2021년 12월 31일 | 한국기업데이터 | BB+ | - |
| 2021년 4월 14일 | 2020년 12월 31일 | 한국기업데이터 | BBB- | - |
| 2020년 5월 18일 | 2019년 12월 31일 | 한국기업데이터 | BB | - |
나. 신용평가등급의 정의
| 신용등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 |
| CC | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 |
| C | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 |
| NR | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 |
※ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급 내 우열에 따라 "+", "-"를 부가함
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1999년 11월 26일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 변동내용 |
|---|---|
| 2021. 09 | 서울시 강남구 삼성로648(삼성동) |
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022년 03월 28일정기주총-사내이사 김학수사내이사 김인환사내이사 남궁정사외이사 서갑원감사 이태실-2020년 03월 25일정기주총사내이사 남궁정사외이사 서갑원감사 이태실사내이사 김학수사내이사 김인환사내이사 박종환 사임사외이사 이주형 사임
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 최대주주의 변동
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2021.11.05 | (주)플레이그램(구,엔케이물산) | (주)엑스외 1 |
4. 상호의 변경
- 공시대상기간 내 해당사항 없습니다.
5. 연결대상 종속회사의 연혁
| 회사명 | 일 자 | 내 용 |
|---|---|---|
| (주)아티스트코스메틱 | 2021년 9월 | 본점소재지 변경(서울 강남구 도산대로514 -> 삼성로648로 변경) |
| 2022년 5월 | 최대주주 변경(미래아이앤지외 1명 -> 미래아이앤지) | |
| 2022년 5월 | 대표이사 변경(김학수 취임) |
6. 합병 등
- 공시대상기간 내 해당사항 없습니다.
7. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 일자 | 내 용 |
|---|---|
| 2020. 02 | (주)포비스티앤씨 전환사채(30억) 전환권 청구 |
| 2020. 02 | (주)포비스티앤씨 보유주식 전량 매각 |
| 2020. 04 | 단일판매공급계약 체결(S/W(OFAC Filtering 및 전문관리) 구입 계약) |
| 2020. 05 | 단일판매공급계약 체결(SUMMIT Subscription 계약) |
| 2020. 06 | 사업부 통합(바이오코스메틱사업 및 신규사업을 하나의 B&E콘텐츠사업부로 통합) |
| 2020. 08 | (주)아티스트코스메틱 유상증자 참여 |
| 2020. 11 | 부동산 취득(서울 광진구광나루로56길85 건물 및 토지) |
| 2020. 11 | 부동산 처분(경기도 광주시 초월읍 무갑길39 건물 및 토지) |
| 2021. 02 | (주)판타지오 유상증자 참여(50억원) |
| 2021. 04 | 방산사업부 잠정중단 결정 |
| 2021. 05 | 저작권 양도 및 지분 매각 계약 |
| 2021. 05 | (주)판타지오 주주배정 유상증자 참여로 인한 지분 추가 취득 |
| 2021. 06 | 단일판매공급계약 체결(SUMMIT 업그레이드 및 RFR라이선스 도입 계약) |
| 2021. 09 | 단일판매공급계약 체결(북경 홍콩 시드니점 SWIFT S/W 도입 계약) |
| 2021. 08 | 건물 임대차계약 체결(서울시 강남구 삼성로648) - 본점 이전 |
| 2021. 09 | 유형자산 처분(서울시 광진구 광나루로 56길 85, 10층) |
| 2021. 11 | 최대주주 변경(플레이그램(구,엔케이물산) -> (주)엑스외 1) |
| 2021. 11 | (주)판타지오 제6회 전환사채 인수(90억원) |
| 2021. 12 | 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 취득 |
| 2021. 12 | 단일판매공급계약 체결(SWIFT ISO20022 Migration 대응 개발 1단계 솔루션 구입계약) |
| 2022. 03 | 단일판매공급계약 체결(ISO20022 대응을 위한 SWIFT 솔루션 업그레이드 물품 공급 계약) |
| 2022. 04 | 단일판매공급계약 체결(SUMMIT시스템 유지보수) |
| 2022. 04 | 단일판매공급계약 체결(SWIFT전문 관리시스템 업그레이드 솔루션개발 프로젝트) |
| 2022. 04 | 단일판매공급계약 체결(SWIFT ISO20022 시스템 인프라 신규 구축) |
| 2022. 05 | 계열회사(아티스트코스메틱) 지분 추가 취득 |
| 2022. 06 | 단일판매공급계약 체결(국외점포 SWIFT/RTGS ISO20022 Migration 솔루션 구입 계약) |
| 2022. 06 | 단일판매공급계약 체결(SWIFT ISO20022 외환대외결제시스템 구축 구매계약) |
| 2022. 06 | (주)판타지오 유상증자 참여(40억원) |
| 2022. 08 | 제3자배정 유상증자 결정(30억원) |
| 2022. 09 | 단일판매공급계약 체결(북경홍콩 시드니점 SWIFT S/W 도입) |
| 2022. 09 | 케이앤티제1호사모투자합자회사 해산에 따른 현물배분 |
| 2022. 09 | 자기주식취득결정(30억) |
| 2022. 11 | 전환사채 양수(골드퍼시픽 91억) |
3. 자본금 변동사항
1. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 52기(2022년) | 51기(2021년말) | 50기(2020년말) | 49기(2019년말) | 48기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 139,417,924 | 129,484,148 | 129,484,148 | 129,484,148 | 103,587,319 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 100 | 500 | |
| 자본금 | 13,941,792,400 | 12,948,414,800 | 12,948,414,800 | 12,948,414,800 | 51,793,659,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 13,941,792,400 | 12,948,414,800 | 12,948,414,800 | 12,948,414,800 | 51,793,659,500 |
※2022년 8월 1일 이사회에서 제3자배정 유상증자(30억)를 결의하여 발행주식총수 및 자본금이 변동 되었습니다.
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-527,870,371-527,870,371-388,452,447-388,452,447-388,452,447-388,452,447-------------139,417,924-139,417,924-7,760,036-7,760,036-131,657,888-131,657,888-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-6,960,223--6,960,223-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주485,832---485,832-우선주------보통주485,832---485,832-우선주------보통주313,981---313,981-우선주------보통주7,760,036---7,760,036-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득2022년 09월 30일2022년 12월 29일13,100,5006,960,22353.122022년 12월 30일
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
1. 정관 변경 이력
2023년 03월 29일제52기 정기주주총회제6조 (일주의 금액) 액면가 100원 -> 500원- 액면가 변경(주식병합)2022년 03월 28일제51기 정기주주총회- 제8조 (주식의 종류)- 제8조의2 (이익배당우선주식)- 제8조의3 (의결권배제주식)- 제8조의4 (전환주식)- 제8조의5 (상환주식)- 제8조의6 (전환상환우선주식)- 제10조의2 (주식매수선택권)- 제10조의3 (신주의 배당기산일)- 제12조 (주주명부 작성 비치)- 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제14조 (전환사채의 발행)- 제17조 (소집시기)- 제30조 (이사 및 감사의 선임)- 제45조 (이익배당)- 제8조 주식의 종류 추가- 제8조의2 조문정비- 제8조의3 조문신설- 제8조의4 조문신설- 제8조의5 조문신설- 제8조의6 조문신설- 제10조의2 조문정비- 제10조의3 조문정비- 제12조 조문신설- 제13조 상법 개정에 따른 내용 반영- 제14조 조문정비- 제17조 상법 개정에 따른 내용 반영- 제30조 상법 개정에 따른 내용 반영- 제45조 상법 개정에 따른 내용 반영2020년 03월 25일제49기 정기주주총회- 제15조2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제29조 (이사 및 감사의 수)- 제43조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치등)- 제15조2 자구수정- 제29조 감사수 변경- 제43조 재무제표 이사회 승인 추가2019년 03월 29일제48기 정기주주총회- 제5조 (회사가 발행할 주식의 총수)- 제6조 (일주의 금액)- 제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제11조 (명의개서 대리인)- 제12조 (주주등의 주소, 성명 및 인감신고)- 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제15조2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제16조 (사채발행에 관한 준용규정)- 제29조 (이사 및 감사의 수)- 제43조2 (외부감사인의 선임)- 제5조 액면분할 반영- 제6조 액면분할 반영- 제9조 전자증권법 시행령 반영- 제11조 전자증권법 시행령 반영- 제12조 전자증권법 시행령 반영- 제13조 기간표시 구체화- 제15조2 전자증권법 시행령 반영- 제16조 조문삭제에 따른 반영- 제29조 이사결원시 상법 예외규정 적용- 제43조2 조문반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
주) 당사는 2023년 3월 29일에 개최될 제52기 정기주주총회에서 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 금융솔루션사업 등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 솔루션사업은 2010년 영업양수도를 통하여 금융솔루션사업부문을 추가하여 주된 사업으로 영위하고 있으며, 또한 당사 매출확대를 위해 기존 사업부를 통합하여 B&E사업부를 추가하였습니다.금융솔루션사업은 은행권에 SWIFT 전문 관리 솔루션(eNisis), 컴플라이언스 솔루션(SafeWatch), 외화트레이딩 솔루션(Summit), 기타 SI 사업을 영위하고 있으며,
특히 SWIFT영역은 독보적인 기술력을 바탕으로 국내 대다수 은행 및 해외지점에
SWIFT시스템 전반에 대한 유지보수 및 SWIFT 전문 관리 솔루션(eNisis)을 납품하고 있으며, 주요 거래처로는 하나, 신한, 우리은행 등 은행권을 중심으로 매출을 확대하고 있습니다.
당사는 원재료 및 생산설비가 필요하지 않는 인적 용역을 통해 수익원이 발생하고 있으며,솔루션사업부문 등은 2022년 당기 128.3억원의 매출을 달성하였으며, 이는 전기 78.1억원에 비해 약 64 % 상향된 실적입니다. 또한 지속적인 매출확대를 위해 당사 자체프로그램인 eNisis의 연구개발을 통해 지속적으로 업그레이드된 제품을 선보이고 있습니다.B&E사업부는 관련사업에 대해 영향력을 확대하고 그에 부가하여 관련 사업을 추진하여 나갈 예정입니다. 또한 본점 이전에 따라 건물 임대 및 관리업을 위한 임대(관리)사업을 추가하여 운영중에 있습니다. 본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
| (단위 : 백만원, % ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 솔루션 | 용역/상품 | SWIFT | 솔루션개발,유지관리 | XiT, eNisis 등 | 9,507 |
| B&E | 상품/기타 | BioCosmetics, Entertainment건물 관리 | BioCosmetics, Entertainment건물 관리 | - | 3,321 |
| 기타 | 기타 | 기타 | 기타 | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | 12,828 |
3. 원재료 및 생산설비
당사의 주된 영업인 금융솔루션의 경우 사업의 특성상 주요 수익원이 용역서비스를 통한 인적자원을 제공하므로, 제조시설처럼 수익원이 물적형태로 나타나지 않습니다. 따라서 원재료 및 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 쉽지 않아 기재하지 않습니다.
4. 매출 및 수주상황
1. 매출실적
| (단위 : 백만원 ) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제52기 | 제51기 | 제50기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 솔루션 | 솔루션개발/유지보수 | 솔루션개발/유지보수 | 수 출 | 2,736 | 833 | 1,182 |
| 내 수 | 6,771 | 6,303 | 4,549 | |||
| 합 계 | 9,507 | 7,135 | 5,731 | |||
| B&E | 상품 및 용역 | 상품 및 건물 관리 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 3,321 | 467 | - | |||
| 합 계 | 3,321 | 467 | - | |||
| 기타 | - | 기타 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | 205 | 40 | |||
| 합 계 | - | 205 | 40 | |||
| 합 계 | 수 출 | 2,736 | 833 | 1,182 | ||
| 내 수 | 10,092 | 6,975 | 4,589 | |||
| 합 계 | 12,828 | 7,808 | 5,771 |
2. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
[ 2022년 12월 31일 현재 ]
| 부 서 | 인원(명) | 내용 |
|---|---|---|
| 솔루션사업부 | 4 | 영업, 지원, 총괄 |
| B&E사업부 | 2 | 영업, 관리, 총괄 |
| 총인원 | 6 | - |
(2) 판매경로
| 구 분 | 판 매 경 로 |
|---|---|
| 수 출 | 직 판 : 해외영업 ⇒ Buyer ⇒ 소비자 |
| 대리점 : 해외지점 ⇒ Buyer ⇒ 소비자 | |
| 국 내 | 직 판 : 본사 수주 ⇒ 거래처(기업,은행,대리점) |
| 유통망 : 기존 대리점과 유통망 => 소비자 | |
| 기타(내수) | 임대 및 관리사업 등 |
(3) 판매방법 및 조건
* 솔루션 : 국내금융권, 국내대기업 독자개발 납품 또는 유지보수 참여로 계약하고 있으며 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.
*B&E사업부 : 자회사 및 유통전문회사 매장을 통한 판매
(4) 판매전략
* 솔루션 : 기존금융권외 대기업에 대한 영업을 확대하고 있으며, 해외영업도 추진하고 있습니다.* B&E사업부 : 오프라인 매장 및 온라인 판매를 확대해 나갈 예정입니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1. 시장위험과 위험관리당사는 소규모 기업에 해당하여, 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황공시서류 제출일 현재 당사가 체결한 파생상품 계약은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 주요계약 내용
| 일자 | 계약 세부내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2021년 5월 20일 | 1. 계약내용 : 드라마 저작권, 제작권 및 채권, 종속회사 지분 100% 양도2. 양수도대금 : 금720,000,000원3. 계약기간 : 계약금 지급 후 2021년 11월 2일 잔금 지급 변경 합의 | 2021년 11월 2일 잔금 수령 완료 |
| 2021년 8월 13일 | 1. 계약내용 : 건물 전체 임대차계약 체결2. 임차주소지 : 서울시 강남구 삼성로648(삼성동)3. 임차기간 : 10년 | - |
| 2021년 9월 8일 | 1. 계약내용 : 서울시 광진구 광나루로56길85, 10층 토지 및 건물(토지: 147.66/25,260.3㎡, 건물: 557.21㎡)2. 매매대금 : 금삼십팔억원정(\3,800,000,000원) 가. 계약금(2021.9.8) : 금삼억팔천만원정(\380,000,000) 나. 잔 금(2021.11.1) : 금삼십사억이천만원정(3,420,000,000 | 2021년 11월 1일 잔금 수령으로 인한 매매계약 완료 |
2. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직
[ 2022년 12월 31일 현재 ]
| 구분 | 인원 | 연구내용 |
|---|---|---|
| 솔루션개발 | 8 | 솔루션 개발 |
(2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원 ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제52기 | 제51기 | 제50기 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 415 | 334 | 340 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 415 | 334 | 340 | - | |
| 정부보조금 | - | - | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 415 | 334 | 340 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.2% | 4.3% | 5.8% | - |
(3) 연구개발 실적
| 일 자 | 연구과제명 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| 2018.12 | eNisis 이상 감지(WLF + SAM) | 개발완료 |
| 2018.12 | EURO 통화 결제 기반기술(SEPA, Target2, T2Security) | 개발완료 |
| 2020.03 | eNisis WMQ 인터페이스 | 개발완료 |
| 2020.06 | eNisis Archive(과거 전문 백업 및 조회) | 개발완료 |
| 2020.09 | SEPA Message Transformation | 개발완료 |
| 2020.11 | eNisis SWIFT SR2020 Patch | 개발완료 |
| 2021.03 | Philpass-plus(philippines RTGS) 결제 서비스 | 개발완료 |
| 2021.08 | eNisis SCORE(기업 대량 결제) 서비스 | 개발완료 |
| 2021.08 | Target2 ISO20022 기반 결제 서비스 | 개발완료 |
| 2021.10 | MEPS-plus(Singapore RTGS) 결제 서비스 | 개발완료 |
| 2021.10 | SWIFT CBPR-plus 결제 서비스 | 개발완료 |
| 2021.11 | eNisis SWIFT SR2021 Patch | 개발완료 |
| 2022.03 | SWIFT CBPR-plus Message Transformation | 개발완료 |
| 2022.08 | eNisis Message Hub | 개발완료 |
| 2022.12 | CHATS(HK RTGS) 결제 서비스 | 개발진행중 |
7. 기타 참고사항
1. 지적재산권
| 번호 | 구분 | 명칭 | 등록일자 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 상표권 | 유로트립 | 2019.11.13 | 특허청 |
| 2 | 상표권 | 케이트립 | 2019.11.13 | 특허청 |
| 3 | 저작권(프로그램등록증) | eNisis for SCORE Client (에니시스 기업서비스 클라이언트) | 2016-01-08 | 한국저작권위원회 |
| 4 | 저작권(프로그램등록증) | eNisis for SCORE Server (에니시스 기업서비스 서버) | 2016-01-08 | 한국저작권위원회 |
| 5 | 저작권(프로그램등록증) | eNisis for Treasury (에니시스 자금관리) | 2015-11-04 | 한국저작권위원회 |
| 6 | 저작권(프로그램등록증) | eNisis for EIS (에니시스 파일처리) | 2015-11-04 | 한국저작권위원회 |
| 7 | 저작권(프로그램등록증) | eNisis for OFAC (에니시스 불법자금) | 2015-11-04 | 한국저작권위원회 |
| 8 | 저작권(프로그램등록증) | eNisis for Standard (에니시스 스탠다드) | 2015-11-04 | 한국저작권위원회 |
| 9 | 저작권(프로그램등록증) | eNisis for Enterprise (에니시스 엔터프라이즈) | 2015-11-04 | 한국저작권위원회 |
| 10 | 저작권(프로그램등록증) | eNisis for Shared (에니시스 세워드) | 2015-11-04 | 한국저작권위원회 |
| 11 | 저작권(프로그램등록증) | eNisis for ROC (에니시스 지역센터) | 2015-11-04 | 한국저작권위원회 |
| 12 | 저작권(프로그램등록증) | eNisis | 2015-04-23 | 한국저작권위원회 |
| 13 | 저작권(프로그램등록증) | SETRA(SElective TRAde system) | 2015-04-23 | 한국저작권위원회 |
| 14 | 저작권(프로그램등록증) | FwGrid [Fast Web Grid] | 2015-04-23 | 한국저작권위원회 |
| 15 | 저작권(프로그램등록증) | CERi-FX | 2015-04-23 | 한국저작권위원회 |
| 16 | 저작권(프로그램등록증) | eTP*Gate | 2015-04-23 | 한국저작권위원회 |
| 17 | 저작권(프로그램등록증) | Remote Access DSMS Toolkit | 2015-04-23 | 한국저작권위원회 |
| 18 | 저작권(프로그램등록증) | STPAlliance for CLS(Straight Through Processing Alliance for Continuous Linked Settlement) | 2015-04-23 | 한국저작권위원회 |
| 19 | 저작권(프로그램등록증) | DSAE(Digital Signature Authentication Enabler) | 2015-04-23 | 한국저작권위원회 |
| 20 | 저작권(프로그램등록증) | Xit | 2015-04-23 | 한국저작권위원회 |
2. 사업의 개요 가. 업계의 현황
1) 솔루션사업금융시장의 다양하면서도 급격한 환경 변화로 인하여 금융기관 및 기업들은 이러한 변화에 효율적으로 대응하기 위한 방안을 지속적으로 모색하고 있는 형국입니다. 보다 안정적인 금융거래, 지능화되고 있는 금융 범죄 및 사고에 대한 예방, 해외투자의 확대 등과 더불어 급변하는 국제 금융시장의 환경 변화에 대해 능동적으로 대응할 수 있는 시스템 구축에 대한 요구가 지속적으로 이어져 왔습니다.
이에 대하여 당사는 금융기관 및 기업들을 대상으로 하여 다양한 사업을 수행하고 있는데, 대표적인 사업으로는 전 세계의 국가 간 자금결제 및 무역 외환업무 등 금융거래 수행의 표준으로 사용되고 있는 "SWIFT 메시지"의 송/수신 처리 관련 솔루션과 "자금세탁방지" 관련 솔루션 및 금융기관들의 “해외투자업무" 관련 솔루션들을 공급·구축하는 사업입니다.
중앙은행을 비롯하여 국내 시중은행들과 각종 금융기관(증권사, 보험사, 증권예탁원 등) 및 기업들은 당사에서 공급·구축한 "SWIFT 솔루션" 및 "SWIFT 메시지 처리 시스템(eNisis)"을 통하여 국제 간의 금융거래를 안정적으로 수행하고 있으며, "자금세탁방지 관련 솔루션(SafeWatch)"을 통해 다양해지고 있는 각종 국제 규제에 대응하고 있으며, "해외투자업무 관련 솔루션(SUMMIT)"을 기반으로 하여 원활한 투자 업무를 수행하고 있습니다.
지속적인 진화가 이루어지고 있는 금융시장의 변화에 맞춰서, 당사는 축적된 기술력과 경험 및 관련 인력을 근간으로 하여, 현재 수행 중인 사업분야의 고도화 및 유지관리와 더불어 최근 각광을 받고 있는 신기술들인 AI(Artificial Intelligence) 등을 접목하여 신규 시장으로의 진출을 도모하고 있습니다.
2) B&E사업B&E콘텐츠사업은 대형 코스메틱업체 및 엔터업체를 중심으로 많은 수요를 창출하고있으며, 또한 많은 중소업체들이 도전하고 틈새시장을 확보하기 위해 노력하고 있는 시장입니다. 국내를 넘어서 해외시장에서도 국내 코스메틱의 우수성을 인정 받고 있으며, 엔터 관련 관심과 매출 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 한류의 중심이었던 중국시장이 한한령에 의해 잠시 봉쇄되었으나 그 관심은 줄어 들지 않고 있으며, 금번 중국의 한국에 대한 한류금지령이 점차 완화되고 해제되어 가는 시점으로 코스메틱 및 엔터관련 관심이 확대되어 활발한 수요가 있을 것으로 예상됩니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황
1) 솔루션사업은행권의 IT구축 업무는 크게 대상 프로젝트에 대한 “컨설팅(설계)”, “해당 Product Sale”, “해당 프로젝트Site에 대한 Implementation(SI구축형태)”, “시스템 구축 이후의 유지보수(Maintenance)” 등 4가지로 구분할 수 있는데, 당사의 경우 SWIFT중심의 Product Sale과 Maintenance부문이 주력사업이었습니다.
현재의 시장 흐름을 살펴보면, 국내외 금융기관뿐만 아니라 기업에 이르기까지 “SWIFT 메시지”를 이용한 안정적이고 효율적인 국제 간의 금융거래에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 추세와 같이 기존의 “SWIFT 시스템”을 사용중인 기관의 안정적인 SWIFT 인프라 운영에 대한 요구는 더욱 증대되고 있으며, 신규로 “SWIFT 시스템”을 도입하고자 하는 기관은 점진적으로 증가하고 있습니다. 당사는 현황에 대응하고자, 기존의 “XiT(당사에서 자체 개발한 SWIFT 메시지 처리 시스템의 초기 버전)”을 대체하고, SWIFT이외의 신규 시장에 진입하기 위하여 개발된 “eNisis(당사에서 자체 기술로 개발한 각종 메시지 처리 시스템의 현재 버전)”는 SWIFT에 의존하던 XiT과 달리 모든 금융 전반의 전문처리 시스템으로 역할을 확장 가능하도록 하였으며, XiT의 교체 시장 및 신규 기업, 증권사 시장 등에 새로운 영업이 발생하고 있어 지속적인 성장이 이루어질 것으로 예상됩니다.
이와 더불어 금융시장의 급격한 환경 변화에 따르는 각종 국제적 규제의 증가 및 다양한 요구들에 대응하기 위한 “자금세탁방지 관련 솔루션(SafeWatch)”과 “해외투자업무 관련 솔루션(SUMMIT)”의 고도화 및 업그레이드 구축 수요도 꾸준히 이어지고 있습니다.
또한, 당사는 신규 비즈니스로 분산환경에 입각한 새로운 플랫폼인 블록체인 프로젝트(PJT: BlockChain)에 역량을 집중할 예정입니다. 향후 국제금융시장은 새로운 플랫폼으로 변화할 것이며, 저희도 이미 관련업체와 블록체인 부문 파트너쉽 협업 및 당사의 지속적인 연구개발을 통해 금융 IT사업의 다각화에도 노력하고 있습니다.또한, 지능화 되고 있는 국제 금융 거래 시장에서 해킹을 미연에 방지하는 기능을 가진 AI(Artificial Intelligence)프로그램으로 ML(Machine Learning)을 이용하여 송금의 패턴을 분석하고 의심스러운 Payment(송금) 거래를 원천적으로 봉쇄하는 기능을 제공하는 AI 기반 송금패턴분석 의심거래차단 자체솔루션 개발(PJT: Paybot Payment Fraud AI)을 통해 사업영역 확장을 추진해 나갈 것입니다.
2) B&E사업 당사 B&E사업은 한류에 대한 세계적인 관심이 꾸준히 증가하여 각각의 단일상품이 아닌 엔터테엔먼트사업인 드라마 및 연예기획 등을 통하여 영향력을 확대하고 그에 부가하여 코스메틱 관련 매출확대를 진행할 것입니다. 그에 발맞춰 다양한 콘텐츠를 개발하여 관련 사업들에 대해 적극적인 마케팅을 시도하여 당사 브랜드 가치를 높이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 본점 이전으로 인한 건물 입주에 따라 건물 관리를 위한 사업영역을 추가하여 운영중에 있습니다.
(2) 시장점유율
1) 솔루션사업공식적인 점유율 집계자료는 없으나, “SWIFT 솔루션”과 “SWIFT 메시지 처리 시스템”을 국내에 최초로 도입 및 구축하였다는 선점효과와 더불어 관련 인력 및 다수의 구축 사례를 통한 시장의 신뢰도를 확보하고 있다는 점에서 당사의 솔루션사업이 관련 업계에서는 지배적인 위치를 점하고 있다고 볼 수 있습니다.2) B&E사업당사의 코스메틱 시장은 다변화 된 시장에 따라 다양한 상품개발 및 유통망을 확보하기 위해 노력하고 있으며, 국내는 물론 해외시장에 당사 코스메틱의 매출 및 점유율 확대를 위해 노력할 것입니다. 또한 엔터시장은 신규로 진행하는 사업으로 시장점유율을 확인 할수 가 없습니다.
(3) 시장의 특성
1) 솔루션사업2009년부터 시행된 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률”로 인하여 업무 영역간에 장벽이 없어짐에 따라 외환 관련 솔루션에 대한 수요가 늘어나는 추세입니다.
국내 기업들의 글로벌화가 가속화됨에 따라 SWIFT망을 통한 자체 자금관리 솔루션을 구축하고자 하는 기업들의 수요 또한 증가하고 있습니다.
2) B&E사업코스메틱 및 엔터사업은 많은 선도 브랜드 및 대형업체들이 선점하고 있습니다. 또한 중국시장의 포화 및 제재로 인해 작은 군소기업들은 고전을 하고 있습니다. 이에 당사 사업부에서는 다품종 소량생산으로 브랜드 가치를 높일수 있고 유행에 민감한 독특한 제품 및 콘텐츠를 개발하여 매출확대에 기여하고자 노력하고 있습니다.
(4) 조직도
조직도.jpg 조직도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업보고서 본 항목의 기재를 생략(자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당)하오니 하기의 재무제표를 참조하시기 바랍니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 52 기 2022.12.31 현재 |
| 제 51 기 2021.12.31 현재 |
| 제 50 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 31,591,856,532 | 36,533,717,144 | 56,655,824,513 |
| 현금및현금성자산 | 23,829,165,325 | 35,276,674,642 | 54,189,718,311 |
| 매출채권 | 482,938,768 | 58,223,885 | 352,331,037 |
| 기타수취채권 | 6,265,648,373 | 802,984,636 | 220,817,654 |
| 기타유동금융자산 | 1,431,242,425 | ||
| 재고자산 | 77,405,859 | 12,207,497 | 24,113,585 |
| 기타유동자산 | 734,109,317 | 383,626,484 | 373,475,171 |
| 당기법인세자산 | 202,588,890 | 64,126,330 | |
| 매각예정비유동자산 | 3,166,562,333 | ||
| 비유동자산 | 65,900,986,667 | 63,134,615,914 | 32,498,407,468 |
| 기타비유동금융자산 | 16,881,843,756 | 11,222,128,985 | 11,758,307,691 |
| 관계기업투자 | 15,762,582,791 | 18,328,855,065 | 9,198,844,447 |
| 투자부동산 | 15,157,596,060 | 16,906,549,451 | 1,520,162,116 |
| 유형자산 | 160,720,686 | 142,441,229 | 1,659,561,343 |
| 무형자산 | 3,785,936,327 | 2,457,336,327 | 2,457,336,327 |
| 사용권자산 | 7,007,992,652 | 7,772,393,581 | 167,895,105 |
| 장기기타수취채권 | 1,581,333,619 | 1,508,862,465 | 441,264,152 |
| 기타비유동자산 | 1,500,000,000 | 4,470,000,000 | 4,970,000,000 |
| 이연법인세자산 | 4,062,980,776 | 326,048,811 | 325,036,287 |
| 자산총계 | 97,492,843,199 | 99,668,333,058 | 92,320,794,314 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 4,710,195,322 | 3,265,137,643 | 1,717,538,327 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 418,250,585 | 140,895,066 | 386,305,631 |
| 기타유동금융부채 | 300,000,000 | 110,000,000 | |
| 유동성리스부채 | 1,974,847,390 | 1,568,061,995 | 105,904,150 |
| 기타유동부채 | 1,784,312,658 | 1,247,652,599 | 1,110,068,237 |
| 파생상품부채 | 232,784,689 | ||
| 당기법인세부채 | 308,527,983 | 5,260,309 | |
| 비유동부채 | 23,350,984,765 | 25,322,818,180 | 1,136,527,064 |
| 확정급여부채 | 480,594,499 | 594,789,230 | 1,078,447,791 |
| 비유동리스부채 | 21,005,308,608 | 22,871,884,883 | 58,079,273 |
| 기타비유동금융부채 | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 | |
| 충당부채 | 465,081,658 | 456,144,067 | |
| 부채총계 | 28,061,180,087 | 28,587,955,823 | 2,854,065,391 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 69,391,959,889 | 71,080,377,235 | 89,466,728,923 |
| 자본금 | 13,941,792,400 | 12,948,414,800 | 12,948,414,800 |
| 자본잉여금 | 50,755,184,456 | 48,746,136,615 | 48,778,190,707 |
| 기타자본구성요소 | (4,644,230,250) | (2,459,850,188) | (2,459,850,188) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,517,423,374 | 1,205,457,251 | 1,555,596,015 |
| 이익잉여금(결손금) | 7,821,789,909 | 10,640,218,757 | 28,644,377,589 |
| 비지배지분 | 39,703,223 | ||
| 자본총계 | 69,431,663,112 | 71,080,377,235 | 89,466,728,923 |
| 부채와자본총계 | 97,492,843,199 | 99,668,333,058 | 92,320,794,314 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 12,828,359,269 | 7,807,921,586 | 5,770,766,444 |
| 매출원가 | 6,241,410,480 | 3,690,014,908 | 2,913,125,683 |
| 매출총이익 | 6,586,948,789 | 4,117,906,678 | 2,857,640,761 |
| 판매비와관리비 | 3,481,426,402 | 3,218,531,225 | 1,956,519,834 |
| 영업이익(손실) | 3,105,522,387 | 899,375,453 | 901,120,927 |
| 기타수익 | 30,424,440 | 1,667,375,990 | 19,592,296,220 |
| 기타비용 | 2,282,285,600 | 15,624,018,410 | 34,247,148 |
| 금융수익 | 1,280,973,805 | 644,275,372 | 1,954,503,872 |
| 금융비용 | 2,606,364,164 | 689,736,259 | 557,856,040 |
| 지분법손익 | (6,396,624,159) | (5,968,697,879) | 2,848,475,469 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,868,353,291) | (19,071,425,733) | 24,704,293,300 |
| 법인세비용 | (3,825,967,250) | 53,500,065 | 4,816,497,893 |
| 계속영업당기순손익 | (3,042,386,041) | (19,124,925,798) | 19,887,795,407 |
| 중단영업당기순손익 | 1,043,622,946 | (214,083,763) | |
| 당기순손익 | (3,042,386,041) | (18,081,302,852) | 19,673,711,644 |
| 당기순손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손익 | (3,034,281,498) | (18,081,302,852) | 19,674,056,457 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | (8,104,543) | (344,813) | |
| 기타포괄손익 | 508,432,004 | (272,994,744) | 266,336,382 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 공정가치측정금융자산평가이익(손실) | 339,564,775 | (81,595,418) | (3,023,200) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익) | 190,650,334 | 73,719,182 | 1,786,777 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 1,896,363 | (26,558) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (23,679,468) | (265,091,950) | 267,572,805 |
| 총포괄손익 | (2,533,954,037) | (18,354,297,596) | 19,940,048,026 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (2,525,840,453) | (18,354,297,596) | 19,940,392,839 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (8,113,584) | (344,813) | |
| 주당순손익 | |||
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) | (23) | (149) | 155 |
| 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) | 8 | (2) | |
| 희석주당순손익 (단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) | (23) | (149) | 155 |
| 중단영업희석주당준손익 (단위 : 원) | 8 | (2) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 12,948,414,800 | 48,778,190,707 | 1,528,325,073 | (2,459,850,188) | 8,731,255,692 | 69,526,336,084 | 58,994,638 | 69,585,330,722 |
| 당기순손익 | 19,674,056,457 | 19,674,056,457 | (344,813) | 19,673,711,644 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,786,777 | 1,786,777 | 1,786,777 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (3,023,200) | (3,023,200) | (3,023,200) | |||||
| 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 | (281,545,410) | 281,545,410 | ||||||
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 311,839,552 | (44,266,747) | 267,572,805 | 267,572,805 | ||||
| 관계기업 자본잉여금 변동에 대한 지분 | ||||||||
| 자기주식의 취득 | ||||||||
| 유상증자 | ||||||||
| 관계기업 기타자본에 대한 지분 | ||||||||
| 연결대상범위의 변동 | (58,649,825) | (58,649,825) | ||||||
| 2020.12.31 (당기말자본) | 12,948,414,800 | 48,778,190,707 | 1,555,596,015 | (2,459,850,188) | 28,644,377,589 | 89,466,728,923 | 89,466,728,923 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 12,948,414,800 | 48,778,190,707 | 1,555,596,015 | (2,459,850,188) | 28,644,377,589 | 89,466,728,923 | 89,466,728,923 | |
| 당기순손익 | (18,081,302,852) | (18,081,302,852) | (18,081,302,852) | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 73,719,182 | 73,719,182 | 73,719,182 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (81,595,418) | (81,595,418) | (81,595,418) | |||||
| 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 | (3,424,838) | 3,424,838 | ||||||
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (265,118,508) | (265,118,508) | (265,118,508) | |||||
| 관계기업 자본잉여금 변동에 대한 지분 | (32,054,092) | (32,054,092) | (32,054,092) | |||||
| 자기주식의 취득 | ||||||||
| 유상증자 | ||||||||
| 관계기업 기타자본에 대한 지분 | ||||||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||||||
| 2021.12.31 (당기말자본) | 12,948,414,800 | 48,746,136,615 | 1,205,457,251 | (2,459,850,188) | 10,640,218,757 | 71,080,377,235 | 71,080,377,235 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 12,948,414,800 | 48,746,136,615 | 1,205,457,251 | (2,459,850,188) | 10,640,218,757 | 71,080,377,235 | 71,080,377,235 | |
| 당기순손익 | (3,034,281,498) | (3,034,281,498) | (8,104,543) | (3,042,386,041) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 190,640,556 | 190,640,556 | 9,778 | 190,650,334 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 339,564,775 | 339,564,775 | 339,564,775 | |||||
| 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 | ||||||||
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (21,764,286) | (21,764,286) | (18,819) | (21,783,105) | ||||
| 관계기업 자본잉여금 변동에 대한 지분 | ||||||||
| 자기주식의 취득 | (2,194,558,347) | (2,194,558,347) | (2,194,558,347) | |||||
| 유상증자 | 993,377,600 | 2,000,332,542 | 2,993,710,142 | 2,993,710,142 | ||||
| 관계기업 기타자본에 대한 지분 | 18,084,011 | 20,187,301 | 38,271,312 | 5,041 | 38,276,353 | |||
| 연결대상범위의 변동 | 8,715,299 | (5,834,366) | (7,905,726) | 5,024,793 | 47,811,766 | 47,811,766 | ||
| 2022.12.31 (당기말자본) | 13,941,792,400 | 50,755,184,456 | 1,517,423,374 | (4,644,230,250) | 7,821,789,909 | 69,391,959,889 | 39,703,223 | 69,431,663,112 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 5,712,595,778 | 2,019,891,177 | 2,983,007,328 |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 5,796,102,115 | 1,623,177,714 | 2,579,527,896 |
| 이자수취 | 541,313,118 | 412,439,698 | 437,528,596 |
| 이자지급 | (121,565,399) | (11,922,865) | (13,755,158) |
| 배당금수취 | 6,130,000 | 6,130,000 | 6,130,000 |
| 법인세환급(납부) | (509,384,056) | (9,933,370) | (26,424,006) |
| 투자활동현금흐름 | (15,136,069,422) | (22,114,161,277) | 32,957,366,168 |
| 단기대여금의 감소 | 35,000,000 | 1,825,000 | 4,666,070,741 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 9,412,040,000 | 11,434,666,535 | 9,538,120,912 |
| 장기금융상품의 처분 | 2,000,000 | ||
| 관계기업투자주의 처분 | 18,701,952 | 39,189,705,585 | |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 4,119,860,000 | 4,853,714,417 | |
| 장기대여금의 감소 | 24,300,000 | 28,400,000 | 11,833,450 |
| 투자부동산의 처분 | 1,972,008,350 | ||
| 유형자산의 처분 | 2,012,926,195 | (1,000,000) | |
| 기타무형자산의 처분 | 770,409,091 | 26,469,800 | |
| 보증금의 감소 | 106,140,000 | 202,432,080 | 26,358,446,900 |
| 단기대여금의 증가 | (145,000,000) | (50,000,000) | (4,527,413,569) |
| 장기대여금의 증가 | (45,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (12,284,057,510) | (9,199,922,463) | (9,354,988,367) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (10,000,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (300,000,000) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (4,104,999,566) | (30,508,017,439) | (8,100,000,000) |
| 투자부동산의 취득 | (1,409,735,542) | ||
| 비품의 취득 | (68,119,000) | (119,381,082) | |
| 기타무형자산의 취득 | (1,328,600,000) | ||
| 리스인센티브의 수령 | 1,000,000,000 | ||
| 리스개설직접원가의 지급 | (3,620,000) | (429,301,639) | |
| 보증금의 증가 | (5,380,925,000) | (3,047,474,000) | (26,213,394,980) |
| 지배력 획득을 위한 순현금 지급액 | (1,406,930,298) | ||
| 연결범위의 변동 | (2,591,905) | (435,366,794) | |
| 유형자산의 취득 | (1,602,096,385) | ||
| 재무활동현금흐름 | (1,966,955,382) | 1,181,199,806 | (138,012,798) |
| 임대보증금의 증가 | 386,000,000 | 1,400,000,000 | 360,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (86,000,000) | (110,000,000) | (260,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (3,066,107,177) | (108,800,194) | (238,012,798) |
| 유상증자 | 3,000,000,352 | ||
| 주식발행비용의 발생 | (6,290,210) | ||
| 자기주식의 취득 | (2,194,558,347) | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (57,080,291) | 26,625 | (16,141,125) |
| 현금의증가(감소) | (11,447,509,317) | (18,913,043,669) | 35,786,219,573 |
| 기초의현금 | 35,276,674,642 | 54,189,718,311 | 18,403,498,738 |
| 기말의현금 | 23,829,165,325 | 35,276,674,642 | 54,189,718,311 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 52 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 제 51 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 미래아이앤지와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요 1.1 지배기업의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "지배기업")는 1971년 3월 1일 설립되어 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사의 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 648(삼성동)입니다.지배기업은 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 최대주주는 (주)엑스 외 1인이며 당기말 현재 지분율은 19.51%입니다.
1.1 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 한편, 전기말 현재 연결대상종속기업은 없습니다.
| 기업명 | 소재지 | 지분율 | 사업내용 |
|---|---|---|---|
| (주)아티스트코스메틱 | 한국 | 99.45% | 화장품의 제조 및 판매업 |
1.2 당기말 현재 연결대상 종속기업의 당기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아티스트코스메틱 | 7,536,844 | 38,882 | - | (2,433,116) |
1.3 연결대상범위의 변동
당기에 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| (주)아티스트코스메틱 | 당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 취득하여 지배력을 획득했습니다. |
지배기업은 당기 중 (주)아티스트코스메틱에 대한 지배력을 취득하여 동사가 연결대상 종속기업에 포함됨에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (주)아티스트코스메틱의 지분 취득거래는 사업결합의 요건를 충족하지 못하는 자산집단의 취득거래이므로 사업결합 회계처리를 적용하지 않았습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
· 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
· 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다.연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공구와기구 | 5년 |
| 구축물 | 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 회원권 | 비한정 |
| 기타의무형자산(회원권 제외) | 5년 |
2.11 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물은 추정 경제적 내용연수 40년 동안, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분되며, 연결회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 수익인식 연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스를 제공하는사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 고객 맞춤화를 포함한 설치 용역, ② 소프트웨어의 판매, ③ 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.연결회사는 ① 고객 맞춤화를 포함한 설치 용역, ② 소프트웨어의 판매에 대해서 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, ③ 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등 기술지원에 대해서는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정 기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
· 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
· 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
· 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
· 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격
· 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
· 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받 은 이후 재무상태의 변경을 반영
· 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접 근법을 사용
· 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
· 리스부채의 최초 측정금액
· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
· 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
· 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(Reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.20 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.21 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 4.1 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | - |
| 요구불예금 | 23,829,165 | 35,276,675 |
| 계 | 23,829,165 | 35,276,675 |
4.2 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석 10) | - | 14,850,853 | - | 9,632,291 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 (주석 10) | - | 1,730,991 | - | 1,289,838 |
| 장기금융상품 (*1) | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 계 | - | 16,881,844 | - | 11,222,129 |
(*1) 당기말 현재 장기금융상품 300백만원은 임대보증금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
5. 매출채권 5.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 486,397 | 61,682 |
| 손실충당금 | (3,458) | (3,458) |
| 장부금액 | 482,939 | 58,224 |
5.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 채권잔액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발생일 이후 3개월 이내 | 482,939 | - | 58,224 | - |
| 3개월 경과 6개월 이내 | - | - | - | - |
| 6개월 경과 12개월 이내 | - | - | - | - |
| 12개월 경과 | 3,458 | 3,458 | 3,458 | 3,458 |
| 계 | 486,397 | 3,458 | 61,682 | 3,458 |
5.3 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,458 | 21,314 |
| 설정 | - | 1,460 |
| 연결범위의 변동 | - | 5,344 |
| 제각 | - | (24,660) |
| 기말 | 3,458 | 3,458 |
6. 기타수취채권 6.1 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 2,606,545 | 42,846 | 2,496,545 | 67,146 |
| 손실충당금 | (2,402,745) | (42,846) | (2,402,745) | (42,846) |
| 장부금액 | 203,800 | - | 93,800 | 24,300 |
| 미수금 | 70,762 | - | 70,771 | - |
| 손실충당금 | (70,762) | - | (70,762) | - |
| 장부금액 | - | - | 9 | - |
| 미수수익 | 773,100 | - | 716,108 | - |
| 손실충당금 | (6,932) | - | (6,932) | - |
| 장부금액 | 766,168 | - | 709,176 | - |
| 보증금(*1) | 5,295,680 | 3,172,607 | - | 3,193,502 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,591,273) | - | (1,708,940) |
| 장부금액 | 5,295,680 | 1,581,334 | - | 1,484,562 |
| 계 | 6,265,648 | 1,581,334 | 802,985 | 1,508,862 |
(*1) 보증금 중 5,296백만원은 당기말 현재 연결회사의 증권 대차거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 동 보증금은 2023년 1월 4일 전액 회수되었습니다.
6.2 당기 및 전기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,523,285 | 2,523,285 |
| 설정 | - | 5,000 |
| 제각 | - | (5,000) |
| 기말금액 | 2,523,285 | 2,523,285 |
7. 재고자산7.1 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 77,406 | - | 77,406 | 12,207 | - | 12,207 |
7.2 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 원가 | 52,577 | 63,918 |
8. 기타자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 580,175 | 2,000,000 | 590,475 | 4,970,000 |
| 손실충당금 | (580,175) | (500,000) | (580,175) | (500,000) |
| 장부금액 | - | 1,500,000 | 10,300 | 4,470,000 |
| 선급비용 | 731,998 | - | 373,326 | - |
| 부가세미수금 | 2,111 | - | - | - |
| 계 | 734,109 | 1,500,000 | 383,626 | 4,470,000 |
8.2 당기 및 전기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,080,175 | 580,175 |
| 설정 | - | 500,000 |
| 기말 | 1,080,175 | 1,080,175 |
9. 범주별 금융상품9.1 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 23,829,165 | - | - | 23,829,165 |
| 매출채권 | 482,939 | - | - | 482,939 |
| 기타수취채권 | 6,265,648 | - | - | 6,265,648 |
| 비유동 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 300,000 | 14,850,853 | 1,730,991 | 16,881,844 |
| 장기기타수취채권 | 1,581,334 | - | - | 1,581,334 |
| 계 | 32,459,086 | 14,850,853 | 1,730,991 | 49,040,930 |
| 전기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 35,276,675 | - | - | 35,276,675 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 58,224 | - | - | 58,224 |
| 기타수취채권 | 802,985 | - | - | 802,985 |
| 비유동 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 300,000 | 9,632,291 | 1,289,838 | 11,222,129 |
| 장기기타수취채권 | 1,508,862 | - | - | 1,508,862 |
| 계 | 37,946,746 | 9,632,291 | 1,289,838 | 48,868,875 |
9.2 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 418,251 | 140,895 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 300,000 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 232,785 | - |
| 비유동 | ||||
| 기타비유동금융부채 | 1,400,000 | 1,400,000 | - | - |
| 계 | 2,118,251 | 1,540,895 | 232,785 | - |
9.3 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당 기 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 574,346 | 117,307 | - | - | - |
| 배당금수익 | - | - | 6,130 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 | - | 38,447 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | - | 134,729 | - | - | 355,203 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | - | - | 340,001 | - | - |
| 외환차익 | 44,802 | - | - | 6,905 | - |
| 외화환산이익 | 644 | - | - | 2,461 | - |
| 계 | 619,792 | 290,483 | 346,131 | 9,366 | 355,203 |
| 기타의대손상각비 | - | 558,023 | - | - | - |
| 외환차손 | 52,693 | - | - | 18,012 | - |
| 외화환산손실 | 80,382 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | - | 826,596 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | - | - | 436 | - | - |
| 계 | 133,075 | 1,384,619 | 436 | 18,012 | - |
| 전 기 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 373,191 | 41,256 | - | - |
| 배당금수익 | - | - | 6,130 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 | - | 156,555 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | - | 26,260 | - | - |
| 외환차익 | 25,107 | - | - | 15,294 |
| 외화환산이익 | 483 | - | - | - |
| 계 | 398,781 | 224,071 | 6,130 | 15,294 |
| 대손상각비 | 1,460 | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | 5,000 | - | - | - |
| 외환차손 | 2,316 | - | - | 23,909 |
| 외화환산손실 | 13 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 | - | 66,899 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | - | 43,983 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | - | - | 81,595 | - |
| 계 | 8,789 | 110,882 | 81,595 | 23,909 |
10. 공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 정보통신공제조합 출자금 | 33,463 | 103,126 | 103,126 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) | 420,737 | 588,679 | 588,679 |
| (주)골드퍼시픽 전환사채 | 9,516,842 | 9,045,690 | 9,045,690 |
| (주)인스코 전환사채 | 3,000,000 | 3,008,765 | 3,008,765 |
| 장기미수금 | 1,999,937 | 2,104,593 | 2,104,593 |
| 소 계 | 14,970,979 | 14,850,853 | 14,850,853 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| (주)한국능률협회컨설팅 주식 | 61,300 | 1,683,964 | 1,683,964 |
| (주)한국줄기세포뱅크 주식 | 80,000 | 37,579 | 37,579 |
| (주)인스코 주식 | 10,000 | 9,448 | 9,448 |
| 소 계 | 151,300 | 1,730,991 | 1,730,991 |
| 합 계 | 15,122,279 | 16,581,844 | 16,581,844 |
(*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 589백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
| 전기말 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 정보통신공제조합 출자금 | 33,463 | 103,366 | 103,366 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) | 420,737 | 572,908 | 572,908 |
| 판타지오 전환사채 | 9,000,000 | 8,956,017 | 8,956,017 |
| 소 계 | 9,454,200 | 9,632,291 | 9,632,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| (주)한국능률협회컨설팅 | 61,300 | 1,252,259 | 1,252,259 |
| (주)한국줄기세포뱅크 | 80,000 | 37,579 | 37,579 |
| 소 계 | 141,300 | 1,289,838 | 1,289,838 |
| 합 계 | 9,595,500 | 10,922,129 | 10,922,129 |
(*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 573백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
11. 관계기업투자
11.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)마코컴퍼니 | 한국 | 40.01% | 200,000 | 91,080 |
| (주)판타지오 (*1)(*2) | 한국 | 23.46% | 26,736,122 | 11,358,066 |
| (주)골드퍼시픽 (*3)(*4) | 한국 | 6.93% | 2,932,416 | 4,313,437 |
| 계 | 29,868,538 | 15,762,583 |
(*1) (주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 연결회사 보유지분(주식수 22,535,846주)의 당기말 현재 시가는 11,358백만원입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 23.46%은 연결회사의 발행주식총수 기준 연결회사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 연결회사의 의결권 보유 지분율은 23.78%입니다. (*2) (주)판타지오에 대한 보유지분 중 12,915,130주는 한국예탁결제원에 취득일로부터 1년간 의무보유 되어있습니다.(*3) (주)골드퍼시픽의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 연결회사 보유지분(주식수 6,374,818주)의 당기말 현재 시가는 2,563백만원입니다. (주)골드퍼시픽에 대한 지분율 6.93%은 연결회사의 발행주식총수 기준 연결회사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 연결회사의 의결권 보유 지분율은 6.94%입니다. (*4) (주)골드퍼시픽에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
| 전기말 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)마코컴퍼니 | 한국 | 40.01% | 200,000 | 117,045 |
| (주)아티스트코스메틱 | 한국 | 49.72% | 8,669,523 | 4,760,990 |
| (주)판타지오 (*1)(*2) | 한국 | 8.49% | 7,165,517 | 5,220,456 |
| 케이앤티제1호사모투자합자회사 | 한국 | 49.85% | 23,342,500 | 8,230,364 |
| 계 | 39,377,540 | 18,328,855 |
(*1) (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 연결회사 보유지분(주식수54,944,124주)의 전기말 현재 시가는 4,835백만원입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 8.49%은 동사의 발행주식총수 기준 연결회사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 연결회사의 의결권 보유 지분율은 8.66%입니다.
(*2) (주)판타지오에 대한 보유지분 중 33,285,945주는 코스닥시장상장규정에 따라 취득일로부터 1년간 처분이 제한되어 있습니다.
11.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분 | 재측정요소에 대한 지분 | 기타자본 변동에 대한 지분 | 염가매수차익 | 손상차손 | 처분 | 대체 | 종속기업으로 분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마코컴퍼니 | 117,045 | - | (25,965) | - | - | - | - | - | - | - | - | 91,080 |
| ㈜아티스트코스메틱 (*1) | 4,760,990 | - | (313,425) | 670 | 1,896 | 7,906 | - | - | - | - | (4,458,037) | - |
| ㈜판타지오 (*2)(*3) | 5,220,455 | 9,751,725 | (2,068,092) | (6,152) | - | 23,299 | - | (1,563,170) | - | - | - | 11,358,066 |
| 케이앤티제1호사모투자합자회사 (*4) | 8,230,364 | 105,000 | (5,384,245) | - | - | - | - | - | (18,702) | (2,932,416) | - | - |
| ㈜골드퍼시픽 (*4) | - | - | 61,634 | (23,035) | - | 8,952 | 1,333,470 | - | - | 2,932,416 | - | 4,313,437 |
| 계 | 18,328,854 | 9,856,725 | (7,730,093) | (28,517) | 1,896 | 40,157 | 1,333,470 | (1,563,170) | (18,702) | - | (4,458,037) | 15,762,583 |
(*1) 당기 중 (주)아티스트코스메틱 지분의 추가 취득으로 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(*2) (주)판타지오의 당기 취득금액은 당기 중 지배기업이 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 7,380,073주를 취득한 금액 4,000,000천원과 (주)아티스트코스메틱의 종속기업 편입에 따른 증가액 5,751,725천원으로 구성되어 있습니다.(*3) 당기 중 연결회사가 보유중인 (주)판타지오 지분의 회수가능금액과 장부금액의 차이를 관계기업투자주식손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (주석 31)(*4) 당기 중 케이앤티제1호사모투자합자회사를 청산하고 동 조합으로부터 (주)골드퍼시픽의 주식을 현물로 분배받았습니다.
| 전기 | 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분 | 재측정요소에 대한 지분 | 자본잉여금 변동에 대한 지분 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마코컴퍼니 | 83,167 | - | 33,878 | - | - | - | - | 117,045 |
| ㈜아티스트코스메틱 | 9,115,677 | - | (4,081,201) | (264,744) | (27) | (8,715) | - | 4,760,990 |
| ㈜판타지오 | - | 7,165,517 | (1,921,375) | (348) | - | (23,339) | - | 5,220,455 |
| 케이앤티제1호사모투자합자회사 (*1) | - | 23,342,500 | - | - | - | - | (15,112,136) | 8,230,364 |
| 계 | 9,198,844 | 30,508,017 | (5,968,698) | (265,092) | (27) | (32,054) | (15,112,136) | 18,328,854 |
(*1) 전기 중 케이앤티제1호사모투자합자회사의 지분 49.85%를 23,343백만원에 취득하였으며, 회수가능금액과 장부금액의 차이를 관계기업투자손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다.
11.3 당기 및 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당 기 | 순자산(*1)(a) | 지분율(b) | 순자산 지분금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜마코컴퍼니 | 227,632 | 40.01% | 91,080 | - | 91,080 |
| (주)판타지오 | 42,859,627 | 23.78% | 10,190,382 | 1,167,684 | 11,358,066 |
| (주)골드퍼시픽 | 62,114,529 | 6.94% | 4,313,436 | - | 4,313,436 |
(*1) 지배기업의 소유주 지분
| 전 기 | 순자산(*1)(a) | 지분율(b) | 순자산 지분금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜마코컴퍼니 | 292,526 | 40.01% | 117,045 | - | 117,045 |
| ㈜아티스트코스메틱 | 9,574,880 | 49.72% | 4,760,990 | - | 4,760,990 |
| (주)판타지오 | 36,860,879 | 8.66% | 3,192,916 | 2,027,540 | 5,220,456 |
| 케이앤티제1호사모투자합자회사 | 16,509,629 | 49.85% | 8,230,364 | - | 8,230,364 |
(*1) 지배기업의 소유주 지분
11.4 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당 기 | ㈜마코컴퍼니 | ㈜판타지오 | ㈜골드퍼시픽 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 286,487 | 21,656,271 | 50,788,055 |
| 비유동자산 | 32,718 | 49,345,592 | 27,916,101 |
| 자산 총계 | 319,205 | 71,001,862 | 78,704,156 |
| 유동부채 | 91,573 | 26,288,030 | 15,124,878 |
| 비유동부채 | - | 1,494,722 | 118,094 |
| 부채 총계 | 91,573 | 27,782,752 | 15,242,972 |
| 지배기업의 소유주지분 | 227,632 | 42,859,627 | 62,114,529 |
| 비지배지분 | - | 359,483 | 1,346,655 |
| 수익 | 472,395 | 23,455,295 | 8,653,793 |
| 당기순손실 | (59,577) | (24,791,235) | (818,452) |
| 기타포괄손익 | - | (30,465) | (202,804) |
| 총포괄손익 | (59,577) | (24,821,699) | (1,021,256) |
| 지배기업의 소유주지분 | |||
| 당기순손실 | (59,577) | (24,744,795) | (818,452) |
| 기타포괄손익 | - | (30,465) | (202,804) |
| 총포괄손익 | (59,577) | (24,775,260) | (1,021,256) |
| 전 기 | ㈜마코컴퍼니 | ㈜아티스트코스메틱 | ㈜판타지오 | 케이앤티제1호사모투자합자회사 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 327,712 | 6,168,131 | 24,556,836 | 103,725 |
| 비유동자산 | 17,083 | 3,630,000 | 42,835,126 | 16,409,204 |
| 자산 총계 | 344,795 | 9,798,131 | 67,391,962 | 16,512,929 |
| 유동부채 | 52,269 | 197,191 | 26,033,040 | 3,300 |
| 비유동부채 | - | 26,060 | 4,185,000 | - |
| 부채 총계 | 52,269 | 223,251 | 30,218,040 | 3,300 |
| 지배기업의 소유주지분 | 292,526 | 9,574,880 | 36,860,878 | 16,509,629 |
| 비지배지분 | - | - | 313,043 | - |
| 수익 | 517,946 | - | 23,455,295 | - |
| 당기순손익 | 84,670 | (8,207,750) | (22,178,009) | - |
| 기타포괄손익 | - | (532,483) | (4,084) | - |
| 총포괄손익 | 84,670 | (8,740,232) | (22,182,093) | - |
| 지배기업의 소유주지분 | ||||
| 당기순손익 | 84,670 | (8,207,750) | (22,181,468) | - |
| 기타포괄손익 | - | (532,483) | (4,088) | - |
| 총포괄손익 | 84,670 | (8,740,232) | (22,185,555) | - |
상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용을 위한 조정사항이 반영된 재무정보이며, 손익정보는 취득 이후 발생한 손익입니다.
12. 유형자산
12.1 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 비품 | 계 |
|---|---|---|
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 210,917 | 210,917 |
| 취득금액 | 68,119 | 68,119 |
| 기말금액 | 279,036 | 279,036 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||
| 기초금액 | (68,476) | (68,476) |
| 감가상각비 | (49,840) | (49,840) |
| 기말금액 | (118,315) | (118,315) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 142,441 | 142,441 |
| 기말금액 | 160,721 | 160,721 |
12.2 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 비품 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 880,508 | 694,973 | 823,031 | 235,757 | 2,634,269 |
| 취득금액 | - | - | - | 119,381 | 119,381 |
| 처분금액 | (880,508) | (694,973) | (823,031) | (144,221) | (2,542,733) |
| 기말금액 | - | - | - | 210,917 | 210,917 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | - | (2,895) | (821,548) | (150,265) | (974,708) |
| 감가상각비 | - | (14,478) | (102) | (39,058) | (53,638) |
| 처분금액 | - | 17,373 | 821,650 | 120,847 | 959,870 |
| 기말금액 | - | - | - | (68,476) | (68,476) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 880,508 | 692,078 | 1,483 | 85,492 | 1,659,561 |
| 기말금액 | - | - | - | 142,441 | 142,441 |
13. 무형자산
13.1 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 영업권 | 기타의무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 9,671,783 | - | 9,671,783 |
| 취득금액 | - | 1,328,600 | 1,328,600 |
| 기말금액 | 9,671,783 | 1,328,600 | 11,000,383 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | (7,214,447) | - | (7,214,447) |
| 기말금액 | (7,214,447) | - | (7,214,447) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,457,336 | - | 2,457,336 |
| 기말금액 | 2,457,336 | 1,328,600 | 3,785,936 |
13.2 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 영업권 | 기타의무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 9,671,783 | 61,148 | 9,732,931 |
| 처분금액 | - | (61,148) | (61,148) |
| 기말금액 | 9,671,783 | - | 9,671,783 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | (7,214,447) | (61,148) | (7,275,595) |
| 처분금액 | - | 61,148 | 61,148 |
| 기말금액 | (7,214,447) | - | (7,214,447) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,457,336 | - | 2,457,336 |
| 기말금액 | 2,457,336 | - | 2,457,336 |
13.3 영업권의 내용 및 회수가능액
연결회사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 연결회사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 영업부문 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 솔루션사업부 | 2,457,336 | 2,457,336 |
솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 사용가치의 산정 시 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 가정 |
|---|---|
| 장기성장율 | 추정기간 이후 미래현금흐름의 영구성장율은 0%를 적용함 |
| 할인율 | 미래 현금흐름의 현재가치 산정시 WACC는 13.9%를 적용함 |
솔루션사업의 사용가치 산정결과 사용가치는 11,036백만원으로 산정되었으며, 장기성장율과 할인율의 변동에 따른 사용가치에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 할인율 | 장기성장율 | ||
|---|---|---|---|
| -0.5% | 0% | 0.5% | |
| --- | --- | --- | --- |
| 13.4% | 11,157 | 11,319 | 11,494 |
| 13.9% | 10,888 | 11,036 | 11,196 |
| 14.4% | 10,636 | 10,772 | 10,918 |
솔루션사업의 사용가치 계산결과 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당기에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.
14. 리스
연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다.
14.1 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산(투자부동산 계상분 포함)의내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 21,719,280 | 24,225,351 |
| 차량운반구 | 446,309 | 453,592 |
| 계 | 22,165,589 | 24,678,943 |
| 투자부동산 분류금액 차감 | 15,157,596 | 16,906,549 |
| 사용권자산 계상금액 | 7,007,993 | 7,772,394 |
14.2 당기 및 전기 중 사용권자산(투자부동산 계상분 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 24,225,351 | - | - | (2,506,071) | 21,719,280 |
| 차량운반구 | 453,592 | 113,311 | (1,391) | (119,204) | 446,309 |
| 계 | 24,678,943 | 113,311 | (1,391) | (2,625,275) | 22,165,589 |
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 51,194 | 25,060,708 | (17,065) | (869,486) | 24,225,351 |
| 차량운반구 | 116,701 | 430,633 | - | (93,742) | 453,592 |
| 계 | 167,895 | 25,491,341 | (17,065) | (963,228) | 24,678,943 |
14.3 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 2,506,071 | 869,486 |
| 차량운반구 | 119,204 | 93,742 |
| 계 | 2,625,275 | 963,228 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,619,743 | 549,676 |
| 단기리스료 | 5,756 | 6,627 |
| 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 5,374 | 4,074 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 3,198,802천원(전기 : 131,424천원)입니다.
14.4 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 1,974,847 | 1,568,062 |
| 비유동 | 21,005,309 | 22,871,885 |
| 계 | 22,980,156 | 24,439,947 |
15. 투자부동산
15.1 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 15,157,596 | 16,906,549 |
| 계 | 15,157,596 | 16,906,549 |
15.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,906,549 | 1,520,162 |
| 취득 | - | 17,489,534 |
| 감가상각 | (1,748,953) | (601,153) |
| 처분 | - | (1,501,993) |
| 기말 | 15,157,596 | 16,906,549 |
15.3 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 운용리스로부터의 임대수익은 각각 3,278백만원 및 657백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와보수비용 포함)은 각각 374백만원 및 110백만원입니다.
15.4 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매월 임대료를 지급받는 조건으로 운용리스 방법으로 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다.
당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,703,412 | 2,273,612 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,840,918 | 6,065,192 |
| 계 | 6,544,330 | 8,338,804 |
16. 매입채무 및 기타지급채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 48,928 | 335 |
| 미지급금 | 369,323 | 140,560 |
| 계 | 418,251 | 140,895 |
17. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 300,000 | 1,400,000 | - | 1,400,000 |
18. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 33,491 | 64,474 |
| 부가세예수금 | 273,471 | 351,604 |
| 선수금 및 선수수익 | 1,233,361 | 596,431 |
| 미지급비용 | 243,989 | 235,143 |
| 계 | 1,784,312 | 1,247,652 |
19. 파생상품부채
당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | 232,785 | - |
연결회사가 보유하고 있는 (주)골드퍼시픽 발행 전환사채와 관련하여 전환사채 발행자는 전환사채 발행금액의 40% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 연결회사는 동 파생상품의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다.
20. 종업원급여 (1) 확정급여제도
20.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,303,838 | 1,370,060 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (823,244) | (775,271) |
| 계 | 480,594 | 594,789 |
20.2 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,370,060 | 1,265,102 |
| 당기근무원가 | 213,892 | 216,931 |
| 이자원가 | 45,104 | 20,848 |
| 연결 범위의 변동 | 25,059 | |
| 관계사 승계금액 | - | 18,202 |
| 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전) | (255,705) | (98,402) |
| 지급액 | (94,572) | (52,621) |
| 기말금액 | 1,303,838 | 1,370,060 |
20.3 당기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 775,271 | 186,654 |
| 사외적립자산 납입액 | 120,000 | 578,000 |
| 관계사 승계금액 | - | 18,202 |
| 지급액 | (83,503) | (8,853) |
| 이자수익 | 27,519 | 5,158 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (16,043) | (3,890) |
| 기말금액 | 823,244 | 775,271 |
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금 등에 예치되어 있습니다.
20.4 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 213,892 | 216,931 |
| 이자원가 | 45,104 | 20,848 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (27,519) | (5,158) |
| 계 | 231,477 | 232,621 |
20.5 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 109,116 | 113,195 |
| 판매비와관리비 | 122,361 | 119,426 |
| 계 | 231,477 | 232,621 |
20.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
| 할인율 | 5.12%, 5.17% | 2.52% |
상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 | |
|---|---|---|---|
| 1% 하락 | 1% 상승 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 임금상승율 | 4.00% | 3.00% | 5.00% |
| 확정급여채무 현재가치 | 1,303,838 | 1,212,239 | 1,405,584 |
| 기말채무 대비 비율 | 100.00% | 92.97% | 107.80% |
상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 할인율 변화에 따른 증가/감소 | |
|---|---|---|---|
| 1% 하락 | 1% 상승 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 5.12%, 5.17% | 4.12%, 4.17% | 6.12%, 6.17% |
| 확정급여채무 현재가치 | 1,303,838 | 1,405,297 | 1,214,094 |
| 기말채무 대비 비율 | 100.00% | 107.78% | 93.12% |
20.7 당기말 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| 만 기 | 확정급여채무 |
|---|---|
| 1차년(1년미만) | 114,614 |
| 2차년 | 142,493 |
| 3차년 | 86,442 |
| 4차년 | 79,472 |
| 5차년 | 75,054 |
| 6차년 | 71,555 |
| 7차년 | 71,146 |
| 8차년 | 86,087 |
| 9차년 | 60,634 |
| 10차년 | 73,569 |
| 11차년 이후 | 442,772 |
| 계 | 1,303,838 |
(2) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 6,252천원(전기: - 천원)입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 종업원과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) | 74,434 | 60,745 |
21. 충당부채
당기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 충당부채 | 456,144 | - |
| 충당금 전입 | - | 453,203 |
| 할인액 상각 | 8,938 | 2,941 |
| 기말 충당부채 | 465,082 | 456,144 |
| 비유동항목 | 465,082 | 456,144 |
22. 우발부채와 약정사항
22.1 당기말 현재 지배기업은 소프트웨어공제조합으로부터 1,588백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.22.2 당기말 현재 지배기업은 서울보증보험으로부터 1,592백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.22.3 계류 중인 소송사건지배기업은 2020년에 장기선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 2021년12월 10일자 1심 판결에서 승소하였으며, 1심 판결 이후 상대방은 항소를 제기하였으나 2022년 1월 24일 항소를 포기하여 소송사건은 종료되었습니다.
23. 자본금
23.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 139,417,924주 | 129,484,148주 |
| 자본금 | 13,941,792,400원 | 12,948,414,800원 |
23.2 당기와 전기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 129,484,148 | 12,948,414,800 | 129,484,148 | 12,948,414,800 |
| 유상증자 | 9,933,776 | 993,377,600 | - | - |
| 기말 | 139,417,924 | 13,941,792,400 | 129,484,148 | 12,948,414,800 |
24. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 49,146,578 | 47,146,246 |
| 기타자본잉여금 | 1,631,945 | 1,631,945 |
| 관계기업 자본잉여금 변동에 대한 지분 | (23,339) | (32,054) |
| 계 | 50,755,184 | 48,746,137 |
25. 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 (*1) | (3,702,903) | (1,508,345) |
| 자기주식처분손실 | (951,505) | (951,505) |
| 지분법잉여금변동 | 10,178 | - |
| 계 | (4,644,230) | (2,459,850) |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식은 각각 7,760,036주 및 799,813주이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.
26. 기타포괄손익누계액당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기 | 당기초 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 이익잉여금으로의재분류 | 연결범위의 변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,213,973 | 340,001 | - | - | - | 1,553,974 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (8,011) | (436) | - | - | - | (8,447) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (505) | (21,764) | - | - | (5,834) | (28,103) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 190,641 | - | (190,641) | - | - |
| 계 | 1,205,457 | 508,442 | - | (190,641) | (5,834) | 1,517,424 |
| 전기 | 전기초 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 이익잉여금으로의재분류 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,295,568 | (81,595) | - | - | 1,213,973 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (8,011) | - | - | - | (8,011) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 268,039 | (265,119) | - | (3,425) | (505) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 73,719 | (73,719) | - | |
| 계 | 1,555,596 | (272,995) | - | (77,144) | 1,205,457 |
연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 10). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.
27. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 7,821,790 | 10,640,219 |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 9,507,412 | 7,135,351 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 | 3,320,947 | 672,570 |
| 총 수익 | 12,828,359 | 7,807,921 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수인인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 4,794,539 | 2,654,949 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,712,873 | 4,480,402 |
| 계 | 9,507,412 | 7,135,351 |
28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 - 이연된 계약원가 | 659,757 | 302,224 |
| 계약부채 - 선수수익 및 선수금 | 1,233,361 | 596,431 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 596,431 | 538,617 |
29. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,215,186 | 1,069,323 |
| 퇴직급여 | 128,613 | 115,967 |
| 복리후생비 | 197,777 | 159,551 |
| 여비교통비 | 38,536 | 5,895 |
| 통신비 | 6,895 | 16,051 |
| 수도광열비 | 37,393 | 28,065 |
| 세금과공과 | 188,658 | 93,474 |
| 임차료 | 10,289 | 9,832 |
| 건물관리비 | - | 78,081 |
| 감가상각비 | 913,429 | 1,021,801 |
| 보험료 | 29,633 | 25,537 |
| 소모품비 | 11,201 | 14,402 |
| 도서인쇄비 | 673 | 433 |
| 차량유지비 | 32,946 | 28,706 |
| 지급수수료 | 597,566 | 486,435 |
| 접대비 | 70,697 | 55,463 |
| 운반비 | 1,934 | 2,770 |
| 광고선전비 | - | 4,500 |
| 수출비용 | - | 785 |
| 대손상각비 | - | 1,460 |
| 계 | 3,481,426 | 3,218,531 |
30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (65,199) | - | (65,199) | 11,906 | - | 11,906 |
| 상품의 매입 | 117,775 | - | 117,775 | 52,012 | - | 52,012 |
| 급여 | 1,234,009 | 1,215,186 | 2,449,195 | 1,019,389 | 1,069,323 | 2,088,712 |
| 퇴직급여 | 109,117 | 128,613 | 237,730 | 113,195 | 115,967 | 229,162 |
| 복리후생비 | 117,996 | 197,777 | 315,773 | 91,070 | 159,551 | 250,621 |
| 감가상각비 | 1,761,685 | 913,429 | 2,675,114 | 13,234 | 1,021,801 | 1,035,035 |
| 지급임차료 | 1,166 | 10,289 | 11,455 | 869 | 9,832 | 10,701 |
| 지급수수료 | 63,000 | 597,566 | 660,566 | 5,260 | 486,435 | 491,695 |
| 외주비 | 2,652,878 | - | 2,652,878 | 2,274,993 | - | 2,274,993 |
| 기타비용 | 248,983 | 418,566 | 667,549 | 108,087 | 355,622 | 463,709 |
| 계 | 6,241,410 | 3,481,426 | 9,722,836 | 3,690,015 | 3,218,531 | 6,908,546 |
31. 기타수익과 기타비용 31.1 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산처분이익 | - | 470,015 |
| 유형자산처분이익 | - | 420,655 |
| 무형자산처분이익 | - | 770,409 |
| 사용권자산처분이익 | 161 | 475 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 3,209 |
| 잡이익 | 30,263 | 2,612 |
| 계 | 30,424 | 1,667,375 |
31.2 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 558,023 | 505,000 |
| 관계기업투자처분손실 | 154,978 | - |
| 관계기업투자손상차손 | 1,563,170 | 15,112,136 |
| 잡손실 | 6,114 | 6,882 |
| 계 | 2,282,285 | 15,624,018 |
32. 금융수익과 금융비용
32.1 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 691,653 | 414,447 |
| 배당수익 | 6,130 | 6,130 |
| 외환차익 | 51,707 | 40,401 |
| 외화환산이익 | 3,105 | 483 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 | 38,447 | 156,555 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | 489,932 | 26,260 |
| 계 | 1,280,974 | 644,276 |
32.2 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,628,681 | 552,617 |
| 외환차손 | 70,705 | 26,225 |
| 외화환산손실 | 80,382 | 13 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 | - | 66,899 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | 826,596 | 43,983 |
| 계 | 2,606,364 | 689,737 |
33. 법인세비용33.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | (1,733) | 377,327 |
| 총당기법인세 | (1,733) | 377,327 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (3,824,234) | 1,209 |
| 총이연법인세 | (3,824,234) | 1,209 |
| 법인세비용(수익) | (3,825,967) | 378,536 |
| 계속영업 법인세비용(수익) | (3,825,967) | 53,500 |
| 중단영업 법인세비용 | - | 325,036 |
33.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 법인세비용차감전순손익 | (6,868,353) | (19,071,426) |
| 중단영업 법인세비용차감전순손익 | - | 1,368,659 |
| 법인세비용차감전순손익 | (6,868,353) | (17,702,767) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,511,038) | (3,894,609) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용의 법인세효과 | 40,993 | 19,630 |
| 비과세수익의 법인세효과 | (405) | (2,142) |
| 세액공제효과 | (190,751) | (108,418) |
| 실현가능성 등으로 인한 이연법인세효과 | (2,555,282) | 4,331,053 |
| 세율변경효과 | 397,426 | - |
| 기타 | (6,910) | 33,022 |
| 법인세비용 | (3,825,967) | 378,536 |
| 계속영업 법인세비용 | (3,825,967) | 53,500 |
| 중단영업 법인세비용 | - | 325,036 |
| 유효법인세율 | (*1) | (*1) |
(*1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액으로 유효세율을 계산하지 않습니다.
33.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (4,837) | - |
| 관계기업 기타자본 변동에 대한 지분 | 1,880 | - |
| 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손실 | 91,704 | - |
| 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손실 | (116) | (23,014) |
| 재측정요소 | 49,012 | 20,793 |
| 계 | 137,643 | (2,221) |
33.4 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 |
반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 |
반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (26,620) | (4,837) | (21,783) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 431,705 | 91,704 | 340,001 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (552) | (116) | (436) | (104,610) | (23,014) | (81,596) |
| 재측정요소 | 239,662 | 49,012 | 190,650 | 94,512 | 20,793 | 73,719 |
| 계 | 644,195 | 135,763 | 508,432 | (10,098) | (2,221) | (7,877) |
33.5 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당 기 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 등 반영 | 연결범위 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 종속기업및관계기업투자 | 4,712,359 | (2,916,914) | (2,842) | 2,068,911 | 3,861,514 |
| 확정급여부채 | 301,413 | 19,570 | (52,690) | 5,513 | 273,806 |
| 리스부채 | 5,376,788 | (550,955) | - | - | 4,825,833 |
| 선급금손상차손 | 110,000 | (5,000) | - | - | 105,000 |
| 미확정비용 | 21,375 | (7,215) | - | 1,471 | 15,631 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 375,967 | 53,408 | - | - | 429,375 |
| 복구충당부채 | 100,352 | (2,685) | - | - | 97,667 |
| 업무용승용차 | - | 27,793 | - | - | 27,793 |
| 파생상품부채 | - | 48,885 | - | - | 48,885 |
| 소계 | 10,998,253 | (3,333,113) | (55,532) | 2,075,895 | 9,685,504 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (3,305) | (6,712) | - | - | (10,017) |
| 사용권자산 | (5,429,368) | 774,594 | - | - | (4,654,774) |
| 사외적립자산 | (170,560) | (5,625) | 3,306 | - | (172,879) |
| 투자주식 등 | (246,848) | 25,890 | (91,588) | - | (312,546) |
| 소계 | (5,850,081) | 788,147 | (88,282) | - | (5,150,216) |
| 이월세액공제 | 236 | 190,751 | - | - | 190,987 |
| 세무상 결손금 | - | 3,623,167 | - | 43,357 | 3,666,524 |
| 미인식이연법인세 | (4,822,359) | 2,555,282 | 6,172 | (2,068,911) | (4,329,816) |
| 합계 | 326,049 | 3,824,234 | (137,642) | 50,341 | 4,062,982 |
| 전 기 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 등 반영 | 연결범위 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 종속기업및관계기업투자 | 15,750 | 4,635,584 | 65,378 | (4,353) | 4,712,359 |
| 확정급여부채 | 278,322 | 44,739 | (21,648) | - | 301,413 |
| 무형자산손상차손 | 177,976 | (177,976) | - | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 111,328 | (111,328) | - | - | - |
| 리스부채 | 36,076 | 5,340,712 | - | - | 5,376,788 |
| 유형자산손상차손 | 35,273 | (35,273) | - | - | - |
| 선급금손상차손 | - | 110,000 | - | - | 110,000 |
| 미확정비용 | 16,650 | 4,725 | - | - | 21,375 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 1,077 | 374,890 | - | - | 375,967 |
| 복구충당부채 | - | 100,352 | - | - | 100,352 |
| 소계 | 672,452 | 10,286,425 | 43,730 | (4,353) | 10,998,253 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (11,717) | 8,412 | - | - | (3,305) |
| 사용권자산 | (36,937) | (5,392,431) | - | - | (5,429,368) |
| 사외적립자산 | (41,064) | (130,352) | 856 | - | (170,560) |
| 투자주식 등 | (280,552) | 10,690 | 23,014 | - | (246,848) |
| 소계 | (370,270) | (5,503,681) | 23,870 | - | (5,850,081) |
| 이월세액공제 | 453,134 | (452,898) | - | - | 236 |
| 세무상 결손금 | 6,354 | - | - | (6,354) | - |
| 미인식이연법인세 | (436,634) | (4,331,053) | (65,378) | 10,707 | (4,822,359) |
| 합계 | 325,036 | (1,207) | 2,222 | - | 326,049 |
33.6 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 9,213,199 | 6,196,835 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 9,197,568 | 6,175,225 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 15,631 | 21,610 |
| 이연법인세부채 | (5,150,217) | (5,870,786) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (5,140,200) | (5,867,480) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (10,017) | (3,306) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 4,062,982 | 326,049 |
33.7 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 법인세법상 일시적 차이 | 7,081,540 | 7,055,984 | 추인가능성 불확실 |
| 법인세법상 일시적 차이 | 520,782 | 500,000 | 실현가능성 불확실 |
| 미사용결손금 (*1) | 328,208 | - | 미래과세소득의 불확실 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 19,769,179 | 21,419,808 | 예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음 |
(*1) 미사용결손금은 전액 2037년에 만료될 예정입니다.
34. 주당순손익
당기 및 전기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주)
34.1 기본주당순손익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순손익 | ||
| 계속영업당기순손익 | (3,042,386,041) | (19,124,925,798) |
| 중단영업당기순손익 | - | 1,043,622,946 |
| 가중평균유통보통주식수 (*1) | 131,423,271 | 128,684,335 |
| 주당순손익 | ||
| 계속영업기본주당순손익 | (23) | (149) |
| 중단영업기본주당순손익 | - | 8 |
(*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내용
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 129,484,148 | 365 | 47,261,714,020 | 129,484,148 |
| 유상증자 | 2022-08-09 | 9,933,776 | 145 | 1,440,397,520 | 3,946,295 |
| 자기주식 가중평균주식수 차감 | (7,760,036) | (732,617,927) | (2,007,172) | ||
| 계 | 131,657,888 | 365 | 47,969,493,613 | 131,423,271 |
(*2) 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내용
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초 | 129,484,148 |
| 자기주식 차감 | (799,813) |
| 가중평균유통보통주식수 | 128,684,335 |
34.2 희석주당순손익당기 및 전기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
35. 특수관계자 공시
35.1 연결회사의 특수관계자의 현황(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력이 있는 주주 | (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) | (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) |
(*1) (주)엑스와 (주)남산물산의 당기말 현재 지분율은 각각 12.23%와 7.28%(전기말 지분율 각각 9.34%와 4%)입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)마코컴퍼니(주)판타지오 (*1)(주)골드퍼시픽 (*2) | (주)아티스트코스메틱 (*3)(주)마코컴퍼니(주)판타지오케이앤티 제1호 사모투자합자회사 (*4) |
| 기타 | (주)하나모두(주)인콘(주)인스코 (*5)(주)남산홀딩스(주)호재에프앤씨(주)온누리프로덕션(주)스킨아리 | (주)하나모두 |
(*1) 지배기업의 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 보유지분율을 포함한 (주)판타지오에 대한 당기말 보유지분율은 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) (주)골드퍼시픽에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다(*3) (주)아티스트코스메틱은 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 청산으로 소멸되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (*5) 당기 중 지배기업의 영향력이 있는 주주인 (주)남산물산이 (주)인스코를 종속기업으로 분류함에 따라, 특수관계자에 포함되었습니다.
35.2 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 특수관계자 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜엑스 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜남산물산 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜플레이그램 (*1) | 수익(매출액) | - | 206,400 |
| 비용(소모품비 지급) | - | 4,117 | |
| (주)아티스트코스메틱 (*2) | 수익(매출액) | 600 | 800 |
| ㈜판타지오 | 수익(매출액) | 504,883 | 35,203 |
| 수익(이자수익) | 82,110 | 7,890 | |
| 비용(통신비 지급) | - | 288 | |
| 유상증자 참여 | 7,000,000 | 7,165,517 | |
| 리스 차량 보증금 승계 | 39,130 | - | |
| 전환사채 취득 | - | 9,000,000 | |
| 전환사채 조기 상환 | 9,000,000 | - | |
| 케이앤티제1호사모투자합자회사 | 유상증자 참여 | 105,000 | - |
| 청산 분배금의 수령 | 18,702 | - | |
| 청산 시 현물배당에 의한 주식의 취득 (*3) | 2,932,416 | - | |
| ㈜골드퍼시픽 | 수익(이자수익) | 9,225 | - |
| ㈜온누리미디어 (*4) | 수익(매출액) | - | 8,000 |
| ㈜팝코너스 (*5) | 수익(매출액) | - | 674 |
| ㈜유에프오프로덕션 (*5) | 수익(매출액) | - | 781 |
| ㈜하나모두 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜인콘 | 수익(매출액) | 431,990 | - |
| 투자주식 취득 (*6) | 4,210,000 | - | |
| ㈜인스코 | 전환사채 취득 | 3,000,000 | - |
| 수익(이자수익) | 25,973 | - | |
| ㈜남산홀딩스 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜호재에프앤씨 | 수익(매출액) | 600 | - |
| ㈜온누리프로덕션 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜스킨아리 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
(*1) (주)플레이그램은 전기초 현재 지배회사의 최대주주이었으며, 전기초 현재 지분율은 24.76%입니다. 전기 중 (주)플레이그램이 지배회사의 지분 일부를 매각함에 따라 최대주주가 변경되고 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기말 현재 종속기업인 (주)아티스트코스메틱와의 거래금액은 종속기업으로 대체되기 이전 기간의 거래금액입니다.(*3) 연결회사는 케이앤티제1호사모투자합자회사가 청산으로 소멸되어, 잔여재산인 (주)골드퍼시픽 보통주를 출자비율에 따라 6,374,818주 배분받았습니다.(*4) 전기 중 지분율의 변동으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) 전기 중 흡수합병으로 소멸되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*6) 연결회사는 당기 중 (주)인콘이 보유하고 있던 (주)아티스트코스메틱 주식 18,000,000주와 인스코 주식 2,000주를 각각 4,200,000천원과 10,000천원에 취득했습니다.
35.3 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 미수수익 | 전환사채 | 채권합계 | 임대보증금 | 채무합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)판타지오 | - | - | - | 200,000 | 200,000 |
| (주)골드퍼시픽(*1) | 9,225 | 9,100,000 | 9,109,225 | - | - |
| (주)인콘 | - | - | - | 300,000 | 300,000 |
| (주)인스코(*1) | 25,973 | 3,000,000 | 3,025,973 | - | - |
| 계 | 35,197 | 12,100,000 | 12,135,198 | 500,000 | 500,000 |
(*1) 채권잔액은 전환사채의 발행가액 및 표시이자입니다.
| 전기말 | 미수수익 | 전환사채 | 채권 합계 | 임대보증금 | 채무 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)판타지오(*1) | 7,890 | 9,000,000 | 9,007,890 | 200,000 | 200,000 |
| 계 | 7,890 | 9,000,000 | 9,007,890 | 200,000 | 200,000 |
(*1) 채권잔액은 전환사채의 발행가액 및 표시이자입니다.
35.4 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 800,126 | 617,813 |
| 퇴직급여 | 100,697 | 65,667 |
| 계 | 900,823 | 683,480 |
연결회사의 주요경영진에는 연결회사의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
36. 현금흐름표 36.1 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (3,042,386) | (18,081,303) |
| 조정항목: | 9,059,651 | 20,195,655 |
| 퇴직급여 | 231,478 | 232,621 |
| 대손상각비 | - | 1,460 |
| 기타의대손상각비 | 558,023 | 505,000 |
| 감가상각비 | 2,675,114 | 1,035,035 |
| 이자비용 | 1,628,681 | 552,617 |
| 외화환산손실 | 80,382 | 13 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 826,596 | 43,983 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 66,899 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 154,978 | - |
| 관계기업투자손상차손 | 1,563,170 | 15,112,136 |
| 지분법손실 | 7,791,727 | 6,002,576 |
| 유형자산처분손실 | - | 16,089 |
| 법인세비용 | (3,825,967) | 378,536 |
| 이자수익 | (691,653) | (414,447) |
| 배당금수익 | (6,130) | (6,130) |
| 외화환산이익 | (3,105) | (483) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (489,932) | (26,260) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (38,447) | (156,555) |
| 지분법이익 | (1,395,103) | (33,878) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (3,209) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (1,423,298) |
| 사용권자산처분이익 | (161) | (475) |
| 투자부동산처분이익 | - | (470,015) |
| 유형자산처분이익 | - | (446,151) |
| 무형자산처분이익 | - | (770,409) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (221,163) | (491,174) |
| 매출채권의 감소(증가) | (447,373) | 293,091 |
| 미수금의 감소 | 9 | 32 |
| 미수수익의 증가 | (24,319) | (527,320) |
| 선급금의 감소(증가) | 10,300 | (900) |
| 선급비용의 증가 | (358,672) | (9,251) |
| 선급법인세의 감소 | 3,049 | - |
| 부가세대급금의 감소 | 2,199 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (65,198) | 11,906 |
| 매입채무의 증가(감소) | 51,054 | (306,416) |
| 미지급금의 증가 | 225,508 | 61,868 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (6,777) | 159,462 |
| 예수금의 증가(감소) | (38,671) | 43,113 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (78,133) | 347,194 |
| 선수수익의 증가 | 636,930 | 57,815 |
| 퇴직금의 지급 | (94,572) | (52,621) |
| 사외적립자산의 증가 | (36,497) | (569,147) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 5,796,102 | 1,623,178 |
36.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 계상 | 109,691 | 26,062,039 |
| 장기선급금의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 | 2,411,977 | - |
| 리스부채의 계상 | 109,691 | 23,862,900 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,976,267 | 1,568,062 |
| 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소 | - | 470,000 |
36.3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원)
| 당기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타비금융변동(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 24,439,947 | 109,691 | (3,066,107) | 1,496,625 | 22,980,156 |
| 전기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타비금융변동(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 163,983 | 23,862,900 | (108,800) | 521,864 | 24,439,947 |
(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.
37. 재무위험관리
37.1 재무위험관리요소
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업 및 종속기업의 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
37.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
연결회사의 주요 고객은 시중은행이므로 신용등급이 매우 높다고 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 12개월 이상 연체금액에 대하여는 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권 (주석 5 참조)
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
② 상각후원가 측정 기타 금융자산 (주석 6,8 참조)
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 투자사채, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
37.3 유동성위험
유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 금융부채를 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산에 23,829백만원(전기말: 35,277백만원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 418,251 | 418,251 | 418,251 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,700,000 | 1,700,000 | 300,000 | 1,400,000 | - |
| 리스부채 | 22,980,156 | 30,576,964 | 3,477,168 | 13,856,968 | 13,242,828 |
| 계 | 25,098,407 | 32,695,215 | 4,195,419 | 15,256,968 | 13,242,828 |
(*1) 장부금액과 계약상 현금흐름의 차이는 현재가치할인차금 해당금액입니다.
| 전기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 140,895 | 140,895 | 140,895 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,400,000 | 1,400,000 | - | 1,400,000 | - |
| 리스부채 | 24,439,947 | 33,626,253 | 3,186,892 | 13,746,486 | 16,692,875 |
| 계 | 25,980,842 | 35,167,148 | 3,327,787 | 15,146,486 | 16,692,875 |
(*1) 장부금액과 계약상 현금흐름의 차이는 현재가치할인차금 해당금액입니다.
37.4 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 외환위험
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,493,645.53 | 1,267.30 | 1,892,897 | USD | 27,764.18 | 1,185.50 | 32,914 |
| AED | 39,864.25 | 345.06 | 13,756 | AED | - | - | - | |
| 매출채권 | USD | 333,184.21 | 1,267.30 | 422,244 | USD | 9,397.99 | 1,185.50 | 11,141 |
| 외화자산 합계 | USD | 1,826,829.74 | 1,267.30 | 2,315,141 | USD | 37,162.17 | 1,185.50 | 44,055 |
| AED | 39,864.25 | 345.06 | 13,756 | AED | - | - | - | |
| 매입채무 | USD | 38,608.03 | 1,267.30 | 48,928 | USD | 282.75 | 1,185.50 | 335 |
| 외화부채 합계 | USD | 38,608.03 | 1,267.30 | 48,928 | USD | 282.75 | 1,185.50 | 335 |
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%P 상승시 | 5%P 하락시 | 5%P 상승시 | 5%P 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 113,311 | (113,311) | 2,186 | (2,186) |
| AED | 688 | (688) | - | - |
| 계 | 113,999 | (113,999) | 2,186 | (2,186) |
(2) 이자율위험당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 23,829,165 | 35,276,675 |
연결회사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 119,146 | (119,146) | 176,383 | (176,383) |
(3) 가격변동위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치가 약 10% 변동할 경우 당기 및 전기 당기손익의 변동금액은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 173,099 | (173,099) | 128,984 | (128,984) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,485,085 | (1,485,085) | 963,229 | (963,229) |
37.5 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 28,061,180 | 28,587,956 |
| 자본총액(B) | 69,431,663 | 71,080,377 |
| 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) | 23,829,165 | 35,276,675 |
| 차입금(D) | - | - |
| 부채비율(A/B) | 40.4% | 40.2% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 0.0% | 0.0% |
38. 공정가치
38.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,850,853 | 14,850,853 | 9,632,291 | 9,632,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,730,991 | 1,730,991 | 1,289,838 | 1,289,838 |
| 소계 | 16,581,844 | 16,581,844 | 10,922,129 | 10,922,129 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 23,829,165 | 23,829,165 | 35,276,675 | 35,276,675 |
| 기타금융자산 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 매출채권 | 482,939 | 482,939 | 58,224 | 58,224 |
| 기타수취채권 | 7,846,982 | 7,846,982 | 2,311,847 | 2,311,847 |
| 소계 | 32,459,086 | 32,459,086 | 37,946,746 | 37,946,746 |
| 합계 | 49,040,930 | 49,040,930 | 48,868,875 | 48,868,875 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 232,785 | 232,785 | - | - |
| 소계 | 232,785 | 232,785 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 418,251 | 418,251 | 140,895 | 140,895 |
| 기타금융부채 | 1,700,000 | 1,700,000 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 소계 | 2,118,251 | 2,118,251 | 1,540,895 | 1,540,895 |
| 합계 | 2,351,036 | 2,351,036 | 1,540,895 | 1,540,895 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.
38.2 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 14,850,853 | 14,850,853 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,730,991 | 1,730,991 |
| 파생상품부채 | - | - | 232,785 | 232,785 |
| 전기: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 9,632,291 | 9,632,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,289,838 | 1,289,838 |
38.3 가치평가기법 및 투입변수당기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당기말 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | ||||
| (주)한국능률협회컨설팅 주식 | 1,683,964 | 현재가치법 | 장기수익성장률세전영업이익율 | 1%8.8~9.1% |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| (주)골드퍼시픽 전환사채 | 9,045,689 | 옵션모델 | 기초자산 변동성할인율 | 46.87%3.23~4.14% |
| (주)인스코 전환사채 | 3,008,765 | 옵션모델 | 기초자산 변동성할인율 | 45.3%3.49~4.00% |
| 정보통신공제조합 출자금 | 103,126 | 시장접근법 | 조정순자산가치 | 기준가격 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 588,679 | 시장접근법 | 조정순자산가치 | 기준가격 |
| 장기미수금 | 2,104,593 | 현재가치법 | 할인율 | 10.246% |
| 파생상품부채 | ||||
| (주)골드퍼시픽 전환사채 발행자 매도청구권 | 232,785 | 옵션모델 | 기초자산 변동성할인율 | 46.87%3.23~4.11% |
| 전기말 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | ||||
| (주)한국능률협회컨설팅 주식 | 1,252,259 | 현재가치법 | 장기수익성장률세전영업이익율 | 1%6.6~7.9% |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| (주)판타지오 전환사채 | 8,956,017 | 옵션모델 | 기초자산 변동성할인율 | 29.51%1.79% |
| 정보통신공제조합 출자금 | 103,367 | 시장접근법 | 조정순자산가치 | 기준가격 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 572,908 | 시장접근법 | 조정순자산가치 | 기준가격 |
38.4 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 비상장 지분증권 | 전환사채 | 채권 | 금융자산 계 | 전환사채 발행자매도청구권 | 금융부채 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,966,112 | 8,956,017 | - | 10,922,129 | - | - |
| 취득금액 | 10,000 | 12,872,045 | 2,411,977 | 15,294,022 | 587,988 | 587,988 |
| 처분금액(상환) | - | (9,000,000) | (412,040) | (9,412,040) | - | - |
| 평가이익(손실) | 446,685 | (773,607) | 104,656 | (222,266) | 355,203 | 355,203 |
| 기말금액 | 2,422,797 | 12,054,455 | 2,104,593 | 16,581,845 | 232,785 | 232,785 |
38.5 거래일 평가손익관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | (450,747) | 74,528 |
| 평가손익 발생금액 | 648,086 | (464,303) |
| 평가손익 상각금액 | 82,849 | 13,556 |
| 평가손익 청산금액 | 335,095 | (74,528) |
| 기말 금액 | 615,282 | (450,747) |
39. 영업부문
연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 보고부문은 아래와 같습니다.
39.1 사업별 부문정보① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② B&E콘텐츠 : 화장품 및 엔터테인먼트 사업, 부동산 임대 등③ 기타
39.2 사업부문별 영업현황당기 및 전기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원)
| 당기 | 솔루션 | B&E 콘텐츠 | 기타 | 소계 | 중단영업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,507,412 | 3,320,947 | - | 12,828,359 | - | 12,828,359 |
| 부문이익 | 2,887,077 | 218,445 | - | 3,105,522 | - | 3,105,522 |
| 전기 | 솔루션 | B&E 콘텐츠 | 기타 | 소계 | 중단영업 (*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,135,351 | 467,245 | 205,326 | 7,807,922 | - | 7,807,922 |
| 부문이익 | 731,090 | 28,542 | 139,744 | 899,376 | (64,046) | 835,330 |
(*1) 방산사업부 영업손익은 2021년 4월 5일자 지배기업의 이사회에서 영업 중단을 결의함 에 따라 중단영업손익으로 계상되었습니다.(주석 40)
39.3 지역별 부문정보당기와 전기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국 내 | 해 외 | 합 계 | 국 내 | 해 외 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (*1) | 10,091,970 | 2,736,389 | 12,828,359 | 6,975,186 | 832,736 | 7,807,922 |
(*1) 수익이 창출되는 지역별로 구분하였습니다.
39.4 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 매출액 | 관련 보고부문 |
| 고객 1 | 1,320,921 | 솔루션 |
40. 중단영업 40.1 연결회사는 방산사업부의 사업부진 지속으로 2021년 4월 5일자 이사회에서 방산사업부문에 대한 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 연결회사는 방산사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.40.2 중단영업당기순손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익 | - | - |
| 판매비와관리비 | - | 64,046 |
| 급여 | - | 35,225 |
| 상여금 | - | - |
| 퇴직급여 | - | 3,460 |
| 복리후생비 | - | 1,599 |
| 통신비 | - | 96 |
| 수도광열비 | - | 2,376 |
| 세금과공과 | - | 1,182 |
| 감가상각비 | - | - |
| 보험료 | - | 877 |
| 도서인쇄비 | - | - |
| 차량유지비 | - | 1,282 |
| 지급수수료 | - | 17,949 |
| 영업이익(손실) | - | (64,046) |
| 금융손익 | - | - |
| 기타손익 | - | 1,432,705 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 1,423,298 |
| 유형자산처분이익 | - | 25,496 |
| 유형자산처분손실 | - | (16,088) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | - | 1,368,659 |
| 법인세비용 | - | 325,036 |
| 세후중단영업순이익(손실) | - | 1,043,623 |
40.3 중단영업으로부터 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | - | (60,586) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | 4,130,658 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 중단영업의 순현금흐름 | - | 4,070,072 |
41. 보고기간 후 사건 41.1 (주)아티스틱코스메틱 전환사채의 취득 및 주식 전환지배기업은 2023년 1월 27일 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 전환사채 12,000백만원을 취득하였으며, 이후 2023년 1월 30일 동 전환사채를 전액 주식으로 전환하였습니다. 한편, (주)아티스트코스메틱은 2023년 1월 27일 연결회사의 관계기업인 (주)인콘 및 (주)골드퍼시픽에 대하여도 각각 30,000백만원 및 23,000백만원의 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채도 2023년 1월 30일 전액 주식으로 전환되었습니다. 이와 같은 (주)아티스트코스메틱의 전환사채 발행 및 주식 전환에 따라 지배기업의 지분율은 99.45%에서 36.10%로 감소되었습니다. 41.2 종속기업 (주)아티스틱코스메틱의 휴마시스 주식회사 지분 취득연결회사의 종속기업인 (주)아티스트코스메틱은 주식 및 경영권양수도계약에 따라 2023년 2월 9일 코스닥 상장기업인 휴마시스 주식회사의 지분 7.65%를 65,000백만원에 취득하였습니다.
41.3 연결회사는 당기말 현재 보유 중인 (주)인스코의 전환사채 3,000백만원(장부금액 3,009백만원)을 2023년 1월 30일에 전액 주식으로 전환하였으며, 주식 전환 이후(주)인스코에 대한 연결회사의 지분율은 14.98%(보유주식수 602,000주)입니다.41.4 제이더블유에셋매니지먼트(주)는 2023년 1월 31일 지배기업의 이사 4인을 포함한 6인에 대한 직무집행정지 등 가처분 신청을 제기하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 52 기 2022.12.31 현재 |
| 제 51 기 2021.12.31 현재 |
| 제 50 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 28,924,338,859 | 36,533,717,144 | 56,655,508,005 |
| 현금및현금성자산 | 21,167,813,262 | 35,276,674,642 | 54,189,501,803 |
| 기타유동금융자산 | 1,431,242,425 | ||
| 매출채권 | 482,938,768 | 58,223,885 | 352,331,037 |
| 기타수취채권 | 6,265,648,373 | 802,984,636 | 220,717,654 |
| 재고자산 | 77,405,859 | 12,207,497 | 24,113,585 |
| 기타유동자산 | 731,998,317 | 383,626,484 | 373,475,171 |
| 당기법인세자산 | 198,534,280 | 64,126,330 | |
| 매각예정비유동자산 | 3,166,562,333 | ||
| 비유동자산 | 67,410,546,702 | 65,067,067,094 | 32,032,874,873 |
| 기타비유동금융자산 | 16,881,843,756 | 11,222,128,985 | 11,758,307,691 |
| 지분법적용 투자지분 | 8,733,311,852 | ||
| 관계기업투자 | 16,982,128,617 | 20,261,306,245 | |
| 투자부동산 | 15,157,596,060 | 16,906,549,451 | 1,520,162,116 |
| 유형자산 | 160,720,686 | 142,441,229 | 1,659,561,343 |
| 무형자산 | 3,785,936,327 | 2,457,336,327 | 2,457,336,327 |
| 사용권자산 | 7,007,992,652 | 7,772,393,581 | 167,895,105 |
| 기타비유동자산 | 1,500,000,000 | 4,470,000,000 | 4,970,000,000 |
| 장기기타수취채권 | 1,581,333,619 | 1,508,862,465 | 441,264,152 |
| 이연법인세자산 | 4,352,994,985 | 326,048,811 | 325,036,287 |
| 자산총계 | 96,334,885,561 | 101,600,784,238 | 91,854,945,211 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 4,692,095,342 | 3,265,137,643 | 1,715,778,327 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 417,246,055 | 140,895,066 | 384,545,631 |
| 기타유동금융부채 | 300,000,000 | 110,000,000 | |
| 유동성리스부채 | 1,974,847,390 | 1,568,061,995 | 105,904,150 |
| 기타유동부채 | 1,767,217,208 | 1,247,652,599 | 1,110,068,237 |
| 파생상품부채 | 232,784,689 | ||
| 당기법인세부채 | 308,527,983 | 5,260,309 | |
| 비유동부채 | 23,330,203,070 | 25,322,818,180 | 1,136,527,064 |
| 확정급여부채 | 459,812,804 | 594,789,230 | 1,078,447,791 |
| 충당부채 | 465,081,658 | 456,144,067 | |
| 비유동리스부채 | 21,005,308,608 | 22,871,884,883 | 58,079,273 |
| 기타비유동금융부채 | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 | |
| 부채총계 | 28,022,298,412 | 28,587,955,823 | 2,852,305,391 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,941,792,400 | 12,948,414,800 | 12,948,414,800 |
| 자본잉여금 | 50,778,523,249 | 48,778,190,707 | 48,778,190,707 |
| 기타자본구성요소 | (4,654,408,535) | (2,459,850,188) | (2,459,850,188) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,545,526,763 | 1,205,961,988 | 1,287,557,406 |
| 이익잉여금(결손금) | 6,701,153,272 | 12,540,111,108 | 28,448,327,095 |
| 자본총계 | 68,312,587,149 | 73,012,828,415 | 89,002,639,820 |
| 부채와자본총계 | 96,334,885,561 | 101,600,784,238 | 91,854,945,211 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 12,828,959,269 | 7,808,721,586 | 5,772,566,444 |
| 매출원가 | 6,241,410,480 | 3,690,014,908 | 2,913,125,683 |
| 매출총이익 | 6,587,548,789 | 4,118,706,678 | 2,859,440,761 |
| 판매비와관리비 | 3,353,545,943 | 3,217,563,725 | 1,959,159,660 |
| 영업이익(손실) | 3,234,002,846 | 901,142,953 | 900,281,101 |
| 기타수익 | 30,414,310 | 1,664,166,895 | 22,227,933,211 |
| 기타비용 | 12,129,612,562 | 19,491,905,114 | 34,247,148 |
| 금융수익 | 1,274,441,619 | 644,273,475 | 1,953,885,784 |
| 금융비용 | 2,606,364,164 | 689,736,259 | 557,856,040 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,197,117,951) | (16,972,058,050) | 24,489,996,908 |
| 법인세비용 | (4,169,279,607) | 53,500,065 | 4,816,497,893 |
| 계속영업당기순손익 | (6,027,838,344) | (17,025,558,115) | 19,673,499,015 |
| 중단영업당기순손익 | 1,043,622,946 | (214,083,763) | |
| 당기순손익 | (6,027,838,344) | (15,981,935,169) | 19,459,415,252 |
| 기타포괄손익 | 528,445,283 | (7,876,236) | (1,236,423) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익) | 188,880,508 | 73,719,182 | 1,786,777 |
| 공정가치측정금융자산평가이익(손실) | 339,564,775 | (81,595,418) | (3,023,200) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | |||
| 총포괄손익 | (5,499,393,061) | (15,989,811,405) | 19,458,178,829 |
| 주당순손익 | |||
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) | (46) | (132) | 153 |
| 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) | 8 | (2) | |
| 희석주당순손익 (단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) | (46) | (132) | 153 |
| 중단영업희석주당준손익 (단위 : 원) | 8 | (2) |
| 자본변동표 |
| 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 12,948,414,800 | 48,778,190,707 | 1,572,126,016 | (2,459,850,188) | 8,705,579,656 | 69,544,460,991 |
| 회계정책변경의 효과 | ||||||
| 당기순손익 | 19,459,415,252 | 19,459,415,252 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,786,777 | 1,786,777 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (3,023,200) | (3,023,200) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 이익잉여금 대체 | (281,545,410) | 281,545,410 | ||||
| 유상증자 | ||||||
| 자기주식의 취득 | ||||||
| 2020.12.31 (당기말자본) | 12,948,414,800 | 48,778,190,707 | 1,287,557,406 | (2,459,850,188) | 28,448,327,095 | 89,002,639,820 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 12,948,414,800 | 48,778,190,707 | 1,287,557,406 | (2,459,850,188) | 28,448,327,095 | 89,002,639,820 |
| 회계정책변경의 효과 | ||||||
| 당기순손익 | (15,981,935,169) | (15,981,935,169) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 73,719,182 | 73,719,182 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (81,595,418) | (81,595,418) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 이익잉여금 대체 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 자기주식의 취득 | ||||||
| 2021.12.31 (당기말자본) | 12,948,414,800 | 48,778,190,707 | 1,205,961,988 | (2,459,850,188) | 12,540,111,108 | 73,012,828,415 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 12,948,414,800 | 48,746,136,615 | 1,205,961,988 | (2,459,850,188) | 12,540,111,108 | 73,012,828,415 |
| 회계정책변경의 효과 | ||||||
| 당기순손익 | (6,027,838,344) | (6,027,838,344) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 188,880,508 | 188,880,508 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 339,564,775 | 339,564,775 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 이익잉여금 대체 | ||||||
| 유상증자 | 993,377,600 | 2,000,332,542 | 2,993,710,142 | |||
| 자기주식의 취득 | (2,194,558,347) | (2,194,558,347) | ||||
| 2022.12.31 (당기말자본) | 13,941,792,400 | 50,778,523,249 | 1,545,526,763 | (4,654,408,535) | 6,701,153,272 | 68,312,587,149 |
| 현금흐름표 |
| 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 5,844,313,417 | 2,022,515,780 | 2,884,048,590 |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 5,930,297,330 | 1,625,804,214 | 2,481,159,136 |
| 이자수취 | 534,780,932 | 412,437,801 | 436,910,508 |
| 이자지급 | (121,565,399) | (11,922,865) | (13,755,158) |
| 법인세환급(납부) | (505,329,446) | (9,933,370) | (26,395,896) |
| 배당금수취 | 6,130,000 | 6,130,000 | 6,130,000 |
| 투자활동현금흐름 | (17,929,139,124) | (22,116,569,372) | 33,392,732,962 |
| 단기대여금의 감소 | 35,000,000 | 1,825,000 | 4,666,070,741 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 9,412,040,000 | 11,434,666,535 | 9,538,120,912 |
| 장기금융상품의 처분 | 2,000,000 | ||
| 관계기업투자주의 처분 | 18,701,952 | 39,189,705,585 | |
| 장기대여금의 감소 | 24,300,000 | 28,400,000 | 11,833,450 |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 4,119,860,000 | 4,853,714,417 | |
| 투자부동산의 처분 | 1,972,008,350 | ||
| 유형자산의 처분 | 2,012,926,195 | (1,000,000) | |
| 기타무형자산의 처분 | 770,409,091 | 26,469,800 | |
| 보증금의 감소 | 106,140,000 | 202,432,080 | 26,358,446,900 |
| 단기대여금의 증가 | (145,000,000) | (55,000,000) | (4,527,413,569) |
| 장기대여금의 증가 | (45,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (1,602,096,385) | ||
| 투자부동산의 취득 | (1,409,735,542) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (12,284,057,510) | (9,199,922,463) | (9,354,988,367) |
| 장기금융상품의 취득 | (300,000,000) | ||
| 기타포괄손익-공정기치측정금융자산의 취득 | (10,000,000) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (4,104,999,566) | (30,508,017,439) | (8,100,000,000) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (4,200,000,000) | ||
| 비품의 취득 | (68,119,000) | (119,381,082) | |
| 기타무형자산의 취득 | (1,328,600,000) | ||
| 리스인센티브의 수령 | 1,000,000,000 | ||
| 리스개설직접원가의 지급 | (3,620,000) | (429,301,639) | |
| 보증금의 증가 | (5,380,925,000) | (3,047,474,000) | (26,213,394,980) |
| 재무활동현금흐름 | (1,966,955,382) | 1,181,199,806 | (138,012,798) |
| 임대보증금의 증가 | 386,000,000 | 1,400,000,000 | 360,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (86,000,000) | (110,000,000) | (260,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (3,066,107,177) | (108,800,194) | (238,012,798) |
| 유상증자 | 3,000,000,352 | ||
| 주식발행비용의 발생 | (6,290,210) | ||
| 자기주식의 취득 | (2,194,558,347) | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (57,080,291) | 26,625 | (16,141,125) |
| 현금의증가(감소) | (14,108,861,380) | (18,912,827,161) | 36,122,627,629 |
| 기초의현금 | 35,276,674,642 | 54,189,501,803 | 18,066,874,174 |
| 기말의현금 | 21,167,813,262 | 35,276,674,642 | 54,189,501,803 |
5. 재무제표 주석
| 제 52 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 제 51 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지(감사받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 미래아이앤지 |
1. 당사의 개요 주식회사 미래아이앤지(이하 "당사")는 1971년 3월 1일 설립되어 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사의 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 648(삼성동)입니다.당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)엑스 외 1인이며 당기말 현재 지분율은 19.51%입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
· 특정 금융자산과 금융부채
· 확정급여부채한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의거 관계기업에 대한 투자자산을 지분법에서 원가법으로 회계정책을 변경하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 소급하여 적용하고 비교재무제표를 재작성하였습니다. 회계정책의 변경 영향은 주석 41에서 설명하고 있습니다.
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공구와기구 | 5년 |
| 구축물 | 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 회원권 | 비한정 |
| 기타의무형자산(회원권 제외) | 5년 |
2.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물은 추정 경제적 내용연수 40년 동안, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분되며, 당사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 수익인식 당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스를 제공하는사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 고객 맞춤화를 포함한 설치 용역, ② 소프트웨어의 판매, ③ 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.당사는 ① 고객 맞춤화를 포함한 설치 용역, ② 소프트웨어의 판매에 대해서 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, ③ 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등 기술지원에 대해서는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.18 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정 기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
· 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
· 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
· 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
· 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격
· 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
· 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받 은 이후 재무상태의 변경을 반영
· 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접 근법을 사용
· 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
· 리스부채의 최초 측정금액
· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
· 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
· 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(Reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.19 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 4.1 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 21,167,813 | 35,276,675 |
| 계 | 21,167,813 | 35,276,675 |
4.2 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석 10) | - | 14,850,853 | - | 9,632,291 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 (주석 10) | - | 1,730,991 | - | 1,289,838 |
| 장기금융상품 (*1) | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 계 | - | 16,881,844 | - | 11,222,129 |
(*1) 당기말 현재 장기금융상품 300백만원은 임대보증금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
5. 매출채권 5.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 486,397 | 61,682 |
| 손실충당금 | (3,458) | (3,458) |
| 장부금액 | 482,939 | 58,224 |
5.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 채권잔액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발생일 이후 3개월 이내 | 482,939 | - | 58,224 | - |
| 3개월 경과 6개월 이내 | - | - | - | - |
| 6개월 경과 12개월 이내 | - | - | - | - |
| 12개월 경과 | 3,458 | 3,458 | 3,458 | 3,458 |
| 계 | 486,397 | 3,458 | 61,682 | 3,458 |
5.3 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,458 | 26,658 |
| 설정(환입) | - | 1,460 |
| 제각 | - | (24,660) |
| 기말 | 3,458 | 3,458 |
6. 기타수취채권 6.1 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 2,606,545 | 42,846 | 2,496,545 | 67,146 |
| 손실충당금 | (2,402,745) | (42,846) | (2,402,745) | (42,846) |
| 장부금액 | 203,800 | - | 93,800 | 24,300 |
| 미수금 | 70,762 | - | 70,771 | - |
| 손실충당금 | (70,762) | - | (70,762) | - |
| 장부금액 | - | - | 9 | - |
| 미수수익 | 773,100 | - | 716,108 | - |
| 손실충당금 | (6,932) | - | (6,932) | - |
| 장부금액 | 766,168 | - | 709,176 | - |
| 보증금 (*1) | 5,295,680 | 3,172,607 | - | 3,193,502 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,591,273) | - | (1,708,940) |
| 장부금액 | 5,295,680 | 1,581,334 | - | 1,484,562 |
| 계 | 6,265,648 | 1,581,334 | 802,985 | 1,508,862 |
(*1) 보증금 중 5,296백만원은 당기말 현재 당사의 증권 대차거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 동 보증금은 2023년 1월 4일 전액 회수되었습니다.
6.2 당기 및 전기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,523,285 | 2,536,285 |
| 설정(환입) | - | 5,000 |
| 제각 | - | (18,000) |
| 기말금액 | 2,523,285 | 2,523,285 |
7. 재고자산7.1 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 77,406 | - | 77,406 | 12,207 | - | 12,207 |
7.2 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 원가 | 52,577 | 63,918 |
8. 기타자산
8.1 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 580,175 | 2,000,000 | 590,475 | 4,970,000 |
| 손실충당금 | (580,175) | (500,000) | (580,175) | (500,000) |
| 장부금액 | - | 1,500,000 | 10,300 | 4,470,000 |
| 선급비용 | 731,998 | - | 373,326 | - |
| 계 | 731,998 | 1,500,000 | 383,626 | 4,470,000 |
8.2 당기 및 전기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,080,175 | 580,175 |
| 설정(환입) | - | 500,000 |
| 기말 | 1,080,175 | 1,080,175 |
9. 범주별 금융상품9.1 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,167,813 | 21,167,813 | ||
| 매출채권 | 482,939 | - | - | 482,939 |
| 기타수취채권 | 6,265,648 | - | - | 6,265,648 |
| 비유동 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 300,000 | 14,850,853 | 1,730,991 | 16,881,844 |
| 장기기타수취채권 | 1,581,334 | - | - | 1,581,334 |
| 계 | 29,797,734 | 14,850,853 | 1,730,991 | 46,379,578 |
| 전기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 35,276,675 | - | - | 35,276,675 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 58,224 | - | - | 58,224 |
| 기타수취채권 | 802,985 | - | - | 802,985 |
| 비유동 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 300,000 | 9,632,291 | 1,289,838 | 11,222,129 |
| 장기기타수취채권 | 1,508,862 | - | - | 1,508,862 |
| 계 | 37,946,746 | 9,632,291 | 1,289,838 | 48,868,875 |
9.2 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 417,246 | 140,895 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 300,000 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 232,785 | - |
| 비유동 | ||||
| 기타비유동금융부채 | 1,400,000 | 1,400,000 | - | - |
| 계 | 2,117,246 | 1,540,895 | 232,785 | - |
9.3 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당 기 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 567,813 | 117,307 | - | - | - |
| 배당금수익 | - | - | 6,130 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 | - | 38,447 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | - | 134,729 | - | - | 355,203 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | - | - | 340,001 | - | - |
| 외환차익 | 44,802 | - | - | 6,905 | - |
| 외화환산이익 | 644 | - | - | 2,461 | - |
| 계 | 613,259 | 290,483 | 346,131 | 9,366 | 355,203 |
| 기타의대손상각비 | - | 558,023 | - | - | - |
| 외환차손 | 52,693 | - | - | 18,012 | - |
| 외화환산손실 | 80,382 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | - | 826,596 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | - | - | 436 | - | - |
| 계 | 133,075 | 1,384,619 | 436 | 18,012 | - |
| 전 기 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 373,189 | 41,256 | - | - |
| 배당금수익 | - | - | 6,130 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 | - | 156,555 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | - | 26,260 | - | - |
| 외환차익 | 25,107 | - | - | 15,294 |
| 외화환산이익 | 483 | - | - | - |
| 계 | 398,779 | 224,071 | 6,130 | 15,294 |
| 대손상각비 | 1,460 | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | 5,000 | - | - | - |
| 외환차손 | 2,316 | - | - | 23,909 |
| 외화환산손실 | 13 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 | - | 66,899 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | - | 43,983 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | - | - | 81,595 | - |
| 계 | 8,789 | 110,882 | 81,595 | 23,909 |
10. 공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 정보통신공제조합 출자금 | 33,463 | 103,126 | 103,126 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) | 420,737 | 588,679 | 588,679 |
| (주)골드퍼시픽 전환사채 | 9,516,842 | 9,045,690 | 9,045,690 |
| (주)인스코 전환사채 | 3,000,000 | 3,008,765 | 3,008,765 |
| 장기미수금 | 1,999,937 | 2,104,593 | 2,104,593 |
| 소 계 | 14,970,979 | 14,850,853 | 14,850,853 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| (주)한국능률협회컨설팅 주식 | 61,300 | 1,683,964 | 1,683,964 |
| (주)한국줄기세포뱅크 주식 | 80,000 | 37,579 | 37,579 |
| (주)인스코 주식 | 10,000 | 9,448 | 9,448 |
| 소 계 | 151,300 | 1,730,991 | 1,730,991 |
| 합 계 | 15,122,279 | 16,581,844 | 16,581,844 |
(*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 589백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
| 전기말 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 정보통신공제조합 출자금 | 33,463 | 103,366 | 103,366 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) | 420,737 | 572,908 | 572,908 |
| 판타지오 전환사채 | 9,000,000 | 8,956,017 | 8,956,017 |
| 소 계 | 9,454,200 | 9,632,291 | 9,632,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| (주)한국능률협회컨설팅 주식 | 61,300 | 1,252,259 | 1,252,259 |
| (주)한국줄기세포뱅크 주식 | 80,000 | 37,579 | 37,579 |
| 소 계 | 141,300 | 1,289,838 | 1,289,838 |
| 합 계 | 9,595,500 | 10,922,129 | 10,922,129 |
(*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 573백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
11. 관계기업투자
11.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)마코컴퍼니 | 한국 | 40.01% | 200,000 | 104,435 |
| (주)판타지오(*1)(*2) | 한국 | 13.40% | 11,165,517 | 6,488,740 |
| (주)골드퍼시픽(*3)(*4) | 한국 | 6.93% | 2,932,416 | 2,932,416 |
| 계 | 14,297,933 | 9,525,592 |
(*1) 당사의 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 보유지분율을 포함한 (주)판타지오에 대한 당기말 보유지분율은 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 12,874,485주)의 당기말 현재 시가는 6,489백만원입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 13.40%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 13.58%입니다.(*2) (주)판타지오 보유지분 중 7,380,073주는 한국예탁결제원에 취득일로부터 1년간 의무보유 되어있습니다.(*3) (주)골드퍼시픽의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 6,374,818주)의 당기말 현재 시가는 2,563백만원입니다. (주)골드퍼시픽에 대한 지분율 6.93%은 당사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 6.94%입니다. (*4) (주)골드퍼시픽에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
| 전기말 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)마코컴퍼니 | 한국 | 40.01% | 200,000 | 104,435 |
| ㈜아티스트코스메틱 | 한국 | 49.72% | 8,628,877 | 4,760,990 |
| ㈜판타지오 (*1)(*2) | 한국 | 8.49% | 7,165,517 | 7,165,517 |
| 케이앤티제1호사모투자합자회사 | 한국 | 49.85% | 23,342,500 | 8,230,364 |
| 계 | 39,336,894 | 20,261,306 |
(*1) (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 54,944,124주)의 전기말 현재 시가는 4,835백만원입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 8.49%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 8.66%입니다.(*2) (주)판타지오에 대한 보유지분 중 33,285,945주는 코스닥시장상장규정에 따라 취득일로부터 1년간 처분이 제한되어 있습니다.
11.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기 | 기 초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상차손 | 종속기업으로 분류 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마코컴퍼니 | 104,435 | - | - | - | - | - | 104,435 |
| (주)아티스트코스메틱 | 4,760,990 | - | - | - | - | (4,760,990) | - |
| (주)판타지오(*1) | 7,165,517 | 4,000,000 | - | - | (4,676,777) | - | 6,488,740 |
| 케이앤티제1호사모투자합자회사 (*2) | 8,230,364 | 105,000 | (18,702) | (2,932,416) | (5,384,246) | - | - |
| (주)골드퍼시픽 (*2) | - | - | - | 2,932,416 | - | - | 2,932,416 |
| 계 | 20,261,306 | 4,105,000 | (18,702) | - | (10,061,023) | (4,760,990) | 9,525,591 |
(*1) 당기 중 당사가 보유중인 (주)판타지오 지분의 회수가능금액과 장부금액의 차이를 관계기업투자주식손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다.(주석 32)(*2) 당기 중 케이앤티제1호사모투자합자회사를 청산하고 동 조합으로부터 (주)골드퍼시픽의 주식을 현물로 분배받았습니다.
| 전기 | 기 초 | 취득 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)마코컴퍼니 | 104,435 | - | - | 104,435 |
| (주)아티스트코스메틱 | 8,628,877 | - | (3,867,887) | 4,760,990 |
| (주)판타지오 | - | 7,165,517 | 7,165,517 | |
| 케이앤티제1호사모투자합자회사 (*1) | - | 23,342,500 | (15,112,136) | 8,230,364 |
| 계 | 8,733,312 | 30,508,017 | (18,980,023) | 20,261,306 |
(*1) 전기 중 케이앤티제1호사모투자합자회사의 지분 49.85%를 23,343백만원에 취득하였으며, 회수가능금액과 장부금액의 차이를 관계기업투자손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다.(주석 32)
12. 종속기업투자 12.1 당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| (주)아티스트코스메틱 | 99.45% | 8,960,990 | 7,456,537 |
12.2 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당 기 | 기 초 | 취 득 | 관계기업에서 대체 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아티스트코스메틱 (*1)(*2) | - | 4,200,000 | 4,760,990 | (1,504,453) | 7,456,537 |
(*1) 당기 중 (주)아티스트코스메틱 지분의 추가 취득으로 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(*2) 당기 중 당사가 보유중인 (주)아티스트코스메틱 지분의 회수가능금액과 장부금액의 차이를 관계기업투자주식손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (주석 32)12.3 당기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당 기 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아티스트코스메틱 | 7,536,844 | 38,882 | - | 2,433,116 |
13. 유형자산
13.1 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 비품 | 계 |
|---|---|---|
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 210,917 | 210,917 |
| 취득금액 | 68,119 | 68,119 |
| 기말금액 | 279,036 | 279,036 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||
| 기초금액 | (68,476) | (68,476) |
| 감가상각비 | (49,840) | (49,840) |
| 기말금액 | (118,315) | (118,315) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 142,441 | 142,441 |
| 기말금액 | 160,721 | 160,721 |
13.2 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 비품 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 880,508 | 694,973 | 823,031 | 235,757 | 2,634,269 |
| 취득금액 | - | - | - | 119,381 | 119,381 |
| 처분금액 | (880,508) | (694,973) | (823,031) | (144,221) | (2,542,733) |
| 기말금액 | - | - | - | 210,917 | 210,917 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | - | (2,895) | (821,548) | (150,265) | (974,708) |
| 감가상각비 | - | (14,478) | (102) | (39,058) | (53,638) |
| 처분금액 | - | 17,373 | 821,650 | 120,847 | 959,870 |
| 기말금액 | - | - | - | (68,476) | (68,476) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 880,508 | 692,078 | 1,483 | 85,492 | 1,659,561 |
| 기말금액 | - | - | - | 142,441 | 142,441 |
14. 무형자산
14.1 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 영업권 | 기타의무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 9,671,783 | - | 9,671,783 |
| 취득금액 | - | 1,328,600 | 1,328,600 |
| 기말금액 | 9,671,783 | 1,328,600 | 11,000,383 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | (7,214,447) | - | (7,214,447) |
| 기말금액 | (7,214,447) | - | (7,214,447) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,457,336 | - | 2,457,336 |
| 기말금액 | 2,457,336 | 1,328,600 | 3,785,936 |
14.2 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 영업권 | 기타의무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 9,671,783 | 61,148 | 9,732,931 |
| 처분금액 | - | (61,148) | (61,148) |
| 기말금액 | 9,671,783 | - | 9,671,783 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | (7,214,447) | (61,148) | (7,275,595) |
| 처분금액 | - | 61,148 | 61,148 |
| 기말금액 | (7,214,447) | - | (7,214,447) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,457,336 | - | 2,457,336 |
| 기말금액 | 2,457,336 | - | 2,457,336 |
14.3 영업권의 내용 및 회수가능액
당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 영업부문 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 솔루션사업부 | 2,457,336 | 2,457,336 |
솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 사용가치의 산정 시 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 가정 |
|---|---|
| 장기성장율 | 추정기간 이후 미래현금흐름의 영구성장율은 0%를 적용함 |
| 할인율 | 미래 현금흐름의 현재가치 산정시 WACC는 13.9%를 적용함 |
솔루션사업의 사용가치 산정결과 사용가치는 11,036백만원으로 산정되었으며, 장기성장율과 할인율의 변동에 따른 사용가치에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 할인율 | 장기성장율 | ||
|---|---|---|---|
| -0.5% | 0% | 0.5% | |
| --- | --- | --- | --- |
| 13.4% | 11,157 | 11,319 | 11,494 |
| 13.9% | 10,888 | 11,036 | 11,196 |
| 14.4% | 10,636 | 10,772 | 10,918 |
솔루션사업의 사용가치 계산결과 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당기에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.
15. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 16에서 다루고 있습니다.
15.1 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산(투자부동산 계상분 포함)의내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 21,719,280 | 24,225,351 |
| 차량운반구 | 446,309 | 453,592 |
| 계 | 22,165,589 | 24,678,943 |
| 투자부동산 분류금액 차감 | 15,157,596 | 16,906,549 |
| 사용권자산 계상금액 | 7,007,993 | 7,772,394 |
15.2 당기 및 전기 중 사용권자산(투자부동산 계상분 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 24,225,351 | - | - | (2,506,071) | 21,719,280 |
| 차량운반구 | 453,592 | 113,311 | (1,391) | (119,204) | 446,309 |
| 계 | 24,678,943 | 113,311 | (1,391) | (2,625,275) | 22,165,589 |
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 51,194 | 25,060,708 | (17,065) | (869,486) | 24,225,351 |
| 차량운반구 | 116,701 | 430,633 | - | (93,742) | 453,592 |
| 계 | 167,895 | 25,491,341 | (17,065) | (963,228) | 24,678,943 |
15.3 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 2,506,071 | 869,486 |
| 차량운반구 | 119,204 | 93,742 |
| 계 | 2,625,275 | 963,228 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,619,743 | 549,676 |
| 단기리스료 | 5,756 | 6,627 |
| 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 5,374 | 4,074 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 3,198,802천원(전기 : 131,424천원)입니다.
15.4 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 1,974,847 | 1,568,062 |
| 비유동 | 21,005,309 | 22,871,885 |
| 계 | 22,980,156 | 24,439,947 |
16. 투자부동산
16.1 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 15,157,596 | 16,906,549 |
| 계 | 15,157,596 | 16,906,549 |
16.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,906,549 | 1,520,162 |
| 취득 | - | 17,489,534 |
| 감가상각 | (1,748,953) | (601,153) |
| 처분 | - | (1,501,993) |
| 기말 | 15,157,596 | 16,906,549 |
16.3 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 운용리스로부터의 임대수익은 각각 3,278백만원 및 657백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와보수비용 포함)은 각각 374백만원 및 110백만원입니다.
16.4 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매월 임대료를 지급받는 조건으로 운용리스 방법으로 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다.
당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,703,412 | 2,273,612 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,840,918 | 6,065,192 |
| 5년 초과 | - | - |
| 계 | 6,544,330 | 8,338,804 |
17. 매입채무 및 기타지급채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 48,928 | 335 |
| 미지급금 | 368,318 | 140,560 |
| 계 | 417,246 | 140,895 |
18. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 300,000 | 1,400,000 | - | 1,400,000 |
19. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 28,451 | 64,474 |
| 부가세예수금 | 273,471 | 351,604 |
| 선수금 및 선수수익 | 1,233,361 | 596,431 |
| 미지급비용 | 231,933 | 235,143 |
| 계 | 1,767,216 | 1,247,652 |
20. 파생상품부채
당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | 232,785 | - |
당사가 보유하고 있는 (주)골드퍼시픽 발행 전환사채와 관련하여 전환사채 발행자는 전환사채 발행금액의 40% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 당사는 동 파생상품의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. 21. 종업원급여 (1) 확정급여제도
21.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,283,057 | 1,370,060 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (823,244) | (775,271) |
| 계 | 459,813 | 594,789 |
21.2 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,370,060 | 1,265,102 |
| 당기근무원가 | 205,745 | 216,931 |
| 이자원가 | 44,690 | 20,848 |
| 관계사 승계금액 | - | 18,202 |
| 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전) | (253,935) | (98,402) |
| 지급액 | (83,503) | (52,621) |
| 기말금액 | 1,283,057 | 1,370,060 |
21.3 당기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 775,271 | 186,654 |
| 사외적립자산 납입액 | 120,000 | 578,000 |
| 관계사 승계금액 | - | 18,202 |
| 지급액 | (83,503) | (8,853) |
| 이자수익 | 27,519 | 5,158 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (16,043) | (3,890) |
| 기말금액 | 823,244 | 775,271 |
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금 등에 예치되어 있습니다.
21.4 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 205,745 | 216,931 |
| 이자원가 | 44,690 | 20,848 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (27,519) | (5,158) |
| 계 | 222,916 | 232,621 |
21.5 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 109,117 | 113,195 |
| 판매비와관리비 | 113,799 | 119,426 |
| 계 | 222,916 | 232,621 |
21.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
| 할인율 | 5.17% | 2.52% |
상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 | |
|---|---|---|---|
| 1% 하락 | 1% 상승 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 임금상승율 | 4.00% | 3.00% | 5.00% |
| 확정급여채무 현재가치 | 1,283,057 | 1,191,735 | 1,384,506 |
| 기말채무 대비 비율 | 100.00% | 92.88% | 107.91% |
상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 할인율 변화에 따른 증가/감소 | |
|---|---|---|---|
| 1% 하락 | 1% 상승 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 5.17% | 4.17% | 6.17% |
| 확정급여채무 현재가치 | 1,283,057 | 1,384,220 | 1,193,585 |
| 기말채무 대비 비율 | 100.00% | 107.88% | 93.03% |
21.7 당기말 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| 만 기 | 확정급여채무 |
|---|---|
| 1차년(1년미만) | 110,579 |
| 2차년 | 126,658 |
| 3차년 | 86,366 |
| 4차년 | 79,406 |
| 5차년 | 74,996 |
| 6차년 | 71,503 |
| 7차년 | 71,099 |
| 8차년 | 86,045 |
| 9차년 | 60,596 |
| 10차년 | 73,534 |
| 11차년 이후 | 442,275 |
| 계 | 1,283,057 |
(2) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 6,252천원(전기: - 천원)입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 종업원과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) | 74,434 | 60,745 |
22. 충당부채
당기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 충당부채 | 456,144 | - |
| 충당금 전입 | - | 453,203 |
| 할인액 상각 | 8,938 | 2,941 |
| 기말 충당부채 | 465,082 | 456,144 |
| 비유동항목 | 465,082 | 456,144 |
23. 우발부채와 약정사항
23.1 당기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 1,588백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.23.2 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,592백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.23.3 계류 중인 소송사건당사는 2020년에 장기선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 2021년 12월 10일자 1심 판결에서 승소하였으며, 1심 판결 이후 상대방은 항소를 제기하였으나 2022년 1월 24일 항소를 포기하여 소송사건은 종료되었습니다.
24. 자본금
24.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 139,417,924주 | 129,484,148주 |
| 자본금 | 13,941,792,400원 | 12,948,414,800원 |
24.2 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 129,484,148 | 12,948,414,800 | 129,484,148 | 12,948,414,800 |
| 유상증자 | 9,933,776 | 993,377,600 | - | - |
| 기말 | 139,417,924 | 13,941,792,400 | 129,484,148 | 12,948,414,800 |
25. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 49,146,578 | 47,146,246 |
| 기타자본잉여금 | 1,631,945 | 1,631,945 |
| 계 | 50,778,523 | 48,778,191 |
26. 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 (*1) | (3,702,903) | (1,508,345) |
| 자기주식처분손실 | (951,505) | (951,505) |
| 계 | (4,654,408) | (2,459,850) |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 각각 7,760,036주 및 799,813주이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.
27. 기타포괄손익누계액당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기 | 당기초 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 이익잉여금으로의재분류 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,213,973 | 340,001 | - | - | 1,553,974 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (8,011) | (436) | - | - | (8,447) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 188,881 | - | (188,881) | - |
| 계 | 1,205,962 | 528,446 | - | (188,881) | 1,545,527 |
| 전기 | 전기초 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 이익잉여금으로의재분류 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,295,568 | (81,595) | - | - | 1,213,973 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (8,011) | - | - | - | (8,011) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 73,719 | - | (73,719) | - |
| 계 | 1,287,557 | (7,876) | - | (73,719) | 1,205,962 |
당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 10). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.
28. 이익잉여금 28.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 6,701,153 | 12,540,111 |
28.2 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2022년 3월 28일). (단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 미처분이익잉여금 | 6,701,153 | 10,640,219 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 10,640,219 | 28,448,327 |
| 회계정책의 변경(주석 41) | 1,899,892 | - |
| 연결조정(*1) | - | 196,051 |
| 당기순이익(손실) | (6,027,838) | (18,081,303) |
| 보험수리적이익(손실) | 188,880 | 73,719 |
| 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 | - | 3,425 |
| 2. 이익잉여금 처분액 | - | - |
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 | 6,701,153 | 10,640,219 |
(*1) 전기 이익잉여분처분계산서는 당사의 개별재무제표에 근거하여 작성 되었습니다. 전기말 현재 연결대상에 포함된 종속기업은 존재하지 않으며, 전기 비교표시된 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표가 별도재무제표임에 따른 조정사항입니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 9,507,412 | 7,135,351 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 | 3,321,547 | 673,370 |
| 총 수익 | 12,828,959 | 7,808,721 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수인인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 4,794,539 | 2,654,949 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,712,873 | 4,480,402 |
| 계 | 9,507,412 | 7,135,351 |
29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 - 이연된 계약원가 | 659,757 | 302,224 |
| 계약부채 - 선수수익 및 선수금 | 1,233,361 | 596,431 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 596,431 | 538,617 |
30. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,124,511 | 1,069,323 |
| 퇴직급여 | 120,052 | 115,967 |
| 복리후생비 | 190,610 | 159,551 |
| 여비교통비 | 38,070 | 5,895 |
| 통신비 | 6,895 | 16,051 |
| 수도광열비 | 37,393 | 28,065 |
| 세금과공과 | 188,300 | 93,412 |
| 임차료 | 10,289 | 9,832 |
| 건물관리비 | - | 78,081 |
| 감가상각비 | 913,429 | 1,021,801 |
| 보험료 | 29,633 | 25,537 |
| 소모품비 | 11,201 | 14,402 |
| 도서인쇄비 | 673 | 433 |
| 차량유지비 | 32,946 | 28,706 |
| 지급수수료 | 576,913 | 485,530 |
| 접대비 | 70,697 | 55,463 |
| 운반비 | 1,934 | 2,770 |
| 광고선전비 | - | 4,500 |
| 수출비용 | - | 785 |
| 대손상각비 | - | 1,460 |
| 계 | 3,353,546 | 3,217,564 |
31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (65,199) | - | (65,199) | 11,906 | - | 11,906 |
| 상품의 매입 | 117,775 | - | 117,775 | 52,012 | - | 52,012 |
| 급여 | 1,234,009 | 1,124,511 | 2,358,520 | 1,019,389 | 1,069,323 | 2,088,712 |
| 퇴직급여 | 109,117 | 120,052 | 229,169 | 113,195 | 115,967 | 229,162 |
| 복리후생비 | 117,996 | 190,610 | 308,606 | 91,070 | 159,551 | 250,621 |
| 감가상각비 | 1,761,685 | 913,429 | 2,675,114 | 13,234 | 1,021,801 | 1,035,035 |
| 지급임차료 | 1,166 | 10,289 | 11,455 | 869 | 9,832 | 10,701 |
| 지급수수료 | 63,000 | 576,913 | 639,913 | 5,260 | 485,530 | 490,790 |
| 외주비 | 2,652,878 | - | 2,652,878 | 2,274,993 | - | 2,274,993 |
| 기타비용 | 248,983 | 417,742 | 666,725 | 108,087 | 355,560 | 463,647 |
| 계 | 6,241,410 | 3,353,546 | 9,594,956 | 3,690,015 | 3,217,564 | 6,907,579 |
32. 기타수익과 기타비용 32.1 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산처분이익 | - | 470,015 |
| 유형자산처분이익 | - | 420,655 |
| 무형자산처분이익 | - | 770,409 |
| 사용권자산처분이익 | 161 | 475 |
| 잡이익 | 30,253 | 2,612 |
| 계 | 30,414 | 1,664,166 |
32.2 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 558,023 | 505,000 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,504,453 | - |
| 관계기업투자손상차손 | 10,061,022 | 18,980,023 |
| 잡손실 | 6,114 | 6,882 |
| 계 | 12,129,612 | 19,491,905 |
33. 금융수익과 금융비용
33.1 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 685,120 | 414,445 |
| 배당수익 | 6,130 | 6,130 |
| 외환차익 | 51,707 | 40,401 |
| 외화환산이익 | 3,105 | 483 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 | 38,447 | 156,555 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | 489,932 | 26,260 |
| 계 | 1,274,441 | 644,274 |
33.2 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,628,681 | 552,617 |
| 외환차손 | 70,705 | 26,225 |
| 외화환산손실 | 80,382 | 13 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 | - | 66,899 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | 826,596 | 43,983 |
| 계 | 2,606,364 | 689,737 |
34. 법인세비용34.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | (1,733) | 377,327 |
| 총당기법인세 | (1,733) | 377,327 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (4,167,547) | 1,209 |
| 총이연법인세 | (4,167,547) | 1,209 |
| 법인세비용(수익) | (4,169,280) | 378,536 |
| 계속영업 법인세비용(수익) | (4,169,280) | 53,500 |
| 중단영업 법인세비용 | - | 325,036 |
34.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 법인세비용차감전순손익 | (10,197,118) | (16,972,058) |
| 중단영업 법인세비용차감전순손익 | - | 1,368,659 |
| 법인세비용차감전순손익 | (10,197,118) | (15,603,399) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,243,366) | (3,432,748) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용의 법인세효과 | 40,993 | 19,630 |
| 비과세수익의 법인세효과 | (405) | (2,142) |
| 세액공제효과 | (190,751) | (108,418) |
| 실현가능성 등으로 인한 이연법인세효과 | (2,074,957) | 3,868,875 |
| 세율변경효과 | 315,060 | - |
| 기타 | (15,854) | 33,339 |
| 법인세비용 | (4,169,280) | 378,536 |
| 계속영업 법인세비용 | (4,169,280) | 53,500 |
| 중단영업 법인세비용 | - | 325,036 |
| 유효법인세율 | (*1) | (*1) |
(*1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액으로 유효세율을 계산하지 않습니다.
34.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 91,704 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (116) | (23,014) |
| 재측정요소 | 49,012 | 20,793 |
| 계 | 140,600 | (2,221) |
34.4 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 |
반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 |
반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가이익 | 431,705 | 91,704 | 340,001 | - | - | - |
| 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손실 | (552) | (116) | (436) | (104,610) | (23,014) | (81,596) |
| 재측정요소 | 237,893 | 49,012 | 188,881 | 94,512 | 20,793 | 73,719 |
| 계 | 669,046 | 140,600 | 528,446 | (10,098) | (2,221) | (7,877) |
34.5 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당 기 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 등 반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 종속기업및관계기업투자 | 4,278,276 | (2,069,957) | - | 2,208,319 |
| 확정급여부채 | 301,413 | 20,347 | (52,318) | 269,442 |
| 리스부채 | 5,376,788 | (550,955) | - | 4,825,833 |
| 선급금손상차손 | 110,000 | (5,000) | - | 105,000 |
| 미확정비용 | 21,375 | (5,744) | - | 15,631 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 375,967 | 53,408 | - | 429,375 |
| 복구충당부채 | 100,352 | (2,685) | - | 97,667 |
| 업무용승용차 | - | 27,793 | - | 27,793 |
| 파생상품부채 | - | 48,885 | - | 48,885 |
| 소계 | 10,564,171 | (2,483,908) | (52,318) | 8,027,945 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (3,305) | (6,712) | - | (10,017) |
| 사용권자산 | (5,429,368) | 774,594 | - | (4,654,774) |
| 사외적립자산 | (170,561) | (5,625) | 3,306 | (172,880) |
| 투자주식 등 | (246,849) | 25,890 | (91,588) | (312,547) |
| 소계 | (5,850,083) | 788,147 | (88,282) | (5,150,218) |
| 이월세액공제 | 236 | 190,751 | - | 190,987 |
| 세무상 결손금 | - | 3,597,600 | - | 3,597,600 |
| 미인식이연법인세 | (4,388,276) | 2,074,957 | - | (2,313,319) |
| 합계 | 326,048 | 4,167,547 | (140,600) | 4,352,995 |
| 전 기 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 등 반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 종속기업및관계기업투자 | 104,871 | 4,173,405 | - | 4,278,276 |
| 확정급여부채 | 278,322 | 44,739 | (21,648) | 301,413 |
| 무형자산손상차손 | 177,976 | (177,976) | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 111,328 | (111,328) | - | - |
| 리스부채 | 36,076 | 5,340,712 | - | 5,376,788 |
| 유형자산손상차손 | 35,273 | (35,273) | - | - |
| 선급금손상차손 | - | 110,000 | - | 110,000 |
| 미확정비용 | 16,650 | 4,725 | - | 21,375 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 1,077 | 374,890 | - | 375,967 |
| 복구충당부채 | - | 100,352 | - | 100,352 |
| 소계 | 761,573 | 9,824,246 | (21,648) | 10,564,171 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (11,717) | 8,412 | - | (3,305) |
| 사용권자산 | (36,937) | (5,392,431) | - | (5,429,368) |
| 사외적립자산 | (41,064) | (130,352) | 855 | (170,561) |
| 투자주식 등 | (280,552) | 10,689 | 23,014 | (246,849) |
| 소계 | (370,270) | (5,503,682) | 23,869 | (5,850,083) |
| 이월세액공제 | 453,134 | (452,898) | - | 236 |
| 미인식이연법인세 | (519,401) | (3,868,875) | - | (4,388,276) |
| 합계 | 325,036 | (1,209) | 2,221 | 326,048 |
34.6 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 9,503,212 | 6,176,131 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 9,487,581 | 6,154,520 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 15,631 | 21,611 |
| 이연법인세부채 | (5,150,217) | (5,850,083) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (5,140,200) | (5,846,778) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (10,017) | (3,305) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 4,352,995 | 326,048 |
34.7 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 법인세법상 일시적 차이 | 7,081,540 | 7,055,984 | 추인가능성 불확실 |
| 법인세법상 일시적 차이 | 500,000 | 500,000 | 실현가능성 불확실 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 10,515,805 | 19,446,711 | 예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음 |
35. 주당순손익
당기 및 전기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주)
35.1 기본주당순손익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순손익 | ||
| 계속영업당기순손익 | (6,027,838,344) | (17,025,558,115) |
| 중단영업당기순손익 | - | 1,043,622,946 |
| 가중평균유통보통주식수 (*1), (*2) | 131,423,271 | 128,684,335 |
| 주당순손익 | ||
| 계속영업기본주당순손익 | (46) | (132) |
| 중단영업기본주당순손익 | - | 8 |
(*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내용
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 129,484,148 | 365 | 47,261,714,020 | 129,484,148 |
| 유상증자 | 2022-08-09 | 9,933,776 | 145 | 1,440,397,520 | 3,946,295 |
| 자기주식 가중평균주식수 차감 | (7,760,036) | (732,617,927) | (2,007,172) | ||
| 계 | 131,657,888 | 365 | 47,969,493,613 | 131,423,271 |
(*2) 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내용
| 구 분 | 주식수 |
|---|---|
| 기초 | 129,484,148 |
| 자기주식 차감 | (799,813) |
| 가중평균유통보통주식수 | 128,684,335 |
35.2 희석주당순손익당기 및 전기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
36. 특수관계자 공시
36.1 당사의 특수관계자의 현황(1) 당기말 및 전기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력이 있는 주주 | (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) | (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) |
| 종속기업 | (주)아티스트코스메틱 (*2) |
(*1) (주)엑스와 (주)남산물산의 당기말 현재 지분율은 각각 12.23%와 7.28%(전기말 지분율 각각 9.34%와 4%)입니다.(*2) 당기 중 당사가 (주)아티스트코스메틱 지분 18,000,000주를 추가 취득함에 따라, 종속기업으로 편입되었습니다. 당기말 현재 당사의 지분율은 99.45%(전기말 49.72%)입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)마코컴퍼니(주)판타지오 (*1)(주)골드퍼시픽 (*2) | (주)아티스트코스메틱(주)마코컴퍼니(주)판타지오케이앤티 제1호 사모투자합자회사(*3) |
| 기타 | (주)하나모두(주)인콘(주)인스코 (*4)(주)남산홀딩스(주)호재에프앤씨(주)온누리프로덕션(주)스킨아리 | (주)하나모두 |
(*1) 당사의 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 보유지분율을 포함한 (주)판타지오에 대한 당기말 보유지분율은 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) (주)골드퍼시픽에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 청산으로 소멸되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (*4) 당기 중 당사의 영향력이 있는 주주인 (주)남산물산이 (주)인스코를 종속기업으로 분류함에 따라, 특수관계자에 포함되었습니다.36.2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 특수관계자 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜엑스 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜남산물산 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜플레이그램 (*1) | 수익(매출액) | - | 206,400 |
| 비용(소모품비 지급) | - | 4,117 | |
| (주)아티스트코스메틱 | 수익(매출액) | 1,200 | 800 |
| 킹덤문화산업전문(유) (*2) | 수익(매출액) | - | 800 |
| ㈜판타지오 | 수익(매출액) | 504,883 | 35,203 |
| 수익(이자수익) | 82,110 | 7,890 | |
| 비용(통신비 지급) | 288 | ||
| 유상증자 참여 | 4,000,000 | 7,165,517 | |
| 리스 차량 보증금 승계 | 39,130 | - | |
| 전환사채 취득 | - | 9,000,000 | |
| 전환사채 조기 상환 | 9,000,000 | - | |
| 케이앤티제1호사모투자합자회사 | 유상증자 참여 | 105,000 | - |
| 청산 분배금의 수령 | 18,702 | - | |
| 청산 시 현물배당에 의한 주식의 취득 (*3) | 2,932,416 | - | |
| ㈜골드퍼시픽 | 수익(이자수익) | 9,225 | - |
| ㈜온누리미디어 (*4) | 수익(매출액) | - | 8,000 |
| ㈜팝코너스 (*5) | 수익(매출액) | - | 674 |
| ㈜유에프오프로덕션 (*5) | 수익(매출액) | - | 781 |
| ㈜하나모두 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜인콘 | 수익(매출액) | 431,990 | - |
| 투자주식 취득 (*6) | 4,210,000 | - | |
| ㈜인스코 | 전환사채 취득 | 3,000,000 | - |
| 수익(이자수익) | 25,973 | - | |
| ㈜남산홀딩스 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜호재에프앤씨 | 수익(매출액) | 600 | - |
| ㈜온누리프로덕션 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜스킨아리 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
(*1) (주)플레이그램은 전기초 현재 당사의 최대주주이었으며, 전기초 현재 지분율은 24.76%입니다. 전기 중 (주)플레이그램이 당사의 지분 일부를 매각함에 따라 최대주주가 변경되고 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 킹덤문화산업전문(유)는 전기초 기준 종속기업이었으나, 전기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당사는 케이앤티제1호사모투자합자회사가 청산으로 소멸되어, 잔여재산인 (주)골드퍼시픽 보통주를 출자비율에 따라 6,374,818주 배분받았습니다.(*4) 전기 중 지분율의 변동으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) 전기 중 흡수합병으로 소멸되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*6) 당사는 당기 중 (주)인콘이 보유하고 있던 (주)아티스트코스메틱 주식 18,000,000주와 (주)인스코 주식 2,000주를 각각 4,200,000천원과 10,000천원에 취득했습니다.
36.3 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 미수수익 | 전환사채 | 채권합계 | 임대보증금 | 채무합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)판타지오 | - | - | - | 200,000 | 200,000 |
| (주)골드퍼시픽(*1) | 9,225 | 9,100,000 | 9,109,225 | - | - |
| (주)인콘 | - | - | - | 300,000 | 300,000 |
| (주)인스코(*1) | 25,973 | 3,000,000 | 3,025,973 | - | - |
| 계 | 35,197 | 12,100,000 | 12,135,198 | 500,000 | 500,000 |
(*1) 채권잔액은 전환사채의 발행가액 및 표시이자입니다.
| 전기말 | 미수수익 | 전환사채 | 채권 합계 | 임대보증금 | 채무 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)판타지오(*1) | 7,890 | 9,000,000 | 9,007,890 | 200,000 | 200,000 |
| 계 | 7,890 | 9,000,000 | 9,007,890 | 200,000 | 200,000 |
(*1) 채권잔액은 전환사채의 발행가액 및 표시이자입니다.36.4 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 680,126 | 617,813 |
| 퇴직급여 | 80,915 | 65,667 |
| 계 | 761,041 | 683,480 |
당사의 주요경영진에는 당사의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
37. 현금흐름표 37.1 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (6,027,838) | (15,981,935) |
| 조정항목: | 12,165,012 | 18,098,054 |
| 퇴직급여 | 222,916 | 232,621 |
| 대손상각비 | - | 1,460 |
| 기타의대손상각비 | 558,023 | 505,000 |
| 감가상각비 | 2,675,114 | 1,035,035 |
| 이자비용 | 1,628,681 | 552,617 |
| 외화환산손실 | 80,382 | 13 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 826,596 | 43,983 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 66,899 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,504,453 | - |
| 관계기업투자손상차손 | 10,061,022 | 18,980,023 |
| 유형자산처분손실 | - | 16,088 |
| 이자수익 | (685,120) | (414,445) |
| 배당금수익 | (6,130) | (6,130) |
| 외화환산이익 | (3,105) | (483) |
| 법인세비용(수익) | (4,169,280) | 378,536 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (489,932) | (26,260) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (38,447) | (156,555) |
| 사용권자산처분이익 | (161) | (475) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (1,423,298) |
| 투자부동산처분이익 | - | (470,015) |
| 유형자산처분이익 | - | (446,151) |
| 무형자산처분이익 | - | (770,409) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (206,877) | (490,315) |
| 매출채권의 감소(증가) | (447,373) | 293,091 |
| 미수금의 감소(증가) | 9 | (6) |
| 미수수익의 증가 | (24,319) | (527,320) |
| 선급금의 감소(증가) | 10,300 | (900) |
| 선급비용의 증가 | (358,672) | (9,251) |
| 재고자산의 감소(증가) | (65,198) | 11,906 |
| 매입채무의 증가(감소) | 51,054 | (306,416) |
| 미지급금의 증가 | 227,758 | 62,765 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (3,210) | 159,462 |
| 예수금의 증가(감소) | (36,023) | 43,113 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (78,133) | 347,195 |
| 선수수익의 증가 | 636,930 | 57,814 |
| 퇴직금의 지급 | (83,503) | (52,621) |
| 사외적립자산의 증가 | (36,497) | (569,147) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 5,930,297 | 1,625,804 |
37.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 계상 | 109,691 | 26,062,039 |
| 임차보증금 현재가치할인차금의 계상 | - | 1,745,936 |
| 장기선급금의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 | 2,411,977 | - |
| 리스부채의 계상 | 109,691 | 23,862,900 |
| 복구비용충당부채의 계상 | - | 453,203 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,976,267 | 1,568,062 |
| 재고자산의 폐기처분 | - | 506,036 |
| 유형자산의 폐기처분 | - | 888,401 |
| 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소 | - | 470,000 |
| 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 | 4,760,990 | - |
37.3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원)
| 당기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타비금융변동(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 24,439,947 | 109,691 | (3,066,107) | 1,496,625 | 22,980,156 |
| 전기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타비금융변동(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 163,983 | 23,862,900 | (108,800) | 521,864 | 24,439,947 |
(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.
38. 재무위험관리
38.1 재무위험관리요소
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 당사의 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
38.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
당사의 주요 고객은 시중은행이므로 신용등급이 매우 높다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 12개월 이상 연체금액에 대하여는 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권 (주석 5 참조)
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
② 상각후원가 측정 기타 금융자산 (주석 6,8 참조)
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 투자사채, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
38.3 유동성위험
유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 금융부채를 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산에 21,168백만원(전기말: 35,277백만원)을 투자하고 있습니다. 당사의 유동성위험에대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 417,246 | 417,246 | 417,246 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,700,000 | 1,700,000 | 300,000 | 1,400,000 | - |
| 리스부채 | 22,980,156 | 30,576,964 | 3,477,168 | 13,856,968 | 13,242,828 |
| 계 | 25,097,402 | 32,694,210 | 4,194,414 | 15,256,968 | 13,242,828 |
(*1) 장부금액과 계약상 현금흐름의 차이는 현재가치할인차금 해당금액입니다.
| 전기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 140,895 | 140,895 | 140,895 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,400,000 | 1,400,000 | - | 1,400,000 | - |
| 리스부채 | 24,439,947 | 33,626,253 | 3,186,892 | 13,746,486 | 16,692,875 |
| 계 | 25,980,842 | 35,167,148 | 3,327,787 | 15,146,486 | 16,692,875 |
(*1) 장부금액과 계약상 현금흐름의 차이는 현재가치할인차금 해당금액입니다.
38.4 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 외환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,493,645.53 | 1,267.30 | 1,892,897 | USD | 27,764.18 | 1,185.50 | 32,914 |
| AED | 39,864.25 | 345.06 | 13,756 | AED | - | - | - | |
| 매출채권 | USD | 333,184.21 | 1,267.30 | 422,244 | USD | 9,397.99 | 1,185.50 | 11,141 |
| 외화자산 합계 | USD | 1,826,829.74 | 1,267.30 | 2,315,141 | USD | 37,162.17 | 1,185.50 | 44,055 |
| AED | 39,864.25 | 345.06 | 13,756 | AED | - | - | - | |
| 매입채무 | USD | 38,608.03 | 1,267.30 | 48,928 | USD | 282.75 | 1,185.50 | 335 |
| 외화부채 합계 | USD | 38,608.03 | 1,267.30 | 48,928 | USD | 282.75 | 1,185.50 | 335 |
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%P 상승시 | 5%P 하락시 | 5%P 상승시 | 5%P 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 113,311 | (113,311) | 2,186 | (2,186) |
| AED | 688 | (688) | - | - |
| 계 | 113,999 | (113,999) | 2,186 | (2,186) |
(2) 이자율위험당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 21,167,813 | 35,276,675 |
당사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 105,839 | (105,839) | 176,383 | (176,383) |
(3) 가격변동위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치가 약 10% 변동할 경우 당기 및 전기 당기손익의 변동금액은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 173,099 | (173,099) | 128,984 | (128,984) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,485,085 | (1,485,085) | 963,229 | (963,229) |
38.5 자본위험관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 28,022,298 | 28,587,956 |
| 자본총액(B) | 68,312,587 | 73,012,828 |
| 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) | 21,167,813 | 35,276,675 |
| 차입금(D) | - | - |
| 부채비율(A/B) | 41.0% | 39.2% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 0.0% | 0.0% |
39. 공정가치
39.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,850,853 | 14,850,853 | 9,632,291 | 9,632,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,730,991 | 1,730,991 | 1,289,838 | 1,289,838 |
| 소계 | 16,581,844 | 16,581,844 | 10,922,129 | 10,922,129 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,167,813 | 21,167,813 | 35,276,675 | 35,276,675 |
| 기타금융자산 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 매출채권 | 482,939 | 482,939 | 58,224 | 58,224 |
| 기타수취채권 | 7,846,982 | 7,846,982 | 2,311,847 | 2,311,847 |
| 소계 | 29,797,734 | 29,797,734 | 37,946,746 | 37,946,746 |
| 합계 | 46,379,578 | 46,379,578 | 48,868,875 | 48,868,875 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 232,785 | 232,785 | - | - |
| 소계 | 232,785 | 232,785 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 417,246 | 417,246 | 140,895 | 140,895 |
| 기타금융부채 | 1,700,000 | 1,700,000 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 소계 | 2,117,246 | 2,117,246 | 1,540,895 | 1,540,895 |
| 합계 | 2,350,031 | 2,350,031 | 1,540,895 | 1,540,895 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.
39.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 14,850,853 | 14,850,853 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,730,991 | 1,730,991 |
| 파생상품부채 | - | - | 232,785 | 232,785 |
| 전기: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 9,632,291 | 9,632,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,289,838 | 1,289,838 |
39.3 가치평가기법 및 투입변수당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당기말 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | ||||
| (주)한국능률협회컨설팅 주식 | 1,683,964 | 현재가치법 | 장기수익성장률세전영업이익율 | 1%8.8~9.1% |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| (주)골드퍼시픽 전환사채 | 9,045,689 | 옵션모델 | 기초자산 변동성할인율 | 46.87%3.23~4.14% |
| (주)인스코 전환사채 | 3,008,765 | 옵션모델 | 기초자산 변동성할인율 | 45.3%3.49~4.00% |
| 정보통신공제조합 출자금 | 103,126 | 시장접근법 | 조정순자산가치 | 기준가격 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 588,679 | 시장접근법 | 조정순자산가치 | 기준가격 |
| 장기미수금 | 2,104,593 | 현재가치법 | 할인율 | 10.25% |
| 파생상품부채 | ||||
| (주)골드퍼시픽 전환사채 발행자 매도청구권 | 232,785 | 옵션모델 | 기초자산 변동성할인율 | 46.87%3.23~4.11% |
| 전기말 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | ||||
| (주)한국능률협회컨설팅 주식 | 1,252,259 | 현재가치법 | 장기수익성장률세전영업이익율 | 1%6.6~7.9% |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| (주)판타지오 전환사채 | 8,956,017 | 옵션모델 | 기초자산 변동성할인율 | 29.51%1.79% |
| 정보통신공제조합 출자금 | 103,367 | 시장접근법 | 조정순자산가치 | 기준가격 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 572,908 | 시장접근법 | 조정순자산가치 | 기준가격 |
39.4 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 비상장 지분증권 | 전환사채 | 채권 | 금융자산 계 | 전환사채 발행자매도청구권 | 금융부채 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,966,112 | 8,956,017 | - | 10,922,129 | - | - |
| 취득금액 | 10,000 | 12,872,045 | 2,411,977 | 15,294,022 | 587,988 | 587,988 |
| 처분금액(상환) | - | (9,000,000) | (412,040) | (9,412,040) | - | - |
| 평가이익(손실) | 446,685 | (773,607) | 104,656 | (222,266) | (355,203) | (355,203) |
| 기말금액 | 2,422,797 | 12,054,455 | 2,104,593 | 16,581,845 | 232,785 | 232,785 |
39.5 거래일 평가손익관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | (450,747) | 74,528 |
| 평가손익 발생금액 | 648,086 | (464,303) |
| 평가손익 상각금액 | 82,849 | 13,556 |
| 평가손익 청산금액 | 335,095 | (74,528) |
| 기말 금액 | 615,282 | (450,747) |
40. 중단영업 40.1 당사는 방산사업부의 사업부진 지속으로 2021년 4월 5일자 이사회에서 방산사업부문에 대한 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 당사는 방산사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.
40.2 중단영업당기순손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익 | - | - |
| 판매비와관리비 | - | 64,046 |
| 급여 | - | 35,225 |
| 상여금 | - | - |
| 퇴직급여 | - | 3,460 |
| 복리후생비 | - | 1,599 |
| 통신비 | - | 96 |
| 수도광열비 | - | 2,376 |
| 세금과공과 | - | 1,182 |
| 감가상각비 | - | - |
| 보험료 | - | 877 |
| 도서인쇄비 | - | - |
| 차량유지비 | - | 1,282 |
| 지급수수료 | - | 17,949 |
| 영업이익(손실) | - | (64,046) |
| 금융손익 | - | - |
| 기타손익 | - | 1,432,705 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 1,423,298 |
| 유형자산처분이익 | - | 25,496 |
| 유형자산처분손실 | - | (16,088) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | - | 1,368,659 |
| 법인세비용 | - | 325,036 |
| 세후중단영업순이익(손실) | - | 1,043,623 |
40.3 중단영업으로부터 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | - | (60,586) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | 4,130,658 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 중단영업의 순현금흐름 | - | 4,070,072 |
41. 회계정책의 변경 주석 2에서 기술한 것과 같이 당사는 전기에 연결 종속기업을 보유하고 있지 않았으나, 당기에 연결종속기업을 신규 취득하여 당기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:천원)
| 재무상태표 | 직전 연차 보고금액 | 조정 | 재작성된 금액 |
|---|---|---|---|
| 비유동자산 | |||
| 종속기업및관계기업투자 | 18,328,855 | 1,932,451 | 20,261,306 |
| 자산총계 | 99,668,333 | 1,932,451 | 101,600,784 |
| 순자산 | |||
| 자본잉여금 | 48,746,137 | 32,054 | 48,778,191 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,205,457 | 505 | 1,205,962 |
| 이익잉여금 | 10,640,219 | 1,899,892 | 12,540,111 |
| 자본총계 | 71,080,377 | 1,932,451 | 73,012,828 |
| 손익계산서 | 직전 연차 보고금액 | 조정 | 재작성된 금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,807,922 | 800 | 7,808,722 |
| 매출원가 | 3,690,015 | - | 3,690,015 |
| 매출총이익 | 4,117,907 | 800 | 4,118,707 |
| 판매비와관리비 | 3,218,532 | (968) | 3,217,564 |
| 영업이익 | 899,375 | 1,768 | 901,143 |
| 기타수익 | 1,667,376 | (3,209) | 1,664,167 |
| 기타비용 | 15,624,018 | 3,867,887 | 19,491,905 |
| 금융수익 | 644,275 | (2) | 644,273 |
| 금융비용 | 689,736 | - | 689,736 |
| 관계기업에 대한 지분법손익 | (5,968,698) | 5,968,698 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | (19,071,426) | 2,099,368 | (16,972,058) |
| 법인세비용 | 53,500 | - | 53,500 |
| 계속영업당기순손익 | (19,124,926) | 2,099,368 | (17,025,558) |
| 중단영업당기순손익 | 1,043,623 | - | 1,043,623 |
| 당기순이익 | (18,081,303) | 2,099,368 | (15,981,935) |
| 기타포괄손익 | (272,995) | 265,119 | (7,876) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 73,719 | - | 73,719 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (81,595) | - | (81,595) |
| 관계기업 기타포괄손익 | (265,119) | 265,119 | - |
| 총포괄이익 | (18,354,298) | 2,364,487 | (15,989,811) |
| 계속영업기본주당이익 | (149) | 17 | (132) |
| 중단영업기본주당이익 | 8 | - | 8 |
42. 보고기간 후 사건 42.1 당사는 2023년 1월 27일 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 전환사채 12,000백만원을 취득하였으며, 이후 2023년 1월 30일 동 전환사채를 전액 주식으로 전환하였습니다. 한편, (주)아티스트코스메틱은 2023년 1월 27일 당사의 관계기업인 (주)인콘 및 (주)골드퍼시픽에 대하여도 각각 30,000백만원 및 23,000백만원의 전환사채를발행하였으며, 동 전환사채도 2023년 1월 30일 전액 주식으로 전환되었습니다. 이와같은 (주)아티스트코스메틱의 전환사채 발행 및 주식 전환에 따라 당사의 지분율은99.45%에서 36.10%로 감소되었습니다.42.2 당사는 당기말 현재 보유 중인 (주)인스코의 전환사채 3,000백만원(장부금액 3,009백만원)을 2023년 1월 30일에 전액 주식으로 전환하였으며, 주식 전환 이후 (주)인스코에 대한 당사의 지분율은 14.98%(보유주식수 602,000주)입니다.42.3 제이더블유에셋매니지먼트(주)는 2023년 1월 31일 당사의 이사 4인을 포함한 6인에 대한 직무집행정지 등 가처분 신청을 제기하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 배당정책 관련 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 또한 상법상 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. - 당사 정관 배당관련 내용
제45조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
3. 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제46조 (배당금지급 청구권의 소멸 시효)
1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
2. 주요배당지표
100100100-3,042-18,08119,674-6,028-15,98119,459-46-124153---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제52기 | 제51기 | 제50기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
3. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 없으므로 기재를 생략합니다
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022년 08월 10일유상증자(제3자배정)보통주9,933,776100302
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역- 공시서류작성대상기간 내 해당사항 없음
2. 사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자-2022년 08월 09일운영자금3,000,000운영자금3,000,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등의 유의사항1) 당사는 방산사업의 저가 입찰경쟁 및 적자 수익구조 등의 사유로 2021년 4월 5일 이사회결의를 통해 방산사업부문 잠정 중단을 결정하였습니다. 방산사업부문의 매출실적이 없는 관계로 회사 재무에 영향은 미비하며, 이에 주된 사업인 솔루션사업에 집중할 예정이며 중단사업의 모든 손익 항목을 ' 중단영업당기순손익'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다. 또한 당사는 전기에 연결 종속기업을 보유하고 있지 않았으나, 당기에 연결종속기업을 신규 취득하여 당반기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환에 따른 회사의 재무제표에 미치는 영향은 별도재무제표 주석 39. 회계정책의 변경을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 건물, 토지 취득가. 취득대상 자산 현황2020년 11월 10일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도)
| 구 분 | 소 재 지 | 면 적(㎡) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 서울 광진구 광나루로56길 85테크노마트 10층 | 토지(147.66/25,260) 및 건물(557.21) | 2,720,000,000 |
| 합 계 | 2,720,000,000 |
나. 취득사유 : 단순투자
다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2020년 11월 10일(2) 부동산매매계약체결일 : 2020년 11월 10일(3) 대금지급일정 (단위: 원)
| 구 분 | 지급비율 | 지 급 일 자 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 계 약 금 | 10% | 본 계약체결일 | 272,000,000 |
| 잔 금 | 90% | 2020년 11월 30일 | 2,448,000,000 |
| 합 계 | 100% | - | 2,720,000,000 |
라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 부동산 취득에 따른 취득가액은 \2,720,000,000원 으로 2019년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 3.76%입니다.
3) 건물, 토지 처분가. 처분대상 자산 현황2020년 11월 11일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도)
| 구 분 | 소 재 지 | 면 적(㎡) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 경기도 광주시 초월읍 무갑길39 | 토지(4,049) 및 건물(1,797.08) | 4,644,000,000 |
| 합 계 | 4,644,000,000 |
나. 처분사유 : 자산운용 효율화
다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2020년 11월 11일(2) 부동산매매계약체결일 : 2020년 11월 11일(3) 대금지급일정 (단위: 원)
| 구 분 | 지급비율 | 지 급 일 자 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 계 약 금 | 10.1% | 본 계약체결일 | 470,000,000 |
| 잔 금 | 89.9% | 2021년 02월 1일 | 4,174,000,000 |
| 합 계 | 100% | - | 4,644,000,000 |
라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 처분가액은 \4,6440,000,000원 으로 2019년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 6.42%입니다.
4) 건물, 토지 처분가. 처분대상 자산 현황2021년 9월 8일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도)
| 구 분 | 소 재 지 | 면 적(㎡) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층 | 토지(147.66/25,260.3) 및 건물(557.21) | 3,800,000,000 |
| 합 계 | 3,800,000,000 |
나. 처분사유 : 본점 이전
다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2021년 9월 8일(2) 부동산매매계약체결일 : 2021년 9월 8일(3) 대금지급일정 (단위: 원)
| 구 분 | 지급비율 | 지 급 일 자 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 계 약 금 | 10% | 본 계약체결일 | 380,000,000 |
| 잔 금 | 90% | 2021년 11월 1일 | 3,420,000,000 |
| 합 계 | 100% | - | 3,800,000,000 |
라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 처분가액은 \3,800,000,000원 으로 2020년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 4.12%입니다.5) 출자지분 자산양수도
가. 양수도 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 지분 10,192,000,000좌(29.9%)
나. 자산양수도 당사자의 개요
| 구 분 | 양수회사 | 양도회사 | |
|---|---|---|---|
| 법인명 | (주)미래아이앤지 | 엔에이치투자증권(주) | |
| 대표이사 | 김학수 | 정영채 | |
| 주 소 | 본 사 | 서울시 강남구 삼성로648(삼성동) | 서울특별시 영등포구 여의대로 108파크원NH금융타워 |
| 연락처 | 02-3470-4400 | 02-768-7000 | |
| 설립연월 | 1971년 3월 | 1969년 1월 | |
| 자본금 | 12,948백만원 | 1,531,275 백만원 | |
| 자산총액 | 92,321백만원 | 62,738,433 백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 주권상장일 | 1999년 11월 26일 | 1975년 9월 30일 |
ㅇ 위 당사자의 개요는 2020년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.ㅇ 양도회사는 NH투자증권(모네타골디락스 전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)입니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2020년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없습니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다.
마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 10,192,000,000좌를 NH투자증권으로부터 양수하기로 하였으며 양수 금액 \14,109,690,720원입니다.
(2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법
자산양수도 총 매매 금액은 \14,109,690,720원으로, 자산양수도 계약일(2021년 12월 20일)에 매매대금 100%를 현금으로 지급하고, 양도인이 소유한 모든 출자지분을 양수인에게 양도합니다.
(3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.
(4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하는 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2020년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 에 해당되는 바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항
- 해당사항 없습니다.
바. 진행경과 및 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2021년 11월 29일 |
| 이사회결의일 | 2021년 12월 20일 |
| 자산양수도 계약일 | 2021년 12월 20일 |
| 자산양수도 신고서 제출일 | 2021년 12월 20일 |
| 자산양수도 완료일 | 2021년 12월 20일 |
※ 상기 자산양수도 완료일은 출자일입니다.
6) 출자지분 자산양수가. 양수 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 지분 6,638,531,915좌(19.50%)나. 취득사유 : 합자회사의 유한책임사원 참여
다. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2021년 12월 22일 (2) 대금지급일 : 2021년 12월 22일 (3) 취득일 : 2021년 12월 22일 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 출자지분 취득가액은 91.9억원 으로 2020년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 9.95%입니다.7) 주식 자산양수가. 양수 대상 자산 - (주)아티스트코스메틱 발행주식 18,000,000주(49.7%)나. 취득사유 : 계열회사 지분 추가 취득다. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2022년 5월 27일 (2) 대금지급일 : 2022년 5월 27일 (3) 취득일 : 2022년 5월 27일 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사의 지분 취득가액은 42억원 으로 2021년 12월 31일 기준 자산총액 대비 4.21%이며, 금번 지분 취득으로 계열회사인 (주)아티스트코스메틱에 대한 지분은 99.45%입니다.8) 전환사채 양수가. 양수 대상 자산 - (주)골드퍼시픽 제26회차 전환사채권 91억 양수나. 취득사유 : 계열회사의 최대주주로서 지배력 강화다. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2022년 11월 24일 (2) 대금지급일 : 2022년 11월 24일 (3) 취득일 : 2022년 11월 24일 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사의 지분 취득가액은 92억원 으로 2022년 12월 31일 기준 자산총액 대비 9.32%입니다.
2. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원,% )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제52기 | 매출채권 | 486 | 3 | 0.7 |
| 단기대여금 | 2,607 | 2,403 | 92.2 | |
| 미수금 | 71 | 71 | 100.0 | |
| 미수수익 | 773 | 7 | 0.9 | |
| 선급금 | 580 | 580 | 100.0 | |
| 장기대여금 | 43 | 43 | 100.0 | |
| 장기선급금 | 2,000 | 500 | 25.0 | |
| 합 계 | 6,560 | 3,607 | 55.0 | |
| 제51기 | 매출채권 | 62 | 3 | 5.6 |
| 단기대여금 | 2,497 | 2,403 | 96.2 | |
| 미수금 | 71 | 71 | 100.0 | |
| 미수수익 | 716 | 7 | 1.0 | |
| 선급금 | 590 | 580 | 98.3 | |
| 장기대여금 | 67 | 43 | 63.8 | |
| 합 계 | 4,003 | 3,107 | 77.6 | |
| 제50기 | 매출채권 | 374 | 21 | 5.7 |
| 단기대여금 | 2,403 | 2,403 | 100.0 | |
| 미수금 | 71 | 71 | 100.0 | |
| 미수수익 | 227 | 7 | 3.1 | |
| 선급금 | 590 | 580 | 98.4 | |
| 장기대여금 | 141 | 43 | 30.5 | |
| 합 계 | 3,805 | 3,125 | 82.1 |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제52기 | 제51기 | 제50기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,107 | 3,125 | 5,191 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 19 | 2,070 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 19 | 2,070 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 500 | 1 | 4 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,607 | 3,107 | 3,125 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
가. 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 18개월 이하의 채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 의한 대손예상액을 산정하고 있습니다.(2) 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 - 18개월을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처
다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 482.94 | - | 0.44 | 3.02 | 486.40 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 482.94 | - | 0.44 | 3.02 | 486.40 | |
| 구성비율 | 99.29 | - | 0.09 | 0.62 | 100.00 |
3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제52기 | 제51기 | 제50기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 솔루션사업부문 | 상품 | 77 | 12 | 24 | - |
| 소 계 | 77 | 12 | 24 | - | |
| B&E사업부문 | 상품 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 상품 | 77 | 12 | 24 | - |
| 총 계 | 77 | 12 | 24 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 7.92% | 1.22% | 2.61% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 139.30회 | 203.19회 | 112.04회 | - |
나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 당사 제52기는 2022년 12월 31일 종료 기준 재고실사를 실시하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 제52기 재고실사 및 제51기 및 제50기 재고실사는 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 당사 제품에 사용되고 있는 원자재 중 신소재 대체 등의 사유로 발생한 장기체화재고는 매각처분하고 있으며 매기 그 실현가치를 평가하여 재고자산평가손실로 처리하고 있음.(4) 기타 재고자산을 금융기관등에 차입금담보로 제공하고 있는 것은 없습니다.4. 공정가치
공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 38. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개 요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2022년도에는 전기보다 매출실적이 증가하였습니다. 계속적인 코로나-19로 인한 국내외의 경기침체와 경영환경 악화 속에서도 계획한 목표달성을 이루었으며 자체솔루션 판매증가로 인해 영업이익을 달성하였습니다. 솔루션사업부문은 기존 영업이익 흑자를 내는 사업부로 적극적인 마케팅 및 기존 유지보수 사업외에 새로운 비즈니스를 추진하여 사업부내 신규매출을 창출하고자 노력할 것입니다. B&E사업부는 한류의 주축이라 할 수 있는 코스메틱과 엔터테인먼트사업을 하나의 사업부로 통합하여 시너지 효과를 통한 매출확대에 노력하고 있으며, 본점 이전에 따라 건물의 임대 및 관리에 따라 매출이 발생하였습니다. 이에 회사는 중장기적으로는 기존사업의 수익기반을 보다 강화하고, B&E사업부문의 신규 매출실현과 성장가능성 개발등 지속적인 사업다각화를 통하여 어떤 환경에서도 생존할 수 있는 글로벌 기업으로의 위상을 확립해 나가도록 총력을 기울이겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적※ 하기 내용중 당사는 전기에 연결대상 종속회사의 지분을 처분함에 따라 연결대상에서 제외되었으며, 또한 당기 중 계열회사 지분을 추가 취득하여 종속회사에 편입됨에 따라 제51기는 개별재무제표, 제52기는 연결재무제표 기준입니다.
가. 재무상태
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 52 기 | 제 51 기 | 증감액 | 증감율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 31,592 | 36,534 | -4,942 | -14% |
| 비유동자산 | 65,901 | 63,134 | 2,767 | 4% |
| 자산총계 | 97,493 | 99,668 | -2,175 | -2% |
| 유동부채 | 4,710 | 3,265 | 1,445 | 44% |
| 비유동부채 | 23,351 | 25,323 | -1,972 | -8% |
| 부채총계 | 28,061 | 28,588 | -527 | -2% |
| 자본금 | 13,942 | 12,948 | 994 | 8% |
| 자본잉여금 | 50,755 | 48,746 | 2,009 | 4% |
| 기타포괄손익누계액 | 1,517 | 1,205 | 312 | 26% |
| 기타자본구성요소 | -4,644 | -2,460 | -2,184 | 89% |
| 이익잉여금(결손금) | 7,822 | 10.640 | -2,818 | -26% |
| 비지배지분 | 40 | - | 40 | 100% |
| 자본총계 | 69,432 | 71,080 | -1,648 | -2% |
| 부채 및 자본총계 | 97,493 | 99,668 | -2,175 | -2% |
(1)자산당사의 자산은 전기 대비 2% 감소하였습니다. 전기에 비해 크게 변동은 없습니다.(2)부채당사의 부채는 전기 대비 2% 감소하였습니다. 전기에 비해 크게 변동은 없습니다.(3)자본당사의 자본은 전기 대비 2% 감소하였습니다. 전기에 비해 크게 변동은 없습니다.나. 요약 손익계산서
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 52 기 | 제 51 기 | 증감액 | 증감율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 12,828 | 7,808 | 5,020 | 64% |
| 매출원가 | 6,241 | 3,690 | 2,551 | 69% |
| 매출총이익 | 6,587 | 4,118 | 2,469 | 60% |
| 판매비와관리비 | 3,481 | 3,219 | 262 | 8% |
| 영업이익 | 3,106 | 899 | 2,207 | 245% |
| 기타수익 | 30 | 1,667 | -1,637 | -98% |
| 기타비용 | 2,282 | 15,624 | -13,342 | -85% |
| 금융수익 | 1,281 | 644 | 637 | 99% |
| 금융비용 | 2,606 | 690 | 1,916 | 278% |
| 지분법손익 | -6,397 | -5,969 | -428 | 7% |
| 법인세비용차감전순손익 | -6,868 | -19,071 | -12,203 | -64% |
| 법인세비용 | -3,826 | 54 | -3,880 | -7249% |
| 계속당기순이익(손실) | -3,042 | -19,125 | 16,083 | -84% |
| 중단당기순이익(손실) | - | 1,044 | 1,044 | -100% |
| 당기순이익(손실) | -3,042 | -18,081 | 15,039 | -83% |
| 기타포괄손익 | 508 | -273 | 781 | -286% |
| 총포괄손익 | -2,534 | -18,354 | 15,820 | -86% |
※전기대비 매출액이 64% 증가하였으며, 영업이익은 245% 증가하였습니다. 이는 솔루션사업부의 적극적인 영업활동으로 매출증가 및 임대매출이 반영되어 증가하였으며 자체 솔루션판매 증가로 인한 이익률 향상의 영향이 영업이익에 반영되어 있습니다.
다. 사업부문별 영업실적
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사업부문 | 2022년 | 2021년 | 증감액 | 증감율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 솔루션 | 9,507 | 7,135 | 2,372 | 33% |
| B&E | 3,321 | 467 | 2,854 | 611% | |
| 기타 | - | 205 | -205 | -100% | |
| 매출액계 | 12,828 | 7,808 | 5,020 | 64% | |
| 영업이익 | 솔루션 | 2,887 | 731 | 2,256 | 295% |
| B&E | 218 | 29 | 189 | 664% | |
| 기타 | - | 140 | -140 | -100% | |
| 영업이익계 | 3,105 | 899 | 2,206 | 245% |
사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.(1)솔루션사업부문솔루션사업부문은 금융권의 어려운 여건하에서도 유지보수 등의 매출을 꾸준히 올리고 있습니다. 전년도에 비해 매출액이 33%정도 증가하였으며 자체 솔루션 판매 증가로 영업이익율이 향상되는 결과로 이어졌습니다. 솔루션사업은 기존 유지보수 등의 꾸준한 매출과 함께 신규매출의 발굴을 위해 노력할 것입니다.(2)B&E사업부문B&E사업부문는 전년도에 비해 매출액이 611% 정도 증가하였습니다. 이는 기존 B&E 외에 임대 및 건물관리를 통한 매출이 발생하였습니다.4. 유동성현황 및 자금조달가. 유동성현황당사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | - | - |
| 요구불예금 | 23,829,165 | 35,276,675 |
| 계 | 23,829,165 | 35,276,675 |
나. 자금조달작성기준일 현재 당사의 장.단기차입금은 없습니다.5. 부외거래 가. 우발부채와 약정사항1) 당기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 1,588백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,592백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 계류 중인 소송사건 당사는 2020년에 장기선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 2021년12월 10일자 1심 판결에서 승소하였으며, 1심 판결 이후 상대방은 항소를 제기하였으나 2022년 1월 24일 항소를 포기하여 소송사건은 종료되었습니다.
6. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항2022년 사업보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항" 에서 3. 연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제52기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음영업권 손상검사제51기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음영업권 손상검사제50기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음영업권 손상검사
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제52기(당기)삼일회계법인반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토160,000,0001,300160,000,0001,673제51기(전기)삼일회계법인반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토160,000,0001,300160,000,0001,383제50기(전전기)삼일회계법인반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토160,000,0001,300160,000,0001,540
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제52기(당기)-----제51기(전기)-----제50기(전전기)2020.07.31세무조정업무2020.01.01-2020.12.3112,000,000-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12020.07.31회사의 감사 및 대표이사, 회계법인 업무수행팀대면감사진행상황, 검토결과22020.09.08회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 3인서면회의독립성, 감사전략, 핵심감사사항, 그룹감사 등 재무제표에 대한 감사 계획 보고사항32021.03.17회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 3인서면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 재무제표에 대한 감사 종결 보고사항42021.11.09회사측 : 감사, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의독립성, 감사전략, 핵심감사사항, 그룹감사 등 재무제표에 대한 감사 계획 보고사항52022.03.15회사측 : 감사, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 재무제표에 대한 감사 종결 보고사항62023.01.11회사측 : 감사, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의독립성, 감사전략, 핵심감사사항, 그룹감사 등 재무제표에 대한 감사 계획 보고사항72023.03.21회사측 : 감사, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 재무제표에 대한 감사 종결 보고사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경당사는 기존 삼일회계법인과의 계약은 종료 되고, 2023년도 외부감사인을 신우회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
- 내부통제에 관한 사항
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제52기(당기) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항없음 |
| 제51기(전기) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항없음 |
| 제50기(전전기) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요공시작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'의 '가.임원 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 이사후보의 인적사항에 관해 주총전 주주총회소집통지.공고사항 공시내용에 포함하여 공시 라. 이사의 독립성- 당사는 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사는 이사회에서 사외이사의 경력 및 능력을 충분히 검토한 후 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임할 이사 후보자를 이사회가 선정하여 제출하고 의안으로 확정하여 주주총회에서 최종 선임합니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 이사 현황(2022년 12월 31일 기준)
| 성 명 | 직명 | 임기(연임여부/횟수) | 추천인 | 최대주주등과의 이해관계 | 회사와의 거래 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김학수 | 대표이사(의장) | 2025.03.28(연임 3회) | 이사회 | - | - | - |
| 김인환 | 사내이사 | 2025.03.28(연임 3회) | 이사회 | 최대주주의 등기임원 | - | - |
| 남궁정 | 사내이사 | 2025.03.28(연임 1회) | 이사회 | 최대주주의 특수관계인 | - | - |
| 서갑원 | 사외이사 | 2025.03.28(연임 1회) | 이사회 | - | - | - |
바. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| - | - 해당사항 없음 - | - |
2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 - 대표이사는 회사를 대표하고 회사업무를 총괄한다.
- 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회의 의장은 정관 제 37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. - 이사회는 경영진이 설계, 운영하는 내부회계 관리제도 전반에 대한 감독을 수행한다.
나. 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김학수(출석률:100%) | 김인환(출석률:100%) | 남궁정(출석률:42%) | 서갑원(출석률:58%) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.24 | 합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 2 | 2022.02.11 | 제51기 내부결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - |
| 3 | 2022.03.07 | 제51기 정기주주총회 소집결의의 건대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건감사의 내부회계관리 운영 평가 보고의 건전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - |
| 4 | 2022.03.28 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 5 | 2022.05.27 | 타법인주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - |
| 6 | 2022.06.21 | 타법인주식 취득의 건(유상증자 참여) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 7 | 2022.08.01 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 8 | 2022.09.27 | 출자회사 재산 현물배분을 위한 해산 결의의 건출자지분 회사 해산에 따른 타법인주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - |
| 9 | 2022.09.29 | 자기주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - |
| 10 | 2022.10.13 | 타법인주식 취득의 건전환사채 인수의 건전환사채 조기상환 청구의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - |
| 11 | 2022.11.24 | 전환사채 양수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - |
| 12 | 2022.12.16 | 제52기 정기주주총회 기준일 설정의 건주식대차계약 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
다. 이사회내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 2022년 3월 28일 개최한 제51기 정기주주총회에서 서갑원 사외이사를 재선임하였습니다.
마. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 대학교 총장 및 국회위원 등을 역임하였으며 해당 직무를 수행하기에 충분한 전문성과 정보를 가지고 있으며, 필요한 경우 사외이사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사에 관한 사항
당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
2. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 이태실 | PT Kopolco Indonesia 관리이사(주)엔케이물산 상무이사 | 비상근 |
3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.4. 감사의직무 가. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.
라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다.
마. 감사는 경영진과는 독립적으로 내부회계 관리제도에 대한 평가기능을 수행하여 내부회계 관리제도의 적정한 운영 및 개선을 지원할 수 있다.
5. 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 참석여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 이태실(출석률:33%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.24 | 합의서 체결의 건 | 불참 | - |
| 2 | 2022.02.11 | 제51기 내부결산 재무제표 승인의 건 | 불참 | - |
| 3 | 2022.03.07 | 제51기 정기주주총회 소집결의의 건대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건감사의 내부회계관리 운영 평가 보고의 건전자투표제도 도입의 건 | 참석 | - |
| 4 | 2022.03.28 | 대표이사 선임의 건 | 불참 | - |
| 5 | 2022.05.27 | 타법인주식 취득의 건 | 불참 | - |
| 6 | 2022.06.21 | 타법인주식 취득의 건(유상증자 참여) | 불참 | - |
| 7 | 2022.08.01 | 제3자배정 유상증자의 건 | 불참 | - |
| 8 | 2022.09.27 | 출자회사 재산 현물배분을 위한 해산 결의의 건출자지분 회사 해산에 따른 타법인주식 취득의 건 | 참석 | - |
| 9 | 2022.09.29 | 자기주식 취득의 건 | 불참 | - |
| 10 | 2022.10.13 | 타법인주식 취득의 건전환사채 인수의 건전환사채 조기상환 청구의 건 | 불참 | - |
| 11 | 2022.11.24 | 전환사채 양수의 건 | 참석 | - |
| 12 | 2022.12.16 | 제52기 정기주주총회 기준일 설정의 건주식대차계약 검토의 건 | 참석 | - |
6. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 직무를 수행하기에 충분한 경력과 전문성, 최신지식을 습득하고 있으며, 필요한 경우 감사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
7. 감사 지원조직 현황
경영기획팀1과장(평균근속연수 2.7년)재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
8. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 관련 해당사항 없습니다.(자산총액 5천억원 미만)
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있어 제52기 정기주주총회에서 실시 하고 있습니다.(위임방법:직접교부, 우편또는 모사전송, 전자우편으로 위임장 용지 송부)
2. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주139,417,924-우선주--보통주7,760,036자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주131,657,888-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
3. 소수주주권- 공시대상기간 내 해당사항 없음
4. 경영권 경쟁- 공시대상기간 내 해당사항 없음
5. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 8) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 9) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 당사 정관 제13조의 기준일로부터 3개월내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 이 회사는 매년 정기주주총회 개최시마다 의결권행사 기준일은 이사회 결의로 정한 날로 하며, 해당 날 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 2. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라‘주권의종류’를 기재하지 않음. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재방법 | 홈페이지 공고(www.miraeing.co.kr) |
6. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 51기 정기주주총회(2022.03.28) | ㅇ 제51기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제51기 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 이사선임의 건4.제4호의안 : 감사선임의 건5.제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건6.제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 | - |
| 50기 정기주주총회(2021.03.29) | ㅇ 제50기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 50기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건3.제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 승인원안 승인원안 승인 | - |
| 49기 정기주주총회(2020.03.25) | ㅇ 제49기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 49기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 이사선임의 건4.제4호의안 : 감사선임의 건5.제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건6.제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 | - |
| 48기 정기주주총회(2019.03.29) | ㅇ 제48기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 48기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 자본금감소의 건4.제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건5.제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엑스최대주주 본인보통주12,089,8109.3417,056,69812.23-(주)남산물산특수관계인보통주5,181,3504.0010,148,2387.28-보통주17,271,16013.3427,204,93619.51-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※2022년 8월 1일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 최대주주인 (주)엑스(15억, 4,966,888주) 및 (주)남산물산(15억, 4,966,888주)이 참여하여 주식수가 증가하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)엑스3남궁견---(주)온누리프로덕션58.8------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)엑스 9,107 26 9,080 - -434-358
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
| 항 목 | 내 용 |
|---|---|
| 명 칭 | 주식회사 엑스 |
| 설립일 | 2004년 3월 12일 |
| 대 표 자 | 남궁견 |
| 주요 사업 | 경영컨설팅 |
| 주소 (본점소재지) | 서울시 강남구 삼성로648 |
| 사업현황 | 기업인수 및 경영컨설팅 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)온누리프로덕션2임장섭---(주)스킨아리58.3------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)온누리프로덕션 3,379 2,750 629 - -1-1
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
4. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021년 11월 05일(주)엑스외117,271,16013.34- 주식양수도계약 체결-2022년 08월 10일(주)엑스외127,204,93619.51-제3자배정 유상증자 참여-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)엑스17,056,69812.23(주)남산물산10,148,2387.28--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주 현황
소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13,56213,56699.99101,374,655139,417,92472.72-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
(단위 : 원, 천주)
| 종 류 | 2022년 7월 | 2022년 8월 | 2022년 9월 | 2022년 10월 | 2022년 11월 | 2022년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주(007120) | 주가 | 최 고 | 338 | 365 | 303 | 348 | 312 | 315 |
| 최 저 | 298 | 301 | 225 | 284 | 286 | 280 | ||
| 평 균 | 317 | 335 | 268 | 311 | 300 | 307 | ||
| 거래량 | 최 고 | 9,518 | 23,155 | 7,494 | 92,205 | 1,643 | 1,211 | |
| 최 저 | 278 | 314 | 321 | 742 | 350 | 295 | ||
| 월 간 | 20,955 | 53,395 | 56,104 | 300,154 | 16,542 | 12,942 |
나. 해외증권시장 - 해당사항 없음.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김학수남1977년 07월대표이사사내이사상근경영총괄
現 (주)아티스트코스메틱 대표이사前 (주)플레이그램 사내이사現 (주)골드퍼시픽 사내이사現 (주)판타지오 사내이사강릉대학교 법학과 졸업
---112개월2025년 03월 28일남궁정남1990년 02월사내이사사내이사상근사내이사現 (주)브알라 이사現 (주)판타지오 이사한양대학교 졸업--최대주주의 특수관계인34개월2025년 03월 28일김인환남1957년 04월사내이사사내이사상근사내이사/내부회계관리자現 남산물산 이사서울산업대학교 졸업--최대주주의 등기임원91개월2025년 03월 28일서갑원남1962년 06월사외이사사외이사비상근사외이사
前 제17, 18대 국회의원前 국민대학교 행정대학원 특임교수前 신한대학교 총장現 대한전기협회 부회장국민대학교 대학원 졸업
---34개월2025년 03월 28일이태실남1959년 11월감사감사비상근감사前 Kopolco Indonesia 관리이사前 (주)플레이그램 상무이사숭실대학교 졸업---34개월2025년 03월 28일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
솔루션남18-1-196년 11개월1,045,83455,044----솔루션여6---66년 10개월254,21842,370-B&E남3-1-41년 9개월106,66026,665-B&E여1-2-31년 3개월72,03524,012-지원남5---58년 2개월382,00076,400-지원여4---41년 7개월118,58129,645-37-4-41-1,979,32848,276-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※직원수 및 연간급여총액은 보고서 작성기준일 재직자 기준입니다.(등기임원 및 중간퇴사자 제외)※1인 평균급여액은 연간급여총액/당기말 직원수로 나눈 수치로서 실제 급여액과 차이가 있을 수 있습니다.
3. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
4377,12694,281-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사41,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5 347,748 69,550 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3264,830 88,277-1 42,000 42,000-- - - -1 40,918 40,918-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
미래아이앤지41216
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황 기재를 생략합니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 특수관계자 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜엑스 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜남산물산 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜플레이그램 (*1) | 수익(매출액) | - | 206,400 |
| 비용(소모품비 지급) | - | 4,117 | |
| (주)아티스트코스메틱 (*2) | 수익(매출액) | 600 | 800 |
| ㈜판타지오 | 수익(매출액) | 504,883 | 35,203 |
| 수익(이자수익) | 82,110 | 7,890 | |
| 비용(통신비 지급) | - | 288 | |
| 유상증자 참여 | 7,000,000 | 7,165,517 | |
| 리스 차량 보증금 승계 | 39,130 | - | |
| 전환사채 취득 | - | 9,000,000 | |
| 전환사채 조기 상환 | 9,000,000 | - | |
| 케이앤티제1호사모투자합자회사 | 유상증자 참여 | 105,000 | - |
| 청산 분배금의 수령 | 18,702 | - | |
| 청산 시 현물배당에 의한 주식의 취득 (*3) | 2,932,416 | - | |
| ㈜골드퍼시픽 | 수익(이자수익) | 9,225 | - |
| ㈜온누리미디어 (*4) | 수익(매출액) | - | 8,000 |
| ㈜팝코너스 (*5) | 수익(매출액) | - | 674 |
| ㈜유에프오프로덕션 (*5) | 수익(매출액) | - | 781 |
| ㈜하나모두 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜인콘 | 수익(매출액) | 431,990 | - |
| 투자주식 취득 (*6) | 4,210,000 | - | |
| ㈜인스코 | 전환사채 취득 | 3,000,000 | - |
| 수익(이자수익) | 25,973 | - | |
| ㈜남산홀딩스 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜호재에프앤씨 | 수익(매출액) | 600 | - |
| ㈜온누리프로덕션 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
| ㈜스킨아리 | 수익(매출액) | 1,200 | - |
(*1) (주)플레이그램은 전기초 현재 지배회사의 최대주주이었으며, 전기초 현재 지분율은 24.76%입니다. 전기 중 (주)플레이그램이 지배회사의 지분 일부를 매각함에 따라 최대주주가 변경되고 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기말 현재 종속기업인 (주)아티스트코스메틱와의 거래금액은 종속기업으로 대체되기 이전 기간의 거래금액입니다.(*3) 연결회사는 케이앤티제1호사모투자합자회사가 청산으로 소멸되어, 잔여재산인 (주)골드퍼시픽 보통주를 출자비율에 따라 6,374,818주 배분받았습니다.(*4) 전기 중 지분율의 변동으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) 전기 중 흡수합병으로 소멸되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*6) 연결회사는 당기 중 (주)인콘이 보유하고 있던 (주)아티스트코스메틱 주식 18,000,000주와 인스코 주식 2,000주를 각각 4,200,000천원과 10,000천원에 취득했습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기말 | 미수수익 | 전환사채 | 채권합계 | 임대보증금 | 채무합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)판타지오 | - | - | - | 200,000 | 200,000 |
| (주)골드퍼시픽(*1) | 9,225 | 9,100,000 | 9,109,225 | - | - |
| (주)인콘 | - | - | - | 300,000 | 300,000 |
| (주)인스코 | 25,973 | 3,000,000 | 3,025,973 | - | - |
| 계 | 35,197 | 12,100,000 | 12,135,198 | 500,000 | 500,000 |
(*1) 채권잔액은 전환사채의 발행가액 및 표시이자입니다.
| 전기말 | 미수수익 | 전환사채 | 채권 합계 | 임대보증금 | 채무 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)판타지오(*1) | 7,890 | 9,000,000 | 9,007,890 | 200,000 | 200,000 |
| 계 | 7,890 | 9,000,000 | 9,007,890 | 200,000 | 200,000 |
(*1) 채권잔액은 전환사채의 발행가액 및 표시이자입니다.
(3) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 800,126 | 617,813 |
| 퇴직급여 | 100,697 | 65,667 |
| 계 | 900,823 | 683,480 |
연결회사의 주요경영진에는 연결회사의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2022.04.01 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | SUMMIT시스템 유지보수(금액 - 942백만원) | 진행중(계약종료예정일 : 2023.03.31) |
| 2022.06.20 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | SWIFT ISO20022 외환대외결제시스템 구축 구매계약(금액-1,974백만원) | 진행중-계약종료일 연장(계약종료예정일 : 2023.03.24) |
| 2023.02.15 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | 우리은행재해복구센터 EASTNETS유지보수 | 진행중(계약종료예정일 : 2027.12.31) |
| 2023.01.31 | 소송등의 제기신청(경영권 분쟁 소송) | 직무집행정지 등 가처분 | 2023년 1월 31일 소송 제기로 현재 법적절차에 따라 진행중 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 채무보증 현황(1) 당기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 1,588백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,592백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.2. 당사는 2020년에 장기선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 2021년12월 10일자 1심 판결에서 승소하였으며, 1심 판결 이후 상대방은 항소를 제기하였으나 2022년 1월 24일 항소를 포기하여 소송사건은 종료되었습니다. 3. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 제재현황 -공시대상기간 내 해당사항 없음2. 단기매매차익의 발생 및 환수현황 -공시대상기간 내 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 2023년 1월 27일 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 전환사채 12,000백만원을 취득하였으며, 이후 2023년 1월 30일 동 전환사채를 전액 주식으로 전환하였습니다.- 당사의 종속기업인 (주)아티스트코스메틱은 주식 및 경영권양수도계약에 따라 2023년 2월 9일 코스닥 상장기업인 휴마시스 주식회사의 지분 7.65%를 65,000백만원에 취득하였습니다.- 당사는 당기말 현재 보유 중인 (주)인스코의 전환사채 3,000백만원(장부금액 3,009백만원)을 2023년 1월 30일에 전액 주식으로 전환하였으며, 주식 전환 이후(주)인스코에 대한 연결회사의 지분율은 14.98%(보유주식수 602,000주)입니다. - 제이더블유에셋매니지먼트(주)는 2023년 1월 31일 지배기업의 이사 4인을 포함한 6인에 대한 직무집행정지 등 가처분 신청을 제기하였습니다.
2. 중소기업기준 확인서
2022_중소기업 확인서.jpg 2022_중소기업 확인서
3. 합병등의 사후정보
1) 출자지분 자산양수도
가. 양수도 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 10,192,000,000좌
나. 자산양수도 당사자의 개요
| 구 분 | 양수인 | 양도인 | |
|---|---|---|---|
| 법인명 | 주식회사 미래아이앤지 | 엔에이치투자증권 주식회사 | |
| 대표이사 또는업무집행조합원 | 김학수 | 정영채 | |
| 주 소 | 본사 | 서울특별시 강남구 삼성로 648 | 서울특별시 영등포구 여의대로 108 파크원NH금융타워 |
| 연락처 | 02-3470-4400 | 02-768-7000 | |
| 설립연월일 | 1971년 3월 1일 | 1969년 1월 16일 | |
| 납입자본금(주1) | 12,948 백만원 | 1,531,275 백만원 | |
| 자산총액(주1) | 122,502 백만원 | 61,269,870 백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 법인구분 | 유가증권시장 상장법인 | 유가증권시장 상장법인 | |
| 주권 상장일 | 1999년 11월 26일 | 1975년 9월 30일 |
(주1) 양수인 및 양수인은 2021년 9월 30일을 기준일로 하는 분기보고서(연결재무제표)를 기준으로 작성하였습니다.
다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2019년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 거의 없을 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다.
마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 10,192,000,000좌를 엔에이치투자증권 주식회사(모네타골디락스 전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)로부터 양수하기로 하였으며 양수도 금액 \14,109,690,720원입니다.
(2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법
자산양수도 총 계약 금액은 \14,109,690,720원으로, 양수인은 자산양수도 계약일(2021년 12월 20일)에 전액 현금 지급하고, 양도인은 소유한 모든 지분을 양수인에게 양도합니다.
(3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부- 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.
(4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2019년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 에 해당되는 바, 당사의 금번 양수도는 자본시장법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항
- 해당사항 없습니다.
바. 진행경과 및 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2021년 11월 29일 |
| 이사회결의일 | 2021년 12월 20일 |
| 자산양수도 계약일 | 2021년 12월 20일 |
| 자산양수도 신고서 제출일 | 2021년 12월 20일 |
| 자산양수도 완료일 | 2021년 12월 20일 |
※ 상기 자산양수도 완료일은 출자지분 양도일입니다.사. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원)
| 구 분 | 자산양수 전 | 증가(감소) | 자산양수 후 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 63,930 | -14,110 | 49,821 |
| 비유동자산 | 58,572 | 14,110 | 72,681 |
| 자산총계 | 122,502 | 122,502 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 3,723 | 3,723 | |
| 비유동부채 | 27,663 | 27,663 | |
| 부채총계 | 31,386 | 31,386 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 12,948 | 12,948 | |
| 기타자본잉여금 | 47,585 | 47,585 | |
| 이익잉여금(결손금) | 3,583 | 3,583 | |
| 자본총계 | 91,116 | 91,116 | |
| 부채및자본총계 | 122,502 | 122,502 |
(1) 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근사업년도 제51기(2021년 9월 30일)를 기준으로 작성된 요약 연결재무정보입니다.(2) 상기 요약재무정보는 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 수치로 자산양도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.
2) 보호예수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,933,7762022년 08월 25일2023년 08월 24일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수139,417,924
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)아티스트코스메틱2016.10.25서울시 강남구 삼성로648화장품 및 기업경영컨설팅 등7,537소유지분 50% 초과미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
4(주)미래아이앤지110111-0100951(주)판타지오160111-0023757(주)골드퍼시픽110111-1430498㈜인콘 110111-203993412(주)하나모두110111-2810764(주)아티스트코스메틱110111-6212841(주)온누리투어110111-4841048(주)남산물산161511-0002174(주)남산홀딩스134211-0158017(주)마코컴퍼니110111-5933802(주)스튜디오인빅투스110111-7263083판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)2553179(주)엑스110111-2973041(주)호재에프앤씨110111-8012215(주)인스코134111-0486311METAGIO.PTE.LTD.220213508D
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
1) 계열회사의 계통도
| ＼ 출자사피출자사 ＼ | ㈜미래아이앤지 | ㈜남산물산 | ㈜아티스트코스메틱 | ㈜엑스 | ㈜판타지오 | ㈜골드퍼시픽 | ㈜인콘 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜미래아이앤지 | - | 7.28% | - | 12.23% | - | - | - |
| ㈜아티스트코스메틱 | 99.45% | - | - | - | - | - | - |
| ㈜온누리투어 | - | 100% | - | - | - | - | - |
| ㈜남산홀딩스 | - | 100% | - | - | - | - | - |
| ㈜마코컴퍼니 | 40% | - | - | - | - | - | - |
| ㈜스튜디오인빅투스 | - | - | - | - | 83.33% | - | - |
| ㈜판타지오 | 13.40% | - | 10.06% | - | - | - | - |
| 판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) | - | - | - | - | 100% | - | - |
| ㈜엑스 | - | 21.20% | - | - | - | - | - |
| ㈜골드퍼시픽 | 6.93% | - | - | - | 6.93% | - | - |
| ㈜인콘 | - | - | - | - | - | 11.89% | - |
| ㈜호재에프앤씨 | - | - | - | - | - | 100% | - |
| ㈜인스코 | 10.00% | 70.00% | - | - | - | 10.00% | 10.00% |
| METAGIO.PTE.LTD. | - | - | - | - | 100% | - | - |
2) 임원 겸직 현황
(기준일 : 2022년 12월 31일)
| 성명 | 당사직책 | 겸직회사명 | 직책 |
|---|---|---|---|
| 김학수 | 대표이사 | (주)미래아이앤지 | 대표이사 |
| (주)판타지오 | 사내이사 | ||
| (주)아티스트코스메틱 | 대표이사 | ||
| (주)온누리투어 | 사내이사 | ||
| (주)마코컴퍼니 | 감사 | ||
| (주)스튜디오인빅투스 | 사내이사 | ||
| (주)골드퍼시픽 | 사내이사 | ||
| 김인환 | 사내이사 | (주)아티스트코스메틱 | 사내이사 |
| (주)온누리투어 | 사내이사 | ||
| (주)남산물산 | 사내이사 | ||
| 남궁정 | 사내이사 | (주)판타지오 | 사내이사 |
| (주)하나모두 | 대표이사 |
3. 타법인출자 현황(상세)
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 3. 타법인출자 현황(상세)에 관한 사항 기재를 생략합니다.
☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없음