MIRAE ASSET Life Insurance CO., Ltd.

Annual Report • Apr 30, 2024

사업보고서 5.5 미래에셋생명보험(주) C Z Y 160111-0014483 정 정 신 고 (보고) 2024년 4월 30일 1. 정정대상 공시서류 : 제 37기 사업보고서 (2023년 12월) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 20일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용5. 재무건전성 등기타 참고사항1. 지급여력비율 아니오 지급여력비율확정치 산출에따른 정정 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 지급여력비율(A/B) 주) - 179.6 204.9 지급여력금액(A) - 1,890,188 2,256,282 지급여력기준금액(B) - 1,052,617 1,100,932 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 지급여력비율(A/B) 주) 211.2 179.6 204.9 지급여력금액(A) 3,815,594 1,890,188 2,256,282 지급여력기준금액(B) 1,806,245 1,052,617 1,100,932 II. 사업의 내용5. 재무건전성 등기타 참고사항1. 지급여력비율 아니오 지급여력비율확정치 산출에따른 정정 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 제37기(2023년)는 K-ICS방식으로 산출 예정이고, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다. 주3) 당기(제37기) 기준 수치는 산출 전이므로 2024년 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 예정입니다. 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 제37기(2023년)부터 K-ICS 방식으로 산출하였으며, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출한 수치입니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견3.재무상태 및 영업실적마.지급여력비율 아니오 지급여력비율확정치 산출에따른 정정 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 지급여력비율(A/B) 주) - 179.6 204.9 지급여력금액(A) - 1,890,188 2,256,282 지급여력기준금액(B) - 1,052,617 1,100,932 (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 지급여력비율(A/B) 주) 211.2 179.6 204.9 지급여력금액(A) 3,815,594 1,890,188 2,256,282 지급여력기준금액(B) 1,806,245 1,052,617 1,100,932 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견3.재무상태 및 영업실적마.지급여력비율 아니오 지급여력비율확정치 산출에따른 정정 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 제37기(2023년)는 K-ICS방식으로 산출하고, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다. 주3) 당기(제37기) 기준 수치는 산출 전이므로 2024년 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 예정입니다. (2023년 3분기 기준 지급여력비율 : 204.4%) 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 제37기(2023년)는 K-ICS방식으로 산출하고, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 2. 연결재무제표> 2-2. 연결 포괄손익계산서 아니오 단순 기재오류 보험손익 (단위:원)제37기: 252,341,229,704제36기: 193,870,125,520 제35기: - 보험손익 (단위:원) 제37기: 108,825,748,992제36기: 43,676,647,258제35기: (963,207,366,851) Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 4. 재무제표 > 4-2. 포괄손익계산서 아니오 단순 기재오류 보험손익 (단위:원)제37기: 252,341,229,704제36기: 193,870,125,520 제35기: - 보험손익 (단위:원) 제37기: 169,000,766,608제36기: 122,947,826,915제35기: (913,571,290,526) 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20240430.jpg 확인서_20240430 사 업 보 고 서 (제 37 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 미래에셋생명보험주식회사 대 표 이 사 : 김재식 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 56(여의도동, 미래에셋증권빌딩) (전 화) 1588-0220 (홈페이지) http://life.miraeasset.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무부문대표 (성 명) 조 성 식 (전 화) 02-3271-5834 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----5-2335-233 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 ----미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호청산에 따른 연결 제외Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA청산에 따른 연결 제외 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 지배회사(미래에셋생명보험) 1) 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 미래에셋생명보험주식회사 이고,영문으로는 "MIRAE ASSET Life Insurance Co., Ltd." 로 표기합니다. 2) 설립일자 당사는 대전생명보험주식회사로 설립(1988. 3. 7)되었으며, 미래에셋생명보험주식회사로 사명을 변경(2005. 6. 27) 하였습니다.상호의 변경 사항과 관련하여 자세한 내용은 본 보고서 '2. 회사의 연혁 / 1. 지배회사(미래에셋생명) / 5) 상호의 변경'을 참조하시기 바랍니다. 3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 (1) 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 56 (여의도동, 미래에셋증권빌딩) (2) 전화번호: 1588-0220 (3) 홈페이지 주소: http://life.miraeasset.com 4) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 '보험업법'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 5) 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6) 주요사업의 내용미래에셋생명은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 생명보험업과 이에 관련된 부대사업 영위를 주요사업으로 하고 있습니다. 보장성 보험상품 및 변액/연금/저축성 보험상품 등 고객의 니즈에 부합하는 상품과 서비스를 제공하고 있으며, 연결종속회사는 국내 3개로 구성되어 있습니다. 당사의 사업과 관련한 보다 자세한 내용은 II. 사업의 내용을 참고하시기 바라며, 당사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.① 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업 ② 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용 ③ 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업④ 제1호 내지 제3호의 사업에 부수한 조사, 연구기능 강화를 위해 별도 연구소 운용⑤ 기타 금융위원회로부터 인ㆍ허가 등을 받은 사업 7) 신용평가에 관한 사항▶ 신용평가기관 주요 의견2023년 4월, 한국기업평가(주)로부터 보험금지급능력평가(InsuranceFinancial Strength Rating : IFSR) 에서 AA(안정적), 후순위무보증사채에 대한 신용등급 평가에서는 AA-(안정적)을 받았습니다. 주요 평가 근거는 중상위권 시장지위, 변액보험 및 퇴직연금 부문에서 강점보유, 안정적 이익시현 지속 등 입니다.한국신용평가(주)로부터 2023년 6월에 후순위무보증사채에 대한 신용등급 평가에서는 AA-(안정적), 2023년 10월에는 보험금지급능력평가에서 AA(안정적) 등급을 받았습니다. 주요 평가 근거는 변액보험 부문의 안정적 영업기반 및 높은 시장지위, IFRS17 도입으로 개선된 수익구조 등 입니다.- 미래에셋생명 보험금지급능력은 “AA ”로 평가 평가일 평가기관명 국내신용등급 2023.10.27 한국신용평가 AA(안정적) 2023.04.25 한국기업평가 AA(안정적) 2022.10.28 한국기업평가 AA(안정적) 2022.06.28 한국신용평가 AA(안정적) 2021.11.01 한국신용평가 AA(안정적) 2021.04.07 한국기업평가 AA(안정적) - 미래에셋생명 후순위무보증 사채에 대한 신용평가 등급은 “AA- ”로 평가 평가일 평가기관명 회사채 신용등급 2023.06.28 한국신용평가 AA-(안정적) 2023.04.25 한국기업평가 AA-(안정적) 2022.06.28 한국신용평가 AA-(안정적) 2022.06.24 한국기업평가 AA-(안정적) 2021.04.09 한국기업평가 AA-(안정적) 2021.04.07 한국신용평가 AA-(안정적) ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 등급 등급정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다. 8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2015.07.08해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 3. 종속회사 주요사업 내용(기준 : 2023.12.31)※ 주요사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 상호 주요 사업 내용 등 미래에셋금융서비스주식회사 미래에셋금융서비스 주식회사는 미래에셋생명보험 주식회사가 전액 출자한 회사로서 2014년 3월 21일 설립되었으며, 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 2. 회사의 연혁 이 항목에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5사업연도입니다.일부 내용의 경우 자료의 연속성을 위해 최근 5사업연도 이전의 변동내용도 기재하였습니다. 1. 지배회사(미래에셋생명)1) 경영상 주요 변동 사항 2005. 06. 미래에셋그룹 인수 및 미래에셋생명보험㈜로 사명 변경 2014. 04 금융판매 전문회사 미래에셋금융서비스 설립(자회사) 2017. 05 PCA생명보험 인수(자회사) 2018. 03 PCA생명보험 합병, 통합 '미래에셋생명' 출범 2018. 05 베트남 프레보아생명 지분인수, 미래에셋프레보아생명 출범 2019. 10 '2019 소비자선택' 생명보험부문 9년 연속 대상(미래를 보는 변액연금보험) - 중앙일보 주최 2019. 12 공정거래위원회 인증 소비자중심경영 CCM(Consumer Centered Management) 획득 2020. 02 제6회 대한민국 퇴직연금대상 종합대상 (고용노동부장관상) 2020. 05 제6회 매경 대한민국 퇴직연금대상 보험 부문 최우수상 2020. 07 국내 최초 사후정산형 P2P보험 출시(생보사 최초 금융규제 샌드박스 혁신금융서비스 지정) 2020. 10 변액보험 초회보험료 시장점유율 50% 돌파 2021. 03 전속판매채널을 분리하는 제·판분리(보험사는 상품의 제조만 담당,판매사는 여러 보험회사 상품을 판매하는 형태) 시행 2021. 04 보험업권 최초 ESG채권 발행 2021. 08 지속가능경영보고서 발간 2022. 01 제31회 다산금융상 보험부문 금상 (금융위원회, 한국경제 주관) 2022. 03 2021년도 유가증권시장 공시우수법인 선정 2022. 12 제12회 사랑나눔의 장 보건복지부장관 표창 (취약노인보호) 2023. 05 2023 KSQI 한국의 우수콜센터 13년 연속 선정 2023. 12 3년 연속 공정거래위원회 인증 소비자중심경영 CCM(Consumer Centered Management) 획득 2 ) 회사의 본점 소재지 및 그 변경최근 5사업연도 중 본점 소재지의 변경사항은 없습니다. - 본점 소재지: 서울특별시 영등포구 국제금융로 56 (여의도동, 미래에셋증권빌딩) 3) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.02.20---대표이사: 김재식2019.03.27정기주총대표이사: 변재상대표이사: 하만덕사외이사: 김경한-2020.03.25정기주총사외이사: 이경섭,위경우, 김학자,최승재대표이사: 하만덕,변재상사외이사: 김경한,엄영호,홍완기2020.12.14---대표이사: 하만덕2021.03.24정기주총대표이사: 김평규대표이사: 변재상-2021.11.04---대표이사: 김평규2022.03.25정기주총대표이사: 김재식대표이사: 변재상사외이사: 이경섭,위경우, 김학자,최승재-2023.03.27정기주총사외이사: 유병준대표이사: 변재상, 김재식사외이사: 이경섭,위경우, 김학자사외이사: 최승재2023.10.25---대표이사: 변재상 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 4) 최대주주의 변동 일자 최대주주 2021.03 미래에셋대우(주) → 미래에셋증권(주) (상호변경) 5) 상호의 변경 변경일자 변 경 전 변 경 후 비 고 1988. 03. 07 - 대전생명보험주식회사 창립 1993. 01. 01 대전생명보험주식회사 중앙생명보험주식회사 - 1997. 10. 04 중앙생명보험주식회사 SK생명보험주식회사 SK그룹 인수 2005. 06. 27 SK생명보험주식회사 미래에셋생명보험주식회사 미래에셋그룹 인수 6) 회사의 화의, 회사정리절차 및 이에 준하는 절차를 밟은 경우 - 해당사항 없습니다. 7) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 최근 5사업연도 이내에 합병 등의 내용은 없습니다. 8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 9) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다. 2. 종속회사의 연혁(기준 : 2023.12.31) 상 호 연 혁 미래에셋금융서비스주식회사 2014.04 영업개시2015.01 50억원 유상증자2017.04 70억원 유상증자2019.07 미래에셋아이올 합병2021.02 700억원 유상증자2021.03 영업조직 대형화(제판분리: 미래에셋생명 전속조직 3,500명 위촉) 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 2013.08 자산운용 목적으로 투자 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 2015.10 자산운용 목적으로 투자 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제37기(2023년말) 제36기(2022년말) 제35기(2021년말) 제34기(2020년말) 제33기(2019년말) 보통주 발행주식총수 177,016,189 177,016,189 177,016,189 177,016,189 177,016,189 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 885,080,945,000 885,080,945,000 885,080,945,000 885,080,945,000 885,080,945,000 우선주 발행주식총수 21,126,760 21,126,760 21,126,760 21,126,760 21,126,760 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 105,633,800,000 105,633,800,000 105,633,800,000 105,633,800,000 105,633,800,000 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 990,714,745,000 990,714,745,000 990,714,745,000 990,714,745,000 990,714,745,000 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--300,000,000-177,016,18928,169,013205,185,202--7,042,2537,042,253----------7,042,2537,042,253----- 177,016,18921,126,760 198,142,949- 46,536,18921,126,760 67,662,949-130,480,000- 130,480,000- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내직접 취득 보통주식 14,700,000 - - - 14,700,000 - 기타주식 - - - - - - 장외직접 취득 보통주식 - - - - - - 기타주식 21,126,760 - - - 21,126,760 - 공개매수 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 소계(a) 보통주식 14,700,000 - - - 14,700,000 - 기타주식 21,126,760 - - - 21,126,760 - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 현물보유물량 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 소계(b) 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주식 31,836,189 - - - 31,836,189 - 기타주식 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주식 46,536,189 - - - 46,536,189 - 기타주식 21,126,760 - - - 21,126,760 - 3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 변동사항이 없습니다. 4. 종류주식 발행현황 [전환우선주식 발행현황] (단위 : 원) 2011.06.3014,2005,000299,999,992,00021,126,760299,999,992,00021,126,760-주당 발행가액의 연 5% 현금배당, 보통주에 우선-없음-----없음전환권을 행사하여 우선주식을 전액 납입되고 추가 불입 의무가 없는 보통주식으로 전환 가능Y발행일로부터 1년 이후 언제든지보통주 29,002,319 의결권 없음, 보통주 전환시 의결권 부여 - 2023.12.31 전환 가정시 : 전환가액 10,344원 전환으로 발행할 주식수 29,002,319 주--------------------------------------- 전환권이 행사된 우선주식 수에최초발행가격(14,200원)을 곱하여 이를전환가액(14,200원)으로 나눈 값에서소수점 이하를 버린 수.단, IPO공모가격이 14,200원 보다 낮은 경우전환 가액은 12,000원으로 1차 조정되며,당기 누적 배당금을 반영하여 2차 조정(당사 IPO공모가 7,500원)※ 전환가액 = 전환우선주식 투자원금 /[(전환우선주식 투자원금 / 12,000)+배당추가주식수]※ 배당추가주식수 = 당기누적배당금/IPO공모가 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 이력 (1) 최근 개정일 - 2023년 3월 27일 제36기 정기주주총회 (2) 정기주주총회 정관 변경 안건 부의 여부 - 해당사항 없습니다. 2. 정관 변경 이력 2021.03.24제34기 정기주주총회- 배당기산일 준용규정 삭제- 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무가 사라진 현황을 반영- ESG경영위원회 시행, 이사회 양성(兩性) 구성 반영 등- 상법 개정반영- 전자등록제도 도입- 자본시장법 개정반영2023.03.27제36기 정기주주총회- ESG경영위원회 분리 (ESG위원회, 경영위원회)- 상법상 배당기준관련 법무부 유권해석에 근거하여 배당절차 개선을 위한 정관 개정- 위원회 전문성 제고- 표준정관 개정사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주1) 최근 3사업연도(제34기~제36기 정기주주총회) 중 정관 변경 이력입니다. 3. 사업목적 현황 1보험업법에 의해 영위 가능한 보험업영위2보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용영위3보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업영위4제1호 내지 제3호의 사업에 부수한 조사, 연구기능의 강화를 위해 별도 연구소 운용영위5기타 금융위원회로부터 인·허가 등을 받은 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1988년 3월 대전생명보험사로 설립된 이후, 2005년 6월 27일부터 사명을미래에셋생명보험주식회사로 변경하여 '생명보험업'을 영위하고 있습니다.'생명보험업'은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 생명보험업은 내수 집중도가 높은 산업이지만 금융업의 기본 특성상 국내외 경기변동과 금융시장 환경에 영향을 많이 받습니다.보험은 장기적인 성격의 상품으로 지속적이고 안정적인 보험료 수입을 창출하고 있습니다. 또한 공적보장을 보완하는 사회 안전망으로서의 역할과 함께 대규모 자산을 운용하는 기관투자자로서 시장경제 활성화에 기여하고 있습니다. 2023년 12월말 기준 주요 성과는 아래와 같습니다.당사는 2023년 누적으로 4조 691 억 원의 수입보험료를 달성하였고, 총 293만 건의 계약을 보유하고 있는 가운데, 금액비율 기준으로 74.04% 기록하고 있는 사망보험 계약을 가장 많이 보유하고 있습니다. 자산운용 실적으로는 운용자산 19조 6,259억 원으로 자산운용률은 94.32% 입니다. 운용자산 내역 중에서는 유가증권이 15조 5,433억 원(79.20%), 대출채권 3조 556억 원(15.57%)가 주를 이루고 있습니다. 당사의 당기 영업사항은 아래와 같습니다, [2023.12.31 현재] (단위: 백만원) 구분 금액 자산 33,092,023 영업수익 5,053,419 영업이익 169,121 당기순이익 117,205 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결 재무제표 기준 금액입니다. - K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. 주2) 영업수익은 포괄손익계산서 보험서비스수익과 투자서비스수익의 합계 입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 1. 영업 개황미래에셋생명은 생명보험업을 영위하면서 생존보험 , 사망보험 , 생사혼합보험 등 다양한 상품군을 대리점 (GA, General Agency), 온라인 , 방카슈랑스 (은행 ) 등의 채널을통해 소비자에게 제공하고 있습니다 . 특히 , 대형 보험사가 주도하고 있는 국내 보험시장에서 당사만의 차별화 된 경쟁력을갖추기 위해 보장성 보험과 변액보험으로 대표되는 투트랙 (Two-Track) 전략을 지속하고 있습니다 . 이에 2023년말 연결 재무제표 기준으로 보험서비스수익 9,190 억원 ,투자서비스수익 4조 1,344 억원을 인식하며 1,691 억원의 영업이익을 달성하였습니다 . 2. 자금조달 실적 [2023.12.31] (단위 : 백만원) 구분 조달항목 제37기 제36기 제35기 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 5,879,514 3.65% 32.90% 6,495,958 3.28% 35.61% 7,137,882 2.92% 38.83% 사망보험 10,221,406 4.43% 57.20% 9,648,361 4.53% 52.89% 9,066,365 4.63% 49.32% 생사혼합보험 1,238,049 3.30% 6.93% 1,503,140 3.06% 8.24% 1,619,318 2.76% 8.81% 단체보험 78,938 3.05% 0.44% 80,148 2.99% 0.44% 80,842 2.92% 0.44% 기타책임준비금 주2) 451,779 - 2.53% 515,241 　- 2.82% 478,265 - 2.60% 합계 17,869,685 4.08% 100.00% 18,242,847 3.94% 100.00% 18,382,671 3.77% 100.00% 주1) 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주2) 기타책임준비금 = 보증준비금(제24기부터 적용) + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 재보험료적립금 주3) 제37기는 제36기 및 제35기와 동일한 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성하였습니다. (K-IFRS 1104호, 별도재무제표 기준) 3. 자산운용 실적 1) 자산운용률 [2023.12.31] (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 총자산 (A) 주1) 20,806,829 21,292,746 21,994,568 운용자산 (B) 19,625,964 19,698,668 20,581,373 자산운용률(B/A) 94.32% 92.51% 93.57% 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 2) 운용내역별 수익현황 [2023.12.31] (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 금액 비율/수익율 금액 비율/수익율 금액 비율/수익율 현,예금 기말잔액 954,780 4.86% 493,708 2.51% 219,933 1.07% 운용수익 11,597 1.64% 7,103 2.01% 6,268 2.46% 유가증권 기말잔액 15,543,353 79.20% 15,602,282 79.20% 16,869,779 81.97% 운용수익 536,103 3.35% 437,025 2.73% 484,229 2.90% 대출 기말잔액 3,055,609 15.57% 3,529,111 17.92% 3,414,120 16.59% 운용수익 150,249 4.60% 158,722 4.68% 153,243 4.59% 부동산 기말잔액 72,223 0.37% 73,566 0.37% 77,540 0.38% 운용수익 493 0.68% 964 1.28% 43 0.05% 계 기말잔액 19,625,964 100.00% 19,698,668 100.00% 20,581,373 100.00% 운용수익 698,442 3.49% 603,814 3.04% 643,784 3.16% 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 3) 현,예금 운용내역 [2023.12.31] (단위: 백만원) 종 류 제37기 제36기 제35기 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 현,예금 954,780 1.64% 493,708 2.01% 219,933 2.46% 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 4) 유가증권 운용내역 [2023.12.31] (단위: 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 국내 국공채 6,981,406 3.27% 7,960,164 2.69% 7,954,170 2.59% 특수채 2,602,055 3.24% 1,904,310 2.75% 2,172,924 2.78% 회사채 456,411 4.97% 199,263 2.53% 565,975 3.17% 주 식 172,871 14.69% 165,236 2.74% 148,199 2.99% 기 타 3,990,744 5.13% 3,457,478 2.74% 3,898,235 3.24% 소계 14,203,487 3.96% 13,686,452 2.71% 14,739,504 2.81% 해외 외화증권 1,339,866 -1.82% 1,915,830 2.84% 2,130,276 3.56% 역외외화증권 0 0.00% 0 0.00% 0 2.36% 소계 1,339,866 -1.82% 1,915,830 2.84% 2,130,276 3.55% 합계 15,543,353 3.35% 15,602,282 2.73% 16,869,779 2.90% 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 주3) 지분법 적용 투자주식은 기타에 포함하였습니다. 5) 유가증권 시가정보 [2023.12.31] (단위: 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금잔액 상장주식 81,506 79,838 - 1,668 0 비상장주식 60,224 93,034 32,810 0 합계 141,730 172,871 31,141 0 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 주3) 지분법 적용 투자주식은 '4)유가증권 운용내역-기타'에 포함하였습니다. 6) 대출금 운용내역 [2023.12.31] (단위: 백만원) 종 류 제37기 제36기 제35기 금액 수익율 금액 수익율 금액 수익율 개인 449,214 5.50% 1,800,835 5.45% 1,744,942 5.60% 기업 대기업 820,651 4.82% 649,912 4.22% 626,468 3.35% 중소기업 1,785,744 4.33% 1,078,364 3.68% 1,042,710 3.76% 합 계 3,055,609 4.60% 3,529,111 4.68% 3,414,120 4.59% 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 개인대출에서 보험계약대출을 제외 하였습니다.주3) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다. 4. 보험영업의 현황1) 보험종목별 보유계약현황 [2023.12.31] (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 주1) 합계 건수 292,225 1,832,651 167,542 21,829 615,698 2,929,945 금액 10,779,834 61,892,230 7,137,597 590,916 3,193,387 83,593,964 금액 비율 12.90 74.04 8.54 0.71 3.82 100.00 주1) 특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금 (변액보험은 보험종목에 따라 분류) 주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 보험종목별 수입보험료 내역 [2023.12.31] (단위: 백만원, %) 구 분 제37기 제36기 제35기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 133,537 3.28 184,168 3.48 269,518 3.56 사망 1,360,656 33.44 1,380,401 26.05 1,336,265 17.67 생사혼합 46,216 1.14 69,088 1.30 103,759 1.37 단체 14,879 0.37 18,847 0.36 22,201 0.29 특별계정 2,513,868 61.78 3,646,465 68.81 5,830,459 77.10 합계 4,069,156 100.00 5,298,968 100.00 7,562,201 100.00 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3) 보험종목별 보험금 내역 [2023.12.31] (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 786,118 11.54 1,213,713 16.06 982,423 14.56 사망 883,688 12.97 791,245 10.47 744,521 11.04 생사혼합 438,738 6.44 263,028 3.48 189,902 2.81 단체 17,421 0.26 15,119 0.20 20,896 0.31 특별계정 4,688,505 68.80 5,273,228 69.79 4,808,973 71.28 합계 6,814,471 100.00 7,556,332 100.00 6,746,716 100.00 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 보험종목별 실제사업비 내역 [2023.12.31] (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 생존 57,799 80,350 112,116 사망 426,813 413,226 536,931 생사혼합 25,713 37,458 87,008 단체 2,100 3,738 5,665 특별계정 0 0 0 합계 512,426 534,772 741,720 주1) 특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금 (변액보험은 보험종목에 따라 분류)주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 5) 모집형태별 영업현황가. 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구 분 모집경로 모집형태 개 인 회사모집, 대리점, 방카슈랑스, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 단 체 회사모집, 대리점, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 나. 모집형태별 수입보험료 [2023.12.31] (단위: 백만원, %) 구분 모집형태 제37기 제36기 제35기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 1,284 0.96 1,565 0.85 1,937 0.72 모집인 13 0.01 30 0.02 21,638 8.03 대리점 90,169 67.52 123,913 67.28 150,945 56.01 방카슈랑스 42,070 31.50 58,660 31.85 94,998 35.25 기타 0 0.00 - 0.00 - 0.00 소계 133,537 100.00 184,168 100.00 269,518 100.00 사망 회사모집 10,396 0.76 10,784 0.78 11,285 0.84 모집인 13,506 0.99 15,329 1.11 178,217 13.34 대리점 1,325,047 97.38 1,341,212 97.16 1,132,487 84.75 방카슈랑스 11,707 0.86 13,076 0.95 14,276 1.07 기타 0 0.00 - 0.00 - 0.00 소계 1,360,656 100.00 1,380,401 100.00 1,336,265 100.00 생사혼합 회사모집 108 0.23 128 0.18 191 0.18 모집인 11 0.02 26 0.04 7,351 7.08 대리점 26,282 56.87 36,745 53.19 43,118 41.56 방카슈랑스 19,815 42.88 32,190 46.59 53,098 51.17 기타 0 0.00 - 0.00 - 0.00 소계 46,216 100.00 69,088 100.00 103,759 100.00 단체 회사모집 38 0.26 554 2.94 814 3.67 모집인 0 0.00 4 0.02 3,273 14.74 대리점 14,840 99.74 18,289 97.04 18,113 81.59 방카슈랑스 0 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 0 0.00 - 0.00 - 0.00 소계 14,879 100.00 18,847 100.00 22,201 100.00 특별 회사모집 1,219,054 48.49 1,995,823 54.73 1,252,410 21.48 모집인 6,826 0.27 9,167 0.25 289,627 4.97 대리점 983,521 39.12 1,171,617 32.13 1,484,102 25.45 방카슈랑스 304,468 12.11 469,857 12.89 2,804,320 48.10 기타 0 0.00 - 0.00 - 0.00 소계 2,513,868 100.00 3,646,465 100.00 5,830,459 100.00 합계 회사모집 1,230,881 30.25 2,008,853 37.91 1,266,637 16.75 모집인 20,356 0.50 24,556 0.46 500,106 6.61 대리점 2,439,858 59.96 2,691,776 50.80 2,828,766 37.41 방카슈랑스 378,061 9.29 573,783 10.83 2,966,692 39.23 기타 0 0.00 - 0.00 - 0.00 합계 4,069,156 100.00 5,298,968 100.00 7,562,201 100.00 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3. 파생상품거래 현황 1) 파생상품 거래현황 [2023.12.31] (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래목 적 위험회피 1,446,712 1,515,382 - - - 2,962,094 매매목적 - 197,488 13,437 - - 210,925 거 래장 소 장내거래 - - - - - - 장외거래 1,446,712 1,712,870 13,437 - - 3,173,019 거 래형 태 선 도 1,446,712 61,157 - - - 1,507,869 선 물 - - - - - - 스 왑 - 1,651,713 - - - 1,651,713 옵 션 - - 13,437 - - 13,437 2) 신용파생상품 거래현황해당사항 없습니다. 3) 신용파생상품 상세명세해당사항 없습니다. 4. 영업설비 1. 지점 설치 현황2021년 3월부터 제판(제조와 판매) 분리로 인하여 당사는 지점이 없습니다. 2. 영업설비의 현황 [2023.12.31] (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 비고 본사 - - - - 지점 6,924,393,209 65,298,206,822 72,222,600,031 - 합계 6,924,393,209 65,298,206,822 72,222,600,031 - 주1) 지점에 기재된 사항은 회사가 소유하고 있는 사옥에 대한 내용입니다. 3. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 지급여력비율 [2023.12.31] (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 지급여력비율(A/B) 211.2 179.6 204.9 지급여력금액(A) 3,815,594 1,890,188 2,256,282 지급여력기준금액(B) 1,806,245 1,052,617 1,100,932 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100주2) 제37기(2023년)부터 K-ICS방식으로 산출하였으며, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출한 수치입니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다. 2. 업계의 현황 1) 산업의 특성 및 성장성' 생명보험업 ' 은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다 . 보험사는 보험업법과 동법 시행령 ,관련 규정에 근거하여 경영 및 영업활동을 수행하고 있습니다보험업은 내수 집중도가 높은 산업으로서 국내 경제의 위축에 따른 직접적인 영향을 받을 수 있습니다 . 또한 대부분의 영업력을 국내 시장에 집중하고있는 보험사들의 특성상 경쟁의 강도는 강한 편입니다 . 과거에는 생명보험업과 손해보험업으로 구분되었으나 건강보험으로 고객의 니즈가 이동함에 따라 업의 경계는 희미해지고 경쟁은 심화되고 있습니다 . 현재 국내에는 22개의 생명보험회사가 운영 중입니다 . OECD 회원국 가운데 가장 빠른 속도로 고령화가 진행되면서 다양한 보험의 수요가 나타나고 있으나 전반적으로 보험업은 성숙기 시장의 특성을 보이고 있습니다 . 실제로 보험연구원 2024년 보험산업 전망에 따르면 보험산업 초회보험료 규모를 2023년 12.7조원 , 2024년 9.9조원 수준으로 예상하고 있습니다 . 생명보험업은 신성장 동력 발굴을 통해 또 한번의 도약이 필요한 시점을 맞이하고 있습니다 . 내수시장과 전통적인 보험상품에 집중된 구조에서 벗어나 시장을 확대할 수 있는 방안이 필요합니다 . 또한 디지털 혁신을 가속화하여 한 차원 더 진일보한 서비스 제공과 새로운 가치 전달을 고민해야 할 것으로 보입니다 2) 국내외 시장여건 2 023년은 인플레이션 방어를 위한 세계 각국의 긴축 기조와 중국 경제의 부진으로 금융시장의 변동성이 확대된 한 해였습니다 . 또한 장기화되는 러시아 -우크라이나 전쟁과 이스라엘 -팔레스타인 전쟁 등 국제 정세의 불확실성도 증폭되었습니다 . 생명보험업은 내수 집중도가 높은 산업이지만 금융업의 특성상 국내외 경기변동과 금융시장 환 경에 영향을 받을 수 있습니다. 2024년에도 쉽지 않은 시장환경은 지속될 것으로 보입니다 . 다수의 연구기관에서 과도한 가계대출에 따른 소비 부진과 대출 부실화 , 고령화에 따른 국내 경제 활력의 후퇴를 전망하고 있습니다 . 국내 보험시장은 1인 가구의 증가 , 출산율 저하 등 인구구조 및 사회환경 변화에 따라 사망을 보장하는 보험상품에서 다양한 건강보장형 상품에 관심이 집중되고 있습니다. 이는 생명보험과 손해보험의 경계를 모호하게 만들며 경쟁의 강도를 더하는 한편, 다양한 회사의 상품을 비교하여 판매할 수 있는 보험대리점 (GA, General Agency) 중심으로 유통채널이 재편되는 결과로 이어지고 있습니다. 3) 당사의 강점 및 경쟁우위 수단미래에셋생명은 혁신적인 보험상품으로 고객들의 니즈를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 여러가지 상품들의 장점을 결합한 하이브리드형 상품 개발로 여러기관으로부터 많은 수상 경력을 갖고 있으며 경쟁사의 벤치마크 대상이 되고 있습니다. 또한 미래에셋그룹은 한국에서 최고의 자산관리 브랜드를 바탕으로 빅테크 기업과의 전략적인 제휴관계를 확보하는 등 급변하는 경영환경에 전략적으로 업계를 선도하고있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단당사는 고수익 보장성 판매 증대와 변액 및 퇴직연금의 Fee-Biz(수수료영업)를 통한 장기 안정적 수익구조를 확보하는 투트랙(Two-Track) 전략을 지속적으로 추진하여 경쟁사와는 차별화된 비즈니스 전략을 실행중 입니다. 또한 당사는 미래에셋그룹 소속으로 뛰어난 자산운용 능력 및 전세계 네트워크를 보유하고 있어 글로벌 자산배분을 통한 다양한 해외투자의 기회를 제공하여 고객의 편안한 노후를 위한 자산관리를 제공하고 있습니다. 5) 보험종목별 시장 점유율 ( 2023.11.30 기준 ) (단위 : 백만원, %) 구 분 2023.11월 기준 2022년 12월 2021년 12월 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 수입보험료 상위 3개사 47,021,751 50.27 68,109,687 51.33 57,157,182 48.09 외자계 18,574,236 19.86 25,029,197 18.86 22,146,108 18.63 국내 중소형사 27,951,068 29.88 39,544,810 29.80 39,545,922 33.27 (당사) 3,192,128 3.41 5,298,969 3.99 7,562,202 6.36 계 93,547,055 100.00 132,683,694 100.00 118,849,212 100. 주1) 상위 3개사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 주2) 외자계: ABL생명, AIA생명, BNP파리바카디프생명, 동양생명, 라이나생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, 푸본현대생명 주3) 국내 중소형사: 미래에셋생명, DB생명, DGB생명, IBK연금보험, KB라이프생명, KDB생명, NH농협생명, 교보라이프플래닛생명, 신한라이프생명, 하나생명, 흥국생명주4) 수입보험료: 일반계정 + 특별계정 ※ 자료출처 : 생명보험협회(http://www.klia.or.kr/) 월간생명보험통계 3. 종속회사의 주요사업 현황(기준 : 2023.12.31) 상 호 현 황 미래에셋금융서비스주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생명보험 및 손해보험 회사의 상품을 제공합니다. 당사 외에도 일부 보험사들이 판매자회사를 설립, 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 간 보험대리점이 보험상품의 주요 판매채널로 성장해왔으며 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.미래에셋금융서비스는 전국 60개 지점에서 총28개 보험사(생보사 14개, 손보사 14개)와 계약을 맺어 고객들에게 상품을 제공하고 있습니다.2023년말 기준, 총자산은 1,259억원 이고, 2,066억원의 매출을 통해 38억원의 영업이익과 66억원의 당기손익을 기록하였습니다. 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 호주 시드니에 위치한 호텔에 대한 지분 투자입니다. 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 미국 샌프란시스코에 위치한 위치한 호텔에 대한 우선주 투자입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 기말 제36기 기말(1) 제35기 기말(1) [현금및현금성자산] 1,240,190 941,899 541,772 [당기손익인식금융자산] - 11,552,597 15,211,543 [당기손익-공정가치측정금융자산] 16,070,369 - - [매도가능금융자산] - 6,204,582 9,438,745 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 11,226,454 - - [만기보유금융자산] - 11,347,594 9,493,319 [대여금및수취채권] - 4,655,892 4,902,931 [상각후원가측정대여금및수취채권] 4,254,294 - - [관계기업투자주식] 78,659 68,996 70,596 [투자부동산] - 42,647 36,726 [무형자산] 39,872 40,884 46,726 [유형자산] 89,643 99,053 114,059 [기타자산] 92,542 87,367 70,295 자산총계 33,092,023 35,041,511 39,926,712 [보험계약부채] 25,783,803 24,228,609 29,813,932 [투자계약부채] 3,175,249 4,625,375 6,216,773 [당기손익인식금융부채] - 211,570 125,500 [당기손익-공정가치측정금융부채] 28,035 - - [기타부채] 1,194,189 1,889,010 1,092,201 부채총계 30,181,276 30,954,564 37,248,406 지배회사지분 2,910,747 4,086,947 2,678,306 [자본금] 990,715 990,715 990,715 [자본잉여금] 181,384 181,384 181,384 [자본조정] (371,276) (371,276) (371,633) [기타포괄손익누계액] 407,553 1,599,813 303,465 [이익잉여금] 1,702,371 1,686,311 1,574,375 비지배지분 - - - 자본총계 2,910,747 4,086,947 2,678,306 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기(1) 제35기(2) 영업수익 5,053,419 6,181,953 3,532,863 영업비용 4,884,298 6,019,560 3,426,349 영업이익 169,121 162,393 106,514 영업외수익 6,263 7,018 11,107 영업외비용 10,416 4,876 15,426 법인세비용차감전순이익 164,968 164,535 102,195 법인세비용 47,763 39,720 23,109 당기순이익 117,205 124,815 79,086 지배기업 소유지분 117,205 124,815 79,086 비지배지분 - 기타포괄손익 41,072 1,296,348 (119,011) 당기총포괄이익 158,277 1,421,163 (39,925) 기본주당이익(단위 : 원) 898 957 604 희석주당이익(단위 : 원) 898 957 559 연결에 포함된 회사수 3 5 6 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기의 영업수익은 연결포괄손익계산서의 보험서비스 및 투자서비스 수익의 합계이고, 영업비용은 보험서비스 및 투자서비스 비용의 합계입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. 나. 요약별도재무정보 (1) 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 기말 제36기 기말(1) 제35기 기말(1) [현금및현금성자산] 1,227,248 916,711 513,516 [당기손익인식금융자산] - 11,134,205 14,826,497 [당기손익-공정가치측정금융자산] 16,052,333 - - [매도가능금융자산] - 6,627,442 9,852,037 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 11,226,454 - - [만기보유금융자산] - 11,347,594 9,493,319 [대여금및수취채권] - 4,614,311 4,858,400 [상각후원가측정-대여금및수취채권] 4,193,467 - - 관계종속기업투자주식 142,043 142,043 141,717 [투자부동산] - - 410 [무형자산] 39,452 40,581 46,422 [유형자산] 82,399 89,841 97,706 [기타자산] 82,797 78,367 63,907 자산총계 33,046,193 34,991,095 39,893,931 [보험계약부채] 25,783,803 24,228,609 29,813,932 [투자계약부채] 3,175,249 4,625,375 6,216,773 [당기손익인식금융부채] - 198,301 110,758 [당기손익-공정가치측정금융부채] 20,641 - - [기타부채] 1,152,236 1,850,285 1,057,965 부채총계 30,131,929 30,902,570 37,199,428 [자본금] 990,715 990,715 990,715 [자본잉여금] 181,384 181,384 181,384 [자본조정] (371,175) (371,175) (371,186) [기타포괄손익누계액] 400,104 1,684,657 401,236 [이익잉여금] 1,713,236 1,602,945 1,492,353 자본총계 2,914,264 4,088,525 2,694,503 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다.(2) 관계종속기업투자주식의 평가방법은 원가법을 사용하여 평가하였습니다. (2) 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기(1) 제35기(2) 영업수익 4,875,019 6,024,996 3,427,304 영업비용 4,708,247 5,874,220 3,300,820 영업이익 166,772 150,776 126,484 영업외수익 6,078 6,587 11,008 영업외비용 10,095 4,453 15,317 법인세비용차감전순이익 162,755 152,910 122,175 법인세비용 37,755 29,440 26,048 당기순이익 125,000 123,470 96,127 기타포괄손익 (1,613) 1,283,421 (119,297) 당기총포괄이익 123,387 1,406,891 (23,170) 기본주당이익(단위 : 원) 958 947 734 희석주당이익(단위 : 원) 958 947 679 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기의 영업수익은 포괄손익계산서의 보험서비스 및 투자서비스 수익의 합계이고, 영업비 용은 보험서비스 및 투자서비스 비용의 합계입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 37 기 2023.12.31 현재 제 36 기 2022.12.31 현재 제 35 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　현금및현금성자산 (주5,6,7,10,30) 1,240,190,271,130 941,898,940,385 541,772,122,967 　당기손익인식금융자산 (주5,6,7,12,30,44) 　 11,385,740,338,359 15,196,266,246,965 　당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,11,30,44) 15,868,274,468,285 　　 　　당기손익-공정가치측정유가증권 15,825,633,669,198 　　 　　당기손익-공정가치측정기타금융자산 42,640,799,087 　　 　매도가능금융자산 (주5,6,7,14,30) 　 6,204,582,059,254 9,438,745,194,488 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,13,30) 11,226,454,380,747 　　 　　기타포괄손익-공정가치측정유가증권 11,226,454,380,747 　　 　만기보유금융자산 (주5,6,7,15,30) 　 11,347,594,043,196 9,493,319,287,118 　대여금및수취채권 (주5,6,7,18,30) 　 4,655,891,853,784 4,902,931,027,639 　상각후원가측정금융자산 (주5,6,7,17,30) 4,254,293,795,956 　　 　　상각후원가측정대출채권 3,184,091,927,972 　　 　　상각후원가측정기타금융자산 1,070,201,867,984 　　 　관계종속기업투자자산-지분법 (주16) 78,659,010,817 68,996,458,373 70,596,231,770 　파생상품자산 (주5,6,7,11,30,44) 202,094,722,137 166,856,779,476 15,276,798,386 　　위험회피목적파생상품자산 202,094,722,137 166,856,779,476 15,276,798,386 　재보험계약자산 (주5,25) 24,241,130,941 21,072,555,054 13,879,878,625 　유형자산 (주19) 80,370,414,417 84,068,238,540 86,132,368,235 　사용권자산 (주19) 9,272,420,073 14,984,645,647 27,926,350,073 　투자부동산 (주20) 　 42,647,263,318 36,726,000,517 　무형자산 (주21) 39,871,623,459 40,883,601,498 46,726,461,313 　당기법인세자산 (주41) 53,376,079,207 48,679,087,774 44,175,149,170 　기타자산 (주24) 14,925,172,223 17,615,290,959 12,239,726,575 　자산총계 33,092,023,489,392 35,041,511,155,617 39,926,712,843,841 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　보험계약부채 (주5,25) 25,782,954,737,248 24,226,619,514,446 29,810,490,241,015 　　계약자지분조정 (주29) 106,019 (144,401,209) 29,371,437,109 　　재보험계약부채 (주5,25) 847,926,609 1,989,934,278 3,441,728,697 　　투자계약부채 (주5,6,7) 3,175,249,446,237 4,625,374,776,830 6,216,773,467,323 　　파생상품부채 (주5,6,7,43) 28,034,775,545 211,569,598,601 125,500,190,412 　　　위험회피목적파생상품부채 28,034,775,545 211,569,598,601 125,500,190,412 　　차입부채 (주5,6,7,26) 549,320,998,560 998,790,460,788 498,636,451,067 　　　사채 299,320,998,560 498,790,460,788 498,636,451,067 　　　기타 차입금 250,000,000,000 500,000,000,000 　 　　순확정급여부채 (주27) 11,286,506,685 5,335,376,812 10,921,654,470 　　충당부채 (주28) 4,032,180,003 2,805,409,778 2,955,049,111 　　당기법인세부채 (주40) 　 356,671,636 113,453,169 　　이연법인세부채 (주40) 352,202,897,538 676,666,881,794 283,344,340,692 　　리스부채 (주29) 7,751,437,101 13,225,666,843 24,910,144,094 　　기타부채 (주29) 269,594,841,283 191,974,337,291 241,949,099,963 　　부채총계 30,181,275,852,828 30,954,564,227,888 37,248,407,257,122 　자본 　　　 　　지배주주지분 2,910,747,636,564 4,086,946,927,729 2,678,305,586,719 　　　자본금 (주31) 990,714,745,000 990,714,745,000 990,714,745,000 　　　자본잉여금 (주32) 181,384,483,840 181,384,483,840 181,384,483,840 　　　자본조정 (주33) (371,276,252,895) (371,276,252,895) (371,633,476,625) 　　　기타포괄손익누계액 (주34) 407,552,908,661 1,599,813,199,674 303,465,099,977 　　　이익잉여금(결손금) (주35) 1,702,371,751,958 1,686,310,752,110 1,574,374,734,527 　　　　대손준비금 기적립액 40,811,810,317 41,781,724,605 38,478,141,385 　　　　대손준비금 적립액 변동(기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 차이) (24,748,000,000) 　　 　　　　대손준비금 적립(환입)예정액 (1,191,189,451) (969,914,288) 3,303,583,220 　　　　해약환급금준비금 기적립액 　　　 　　　　해약환급금준비금 적립(환입)예정액 900,203,422,735 　　 　　　　보증준비금 기적립액 　　　 　　　　보증준비금 적립(환입)예정액 168,173,918,393 　　 　　비지배지분 　　　 　　자본총계 2,910,747,636,564 4,086,946,927,729 2,678,305,586,719 　자본과부채총계 33,092,023,489,392 35,041,511,155,617 39,926,712,843,841 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로, 제36기와 제35기는 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 보험손익 108,825,748,992 43,676,647,258 (963,207,366,851) 　보험영업수익 918,978,651,356 926,478,435,917 1,814,878,111,220 　　보험수익 (주25) 901,599,247,585 903,850,878,637 　 　　재보험수익 (주25) 17,379,403,771 22,627,557,280 　 　　보험료수익_IFRS4 　　 1,731,742,729,492 　　재보험수익_IFRS4 　　 83,135,381,728 　보험서비스비용 (810,152,902,364) (882,801,788,659) (2,778,085,478,071) 　　보험비용 (주25) (659,299,333,544) (720,232,009,581) 　 　　재보험비용 (주25) (23,420,482,012) (23,193,321,243) 　 　　기타사업비용 (주37) (127,433,086,808) (139,376,457,835) 　 　　보험계약부채전입액_IFRS4 　　 49,734,842,369 　　보험금및기타보험제지급비용_IFRS4 　　 1,937,742,732,543 　　재보험비용_IFRS4 　　 94,149,605,826 　　사업비_IFRS4 　　 494,745,793,902 　　신계약비상각비_IFRS4 　　 201,712,503,431 투자손익 60,295,415,902 118,717,080,486 657,778,165,192 　투자영업수익 4,134,440,836,729 5,255,474,909,452 1,109,370,452,880 　　보험금융수익 (주25) 612,083,239,745 3,190,745,708,503 　 　　재보험금융수익 (주25) 1,479,463,552 1,057,286,735 　 　　이자수익 (주36) 554,712,691,805 589,425,132,935 　 　　　유효이자율법 적용 이자수익 539,942,980,841 588,498,619,381 　 　　　당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 14,769,710,964 926,513,554 　 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주36) 2,178,447,630,633 　　 　　당기손익인식금융상품관련이익 (주36) 　 354,098,784,024 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주36) 1,869,173,004 　　 　　매도가능금융자산관련이익 (주36) 　 19,191,848,170 　 　　만기보유금융상품관련이익 (주36) 　 1,063,051,008 　 　　신용손실충당금 환입액 (주36) 5,485,723,965 　　 　　대출채권및기타수취채권관련이익 (주36) 　 555,449,392 　 　　파생상품관련수익 (주36) 173,744,765,225 283,282,025,488 　 　　지분법평가이익 (주16,36) 6,798,772,364 2,177,715,594 　 　　외화거래이익 (주36) 239,916,382,083 518,154,653,449 　 　　수수료수익 89,561,565,592 97,194,212,117 34,271,611,474 　　배당금수익 (주36) 57,133,651,726 86,083,132,616 　 　　임대료수익 (주38) 5,286,406,322 5,989,230,594 　 　　기타투자수익 (주38) 207,921,370,713 106,456,678,827 64,377,834,180 　　금융수익_IFRS4 　　 1,005,975,814,921 　　재보험자산변동_IFRS4 　　 4,745,192,305 　투자영업비용 (4,074,145,420,827) (5,136,757,828,966) (451,592,287,688) 　　보험금융비용 (주25) (2,933,845,550,502) (1,300,052,282,708) 　 　　재보험금융비용 (주25) (936,478,910) (711,435,797) 　 　　재산관리비 (주37) (21,479,331,295) (21,213,309,623) (21,385,002,347) 　　금융부채의 이자비용 (주36) (20,954,549,667) (22,321,861,869) 　 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주36) (331,709,245,570) 　　 　　당기손익인식금융상품관련비용 (주36) 　 2,850,711,986,102 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주36) (78,290,610,566) 　　 　　매도가능금융상품관련손실 (주36) 　 75,019,268,521 　 　　상각후원가측정금융상품제거손실 (주36) (17,488,380,419) 　　 　　만기보유금융상품관련손실 (주36) 　 9,759,266 　 　　신용손실충당금 전입액 (주36) (8,985,031,833) 　　 　　대출채권및기타수취채권관련손실 (주36) 　 1,799,367,949 　 　　파생상품관련비용 (주36) (355,742,604,807) (630,646,474,074) 　 　　외화거래손실 (주36) (83,284,605,322) (104,271,417,647) 　 　　기타투자비용 (주38) (221,429,031,936) (130,000,665,410) (89,404,622,230) 　　금융비용_IFRS4 　　 340,802,663,111 특별계정관련손익_IFRS4 　　 411,943,081,498 　특별계정수수료수익_IFRS4 　　 411,943,081,498 　특별계정수익_IFRS4 　　 196,670,966,022 　특별계정비용_IFRS4 　　 196,670,966,022 영업이익(손실) 169,121,164,894 162,393,727,744 106,513,879,839 영업외손익 (4,153,044,831) 2,141,241,826 (4,319,103,958) 　영업외수익 (주39) 6,262,990,117 7,017,578,671 11,107,004,187 　영업외비용 (주39) (10,416,034,948) (4,876,336,845) (15,426,108,145) 법인세차감전순이익 164,968,120,063 164,534,969,570 102,194,775,881 법인세비용 (주40) (47,763,037,879) (39,719,820,319) (23,109,479,680) 당기순이익(손실) 117,205,082,184 124,815,149,251 79,085,296,201 대손준비금 반영후 조정이익 143,144,271,635 124,440,570,834 75,781,712,981 비상위험준비금 반영후 조정이익 117,205,082,184 124,815,149,251 79,085,296,201 해약환급금준비금 반영후 조정이익 (782,998,340,551) 124,815,149,251 79,085,296,201 보증준비금 반영후 조정이익 (50,968,836,209) 124,815,149,251 79,085,296,201 기타포괄손익 41,072,309,311 1,296,348,099,697 (119,000,072,897) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 (3,282,090,429) 4,155,162,722 2,750,739,418 　　자산재평가손익 (주34) 2,835 (96,625,102) (7,575,195) 　　확정급여제도의재측정요소 (주34) (3,282,093,264) 4,251,787,824 2,758,314,613 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 44,354,399,740 1,292,192,936,975 (121,761,438,855) 　　보험계약자산(부채)순금융손익 (주34) (796,152,003,880) 1,891,629,500,095 　 　　재보험계약자산(부채)순금융손익 (주34) 2,800,822,033 (3,080,203,378) 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (주34) 653,391,347,447 　　 　　기타포괄손익-공정가치측정 신용손실 (주34) (59,389,117) 　　 　　매도가능금융상품평가손익 (주34) 　 (279,055,327,034) (64,200,169,797) 　　만기보유금융상품평가손익 (주34) 　 (283,754,102,350) (20,914,845,396) 　　관계기업 기타포괄손익지분 (주34) 2,230,724,052 (3,059,774,972) 5,031,583,149 　　해외사업환산손익 (주34) 40,454,873,765 4,480,283,957 1,313,334,500 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주34) 141,688,025,440 (34,967,439,343) 　 　　특별계정기타포괄손익_IFRS4 　　 (42,991,341,311) 총포괄손익 158,277,391,495 1,421,163,248,948 (39,914,776,696) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 117,205,082,184 124,815,149,251 79,085,296,201 　　지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 117,205,082,184 124,815,149,251 79,085,296,201 포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 158,277,326,495 1,421,163,248,948 (39,925,403,236) 　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업포괄손익 158,277,326,495 1,421,163,248,948 (39,925,403,236) 주당이익 (주41) 　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 898.0 957.0 604.0 　　계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 898.0 957.0 604.0 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 898.0 957.0 559.0 　　계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 898.0 957.0 559.0 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로, 제36기는 제1117호 및 제1039호, 제35기는 제1104호 및 제1039호 기준 으로 작성하였습니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 990,714,745,000 181,381,939,386 23,208,578 181,405,147,964 56,979,089,734 　　　 371,658,355,080 798,283,471,061 　　 2,285,082,629,371 회계정책변경효과 　　　　　　　　 50,817,444,334 725,342,940,925 　　 776,160,385,259 기초자본_회계정책변경효과반영후 990,714,745,000 181,381,939,386 23,208,578 181,405,147,964 56,979,089,734 　　　 422,475,799,414 1,523,626,411,986 　　 3,061,243,014,630 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 　　　　　　　　　 79,085,296,201 　　 79,085,296,201 기타포괄손익 매도가능금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　 (64,200,169,797) 　　　 (64,200,169,797) 만기보유금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　 (20,914,845,396) 　　　 (20,914,845,396) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 　　　　　　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 　　　　　　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손충당금평가손익 　　　　　　　　　　　　　 특별계정기타포괄손익_IFRS4 　　　　　　　　 (42,991,341,311) 　　　 (42,991,341,311) 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (주34) 　　　　　　　　　　　　　 재보험계약자산(부채)순금융손익 (주34) 　　　　　　　　　　　　　 현금흐름위험회피 (주34) 　　　　　　　　　　　　　 유형자산재평가잉여금 (주34) 　　　　　　　　 (7,575,195) 　　　 (7,575,195) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) (주34) 　　　　　　　　　 10,626,540 　　 10,626,540 확정급여제도의재측정요소 (주34) 　　　　　　　　 2,758,314,613 　　　 2,758,314,613 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (주34) 　　　　　　　　 5,031,583,149 　　　 5,031,583,149 해외사업장환산 (주34) 　　　　　　　　 1,313,334,500 　　　 1,313,334,500 총기타포괄손익 　　　　　　　　 (119,010,699,437) 10,626,540 　　 (119,000,072,897) 총포괄손익 　　　　　　　　 (119,010,699,437) 79,095,922,741 　　 (39,914,776,696) 소유주와의 거래 연차배당 (주35) 　　　　　　　　　 (28,347,600,200) 　　 (28,347,600,200) 유상증자 　　　　 (347,009,000) 　　　　　　　 (347,009,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 　　　　 (314,328,042,015) 　　　　　　　 (314,328,042,015) 자기주식의 처분 및 발행 　　　　　　　　　　　　　 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 　　　　 (314,328,042,015) 　　　　　　　 (314,328,042,015) 기타변동 　 20,664,124 　 20,664,124 20,664,124 　　　　　　　　 소유주와의 거래 합계 　 20,664,124 　 20,664,124 (314,654,386,891) 　　　　 (28,347,600,200) 　　 (343,022,651,215) 자본 증가(감소) 합계 　 20,664,124 　 20,664,124 (314,654,386,891) 　　　 (119,010,699,437) 50,748,322,541 　　 (382,937,427,911) 2021.12.31 (기말자본) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 371,633,476,625 　　　 252,647,655,643 849,031,793,602 　　 2,678,305,586,719 2022.01.01 (기초자본) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 371,633,476,625 　　　 252,647,655,643 849,031,793,602 　　 2,678,305,586,719 회계정책변경효과 　　　　　　　　　　　　　 기초자본_회계정책변경효과반영후 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 371,633,476,625 　　　 252,647,655,643 849,031,793,602 　　 2,678,305,586,719 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 　　　　　　　　　 124,815,149,251 　　 124,815,149,251 기타포괄손익 매도가능금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　 (279,055,327,034) 　　　 (279,055,327,034) 만기보유금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　 (283,754,102,350) 　　　 (283,754,102,350) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 　　　　　　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 　　　　　　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손충당금평가손익 　　　　　　　　　　　　　 특별계정기타포괄손익_IFRS4 　　　　　　　　　　　　　 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (주34) 　　　　　　　　 1,891,629,500,095 　　　 1,891,629,500,095 재보험계약자산(부채)순금융손익 (주34) 　　　　　　　　 (3,080,203,378) 　　　 (3,080,203,378) 현금흐름위험회피 (주34) 　　　　　　　　 (34,967,439,343) 　　　 (34,967,439,343) 유형자산재평가잉여금 (주34) 　　　　　　　　 (96,625,102) 　　　 (96,625,102) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) (주34) 　　　　　　　　 (135,495,120) 135,495,120 　　 0 확정급여제도의재측정요소 (주34) 　　　　　　　　 4,251,787,824 　　　 4,251,787,824 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (주34) 　　　　　　　　 (3,059,774,972) 　　　 (3,059,774,972) 해외사업장환산 (주34) 　　　　　　　　 4,480,283,957 　　　 4,480,283,957 총기타포괄손익 　　　　　　　　 1,296,212,604,577 135,495,120 　　 1,296,348,099,697 총포괄손익 　　　　　　　　 1,296,212,604,577 124,950,644,371 　　 1,421,163,248,948 소유주와의 거래 연차배당 (주35) 　　　　　　　　　 (13,047,600,600) 　　 (13,047,600,600) 유상증자 　　　　　　　　　　　　　 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 　　　　 (2,054,753,945) 　　　　　　　 (2,054,753,945) 자기주식의 처분 및 발행 　　　　 2,064,968,675 　　　　　　　 2,064,968,675 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 　　　　 10,214,730 　　　　　　　 10,214,730 기타변동 　　　　 347,009,000 　　　　 32,973,812 　　 379,982,812 소유주와의 거래 합계 　　　　 357,223,730 　　　　 (13,014,626,788) 　　 (12,657,403,058) 자본 증가(감소) 합계 　　　　 357,223,730 　　　 1,296,212,604,577 111,936,017,583 　　 1,408,505,845,890 2022.12.31 (기말자본) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 371,276,252,895 　　　 1,599,813,199,674 1,686,310,752,110 　　 4,086,946,927,729 2023.01.01 (기초자본) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 371,276,252,895 　　　 1,599,813,199,674 1,686,310,752,110 　　 4,086,946,927,729 회계정책변경효과 　　　　　　　　 1,233,332,535,324 101,143,874,941 　　 1,334,476,410,265 기초자본_회계정책변경효과반영후 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 371,276,252,895 　　　 366,480,664,350 1,585,166,877,169 　　 2,752,470,517,464 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 　　　　　　　　　 117,205,082,184 　　 117,205,082,184 기타포괄손익 매도가능금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　　　　　　 만기보유금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 　　　　　　　　 653,391,347,447 　　　 653,391,347,447 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 　　　　　　　　 653,391,347,447 　　　 653,391,347,447 기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손충당금평가손익 　　　　　　　　 (59,389,117) 　　　 (59,389,117) 특별계정기타포괄손익_IFRS4 　　　　　　　　　　　　　 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (주34) 　　　　　　　　 (796,152,003,880) 　　　 (796,152,003,880) 재보험계약자산(부채)순금융손익 (주34) 　　　　　　　　 2,800,822,033 　　　 2,800,822,033 현금흐름위험회피 (주34) 　　　　　　　　 141,688,025,440 　　　 141,688,025,440 유형자산재평가잉여금 (주34) 　　　　　　　　 2,835 　　　 2,835 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) (주34) 　　　　　　　　　　　　　 확정급여제도의재측정요소 (주34) 　　　　　　　　 (3,282,093,264) 　　　 (3,282,093,264) 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (주34) 　　　　　　　　 2,230,724,052 　　　 2,230,724,052 해외사업장환산 (주34) 　　　　　　　　 40,454,873,765 　　　 40,454,873,765 총기타포괄손익 　　　　　　　　 41,072,309,311 　　　 41,072,309,311 총포괄손익 　　　　　　　　 41,072,309,311 117,205,082,184 　　 158,277,391,495 소유주와의 거래 연차배당 (주35) 　　　　　　　　　　　　　 유상증자 　　　　　　　　　　　　　 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 　　　　　　　　　　　　　 자기주식의 처분 및 발행 　　　　　　　　　　　　　 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 　　　　　　　　　　　　　 기타변동 　　　　　　　　 (65,000) (207,395) 　　 (272,395) 소유주와의 거래 합계 　　　　　　　　 (65,000) (207,395) 　　 (272,395) 자본 증가(감소) 합계 　　　　　　　　 41,072,244,311 117,204,874,789 　　 158,277,119,100 2023.12.31 (기말자본) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 371,276,252,895 　　　 407,552,908,661 1,702,371,751,958 　　 2,910,747,636,564 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타불입자본 기타자본구성요소 신종자본증권 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로, 제36기와 제35기는 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동순현금흐름 (990,655,611,624) (671,591,955,978) 100,472,972,348 　　영업에서 창출된 현금흐름 (1,669,845,399,709) (1,261,267,035,352) (448,498,403,184) 　　　당기순이익(손실) 117,205,082,184 124,815,149,251 79,085,296,201 　　　당기순이익조정을 위한 가감 합계 (주42) (152,134,767,560) (873,127,492,354) (364,264,777,968) 　　　　보험서비스관련손익 (252,341,229,704) (193,870,125,520) 　 　　　　재보험계약손익 6,041,078,241 565,763,963 　 　　　　보험금융손익 2,321,762,310,757 (1,890,693,425,795) 　 　　　　재보험금융손익 542,984,642 345,850,938 　 　　　　법인세비용 조정 47,763,037,879 39,719,820,319 23,109,479,680 　　　　배당수익에 대한 조정 (57,133,651,726) (86,083,132,616) (76,865,433,380) 　　　　이자수익에 대한 조정 (554,712,691,805) (589,425,132,935) (542,046,117,338) 　　　　이자비용에 대한 조정 20,954,549,667 22,321,861,869 18,072,766,569 　　　　단기매매금융자산평가손익 　 1,871,172,266,666 (9,834,864,790) 　　　　　단기매매금융상품평가이익 　 (289,622,141,639) (17,561,324,469) 　　　　　단기매매금융자산평가손실 　 2,160,794,408,305 7,726,459,679 　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (1,587,108,281,337) 　　 　　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (1,780,445,347,233) 　　 　　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,780,445,347,233) 　　 　　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 193,337,065,896 　　 　　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 193,337,065,896 　　 　　　　당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (45,730,084,852) 　　 　　　　　당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (55,511,657,203) 　　 　　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (55,511,657,203) 　　 　　　　　당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 9,781,572,351 　　 　　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 9,781,572,351 　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 76,431,051,738 　　 　　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,763,473,855) 　　 　　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 78,194,525,593 　　 　　　　상각후원가측정금융부채상환손실 (401,804,009) 　　 　　　　매도가능금융자산처분손익 　 (36,138,502,799) 68,638,803,490 　　　　　매도가능금융자산처분이익 　 19,191,848,170 113,325,092,867 　　　　　매도가능금융자산처분손실 　 55,330,350,969 44,686,289,377 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 　　 23,779,142,339 　　　　매도가능금융자산손상차손 　 19,688,917,552 　 　　　　상각후원가측정유가증권상환손익 17,488,380,419 　　 　　　　　상각후원가측정유가증권상환손실 17,488,380,419 　　 　　　　유형자산처분손익 306,195,763 (313,588,233) 1,082,821,097 　　　　　유형자산처분이익 (1,571,990,607) (817,503,476) (4,909,254,632) 　　　　　유형자산처분손실의 조정 1,878,186,370 503,915,243 5,992,075,729 　　　　투자부동산처분손익 (56,368,951,197) (649,207,626) 　 　　　　　투자부동산처분이익 (56,368,951,197) (658,907,918) 　 　　　　　투자부동산처분손실 조정 　 9,700,292 　 　　　　감가상각비와 상각비의 조정 34,558,554,682 36,720,413,199 49,015,291,725 　　　　　감가상각비에 대한 조정 19,817,714,759 20,839,747,695 20,891,306,697 　　　　　무형자산상각비에 대한 조정 13,707,968,137 14,545,692,155 26,935,967,727 　　　　　투자부동산감가상각비 조정 1,032,871,786 1,334,973,349 1,188,017,301 　　　　당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입)의 조정 　 169,816,660 　 　　　　　무형자산손상차손 조정 　 169,816,660 　 　　　　파생상품거래손익 21,429,627,284 64,881,946,698 　 　　　　　파생상품거래이익 (9,077,466,037) (2,500,610,999) 　 　　　　　파생상품거래손실 조정 30,507,093,321 67,382,557,697 　 　　　　파생상품평가손익 24,111,877,376 (43,678,352,247) 140,319,137,233 　　　　　파생상품평가이익 (80,634,213,009) (163,811,064,532) (9,396,545,777) 　　　　　파생상품평가손실 조정 104,746,090,385 120,132,712,285 149,715,683,010 　　　　대손상각비 조정 9,081,116,806 1,799,367,949 2,942,198,496 　　　　대손충당금 환입 (5,591,423,114) (555,449,392) (413,128,272) 　　　　외화환산손익 (42,522,216,777) (164,424,984,920) (171,508,470,403) 　　　　　외화환산이익 (53,055,497,660) (194,509,568,475) (180,246,936,483) 　　　　　외화환산손실 조정 10,533,280,883 30,084,583,555 8,738,466,080 　　　　보험계약부채 전입액(환입액) 　　 49,844,321,794 　　　　지분법손익 (6,798,772,364) (2,177,715,594) (7,422,574) 　　　　　지분법이익 (6,798,772,364) (2,177,715,594) (7,422,574) 　　　　충당부채의 조정 72,144,228 13,284,255 38,270,868 　　　　　충당부채전입액 89,867,055 13,907,109 38,519,444 　　　　　　복구충당부채전입액 조정 89,867,055 13,907,109 38,519,444 　　　　　충당부채환입액 (17,722,827) (622,854) (248,576) 　　　　　　기타충당부채환입액 (17,722,827) (622,854) (248,576) 　　　　퇴직급여 조정 1,703,125,072 1,701,191,578 2,032,214,965 　　　　재보험자산변동손익 　　 (4,745,192,305) 　　　　신계약비상각비 　　 201,712,503,431 　　　　기타영업손익 (66,122,850) 339,065,052 (2,153,493,613) 　　　　　기타영업수익 (66,122,850) 　 (2,153,493,613) 　　　　　기타영업비용 조정 　 339,065,052 　 　　　　기타손익 (125,323,211,113) 3,857,254,903 　 　　　　　기타수익 (138,533,044,591) 　　 　　　　　기타비용 조정 13,209,833,478 3,857,254,903 　 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주42) (1,634,915,714,333) (512,954,692,249) (163,318,921,417) 　　　　보험계약부채의 증가(감소) (1,546,616,788,649) (1,052,754,539,266) 　 　　　　보험미지급금의 증가(감소) 　　 (22,440,229,358) 　　　　충당부채의 증가(감소) (87,890,000) (519,640,000) (96,302,261) 　　　　대출채권의 감소(증가) 575,458,265,541 211,478,571,527 236,703,597,138 　　　　기타수취채권의 감소(증가) (312,853,509,297) 77,668,776,405 4,383,643,409 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 892,038,712,700 　　 　　　　파생상품자산의 감소(증가) 126,660,157,700 (40,162,450,370) 115,483,188,029 　　　　기타자산의 감소(증가) (7,440,040,320) (4,046,397,984) (311,131,160,652) 　　　　기타부채의 증가(감소) 94,228,124,541 (51,309,717,954) 502,988,900 　　　　기타금융자산의 감소(증가) 　　 (1,703,234,571,640) 　　　　기타금융부채의 증가(감소) 　　 1,498,632,142,973 　　　　순확정급여부채 증가(감소) 6,638,130 (1,739,799,660) (2,436,288,776) 　　　　　퇴직급여채무의 증가(감소) 6,638,130 (1,739,799,660) (2,436,288,776) 　　　　보험, 재보험 및 투자계약부채의 증가(감소) (1,456,309,384,679) (1,604,248,329,092) 　 　　　　단기매매금융자산 감소(증가) 조정 　 1,952,678,834,145 20,314,070,821 　　이자수취 658,679,531,085 542,696,652,698 512,882,407,957 　　이자지급 (20,638,435,498) (21,114,282,074) (14,740,876,351) 　　배당금수취 55,380,171,354 86,896,949,062 76,631,373,488 　　법인세납부(환급) (14,231,478,856) (18,804,240,312) (25,801,529,562) 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동순현금흐름 1,775,335,608,112 599,441,607,934 (44,332,046,909) 　　유형자산의 취득 (주19,20) (2,895,720,042) (6,887,753,530) (7,169,761,115) 　　유형자산의 처분 (주19,20) 60,070,059 2,668,489,565 5,518,583,825 　　무형자산의 취득 (주21) (8,499,826,418) (10,493,894,400) (1,597,698,100) 　　무형자산의 처분 (주21) 9,170,000 27,000,000 　 　　투자부동산의 처분 (주19,20) 97,152,046,252 479,940,000 　 　　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 (113,079,711) 　　 　　관계기업투자자산의 취득 　 (326,000,000) (7,002,000,000) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (356,300,810,940) 　　 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,125,225,837,574 　　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,774,249,732,267) 　　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,827,529,574,024 　　 　　상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 84,038,947,600 　　 　　매도가능금융자산의처분 　 1,735,028,200,761 1,060,936,315,686 　　매도가능금융자산의취득 　 1,279,202,238,278 873,118,515,779 　　만기보유금융자산의처분 　 663,163,766,360 243,376,171,635 　　만기보유금융자산의취득 　 413,222,318,124 465,275,143,061 　　선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (216,620,868,019) (91,793,584,420) 　 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동순현금흐름 (486,399,680,635) 472,244,940,378 (135,620,425,814) 　　배당금지급 (주35) 　 (13,047,600,600) (28,347,600,200) 　　자기주식의 처분 및 발행 현금흐름 (주33) 　 (2,038,777,945) (314,328,042,015) 　　유상증자 　　 (347,009,000) 　　　보통주 발행 　　 (347,009,000) 　　차입금의 증가 (주42) 250,000,000,000 500,000,000,000 299,076,980,000 　　차입금의 감소 (주42) (700,401,804,009) 　　 　　리스부채의 지급 (주42) (11,416,324,831) (12,674,412,102) (12,415,351,997) 　　임대보증금의 증가 (주42) 　 (385,600,000) 　 　　임대보증금의 감소 92,237,000 　　 　　비지배지분의 감소 　　 (79,259,402,602) 　　현금의기타유입(유출) (주42) (24,673,788,795) 391,331,025 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 298,280,315,853 400,094,592,334 (79,479,500,375) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,014,892 32,225,084 6,944,538 현금및현금성자산의순증가(감소) 298,291,330,745 400,126,817,418 (79,472,555,837) 기초현금및현금성자산 (주10) 941,898,940,385 541,772,122,967 171,128,650,245 기말현금및현금성자산 1,240,190,271,130 941,898,940,385 541,772,122,967 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로, 제36기는 제1117호 및 제1039호, 제35기는 제1104호 및 제1039호 기준 으로 작성하였습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 37(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 36(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 1. 일반사항미래에셋생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당기말 현재 전국에 본점고객프라자 1개 및 대리점 163개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함)의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있으며, 2015년 7월 8일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.당기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 종) 구분 기초 판매개시 판매중지 기말 보장성보험(개인) 23 7 4 26 보장성보험(단체) 1 - - 1 저축성보험(개인) 9 1 3 7 저축성보험(단체) 4 - - 4 합계 37 8 7 38 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋증권(주) 38,967,950 22.01% - - 미래에셋캐피탈(주) 27,601,633 15.59% - - 미래에셋자산운용(주) 22,079,422 12.47% - - 미래에셋컨설팅(주) 7,557,044 4.27% - - 미래에셋생명보험우리사주조합 1,914,207 1.08% - - 자기주식 46,536,189 26.29% 21,126,760 100.00% 기타 32,359,744 18.29% - - 합계 177,016,189 100.00% 21,126,760 100.00% 1.2. 종속기업의 개요 1.2.1 종속기업의 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 연결대상회사 지분율 소재지 설립일 업종 미래에셋금융서비스주식회사 100.00% 대한민국 2014.04.15 보험대리업 미래에셋맵스 프런티어 호주 사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형) 99.89% 대한민국 2013.07.26 금융투자업 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 99.92% 대한민국 2015.09.21 금융투자업 1.2.2 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 미래에셋금융서비스주식회사 125,927 66,929 58,998 210,125 6,624 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 146,232 4,170 142,062 13,365 (140) 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 215,856 3,241 212,615 26,333 (10,354) 상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다.(2) 전기 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 미래에셋금융서비스주식회사 119,505 67,132 52,373 204,066 (2,652) 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 94,826 1,510 93,316 17,098 12,407 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 139,993 694 142,299 16,143 5,340 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 37,152 2,832 34,320 6,207 4,080 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 222,612 12,593 210,019 51,045 (365) 상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다. 1.2.3 연결실체의 범위 변동 당기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 사유 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 청산에 따른 연결 제외 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 청산에 따른 연결 제외 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익금융상품 - 공정가치로 측정되는 보험계약부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.- 순확정급여부채의 측정순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.- 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.- 대손충당금 연결실체는 대출채권 및 기타수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. - 보험계약부채연결실체는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정을 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다. ㆍ손해율손해율은 보험회사가 보험계약자에게 위험보장서비스를 제공하는 담보에 해당하는 위험보험료 대비 보험사고가 발생하여 보험계약자에게 지급하는 사고보험금의 비율을 의미합니다. 손해율은 장래 보험회사가 지급할 사고보험금을 추정하기 위한 가정으로 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료를 이용하여 최대한 적용목적에 적합하도록 최선의 방법을 적용하여 산출합니다. 이때, 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료란 연결실체가 경험한 통계 또는 보험산업통계, 국가통계 등을 활용하여 가장 최근까지의 측정한 결과를 이용하는 것을 의미하며, 보험계약자의 성별, 보장담보, 계약경과기간별 위험도 특성 등을 합리적으로 구분한 최선의 방법을 의미합니다.ㆍ사업비율사업비는 보험계약의 판매와 관리 상 소요되는 비용으로 보험회사가 지출하는 비용을 말합니다. 사업비 가정은 보험회사가 계속기업의 가정을 고려하여 미래에도 지속적으로 발생되는 비용을 위주로 고려하며, 보험 계약 이행에 직접적으로 기인한 고정 및 변동 사업비가 포함됩니다. 또한 판매유형별 보험상품별 원가 관리가 가능하도록 배분한 계약체결비용(보험료 유/무관), 계약유지비용, 손해조사비, 투자관리비를 산출대상으로 고려합니다.ㆍ해지율해지율 가정이란 현재 보험회사의 보험계약을 유지하는 고객 중 장래 해약 또는 효력상실 발생 계약의 추정치로, 미래 계속보험료의 납입수준 및 해약환급금 발생 규모를예측할 목적으로 산출하는 가정입니다. 추정에 사용되는 통계는 연결실체가 경험한 통계를 주로 이용하며 해지율 수준에 유의한 영향을 미칠 수 있는 상품유형, 판매채널, 납입 방법 등 특성에 따라 측정합니다. 2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.-주석 6: 금융상품의 공정가치 측정 3. 회계정책과 공시의 변경아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' ① 보험계약부채- 통합 수준연결실체는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 연결실체는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 결정되며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 같은 보험계약집합 내에는 전환시점 경과규정에 따른 예외를 제외하고는 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다.- 인식연결실체는 보험계약집합의 보장기간이 시작 시점과 첫번째 보험료를 보험계약자가 지급해야하는 시점 또는 보험계약집합이 손실을 부담할 것으로 예상되는 시점 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다. 보유하고 있는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우에는 보유하고 있는 재보험계약집합 보장기간의 개시시점과 원수계약집합의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우에는 보장기간의 개시시점에 재보험계약집합을 인식합니다. - 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 미래현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리와 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 연결실체는 연결실체의 특정 보험계약자 또는 특정 포트폴리오의 위험을 재평가할 수 있는 실제 능력의 보유 여부와 그 재평가 결과를 가격이나 급부의 수준에 반영 가능 여부에 따라 계약의 경계를 결정합니다. 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격 산정은 재평가 이후 시점의 위험을 고려하지 않습니다. 계약의 경계는 보고시점마다 재측정됩니다.연결실체는 주계약과 특약을 통합한 보험계약 수준에서 계약의 경계를 판단합니다. 따라서 갱신형 특약의 갱신시점이 아닌 주계약의 만기를 기준으로 계약의 경계를 판단합니다. 또한 연결실체가 보장하는 중도부가옵션은 계약의 경계 내의 미래현금흐름으로 판단하였습니다. 재보험계약의 경계는 연결실체와 재보험사의 권리와 의무에 따라 판단되며, 재보험계약 당사자가 모두 동일한 시기에 해지옵션을 가지게 되는 경우에 재보험계약의 경계와 단절되는 것으로 판단하였습니다.- 측정[최초 측정]연결실체는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성합니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행 추정치 입니다. 연결실체는 미래현금흐름 추정을 위한 가정 설정 시 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 예정현금흐름의 적정성에 대해서는 지속적으로 실제현금흐름을 비교하여 검토하고 이를 모니터링합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험으로부터 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행의 차를 신뢰수준기법을 통해 산출합니다. 연결실체는 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출 후 개별계약 단위로 배부합니다.보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다.연결실체는 보험계약자산 및 보험계약부채의 표시는 포트폴리오 기준으로 이행현금흐름과 보험계약마진의 합에 따라 결정합니다.[후속 측정]보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된 미래서비스와 관련된이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 미보고발생손해액과 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다.[재보험계약]연결실체는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.연결실체는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다.- 계약제거와 변경연결실체는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한, 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다.- 계약자지분조정기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과 의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할수 있는것으로 판단하여 연결실체는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 보험부채를 산출하였습니다. 상기 사항 외 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호를 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 1백만원 증가 및 자본 1백만원 감소, 전기말 부채 144백만원 감소 및 자본 144백만원 증가 , 전기초 부채 34,917백만원 증가 및 자본 34,917백만원 감소하였습니다.또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. ② 보험수익연결실체는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험수익은 연결실체가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분을 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분을 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식에서 제외됩니다.③ 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결실체는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법 또는 예상부리이율법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다. ④ 재보험수익 및 재보험비용재보험손익은 재보험비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 연결실체는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을 재보험비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험비용은 연결실체가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. ⑤ 기업회계기준 제 1117호 '보험계약' 도입에 따른 영향 [재무상태표]ⅰ) 전기초 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(A)(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B)(1) 증감(B-A) 자산총계 41,997,270 자산총계 39,926,713 (2,070,557) 금융자산 21,085,394 금융자산 39,588,311 　 재보험자산 23,582 재보험계약자산 13,880 　 그외 자산 20,888,294 그외 자산 324,522 　 부채총계 40,095,125 부채총계 37,248,407 (2,846,718) 보험계약부채 18,728,310 보험계약부채 29,810,490 　 금융부채 773,302 재보험계약부채 3,442 　 그외 부채 20,593,513 그외 부채 7,434,475 　 자본총계 1,902,145 자본총계 2,678,306 776,161 (1) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. ii) 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(A)(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B)(1) 증감(B-A) 자산총계 37,250,010 자산총계 35,041,511 (2,208,499) 금융자산 20,278,101 금융자산 34,702,564 　 재보험자산 23,672 재보험계약자산 21,073 　 그외 자산 16,948,237 그외 자산 317,874 　 부채총계 35,921,820 부채총계 30,954,564 (4,967,256) 보험계약부채 18,453,836 보험계약부채 24,226,620 　 금융부채 1,339,755 재보험계약부채 1,990 　 그외 부채 16,128,229 그외 부채 6,725,954 　 자본총계 1,328,190 자본총계 4,086,947 2,758,757 (1) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. [포괄손익계산서]i ) 전기 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(A)(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B)(1) 증감(B-A) 영업수익 3,366,301 영업수익 6,181,953 보험료수익 1,652,503 보험수익 903,851 재보험수익 86,541 재보험수익 22,628 금융수익 906,710 보험금융수익 3,190,746 그외 영업수익 720,547 재보험금융수익 1,057 　 그외 영업수익 2,063,671 영업비용 3,278,329 영업비용 6,019,560 보험부채전입액 (273,039) 보험서비스비용 720,232 보험금 및 기타보험제지급비용 2,283,104 재보험서비스비용 23,193 　 사업비 409,614 보험금융비용 1,300,052 　 신계약비상각비 201,069 재보험금융비용 711 　 그외 영업비용 657,581 그외 영업비용 3,975,372 　 영업손익 87,972 영업손익 162,393 74,421 영업외수익 7,018 영업외수익 7,018 　 영업외비용 4,876 영업외비용 4,876 　 법인세차감전순이익 90,113 법인세차감전순이익 164,535 74,422 법인세비용 32,625 법인세비용 39,720 　 당기손익 57,488 당기손익 124,815 67,327 기타포괄손익 (618,889) 기타포괄손익 1,296,348 　 총포괄손익 (561,401) 총포괄손익 1,421,163 1,982,564 기본주당이익(원) 441 기본주당이익(원) 957 　 희석주당이익(원) 441 희석주당이익(원) 957 　 (1) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. [현금흐름표] i ) 전기 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(A)(1) K-IFRS 제1117호(B)(1) 증감(B-A) 영업활동 현금흐름 (218,894) (671,592) (452,698) 투자활동 현금흐름 53,244 599,442 546,198 재무활동 현금흐름 472,245 472,245 - (1) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기말 재무제표는 재작성되지 않았습니다. ① 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 자본변동내역최초적용일인 2023년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 연결실체의 자본변동내역은 다음과 같습니다.i) 이익잉여금 (단위:백만원) 구분 금액 기초이익잉여금-변경전 　 1,686,311 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정: 　 (121,141) 상각후원가(제1039호)에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (11,284) 　 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 33,597 　 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 6 　 만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (133,664) 　 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 증가 (9,796) 　 법인세 효과 　 19,997 기초이익잉여금-변경후 　 1,585,167 ii) 기타포괄손익누계액 (단위:백만원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액-변경전 　 1,599,813 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정: 　 (1,585,860) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (60,168) 　 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 19,868 　 만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 30,361 　 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1,576,683) 　 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 대손충당금 증가 762 　 법인세 효과 　 352,528 기초 기타포괄손익누계액-변경후 　 366,481 ② 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역최초적용일인 2023년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 연결실체의 금융상품 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액() K-IFRS 제1109호에 따른 금액() 현금및현금성자산 현금및현금성자산 941,899 941,899 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,552,597 11,552,597 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,213,749 4,717,132 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,388,367 상각후원가 측정 금융자산 101,554 만기보유금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,347,594 572,784 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,094,825 상각후원가 측정 금융자산 - 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 3,781,337 3,781,337 기타수취채권 상각후원가 측정 금융자산 943,923 893,923 당기손익-공정가치 측정 금융자산 38,716 합계 34,781,099 33,083,134 ()특별계정을 포함한 금액이며 대손충당금을 차감하지 않은 금액임③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 대손충당금의 재분류 내역최초적용일인 2023년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 연결실체의 대손충당금 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 대손충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 대손충당금(B) 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 6,215 15,713 기타수취채권 상각후원가 측정 금융자산 17,847 18,118 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 694 상각후원가 측정 금융자산 - 26 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 68 합계 24,062 34,619 ④ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역최초적용일인 2023년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 재분류 및 재측정 내역은 다음과 같습니다.i) 총장부금액 (단위 : 백만원) 구 분 K-IFRS제1039호장부금액 재분류 재측정 K-IFRS제1109호장부금액 이익잉여금변동 기타포괄손익변동 현금및현금성자산 장부금액(제1039호) 941,899 - - - - - 장부금액(제1109호) 　- 　- 　- 941,899 　- 　- 　 　 　 　 　 　 당기손익인식금융자산(파생상품자산 포함) 　 　 　 　 　 　 장부금액(제1039호) 11,552,597 - - - - - 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 　- (11,552,597) - - - - 장부금액(제1109호) - - - - - - 　 　 　 　 　 　 매도가능금융자산 　 　 　 　 　 　 장부금액(제1039호) 6,213,749 - - - - - 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 - (4,743,703) - - - - 차감: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)으로의 분류 - (1,388,367) - - - - 차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류 - (81,679) - - - - 장부금액(제1109호) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 만기보유금융자산 　 　 　 　 　 　 장부금액(제1039호) 11,347,594 　- - - - - 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 　- (676,087) - - - - 차감: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)으로의 분류 　- (10,671,507) - - - - 차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류 　- 　- - - - - 장부금액(제1109호) 　- 　- - - - - 　 　 　 　 　 　 대여금 및 수취채권 　 　 　 　 　 　 대출채권 　 　 　 　 　 　 장부금액(제1039호) 3,781,336 　- 　- 　- 　- 　- 차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류 　- (3,781,336) 　- 　- 　- 　- 장부금액(제1109호) 　- 　- - - - - 　 　 　 　 　 　 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 장부금액(제1039호) 943,923 　- - - - - 차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류 　- (893,923) - - - - 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 　- (50,000) - - - - 장부금액(제1109호) 　- 　- - - - - 　 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치 측정 금융자산 　 　 　 　 　 　 장부금액(제1039호) 　- - - - - - 가산: 당기손익인식금융자산으로부터 전입 　- 11,552,597 - 11,552,597 - - 가산: 매도가능금융자산으로부터 전입 　- 4,743,703 (26,571) 4,717,132 33,597 (60,168) 가산: 만기보유금융자산으로부터 전입 　- 676,087 (103,303) 572,784 (133,664) 30,361 가산: 기타수취채권으로부터 전입 　- 50,000 (11,284) 38,716 (11,284) - 장부금액(제1109호) - 　 　 16,881,229 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액(제1039호) 　- - - - - - 가산: 매도가능금융자산으로부터 전입 　- 1,388,367 - 1,388,367 - - 가산: 만기보유금융자산으로부터 전입 　- 10,671,507 (1,576,682) 9,094,825 - (1,576,682) 장부금액(제1109호) 　- 　 　 10,483,192 　 　 　 　 　 　 상각후원가 측정 금융자산 　 　 　 　 장부금액(제1109호) 　- - - - - - 가산: 매도가능금융자산으로부터 전입 　- 81,679 19,875 101,554 6 19,869 가산: 대출채권으로부터 전입 　- 3,781,206 - 3,781,206 - - 가산 : 기타수취채권으로부터 전입 　- 894,053 - 894,053 - - 장부금액(제1109호) 　- 　- 　- 4,776,813 　- 　- ii) 대손충당금 (단위 : 백만원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 금 액 재분류된금 액 재측정된금 액 기업회계기준서제1109호에 따른금 액 이익잉여금변 동 기타포괄손익변 동 대출채권 6,215 (6,215) - - - - 기타수취채권 17,847 (17,847) - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - 24,062 9,796 33,857 (9,796) - 기타포괄손익 측정 금융자산 - - 762 762 - 762 합계 24,062 - 10,558 34,619 (9,796) 762 7) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 해당 기준서의 제정으로 인한 영향을 검토 중에 있습니다. 3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.4.1 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 다만, 지배기업이 투자하고 있는 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시하기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.(5) 내부거래 제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 4.2 외화환산: 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 4.3 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 4.4 비파생금융자산 4.4.1 인식 및 최초측정수취채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 수취채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 수취채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.4.4.2 분류 및 측정연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 채무상품의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 연결실체는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 연결실체는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 비파생금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건 ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 4.4.3 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 4.4.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4.5 금융자산의 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 연결실체는 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. ① 대출채권 및 금융리스채권- 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출- 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출- 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일을 초과하는 대출 ② 채무증권 - 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 채무증권- 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 채무증권 - 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일을 초과하는 채무증권 연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상 될 경우 - 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 또한, 채무불이행의 정의를 리스크 관리정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. 연결실체가 기대신용손실의 측정에 사용한 주요 변수는 아래와 같습니다.- 미래전망정보가 반영된 외부 신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율- 감독규정에서 정의하는 부도시 손실율- 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져 및 계약상 만기 4.6 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.(1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.1) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.(3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.7 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정 내용연수 감가상각방법 건물 50년 정액법 구축물 25년 정액법 차량운반구 5년 정률법 비품 4년~5년 정률법 임차점포시설물 4년~5년 정률법 리스개량자산 5년 정률법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "영업외수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 5~30년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 50년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 4.10 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.11 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다. (3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표상 "미지급금" 및 "기타부채"로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 4.12 보험계약의 분류 보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는투자계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는투자계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 적용됩니다. 4.13 내재된 옵션과 보증연결실체의 보험계약 중 일부에 해약옵션, 연금전환옵션, 최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있습니다. 연결실체는 해당 옵션 및 보증은 부채적정성 평가에 고려하고있습니다. 또한 연결실체는 확률론적 방법에 의하여 다수의 투자수익률 시나리오를 생성하여 각 시나리오별로 최저보증손실액과 최저보증수수료를 추정하고 이를 통해 도출된 순손실액의 확률분포로부터 통계적 지표를 이용해 최저보증준비금을 평가하여 이익잉여금 내 준비금으로 적립합니다. 4.14 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 4.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.(2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4.16 종업원급여 (1) 퇴직급여연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 4.17 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득 기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 4.18 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있고 상환의무가 있는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 4.19 수익인식 (1) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (2) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 4.20 리스 연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년 이상 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체는 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 4.21 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 4.22 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 재무위험관리 5.1 위험관리 개요 (1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항위험이라 함은 연결실체의 경영활동과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할가능성을 말합니다. 연결실체는 이를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위한 위험관리의 기본원칙과 위험관리절차 등을 리스크관리규정에 정하여 위험과 수익의 적절한 균형을 이루고 위험을 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하도록 하고 있습니다. (2) 내부자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항연결실체는 각종 거래에서 발생하는 보험위험, 금리위험, 시장위험 및 신용위험 등 주요 위험을 보험업감독규정 및 연결실체 리스크관리 제규정에 따라 정기적으로 측정ㆍ평가하고, 이를 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다.또한, 연간 경영계획 수립시 내부적으로 관리할 지급여력비율 및 지급여력기준액을 정하여 경영목표에 반영하고 있으며, 위험관리위원회를 통하여 이를 관리하고 있습니다. (3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위하여 이사회 내에 '위험관리위원회'를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 또한, 2009년11월부터는 위험관리위원회 산하에 '위험관리심의위원회'를 설치하여 위험관리위원회를 보좌하고 있습니다. 위험관리조직은 리스크를 취하는 영업부서 및 자산운용부서로부터 실질적으로 독립되어 운영되고 있습니다. 위험관리조직은 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험을 측정ㆍ관리ㆍ통제ㆍ보고하며, 위험관리위원회를 보좌하는 역할을 합니다. (4) 위험관리체계 구축을 위한 활동연결실체는 자산과 부채의 종합적인 위험관리를 위하여 2010년에 ALM시스템을 구축하여 운영중이며, 자체 위험 및 지급여력평가(ORSA : Own Risk and Solvency Assessment) 체계를 2016년 12월말 기준부터 도입/운영 중에 있습니다. 5.2 보험위험 관리 (1) 보험위험의 개요 보험리스크량은 보험계약의 잠재적인 손실위험을 7개의 하위위험(사망, 장수, 장해 및 질병, 장기재물 및 기타위험, 해지, 사업비, 대재해 위험 등)으로 구분하여 K-ICS기준으로 산출한 보험리스크 값, 자체 경험율과 특성을 반영한 내부모형 기준 산출값을 측정하고 모니터링, 한도관리 등을 수행하고 있습니다. (2) 보험위험에 대한 노출 보험위험은 보험계약부채 및 출재보험계약자산을 위험노출금액으로 인식하며, 당기말 및 전기말 현재 보험위험 노출정도는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약부채 25,782,955 24,226,620 재보험계약자산 (23,393) (19,083) 순액 25,759,562 24,207,537 (3) 가격설정의 적정성상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 관련부서가 충분히 검토하고 의사결정할 수 있도록 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 또한 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. (4) 보험위험의 민감도 분석당사는 사망율 및 그외 위험율, 해지율, 사업비율을 기초로 현행추정의 민감도분석을실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. (단위: 백만원) 위험종류 변동률 보험구분 공시분류 당기말 전기말 보험계약부채 변동금액 자본 보험계약부채 변동금액 자본 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 소계 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 소계 사망률 + 10% 원수보험 금리확정형 66,592 (73,677) 4,010 3,075 7,085 61,120 (72,460) (1,607) 12,947 11,340 금리연동형 35,592 (36,001) (335) 744 408 31,198 (32,593) (97) 1,492 1,395 변액보험 39,405 (36,390) (3,015) - (3,015) 40,191 (41,694) 1,503 - 1,503 재보험 (3,908) 4,306 - (397) (397) (3,182) 3,708 - (526) (526) 순액 137,681 (141,762) 660 3,421 4,080 129,327 (143,039) (201) 13,913 13,712 - 10% 원수보험 금리확정형 (69,523) 86,564 (4,020) (13,021) (17,041) (63,649) 76,098 1,701 (14,150) (12,449) 금리연동형 (37,368) 43,130 96 (5,858) (5,762) (32,572) 39,762 93 (7,283) (7,190) 변액보험 (40,970) 38,510 2,460 - 2,460 (41,645) 48,907 (7,262) - (7,262) 재보험 4,068 (4,272) - 204 204 3,287 (3,864) - 576 576 순액 (143,793) 163,932 (1,464) (18,675) (20,139) (134,579) 160,903 (5,468) (20,856) (26,325) 사망률 외위험률 + 10% 원수보험 금리확정형 367,670 (367,006) (29,972) 29,307 (664) 359,653 (419,029) (12,871) 72,248 59,377 금리연동형 73,762 (79,095) (736) 6,070 5,333 85,635 (101,657) (25) 16,047 16,021 변액보험 52,262 (49,260) (3,001) - (3,001) 63,646 (76,001) 12,354 - 12,354 재보험 (18,815) 19,735 - (921) (921) (18,238) 20,060 - (1,822) (1,822) 순액 474,879 (475,626) (33,709) 34,456 747 490,696 (576,626) (542) 86,473 85,931 - 10% 원수보험 금리확정형 (364,555) 398,462 4,683 (38,590) (33,907) (361,742) 424,089 10,792 (73,140) (62,348) 금리연동형 (72,049) 82,789 30 (10,770) (10,740) (86,145) 107,524 25 (21,403) (21,379) 변액보험 (51,380) 49,040 2,339 - 2,339 (64,021) 77,050 (13,029) - (13,029) 재보험 18,773 (19,490) - 717 717 18,161 (20,033) - 1,872 1,872 순액 (469,211) 510,801 7,053 (48,643) (41,590) (493,748) 588,631 (2,212) (92,671) (94,883) 해지율 + 10% 원수보험 금리확정형 84,665 (74,898) 5,234 (15,002) (9,767) 91,508 (66,307) (1,235) (23,966) (25,201) 금리연동형 65,016 (40,207) (669) (24,140) (24,810) 78,850 (28,572) (354) (49,924) (50,279) 변액보험 135,316 (122,530) (12,785) - (12,785) 138,247 (62,490) (75,758) - (75,758) 재보험 (413) 473 - (60) (60) (557) 524 - 34 34 순액 284,585 (237,162) (8,220) (39,202) (47,423) 308,048 (156,845) (77,346) (73,857) (151,203) - 10% 원수보험 금리확정형 (92,082) 92,326 (5,457) 5,213 (244) (99,036) 74,035 1,435 23,566 25,001 금리연동형 (73,132) 52,881 268 19,983 20,251 (87,135) 40,477 309 46,349 46,658 변액보험 (153,023) 148,028 4,995 - 4,995 (156,712) 129,675 27,037 - 27,037 재보험 455 (299) - (156) (156) 594 (581) - (13) (13) 순액 (317,782) 292,936 (194) 25,040 24,847 (342,290) 243,607 28,781 69,902 98,683 사업비율 + 10% 원수보험 금리확정형 57,375 (55,288) (3,248) 1,161 (2,087) 54,530 (63,793) (1,460) 10,723 9,263 금리연동형 19,089 (18,603) (33) (453) (486) 19,390 (20,414) (51) 1,076 1,024 변액보험 14,866 (13,622) (1,245) - (1,245) 15,636 (16,253) 617 - 617 재보험 - - - - - - - - - - 순액 91,331 (87,513) (4,525) 708 (3,818) 89,555 (100,460) (894) 11,799 10,905 - 10% 원수보험 금리확정형 (57,364) 64,424 3,508 (10,568) (7,061) (54,520) 63,992 1,471 (10,944) (9,473) 금리연동형 (19,085) 23,423 48 (4,386) (4,338) (19,387) 25,774 51 (6,438) (6,387) 변액보험 (14,865) 13,624 1,241 - 1,241 (15,633) 15,326 307 - 307 재보험 - - - - - - - - - - 순액 (91,313) 101,471 4,797 (14,954) (10,157) (89,540) 105,093 1,829 (17,382) (15,553) (5) 발생사고부채 현황1) 당기말 및 전기말 현재 발생사고부채의 구성 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 할인되지 않은 보험금 할인효과 위험조정 발생사고부채 당기말 보험계약 사고미지급금 131,550 (7,497) 4,793 128,847 기타 259,581 (1,387) - 258,194 소계 391,132 (8,884) 4,793 387,041 재보험계약 사고미지급금 (52,838) 625 (841) (53,054) 기타 - - - - 소계 (52,838) 625 (841) (53,054) 순 액 338,294 (8,259) 3,952 333,987 전기말 보험계약 사고미지급금 130,588 (8,841) 3,420 125,166 기타 273,969 (1,387) - 272,582 소계 404,557 (10,228) 3,420 397,748 재보험계약 사고미지급금 (54,492) 742 (678) (54,427) 기타 - - - - 소계 (54,492) 742 (678) (54,427) 순 액 350,066 (9,486) 2,742 343,321 2) 지급보험금의 진전추이당기말 및 전기말 발생사고항목 중 미발생보고손해액에 대한 과거추정치와 비교된 실제보험금은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 1,687,440 68,953 26,401 13,426 4,719 1,800,939 누적지급보험금 2019년 315,081 12,646 5,365 2,435 527 336,054 2020년 301,094 13,836 4,450 1,856 - 321,237 2021년 340,521 13,026 3,315 - - 356,861 2022년 359,540 9,389 - - - 368,929 2023년 322,993 - - - - 322,993 소 계 1,639,228 48,896 13,131 4,291 527 1,706,073 연도별 차이 48,212 20,057 13,271 9,135 4,192 94,866 차이 총액 1,631 힐인효과 (3,162) 비금융위험에 대한 위험조정 4,793 기타조정 - 미발생보고손해액 96,498 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 1,614,370 67,976 24,604 11,821 8,429 1,727,200 누적지급보험금 2018년 306,173 13,614 4,474 2,196 677 327,135 2019년 315,026 12,641 5,366 1,782 - 334,814 2020년 301,035 13,831 2,821 - - 317,687 2021년 340,397 9,429 - - - 349,826 2022년 306,214 - - - - 306,214 소 계 1,568,845 49,515 12,661 3,978 677 1,635,676 연도별 차이 45,525 18,461 11,943 7,844 7,751 91,524 차이 총액 (53) 힐인효과 (3,473) 비금융위험에 대한 위험조정 3,420 기타조정 - 미발생보고손해액 91,471 (6) 보험리스크의 집중 및 재보험정책1) 재보험 운영전략 개요연결실체는 매년 상품 및 담보별 재보험운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심 의, 의결을 거쳐 시행하고 있습니다. i) 출재정책연결실체는 각 재보험사별로 가능한 출재담보가 중복되지 않도록 조정하고 있으며, 중복되는 출재담보는 손해율이 높은 담보가 출재되도록 하고 있습니다. 또한 계약자가 가입한지 오래된 계약은 위험보험료가 충분히 적립되어 보험금이 발생하더라도 연결실체에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단되어 특약상 Recapture(출재중지)를 이용하여 과도한 출재보험료가 재보험사에 지불되지 않도록 관리하고 있습니다. 연결실체는 손해율이 낮은 사망 및 장해담보의 출재율을 줄이고, 손해율이 높은 입원 및 기타생존담보의 출재율을 높이는 방향으로 출재정책을 수립하였습니다. ii) 재보험의 리스크 경감효과① 위험의 분산 : 거대사고 발생시 연결실체에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다.② 새로운 상품 판매시 위험감소 : 신상품 판매시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다. ③ 이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을 상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다. (7) 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도1) 개요보험계약에서 발생하는 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 금융시장이 불리하게 변동하여 보험만기 또는 중도에 계약자에게 지급하여야 할 최저지급금액을 보전해야 하는 리스크로, 금리연동형보험의 공시이율이 최저보증이율 이하로 하락하거나 변액보험의 보증위험이 현실화되어 손실이 발생할 가능성을 의미합니다. 2) 보증위험의 관리방법보증위험은 상품개발단계, 자산운용단계 및 위험의 전가 및 준비금 적립을 위해 관리할 수 있습니다. 상품개발단계에서는 변액보험 보증옵션 설계시 위험을 분석하여 보증수수료의 적정수준을 설정/적립하여 미래의 위험에 대비하는 관리방법을 실행하고 있습니다. 자산운용단계에서는 상품설계시 가정한 자산운용비중 및 벤치마크 대비 성과를 주기적으로 비교분석하여 적정 수익이 달성되도록 관리하고 있습니다.보증리스크관리부서는 변액보험 보증리스크를 지속적으로 모니터링하고, 각 관리전략별 효과 및 실행가능성을 분석하여 보증리스크를 관리하고 있습니다. (8) 재보험계약에 대한 신용위험1) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 재보험계약에 대한 신용위험의 노출도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 명목금액 현재가치금액 명목금액 현재가치금액 재보험계약자산 보험료 미래현금흐름 (858,353) (614,823) (856,712) (599,731) 보험료외 미래현금흐름 878,183 612,841 915,563 607,326 순액 19,830 (1,982) 58,851 7,595 2) 재보험계약 관련 신용건전성당기말 및 전기말 현재 재보험계약의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 AAA AA+ ~ AA- 합계 AAA AA+ ~ AA- 합계 잔여보장자산 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 (22,252) (31,944) (54,196) (15,692) (30,463) (46,155) 비금융위험에 대한 위험조정 3,150 3,140 6,290 2,680 2,545 5,225 보험계약마진 14,395 3,850 18,245 2,285 3,300 5,585 소계 (4,707) (24,954) (29,661) (10,727) (24,618) (35,345) 발생사고자산 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 23,584 28,630 52,214 23,705 30,045 53,750 비금융위험에 대한 위험조정 409 431 840 329 348 677 소계 23,993 29,061 53,054 24,034 30,393 54,427 합계 19,286 4,107 23,393 13,307 5,775 19,082 5.3 신용위험 관리 (1) 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실을 의미하며, 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 자산가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 등에 의해 가치 또는 손익이 변화하는 예금, 유가증권, 대출채권 등을 포함하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리 연결실체는 K-ICS 기준에 따라 자산별, 신용등급별, 유효만기별, 담보유무별 등의 위험계수를 적용하여 신용위험을 측정하고 있습니다. 차주의 채무불이행 위험 경감을 위해 담보, 보증 등과 같은 신용보강 수단을 통해 신용위험을 통제하고 있습니다. 또한 차주의 신용위험 관리를 위하여 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있으며, 특정 차주의 집중도 관리를 위하여 차주별 익스포져 한도를 설정하여 통제하고 있습니다. 연결실체는 신용위험액 산정시 적격외부신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가, 한국신용정보, S&P, Moody's의 신용등급을 사용하고 있습니다. .연결실체는 신용위험액을 주요 리스크관리지표로 설정하여 정기적으로 경영진에 보고하고 있으며, 연간 신용위험액 한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 노출당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.1) 신용위험에 대한 최대노출정도i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액(2) 대손충당금 최대노출 현금및현금성자산 1,240,190 - 1,240,190 유가증권 　 　 　 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 15,798,177 　- 15,798,177 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,226,454 (530) 11,225,924 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권 대출채권 3,199,932 (15,840) 3,184,092 기타수취채권 1,071,428 (1,227) 1,070,201 합계 32,536,181 (17,597) 32,518,584 대출미사용약정(3) 1,361,637 (1) 파생상품 202,095백만원을 포함합니다.(2) 장부금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한 후의 금액입니다.(3) 대출미사용약정금액은 당기말 현재 유가증권매입계약 및 대출채권과 관련하여 연결실체가 제공하고 있는 미사용약정잔액입니다. ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액(2) 대손충당금 최대노출 현금및현금성자산 941,899 - 941,899 유가증권 - 　 - 당기손익인식금융자산(1) 248,362 　- 248,362 매도가능금융자산 2,767,617 - 2,767,617 만기보유금융자산 11,347,594 - 11,347,594 대여금 및 수취채권 　 　 　 대출채권 3,781,336 (6,215) 3,775,121 기타수취채권 898,618 (17,847) 880,771 합계 19,985,426 (24,062) 19,961,364 대출미사용약정(3) 2,001,991 (1) 파생상품 166,857백만원을 포함합니다.(2) 장부금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한 후의 금액입니다.(3) 대출미사용약정금액은 전기말 현재 유가증권매입계약 및 대출채권과 관련하여 연결실체가 제공하고 있는 미사용약정잔액입니다. 2) 신용보강 후 최대노출정도i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 최대노출 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담보 보증 기타 현금및현금성자산 1,240,190 - - - 1,240,190 유가증권 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,798,177 - - - 15,798,177 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,225,924 - - - 11,225,924 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권 　 　 　 　 　 대출채권 3,184,092 (869,900) (715,496) - 1,598,696 신용대출 406,992 - - - 406,992 부동산담보대출 869,844 (869,844) - - - 지급보증대출 715,742 - (715,496) - 246 기타대출 1,191,514 (56) - - 1,191,458 기타수취채권 1,070,201 - - - 1,070,201 합계 32,518,584 (869,900) (715,496) - 30,933,188 ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 최대노출 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담보 보증 기타 현금및현금성자산 941,899 - - - 941,899 유가증권 　 　 　 　 　 당기손익인식금융자산 248,362 - - - 248,362 매도가능금융자산 2,767,617 - - - 2,767,617 만기보유금융자산 11,347,594 - - - 11,347,594 대여금 및 수취채권 　 　 　 　 　 대출채권 3,775,121 (1,000,100) (906,883) - 1,868,138 신용대출 364,387 - - - 364,387 부동산담보대출 1,000,041 (1,000,041) - - - 지급보증대출 906,883 - (906,883) - - 기타대출 1,503,810 (59) - - 1,503,751 기타수취채권 880,771 - - - 880,771 합계 19,961,364 (1,000,100) (906,883) - 18,054,381 3) 신용위험의 손상정보 i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 합계 대손충당금 최대노출 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,226,454 - - - 11,226,454 (530) 11,225,924 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권 대출채권 3,113,322 61,674 27,559 (2,622) 3,199,933 (15,841) 3,184,092 신용대출 386,751 21,403 9,328 - 417,482 (10,490) 406,992 부동산담보대출 871,248 301 25 (687) 870,887 (978) 869,909 지급보증대출 715,448 342 16 (186) 715,620 (124) 715,496 기타대출 1,139,875 39,628 18,190 (1,749) 1,195,944 (4,249) 1,191,695 기타수취채권 1,066,077 1,551 3,963 (163) 1,071,428 (1,227) 1,070,201 합계 15,405,853 63,225 31,522 (2,785) 15,497,815 (17,598) 15,480,217 ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 개별적으로 손상된 대출채권(1) 대손충당금 최대노출 부동산담보대출금 29 - 29 신용대출금 2,834 (1,813) 1,021 지급보증대출금 36 - 36 기타대출금 130 (130) - 합계 3,029 (1,943) 1,086 (1) 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한 후의 금액입니다. (4) 신용건전성 정보1) 대출채권의 신용건전성i) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건정성은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 개인대출 기업대출() 합계 1~6 등급 7~10 등급 무등급 AAA ~ BBB+ BBB이하 무위험 부동산담보대출금 2,869 270 - 868,435 - - 871,574 신용대출금 358,824 58,657 - - - - 417,481 지급보증대출금 26,007 2,529 - 687,270 - - 715,806 기타대출금 364 7 - 1,011,337 57,686 128,300 1,197,694 합계 388,064 61,463 - 2,567,042 57,686 128,300 3,202,555 () 당기부터 무등급 대출채권에 대해서 연결실체 내부모형에 의한 내부신용등급을 산출하여 적용하고 있습니다.② 전기말 (단위: 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 1~6 등급 7~10 등급 무등급 AAA ~ BBB+ BBB이하 무위험 부동산담보대출금 3,280 297 999,867 - - - 1,003,444 신용대출금 336,071 34,400 - - - - 370,471 지급보증대출금 21,943 1,849 509,271 40,357 - 333,751 907,171 기타대출금 186 3 1,170,727 61,338 - 276,101 1,508,355 합계 361,480 36,549 2,679,865 101,695 - 609,852 3,789,441 ii) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 연체 미발생 대출채권 3,158,736 3,780,560 연체 발생 대출채권 43,819 8,881 합계(1) 3,202,555 3,789,441 (1) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. iii) 당기말 및 전기말 현재 연체 발생 대출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 30일 이하 30일 초과60일 이하 60일 초과90일 이하 90일 초과 합계 부동산담보대출금 38 33 - 8 79 신용대출금 6,557 1,310 1,079 3,189 12,135 지급보증대출금 158 18 32 - 208 기타대출금 31,267 - - 130 31,397 합계 38,020 1,361 1,111 3,327 43,819 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 30일 이하 30일 초과60일 이하 60일 초과90일 이하 90일 초과 합계 부동산담보대출금 47 - - 12 59 신용대출금 5,178 800 757 1,741 8,476 지급보증대출금 144 - 34 36 214 기타대출금 - - 2 130 132 합계 5,369 800 793 1,919 8,881 2) 채무증권의 신용건전성 당기말 및 전기말 현재 유가증권 중 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 AAA ~ BBB+ BBB이하 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산() 261,580 - 261,580 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 11,226,454 - 11,226,454 합계 11,488,034 - 11,488,034 () 수익증권, 출자금 및 파생상품자산을 제외한 금액입니다. ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 AAA ~ BBB+ BBB이하 합계 당기손익인식금융자산() 52,412 - 52,412 매도가능금융자산 2,767,617 - 2,767,617 만기보유금융자산 11,347,594 - 11,347,594 합계 14,167,623 - 14,167,623 () 파생상품자산을 제외한 금액입니다. 3) 신용위험의 집중도 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별, 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.i) 국가별 집중① 당기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산() 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권 대한민국 - 188,598 10,027,511 - 3,175,822 13,391,931 미국 - - 934,037 - 8,360 942,397 기타 - 72,982 264,906 - 18,373 356,261 합계 - 261,580 11,226,454 - 3,202,555 14,690,589 () 수익증권, 출자금 및 파생상품자산을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 대출채권 합계 당기손익인식 금융자산() 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식지정금융자산 단기매매금융자산 대한민국 - 52,412 1,832,126 10,350,237 3,764,420 15,999,195 미국 - - 846,883 639,079 8,217 1,494,179 기타 - - 88,608 358,278 16,804 463,690 합계 - 52,412 2,767,617 11,347,594 3,789,441 17,957,064 () 파생상품자산을 제외한 금액입니다. ii) 산업별 집중도① 당기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 () 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 공공기관 - 53,628 9,878,380 - 128,300 10,060,308 금융권 - 207,952 410,184 - 512,958 1,131,094 비금융권 - - 937,890 - 2,112,083 3,049,973 기타 - - - - 449,214 449,214 합계 - 261,580 11,226,454 - 3,202,555 14,690,589 () 수익증권, 출자금 및 파생상품자산을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 대출채권 합계 당기손익인식 금융자산 () 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식지정금융자산 단기매매금융자산 정부 및 공공기관 - 52,412 1,590,214 10,735,142 142,900 12,520,668 금융권 - - 385,086 450,736 583,532 1,419,354 비금융권 - - 792,317 161,716 2,665,110 3,619,143 기타 - - - - 397,899 397,899 합계 - 52,412 2,767,617 11,347,594 3,789,441 17,957,064 () 파생상품자산을 제외한 금액입니다. 5.4 시장위험 관리 (1) 시장위험의 개요시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써연결실체에 손실이 발생할 위험을 말합니다. (2) 시장위험 관리방법 연결실체는 신지급여력제도(K-ICS)기준으로 금리위험, 주식위험, 부동산위험, 외환위험, 자산집중위험으로 구분하여 시장위험을 측정하고 있습니다. 또한, 신지급여력제도(K-ICS) 요구자본을 기준으로 총위험액 한도를 설정하고, 시장 위험액의 한도를별도로 설정하여 한도 준수 여부에 대하여 정기적으로 점검하고 있습니다.(3) 민감도분석 방법 및 가정 연결실체는 금리, 주가, 환율의 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향을 각 시장위험 요인에 따라 측정하고 있습니다. (4) 시장위험 노출정도당기말 및 전기말 현재 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 포지션 7,888,847 6,740,785 금리 포지션 15,922,655 16,532,574 외환 포지션 214,595 465,147 합계 24,026,097 23,738,506 또한, 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약부채 25,782,955 24,226,620 (5) 민감도분석당기말 및 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 위험종류 변동율 구분 금융자산 보험계약부채 변동금액 자본 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 소계 당기말 이자율 +100bp 보험계약 - (1,471,353) 59,050 (2,805) 1,415,108 1,412,303 금융자산 (1,428,290) - - (151,930) (1,276,361) (1,428,291) -100bp 보험계약 - 1,810,126 (44,470) (50,569) (1,715,087) (1,765,656) 금융자산 1,708,677 - - 162,220 1,546,456 1,708,676 주가 +10% 보험계약 - 597,408 (297,516) (299,330) (562) (299,892) 금융자산 788,885 - - - 788,885 788,885 -10% 보험계약 - (610,976) 604,827 5,504 645 6,149 금융자산 (788,885) - - - (788,885) (788,885) 환율 +100원 보험계약 - - - - - - 금융자산 16,660 - - - 16,660 16,660 -100원 보험계약 - - - - - - 금융자산 (16,600) - - - (16,600) (16,600) 전기말 이자율 +100bp 보험계약 - (1,257,067) (3,670) 12,698 1,248,039 1,260,737 금융자산 (1,469,197) - - (224,564) (1,244,634) (1,469,198) -100bp 보험계약 - 1,552,395 22,835 (78,653) (1,496,577) (1,575,230) 금융자산 1,761,551 - - 272,645 1,488,906 1,761,551 주가 +10% 보험계약 - 524,234 (112,515) (411,213) (506) (411,719) 금융자산 674,078 - - - 674,078 674,078 -10% 보험계약 - (537,137) 477,272 59,372 493 59,865 금융자산 (674,078) - - - (674,078) (674,078) 환율 +100원 보험계약 - - - - - - 금융자산 36,756 - - - 36,756 36,756 -100원 보험계약 - - - - - - 금융자산 (36,756) - - - (36,756) (36,756) 5.5 유동성위험 관리(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산ㆍ부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름의 변동으로 인한 자금의 과부족으로 인하여 발생할 수 있는 손실을 말합니다.(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 연결실체는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율은 예상되는 현금의 유ㆍ출입에 보유자산의 급매시 발생되는 현금흐름을 고려하여 월 또는 분기 단위의 유동성비율을 계산합니다. (3) 유동성비율당기말 및 전기말 유동성비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 당기말 전기말 유동성자산 8,850,195 10,985,653 평균3개월지급보험금 1,196,477 1,480,956 비율 739.69% 741.79% (4) 금융부채의 잔존계약만기분석당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년이상5년미만 5년이상 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 25,370 2,665 - 28,035 차입부채 262,056 46,800 329,250 638,106 기타금융부채(미지급금) 6,708 - - 6,708 기타금융부채(미지급비용) 65,577 - - 65,577 기타금융부채(임대보증금) - 118 - 118 기타금융부채(리스부채) 5,106 3,150 - 8,256 기타금융부채(요구불상환지분) - - 369 369 합계 364,817 52,733 329,619 747,169 대출약정 522,215 　- 　- 522,215 출자약정 839,422 　- 　- 839,422 합계 1,361,637 - - 1,361,637 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년이상5년미만 5년이상 합계 당기손익인식금융부채 211,570 - - 211,570 차입부채 520,500 82,000 549,750 1,152,250 기타금융부채(미지급금) 10,999 - - 10,999 기타금융부채(미지급비용) 66,684 - - 66,684 기타금융부채(임대보증금) - 26 - 26 기타금융부채(리스부채) 9,433 4,402 - 13,835 기타금융부채(요구불상환지분) - - 13,625 13,625 합계 819,186 86,428 563,375 1,468,989 대출약정 947,845 　- 　- 947,845 출자약정 1,054,146 　- 　- 1,054,146 합계 2,001,991 - - 2,001,991 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (5) 보험계약과 재보험계약에 대한 잔존기간별 구성내역1) 보험계약과 재보험계약의 잔존기간별 구성내역당기말 및 전기말 현재 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 시기를 고려하여 산출한 보험계약집합과 재보험계약집합에 대한 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년~5년 5년초과 합계 당기말 계약의 순현금흐름 발행한 보험계약 잔여보장부채(자산) 1,714,470 1,423,030 1,246,448 1,182,925 1,133,322 41,908,431 48,608,624 발생사고부채(자산) 375,566 17,979 9,355 4,848 2,955 13,028 423,731 합계 2,090,036 1,441,009 1,255,803 1,187,773 1,136,277 41,921,458 49,032,356 보유한 재보험계약 잔여보장자산(부채) (30,752) (5,754) (5,394) (4,967) (4,589) 18,446 (33,009) 발생사고자산(부채) 48,384 2,799 1,186 376 93 - 52,838 합계 17,632 (2,955) (4,207) (4,590) (4,496) 18,446 19,830 미래현금흐름의현재가치 추정치 발행한 보험계약 잔여보장부채(자산) 1,676,308 1,334,412 1,124,604 1,024,894 942,826 16,895,712 22,998,757 발생사고부채(자산) 343,766 16,623 8,254 4,044 2,337 7,224 382,248 합계 2,020,074 1,351,035 1,132,858 1,028,937 945,163 16,902,936 23,381,005 보유한 재보험계약 잔여보장자산(부채) (30,793) (5,561) (5,018) (4,460) (3,949) (4,415) (54,196) 발생사고자산(부채) 48,120 2,621 1,069 326 77 - 52,214 합계 17,326 (2,940) (3,949) (4,134) (3,871) (4,415) (1,982) 전기말 계약의 순현금흐름 발행한 보험계약 잔여보장부채(자산) 1,643,250 1,366,227 1,210,366 1,107,915 1,128,038 44,534,310 50,990,107 발생사고부채(자산) 396,729 17,429 9,351 5,527 3,712 13,718 446,465 합계 2,039,979 1,383,656 1,219,717 1,113,442 1,131,750 44,548,028 51,436,572 보유한 재보험계약 잔여보장자산(부채) (30,448) (4,694) (4,260) (3,986) (3,623) 51,371 4,360 발생사고자산(부채) 49,670 2,886 1,241 496 199 - 54,492 합계 19,222 (1,808) (3,020) (3,490) (3,425) 51,371 58,851 미래현금흐름의현재가치 추정치 발행한 보험계약 잔여보장부채(자산) 1,605,092 1,272,058 1,075,523 938,288 911,841 15,652,453 21,455,255 발생사고부채(자산) 355,633 15,869 8,002 4,427 2,819 7,579 394,329 합계 1,960,725 1,287,927 1,083,525 942,715 914,660 15,660,033 21,849,583 보유한 재보험계약 잔여보장자산(부채) (30,526) (4,562) (3,952) (3,546) (3,069) (499) (46,155) 발생사고자산(부채) 49,384 2,683 1,101 420 161 - 53,749 합계 18,858 (1,879) (2,851) (3,126) (2,908) (499) 7,595 2) 보험계약부채의 요구시 지급할 금액 및 장부금액당기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 보험계약집합의 보험계약부채 요구시 지급할 금액과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 요구시 지급액 장부금액 당기말 보험계약 변액 12,520,010 10,792,962 금리연동 7,550,358 7,488,331 금리확정 6,821,855 7,483,618 재량참가특성 투자계약 퇴직보험 19,269 18,043 합계 26,911,491 25,782,954 전기말 보험계약 변액 11,567,090 9,763,894 금리연동 8,234,523 7,795,320 금리확정 6,723,614 6,649,268 재량참가특성 투자계약 퇴직보험 20,331 18,138 합계 26,545,559 24,226,619 5.6 자본적정성평가(1) 자본적정성평가 개요자본적정성평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정자본을 보유하는지 평가하는 것을 의미합니다.(2) 자본적정성평가 관리방법 및 관리지표연결실체는 K-ICS 기준의 가용자본 및 요구자본 산출 뿐만 아니라, 부채시가평가를 반영한 순자산가치(MVS) 개념의 내부 가용자본과 당사 자산포트폴리오의 고유 특성을 반영하는 개별 위험별 내부모헝 위험액에 의한 내부 요구자본을 산출하여 자체 지급여력비율을 별도로 산출관리하고 있습니다. 이러한 자본적정성 지표는 주기적인 모니터링을 통해 상시 관리되고 있으며, 당기말 현재 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 계정 분류와 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.연결실체는 금융상품의 공정가치평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용 시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(1) 1,240,190 1,240,190 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 16,070,369 16,070,369 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,226,454 11,226,454 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권 　 　 상각후원가 측정 대출채권 3,184,092 3,074,357 상각후원가 측정 기타수취채권(3) 1,070,201 1,070,201 합계 32,791,306 32,681,571 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(2) 28,035 28,035 차입부채(3) 549,321 549,321 투자계약부채(3) 3,175,249 3,175,249 기타금융부채(3) 72,765 72,765 합계 3,825,370 3,825,370 (1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(2) 파생상품을 포함합니다.(3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(1) 941,899 941,899 당기손익인식금융자산(2) 11,552,597 11,552,597 매도가능금융자산 6,204,582 6,204,582 만기보유금융자산 11,347,594 9,667,609 대여금 및 수취채권 - - 대출채권 3,775,121 3,496,257 기타수취채권(3) 880,771 880,771 합계 34,702,564 32,743,715 금융부채 당기손익인식금융부채(2) 211,570 211,570 차입부채(3) 998,790 998,790 투자계약부채(3) 4,625,375 4,625,375 기타금융부채(3) 91,334 91,335 합계 5,927,069 5,927,070 (1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(2) 파생상품을 포함합니다.(3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 수익증권 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 16,068,791 16,068,791 4,022,563 8,308,102 3,738,126 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,226,454 11,226,454 6,927,778 4,298,676 - 합계 27,295,245 27,295,245 10,950,341 12,606,778 3,738,126 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 28,035 28,035 - 28,035 - (1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 11,552,597 11,552,597 3,373,200 7,814,297 365,100 매도가능금융자산(1) 6,203,003 6,203,003 918,596 2,052,572 3,231,835 합계 17,755,600 17,755,600 4,291,796 9,866,869 3,596,935 금융부채 당기손익인식금융부채 211,570 211,570 - 211,570 - (1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. (3) 공정가치 수준 3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 3,596,935 - 370,382 2,798,115 총손익 당기손익인식액 45,581 - (5,282) (19,466) 기타포괄손익인식액 - - - 31,804 매입금액 336,434 - - 642,877 매도금액 (240,824) - - (221,495) 기말 3,738,126 - 365,100 3,231,835 (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품의 범주 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,578 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 매도가능금융자산 - 1,579 합 계 1,578 1,579 (5) 가치평가기법 및 투입변수1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.i) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권 출자금 4 순자산가치법 순자산평가액 특수채 24,021 현재가치할인법 할인율 수익증권 4,898,571 순자산가치법 순자산평가액 외화유가증권 3,087,689 현재가치할인법,순자산가치법 할인율, 환율, 순자산평가액 기타유가증권 95,722 순자산가치법 순자산평가액 파생상품자산 202,095 현재가치할인법 할인율, 환율 소계 8,308,102 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 특수채 2,527,203 현재가치할인법 할인율 금융채 50,830 현재가치할인법 할인율 회사채 456,411 현재가치할인법 할인율 외화유가증권 1,264,232 현재가치할인법,순자산가치법 할인율, 환율, 순자산평가액 소계 4,298,676 금융자산 합계 12,606,778 　 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 28,035 현재가치할인법 할인율, 환율 금융부채 합계 28,035 ii) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 수익증권 4,447,267 순자산가치법 순자산평가액 외화유가증권 3,208,819 현재가치할인법 할인율, 환율 파생상품자산 158,211 현재가치할인법 할인율, 환율 소계 7,814,297 매도가능금융자산 지분증권 출자금 5 순자산가치법 순자산평가액 수익증권 614 순자산가치법 순자산평가액 채무증권 특수채 666,466 현재가치할인법 할인율 금융채 69,216 현재가치할인법 할인율 회사채 240,980 현재가치할인법 할인율 수익증권 41,450 순자산가치법 순자산평가액 외화유가증권 1,001,158 현재가치할인법, 순자산가치법 할인율, 환율, 순자산평가액 수익증권 32,683 순자산가치법 순자산평가액 소계 2,052,572 금융자산 합계 9,866,869 금융부채 당기손익인식금융부채 파생상품부채 211,570 현재가치할인법 할인율, 환율 금융부채 합계 211,570 2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.i) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 및 범위 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 유가증권 주식 91,455 순자산가치법 순자산평가액 출자금 78,387 순자산가치법 순자산평가액 수익증권 3,565,631 순자산가치법, 수익가치접근법(현금흐름할인법,배당할인모형) 등 순자산평가액, 할인율 / 0.00%~21.33%청산가치변동률 / 100% 외화유가증권 2,653 현재가치할인법,순자산가치법 할인율, 순자산평가액 금융자산 합계 3,738,126 ii) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 지분증권 수익증권 356,454 순자산가치법 순자산평가액 파생상품자산 8,646 이항모형평가법 연환산변동성/ 49.6% 매도가능금융자산 지분증권 주식 74,642 순자산가치법 순자산평가액 출자금 75,715 순자산가치법 순자산평가액 수익증권 3,070,179 순자산가치법,수익가치접근법(현금흐름할인법,배당할인모형) 순자산평가액, 할인율 / 2.36%~18.10%청산가치변동률 / 100% 외화유가증권 11,299 현재가치할인법, 순자산가치법 할인율, 순자산평가액 금융자산 합계 3,596,935 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익인식으로 인식되는 파생상품과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 당기손익 효과 기타포괄손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 44,056 (39,825) - - (1) 청산가치변동률( -1%p~1%p), 영구성장률( -1%p~1%p) 및 할인율( -1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.(전기말) (단위: 백만원) 구분 당기손익 효과 기타포괄손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익인식금융자산(1) 767 (874) - - 매도가능금융자산(2) - - 38,439 (35,160) (1) 영구성장률( -1%p~1%p)과 할인율( -1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다.(2) 청산가치변동률( -1%p~1%p), 영구성장률( -1%p~1%p) 및 할인율( -1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. (8) 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금 및 현금성자산 1,240,190 - - 1,240,190 상각후원가로 인식된 금융자산 상각후원가 유가증권 - - - - 상각후원가 대출채권 - - 3,074,357 3,074,357 상각후원가 측정 기타수취채권 - - 1,070,201 1,070,201 상각후원가로 인식된 금융부채 차입부채 - 549,321 - 549,321 기타금융부채 - - 72,765 72,765 합계 1,240,190 549,321 4,217,323 6,006,834 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금 및 현금성자산 941,899 - - 941,899 만기보유금융자산 6,574,721 3,092,888 - 9,667,609 대여금 및 수취채권 - - 4,377,028 4,377,028 차입부채 　 998,790 - 998,790 기타금융부채 - - 91,335 91,335 합계 7,516,620 4,091,678 4,468,363 16,076,661 7. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 - - 1,240,190 - - 1,240,190 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 16,070,369 - - - - 16,070,369 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 11,226,454 - - - 11,226,454 상각후원가 측정 대출채권 - - 3,184,092 - - 3,184,092 상각후원가 측정 기타수취채권 - - 1,070,201 - - 1,070,201 금융자산 합계 16,070,369 11,226,454 5,494,483 - - 32,791,306 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(2) - - - 28,035 - 28,035 차입부채 - - - - 549,321 549,321 투자계약부채 - - - - 3,175,249 3,175,249 기타금융부채(3) - - - - 80,516 80,516 금융부채 합계 - - - 28,035 3,805,086 3,833,121 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산에는 매매목적파생상품 31,156백만원과 위험회피 목적파생상품 170,939백만원을 포함합니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채에는 매매목적파생상품 7,924백만원과 위험회피 목적파생상품 20,111백만원을 포함합니다.(3) 기타금융부채는 리스부채 7,751백만원을 포함합니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 - - 941,899 - - 941,899 당기손익인식금융자산(1) 11,552,597 - - - - 11,552,597 매도가능금융자산 - 6,204,582 - - - 6,204,582 만기보유금융자산 - - 11,347,594 - - 11,347,594 대출채권 - - 3,775,121 - - 3,775,121 기타수취채권 - - 880,771 - - 880,771 금융자산 합계 11,552,597 6,204,582 16,945,385 - - 34,702,564 금융부채 당기손익인식금융부채(2) - - - 211,570 - 211,570 차입부채 - - - - 998,790 998,790 투자계약부채 - - - - 4,625,375 4,625,375 기타금융부채(3) - - - - 104,560 104,560 금융부채 합계 - - - 211,570 5,728,725 5,940,295 (1) 당기손익인식금융자산에는 매매목적파생상품 147,205백만원과 위험회피목적파생상품 19,652백만원을 포함합니다.(2) 당기손익인식금융부채에는 매매목적파생상품 13,269백만원과 위험회피목적파생상품 198,301백만원을 포함합니다.(3) 기타금융부채는 리스부채 13,226백만원을 포함합니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자수익/이자비용(1) 손상차손 현금 및 현금성자산 11 　- 17,559 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 2,170,215 141,688 14,770 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (35,895) 653,332 370,628 - 상각후원가 측정 금융자산 (11,527) - 2,233 - 상각후원가 측정 대출채권 및 기타수취채권 (3,686) - 149,523 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채(2) (338,021) - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (402) - (20,955) - 합계 1,780,695 795,020 533,758 - (1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함합니다.(2) 매매목적파생상품 및 위험회피 목적파생상품을 포함합니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자수익/이자비용(1) 손상차손 현금 및 현금성자산 32 　- 13,778 　- 당기손익인식금융자산(2) (1,935,669) - 927 - 매도가능금융자산 94,360 (279,055) 98,260 (19,689) 만기보유금융자산 83,206 (283,754) 322,256 - 대여금 및 수취채권 (3,015) - 154,204 　- 당기손익인식금융부채(2) (619,255) (34,967) - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - (22,322) - 합계 (2,380,341) (597,776) 567,103 (19,689) (1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함합니다.(2) 매매목적파생상품 및 위험회피 목적파생상품을 포함합니다. 8. 영업의 계절적 특성연결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 9. 영업부문정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.연결실체는 대부분 국내에서 발생하는 보험업에서 영업수익이 발생하며, 이외에는 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 않았습니다.부문별 정보 (1) 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 고객 중 연결실체 전체 매출의 10%를 초과하는 고객은 없습니다. 10. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 1,240,190 941,899 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 유가증권(1) 15,825,633 - 당기손익-공정가치 측정 수취채권 42,641 - 파생상품자산(주석44) 202,095 - 합계 16,070,369 - (1) 당기말 현재 취득원가로 평가한 주식은 1,578백만원입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 279,808 - 출자금 78,391 - 국공채 53,627 - 특수채 24,021 - 수익증권 9,493,132 - 외화유가증권 5,843,573 - 기타유가증권 53,081 - 파생상품자산 202,095 - 수취채권 42,641 - 합계 16,070,369 - 12. 당기손익인식 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 - 11,385,740 파생상품자산(주석44) - 166,857 합계 - 11,552,597 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 출자금 - 199,286 국공채 - 52,412 수익증권 - 5,542,539 외화유가증권 - 5,591,503 파생상품자산 - 166,857 합계 - 11,552,597 13. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 채무증권 국공채 6,927,778 - 특수채 2,527,203 - 금융채 50,830 - 회사채 456,411 - 외화유가증권 1,264,232 - 합계 11,226,454 - (2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 10,483,191 - - 10,483,191 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 1,774,250 - - 1,774,250 매각 및 상환 (1,830,103) - - (1,830,103) 기타(평가 및 환율변동 등) 799,116 - - 799,116 기말 11,226,454 - - 11,226,454 (3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 589 - - 589 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입(환입) (10) - - (10) 제각 및 기타 (49) - - (49) 기말 530 - - 530 14. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 지분증권(1) 주식 - 165,236 출자금 - 75,721 외화유가증권 - 11,299 소계 - 252,256 채무증권 국공채 - 810,822 특수채 - 666,466 금융채 - 69,216 회사채 - 240,981 외화유가증권 - 980,132 소계 - 2,767,617 수익증권 원화유가증권 - 3,144,926 외화유가증권 - 39,783 소계 - 3,184,709 합계 - 6,204,582 (1) 전기말 현재 취득원가로 평가한 주식은 1,579백만원입니다.(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 손상차손 손상차손환입 손상차손 손상차손환입 매도가능금융자산 - - 19,689 - 15. 만기보유금융자산 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 채무증권 국공채 - 7,779,277 특수채 - 2,213,682 금융채 - 60,596 회사채 - 151,898 외화채권 - 1,142,141 합계 - 11,347,594 연결실체는 전기 중 매도가능금융자산의 보유의도가 변동됨에 따라 2022년 6월 1일 기준으로 2,057,246백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다.전기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)잔액은 (-)90,462백만원입니다. 16. 관계기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당기말 전기말 소재국 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 미래에셋프레보아생명보험 50.00% 51,787 71,067 50.00% 51,787 61,492 베트남 KGA에셋(주)(1) 14.70% 7,002 7,266 14.70% 7,002 7,178 대한민국 지에이엘씨솔루션(주)(2) 36.22% 326 326 36.22% 326 326 대한민국 합 계 　 　59,115 78,659 　 59,115 68,996 (1) 지분은 20% 미만이나, KGA에셋(주)의 주요 경영사항에 대하여 연결실체의 사전동의 및 협의를 요하므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 전기 중 연결실체는 지에이엘씨솔루션주식회사의 지분 36.22%를 인수하였습니다. 지에이엘씨솔루션주식회사의 주요 경영사항에 대하여 연결실체의 협의를 요하므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 회사명 기초 취득 지분법이익 지분법자본변동 기말 미래에셋프레보아생명보험 61,492 - 6,712 2,863 71,067 KGA에셋(주) 7,179 - 87 - 7,266 지에이엘씨솔루션(주) 326 - - - 326 합 계 68,997 - 6,799 2,863 78,659 2) 전기 (단위 : 백만원) 회사명 기초 취득 지분법이익 지분법자본변동 기말 미래에셋프레보아생명보험 63,594 - 2,001 (4,103) 61,492 KGA에셋(주) 7,002 - 176 - 7,178 지에이엘씨솔루션(주) - 326 - - 326 합 계 70,596 326 2,177 (4,103) 68,996 (3) 관계기업의 요약 재무정보 관계기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 미래에셋프레보아생명보험 192,271 62,446 129,825 30,046 13,252 KGA에셋(주) 107,945 90,261 17,684 314,170 3,211 지에이엘씨솔루션(주) 1,502 747 756 (86) (86) () 상기 요약 재무정보는 결산시점 기준 금액입니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 미래에셋프레보아생명보험 196,701 79,122 117,579 27,286 4,469 KGA에셋(주) 85,804 70,184 15,620 255,202 2,305 지에이엘씨솔루션(주) 1,481 639 842 (59) (58) () 상기 요약 재무정보는 결산시점 기준 금액입니다.(4) 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역1) 당기 (단위: 백만원) 구분 조정전순자산 조정후순자산(1) 지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 미래에셋프레보아생명보험 129,825 137,303 50.00% 68,651 2,416 71,067 KGA에셋(주) 17,684 30,468 14.70% 4,479 2,787 7,266 지에이엘씨솔루션(주) 755 900 36.22% 326 - 326 (1) 관계기업 취득시 인식한 공정가치조정금액 및 회계정책차이조정을 반영한 순자산입니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구분 조정전순자산 조정후순자산(1) 지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 미래에셋프레보아생명보험 117,579 118,152 50.00% 59,076 2,416 61,492 KGA에셋(주) 15,620 29,874 14.70% 4,391 2,787 7,178 지에이엘씨솔루션(주) 842 900 36.22% 326 - 326 (1) 관계기업 취득시 인식한 공정가치조정금액 및 회계정책차이조정을 반영한 순자산입니다. 17. 상각후원가 측정 대여금 및 수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가 측정 대출채권 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 부동산담보대출금 871,574 - 신용대출금 417,482 - 지급보증대출금 715,806 - 기타대출금 1,197,693 - 대출채권 소계 3,202,555 - (-)현재가치할인차금 (5) - (-)이연대출부대손익 (2,618) - (-)대손충당금 (15,840) - 대출채권장부가액 3,184,092 - 2) 상각후원가 측정 수취채권 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금(1) 126,015 - 미수금 216,677 - 보증금 21,131 - 미수수익 및 기타 708,633 - 소계 1,072,456 - (-)현재가치할인차금 (1,028) - (-)대손충당금 (1,227) - 기타수취채권 장부가액 1,070,201 - (1) 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 현재 고객에 대한 상각후원가 측정 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 부동산담보대출금 3,139 868,435 871,574 신용대출금 417,482 - 417,482 지급보증대출금 28,536 687,270 715,806 기타대출금 57 1,197,636 1,197,693 대출채권 소계 449,214 2,753,341 3,202,555 (-)현재가치할인차금 (5) - (5) (-)이연대출부대손익 - (2,618) (2,618) (-)대손충당금 (10,499) (5,341) (15,840) 대출채권 장부가액 438,710 2,745,382 3,184,092 대손충당금 설정비율 2.34% 0.19% 0.49% (3) 당기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 합계 부동산담보대출금 143,026 448,370 141,478 138,700 871,574 신용대출금 224,083 26,173 801 166,425 417,482 지급보증대출금 195,179 168,718 10,011 341,898 715,806 기타대출금 269,272 129,914 27,146 771,361 1,197,693 합계 831,560 773,175 179,436 1,418,384 3,202,555 (4) 당기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 상각후원가 측정 수취채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 상각후원가 측정 대출채권 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 374,562 18,159 5,178 3,366,391 25,021 130 3,789,441 12개월 기대신용손실로 대체 26,163 (26,153) (10) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (41,296) 42,612 (1,316) (31,267) 31,267 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,206) (6,683) 10,889 - (18,060) 18,060 - 신규 163,043 - - 33,204,260 - - 33,367,303 회수 (100,466) (5,881) (776) (33,843,859) - - (33,950,982) 기타 (2) (7) (4,596) - 1,398 - (3,207) 기말 417,798 22,047 9,369 2,695,525 39,626 18,190 3,202,555 2) 상각후원가 측정 수취채권 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 893,050 2,526 77 895,653 12개월 기대신용손실로 대체 64 (64) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (188) 191 (3) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (8,572) (3,798) 12,370 - 신규 475,453 2,646 - 478,099 회수 (290,626) - (73) (290,699) 기타 (2,112) 50 (8,535) (10,597) 기말 1,067,069 1,551 3,836 1,072,456 (5) 당기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 상각후원가 측정 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가 측정 대출채권 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 2,299 1,347 3,265 5,726 2,946 130 15,713 12개월 기대신용손실로 대체 445 (444) (1) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (459) 624 (165) (1,360) 1,360 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (159) (1,019) 1,177 - (1,475) 1,476 - 전입(환입) 400 1,050 4,822 (2,117) 131 (1,476) 2,810 제각 및 기타 - - (2,683) - - - (2,683) 기말 2,526 1,558 6,415 2,249 2,962 130 15,840 2) 상각후원가 측정 수취채권 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 17,705 365 48 18,118 12개월 기대신용손실로 대체 1 (1) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (4) 5 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (8,535) (163) 8,698 - 전입(환입) 680 118 (109) 689 제각 및 기타 (9,046) - (8,534) (17,580) 기말 801 324 102 1,227 (6) 당기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 상각 기말 기업대출 (8,090) 3,671 1,801 (2,618) 18. 대여금 및 수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 대출채권 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 부동산담보대출금 - 1,003,444 신용대출금 - 370,471 지급보증대출금 - 907,171 기타대출금 - 1,508,355 소계 - 3,789,441 (-)현재가치할인차금 - (15) (-)이연대출부대손익 - (8,090) (-)대손충당금 - (6,215) 대출채권장부가액 - 3,775,121 2) 기타수취채권 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금(1) - 130,540 미수금 - 67,352 보증금 - 22,976 미수수익 및 기타 - 679,220 소계 - 900,088 (-)현재가치할인차금 - (1,470) (-)대손충당금 - (17,847) 기타수취채권 장부가액 - 880,771 (1) 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 부동산담보대출금 3,577 999,867 1,003,444 신용대출금 370,471 - 370,471 지급보증대출금 23,792 883,379 907,171 기타대출금 58 1,508,297 1,508,355 소계 397,898 3,391,543 3,789,441 (-)현재가치할인차금 (15) - (15) (-)이연대출부대수익 - (8,090) (8,090) (-)대손충당금 (6,085) (130) (6,215) 대출채권 장부가액 391,798 3,383,323 3,775,121 대손충당금 설정비율 1.53% 0.00% 0.16% (3) 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 합계 부동산담보대출금 152,140 140,421 467,170 243,713 1,003,444 신용대출금 218,284 26,732 1,473 123,982 370,471 지급보증대출금 192,182 262,035 112,515 340,439 907,171 기타대출금 398,117 208,282 150,290 751,666 1,508,355 합계 960,723 637,470 731,448 1,459,800 3,789,441 (4) 전기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 대출채권 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입)액 제각후 회수 할인효과 해제 기말 부동산담보대출 1 (42) 44 (3) - 신용대출 6,187 1,592 (1,602) (92) 6,085 지급보증대출 - 1 - (1) - 기타대출 102 28 - - 130 합계 6,290 1,579 (1,558) (96) 6,215 2) 기타수취채권 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입)액 제각후 회수 할인효과 해제 기말 미수금 25,228 (335) (15,652) (1) 9,240 미수수익 8,614 2 (9) - 8,607 합계 33,842 (333) (15,661) (1) 17,847 (5) 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 상각 기말 기업대출 (8,610) (1,480) 2,000 (8,090) 19. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,945 - (20) 6,925 건물 71,825 (6,468) (59) 65,298 구축물 - - - - 사용권자산(부동산) 30,332 (22,513) - 7,819 사용권자산(차량운반구) 965 (408) - 557 사용권자산(기타) 2,170 (1,274) - 896 비품 58,854 (50,763) (15) 8,076 기타의유형자산 72 - - 72 합계 171,163 (81,426) (94) 89,643 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,841 - (20) 6,821 건물 71,825 (5,020) (59) 66,746 구축물 - - - - 사용권자산(부동산) 30,487 (17,167) - 13,320 사용권자산(차량운반구) 1,310 (704) - 606 사용권자산(기타) 1,831 (772) - 1,059 비품 59,294 (48,849) (15) 10,430 기타의유형자산 71 - - 71 합계 171,659 (72,512) (94) 99,053 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체(1) 기말 토지 6,821 104 - - - 6,925 건물 66,746 - - (1,448) - 65,298 구축물 - - - - - - 사용권자산(부동산) 13,320 7,936 (1,748) (11,689) - 7,819 사용권자산(차량운반구) 606 518 (149) (418) - 557 사용권자산(기타) 1,059 695 (30) (828) - 896 비품 10,429 1,835 (106) (5,435) 1,353 8,076 기타의유형자산 72 - - - - 72 합계 99,053 11,088 (2,033) (19,818) 1,353 89,643 (1) 건설중인자산과 선급비용의 비품으로의 대체입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체(1) 기말 토지 7,844 - (1,023) - - 6,821 건물 69,273 - (1,026) (1,501) - 66,746 구축물 13 - (10) (3) - - 사용권자산(부동산) 26,569 12,035 (12,532) (12,752) - 13,320 사용권자산(차량운반구) 724 414 (70) (462) - 606 사용권자산(기타) 635 1,325 (72) (829) - 1,059 비품 8,894 4,666 (324) (5,293) 2,487 10,430 기타의유형자산 107 - (36) - - 71 합계 114,059 18,440 (15,093) (20,840) 2,487 99,053 (1) 건설중인자산과 선급비용의 비품으로의 대체입니다. (3) 재평가차익1) 2008년 12월 31일 현재 재평가된 유형자산(투자부동산 포함) 중에서 당기말 및 전기말 현재 남아 있는 유형자산(투자부동산 포함)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 재평가금액 원가모형으로 평가 재평가금액 원가모형으로 평가 토지 6,925 6,922 6,821 6,819 2) 당기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익누계액 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익누계액(주주지분) 1 1 계약자지분조정 - - 이연법인세효과 1 1 합계 2 2 20. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 - - - - 건물 - - - - 합계 - - - - 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 22,308 - - 22,308 건물 36,766 (16,427) - 20,339 합계 59,074 (16,427) - 42,647 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 외화환산차이 감가상각비(1) 기말 토지 22,308 - (21,876) (432) - - 건물 20,339 - (18,907) (399) (1,033) - 합계 42,647 - (40,783) (831) (1,033) - (1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 외화환산차이 감가상각비(1) 기말 토지 18,509 - (147) 3,946 - 22,308 건물 18,217 - (250) 3,707 (1,335) 20,339 합계 36,726 - (397) 7,653 (1,335) 42,647 (1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 5,286백만원 및 5,989백만원입니다. 21. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 47,882 (40,493) (199) 7,190 기타무형자산 개발비 등 151,644 (120,824) (348) 30,472 콘도회원권 2,114 - (98) 2,016 골프회원권 등 194 - - 194 합계 201,834 (161,317) (645) 39,872 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 44,620 (37,691) (199) 6,730 기타무형자산 개발비 등 155,083 (122,801) (348) 31,934 콘도회원권 2,123 - (98) 2,025 골프회원권 등 194 - - 194 합계 202,020 (160,492) (645) 40,883 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각액(1) 대체(2) 기말 소프트웨어 6,730 831 - (2,803) 2,432 7,190 기타무형자산 개발비 등 31,934 167 - (10,905) 9,276 30,472 콘도회원권 2,025 - (9) - - 2,016 골프회원권 등 194 - - - - 194 합계 40,883 998 (9) (13,708) 11,708 39,872 (1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(주석 38 참조)(2) 선급비용에서 대체된 금액입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각액(1) 대체(2) 손상차손 기말 소프트웨어 8,697 129 - (2,958) 910 (48) 6,730 기타무형자산 개발비 등 35,784 566 - (11,588) 7,294 (122) 31,934 콘도회원권 2,025 - - - - - 2,025 골프회원권 등 221 - (27) - - - 194 합계 46,727 695 (27) (14,546) 8,204 (170) 40,883 (1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(주석 38 참조)(2) 선급비용에서 대체된 금액입니다. 22. 보험가입자산당기말 현재 연결실체의 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 보험목적물 부보액 보험회사명 재산종합보험 등 건물 등 192,991 메리츠화재보험, 현대해상화재보험 기계위험담보 등 기계 등 2,200 메리츠화재보험, 현대해상화재보험 일반배상책임 등 시설소유, 주차장 등 14,707 메리츠화재보험, 현대해상화재보험 동산보험 등 현금 및 유가증권 등 8,509 메리츠화재보험, 현대해상화재보험 합계 218,407 연결실체는 상기 보험이외에 현대해상화재보험(주), 롯데손해보험(주) 및 NH농협손해보험(주)에 임원배상책임보험(부보금액 연간 10,300백만원) 및 DB손해보험에 단체상해보험(부보금액 409,859백만원), 서울보증보험에 이행보증보험 및 신원보증보험(부보금액 2,715백만원) 등을 가입하고 있습니다. 23. 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 담보제공자산 담보권의 종류 장부금액 담보제공처 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 국고채권 02625-4803(18-2) 파생상품 거래 증거금 6,043 메리츠증권 18,451 NH투자증권 2,491 키움증권 6,550 아이비케이투자증권 34,503 한국씨티은행 13,100 한국스탠다드차타드은행 4,108 국민은행 6,352 IBK기업은행 4,567 신한은행 (2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 담보제공자산 담보권의 종류 장부금액 담보제공처 만기보유금융자산 국고채권02625-3509(15-6) 파생상품 거래 증거금 6,511 KDB산업은행 45,142 IBK기업은행 국고03750-3312(13-8) 3,388 우리은행 66,835 IBK기업은행 6,777 KDB산업은행 8,034 호주뉴질랜드은행 국고02000-4903(19-2) 35,870 우리은행 32,822 국민은행 44,366 메리츠증권 101,867 신한은행 50,755 IBK기업은행 2,484 키움증권 9,985 KDB산업은행 49,084 호주뉴질랜드은행 24. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급비용 14,636 17,225 선급금 289 390 합계 14,925 17,615 25. 보험계약과 출재보험계약 25.1 보험계약부채의 변동내역 (1) 손익항목과의 연계 1) 발행한 보험계약 부채(자산)당기와 전기 중 보험계약부채(자산)의 기초잔액에서 기말잔액까지의 차이조정 내역을 손익항목과 연계하여 나타내면 다음과 같습니다. 연결실체는 현재 보험료배분접근법을 적용하여 측정하는 보험계약이 없습니다. ⅰ) 사망 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 외 손실요소 당기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 4,185,470 10,997 99,429 4,295,896 기초 잔액 4,185,470 10,997 99,429 4,295,896 보험수익 (392,634) - - (392,634) 보험서비스비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (562) 207,002 206,440 보험취득현금흐름 상각 94,772 - - 94,772 발생사고요소의 조정 - - (6,779) (6,779) 손실부담계약 관련 손실(환입) - 4,902 - 4,902 투자요소 및 보험료 환급 (519,040) - 519,040 - 현금흐름 수취한 보험료 1,276,991 - - 1,276,991 보험취득현금흐름 지급 (224,926) - - (224,926) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (716,180) (716,180) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 341,567 76 1,765 343,408 기타포괄손익인식 보험금융손익 448,256 - 293 448,549 기타증감 (20,446) - - (20,446) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 5,190,010 15,413 104,570 5,309,993 기말 잔액 5,190,010 15,413 104,570 5,309,993 전기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 5,029,255 8,122 91,669 5,129,046 기초 잔액 5,029,255 8,122 91,669 5,129,046 보험수익 (403,376) - - (403,376) 보험서비스비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (340) 203,660 203,320 보험취득현금흐름 상각 92,294 - - 92,294 발생사고요소의 조정 - - 6,909 6,909 손실부담계약 관련 손실(환입) - 3,224 - 3,224 투자요소 및 보험료 환급 (404,662) - 404,662 - 현금흐름 수취한 보험료 1,357,257 - - 1,357,257 보험취득현금흐름 지급 (218,673) - - (218,673) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (607,773) (607,773) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (139,871) (9) 904 (138,976) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (1,104,484) - (602) (1,105,086) 기타증감 (22,270) - - (22,270) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 4,185,470 10,997 99,429 4,295,896 기말 잔액 4,185,470 10,997 99,429 4,295,896 ii) 건강 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 외 손실요소 당기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 3,084,110 33,892 99,624 3,217,626 기초 잔액 3,084,110 33,892 99,624 3,217,626 보험수익 (333,817) - - (333,817) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (1,552) 251,585 250,033 보험취득현금흐름 상각 18,621 - - 18,621 발생사고요소의 조정 - - 13,717 13,717 손실부담계약 관련 손실(환입) - (21,273) - (21,273) 투자요소 및 보험료 환급 (126,765) - 126,765 - 현금흐름 수취한 보험료 436,887 - - 436,887 보험취득현금흐름 지급 (92,270) - - (92,270) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (394,836) (394,836) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 98,185 116 1,517 99,818 기타포괄손익인식 보험금융손익 259,169 - 501 259,670 기타증감 (1,508) - - (1,508) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 3,342,612 11,183 98,873 3,452,668 기말 잔액 3,342,612 11,183 98,873 3,452,668 전기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 3,734,409 27,978 105,142 3,867,529 기초 잔액 3,734,409 27,978 105,142 3,867,529 보험수익 (311,171) - - (311,171) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (1,725) 228,897 227,173 보험취득현금흐름 상각 13,782 - - 13,782 발생사고요소의 조정 - - 20,207 20,207 손실부담계약 관련 손실(환입) - 7,517 - 7,517 투자요소 및 보험료 환급 (106,095) - 106,095 - 현금흐름 수취한 보험료 423,224 - - 423,224 보험취득현금흐름 지급 (75,946) - - (75,946) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (360,279) (360,279) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 74,750 122 1,036 75,908 기타포괄손익인식 보험금융손익 (667,944) - (1,473) (669,418) 기타증감 (900) - - (900) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 3,084,110 33,892 99,624 3,217,626 기말 잔액 3,084,110 33,892 99,624 3,217,626 iii) 연금 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 외 손실요소 당기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 9,592,358 12,702 129,172 9,734,232 기초 잔액 9,592,358 12,702 129,172 9,734,232 보험수익 (108,607) - - (108,607) 보험서비스비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (1,463) 32,490 31,027 보험취득현금흐름 상각 31,792 - - 31,792 발생사고요소의 조정 - - (154) (154) 손실부담계약 관련 손실(환입) - 2,967 - 2,967 투자요소 및 보험료 환급 (1,284,533) - 1,284,533 - 현금흐름 수취한 보험료 590,513 - - 590,513 보험취득현금흐름 지급 (39,232) - - (39,232) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,314,508) (1,314,508) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 801,205 1,265 (2,379) 800,091 기타포괄손익인식 보험금융손익 302,388 - 120 302,507 기타증감 (945) - - (945) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 9,884,938 15,471 129,274 10,029,683 기말 잔액 9,884,938 15,471 129,274 10,029,683 전기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 11,654,326 4,040 118,962 11,777,328 기초 잔액 11,654,326 4,040 118,962 11,777,328 보험수익 (108,298) - - (108,298) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (397) 38,771 38,375 보험취득현금흐름 상각 35,122 - - 35,122 발생사고요소의 조정 - - 2,925 2,925 손실부담계약 관련 손실(환입) - 8,969 - 8,969 투자요소 및 보험료 환급 (1,627,487) - 1,627,487 - 현금흐름 수취한 보험료 750,486 - - 750,486 보험취득현금흐름 지급 (63,979) - - (63,979) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,662,651) (1,662,651) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (409,973) 90 3,880 (406,003) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (634,760) - (203) (634,962) 기타증감 (3,079) - - (3,079) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 9,592,358 12,702 129,172 9,734,232 기말 잔액 9,592,358 12,702 129,172 9,734,232 iv) 저축 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 외 손실요소 당기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 6,885,174 6,031 69,523 6,960,728 기초 잔액 6,885,174 6,031 69,523 6,960,728 보험수익 (66,486) - - (66,486) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (1,446) 23,826 22,381 보험취득현금흐름 상각 15,210 - - 15,210 발생사고요소의 조정 - - 47 47 손실부담계약 관련 손실(환입) - (4,403) - (4,403) 투자요소 및 보험료 환급 (1,575,734) - 1,575,734 - 현금흐름 수취한 보험료 569,589 - - 569,589 보험취득현금흐름 지급 (10,073) - - (10,073) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,615,351) (1,615,351) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 1,075,446 1,386 236 1,077,068 기타포괄손익인식 보험금융손익 22,628 - 64 22,692 기타증감 1,166 - - 1,166 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 6,916,920 1,568 54,080 6,972,568 기말 잔액 6,916,920 1,568 54,080 6,972,568 전기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 8,959,911 - 57,168 9,017,079 기초 잔액 8,959,911 - 57,168 9,017,079 보험수익 (80,979) - - (80,979) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (1,921) 27,845 25,924 보험취득현금흐름 상각 24,195 - - 24,195 발생사고요소의 조정 - - 1,719 1,719 손실부담계약 관련 손실(환입) - 8,577 - 8,577 투자요소 및 보험료 환급 (1,336,901) - 1,336,901 - 현금흐름 수취한 보험료 800,060 - - 800,060 보험취득현금흐름 지급 (14,228) - - (14,228) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,354,212) (1,354,212) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (1,421,777) (626) 133 (1,422,270) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (36,483) - (30) (36,513) 기타증감 (8,624) - - (8,624) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 6,885,174 6,031 69,523 6,960,728 기말 잔액 6,885,174 6,031 69,523 6,960,728 v) 기타 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 외 손실요소 당기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 18,137 1 - 18,138 기초 잔액 18,137 1 - 18,138 보험수익 (56) - - (56) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - - - 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - - - 손실부담계약 관련 손실(환입) - (1) - (1) 투자요소 및 보험료 환급 (1,527) - 1,527 - 현금흐름 수취한 보험료 - - - - 보험취득현금흐름 지급 - - - - 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,527) (1,527) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 1,133 - 244 1,377 기타포괄손익인식 보험금융손익 113 - - 113 기타증감 - - - - 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 17,799 - 244 18,043 기말 잔액 17,799 - 244 18,043 전기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 19,509 - - 19,509 기초 잔액 19,509 - - 19,509 보험수익 (26) - - (26) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - - - 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - - - 손실부담계약 관련 손실(환입) - 1 - 1 투자요소 및 보험료 환급 (1,419) - 1,419 - 현금흐름 수취한 보험료 - - - - 보험취득현금흐름 지급 - - - - 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,419) (1,419) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 647 - - 647 기타포괄손익인식 보험금융손익 (574) - - (574) 기타증감 - - - - 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 18,137 1 - 18,138 기말 잔액 18,137 1 - 18,138 2) 보유한 재보험계약 자산(부채) 당기와 전기 중 재보험계약부채(자산)의 기초잔액에서 기말잔액까지의 차이조정 내역을 손익항목과 연계하여 나타내면 다음과 같습니다. 연결실체는 현재 보험료배분접근법을 적용하여 측정하는 재보험계약이 없습니다. i) 사망 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소 외 손실회수요소 당기 기초 재보험계약자산 - - - - 재보험계약부채 (13,165) 751 10,424 (1,990) 기초 잔액 (13,165) 751 10,424 (1,990) 재보험서비스비용 (2,848) - - (2,848) 재보험수익 발생한 재보험금 및 기타 재보험수익 - (131) 3,177 3,045 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - (1,417) (1,417) 손실부담계약 관련 손실(환입) - (143) - (143) 투자요소 (12,265) - 12,265 - 현금흐름 지급한 보험료 16,048 - - 16,048 보험취득현금흐름 지급 - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 - - (13,139) (13,139) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 (321) 104 68 (148) 기타포괄손익인식 재보험금융손익 (279) - 25 (254) 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - (2) (2) 기타증감 - - - - 기말 재보험계약자산 - - - - 재보험계약부채 (12,830) 580 11,402 (848) 기말 잔액 (12,830) 580 11,402 (848) 전기 기초 재보험계약자산 - - - - 재보험계약부채 (15,121) 450 11,230 (3,442) 기초 잔액 (15,121) 450 11,230 (3,442) 재보험서비스비용 (3,106) - - (3,106) 재보험수익 발생한 재보험금 및 기타 재보험수익 - (195) 2,725 2,530 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - (332) (332) 손실부담계약 관련 손실(환입) - 535 - 535 투자요소 (11,141) - 11,141 - 현금흐름 지급한 보험료 14,907 - - 14,907 보험취득현금흐름 지급 - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 - - (14,332) (14,332) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 (128) (39) 44 (123) 기타포괄손익인식 재보험금융손익 1,424 - (51) 1,373 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - - - 기타증감 - - - - 기말 재보험계약자산 - - - - 재보험계약부채 (13,165) 751 10,424 (1,990) 기말 잔액 (13,165) 751 10,424 (1,990) ii) 사망 외 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소 외 손실회수요소 당기 기초 재보험계약자산 (26,643) 3,712 44,003 21,073 재보험계약부채 - - - - 기초 잔액 (26,643) 3,712 44,003 21,073 재보험서비스비용 (20,572) - - (20,572) 재보험수익 발생한 재보험금 및 기타 재보험수익 - (177) 23,087 22,910 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - (4,962) (4,962) 손실부담계약 관련 손실(환입) - (2,054) - (2,054) 투자요소 (55,078) - 55,078 - 현금흐름 지급한 보험료 79,391 - - 79,391 보험취득현금흐름 지급 - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 - - (76,117) (76,117) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 209 19 474 702 기타포괄손익인식 재보험금융손익 3,781 - 97 3,878 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - (9) (9) 기타증감 - - - - 기말 재보험계약자산 (18,912) 1,501 41,652 24,241 재보험계약부채 - - - - 기말 잔액 (18,912) 1,501 41,652 24,241 전기 기초 재보험계약자산 (37,935) 3,158 48,657 13,880 재보험계약부채 - - - - 기초 잔액 (37,935) 3,158 48,657 13,880 재보험서비스비용 (20,087) - - (20,087) 재보험수익 발생한 재보험금 및 기타 재보험수익 - (196) 21,802 21,606 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - (2,442) (2,442) 손실부담계약 관련 손실(환입) - 731 - 731 투자요소 (54,678) - 54,678 - 현금흐름 지급한 보험료 91,026 - - 91,026 보험취득현금흐름 지급 - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 - - (78,751) (78,751) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 119 19 331 468 기타포괄손익인식 재보험금융손익 (5,086) - (272) (5,359) 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - - - 기타증감 - - - - 기말 재보험계약자산 (26,643) 3,712 44,003 21,073 재보험계약부채 - - - - 기말 잔액 (26,643) 3,712 44,003 21,073 (2) 미래/당기/과거 서비스별 구분 1) 발행한 보험계약 부채(자산) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험계약마진의 변동내역은 전환시점 보험부채 평가방법에 따라 구분하였습니다. i) 사망 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 당기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 3,100,558 195,281 558,931 331,219 109,906 1,000,057 4,295,896 기초 잔액 3,100,558 195,281 558,931 331,219 109,906 1,000,057 4,295,896 미래서비스와관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 129,836 (12,001) (59,131) 502 (59,207) (117,836) (1) 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 5,398 (499) - - - - 4,899 처음 인식한 계약의 효과 (168,026) 15,542 - - 152,487 152,487 3 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (41,341) (26,345) (18,704) (86,390) (86,390) 위험조정 변동분 - (16,260) - - - - (16,260) 경험조정 11,228 - - - - - 11,228 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의변동분 (2,956) (3,823) - - - - (6,779) 현금흐름 수취한 보험료 1,276,991 - - - - - 1,276,991 보험취득현금흐름 지급 (224,926) - - - - - (224,926) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (716,180) - - - - - (716,180) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 314,392 8,200 8,479 6,716 5,620 20,816 343,408 기타포괄손익인식 보험금융손익 454,331 (5,782) - - - - 448,549 기타증감 (20,446) - - - - - (20,446) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 4,160,201 180,659 466,938 312,093 190,102 969,134 5,309,994 기말 잔액 4,160,201 180,659 466,938 312,093 190,102 969,134 5,309,994 전기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 3,965,761 197,734 585,539 380,013 - 965,551 5,129,046 기초 잔액 3,965,761 197,734 585,539 380,013 - 965,551 5,129,046 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 18,079 3,944 24,620 (27,712) (18,931) (22,023) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 2,632 574 - - - - 3,206 처음 인식한 계약의 효과 (151,135) 14,607 - - 136,546 136,546 18 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (62,156) (28,841) (9,287) (100,284) (100,284) 위험조정 변동분 - (22,529) - - - - (22,529) 경험조정 15,051 - - - - - 15,051 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의변동분 10,310 (3,401) - - - - 6,909 현금흐름 수취한 보험료 1,357,257 - - - - - 1,357,257 보험취득현금흐름 지급 (218,673) - - - - - (218,673) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (607,773) - - - - - (607,773) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (162,415) 3,172 10,929 7,759 1,578 20,267 (138,976) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (1,106,265) 1,179 - - - - (1,105,086) 기타증감 (22,270) - - - - - (22,270) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 3,100,558 195,281 558,931 331,219 109,906 1,000,057 4,295,896 기말 잔액 3,100,558 195,281 558,931 331,219 109,906 1,000,057 4,295,896 ii) 건강 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 당기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 2,508,728 113,412 147,019 366,365 82,103 595,486 3,217,626 기초 잔액 2,508,728 113,412 147,019 366,365 82,103 595,486 3,217,626 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 125,764 (15,667) 4,401 (105,758) (8,741) (110,097) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (28,272) 3,522 - - - - (24,750) 처음 인식한 계약의 효과 (139,943) 16,186 - - 127,234 127,234 3,477 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (11,966) (27,642) (13,078) (52,685) (52,685) 위험조정 변동분 - (8,743) - - - - (8,743) 경험조정 (3,735) - - - - - (3,735) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 16,882 (3,165) - - - - 13,717 현금흐름 수취한 보험료 436,887 - - - - - 436,887 보험취득현금흐름 지급 (92,270) - - - - - (92,270) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (394,836) - - - - - (394,836) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 78,148 3,450 3,074 9,248 5,898 18,220 99,818 기타포괄손익인식 보험금융손익 252,252 7,418 - - - - 259,670 기타증감 (1,508) - - - - - (1,508) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 2,758,097 116,413 142,528 242,213 193,416 578,158 3,452,668 기말 잔액 2,758,097 116,413 142,528 242,213 193,416 578,158 3,452,668 전기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 3,116,077 113,926 171,524 466,002 - 637,525 3,867,528 기초 잔액 3,116,077 113,926 171,524 466,002 - 637,525 3,867,528 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 98,833 5,241 (12,622) (72,774) (18,678) (104,074) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 5,337 283 - - - - 5,620 처음 인식한 계약의 효과 (115,686) 12,660 - - 104,923 104,923 1,897 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (15,180) (36,056) (5,503) (56,739) (56,739) 위험조정 변동분 - (10,165) - - - - (10,165) 경험조정 (3,312) - - - - - (3,312) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 22,951 (2,744) - - - - 20,207 현금흐름 수취한 보험료 423,224 - - - - - 423,224 보험취득현금흐름 지급 (75,946) - - - - - (75,946) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (360,279) - - - - - (360,279) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 59,709 2,348 3,298 9,193 1,361 13,852 75,909 기타포괄손익인식 보험금융손익 (661,281) (8,137) - - - - (669,418) 기타증감 (900) - - - - - (900) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 2,508,728 113,412 147,019 366,365 82,103 595,486 3,217,626 기말 잔액 2,508,728 113,412 147,019 366,365 82,103 595,486 3,217,626 iii) 연금 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 당기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 9,398,066 41,932 40,977 246,336 6,921 294,234 9,734,232 기초 잔액 9,398,066 41,932 40,977 246,336 6,921 294,234 9,734,232 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 (26,967) 571 21,862 3,417 1,117 26,396 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 2,685 (57) - - - - 2,628 처음 인식한 계약의 효과 (8,839) 951 - - 8,226 8,226 338 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (6,331) (30,682) (851) (37,864) (37,864) 위험조정 변동분 - (6,440) - - - - (6,440) 경험조정 (1,484) - - - - - (1,484) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 (24) (130) - - - - (154) 현금흐름 수취한 보험료 590,513 - - - - - 590,513 보험취득현금흐름 지급 (39,232) - - - - - (39,232) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,314,508) - - - - - (1,314,508) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 792,738 1,341 37 5,974 1 6,012 800,091 기타포괄손익인식 보험금융손익 303,658 (1,151) - - - - 302,507 기타증감 (945) - - - - - (945) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 9,695,661 37,018 56,545 225,044 15,415 297,004 10,029,683 기말 잔액 9,695,661 37,018 56,545 225,044 15,415 297,004 10,029,683 전기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 11,519,605 48,480 86,152 123,091 - 209,243 11,777,328 기초 잔액 11,519,605 48,480 86,152 123,091 - 209,243 11,777,328 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 (94,378) 717 (35,284) 143,630 (14,684) 93,661 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 9,006 (68) - - - - 8,938 처음 인식한 계약의 효과 (24,843) 2,129 - - 22,745 22,745 31 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (9,901) (22,962) (1,140) (34,003) (34,003) 위험조정 변동분 - (7,348) - - - - (7,348) 경험조정 6,550 - - - - - 6,550 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 3,038 (113) - - - - 2,925 현금흐름 수취한 보험료 750,486 - - - - - 750,486 보험취득현금흐름 지급 (63,979) - - - - - (63,979) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,662,651) - - - - - (1,662,651) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (409,568) 977 10 2,577 - 2,588 (406,003) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (632,122) (2,840) - - - - (634,962) 기타증감 (3,079) - - - - - (3,079) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 9,398,066 41,932 40,977 246,336 6,921 294,234 9,734,232 기말 잔액 9,398,066 41,932 40,977 246,336 6,921 294,234 9,734,232 iv) 저축 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 당기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 6,824,327 46,912 61,006 22,294 6,189 89,488 6,960,727 기초 잔액 6,824,327 46,912 61,006 22,294 6,189 89,488 6,960,727 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 (108,509) 5,480 33,993 69,874 (838) 103,028 (1) 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (4,726) 239 - - - - (4,487) 처음 인식한 계약의 효과 (4,492) 469 - - 4,107 4,107 84 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (13,803) (5,621) (1,346) (20,770) (20,770) 위험조정 변동분 - (5,851) - - - - (5,851) 경험조정 (2,274) - - - - - (2,274) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 399 (352) - - - - 47 현금흐름 수취한 보험료 569,589 - - - - - 569,589 보험취득현금흐름 지급 (10,073) - - - - - (10,073) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,615,351) - - - - - (1,615,351) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 1,076,495 181 - 393 - 393 1,077,069 기타포괄손익인식 보험금융손익 23,361 (669) - - - - 22,692 기타증감 1,166 - - - - - 1,166 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 6,749,913 46,409 81,195 86,940 8,111 176,246 6,972,568 기말 잔액 6,749,913 46,409 81,195 86,940 8,111 176,246 6,972,568 전기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 8,791,530 54,152 88,211 83,185 - 171,396 9,017,078 기초 잔액 8,791,530 54,152 88,211 83,185 - 171,396 9,017,078 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 66,798 831 (9,536) (57,246) (847) (67,628) 1 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 8,330 104 - - - - 8,434 처음 인식한 계약의 효과 (8,974) 808 - - 8,309 8,309 143 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (17,670) (3,965) (1,274) (22,908) (22,908) 위험조정 변동분 - (8,682) - - - - (8,682) 경험조정 730 - - - - - 730 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 2,024 (306) - - - - 1,718 현금흐름 수취한 보험료 800,060 - - - - - 800,060 보험취득현금흐름 지급 (14,228) - - - - - (14,228) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,354,212) - - - - - (1,354,212) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (1,422,737) 148 - 320 - 320 (1,422,269) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (36,370) (143) - - - - (36,513) 기타증감 (8,624) - - - - - (8,624) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 6,824,327 46,912 61,006 22,294 6,189 89,488 6,960,727 기말 잔액 6,824,327 46,912 61,006 22,294 6,189 89,488 6,960,727 v) 기타 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 당기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 17,905 4 - 230 - 230 18,139 기초 잔액 17,905 4 - 230 - 230 18,139 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 (355) (369) - 725 - 725 1 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (1) (1) - - - - (2) 처음 인식한 계약의 효과 - - - - - - - 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - - (55) - (55) (55) 위험조정 변동분 - (1) - - - - (1) 경험조정 - - - - - - - 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 - - - - - - - 현금흐름 수취한 보험료 - - - - - - - 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - - 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,527) - - - - - (1,527) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 1,154 212 - 11 - 11 1,377 기타포괄손익인식 보험금융손익 (42) 155 - - - - 113 기타증감 - - - - - - - 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 17,133 - - 910 - 910 18,043 기말 잔액 17,133 - - 910 - 910 18,043 전기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 19,498 6 - 6 - 6 19,510 기초 잔액 19,498 6 - 6 - 6 19,510 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 100 (345) - 245 - 245 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 - 2 - - - - 2 처음 인식한 계약의 효과 - - - - - - - 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - - (26) - (26) (26) 위험조정 변동분 - (1) - - - - (1) 경험조정 - - - - - - - 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 - - - - - - - 현금흐름 수취한 보험료 - - - - - - - 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - - 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,419) - - - - - (1,419) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 470 172 - 5 - 5 647 기타포괄손익인식 보험금융손익 (744) 170 - - - - (574) 기타증감 - - - - - - - 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 17,905 4 - 230 - 230 18,139 기말 잔액 17,905 4 - 230 - 230 18,139 2) 보유하고 있는 재보험계약 자산(부채) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채) 의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험계약마진의 변동내역은 전환시점 보험부채 평가방법에 따라 구분하였습니다. i) 사망 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 재보험계약 합계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 재보험계약 그 밖의 모든재보험계약 소계 당기 기초 재보험계약자산 - - - - - - 재보험계약부채 (5,551) 1,079 1,310 1,173 2,483 (1,990) 기초 잔액 (5,551) 1,079 1,310 1,173 2,483 (1,990) 미래서비스와관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 (294) 147 129 18 147 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (435) 218 - - - (217) 처음 인식한 계약의 효과 (1,742) 320 (2) 1,498 1,496 74 현행서비스와관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (357) (224) (582) (582) 위험조정 변동분 - (64) - - - (64) 경험조정 843 - - - - 843 과거서비스와관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 (1,077) (340) - - - (1,417) 현금흐름 지급한 보험료 16,048 - - - - 16,048 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 (13,139) - - - - (13,139) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 (324) 44 43 88 131 (148) 기타포괄손익인식 재보험금융손익 (365) 111 - - - (254) 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 (2) - - - - (2) 기타증감 - - - - - - 기말 재보험계약자산 - - - - - - 재보험계약부채 (6,038) 1,514 1,122 2,553 3,675 (848) 기말 잔액 (6,038) 1,514 1,122 2,553 3,675 (848) 전기 기초 재보험계약자산 - - - - - - 재보험계약부채 (5,888) 1,099 1,347 - 1,347 (3,442) 기초 잔액 (5,888) 1,099 1,347 - 1,347 (3,442) 미래서비스와관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 (1,159) 540 416 203 619 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 993 (463) - - - 531 처음 인식한 계약의 효과 (1,207) 158 - 1,053 1,053 4 현행서비스와관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (511) (104) (616) (616) 위험조정 변동분 - 145 - - - 145 경험조정 (106) - - - - (106) 과거서비스와관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 (44) (288) - - - (332) 현금흐름 지급한 보험료 14,907 - - - - 14,907 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 (14,332) - - - - (14,332) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 (225) 24 57 21 79 (123) 기타포괄손익인식 재보험금융손익 1,510 (136) - - - 1,373 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - - - - - 기타증감 - - - - - - 기말 재보험계약자산 - - - - - - 재보험계약부채 (5,551) 1,079 1,310 1,173 2,483 (1,990) 기말 잔액 (5,551) 1,079 1,310 1,173 2,483 (1,990) ii) 사망 외 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 재보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중공정가치법을 적용한 재보험계약 그 밖의 모든재보험계약 소계 당기 기초 재보험계약자산 13,146 4,824 1,823 1,280 3,103 21,073 재보험계약부채 - - - - - - 기초 잔액 13,146 4,824 1,823 1,280 3,103 21,073 미래서비스와관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 (11,871) (14) 10,173 1,712 11,886 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (2,357) (3) - - - (2,360) 처음 인식한 계약의 효과 (1,155) 519 (4) 946 942 306 현행서비스와관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (1,195) (425) (1,620) (1,620) 위험조정 변동분 - 893 - - - 893 경험조정 3,065 - - - - 3,065 과거서비스와관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 (3,794) (1,168) - - - (4,962) 현금흐름 지급한 보험료 79,391 - - - - 79,391 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 (76,117) - - - - (76,117) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 287 156 149 110 259 702 기타포괄손익인식 재보험금융손익 3,469 410 - - - 3,878 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 (9) - - - - (9) 기타증감 - - - - - - 기말 재보험계약자산 4,056 5,616 10,946 3,623 14,569 24,241 재보험계약부채 - - - - - - 기말 잔액 4,056 5,616 10,946 3,623 14,569 24,241 전기 기초 재보험계약자산 392 4,904 8,584 - 8,584 13,880 재보험계약부채 - - - - - - 기초 잔액 392 4,904 8,584 - 8,584 13,880 미래서비스와관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 4,881 686 (5,427) (140) (5,567) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 493 69 - - - 563 처음 인식한 계약의 효과 (1,434) 109 - 1,493 1,493 168 현행서비스와관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (1,528) (90) (1,618) (1,618) 위험조정 변동분 - 714 - - - 714 경험조정 2,423 - - - - 2,423 과거서비스와관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 (1,379) (1,062) - - - (2,442) 현금흐름 지급한 보험료 91,026 - - - - 91,026 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 (78,751) - - - - (78,751) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 164 94 194 16 211 468 기타포괄손익인식 재보험금융손익 (4,670) (689) - - - (5,359) 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - - - - - 기타증감 - - - - - - 기말 재보험계약자산 13,146 4,824 1,823 1,280 3,103 21,073 재보험계약부채 - - - - - - 기말 잔액 13,146 4,824 1,823 1,280 3,103 21,073 25.2 최초로 인식한 보험계약이 재무상태표에 미친 영향 당기 및 전기 현재 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대하여 해당 기간에 최초로 인식한 발행한 보험계약 및 보유하고 있는 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금 유출액의 현재가치 추정치 미래 현금 유입액의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 보험 취득 현금흐름금액 외 보험취득현금흐름 당기 해당 기간에최초로 인식한 계약 발행한 보험계약 사망 손실부담계약집합 외 846,257 228,754 (1,243,038) 15,541 152,487 - 손실부담계약집합 37 25 (60) 2 - 3 건강 손실부담계약집합 외 334,270 128,227 (605,262) 15,531 127,234 - 손실부담계약집합 23,404 6,064 (26,646) 655 - 3,477 연금 손실부담계약집합 외 196,334 14,928 (220,427) 938 8,226 - 손실부담계약집합 4,104 383 (4,161) 13 - 339 저축 손실부담계약집합 외 153,539 3,660 (161,762) 456 4,107 - 손실부담계약집합 4,960 242 (5,132) 14 - 84 기타 손실부담계약집합 외 - - - - - - 손실부담계약집합 - - - - - - 소계(A) 1,562,905 382,282 (2,266,487) 33,149 292,054 3,904 보유하고 있는재보험계약 사망 순이익계약집합 외 (13,779) - 12,034 320 1,500 74 순이익계약집합 (8) - 11 - (3) - 사망 외 순이익계약집합 외 (12,822) - 11,741 90 1,086 93 순이익계약집합 (16,009) - 15,936 429 (143) 213 소계(B) (42,619) - 39,722 839 2,439 380 합계(A-B) 1,605,524 382,282 (2,306,209) 32,310 289,616 3,523 전기 해당 기간에최초로 인식한 계약 발행한 보험계약 사망 손실부담계약집합 외 795,828 176,414 (1,123,390) 14,603 136,546 - 손실부담계약집합 117 73 (176) 5 - 18 건강 손실부담계약집합 외 281,713 84,349 (483,426) 12,442 104,923 - 손실부담계약집합 7,773 1,310 (7,404) 218 - 1,897 연금 손실부담계약집합 외 465,441 34,020 (524,324) 2,118 22,745 - 손실부담계약집합 3,640 274 (3,893) 11 - 32 저축 손실부담계약집합 외 263,738 6,445 (279,282) 790 8,309 - 손실부담계약집합 6,845 370 (7,090) 18 - 144 기타 손실부담계약집합 외 - - - - - - 손실부담계약집합 - - - - - - 소계(A) 1,825,094 303,253 (2,428,985) 30,205 272,523 2,090 보유하고 있는재보험계약 사망 순이익계약집합 외 (9,795) - 8,579 157 1,062 4 순이익계약집합 (31) - 40 1 (9) - 사망 외 순이익계약집합 외 (15,694) - 14,237 100 1,366 9 순이익계약집합 (483) - 505 9 127 159 소계(B) (26,003) - 23,361 267 2,546 172 합계(A-B) 1,851,097 303,253 (2,452,346) 29,937 269,976 1,918 25.3 보험계약마진의 기간별 기대수익인식금액 당기 및 전기 현재 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대하여 보고기간말 남아있는 보험계약마진에 대해 미래의 기간별로 인식할 것으로 기대되는 손익 추정액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합계 당기 발행한 보험계약 사망 74,324 64,362 158,167 200,974 471,307 969,134 건강 48,762 44,674 108,412 125,527 250,783 578,158 연금 36,341 31,513 73,980 77,715 77,455 297,004 저축 16,387 12,823 26,532 23,919 96,585 176,246 기타 64 60 155 195 436 910 소계 175,878 153,432 367,246 428,330 896,566 2,021,452 보유하고 있는재보험계약 사망 (379) (431) (976) (901) (988) (3,675) 사망 외 (1,948) (2,096) (5,222) (3,557) (1,747) (14,569) 소계 (2,326) (2,527) (6,198) (4,458) (2,735) (18,244) 합계 173,552 150,905 361,048 423,872 893,831 2,003,208 전기 발행한 보험계약 사망 90,214 76,406 178,395 206,415 448,628 1,000,057 건강 48,377 42,900 106,227 127,657 270,325 595,486 연금 34,290 29,739 69,001 71,741 89,463 294,234 저축 14,799 10,779 21,279 18,788 23,844 89,488 기타 18 17 43 54 98 230 소계 187,697 159,840 374,945 424,655 832,358 1,979,495 보유하고 있는재보험계약 사망 (301) (359) (781) (624) (418) (2,483) 사망 외 (578) (470) (1,050) (739) (265) (3,103) 소계 (879) (830) (1,831) (1,363) (683) (5,585) 합계 186,818 159,010 373,114 423,292 831,674 1,973,909 25.4 회사의 투자서비스수익과 보험금융손익 당기와 전기 중 투자서비스손익과 보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 투자서비스손익(보험및재보험금융손익 제외) 이자수익 551,788 586,696 기타투자손익 (12,096) 42,605 금융상품 거래 및 평가손익 2,810,357 (3,318,279) 소계 3,350,049 (2,688,979) 당기손익으로 인식한 투자서비스 손익 2,318,990 (1,863,211) 기타포괄손익으로 인식한 투자서비스 손익 1,031,058 (825,768) 보험금융손익 직접참가특성이 있는 계약의 기초자산 공정가치 변동분 (1,730,265) 2,162,340 기초항목 공정가치에 대한 기업의 몫에 대한 금융위험 효과의 위험경감분 - - 이자부리액 (560,508) (537,601) 할인율 및 금융가정의 변경 효과 (1,069,833) 2,711,881 환율변동효과 - - 기타 5,313 626 소계 (3,355,293) 4,337,246 당기손익으로 인식한 보험금융손익 (2,321,763) 1,890,693 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익 (1,033,531) 2,446,553 재보험금융손익 이자부리액 554 346 할인율 및 금융가정의 변경 효과 3,625 (3,985) 재보험자 불이행위험 변동액 (11) - 환율변동효과 - - 기타 - - 소계 4,168 (3,639) 당기손익으로 인식한 재보험금융손익 543 346 기타포괄손익으로 인식한 재보험금융손익 3,625 (3,985) 순보험금융손익 합계 (3,351,126) 4,333,607 25.5 직접 참가 특성이 있는 보험계약의 기초항목 1) 기초항목의 구성과 공정가치 당기말 및 전기말 현재 직접 참가 특성이 있는 계약의 기초항목의 구성과 기초항목의공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금 393,256 393,714 주식 106,936 191,870 수익증권 11,354,079 9,055,273 대출채권 128,301 113,743 기타 142,823 172,516 합계 12,125,394 9,927,116 2) 금융위험에 대한 파생상품의 상쇄효과 직접 참가 특성이 있는 보험계약의 금융위험에 대하여 파생상품 사용하여 금융위험 상쇄요건 충족시 이행현금흐름의 일부 변동분에 대해 보험계약마진을 조정하지 않기로 선택할 수 있으며, 그러한 선택이 당기 및 전기에 보험계약마진의 조정에 미친 효과는 없습니다. 25.6 보험손익의 변동내역 (1) 발행한 보험계약 1) 보험수익 전환시점의 보험부채 평가방법에 따른 당기말과 전기말 중 보험수익의 내역은 다음과 같습니다. i) 사망 (단위: 백만원) 구분 보험수익 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 당기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 18,989 183,395 5,165 207,549 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 7,754 9,255 3,642 20,651 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 41,341 26,345 18,704 86,390 손실요소배분액 (552) (7) (2) (562) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (13) 30 (16,183) (16,166) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 68,400 146 26,226 94,772 합계 135,918 219,164 37,552 392,634 전기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 19,520 176,917 1,875 198,312 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 11,836 12,050 1,843 25,729 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 62,156 28,841 9,287 100,284 손실요소배분액 (339) - (1) (340) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (6,923) - (5,979) (12,903) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 82,207 222 9,864 92,294 합계 168,457 218,030 16,889 403,376 ii) 건강 (단위: 백만원) 구분 보험수익 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 당기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 27,611 210,265 20,672 258,549 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 2,034 7,456 2,985 12,476 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 11,966 27,642 13,078 52,685 손실요소배분액 (1,299) 2 (255) (1,552) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (7) (64) (6,891) (6,962) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 9,418 87 9,116 18,621 합계 49,723 245,388 38,705 333,817 전기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 26,049 200,640 5,661 232,351 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 2,908 8,293 1,570 12,771 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 15,180 36,056 5,503 56,739 손실요소배분액 (1,666) - (59) (1,725) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (1,351) (16) (1,380) (2,747) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 10,525 96 3,161 13,782 합계 51,646 245,069 14,457 311,171 iii) 연금 (단위: 백만원) 구분 보험수익 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 당기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 4,051 31,617 1,079 36,747 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 1,753 4,566 264 6,584 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 6,331 30,682 851 37,864 손실요소배분액 (1,706) 265 (22) (1,463) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 - (21) (2,895) (2,916) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 25,074 29 6,689 31,792 합계 35,504 67,138 5,965 108,607 전기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 4,644 31,352 843 36,838 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 2,046 5,181 226 7,453 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 9,901 22,962 1,140 34,003 손실요소배분액 (413) 19 (3) (397) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (1,692) - (3,030) (4,722) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 31,310 56 3,756 35,122 합계 45,796 59,570 2,932 108,298 iv)저축 (단위: 백만원) 구분 보험수익 합계 전환 시점에 존재했던보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 당기 잔여보장부채의 변동과 관련된금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 3,841 23,044 653 27,538 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 2,195 3,854 243 6,292 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 13,803 5,621 1,346 20,770 손실요소배분액 (1,153) (206) (87) (1,446) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 - 1 (1,880) (1,878) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 13,112 275 1,823 15,210 합계 31,799 32,589 2,098 66,486 전기 잔여보장부채의 변동과 관련된금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 4,984 25,142 834 30,960 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 3,168 5,620 177 8,965 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 17,670 3,965 1,274 22,908 손실요소배분액 (837) (1,062) (22) (1,921) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (183) - (3,945) (4,129) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 22,292 581 1,322 24,195 합계 47,093 34,246 (361) 80,979 v)기타 (단위: 백만원) 구분 보험수익 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 당기 잔여보장부채의변동과 관련된금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 - 1 - 1 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 - 55 - 55 손실요소배분액 - - - - 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 - - - - 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - - 합계 - 56 - 56 전기 잔여보장부채의변동과 관련된금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 - 1 - 1 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 - 26 - 26 손실요소배분액 - - - - 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 - - - - 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - - 합계 - 26 - 26 (2) 보유한 재보험계약 1) 재보험서비스비용 전환시점의 보험부채 평가방법에 따른 당기와 전기 중 재보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. i)사망 (단위: 백만원) 구분 재보험서비스비용 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 재보험계약 그 밖의 모든 재보험계약 당기 잔여보장자산(부채)의 변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 재보험수익 관련 (2,478) (280) (2,758) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (342) (121) (463) 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 (357) (224) (582) 손실회수요소 배분액 128 3 131 재보험료 및 투자요소의 경험조정 396 427 823 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - 합계 (2,653) (195) (2,848) 전기 잔여보장자산(부채)의 변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 재보험수익 관련 (2,349) (73) (2,421) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (132) (7) (139) 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 (511) (104) (616) 손실회수요소 배분액 194 - 195 재보험료 및 투자요소의 경험조정 (200) 75 (125) 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - 합계 (2,998) (109) (3,106) ii)사망 외 (단위: 백만원) 구분 재보험서비스비용 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 재보험계약 그 밖의 모든 재보험계약 당기 잔여보장자산(부채)의 변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 재보험수익 관련 (8,750) (987) (9,736) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (1,709) 1,355 (354) 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 (1,195) (425) (1,620) 손실회수요소 배분액 158 19 177 재보험료 및 투자요소의 경험조정 (7,957) (1,082) (9,039) 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - 합계 (19,453) (1,119) (20,572) 전기 잔여보장자산(부채)의 변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 재보험수익 관련 (8,829) (67) (8,896) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (287) (4) (291) 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 (1,528) (90) (1,618) 손실회수요소 배분액 191 5 196 재보험료 및 투자요소의 경험조정 (8,881) (597) (9,478) 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - 합계 (19,333) (754) (20,087) 25.7 가정과 산출근거 (1) 당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기말 구분 가정값 산출근거 해약률 보유계약(Exposure) 대비 해지/실효계약(Lapse/Surrender)의 비율. 채널별, 일시납 여부, 납입여부, 상품군별(저해지 상품구분), 고/저금리의 산출단위로 경과기간 별 산출 (2018.7월 ~2023.06월 연결실체 경험통계 사용) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-3. (해약률) 지급률 최신위험보험료 대비 지급보험금 비율. 담보별(사망,장해,입원,수술 등),경과기간 별 산출 (2018.7월 ~2023.06월 연결실체 경험통계 사용). 실손의료보험은 「보험회사 책임준비금 및 수익인식 가이드라인」 적용함. 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-4. (위험률) 사업비율 수당수수료 등 : 영업채널별 수당수수료 지급규정(영업제도)에 따른 성적, 지급기간 등을 반영 및 산출(영업성과 연동 판매촉진비 포함) 일반사업비 : 보험취득현금흐름(보험료 비례), 보험취득현금흐름(기타), 유지비, 손해조사비, 투자관리비에 대해 채널별 상품군별로 계약건수, 보험료 등의 원가동인별로 산출. K-IFRS1117(보험계약)에 따른 간접비는 대상에서 제외 (2022.7월 ~ 2023.6월 연결실체 경험통계 사용) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-2. (사업비율) 할인율 금융감독원 제시 결정론적 할인율을 기준으로 ESG 프로그램을 사용하여 산출한 1000개 시나리오의 평균 적용 (2023년 12월 기준 결정론적 할인율 3.75% ~ 4.80%) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제9장 할인율 가정 비금융위험에 대한 신뢰수준 아래와 같은 불확실성 요인별로 75 퍼센타일 수준의 충격수준을 적용. 사망 : 지급률 3.27% 증가 장수 : 해약률 4.58% 감소 정액보상 : 정액보상 지급률 3.4% 증가 실손보상 : 실손보상 지급률 2.62% 증가 해지상승 : 해약률 9.16% 증가 해지하락 : 해약률 9.16% 하락 사업비 수준 : 2.62% 증가 인플레이션율 : 0.26%p 증가 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제 5장 위험조정 산출기준 5-1. (생명보험 및 장기손해보험 위험조정의 산출) 2) 전기말 구분 가정값 산출근거 해약률 보유계약(Exposure) 대비 해지/실효계약(Lapse/Surrender)의 비율.채널별, 일시납 여부, 납입여부, 상품군별(저해지 상품구분), 고/저금리의 산출단위로 경과기간 별 산출(2017.7월 ~2022.06월 연결실체 경험통계 사용) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-3. (해약률) 지급률 최신위험보험료 대비 지급보험금 비율. 담보별(사망,장해,입원,수술 등),경과기간 별 산출(2017.7월 ~2022.06월 연결실체 경험통계 사용) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-4. (위험률) 사업비율 수당수수료 등 : 영업채널별 수당수수료 지급규정(영업제도)에 따른성적, 지급기간 등을 반영 및 산출(영업성과 연동 판매촉진비 포함)일반사업비 : 보험취득현금흐름(보험료 비례), 보험취득현금흐름(기타), 유지비, 손해조사비, 투자관리비에 대해 채널별 상품군별로계약건수, 보험료 등의 원가동인별로 산출. K-IFRS1117(보험계약)에 따른 간접비는 대상에서 제외(2021.7월 ~ 2022.6월 연결실체 경험통계 사용) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-2. (사업비율) 할인율 금융감독원 제시 결정론적 할인율을 기준으로 ESG 프로그램을사용하여 산출한 1000개 시나리오의 평균 적용 (2022년 12월 기준 결정론적 할인율 4.38% ~ 5.17%) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제9장 할인율 가정 비금융위험에 대한 신뢰수준 아래와 같은 불확실성 요인별로 75 퍼센타일 수준의 충격수준을 적용. 사망 : 지급률 3.27% 증가 장수 : 해약률 4.58% 감소 정액보상 : 정액보상 지급률 3.4% 증가 실손보상 : 실손보상 지급률 2.62% 증가 해지상승 : 해약률 9.16% 증가 해지하락 : 해약률 9.16% 하락 사업비 수준 : 2.62% 증가 인플레이션율 : 0.26%p 증가 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제 5장 위험조정 산출기준 5-1. (생명보험 및 장기손해보험 위험조정의 산출) 26. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 제1회 후순위채권(공모채) 4.4 - 200,000 사채할인발행차금 - (458) 제2회 후순위채권(공모채) 3.9 300,000 300,000 사채할인발행차금 (679) (752) RP매도(키움자산운용) 4.0 250,000 - RP매도(우리은행) 4.0 - 250,000 RP매도(농협은행) 4.2 - 250,000 합계 549,321 998,790 연결실체는 2018년 11월 28일 제1회 공모 후순위사채를, 2021년 4월 29일 제2회 공모 후순위사채를 발행하였습니다.제1회 및 제 2회 무보증 후순위 사채 만기는 발행일로부터 10년이며, 사채 발행일로부터 5년째되는 날과 이후 매 이자지급기일에 후순위사채의 전부를 중도 상환할 수 있으며, 당기 중 제 1회 공모 후순위사채 200,000백만원을 중도 상환하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년이내 250,000 500,000 5년초과 299,321 498,790 합계 549,321 998,790 27. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 23,473 17,957 사외적립자산 (12,186) (12,622) 합계 11,287 5,335 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 17,957 23,178 당기근무원가 1,328 1,396 이자비용 904 725 급여 지급액 (1,013) (1,572) 재측정요소 인구통계적가정 - 2,728 재무적가정 1,572 (3,533) 경험조정 2,725 (4,965) 기말 23,473 17,957 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 12,622 12,256 이자수익 529 420 기여금 - 1,450 퇴직금 지급액 (1,021) (1,282) 재측정요소 56 (222) 기말 12,186 12,622 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,328 1,396 순이자원가 375 305 합계 1,703 1,701 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 예치금 12,186 100.00% 12,622 100.00% (6) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.77% 5.08% 미래급여인상률 4.00% 4.00% 퇴직률 회사의 경험퇴직률 회사의 경험퇴직률 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 가정의 변동 당기말 전기말 확정급여채무에 대한 영향 확정급여채무에 대한 영향 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (5.08%) 5.57% (4.51%) 4.92% 임금상승률 1% 5.48% (5.09%) 4.90% (4.58%) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 3,149 3,321 9,169 25,953 41,592 확정급여채무의 가중평균만기는 5.51년 입니다.(9) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 5,901백만원 및 6,049백만원입니다. 28. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 4,020 2,804 미사용약정충당부채 12 1 합계 4,032 2,805 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 전입 환입 계약변경 사용 기말 복구충당부채 2,804 1,660 90 - (487) (47) 4,020 미사용약정충당부채 30 - 2 (20) - - 12 합계 2,834 1,660 92 (20) (487) (47) 4,032 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 전입 계약변경 사용 기말 복구충당부채 2,954 1,415 36 (1,529) (72) 2,804 미사용약정충당부채 1 - - - - 1 합계 2,955 1,415 36 (1,529) (72) 2,805 29. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 6,708 10,999 미지급비용 65,577 66,684 임대보증금 111 26 리스부채(1) 7,751 13,226 요구불상환지분 369 13,625 소계 80,516 104,560 기타비금융부채 미지급비용 35,771 49,368 선수수익 195 255 예수금 131,399 20,923 기타 29,465 29,950 소계 196,830 100,496 합계 277,346 205,056 (1) 리스부채에 대한 이자비용은 572백만원이고, 단기리스료는 40백만원이며, 단기리스가 아닌 소액자산 리스료는 196백만원입니다. 또한, 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 12개월 이하 1년 초과5년 이하 합계 리스부채 754 1,367 2,985 3,150 8,256 30. 외화자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:천USD,천EUR, 천GBP, 천AUD, 천HKD, 천JPY, 천SGD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 420 542 당기손익-공정가치 측정 금융자산 USD 4,262,176 5,489,994 EUR 139,010 198,256 GBP 3,721 6,120 AUD 162 142 HKD 1,785 294 JPY 16,253,598 148,257 SGD 521 509 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 USD 980,481 1,264,232 상각후원가 측정 대출채권 USD 6,484 8,360 GBP 11,000 18,060 상각후원가 측정 수취채권 USD 15,307 19,737 GBP 2,249 3,692 상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 53,055백만원과 외화환산손실 10,533백만원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다. (2) 전기말 (단위:천USD,천EUR, 천GBP, 천AUD, 천HKD, 천JPY, 천SGD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 420 532 당기손익인식금융자산 USD 4,043,570 5,112,880 EUR 179,555 241,613 GBP 4,050 6,169 AUD 146 125 HKD 3,297 535 JPY 1,635,664 15,606 SGD 674 634 매도가능금융자산 USD 714,812 905,881 EUR 92,757 125,333 만기보유금융자산 USD 901,239 1,142,141 대출채권 USD 6,484 8,217 GBP 11,000 16,804 기타수취채권 USD 17,966 22,768 EUR 573 774 GBP 1,149 1,755 상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 전기 중 외화환산이익 194,510백만원과 외화환산손실 30,085백만원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다. 31. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 보통주 885,081 885,081 우선주 105,634 105,634 합계 990,715 990,715 (2) 보통주 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 지배기업이 발행할 주식의 총수 300,000천주 300,000천주 1주당 금액 (원) 5,000 5,000 발행한 보통주식수 177,016천주 177,016천주 보통주 자본금 885,081 885,081 (3) 전환우선주지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.지배기업은 전환우선주 3,000억원(21,126,760주)을 전량 자기주식으로 보유하고 있습니다. 32. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 181,361 181,361 기타자본잉여금 23 23 합계 181,384 181,384 33. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식(1) 371,164 371,164 기타자본조정 112 112 합계 371,276 371,276 (1) 지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 34. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (851,660) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대손충당금 530 - 매도가능금융자산평가손익 - (180,668) 만기보유금융자산평가손익 - (90,462) 보험계약자산(부채) 순금융손익 1,146,488 1,942,640 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (279) (3,080) 지분법자본변동 7,449 5,218 재평가잉여금 1 1 확정급여부채재측정요소 (1,696) 1,586 해외사업환산손익 - (40,455) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 106,720 (34,967) 합계 407,553 1,599,813 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 공정가치측정금융자산평가손익 공정가치측정금융자산 대손충당금 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 지분법자본변동 재평가잉여금 확정급여부채재측정요소 해외사업환산손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 합계 기초 (1,505,051) 589 1,942,640 (3,080) 5,219 1 1,586 (40,455) (34,967) 366,482 증감 848,137 (78) (1,033,531) 3,625 2,863 - (4,241) 52,342 182,998 52,115 계약자지분조정 (201) - - - - - - - - (201) 법인세효과 (194,545) 19 237,379 (824) (633) - 959 (11,887) (41,311) (10,843) 기말 (851,660) 530 1,146,488 (279) 7,449 1 (1,696) - 106,720 407,553 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 지분법자본변동 재평가잉여금 확정급여부채재측정요소 해외사업환산손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 합계 기초 98,387 193,292 51,010 - 8,279 98 (2,666) (44,935) - 303,465 증감 (379,989) (390,391) 2,446,553 (3,985) (4,103) (135) 5,548 6,582 (45,242) 1,634,838 계약자지분조정 9,623 19,884 - - - 9 - - - 29,516 법인세효과 91,310 86,753 (554,923) 905 1,043 29 (1,296) (2,102) 10,275 (368,006) 기말 (180,669) (90,462) 1,942,640 (3,080) 5,219 1 1,586 (40,455) (34,967) 1,599,813 35. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 29,424 29,424 대손준비금 40,812 41,782 해약환급준비금 - - 보증준비금 - - 미처분이익잉여금 1,632,136 1,615,105 합계 1,702,372 1,686,311 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 배당액의 100분의 10이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 대손준비금 적립연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 40,812 41,782 대손준비금 전입(환입)예정액 (25,939) (970) 대손준비금 잔액 14,873 40,812 2) 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 연결실체 소유지분 조정이익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입(환입)액 (25,939) (970) 대손준비금 반영후 조정이익(1) 143,144 125,785 (1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 연결실체 소유지분의 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (3) 해약환급금준비금 적립 1) 당기말 및 전기말 현재 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 해약환급금준비금 기 적립액 - - 해약환급금준비금 전입예정액 900,203 - 해약환급금준비금 잔액 900,203 - 2) 당기 및 전기의 해약환급금준비금 전입액 및 해약환급금준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 해약환급금준비금 전입액 900,203 - 해약환급금준비금 반영후 조정이익(1) (782,998) 124,815 (1) 상기 해약환급금준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 해약환급금준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 보증준비금 적립 1) 당기말 및 전기말 현재 보증준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 보증준비금 기 적립액 - - 보증준비금 전입예정액 168,174 - 보증준비금 잔액 168,174 - 2) 당기 및 전기의 보증준비금 전입액 및 보증준비금 반영후 조정이익은 다음과같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 보증준비금 전입액 168,174 - 보증준비금 반영후 조정이익(1) (50,969) 124,815 (1) 상기 보증준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 보증준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (5) 당기 및 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기(처분예정일 : 2024년 3월 28일) 전기(처분확정일 : 2023년 3월 27일) 미처분이익잉여금 1,643,000 1,531,739 전기이월미처분이익잉여금 1,532,709 682,757 한국채택국제회계기준 도입 변경효과 (14,708) 725,343 당기순이익 125,000 123,471 재평가잉여금 조정 - 135 기타조정 (1) 33 이익잉여금 처분액 (1,042,438) 970 이익준비금 전입액 - - 대손준비금 환입(전입)액 25,939 970 해약환급금준비금 전입액 (900,203) - 보증준비금 전입액 (168,174) - 배당금 지급액 (현금배당-주당배당금: 보통주: 당기 -원, 전기 -원) 우선주: 당기 -원, 전기 -원) - - 차기이월미처분이익잉여금 600,563 1,532,709 36. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 당기 이자수익 예금이자 17,559 당기손익-공정가치 측정 금융자산이자 14,770 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이자 370,628 상각후원가측정채무증권이자 2,233 상각후원가측정대출채권이자 146,041 예치금이자 1,222 기타이자수익 2,260 소계 554,713 금융상품투자이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 398,002 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1) 1,780,445 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 소계 2,178,447 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 1,763 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 신용손실충당금 환입 106 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 소계 1,869 상각후원가 측정 유가증권 신용손실충당금환입 1,567 상각후원가 측정 대출및수취채권 신용손실충당금환입 3,919 파생상품거래이익 95,496 파생상품평가이익 78,249 파생상품관련이익 소계 173,745 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 57,134 지분법투자이익 6,799 외환거래이익 외환차익 186,861 외화환산이익 53,055 소계 239,916 금융수익 합계 3,218,109 이자비용 당좌차월이자 6 차입금이자 478 발행채권이자 19,873 기타이자비용(2) 598 소계 20,955 금융상품투자손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 138,372 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 193,337 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련비용 소계 331,709 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 78,195 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산대손상각비 96 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련비용 소계 78,291 상각후원가 측정 유가증권 처분손실 17,488 상각후원가 측정 대출및수취채권 대손상각비 8,985 파생상품거래손실 253,026 파생상품평가손실 102,717 파생상품관련손실 소계 355,743 금융부채상환손실 402 외환거래손실 외환차손 72,751 외화환산손실 10,533 소계 83,284 금융비용 합계 896,857 (1) 주석 3.1.6)에 기술되어 있는 바와 같이, 연결실체는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초적용하였습니다. 이에 따라 보유 중이던 수익증권과 일부 채권을 금융자산 관리를 위한 사업모형과 계약상의 현금흐름 특성을 고려하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 2023년 1월 1일 이후 해당 금융자산의 공정가치 변동금액은 당기손익으로 포괄손익계산서상 인식됩니다.한편, 2023년 당기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치가 상승하였으며, 연결실체는 채권 및 채권형 수익증권의 공정가치 변동금액 254,991백만원을 당기 중 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 연결실체의 투자서비스와 보험서비스에 따른 전반적인 재무성과는 주석 26에서 공시하고 있습니다. (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 전기 이자수익 예금이자 13,778 당기손익금융자산이자 927 매도가능금융자산이자 98,260 만기보유금융자산이자 322,256 대출채권이자 151,298 예치금이자 679 기타이자수익 2,227 소계 589,425 금융상품투자이익 단기매매증권평가이익 64,477 단기매매금융자산처분이익 289,622 당기손익인식금융자산관련이익 소계 354,099 매도가능증권처분이익 19,192 만기보유증권처분이익 1,063 대손충당금환입 555 파생상품거래이익 121,845 파생상품평가이익 161,437 파생상품관련이익 소계 283,282 매도가능증권배당수익 35,414 단기매매증권배당수익 50,669 배당금수익 소계 86,083 지분법투자이익 2,178 외환거래이익 외환차익 323,645 외화환산이익 194,510 소계 518,155 금융수익 합계 1,854,032 이자비용 당좌차월이자 7 차입금이자 724 발행채권이자 20,627 기타이자비용(2) 964 소계 22,322 금융상품투자손실 단기매매금융자산처분손실 689,918 단기매매금융자산평가손실 2,160,794 당기손익인식금융상품 관련비용 소계 2,850,712 매도가능금융자산처분손실 55,330 매도가능금융자산손상차손 19,689 매도가능금융자산 관련손실 소계 75,019 만기보유금융자산처분손실 10 대여금및수취채권 대손상각비 1,799 파생상품거래손실 513,405 파생상품평가손실 117,242 파생상품관련손실 소계 630,647 외환거래손실 외환차손 74,186 외화환산손실 30,085 소계 104,271 금융비용 합계 3,684,780 (2) 기타이자비용 중 리스이자비용은 당기 572백만원, 전기 949백만원입니다. 37. 사업비 및 재산관리비 1) 보험서비스비용에 포함된 실제 발생한 사업비당기와 전기 중 보험서비스비용에 포함된 실제 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 보험취득현금흐름 계약유지비용 투자관리비용 손해조사비용 합 계 보험취득현금흐름 계약유지비용 투자관리비용 손해조사비용 합 계 감가상각비 4,414 5,412 152 23 10,001 4,388 5,377 150 17 9,932 광고선전비 - 97 - - 97 - 102 - - 102 급여 26,170 21,114 2,449 1,066 50,799 26,557 19,924 2,644 823 49,948 보험료 - - 28 - 28 - - 16 - 16 복구공사손실 12 14 - - 26 136 170 - - 306 복구충당부채전입액 6 8 - - 14 5 7 - - 12 복리후생비 804 655 77 37 1,573 842 643 95 27 1,607 비례수당 96 - - - 96 (83) - - - (83) 세금과공과 - 14,067 - - 14,067 - 35,676 4 - 35,680 수금사무비 - 3,756 - - 3,756 - 3,980 - - 3,980 수도광열비 1,485 1,284 195 18 2,982 1,644 1,383 219 - 3,246 수수료 5,060 6,779 9,581 2,317 23,737 4,479 5,897 9,958 1,901 22,235 여비교통비 99 72 38 5 214 48 35 40 4 127 인쇄비 963 43 6 - 1,012 990 16 - - 1,006 전산비 1,793 1,565 351 4 3,713 1,580 1,464 340 3 3,387 조사연구비 - - - 30 30 - - - 27 27 지급임차료 178 159 19 2 358 398 315 24 - 737 진단비 227 - - - 227 416 - - - 416 차량유지비 60 43 2 - 105 76 54 3 - 133 통신비 123 143 31 8 305 156 174 31 8 369 퇴직급여 4,399 4,436 391 90 9,316 10,541 8,804 1,174 523 21,042 특별상여금 5,865 6,802 738 - 13,405 4,034 4,773 594 (2) 9,399 판매촉진비 36,332 - - - 36,332 19,461 - - - 19,461 협회비 - 1,167 30 - 1,197 - 1,507 42 - 1,549 기타제비 278,416 - 484 - 278,900 297,158 - 565 - 297,723 소 계 366,502 67,616 14,572 3,600 452,290 372,826 90,301 15,899 3,331 482,357 보험취득현금흐름이연액 (366,502) - - - (366,502) (372,826) - - - (372,826) 합 계 - 67,616 14,572 3,600 85,788 - 90,301 15,899 3,331 109,531 2) 기타사업비당기와 전기 중 기타사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기타신계약비 판매촉진비 7,752 4,889 인쇄비 103 108 광고선전비 100 166 교육훈련비 523 463 기타제비 37,324 54,017 소계 45,802 59,643 유지비 급여 10,092 9,554 특별상여금 2,472 2,143 복리후생비 10,568 8,958 퇴직급여 1,595 2,327 수도광열비 222 239 지급임차료 657 858 광고선전비 6,240 5,624 감가상각비 9,610 10,734 세금과공과 12,110 11,985 수수료 12,675 11,345 기타제비용 15,390 15,966 소계 81,631 79,733 합계 127,433 139,376 3) 재산관리비당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 8,393 8,549 특별상여금 808 1,109 퇴직급여 1,255 1,816 복리후생비 1,065 924 수도광열비 708 582 지급임차료 34 24 수선비 24 28 관리용역비 2,144 1,699 수수료 3,635 3,303 교육훈련비 53 43 전산비 826 644 세금과공과 1,047 1,066 감가상각비 206 174 기타제비용 1,281 1,252 합계 21,479 21,213 38. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타수익 임대료수익 5,286 5,989 신탁보수 12,067 12,693 투자부동산처분이익 56,369 - 기타투자수익 139,486 93,764 기타수익 합계 213,208 112,446 기타비용 투자부동산감가상각비 1,033 1,335 기타투자비용 206,688 114,120 무형자산상각비 13,708 14,546 기타비용 합계 221,429 130,001 39. 영업외수익 및 영업외비용 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 1,572 818 잡이익 등 4,691 6,200 영업외수익 합계 6,263 7,018 영업외비용 유형자산처분손실 1,878 504 기부금 836 786 잡손실 등 7,702 3,586 영업외비용 합계 10,416 4,876 40. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 법인세 부담액 8,079 13,445 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (324,464) 393,747 자본에서 직접 반영된 법인세부담액 359,622 (367,743) 법인세 추납액 4,526 271 법인세비용 47,763 39,720 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 164,968 164,535 적용세율에 따른 세부담액 37,646 39,997 조정사항 　 - 세무상 과세되지 않는 수익 (1,301) (370) - 세무상 차감되지 않는 비용 558 578 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (197) 271 - 기타 11,057 (756) 법인세비용 47,763 39,720 유효세율 28.95% 24.14% (3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 항목 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가손익 - - - (241,351) (60,682) (180,669) 만기보유금융자산평가손익 - - - (117,042) (26,580) (90,462) 지분법자본변동 9,616 2,167 7,449 6,752 1,533 5,219 재평가잉여금 2 1 1 2 1 1 현금흐름위험회피파생상품평가손익 137,757 31,037 106,720 (45,242) (10,275) (34,967) 확정급여부채 재측정 요소 (2,189) (493) (1,696) 2,052 466 1,586 보험계약자산(부채) 순금융손익 1,479,912 333,424 1,146,488 2,513,443 570,803 1,942,640 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (361) (82) (279) (3,985) (905) (3,080) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,099,342) (247,682) (851,660) - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대손충당금 684 154 530 - - - 해외사업환산손익 - - - (52,342) (11,887) (40,455) 합계 526,079 118,526 407,553 2,062,287 462,474 1,599,813 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 기타조정 당기손익 기타포괄손익 기말 매도가능증권평가손익 61,112 (22,174) (38,938) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 358,065 95,871 (194,526) 259,410 미수수익 (116,692) - (6,080) - (122,772) 투자유가증권손상차손 55,774 - (55,774) - - 최저보증준비금 45,522 - (45,522) - - 투자유가증권 8,983 - (8,983) - - 기타부채 6,587 - (162) - 6,425 당기손익인식금융자산평가손익 4,333 - (4,333) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 41,698 (80,842) - (39,144) 상각후원가 측정 금융자산 - (4,513) 4,513 - - 미지급비용 4,962 - 1,081 - 6,043 퇴직보험 1,005 - 373 959 2,337 파생상품평가손익 40,952 - (33,805) (41,311) (34,164) 예금보험료 2,179 - (53) - 2,126 외화환산이익 (49,536) - 11,126 - (38,410) 현재가치할인차금 72 - (36) - 36 복구충당부채 222 - 20 - 242 선급비용 (11) - 7 - (4) 이연대출부대손익 1,775 - (1,185) - 590 무형자산손상차손 29 - (1) - 28 투자자산감액손실 15 - - - 15 선수수익 - - 2 - 2 배당보험손실보전준비금 1,959 - (1,959) - - 만기보유증권 26,580 - (26,580) - - 리스회계 관련 (116) - 27 - (89) 자기주식 40,562 - - - 40,562 동업기업과세특례 724 - 416 - 1,140 보험계약자산(부채) 순금융손익 (570,803) - - 237,379 (333,424) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 905 - - (824) 81 회계기준 변경(IFRS17) (233,119) - 233,119 - - 기타자산 7 - 43 - 50 이월결손금 - - 104,681 - 104,681 해약환급금준비금 - - (202,816) - (202,816) 미수배당금 - - (2,428) - (2,428) VOBA(보유계약가치) (4,389) - 4,389 - - 종속회사 (15,348) - 17,666 - 2,318 관계종속회사 (2,799) - (1,606) (633) (5,038) 해외사업환산 11,887 - - (11,887) - 합계 (676,667) 373,076 (37,769) (10,843) (352,203) 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 기타조정 당기손익 기타포괄손익 기말 매도가능증권평가손익 (26,817) - (3,380) 91,309 61,112 관계기업투자주식 (3,289) - (554) 1,044 (2,799) 미수수익 (113,696) - (2,996) - (116,692) 투자유가증권손상차손 56,495 - (721) - 55,774 최저보증준비금 30,108 - 15,414 - 45,522 투자유가증권 14,818 - (7,194) (2,102) 5,522 기타부채 7,222 - (635) - 6,587 당기손익인식금융자산평가손익 (1,085) - 5,418 - 4,333 미지급비용 5,365 - (403) - 4,962 퇴직연금 2,307 - (6) (1,296) 1,005 파생상품평가손익 22,114 - 8,564 10,274 40,952 예금보험료 2,314 - (135) - 2,179 외화환산이익 (17,290) - (32,246) - (49,536) 현재가치할인차금 79 - (7) - 72 복구충당부채 241 - (19) - 222 선급비용 (23) - 12 - (11) 토지재평가차익 (30) - - 30 - 이연대출부대손익 2,044 - (269) - 1,775 무형자산손상차손 30 - (1) - 29 투자자산감액손실 462 - (447) - 15 선수수익 10 - (10) - - 배당보험손실보전준비금 2,247 - (288) - 1,959 만기보유증권 (60,173) - - 86,753 26,580 리스회계 관련 14 - (130) - (116) 자기주식 40,562 - - - 40,562 감가상각비 3 - (3) - - 이연신계약비 69 - (62) - 7 동업기업과세특례 - 707 17 - 724 VOBA(보유계약가치) (5,824) - 1,435 - (4,389) 보험계약자산(부채) 순금융손익 (15,880) - - (554,923) (570,803) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - 905 905 회계기준 변경(IFRS17) (226,024) - (7,095) - (233,119) 합계 (283,627) 707 (25,741) (368,006) (676,667) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 종속기업 투자 38,002 44,627 (6) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 할 가능성이 있으며, 법률의 적용에 따른 복잡한 추정이 요구됩니다. 연결실체는 필라2 법률의 시행이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 41. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한것입니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 117,205,082,184 124,815,149,251 가중평균유통보통주식수(1) 130,480,000 130,434,829 기본주당이익 898 957 (1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균총발행주식수(a) 177,016,189 177,016,189 가중평균자기주식수(b) 46,536,189 46,581,360 가중평균유통보통주식수(a-b) 130,480,000 130,434,829 (2) 희석주당이익 당기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 주식선택권(2015.03.27) (주석44) 1,940,000 1,940,000 42. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 보험수익 (906,031) (908,381) 재보험수익 (17,379) (22,628) 보험금융수익 (612,083) (3,190,746) 재보험금융수익 (1,479) (1,057) 보험서비스비용 653,690 714,511 재보험서비스비용 23,420 23,193 보험금융비용 2,933,846 1,300,052 재보험금융비용 936 711 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 (1,780,445) - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 193,336 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실 9,782 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익 (55,512) - 당기손익인식금융자산 평가이익 - (289,622) 당기손익인식금융자산 평가손실 - 2,160,794 파생상품거래및평가순손익 45,542 21,204 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익 (1,763) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실 78,195 - 매도가능금융자산처분이익 - (19,192) 매도가능금융자산처분손실 - 55,330 매도가능금융자산손상차손 - 19,689 상각후원가 측정 유가증권 처분손실 17,488 - 상각후원가 측정 금융부채 상환손실 402 - 지분법이익 (6,799) (2,178) 이자수익 (554,713) (589,425) 이자비용 20,955 22,322 배당금수익 (57,134) (86,083) 대손상각비 9,081 1,799 대손충당금환입 (5,592) (555) 감가상각비 19,818 20,840 투자부동산감가상각비 1,033 1,335 유형자산처분이익 (1,572) (818) 투자부동산처분이익 (56,369) (659) 유형자산처분손실 1,878 504 투자부동산처분손실 - 10 무형자산상각비 13,708 14,546 무형자산손상차손 - 170 퇴직급여 1,703 1,701 복구공사손실(이익) (66) 339 복구충당부채전입(환입) 90 14 미사용약정충당부채전입(환입) (18) (1) 외화환산이익 (53,055) (194,510) 외화환산손실 10,533 30,085 법인세비용 47,763 39,720 기타비용 13,209 3,859 기타수익 (138,533) - 합계 (152,135) (873,127) (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 증감 892,039 - 당기손익인식금융자산의 증감 - 1,952,679 상각후원가 측정 대출채권의 증감 575,458 - 상각후원가 측정 수취채권의 증감 (312,854) - 대출채권의 증감 - 211,479 기타수취채권의 증감 - 77,669 기타자산의 증감 (7,440) (4,046) 보험계약부채의 증감 (1,546,617) (1,052,755) 재보험계약부채의 증감 (6,184) (12,850) 투자계약부채의 증감 (1,450,125) (1,591,399) 파생상품의 증감 126,660 (40,162) 복구충당부채의 증감 (88) (520) 순확정급여부채의 증감 8 (1,740) 기타부채의 증감 94,227 (51,310) 합계 (1,634,916) (512,955) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 선급비용의 유형자산으로의 대체 1,353 - 선급비용의 무형자산으로의 대체 11,708 8,205 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) 653,391 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산대손충당금의 변동(기타포괄손익) (59) - 매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) - (279,055) 만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) - (283,754) 보험계약금융가정변동기타포괄손익의 변동(기타포괄손익) (796,152) 1,891,630 재보험계약금융가정변동기타포괄손익의 변동(기타포괄손익) 2,801 (3,080) 현금흐름위험회피평가손익의 변동(기타포괄손익) 141,688 (34,967) (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가(차입 등) 감소(상환 등) 기타(상각 등) 기말 차입부채 998,790 250,000 (700,402) 933 549,321 리스부채 13,226 5,370 (11,416) 571 7,751 임대보증금 26 92 - (7) 111 요구불상환지분 13,625 - (24,674) 11,418 369 합계 1,025,667 255,462 (736,492) 12,915 557,552 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가(차입 등) 감소(상환 등) 기타(상각 등) 기말 차입부채 498,636 500,000 - 154 998,790 리스부채 24,910 (33) (12,674) 1,023 13,226 임대보증금 370 - (385) 41 26 요구불상환지분 11,459 - 391 1,775 13,625 합계 535,375 499,967 (12,668) 2,993 1,025,667 (5) 당기와 전기 중 리스관련 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기리스료 지급 40 36 소액리스료 지급 196 249 리스부채 상환 11,416 12,674 리스이자비용 572 949 합계 12,224 13,908 43. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종목 소송금액 내용 원고 보험금 89 손해배상 등 보험금이외 822 기타손해배상 등 합 계 911 피고 보험금 560 손해배상 등 보험금이외 2,291 기타손해배상 등 합 계 2,851 상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 발생사고부채 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천건, 백만원) 구분 당기말 전기말 건수 보유계약고 건수 보유계약고 보험약정 2,930 83,593,964 3,053 90,119,225 (3) 재보험협약당기말 현재 연결실체는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc., Swiss Re, Scor Re와 출재협약을 체결하고 있습니다. (4) 파생상품1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 31,156 530 4,285 110 35,441 640 통화스왑 - 7,394 35,167 17,057 35,167 24,451 채권선도() - - 131,487 2,944 131,487 2,944 합계 31,156 7,924 170,939 20,111 202,095 28,035 () 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동 위험을 해지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2030년 12월 10일까지 입니다. ii) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 134,994 - 7,379 75,829 142,373 75,829 통화스왑 3,565 13,269 11,130 76,058 14,695 89,327 파생상품기타(장외) 8,646 - - - 8,646 - 채권선도() - - 1,143 46,414 1,143 46,414 합계 147,205 13,269 19,652 198,301 166,857 211,570 () 연결실체는 채권의 이자율 변동 등에 따른 현금흐름의 변동 위험을 해지하기 위하여 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 5월 3일까지 입니다. 2) 당기 및 전기 중 파생상품 관련 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.i) 당기 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(B/S) 통화선도 - 32,108 1,482 206,995 8,067 75,411 346 통화스왑 376,643 9,645 16,026 1,433,690 26,619 9,790 8,178 주식선물 - - - - - - - 채권선도 - - - 1,446,712 1,810 8 98,196 합계 376,643 41,753 17,508 3,087,397 36,496 85,209 106,720 ii) 전기 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(B/S) 통화선도 - 139,199 4,205 1,098,052 7,543 41,782 - 통화스왑 300,234 3,565 22,162 1,168,894 11,130 47,791 - 파생상품기타(장외) - - 1,273 - - - - 채권선도 - - - 578,900 - 29 (34,967) 합계 300,234 142,764 27,640 2,845,846 18,673 89,602 (34,967) 3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 설정한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공기관 유가증권명 당기말 전기말 우리은행 국공채 외 - 38,052 NH투자증권 국공채 외 20,000 - 국민은행 국공채 외 4,453 30,391 메리츠증권 국공채 외 6,550 41,080 신한은행 국공채 외 4,950 99,680 IBK기업은행 국공채 외 6,885 153,495 KDB산업은행 국공채 외 - 20,638 한국스탠다드차타드은행 국공채 외 14,200 - 호주뉴질랜드은행 국공채 외 - 53,338 한국씨티은행 국공채 외 37,400 - 아이비케이투자증권 국공채 외 7,100 - 키움증권 국공채 외 2,700 2,300 상기금액은 담보로 설정된 자산의 액면금액입니다. 4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적 파생상품평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.i) 당기 (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (45,242) 28,545 154,454 137,757 이연법인세 효과 10,275 (31,037) 합계 (34,967) 106,720 ii) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 - - (45,242) (45,242) 이연법인세 효과 - 10,275 합계 - (34,967) (5) 구조화예금당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 종류 예치금액 만기금액 Zero coupon deposit(HSBC) KR9104990001 10,000 27,878 KR9104990003 10,000 30,019 KR9104990005 10,000 31,412 신한은행구조화예금PowerSpread RA(1) C26KR1605001 20,000 - JPMorgan원화구조화예금(1) C26KR1603001 30,000 - 한국산업은행콜옵션부구조화예금(2) C26KR2009001 30,000 - (1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.(2) 거래상대방이 조기해지권 행사 가능성이 존재하여 만기금액 측정이 불가능합니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 종류 예치금액 만기금액 Zero coupon deposit(HSBC) KR9104990001 10,000 27,878 KR9104990003 10,000 30,019 KR9104990005 10,000 31,412 신한은행구조화예금PowerSpread RA(1) C26KR1605001 20,000 - JPMorgan원화구조화예금(1) C26KR1603001 30,000 - 한국산업은행콜옵션부구조화예금(2) C26KR2009001 30,000 - (1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다. (2) 거래상대방의 조기해지권 행사 가능성이 존재하여 만기금액 측정이 불가능합니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 당좌대출 신한은행㈜ 40,000 40,000 하나은행㈜ 10,000 10,000 합 계 50,000 50,000 (7) 연결실체는 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 유가증권매입계약 및 대출채권과 관련하여 연결실체가 제공하고 있는 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 839,422 1,054,146 대출약정 522,215 947,845 합계 1,361,637 2,001,991 (8) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 소송사건의 공탁금, 계약입찰보증금, 공과금 지급연체보증, 이행보증보험 등과 관련하여 3,176백만원(전기말: 6,135백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 주식기준보상연결실체는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 지배기업은 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 지배기업은 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다. 연결실체가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다. 구분 기준부여일 주주총회 특별결의일(2015.03.27) 부여대상자 대표이사 및 부문장 등 총 22명 행사요건 주총 결의일로부터 2년 행사기간 특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능 기타사항 성과연동에 따른 행사수량 조정 (10) 금융자산의 양도연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 대여처 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 채무증권(국공채) - 168,982 - 168,982 한국증권금융 - 892,760 - 892,760 예탁결제원 합 계 - 1,061,742 - 1,061,742 　 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 대여처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 채무증권(국공채) - 20,031 242,908 262,939 한국증권금융 - - 1,036,201 1,036,201 예탁결제원 합 계 - 20,031 1,279,109 1,299,140 (11) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품자산 202,095 - 202,095 100,376 - 101,719 ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품자산 166,857 - 166,857 165,714 1,143 - 2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품부채 28,035 - 28,035 20,641 - 7,394 환매조건부채권매도 250,000 - 250,000 250,000 - - ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품부채 211,570 - 211,570 165,713 36,153 9,704 환매조건부채권매도 500,000 - 500,000 426,737 - 73,263 (12) 즉시연금 상품과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 연결실체는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 연결실체는 당기말 현재, 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 44. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 미래에셋캐피탈㈜(1) - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋증권㈜, 미래에셋자산운용㈜ 미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋증권㈜, 미래에셋자산운용㈜ 관계기업 미래에셋프레보아생명보험, KGA에셋㈜, 지에이엘씨솔루션주식회사 미래에셋프레보아생명보험, KGA에셋㈜, 지에이엘씨솔루션주식회사 대규모 기업집단 미래에셋컨설팅㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트주식회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 시니안유한회사, 에너지인프라자산운용주식회사, 오딘제7차유한회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋증권글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋증권코리아제이호사모투자합자회사, 미래에셋증권코리아제삼호사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋콘텐츠유한회사, 자스민제일호(유), 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋매니지먼트(주), 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사, 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자합자회사, 엠큐그로쓰파트너유한회사, 미래에셋이노베이션엑스원(유), 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 미래에셋컨설팅㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트주식회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋증권글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 시니안유한회사, 에너지인프라자산운용주식회사, 오딘제7차유한회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋증권글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋증권코리아제이호사모투자합자회사, 미래에셋증권코리아제삼호사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋콘텐츠유한회사, 자스민제일호(유), 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋매니지먼트(주), 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사, 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자합자회사, 엠큐그로쓰파트너유한회사, 미래에셋이노베이션엑스원(유), 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 기타 특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, Global X Management Company Inc., 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호, 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호, 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호, 미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호, 미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁1호, 미래에셋스마트Q아비트라지플러스전문투자형사모투자신탁3호, 미래에셋 Equitix Fund 3-5호, 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호, 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호, 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산투자신탁1호, 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, Global X Management Company Inc., 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호, 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호, 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호, 미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호, 미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁1호, 미래에셋스마트Q아비트라지플러스전문투자형사모투자신탁3호, 미래에셋 Equitix Fund 3-5호, 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호, 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호, 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산투자신탁1호 (1) 당기 중 미래에셋캐피탈㈜이 미래에셋증권㈜ 보통주를 추가 취득함에 따라 기존 관계기업으로 분류되었던 연결실체가 미래에셋캐피탈㈜의 종속기업으로 분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 이자수익 배당수익 기타수익 수수료비용 기타비용 등 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ 2,426 - 9 - - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋 증권㈜ 1,775 - 323 218 10,736 미래에셋자산운용㈜ - - 101 2,152 2,589 관계기업 케이지에이에셋주식회사 - - - 4,363 - 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - 25 7 204 와이케이디벨롭먼트 주식회사 - - 471 - 3,277 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사 - 2,689 - - 2,076 미래에셋벤처투자㈜ - - 22 - - 기타특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단 - - - - 268 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 - - 72 - - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 - 7,226 - - - 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 - - 80 - - 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호 2,385 - - - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호 - - - - 141 MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호 - - - - 121 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 - 3,979 36 - - 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호 - 330 117 - - 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 - 950 - - - 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산투자신탁1호 - - 69 - - 합계 6,586 15,174 1,325 6,740 19,412 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 이자수익 배당수익 기타수익 수수료비용 기타비용 등 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋캐피탈㈜ 1,993 - 9 - - 미래에셋증권㈜ 5,908 - 366 206 1,586 미래에셋자산운용㈜ - - 106 2,673 316 관계기업 케이지에이에셋주식회사 - - - 4,231 - 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - 17 - 296 와이케이디벨롭먼트 주식회사 - - 309 - 3,157 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사 - 803 125 - - 미래에셋벤처투자㈜ - - 23 - - 기타특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단 - - - - 269 서울공항리무진㈜ - - 10 - - 미래에셋펀드서비스㈜ - - 7 - - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 - - 68 - - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 - 6,838 - - - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 - 3,410 - - - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호 - - - - 184 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호 2,385 - - - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호 - 129 5 - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호 - 118 39 - - 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 - 3,551 6 - - 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호 - - 9 - - 미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁1호 - - 6 - - 미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁3호 - - 2 - - 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호 - - 7,150 - 1,117 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호 - - 4,764 - 745 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 - 669 - - 3 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산투자신탁1호 - - 77 - - 합계 10,286 15,518 13,098 7,110 7,673 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권 채무 대출채권 유가증권 기타채권 기타채무 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - 50,830 374 - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋증권㈜ - 49,230 11,691 360 미래에셋자산운용㈜ - - - 1,438 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - 274 219 와이케이디벨롭먼트 주식회사 - - 234 280 기타특수관계자 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호 49,000 - 5,412 - 합계 49,000 100,060 17,985 2,297 (1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권 채무 대출채권 유가증권 기타채권 기타채무 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋캐피탈㈜ - 69,216 237 - 미래에셋증권㈜ - 47,365 4,685 14,187 미래에셋자산운용㈜ - - - 13,287 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - 312 1 와이케이디벨롭먼트 주식회사 - - 248 174 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(1) - - 8,534 - 기타특수관계자 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호 49,000 - 4,007 - 합계 49,000 116,581 18,023 27,649 (1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 현금출자 사채취득 현금회수 리스료 배당금 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - 30,000 50,334 - - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋증권㈜ - - 19,457 5,746 - 미래에셋자산운용㈜ 11 - 4,864 - - 대규모기업집단 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사 - - 10,701 - - 기타 특수관계자 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 3,350 - 569 - - 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호 465 - 2,838 - - 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 - - 567 - - 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호 865 - - - - 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 10,446 - - - - 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 1,000 - - - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호 - - 60 - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호 - - 60 - - 합계 16,137 30,000 89,450 5,746 - 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 현금출자 사채취득 현금회수 리스료 배당금 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋캐피탈㈜ - 10,000 10,061 - 2,760 미래에셋증권㈜ - - 342,705 5,141 4,485 미래에셋자산운용㈜ 18 - - - 1,775 관계기업 지에이엘씨솔루션주식회사 326 - - - - 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - - - 93 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사 - - 5,347 - - 기타 특수관계자 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 5,748 - 156 - - 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호 903 - 568 - - 미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호 - - 79 - - 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호 4,348 - - - - 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 10,336 - 788 - - 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호 - - 96,263 - - 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호 - - 64,173 - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호 - - 28 - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호 - - 200 - - 합계 21,679 10,000 520,368 5,141 9,113 (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 회사명 출자약정액 등 미집행금액 기타 특수관계자 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 49,254 453 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 5,000 3,000 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 60,000 59,400 합계 114,254 62,853 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 회사명 출자약정액 등 미집행금액 기타 특수관계자 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 45,830 7,277 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 5,000 4,000 합계 50,830 11,277 (6) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지급보증대출금 770 1,143 (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,995 1,750 퇴직급여 332 318 합계 2,327 2,068 (8) 지배기업은 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래에셋자산운용(주)와 투자일임계약을 체결하고 있습니다. 45. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업에 대한 구분연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다. '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험노출 정도는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 기간 자산유동화 구조화 금융 투자펀드 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,418,408 49,143,678 13,360,529 63,922,615 재무상태표상 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,302,496 148,124 3,450,620 상각후원가 측정 대출채권 71,358 2,553,370 - 2,624,728 소계 71,358 5,855,866 148,124 6,075,348 최대손실노출금액 금융자산 71,358 5,855,866 148,124 6,075,348 기타약정 등 　 　 　 　 - 대출약정(1) 　- 522,215 - 522,215 - 출자약정(2) - 719,255 120,167 839,422 합계 71,358 7,097,336 268,291 7,436,985 (1) 약정금액 중 대출 실행된 금액을 제외한 잔여한도입니다.(2) 약정금액 중 출자된 금액을 제외한 잔여한도입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 기간 자산유동화 구조화 금융 투자펀드 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,459,589 49,182,000 12,167,666 62,809,255 재무상태표상 장부금액 단기매매금융자산 - 144 8,666 8,810 매도가능금융자산 - 3,172,324 157,568 3,329,892 대출채권 73,820 3,177,134 - 3,250,954 소계 73,820 6,349,602 166,234 6,589,656 최대손실노출금액 금융자산 73,820 6,349,602 166,234 6,589,656 기타약정 등 　 　 　 　 - 대출약정(1) 　- 947,845 　- 947,845 - 출자약정(2) - 906,806 147,340 1,054,146 합계 73,820 8,204,253 313,574 8,591,647 (1) 약정금액 중 대출 실행된 금액을 제외한 잔여한도입니다.(2) 약정금액 중 출자된 금액을 제외한 잔여한도입니다. 46. 신탁계정 연결실체는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체와 계약이 체결된 신탁금액은 3,513,423백만원(전기말: 2,606,472백만원)입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 2023.12.31 현재 제 36 기 2022.12.31 현재 제 35 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　현금및현금성자산 (주5,6,7,10,30) 1,227,248,463,335 916,711,053,837 513,516,137,798 　당기손익인식금융자산 (주5,6,7,12,30) 　 10,970,913,399,816 14,826,496,933,208 　당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,11,30) 15,850,238,187,470 　　 　　당기손익-공정가치측정유가증권 15,807,597,388,383 　　 　　당기손익-공정가치측정기타금융자산 42,640,799,087 　　 　매도가능금융자산 (주5,6,7,14,30) 　 6,627,441,889,154 9,852,036,515,581 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,13,30) 11,226,454,380,747 　　 　　기타포괄손익-공정가치측정유가증권 11,226,454,380,747 　　 　만기보유금융자산 (주5,6,7,15,30) 　 11,347,594,043,196 9,493,319,287,118 　대여금및수취채권 (주5,6,7,18,30) 　 4,614,310,880,007 4,858,400,497,127 　상각후원가측정금융자산 (주5,6,7,17,30) 4,193,467,376,169 　　 　　상각후원가측정대출채권 3,183,909,027,972 　　 　　상각후원가측정기타금융자산 1,009,558,348,197 　　 　관계종속기업투자자산-원가법 (주16) 142,042,965,503 142,042,965,503 141,716,965,503 　재보험계약자산 (주25) 24,241,130,941 21,072,555,054 13,879,878,625 　파생상품자산 (주5,6,7,11,30) 202,094,722,137 163,291,346,554 　 　　위험회피목적파생상품자산 202,094,722,137 163,291,346,554 　 　유형자산 (주19) 78,749,231,830 82,052,755,250 82,794,288,141 　사용권자산 (주19) 3,649,433,491 7,788,296,660 14,911,909,354 　투자부동산 (주20) 　　 409,750,006 　무형자산 (주21) 39,451,616,076 40,580,945,544 46,421,809,938 　당기법인세자산 (주41) 54,265,765,360 49,599,010,904 44,175,149,170 　기타자산 (주24) 4,289,751,938 7,695,927,081 5,851,554,430 　자산총계 33,046,193,024,997 34,991,095,068,560 39,893,930,675,999 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　보험계약부채 (주5,25) 25,782,954,737,248 24,226,619,514,446 29,810,490,241,015 　　계약자지분조정 (주29) 106,019 3,613,893,126 34,916,526,083 　　재보험계약부채 (주5,25) 847,926,609 1,989,934,278 3,441,728,697 　　투자계약부채 (주5,6,7) 3,175,249,446,237 4,625,374,776,830 6,216,773,467,323 　　파생상품부채 (주5,6,7,44) 20,641,072,788 198,301,089,585 110,758,099,114 　　　위험회피목적파생상품부채 20,641,072,788 198,301,089,585 110,758,099,114 　　차입부채 (주5,6,7,26) 549,320,998,560 998,790,460,788 498,636,451,067 　　　사채 299,320,998,560 498,790,460,788 498,636,451,067 　　　기타 차입금 250,000,000,000 500,000,000,000 　 　　순확정급여부채 (주27) 11,286,506,685 5,335,376,812 10,921,654,470 　　충당부채 (주28) 1,084,889,080 979,707,422 1,016,342,782 　　이연법인세부채 (주41) 347,169,254,096 692,580,515,123 306,560,025,264 　　리스부채 (주29) 3,252,320,961 7,275,530,122 14,972,746,420 　　기타부채 (주29) 240,122,210,211 141,708,924,767 190,940,335,156 　　부채총계 30,131,929,468,494 30,902,569,723,299 37,199,427,617,391 　자본 　　　 　　자본금 (주31) 990,714,745,000 990,714,745,000 990,714,745,000 　　자본잉여금 (주32) 181,384,483,840 181,384,483,840 181,384,483,840 　　자본조정 (주33) (371,175,448,895) (371,175,448,895) (371,185,663,625) 　　기타포괄손익누계액 (주34) 400,103,553,823 1,684,656,761,128 401,236,214,083 　　이익잉여금(결손금) (주35) 1,713,236,222,735 1,602,944,804,188 1,492,353,279,310 　　　대손준비금 기적립액 40,811,810,317 41,781,724,605 38,478,141,385 　　　대손준비금 적립액 변동(기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 차이) (24,748,000,000) 　　 　　　대손준비금 적립(환입)예정액 (1,191,189,451) (969,914,288) 3,303,583,220 　　　해약환급금준비금 기적립액 　　　 　　　해약환급금준비금 적립(환입)예정액 900,203,422,735 0 　 　　　보증준비금 기적립액 　　　 　　　보증준비금 적립(환입)예정액 168,173,918,393 　　 　　자본총계 2,914,263,556,503 4,088,525,345,261 2,694,503,058,608 　자본과부채총계 33,046,193,024,997 34,991,095,068,560 39,893,930,675,999 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로, 제36기와 제35기는 제1117호 및 제1039호 기 준으로 작성되었습니다. 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 보험손익 169,000,766,608 122,947,826,915 (913,571,290,526) 　보험영업수익 918,978,651,356 926,478,435,917 1,814,878,111,160 　　보험수익 (주25) 901,599,247,585 903,850,878,637 　 　　재보험수익 (주25) 17,379,403,771 22,627,557,280 　 　　보험료수익_IFRS4 　　 1,731,742,729,492 　　재보험수익_IFRS4 　　 83,135,381,728 　보험서비스비용 (749,977,884,748) (803,530,609,002) (2,728,449,401,686) 　　보험비용 (주25) (659,299,333,544) (720,232,009,581) 　 　　재보험비용 (주25) (23,420,482,012) (23,193,321,243) 　 　　기타사업비용 (주37) (67,258,069,192) (60,105,278,178) 　 　　보험계약부채전입액_IFRS4 　　 49,734,842,369 　　보험금및기타보험제지급비용_IFRS4 　　 1,937,742,732,543 　　재보험비용_IFRS4 　　 94,149,605,826 　　사업비_IFRS4 　　 445,109,717,517 　　신계약비상각비_IFRS4 　　 201,712,503,431 투자손익 (2,228,957,191) 27,828,345,708 628,112,192,991 　투자영업수익 3,956,040,054,583 5,098,517,229,542 1,003,811,532,104 　　보험금융수익 (주25) 612,083,239,745 3,190,745,708,503 　 　　재보험금융수익 (주25) 1,479,463,552 1,057,286,735 　 　　이자수익 (주36) 551,787,511,488 586,695,780,135 　 　　　유효이자율법 적용 이자수익 537,017,800,524 585,769,266,581 　 　　　당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 14,769,710,964 926,513,554 　 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주36) 2,174,890,378,881 　　 　　당기손익인식금융상품관련이익 (주36) 　 339,567,038,105 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주36) 1,869,173,004 　　 　　매도가능금융상품관련이익 (주36) 　 19,481,306,441 　 　　신용손실충당금 환입액 (주36) 5,476,023,164 　　 　　만기보유금융상품관련이익 (주36) 　 1,063,051,008 　 　　대출채권및기타수취채권관련이익 (주36) 　 520,527,547 　 　　파생상품관련수익 (주36) 156,023,656,134 271,860,303,914 　 　　외화거래이익 (주36) 217,878,300,310 477,122,075,590 　 　　수수료수익 24,235,034,747 17,184,187,680 6,701,374,188 　　배당금수익 (주36) 57,133,651,726 86,083,132,616 　 　　임대료수익 (주39) 529,822,865 402,429,770 　 　　기타투자수익 (주39) 152,653,798,967 106,734,401,498 63,291,197,190 　　금융수익_IFRS4 　　 929,073,768,421 　　재보험자산변동_IFRS4 　　 4,745,192,305 　투자영업비용 (3,958,269,011,774) (5,070,688,883,834) (375,699,339,113) 　　보험금융비용 (주25) (2,933,845,550,502) (1,300,052,282,708) 　 　　재보험금융비용 (주25) (936,478,910) (711,435,797) 　 　　재산관리비 (주37) (20,518,133,900) (20,767,416,335) (20,784,254,370) 　　금융부채의 이자비용 (주36) (20,543,697,689) (21,706,656,604) 　 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주36) (273,373,175,025) 　　 　　당기손익인식금융상품관련손실 (주36) 　 2,840,422,350,780 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주36) (78,290,610,566) 　　 　　매도가능금융상품관련손실 (주36) 　 75,380,189,385 　 　　상각후원가측정금융상품제거손실 (주36) (17,488,380,419) 　　 　　만기보유금융상품관련손실 (주36) 　 9,759,266 　 　　신용손실충당금 전입액 (주36) (8,964,034,810) 　　 　　대출채권및기타수취채권관련손실 (주36) 　 1,761,924,574 　 　　파생상품관련비용 (주36) (326,764,224,545) (607,997,497,967) 　 　　외화거래손실 (주36) (71,958,195,629) (76,554,191,808) 　 　　기타투자비용 (주39) (205,586,529,779) (125,325,178,610) (88,506,000,131) 　　금융비용_IFRS4 　　 266,409,084,612 특별계정관련손익_IFRS4 　　 411,943,081,498 　특별계정수수료수익_IFRS4 　　 411,943,081,498 　특별계정수익_IFRS4 　　 196,670,966,022 　특별계정비용_IFRS4 　　 196,670,966,022 영업이익(손실) 166,771,809,417 150,776,172,623 126,483,984,023 영업외손익 (4,017,126,837) 2,134,592,511 (4,308,955,008) 　영업외수익 (주40) 6,078,298,738 6,587,117,679 11,008,063,507 　영업외비용 (주40) (10,095,425,575) (4,452,525,168) (15,317,018,515) 법인세차감전순이익 162,754,682,580 152,910,765,134 122,175,029,015 법인세비용 (주41) (37,754,460,046) (29,440,108,588) (26,047,881,309) 당기순이익(손실) (주35) 125,000,222,534 123,470,656,546 96,127,147,706 대손준비금 반영후 조정이익 150,939,411,985 124,440,570,834 92,823,564,486 해약환급금준비금 반영후 조정이익 (775,203,200,201) 123,470,656,546 96,127,147,706 보증준비금 반영후 조정이익 (43,173,695,859) 123,470,656,546 96,127,147,706 기타포괄손익 (1,613,288,506) 1,283,420,547,045 (119,297,395,457) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 (3,282,090,429) 4,155,162,722 2,750,739,418 　　자산재평가손익 (주34) 2,835 (96,625,102) (7,575,195) 　　확정급여제도의재측정요소 (주34) (3,282,093,264) 4,251,787,824 2,758,314,613 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 1,668,801,923 1,279,265,384,323 (122,048,134,875) 　　매도가능금융자산평가손익 (주34) 　 (290,562,370,701) (58,141,948,168) 　　만기보유금융자산평가손익 (주34) 　 (283,754,102,350) (20,914,845,396) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (주34) 653,391,347,447 　　 　　기타포괄손익-공정가치측정 신용손실 (주34) (59,389,117) 　　 　　보험계약자산(부채)순금융손익 (주34) (796,152,003,880) 1,891,629,500,095 　 　　재보험계약자산(부채)순금융손익 (주34) 2,800,822,033 (3,080,203,378) 　 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주34) 141,688,025,440 (34,967,439,343) 　 　　특별계정기타포괄손익_IFRS4 　　 (42,991,341,311) 총포괄손익 123,386,934,028 1,406,891,203,591 (23,170,247,751) 주당이익 (주42) 　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 958 947 734 　　계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 958 947 734 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 958 947 679 　　계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 958 947 679 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로, 제36기는 제1117호 및 제1039호, 제35기는 제1104호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 990,714,745,000 181,381,939,386 23,208,578 181,405,147,964 (56,878,285,734) 　　　 469,716,165,206 699,220,164,339 2,284,177,936,775 회계정책변경효과 　　　　　　　　 50,817,444,334 725,342,940,925 776,160,385,259 기초자본(회계정책변경효과반영후) 990,714,745,000 181,381,939,386 23,208,578 181,405,147,964 (56,878,285,734) 0 0 0 520,533,609,540 1,424,563,105,264 3,060,338,322,034 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (주35) 　　　　　　　　　 96,127,147,706 96,127,147,706 기타포괄손익 매도가능금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　 (58,141,948,168) 　 (58,141,948,168) 만기보유금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　 (20,914,845,396) 　 (20,914,845,396) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 [개요] (주34) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 　　　　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 　　　　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손충당금평가손익 (주34) 　　　　　　　　　　　 특별계정기타포괄손익_IFRS4 　　　　　　　　 (42,991,341,311) 　 (42,991,341,311) 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (주34) 　　　　　　　　　　　 재보험계약자산(부채)순금융손익 (주34) 　　　　　　　　　　　 현금흐름위험회피 (주34,43) 　　　　　　　　　　　 유형자산재평가잉여금 (주34) 　　　　　　　　 (7,575,195) 　 (7,575,195) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) (주34) 　　　　　　　　 (10,626,540) 10,626,540 　 확정급여제도의재측정요소 (주34) 　　　　　　　　 2,758,314,613 　 2,758,314,613 총기타포괄손익 　　　　　　　　 (119,308,021,997) 10,626,540 (119,297,395,457) 총포괄손익 　　　　　　　　 (119,308,021,997) 96,137,774,246 (23,170,247,751) 소유주와의 거래 연차배당 (주35) 　　　　　　　　　 (28,347,600,200) (28,347,600,200) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 　　　　 (314,328,042,015) 　　　　　 (314,328,042,015) 자기주식의 처분 및 발행 　　　　　　　　　　 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 　　　　 (314,328,042,015) 　　　　　 (314,328,042,015) 기타변동 　 (20,664,124) 　 (20,664,124) 20,664,124 　　　　　　 소유주와의 거래 합계 　 (20,664,124) 　 (20,664,124) (314,307,377,891) 　　　　 (28,347,600,200) (342,675,642,215) 자본 증가(감소) 합계 0 (20,664,124) 0 (20,664,124) (314,307,377,891) 0 0 0 (119,308,021,997) 67,790,174,046 (365,845,889,966) 2021.12.31 (기말자본) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 (371,185,663,625) 0 0 0 401,236,214,083 1,492,353,279,310 2,694,503,058,608 2022.01.01 (기초자본) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 (371,185,663,625) 　　　 401,236,214,083 1,492,353,279,310 2,694,503,058,608 회계정책변경효과 　　　　　　　　　　　 기초자본(회계정책변경효과반영후) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 (371,185,663,625) 0 0 0 401,236,214,083 1,492,353,279,310 2,694,503,058,608 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (주35) 　　　　　　　　　 123,470,656,546 123,470,656,546 기타포괄손익 매도가능금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　 (290,562,370,701) 　 (290,562,370,701) 만기보유금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　 (283,754,102,350) 　 (283,754,102,350) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 [개요] (주34) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 　　　　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 　　　　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손충당금평가손익 (주34) 　　　　　　　　　　　 특별계정기타포괄손익_IFRS4 　　　　　　　　　　　 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (주34) 　　　　　　　　 1,891,629,500,095 　 1,891,629,500,095 재보험계약자산(부채)순금융손익 (주34) 　　　　　　　　 (3,080,203,378) 　 (3,080,203,378) 현금흐름위험회피 (주34,43) 　　　　　　　　 (34,967,439,343) 　 (34,967,439,343) 유형자산재평가잉여금 (주34) 　　　　　　　　 (96,625,102) 　 (96,625,102) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) (주34) 　　　　　　　　 (135,495,120) 135,495,120 　 확정급여제도의재측정요소 (주34) 　　　　　　　　 4,251,787,824 　 4,251,787,824 총기타포괄손익 　　　　　　　　 1,283,285,051,925 135,495,120 1,283,420,547,045 총포괄손익 　　　　　　　　 1,283,285,051,925 123,606,151,666 1,406,891,203,591 소유주와의 거래 연차배당 (주35) 　　　　　　　　　 (13,047,600,600) (13,047,600,600) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 　　　　 (2,054,753,945) 　　　　　 (2,054,753,945) 자기주식의 처분 및 발행 　　　　 2,064,968,675 　　　　　 2,064,968,675 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 　　　　 10,214,730 　　　　　 10,214,730 기타변동 　　　　　　　　　 32,973,812 32,973,812 소유주와의 거래 합계 　　　　 10,214,730 　　　　 (13,014,626,788) (13,004,412,058) 자본 증가(감소) 합계 　　　　 10,214,730 　　　 1,283,285,051,925 110,591,524,878 1,393,886,791,533 2022.12.31 (기말자본) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 (371,175,448,895) 0 0 0 1,684,656,761,128 1,602,944,804,188 4,088,525,345,261 2023.01.01 (기초자본) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 (371,175,448,895) 0 0 0 1,684,656,761,128 1,602,944,804,188 4,088,525,345,261 회계정책변경효과 　　　　　　　　 (1,282,939,853,799) (14,708,596,592) (1,297,648,450,391) 기초자본(회계정책변경효과반영후) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 (371,175,448,895) 0 0 0 401,716,907,329 1,588,236,207,596 2,790,876,894,870 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (주35) 　　　　　　　　　 125,000,222,534 125,000,222,534 기타포괄손익 매도가능금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　　　　 만기보유금융상품평가손익 (주34) 　　　　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 [개요] (주34) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 　　　　　　　　 653,391,347,447 　 653,391,347,447 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 　　　　　　　　 653,391,347,447 　 653,391,347,447 기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손충당금평가손익 (주34) 　　　　　　　　 (59,389,117) 　 (59,389,117) 특별계정기타포괄손익_IFRS4 　　　　　　　　　　　 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (주34) 　　　　　　　　 (796,152,003,880) 　 (796,152,003,880) 재보험계약자산(부채)순금융손익 (주34) 　　　　　　　　 2,800,822,033 　 2,800,822,033 현금흐름위험회피 (주34,43) 　　　　　　　　 141,688,025,440 　 141,688,025,440 유형자산재평가잉여금 (주34) 　　　　　　　　 2,835 　 2,835 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) (주34) 　　　　　　　　　　　 확정급여제도의재측정요소 (주34) 　　　　　　　　 (3,282,093,264) 　 (3,282,093,264) 총기타포괄손익 　　　　　　　　 (1,613,288,506) 0 (1,613,288,506) 총포괄손익 　　　　　　　　 (1,613,288,506) 125,000,222,534 123,386,934,028 소유주와의 거래 연차배당 (주35) 　　　　　　　　　　　 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 　　　　　　　　　　　 자기주식의 처분 및 발행 　　　　　　　　　　　 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 　　　　　　　　　　　 기타변동 　　　　　　　　 (65,000) (207,395) (272,395) 소유주와의 거래 합계 　　　　　　　　 (65,000) (207,395) (272,395) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,613,353,506) 125,000,015,139 123,386,661,633 2023.12.31 (기말자본) 990,714,745,000 181,361,275,262 23,208,578 181,384,483,840 (371,175,448,895) 0 0 0 400,103,553,823 1,713,236,222,735 2,914,263,556,503 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타불입자본 기타자본구성요소 신종자본증권 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로, 제36기와 제35기는 제1117호 및 제1039호 기 준으로 작성되었습니다. 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동순현금흐름 (972,300,114,078) (655,593,932,712) (151,321,973,666) 　　영업에서 창출된 현금흐름 (1,658,481,704,117) (1,244,051,390,038) (672,458,045,700) 　　　당기순이익(손실) (주35) 125,000,222,534 123,470,656,546 96,127,147,706 　　　당기순이익조정을 위한 가감 합계 (주43) (113,107,229,377) (893,126,948,363) (353,909,738,278) 　　　　보험서비스관련손익 (252,341,229,704) (193,870,125,520) 　 　　　　재보험계약손익 6,041,078,241 565,763,963 　 　　　　보험금융손익 2,321,762,310,757 (1,890,693,425,795) 　 　　　　재보험금융손익 542,984,642 345,850,938 　 　　　　법인세비용 조정 37,754,460,046 29,440,108,588 26,047,881,309 　　　　배당수익에 대한 조정 (57,133,651,726) (86,083,132,616) (86,378,751,249) 　　　　이자수익에 대한 조정 (551,787,511,488) (586,695,780,135) (519,890,790,603) 　　　　이자비용에 대한 조정 20,543,697,689 21,706,656,604 17,361,099,511 　　　　단기매매금융자산평가손익 　 1,875,267,246,390 4,508,571,230 　　　　　단기매매금융상품평가이익 　 (275,237,635,475) (528,367,338) 　　　　　단기매매금융자산평가손실 　 2,150,504,881,865 5,036,938,568 　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (1,582,052,758,858) 　　 　　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (1,772,777,038,304) 　　 　　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,772,777,038,304) 　　 　　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 190,724,279,446 　　 　　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 190,724,279,446 　　 　　　　당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (49,818,383,885) 　　 　　　　　당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (55,511,657,203) 　　 　　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (55,511,657,203) 　　 　　　　　당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 5,693,273,318 　　 　　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,693,273,318 　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 76,431,051,738 　　 　　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,763,473,855) 　　 　　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 78,194,525,593 　　 　　　　상각후원가측정금융부채상환손실 (401,804,009) 　　 　　　　매도가능금융자산처분손익 　 (35,849,044,528) 86,366,056,292 　　　　　매도가능금융자산처분이익 　 19,481,306,441 113,659,446,278 　　　　　매도가능금융자산처분손실 　 55,330,350,969 27,293,389,986 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 　　 30,043,197,877 　　　　매도가능금융자산손상차손 　 20,049,838,416 　 　　　　상각후원가측정유가증권상환손익 17,488,380,419 　　 　　　　　상각후원가측정유가증권상환손실 17,488,380,419 　　 　　　　유형자산처분손익 128,000,848 (168,813,121) 732,895,749 　　　　　유형자산처분이익 (1,433,935,314) (424,322,347) (4,876,121,611) 　　　　　유형자산처분손실의 조정 1,561,936,162 255,509,226 5,609,017,360 　　　　투자부동산처분손익 　 (649,207,626) 245,881,310 　　　　　투자부동산처분이익 　 (658,907,918) (33,114,292) 　　　　　투자부동산처분손실 조정 　 9,700,292 278,995,602 　　　　감가상각비와 상각비의 조정 24,877,441,769 25,584,909,560 39,665,097,620 　　　　　감가상각비에 대한 조정 11,279,124,203 11,167,246,090 12,779,010,447 　　　　　무형자산상각비에 대한 조정 13,598,317,566 14,404,633,394 26,868,713,739 　　　　　투자부동산감가상각비 조정 　 13,030,076 17,373,434 　　　　파생상품거래손익 21,429,627,284 64,881,946,698 　 　　　　　파생상품거래이익 (9,077,466,037) (2,500,610,999) 　 　　　　　파생상품거래손실 조정 30,507,093,321 67,382,557,697 　 　　　　파생상품평가손익 17,731,534,322 (62,275,464,127) 119,467,455,244 　　　　　파생상품평가이익 (70,989,141,175) (160,245,631,610) (2,436,473,086) 　　　　　파생상품평가손실 조정 88,720,675,497 97,970,167,483 121,903,928,330 　　　　대손상각비 조정 9,060,119,783 1,761,924,574 2,836,631,909 　　　　대손충당금 환입 (5,581,722,313) (520,527,547) (129,117,479) 　　　　외화환산손익 (30,695,475,444) (151,067,567,631) (148,656,424,392) 　　　　　외화환산이익 (31,094,757,757) (153,477,295,378) (149,034,589,953) 　　　　　외화환산손실 조정 399,282,313 2,409,727,747 378,165,561 　　　　보험계약부채 전입액(환입액) 　　 49,734,842,369 　　　　충당부채의 조정 (1,921,257) 13,284,255 21,815,131 　　　　　충당부채전입액 15,801,570 13,907,109 22,063,707 　　　　　　복구충당부채전입액 조정 15,801,570 13,907,109 22,063,707 　　　　　충당부채환입액 (17,722,827) (622,854) (248,576) 　　　　　　기타충당부채환입액 (17,722,827) (622,854) (248,576) 　　　　퇴직급여 조정 1,703,125,072 1,701,191,578 2,032,214,965 　　　　재보험자산변동손익 　　 (4,745,192,305) 　　　　신계약비상각비 　　 201,712,503,431 　　　　기타영업손익 28,822,554 339,065,052 (2,153,493,613) 　　　　　기타영업수익 　　 (2,153,493,613) 　　　　　기타영업비용 조정 28,822,554 339,065,052 　 　　　　기타손익 (138,533,044,591) 2,081,966,487 　 　　　　　기타수익 (138,533,044,591) 　　 　　　　　기타비용 조정 　 2,081,966,487 　 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주43) (1,670,374,697,274) (474,395,098,221) (414,675,455,128) 　　　　보험계약부채의 증가(감소) (1,546,616,788,649) (1,052,754,539,266) 　 　　　　보험미지급금의 증가(감소) 　　 (22,440,229,358) 　　　　충당부채의 증가(감소) (87,890,000) (519,640,000) (17,435,000) 　　　　대출채권의 감소(증가) 582,131,272,778 212,549,567,053 (16,329,051,062) 　　　　기타수취채권의 감소(증가) (297,318,255,197) 73,113,400,371 21,830,776,252 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 814,502,542,147 　　 　　　　파생상품자산의 감소(증가) 135,349,874,091 (16,526,323,286) 88,756,678,944 　　　　기타자산의 감소(증가) 314,271,463 (515,206,251) (304,876,678,214) 　　　　기타부채의 증가(감소) 97,653,022,642 (48,793,716,706) (24,028,092,276) 　　　　기타금융자산의 감소(증가) 　　 (1,703,234,571,640) 　　　　기타금융부채의 증가(감소) 　　 1,498,632,142,973 　　　　순확정급여부채 증가(감소) 6,638,130 (1,739,799,660) (2,436,288,776) 　　　　　퇴직급여채무의 증가(감소) 6,638,130 (1,739,799,660) (2,436,288,776) 　　　　보험, 재보험 및 투자계약부채의 증가(감소) (1,456,309,384,679) (1,604,248,329,092) 　 　　　　단기매매금융자산 감소(증가) 조정 　 1,965,039,488,616 49,467,293,029 　　이자수취 657,325,754,741 541,730,668,228 474,921,444,209 　　이자지급 (20,638,435,498) (21,210,641,218) (14,740,876,341) 　　배당금수취 55,380,171,354 86,896,949,062 86,144,691,357 　　법인세납부(환급) (5,885,900,558) (18,959,518,746) (25,189,187,191) 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동순현금흐름 1,738,594,395,176 580,455,427,281 108,126,096,244 　　유형자산의 취득 (주19) (2,191,605,342) (6,387,462,850) (1,861,188,590) 　　유형자산의 처분 (주19) 16,240,000 2,658,489,565 5,496,903,398 　　무형자산의 취득 (주21) (8,272,824,418) (10,185,014,400) (1,328,741,100) 　　무형자산의 처분 (주21) 9,170,000 27,000,000 　 　　투자부동산의 처분 　 479,940,000 　 　　관계기업투자자산의 취득 　 (326,000,000) (77,002,000,000) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (371,468,007,393) 　　 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,199,803,500,991 　　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,774,249,732,267) 　　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,827,529,574,024 　　 　　상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 84,038,947,600 　　 　　매도가능금융자산의처분 　 1,738,205,457,176 1,291,510,242,280 　　매도가능금융자산의취득 　 1,302,164,846,026 886,790,148,318 　　만기보유금융자산의처분 　 663,163,766,360 243,376,171,635 　　만기보유금융자산의취득 　 413,222,318,124 465,275,143,061 　　선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (216,620,868,019) (91,793,584,420) 　 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동순현금흐름 (455,756,871,600) 478,333,421,470 (51,055,293,880) 　　배당금지급 (주35) 　 (13,047,600,600) (28,347,600,200) 　　자기주식의 처분 및 발행 현금흐름 (주33) 　 (2,038,777,945) (314,328,042,015) 　　차입금의 증가 (주43) 250,000,000,000 500,000,000,000 299,076,980,000 　　차입금의 감소 (주43) (700,401,804,009) 　　 　　리스부채의 지급 (주43) (5,447,304,591) (6,194,599,985) (7,456,631,665) 　　임대보증금의 감소 (주43) 92,237,000 (385,600,000) 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 310,537,409,498 403,194,916,039 (94,251,171,302) 현금및현금성자산의순증가(감소) 310,537,409,498 403,194,916,039 (94,251,171,302) 기초현금및현금성자산 (주10) 916,711,053,837 513,516,137,798 157,651,280,541 기말현금및현금성자산 1,227,248,463,335 916,711,053,837 513,516,137,798 　 제 37 기 제 36 기 제 35 기 ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로, 제36기는 제1117호 및 제1039호, 제35기는 제1104호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. 5. 재무제표 주석 제 37(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 제 36(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 미래에셋생명보험주식회사 1. 회사의 개요미래에셋생명보험주식회사(이하 '당사')는 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당기말 현재 전국에 본점고객프라자 1개 및 대리점 163개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함)의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있으며, 2015년 7월 8일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.당기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 종) 구분 기초 판매개시 판매중지 기말 보장성보험(개인) 23 7 4 26 보장성보험(단체) 1 - - 1 저축성보험(개인) 9 1 3 7 저축성보험(단체) 4 - - 4 합계 37 8 7 38 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋증권(주) 38,967,950 22.01% - - 미래에셋캐피탈(주) 27,601,633 15.59% - - 미래에셋자산운용(주) 22,079,422 12.47% - - 미래에셋컨설팅(주) 7,557,044 4.27% - - 미래에셋생명보험우리사주조합 1,914,207 1.08% - - 자기주식 46,536,189 26.29% 21,126,760 100.00% 기타 32,359,744 18.29% - - 합계 177,016,189 100.00% 21,126,760 100.00% 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익금융상품- 공정가치로 측정되는 보험계약부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.- 순확정급여부채의 측정순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.- 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. - 대손충당금 당사는 대출채권 및 기타수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. -보험계약부채당사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정을 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다. 당사의 미래현금흐름 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. ㆍ손해율손해율은 보험회사가 보험계약자에게 위험보장서비스를 제공하는 담보에 해당하는 위험보험료 대비 보험사고가 발생하여 보험계약자에게 지급하는 사고보험금의 비율을 의미합니다. 손해율은 장래 보험회사가 지급할 사고보험금을 추정하기 위한 가정으로 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료를 이용하여 최대한 적용목적에 적합하도록 최선의 방법을 적용하여 산출합니다. 이때, 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료란 당사가 경험한 통계 또는 보험산업통계, 국가통계 등을 활용하여 가장 최근까지의 측정한 결과를 이용하는 것을 의미하며, 보험계약자의 성별, 보장담보, 계약경과기간별 위험도 특성 등을 합리적으로 구분한 최선의 방법을 의미합니다.ㆍ사업비율사업비는 보험계약의 판매와 관리 상 소요되는 비용으로 보험회사가 지출하는 비용을 말합니다. 사업비 가정은 보험회사가 계속기업의 가정을 고려하여 미래에도 지속적으로 발생되는 비용을 위주로 고려하며, 보험 계약 이행에 직접적으로 기인한 고정 및 변동 사업비가 포함됩니다. 또한 판매유형별 보험상품별 원가 관리가 가능하도록 배분한 계약체결비용(보험료 유/무관), 계약유지비용, 손해조사비, 투자관리비를 산출대상으로 고려합니다.ㆍ해지율해지율 가정이란 현재 보험회사의 보험계약을 유지하는 고객 중 장래 해약 또는 효력상실 발생 계약의 추정치로, 미래 계속보험료의 납입수준 및 해약환급금 발생 규모를예측할 목적으로 산출하는 가정입니다. 추정에 사용되는 통계는 당사가 경험한 통계를 주로 이용하며 해지율 수준에 유의한 영향을 미칠 수 있는 상품유형, 판매채널, 납입 방법 등 특성에 따라 측정합니다. 2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.-수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격-수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수-수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.-주석 6: 금융상품의 공정가치측정 3. 회계정책과 공시의 변경 아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' ① 보험계약부채- 통합 수준당사는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 당사는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 결정되며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 같은 보험계약집합 내에는 전환시점 경과규정에 따른 예외를 제외하고는 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다.- 인식당사는 보험계약집합의 보장기간이 시작 시점과 첫번째 보험료를 보험계약자가 지급해야하는 시점 또는 보험계약집합이 손실을 부담할 것으로 예상되는 시점 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다. 보유하고 있는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우에는 보유하고 있는 재보험계약집합 보장기간의 개시시점과 원수계약집합의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우에는 보장기간의 개시시점에 재보험계약집합을 인식합니다.- 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 미래현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리와 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 당사는 당사의 특정 보험계약자 또는 특정 포트폴리오의 위험을 재평가할 수 있는 실제 능력의 보유 여부와 그 재평가 결과를 가격이나 급부의 수준에 반영 가능 여부에 따라 계약의 경계를 결정합니다. 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격 산정은 재평가 이후 시점의 위험을 고려하지 않습니다. 계약의 경계는 보고시점마다 재측정됩니다.당사는 주계약과 특약을 통합한 보험계약 수준에서 계약의 경계를 판단합니다. 따라서 갱신형 특약의 갱신시점이 아닌 주계약의 만기를 기준으로 계약의 경계를 판단합니다. 또한 당사가 보장하는 중도부가옵션은 계약의 경계 내의 미래현금흐름으로 판단하였습니다. 재보험계약의 경계는 당사와 재보험사의 권리와 의무에 따라 판단되며, 재보험계약 당사자가 모두 동일한 시기에 해지옵션을 가지게 되는 경우에 재보험계약의 경계와 단절되는 것으로 판단하였습니다.- 측정[최초 측정]당사는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성합니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행 추청치입니다. 당사는 미래현금흐름 추정을 위한 가정 설정 시 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 예정현금흐름의 적정성에 대해서는 지속적으로 실제현금흐름을 비교하여 검토하고 이를 모니터링합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험으로부터 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행의 차를 신뢰수준기법을 통해 산출합니다. 당사는 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출 후 개별계약 단위로 배부합니다.보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다.당사는 보험계약자산 및 보험계약부채의 표시는 포트폴리오 기준으로 이행현금흐름과 보험계약마진의 합에 따라 결정합니다.[후속 측정]보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된 미래서비스와 관련된이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 미보고발생손해액과 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다.[재보험계약]당사는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.당사는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다.- 계약제거와 변경당사는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한, 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다.- 계약자지분조정기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과 의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할수 있는것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 보험부채를 산출하였습니다. 상기 사항 외 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호를 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 1백만원 증가 및 자본 1백만원 감소, 전기말 부 채 3,614백만원 증가 및 자본 3,614백만원 감소, 전기초 부채 34,917백만원 증가 및 자본 34,917백만원 감소하였습니다. 또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다.② 보험수익당사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분을 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분을 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식에서 제외됩니다.③ 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.당사는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법 또는 예상부리이율법 을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다. ④ 재보험수익 및 재보험비용재보험손익은 재보험비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을 재보험비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. ⑤ 기업회계기준 제 1117호 '보험계약' 도입에 따른 영향 [재무상태표]ⅰ) 전기초 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(A)(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B)(1) 증감(B-A) 자산총계 41,964,488 자산총계 39,893,930 (2,070,558) 금융자산 21,040,853 금융자산 39,543,769 재보험자산 23,582 재보험계약자산 13,880 그외 자산 20,900,053 그외 자산 336,281 부채총계 40,046,145 부채총계 37,199,427 (2,846,718) 보험계약부채 18,728,310 보험계약부채 29,810,490 금융부채 700,481 재보험계약부채 3,442 그외 부채 20,617,354 그외 부채 7,385,495 자본총계 1,918,343 자본총계 2,694,503 776,160 (1) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. ii) 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(A)(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B)(1) 증감(B-A) 자산총계 37,208,617 자산총계 34,991,095 (2,217,522) 금융자산 20,241,656 금융자산 34,640,263 재보험자산 23,672 재보험계약자산 21,073 그외 자산 16,943,289 그외 자산 329,759 부채총계 35,852,992 부채총계 30,902,570 (4,950,422) 보험계약부채 18,453,836 보험계약부채 24,226,620 금융부채 1,272,897 재보험계약부채 1,990 그외 부채 16,126,259 그외 부채 6,673,960 자본총계 1,355,625 자본총계 4,088,525 2,732,900 (1) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. [포괄손익계산서]i ) 전기 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(A)(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(B)(1) 증감(B-A) 영업수익 3,209,343 영업수익 6,024,996 　 보험료수익 1,652,503 보험수익 903,851 　 재보험수익 86,541 재보험수익 22,628 　 금융수익 835,072 보험금융수익 3,190,746 　 그외 영업수익 635,227 재보험금융수익 1,057 　 　 그외 영업수익 1,906,714 　 영업비용 3,132,987 영업비용 5,874,219 　 보험부채전입액 (273,039) 보험서비스비용 720,232 　 보험금 및 기타보험제지급비용 2,283,104 재보험서비스비용 23,193 　 사업비 330,342 보험금융비용 1,300,052 　 신계약비상각비 201,069 재보험금융비용 711 　 그외 영업비용 591,511 그외 영업비용 3,830,031 　 영업손익 76,356 영업손익 150,777 74,421 영업외수익 6,587 영업외수익 6,587 　 영업외비용 4,453 영업외비용 4,453 　 법인세차감전순이익 78,490 법인세차감전순이익 152,911 74,421 법인세비용 22,346 법인세비용 29,440 　 당기손익 56,144 당기손익 123,471 67,327 기타포괄손익 (605,960) 기타포괄손익 1,283,420 　 총포괄손익 (549,816) 총포괄손익 1,406,891 1,956,707 기본주당이익(원) 430 기본주당이익(원) 947 희석주당이익(원) 430 희석주당이익(원) 947 (1) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. [현금흐름표]i ) 전기 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(A)(1) K-IFRS 제1117호(B)(1) 증감(B-A) 영업활동 현금흐름 (202,896) (655,594) (452,698) 투자활동 현금흐름 34,257 580,455 546,198 재무활동 현금흐름 478,333 478,333 - (1) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기말 재무제표는 재작성되지 않았습니다. ① 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 자본변동내역최초적용일인 2023년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 당사의 자본변동내역은 다음과 같습니다.i) 이익잉여금 (단위:백만원) 구분 금액 기초이익잉여금-변경전 1,602,945 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정: (19,031) 상각후원가(제1039호)에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (11,284) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 135,707 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 6 만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (133,664) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 증가 (9,796) 법인세 효과 4,322 기초이익잉여금-변경후 1,588,236 ii) 기타포괄손익누계액 (단위:백만원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액-변경전 1,684,657 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정: (1,661,398) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (135,707) 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 19,868 만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 30,361 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1,576,682) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 대손충당금 증가 762 법인세 효과 378,459 기초 기타포괄손익누계액-변경후 401,717 ② 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역최초적용일인 2023년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사의 금융상품 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액() K-IFRS 제1109호에 따른 금액() 현금및현금성자산 현금및현금성자산 916,711 916,711 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,134,205 11,134,205 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,636,609 5,166,563 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,388,367 상각후원가 측정 금융자산 101,554 만기보유금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,347,594 572,784 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,094,825 대여금및수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 3,781,206 3,781,206 기타수취채권 상각후원가 측정 금융자산 902,226 852,226 당기손익-공정가치 측정 금융자산 38,716 합계 34,718,551 33,047,157 ()특별계정을 포함한 금액이며 대손충당금을 차감하지 않은 금액임③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 대손충당금의 재분류 내역최초적용일인 2023년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사의 대손충당금 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 대손충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 대손충당금(B) 대여금및수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 6,085 15,583 기타수취채권 상각후원가 측정 금융자산 17,731 18,002 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 694 상각후원가 측정 금융자산 - 26 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 68 합계 23,815 34,373 ④ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역최초적용일인 2023년 1월 1일에 당사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 재분류 및 재측정 내역은 다음과 같습니다.i) 총장부금액 (단위 : 백만원) 구 분 K-IFRS제1039호장부금액 재분류 재측정 K-IFRS제1109호장부금액 이익잉여금변동 기타포괄손익변동 현금및현금성자산 장부금액(제1039호) 916,711 - - - - - 장부금액(제1109호) - - - 916,711 - - 당기손익인식금융자산(파생상품자산 포함) 장부금액(제1039호) 11,134,205 - - - - - 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 - (11,134,205) - - - - 장부금액(제1109호) - - - - - - 매도가능금융자산 장부금액(제1039호) 6,636,609 - - - - - 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 - (5,166,563) - - - - 차감: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)으로의 분류 - (1,388,367) - - - - 차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류 - (81,679) - - - - 장부금액(제1109호) - - - - - - 만기보유금융자산 장부금액(제1039호) 11,347,594 - - - - - 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 - (676,087) - - - - 차감: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)으로의 분류 - (10,671,507) - - - - 차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류 - - - - - - 장부금액(제1109호) - - - - - - 대여금및수취채권 대출채권 장부금액(제1039호) 3,781,206 - - - - - 차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류 - (3,781,206) - - - - 장부금액(제1109호) - - - - - - 기타수취채권 장부금액(제1039호) 902,226 - - - - - 차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류 - (852,226) - - - - 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 - (50,000) - - - - 장부금액(제1109호) - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액(제1039호) - - - - - - 가산: 당기손익인식금융자산으로부터 전입 - 11,134,205 - 11,134,205 - - 가산: 매도가능금융자산으로부터 전입 - 5,166,563 - 5,166,563 135,707 (135,707) 가산: 만기보유금융자산으로부터 전입 - 676,087 (103,303) 572,784 (133,664) 30,361 가산: 기타수취채권으로부터 전입 - 50,000 (11,284) 38,716 (11,284) - 장부금액(제1109호) - - - 16,912,268 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액(제1039호) - - - - - - 가산: 매도가능금융자산으로부터 전입 - 1,388,367 - 1,388,367 - - 가산: 만기보유금융자산으로부터 전입 - 10,671,507 (1,576,682) 9,094,825 - (1,576,682) 장부금액(제1109호) - - - 10,483,192 - - 상각후원가 측정 금융자산 장부금액(제1109호) - - - - - - 가산: 매도가능금융자산으로부터 전입 - 81,679 19,875 101,554 6 19,868 가산: 대출채권으로부터 전입 - 3,781,206 - 3,781,206 - - 가산 : 기타수취채권으로부터 전입 - 852,226 - 852,226 - - 장부금액(제1109호) - - - 4,734,986 - - ii) 대손충당금 (단위 : 백만원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 금 액 재분류된금 액 재측정된금 액 기업회계기준서제1109호에 따른금 액 이익잉여금변 동 기타포괄손익변 동 대출채권 6,085 (6,085) - - - - 기타수취채권 17,731 (17,731) - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - 23,815 9,796 33,611 (9,796) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 762 762 - 762 합계 23,815 - 10,558 34,373 (9,796) 762 7 ) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 해당 기준서의 제정으로 인한 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책 은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.4.1 외화환산: 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 4.2 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 4.3 비파생금융자산 4.3.1 인식 및 최초측정수취채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 수취채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 수취채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.4.3.2 분류 및 측정당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 채무상품의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 당사는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 당사는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 비파생금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약 조건 ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 4.3.3 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 4.3.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4.4 금융자산의 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 당사는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 당사는 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. ① 대출채권 및 금융리스채권- 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출- 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출- 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일을 초과하는 대출② 채무증권- 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 채무증권- 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 채무증권- 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일을 초과하는 채무증권 당사는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상 될 경우 - 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 또한, 채무불이행의 정의를 리스크 관리정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. 당사가 기대신용손실의 측정에 사용한 주요 변수는 아래와 같습니다.- 미래전망정보가 반영된 외부 신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율- 감독규정에서 정의하는 부도시 손실율- 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져 및 계약상 만기 4.5 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.(1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. (3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.6 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정 내용연수 감가상각방법 건물 50년 정액법 구축물 25년 정액법 차량운반구 5년 정률법 비품 5년 정률법 임차점포시설물 5년 정률법 리스개량자산 5년 정률법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "영업외수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.7 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 5~30년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 50년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 4.9 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.10 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (1) 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.(3) 기타금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표상 "미지급금" 및 "기타부채"로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 4.11 보험계약의 분류 보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는투자계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는투자계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 적용됩니다. 4.12 내재된 옵션과 보증당사의 보험계약 중 일부에 해약옵션, 연금전환옵션, 최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 옵션 및 보증은 부채적정성 평가에 고려하고있습니다. 또한 당사는 확률론적 방법에 의하여 다수의 투자수익률 시나리오를 생성하여 각 시나리오별로 최저보증손실액과 최저보증수수료를 추정하고 이를 통해 도출된 순손실액의 확률분포로부터 통계적 지표를 이용해 최저보증준비금을 평가하여 이익잉여금 내 준비금으로 적립합니다. 4.13 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습 니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 4.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4.15 종업원급여 (1) 퇴직급여당사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2) 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 4.16 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 4.17 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있고 상환의무가 있는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 4.18 수익인식 (1) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (2) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 4.19 리스 당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년 이상 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 4.20 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 4.21 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.4.22 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표에서는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 단, 종속기업인 수익증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고, 기업회계기준서 제1113호에 따른 공정가치로 평가하고 있습니다. 5. 재무위험관리 5.1 위험관리 개요 (1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항위험이라 함은 당사의 경영활동과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할 가능성을 말합니다. 당사는 이를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위한 위험관리의 기본원칙과 위험관리절차 등을 리스크관리규정에 정하여 위험과 수익의 적절한 균형을 이루고 위험을 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하도록 하고 있습니다. (2) 내부자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항당사는 각종 거래에서 발생하는 보험위험, 금리위험, 시장위험 및 신용위험 등 주요 위험을 보험업감독규정 및 당사 리스크관리 제규정에 따라 정기적으로 측정ㆍ평가하고, 이를 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다.또한, 연간 경영계획 수립시 내부적으로 관리할 지급여력비율 및 지급여력기준액을 정하여 경영목표에 반영하고 있으며, 위험관리위원회를 통하여 이를 관리하고 있습니다. (3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위하여 이사회 내에 '위험관리위원회'를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 또한, 2009년11월부터는 위험관리위원회 산하에 '위험관리심의위원회'를 설치하여 위험관리위원회를 보좌하고 있습니다. 위험관리조직은 리스크를 취하는 영업부서 및 자산운용부서로부터 실질적으로 독립되어 운영되고 있습니다. 위험관리조직은 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험을 측정ㆍ관리ㆍ통제ㆍ보고하며, 위험관리위원회를 보좌하는 역할을 합니다. (4) 위험관리체계 구축을 위한 활동당사는 자산과 부채의 종합적인 위험관리를 위하여 2010년에 ALM시스템을 구축하여 운영중이며, 자체 위험 및 지급여력평가(ORSA : Own Risk and Solvency Assessment) 체계를 2016년 12월말 기준부터 도입/운영 중에 있습니다. 5.2 보험위험 관리 (1) 보험위험의 개요 보험리스크량은 보험계약의 잠재적인 손실위험을 7개의 하위위험(사망, 장수, 장해 및 질병, 장기재물 및 기타위험, 해지, 사업비, 대재해 위험 등)으로 구분하여 K-ICS기준으로 산출한 보험리스크 값, 자체 경험율과 특성을 반영한 내부모형 기준 산출값을 측정하고 모니터링, 한도관리 등을 수행하고 있습니다 . (2) 보험위험에 대한 노출 보험위험은 보험계약부채 및 출재보험계약자산을 위험노출금액으로 인식하며, 당기말 및 전기말 현재 보험위험 노출정도는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약부채 25,782,955 24,226,620 재보험계약자산 (23,393) (19,083) 순액 25,759,562 24,207,537 (3) 가격설정의 적정성상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 관련부서가 충분히 검토하고 의사결정할 수 있도록 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 또한 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. (4) 보험위험의 민감도 분석당사는 사망율 및 그외 위험율, 해지율, 사업비율을 기초로 현행추정의 민감도분석을실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. (단위: 백만원) 위험종류 변동률 보험구분 공시분류 당기말 전기말 보험계약부채 변동금액 자본 보험계약부채 변동금액 자본 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 소계 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 소계 사망률 + 10% 원수보험 금리확정형 66,592 (73,677) 4,010 3,075 7,085 61,120 (72,460) (1,607) 12,947 11,340 금리연동형 35,592 (36,001) (335) 744 408 31,198 (32,593) (97) 1,492 1,395 변액보험 39,405 (36,390) (3,015) - (3,015) 40,191 (41,694) 1,503 - 1,503 재보험 (3,908) 4,306 - (397) (397) (3,182) 3,708 - (526) (526) 순액 137,681 (141,762) 660 3,421 4,080 129,327 (143,039) (201) 13,913 13,712 - 10% 원수보험 금리확정형 (69,523) 86,564 (4,020) (13,021) (17,041) (63,649) 76,098 1,701 (14,150) (12,449) 금리연동형 (37,368) 43,130 96 (5,858) (5,762) (32,572) 39,762 93 (7,283) (7,190) 변액보험 (40,970) 38,510 2,460 - 2,460 (41,645) 48,907 (7,262) - (7,262) 재보험 4,068 (4,272) - 204 204 3,287 (3,864) - 576 576 순액 (143,793) 163,932 (1,464) (18,675) (20,139) (134,579) 160,903 (5,468) (20,856) (26,325) 사망률 외위험률 + 10% 원수보험 금리확정형 367,670 (367,006) (29,972) 29,307 (664) 359,653 (419,029) (12,871) 72,248 59,377 금리연동형 73,762 (79,095) (736) 6,070 5,333 85,635 (101,657) (25) 16,047 16,021 변액보험 52,262 (49,260) (3,001) - (3,001) 63,646 (76,001) 12,354 - 12,354 재보험 (18,815) 19,735 - (921) (921) (18,238) 20,060 - (1,822) (1,822) 순액 474,879 (475,626) (33,709) 34,456 747 490,696 (576,626) (542) 86,473 85,931 - 10% 원수보험 금리확정형 (364,555) 398,462 4,683 (38,590) (33,907) (361,742) 424,089 10,792 (73,140) (62,348) 금리연동형 (72,049) 82,789 30 (10,770) (10,740) (86,145) 107,524 25 (21,403) (21,379) 변액보험 (51,380) 49,040 2,339 - 2,339 (64,021) 77,050 (13,029) - (13,029) 재보험 18,773 (19,490) - 717 717 18,161 (20,033) - 1,872 1,872 순액 (469,211) 510,801 7,053 (48,643) (41,590) (493,748) 588,631 (2,212) (92,671) (94,883) 해지율 + 10% 원수보험 금리확정형 84,665 (74,898) 5,234 (15,002) (9,767) 91,508 (66,307) (1,235) (23,966) (25,201) 금리연동형 65,016 (40,207) (669) (24,140) (24,810) 78,850 (28,572) (354) (49,924) (50,279) 변액보험 135,316 (122,530) (12,785) - (12,785) 138,247 (62,490) (75,758) - (75,758) 재보험 (413) 473 - (60) (60) (557) 524 - 34 34 순액 284,585 (237,162) (8,220) (39,202) (47,423) 308,048 (156,845) (77,346) (73,857) (151,203) - 10% 원수보험 금리확정형 (92,082) 92,326 (5,457) 5,213 (244) (99,036) 74,035 1,435 23,566 25,001 금리연동형 (73,132) 52,881 268 19,983 20,251 (87,135) 40,477 309 46,349 46,658 변액보험 (153,023) 148,028 4,995 - 4,995 (156,712) 129,675 27,037 - 27,037 재보험 455 (299) - (156) (156) 594 (581) - (13) (13) 순액 (317,782) 292,936 (194) 25,040 24,847 (342,290) 243,607 28,781 69,902 98,683 사업비율 + 10% 원수보험 금리확정형 57,375 (55,288) (3,248) 1,161 (2,087) 54,530 (63,793) (1,460) 10,723 9,263 금리연동형 19,089 (18,603) (33) (453) (486) 19,390 (20,414) (51) 1,076 1,024 변액보험 14,866 (13,622) (1,245) - (1,245) 15,636 (16,253) 617 - 617 재보험 - - - - - - - - - - 순액 91,331 (87,513) (4,525) 708 (3,818) 89,555 (100,460) (894) 11,799 10,905 - 10% 원수보험 금리확정형 (57,364) 64,424 3,508 (10,568) (7,061) (54,520) 63,992 1,471 (10,944) (9,473) 금리연동형 (19,085) 23,423 48 (4,386) (4,338) (19,387) 25,774 51 (6,438) (6,387) 변액보험 (14,865) 13,624 1,241 - 1,241 (15,633) 15,326 307 - 307 재보험 - - - - - - - - - - 순액 (91,313) 101,471 4,797 (14,954) (10,157) (89,540) 105,093 1,829 (17,382) (15,553) (5) 발생사고부채 현황1) 당기말 및 전기말 현재 발생사고부채의 구성 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 할인되지 않은 보험금 할인효과 위험조정 발생사고부채 당기말 보험계약 사고미지급금 131,550 (7,497) 4,793 128,847 기타 259,581 (1,387) - 258,194 소계 391,132 (8,884) 4,793 387,041 재보험계약 사고미지급금 (52,838) 625 (841) (53,054) 기타 - - - - 소계 (52,838) 625 (841) (53,054) 순 액 338,294 (8,259) 3,952 333,987 전기말 보험계약 사고미지급금 130,588 (8,841) 3,420 125,166 기타 273,969 (1,387) - 272,582 소계 404,557 (10,228) 3,420 397,748 재보험계약 사고미지급금 (54,492) 742 (678) (54,427) 기타 - - - - 소계 (54,492) 742 (678) (54,427) 순 액 350,066 (9,486) 2,742 343,321 2) 지급보험금의 진전추이당기말 및 전기말 발생사고항목 중 미발생보고손해액에 대한 과거추정치와 비교된 실제보험금은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 1,687,440 68,953 26,401 13,426 4,719 1,800,939 누적지급보험금 2019년 315,081 12,646 5,365 2,435 527 336,054 2020년 301,094 13,836 4,450 1,856 - 321,237 2021년 340,521 13,026 3,315 - - 356,861 2022년 359,540 9,389 - - - 368,929 2023년 322,993 - - - - 322,993 소 계 1,639,228 48,896 13,131 4,291 527 1,706,073 연도별 차이 48,212 20,057 13,271 9,135 4,192 94,866 차이 총액 1,631 힐인효과 (3,162) 비금융위험에 대한 위험조정 4,793 기타조정 - 미발생보고손해액 96,498 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 1,614,370 67,976 24,604 11,821 8,429 1,727,200 누적지급보험금 2018년 306,173 13,614 4,474 2,196 677 327,135 2019년 315,026 12,641 5,366 1,782 - 334,814 2020년 301,035 13,831 2,821 - - 317,687 2021년 340,397 9,429 - - - 349,826 2022년 306,214 - - - - 306,214 소 계 1,568,845 49,515 12,661 3,978 677 1,635,676 연도별 차이 45,525 18,461 11,943 7,844 7,751 91,524 차이 총액 (53) 힐인효과 (3,473) 비금융위험에 대한 위험조정 3,420 기타조정 - 미발생보고손해액 91,471 (6) 보험리스크의 집중 및 재보험정책1) 재보험 운영전략 개요당사는 매년 상품 및 담보별 재보험운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 시행하고 있습니다. i) 출재정책당사는 각 재보험사별로 가능한 출재담보가 중복되지 않도록 조정하고 있으며, 중복되는 출재담보는 손해율이 높은 담보가 출재되도록 하고 있습니다. 또한 계약자가 가입한지 오래된 계약은 위험보험료가 충분히 적립되어 보험금이 발생하더라도 당사에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단되어 특약상 Recapture(출재중지)를 이용하여 과도한 출재보험료가 재보험사에 지불되지 않도록 관리하고 있습니다. 당사는 손해율이 낮은 사망 및 장해담보의 출재율을 줄이고, 손해율이 높은 입원 및 기타생존담보의 출재율을 높이는 방향으로 출재정책을 수립하였습니다. ii) 재보험의 리스크 경감효과① 위험의 분산 : 거대사고 발생시 당사에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다.② 새로운 상품 판매시 위험감소 : 신상품 판매시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다. ③ 이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을 상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다. (7) 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도1) 개요보험계약에서 발생하는 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 금융시장이 불리하게 변동하여 보험만기 또는 중도에 계약자에게 지급하여야 할 최저지급금액을 보전해야 하는 리스크로, 금리연동형보험의 공시이율이 최저보증이율 이하로 하락하거나 변액보험의 보증위험이 현실화되어 손실이 발생할 가능성을 의미합니다.2) 보증위험의 관리방법보증위험은 상품개발단계, 자산운용단계 및 위험의 전가 및 준비금 적립을 위해 관리할 수 있습니다. 상품개발단계에서는 변액보험 보증옵션 설계시 위험을 분석하여 보증수수료의 적정수준을 설정/적립하여 미래의 위험에 대비하는 관리방법을 실행하고 있습니다. 자산운용단계에서는 상품설계시 가정한 자산운용비중 및 벤치마크 대비 성과를 주기적으로 비교분석하여 적정 수익이 달성되도록 관리하고 있습니다.보증리스크관리부서는 변액보험 보증리스크를 지속적으로 모니터링하고, 각 관리전략별 효과 및 실행가능성을 분석하여 보증리스크를 관리하고 있습니다. (8) 재보험계약에 대한 신용위험1) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 재보험계약에 대한 신용위험의 노출도는 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 명목금액 현재가치금액 명목금액 현재가치금액 재보험계약자산 보험료 미래현금흐름 (858,353) (614,823) (856,712) (599,731) 보험료외 미래현금흐름 878,183 612,841 915,563 607,326 순액 19,830 (1,982) 58,851 7,595 2) 재보험계약 관련 신용건전성당기말 및 전기말 현재 재보험계약의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 AAA AA+ ~ AA- 합계 AAA AA+ ~ AA- 합계 잔여보장자산 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 (22,252) (31,944) (54,196) (15,692) (30,463) (46,155) 비금융위험에 대한 위험조정 3,150 3,140 6,290 2,680 2,545 5,225 보험계약마진 14,395 3,850 18,245 2,285 3,300 5,585 소계 (4,707) (24,954) (29,661) (10,727) (24,618) (35,345) 발생사고자산 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 23,584 28,630 52,214 23,705 30,045 53,750 비금융위험에 대한 위험조정 409 431 840 329 348 677 소계 23,993 29,061 53,054 24,034 30,393 54,427 합계 19,286 4,107 23,393 13,307 5,775 19,082 5.3 신용위험 관리(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실을 의미하며, 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 자산가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 등에 의해 가치 또는 손익이 변화하는 예금, 유가증권, 대출채권 등을 포함하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리 당사는 K-ICS 기준에 따라 자산별, 신용등급별, 유효만기별, 담보유무별 등의 위험계수를 적용하여 신용위험을 측정하고 있습니다. 차주의 채무불이행 위험 경감을 위해 담보, 보증 등과 같은 신용보강 수단을 통해 신용위험을 통제하고 있습니다. 또한 차주의 신용위험 관리를 위하여 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있으며, 특정 차주의 집중도 관리를 위하여 차주별 익스포져 한도를 설정하여 통제하고 있습니다. 당사는 신용위험액 산정시 적격외부신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가, 한국신용정보, S&P, Moody's의 신용등급을 사용하고 있습니다. .당사는 신용위험액을 주요 리스크관리지표로 설정하여 정기적으로 경영진에 보고하고 있으며, 연간 신용위험액 한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 노출당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 신용위험에 대한 최대노출정도i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액(2) 대손충당금 최대노출 현금및현금성자산 1,227,249 - 1,227,249 유가증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 15,780,141 - 15,780,141 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,226,454 (530) 11,225,924 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권 대출채권 3,199,619 (15,710) 3,183,909 기타수취채권 1,010,658 (1,100) 1,009,558 합계 32,444,121 (17,340) 32,426,781 대출미사용약정(3) 1,361,637 (1) 파생상품 202,095백만원을 포함합니다.(2) 장부금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한 후의 금액입니다.(3) 대출미사용약정금액은 당기말 현재 유가증권매입계약 및 대출채권과 관련하여 당사가 제공하고 있는 미사용약정잔액입니다. ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액(2) 대손충당금 최대노출 현금및현금성자산 916,711 - 916,711 유가증권 　 　 당기손익인식금융자산(1) 215,703 - 215,703 매도가능금융자산 2,767,617 - 2,767,617 만기보유금융자산 11,347,594 - 11,347,594 대여금및수취채권 　 　 대출채권 3,781,206 (6,085) 3,775,121 기타수취채권 856,921 (17,731) 839,190 합계 19,885,752 (23,816) 19,861,936 대출미사용약정(3) 2,001,991 (1) 파생상품 163,291백만원을 포함합니다.(2) 장부금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한 후의 금액입니다.(3) 대출미사용약정금액은 전기말 현재 유가증권매입계약 및 대출채권과 관련하여 당사가 제공하고 있는 미사용약정잔액입니다. 2) 신용보강 후 최대노출정도i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 최대노출 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담보 보증 기타 현금및현금성자산 1,227,249 - - - 1,227,249 유가증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,780,141 - - - 15,780,141 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,225,924 - - - 11,225,924 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권 　 대출채권 3,183,909 (869,965) (715,496) - 1,598,448 신용대출 406,992 - - - 406,992 부동산담보대출 869,908 (869,908) - - - 지급보증대출 715,496 - (715,496) - - 기타대출 1,191,513 (57) - - 1,191,456 기타수취채권 1,009,558 - - - 1,009,558 합계 32,426,781 (869,965) (715,496) - 30,841,320 ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 최대노출 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담보 보증 기타 현금및현금성자산 916,711 - - - 916,711 유가증권 　 　 당기손익인식금융자산 215,703 - - - 215,703 매도가능금융자산 2,767,617 - - - 2,767,617 만기보유금융자산 11,347,594 - - - 11,347,594 대여금및수취채권 　 대출채권 3,775,121 (1,000,100) (906,883) - 1,868,138 신용대출 364,387 - - - 364,387 부동산담보대출 1,000,041 (1,000,041) - - - 지급보증대출 906,883 - (906,883) - - 기타대출 1,503,810 (59) - - 1,503,751 기타수취채권 839,190 - - - 839,190 합계 19,861,936 (1,000,100) (906,883) - 17,954,953 3) 신용위험의 손상정보 i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 합계 대손충당금 최대노출 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,226,454 - - - 11,226,454 (530) 11,225,924 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권 대출채권 3,113,140 61,674 27,428 (2,623) 3,199,619 (15,710) 3,183,909 신용대출 386,751 21,403 9,328 - 417,482 (10,490) 406,992 부동산담보대출 871,248 301 25 (687) 870,887 (978) 869,909 지급보증대출 715,449 342 16 (186) 715,620 (124) 715,496 기타대출 1,139,692 39,628 18,060 (1,750) 1,195,630 (4,118) 1,191,512 기타수취채권 1,005,435 1,551 3,836 (164) 1,010,658 (1,100) 1,009,558 합계 15,345,029 63,225 31,264 (2,787) 15,436,731 (17,340) 15,419,391 ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 개별적으로 손상된 대출채권(1) 대손충당금 최대노출 부동산담보대출금 29 - 29 신용대출금 2,834 (1,813) 1,021 지급보증대출금 36 - 36 기타대출금 - - - 합계 2,899 (1,813) 1,086 (1) 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한 후의 금액입니다. (4) 신용건전성 정보1) 대출채권의 신용건전성i) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 개인대출 기업대출() 합계 1~6 등급 7~10 등급 무등급 AAA ~ BBB+ BBB이하 무위험 부동산담보대출금 2,869 270 - 868,435 - - 871,574 신용대출금 358,824 58,658 - - - - 417,482 지급보증대출금 26,007 2,529 - 687,270 - - 715,806 기타대출금 50 7 - 1,011,337 57,686 128,300 1,197,380 합계 387,750 61,464 - 2,567,042 57,686 128,300 3,202,242 당기부터 무등급 대출채권에 대해서 당사 내부모형에 의한 내부신용등급을 산출하여 적용하고 있습니다② 전기말 (단위: 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 1~6 등급 7~10 등급 무등급 AAA ~ BBB+ BBB이하 무위험 부동산담보대출금 3,280 297 999,867 - - - 1,003,444 신용대출금 336,071 34,400 - - - - 370,471 지급보증대출금 21,943 1,849 509,271 40,357 - 333,751 907,171 기타대출금 56 3 1,170,727 61,338 - 276,101 1,508,225 합계 361,350 36,549 2,679,865 101,695 - 609,852 3,789,311 ii) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 연체 미발생 대출채권 3,158,553 3,780,560 연체 발생 대출채권 43,689 8,751 합계(1) 3,202,242 3,789,311 (1) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. iii) 당기말 및 전기말 현재 연체 발생 대출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 30일 이하 30일 초과60일 이하 60일 초과90일 이하 90일 초과 합계 부동산담보대출금 38 33 - 8 79 신용대출금 6,557 1,311 1,079 3,189 12,136 지급보증대출금 157 18 32 - 207 기타대출금 31,267 - - - 31,267 합계 38,019 1,362 1,111 　3,197 43,689 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 30일 이하 30일 초과60일 이하 60일 초과90일 이하 90일 초과 합계 부동산담보대출금 47 - - 12 59 신용대출금 5,178 800 757 1,741 8,476 지급보증대출금 144 - 34 36 214 기타대출금 - - 2 - 2 합계 5,369 800 793 1,789 8,751 2) 채무증권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 유가증권 중 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 AAA ~ BBB+ BBB이하 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산() 246,353 - 246,353 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 11,226,454 - 11,226,454 합계 11,472,807 - 11,472,807 수익증권, 출자금 및 파생상품자산을 제외한 금액입니다. ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 AAA ~ BBB+ BBB이하 합계 당기손익인식금융자산() 52,411 - 52,411 매도가능금융자산 2,767,617 - 2,767,617 만기보유금융자산 11,347,594 - 11,347,594 합계 14,167,622 - 14,167,622 파생상품자산을 제외한 금액입니다. 3) 신용위험의 집중도 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별, 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.i) 국가별 집중① 당기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합계 당기손익-공정가치측정금융자산() 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 대한민국 - 173,371 10,027,511 - 3,175,822 13,376,704 미국 - - 934,037 - 8,360 942,397 기타 - 72,982 264,906 - 18,060 355,948 합계 - 246,353 11,226,454 - 3,202,242 14,675,049 * 수익증권, 출자금 및 파생상품자산을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 대출채권 합계 당기손익인식금융자산() 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식지정 금융자산 단기매매금융자산 대한민국 - 52,411 1,832,126 10,350,237 3,764,290 15,999,064 미국 - - 846,883 639,079 8,217 1,494,179 기타 - - 88,608 358,278 16,804 463,690 합계 - 52,411 2,767,617 11,347,594 3,789,311 17,956,933 파생상품자산을 제외한 금액입니다.ii) 산업별 집중도① 당기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합계 당기손익-공정가치측정금융자산() 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 공공기관 - 53,628 9,878,380 - 128,300 10,060,308 금융권 - 192,725 410,184 - 512,958 1,115,867 비금융권 - - 937,890 - 2,111,770 3,049,660 기타 - - - - 449,214 449,214 합계 - 246,353 11,226,454 - 3,202,242 14,675,049 * 수익증권, 출자금 및 파생상품자산을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 대출채권 합계 당기손익인식금융자산() 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식지정 금융자산 단기매매금융자산 정부 및 공공기관 - 52,411 1,590,214 10,735,142 142,900 12,520,667 금융권 - - 385,086 450,736 583,532 1,419,354 비금융권 - - 792,317 161,716 2,664,980 3,619,013 기타 - - - - 397,899 397,899 합계 - 52,411 2,767,617 11,347,594 3,789,311 17,956,933 파생상품자산을 제외한 금액입니다. 5.4 시장위험 관리(1) 시장위험의 개요시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써당사에 손실이 발생할 위험을 말합니다. (2) 시장위험 관리방법 당사는 신지급여력제도(K-ICS)기준으로 금리위험, 주식위험, 부동산위험, 외환위험, 자산집중위험으로 구분하여 시장위험을 측정하고 있습니다. 또한, 신지급여력제도(K-ICS) 요구자본을 기준으로 총위험액 한도를 설정하고, 시장 위험액의 한도를 별도로 설정하여 한도 준수 여부에 대하여 정기적으로 점검하고 있습니다. (3) 민감도분석 방법 및 가정 당사는 금리, 주가, 환율의 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향을 각 시장위험 요인에 따라 측정하고 있습니다. (4) 시장위험 노출정도 전기말 및 당기말 현재 금융자산의 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 포지션 7,888,847 6,740,785 금리 포지션 15,922,655 16,532,574 외환 포지션 214,595 465,147 합계 24,026,097 23,738,506 또한, 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약부채 25,782,955 24,226,620 (5) 민감도분석당기말 및 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 위험종류 변동율 구분 금융자산 보험계약부채 자본 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 소계 당기말 이자율 +100bp 보험계약 - (1,471,353) 59,050 (2,805) 1,415,108 1,412,303 금융자산 (1,428,290) - - (151,930) (1,276,361) (1,428,291) -100bp 보험계약 - 1,810,126 (44,470) (50,569) (1,715,087) (1,765,656) 금융자산 1,708,677 - - 162,220 1,546,456 1,708,676 주가 +10% 보험계약 - 597,408 (297,516) (299,330) (562) (299,892) 금융자산 788,885 - - - 788,885 788,885 -10% 보험계약 - (610,976) 604,827 5,504 645 6,149 금융자산 (788,885) - - - (788,885) (788,885) 환율 +100원 보험계약 - - - - - - 금융자산 16,660 - - - 16,660 16,660 -100원 보험계약 - - - - - - 금융자산 (16,600) - - - (16,600) (16,600) 전기말 이자율 +100bp 보험계약 - (1,257,067) (3,670) 12,698 1,248,039 1,260,737 금융자산 (1,469,197) - - (224,564) (1,244,634) (1,469,198) -100bp 보험계약 - 1,552,395 22,835 (78,653) (1,496,577) (1,575,230) 금융자산 1,761,551 - - 272,645 1,488,906 1,761,551 주가 +10% 보험계약 - 524,234 (112,515) (411,213) (506) (411,719) 금융자산 674,078 - - - 674,078 674,078 -10% 보험계약 - (537,137) 477,272 59,372 493 59,865 금융자산 (674,078) - - - (674,078) (674,078) 환율 +100원 보험계약 - - - - - - 금융자산 36,756 - - - 36,756 36,756 -100원 보험계약 - - - - - - 금융자산 (36,756) - - - (36,756) (36,756) 5.5 유동성위험 관리(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산ㆍ부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름의 변동으로 인한 자금의 과부족으로 인하여 발생할 수 있는 손실을 말합니다.(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 당사는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율은 예상되는 현금의 유ㆍ출입에 보유자산의 급매시 발생되는 현금흐름을 고려하여 월 또는 분기 단위의 유동성비율을 계산합니다.(3) 유동성비율 당기말 및 전기말 유동성비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 당기말 전기말 유동성자산 8,850,195 10,985,653 평균3개월지급보험금 1,196,477 1,480,956 비율 739.69% 741.79% (4) 금융부채의 잔존계약만기분석당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년이상5년미만 5년이상 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 17,976 2,665 - 20,641 차입부채 262,056 46,800 329,250 638,106 기타금융부채(미지급금) 2,396 - - 2,396 기타금융부채(미지급비용) 44,016 - - 44,016 기타금융부채(임대보증금) - 118 - 118 기타금융부채(리스부채) 2,072 1,351 - 3,423 합계 328,516 50,934 329,250 708,700 대출약정 522,215 - - 522,215 출자약정 839,422 - - 839,422 합계 1,361,637 - - 1,361,637 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년이상5년미만 5년이상 합계 당기손익인식금융부채 198,301 - - 198,301 차입부채 520,500 82,000 549,750 1,152,250 기타금융부채(미지급금) 4,432 - - 4,432 기타금융부채(미지급비용) 39,359 - - 39,359 기타금융부채(임대보증금) - 26 - 26 기타금융부채(리스부채) 4,976 2,486 - 7,462 합계 767,568 84,512 549,750 1,401,830 대출약정 947,845 - - 947,845 출자약정 1,054,146 - - 1,054,146 합계 2,001,991 - - 2,001,991 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (5) 보험계약과 재보험계약에 대한 잔존기간별 구성내역1) 보험계약과 재보험계약의 잔존기간별 구성내역당기말 및 전기말 현재 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 시기를 고려하여 산출한 보험계약집합과 재보험계약집합에 대한 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년~5년 5년초과 합계 당기말 계약의 순현금흐름 발행한 보험계약 잔여보장부채(자산) 1,714,470 1,423,030 1,246,448 1,182,925 1,133,322 41,908,431 48,608,624 발생사고부채(자산) 375,566 17,979 9,355 4,848 2,955 13,028 423,731 합계 2,090,036 1,441,009 1,255,803 1,187,773 1,136,277 41,921,458 49,032,356 보유한 재보험계약 잔여보장자산(부채) (30,752) (5,754) (5,394) (4,967) (4,589) 18,446 (33,009) 발생사고자산(부채) 48,384 2,799 1,186 376 93 - 52,838 합계 17,632 (2,955) (4,207) (4,590) (4,496) 18,446 19,830 미래현금흐름의현재가치 추정치 발행한 보험계약 잔여보장부채(자산) 1,676,308 1,334,412 1,124,604 1,024,894 942,826 16,895,712 22,998,757 발생사고부채(자산) 343,766 16,623 8,254 4,044 2,337 7,224 382,248 합계 2,020,074 1,351,035 1,132,858 1,028,937 945,163 16,902,936 23,381,005 보유한 재보험계약 잔여보장자산(부채) (30,793) (5,561) (5,018) (4,460) (3,949) (4,415) (54,196) 발생사고자산(부채) 48,120 2,621 1,069 326 77 - 52,214 합계 17,326 (2,940) (3,949) (4,134) (3,871) (4,415) (1,982) 전기말 계약의 순현금흐름 발행한 보험계약 잔여보장부채(자산) 1,643,250 1,366,227 1,210,366 1,107,915 1,128,038 44,534,310 50,990,107 발생사고부채(자산) 396,729 17,429 9,351 5,527 3,712 13,718 446,465 합계 2,039,979 1,383,656 1,219,717 1,113,442 1,131,750 44,548,028 51,436,572 보유한 재보험계약 잔여보장자산(부채) (30,448) (4,694) (4,260) (3,986) (3,623) 51,371 4,360 발생사고자산(부채) 49,670 2,886 1,241 496 199 - 54,492 합계 19,222 (1,808) (3,020) (3,490) (3,425) 51,371 58,851 미래현금흐름의현재가치 추정치 발행한 보험계약 잔여보장부채(자산) 1,605,092 1,272,058 1,075,523 938,288 911,841 15,652,453 21,455,255 발생사고부채(자산) 355,633 15,869 8,002 4,427 2,819 7,579 394,329 합계 1,960,725 1,287,927 1,083,525 942,715 914,660 15,660,033 21,849,583 보유한 재보험계약 잔여보장자산(부채) (30,526) (4,562) (3,952) (3,546) (3,069) (499) (46,155) 발생사고자산(부채) 49,384 2,683 1,101 420 161 - 53,749 합계 18,858 (1,879) (2,851) (3,126) (2,908) (499) 7,595 2) 보험계약부채의 요구시 지급할 금액 및 장부금액당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 보험계약집합의 보험계약부채의 요구시 지급할 금액과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 요구시 지급액 장부금액 당기말 보험계약 변액 12,520,010 10,792,962 금리연동 7,550,358 7,488,331 금리확정 6,821,855 7,483,618 재량참가특성 투자계약 퇴직보험 19,269 18,043 합계 26,911,491 25,782,954 전기말 보험계약 변액 11,567,090 9,763,894 금리연동 8,234,523 7,795,320 금리확정 6,723,614 6,649,268 재량참가특성 투자계약 퇴직보험 20,331 18,138 합계 26,545,559 24,226,619 5.6 자본적정성평가(1) 자본적정성평가 개요자본적정성평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정자본을 보유하는지 평가하는 것을 의미합니다.(2) 자본적정성평가 관리방법 및 관리지표당사는 K-ICS 기준의 가용자본 및 요구자본 산출 뿐만 아니라, 부채시가평가를 반영한 순자산가치(MVS) 개념의 내부 가용자본과 당사 자산포트폴리오의 고유 특성을 반영하는 개별 위험별 내부모헝 위험액에 의한 내부 요구자본을 산출하여 자체 지급여력비율을 별도로 산출관리하고 있습니다. 이러한 자본적정성 지표는 주기적인 모니터링을 통해 상시 관리되고 있으며, 당기말 현재 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치측정 (1) 계정 분류와 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 당사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.당사는 금융상품의 공정가치평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용 시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품별 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(1) 1,227,249 1,227,249 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 16,052,333 16,052,333 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,226,454 11,226,454 상각후원가 측정 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 대출채권 3,183,909 3,074,174 상각후원가 측정 기타수취채권(3) 1,009,558 1,009,558 합계 32,699,503 32,589,768 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(2) 20,641 20,641 차입부채(3) 549,321 549,321 투자계약부채(3) 3,175,249 3,175,249 기타금융부채(3) 46,524 46,524 합계 3,791,735 3,791,735 (1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(2) 파생상품을 포함합니다.(3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(1) 916,711 916,711 당기손익인식금융자산(2) 11,134,205 11,134,205 매도가능금융자산 6,627,442 6,627,442 만기보유금융자산 11,347,594 9,667,608 대여금 및 수취채권 대출채권 3,775,121 3,496,256 기타수취채권(3) 839,190 839,190 합계 34,640,263 32,681,412 금융부채 당기손익인식금융부채(2) 198,301 198,301 차입부채(3) 998,790 998,790 투자계약부채(3) 4,625,375 4,625,375 기타금융부채(3) 43,817 43,817 합계 5,866,283 5,866,283 (1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(2) 파생상품을 포함합니다.(3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 수익증권 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 16,050,755 16,050,755 4,022,563 8,292,875 3,735,317 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,226,454 11,226,454 6,927,778 4,298,676 - 합계 27,277,209 27,277,209 10,950,341 12,591,551 3,735,317 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 20,641 20,641 - 20,641 - (1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 11,134,205 11,134,205 3,373,200 7,752,216 8,789 매도가능금융자산(1) 6,625,862 6,625,862 918,596 2,052,571 3,654,695 합 계 17,760,067 17,760,067 4,291,796 9,804,787 3,663,484 금융부채 당기손익인식금융부채 198,301 198,301 - 198,301 - (1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.(3) 공정가치 수준 3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 3,663,484 - 10,161 3,211,406 총손익 당기손익인식액 33,807 - (1,371) (19,827) 기타포괄손익인식액 - - - 21,659 매입금액 349,339 - (1) 665,840 매도금액 (311,313) - - (224,383) 기말 3,735,317 - 8,789 3,654,695 (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품의 범주 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,578 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 매도가능금융자산 - 1,579 합계 1,578 1,579 (5) 가치평가기법 및 투입변수1) 당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. i) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 유가증권 출자금 4 순자산가치법 순자산평가액 특수채 24,021 현재가치할인법 할인율 수익증권 4,883,344 순자산가치법 순자산평가액 외화유가증권 3,087,689 현재가치할인법,순자산가치법 할인율, 환율,순자산평가액 기타유가증권 95,722 순자산가치법 순자산평가액 파생상품자산 202,095 현재가치할인법 할인율, 환율 소계 8,292,875 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 특수채 2,527,203 현재가치할인법 할인율 금융채 50,830 현재가치할인법 할인율 회사채 456,411 현재가치할인법 할인율 외화유가증권 1,264,232 현재가치할인법,순자산가치법 할 인율, 환율,순자산평가액 소계 4,298,676 금융자산 합계 12,591,551 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 20,641 현재가치할인법 할인율, 환율 금융부채 합계 20,641 ii) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 수익증권 4,388,750 순자산가치법 순자산평가액 외화유가증권 3,208,820 현재가치할인법 할인율 파생상품자산 154,646 현재가치할인법 할인율,환율 소계 7,752,216 매도가능금융자산 지분증권 출자금 5 순자산가치법 순자산평가액 수익증권 614 순자산가치법 순자산평가액 채무증권 특수채 666,466 현재가치할인법 할인율 금융채 69,216 현재가치할인법 할인율 회사채 240,980 현재가치할인법 할인율 수익증권 41,450 순자산가치법 순자산평가액 외화유가증권 1,001,157 현재가치할인법 순자산가치법 할인율, 환율 순자산평가액 수익증권 32,683 순자산가치법 순자산평가액 소계 2,052,571 금융자산 합계 9,804,787 금융부채 당기손익인식금융부채 파생상품부채 198,301 현재가치할인법 할인율, 환율 금융부채 합계 198,301 2) 당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.i) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 및 범위 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 유가증권 주식 91,455 순자산가치법 순자산평가액 출자금 78,387 순자산가치법 순자산평가액 수익증권 3,562,823 순자산가치법, 수익가치접근법(현금흐름할인법,배당할인모형) 등 순자산평가액, 할인율 / 0.00%~21.33% 청산가치변동률 / 100% 외화유가증권 2,652 현재가치할인법,순자산가치법 할인율, 순자산평가액 금융자산 합계 3,735,317 ii) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 및 범위 금융자산 당기손익인식금융자산 지분증권 수익증권 144 순자산가치법 순자산평가액 파생상품자산 8,645 이항모형평가법 연환산변동성/ 49.6% 매도가능금융자산 지분증권 주식 74,642 순자산가치법 순자산평가액 출자금 75,715 순자산가치법 순자산평가액 수익증권 3,493,039 순자산가치법, 수익가치접근법 (현금흐름할인법,배당할인모형) 등 순자산평가액, 할인율 / 2.36%~18.10% 청산가치변동률 / 100% 외화유가증권 11,299 현재가치할인법,순자산가치법 할인율, 순자산평가액 금융자산 합계 3,663,484 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익인식으로 인식되는 파생상품과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익 효과 기타포괄손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 44,056 (39,825) - - (1) 청산가치변동률(-1%p~1%p), 영구성장률(-1%p~1%p) 및 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익 효과 기타포괄손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익인식금융자산(1) 767 (874) - - 매도가능금융자산(2) - - 38,439 (35,160) (1) 영구성장률(-1%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다.(2) 청산가치변동률(-1%p~1%p), 영구성장률(-1%p~1%p) 및 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. (8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 1,227,249 - - 1,227,249 상각후원가로 인식된 금융자산 상각후원가 대출채권 - - 3,074,174 3,074,174 상각후원가 측정 기타수취채권 - - 1,009,558 1,009,558 상각후원가로 인식된 금융부채 차입부채 - 549,321 - 549,321 기타금융부채 - - 46,524 46,524 합계 1,227,249 549,321 4,130,256 5,906,826 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 916,711 - - 916,711 만기보유금융자산 6,574,721 3,092,887 - 9,667,608 대여금및수취채권 - - 4,335,446 4,335,446 차입부채 - 998,790 - 998,790 기타금융부채 - - 43,817 43,817 합계 7,491,432 4,091,677 4,379,263 15,962,372 7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 　(단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 1,227,249 - - 1,227,249 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 16,052,333 - - - - 16,052,333 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 11,226,454 - - - 11,226,454 상각후원가 측정 대출채권 - - 3,183,909 - - 3,183,909 상각후원가 측정 기타수취채권 - - 1,009,558 - - 1,009,558 금융자산 합계 16,052,333 11,226,454 5,420,716 - - 32,699,503 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(2) - - - 20,641 - 20,641 차입부채 - - - - 549,321 549,321 투자계약부채 - - - - 3,175,249 3,175,249 기타금융부채(3) - - - - 46,524 46,524 금융부채 합계 - - - 20,641 3,771,094 3,791,735 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산에는 매매목적파생상품 31,156백만원과 위험회피목적파생상품 170,939백만원을 포함합니다(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채에는 매매목적파생상품 530백만원과 위험회피목적파생상품 20,111백만원을 포함합니다.(3) 기타금융부채는 리스부채 3,252백만원을 포함합니다. 2) 전기말 　(단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 916,711 - - 916,711 당기손익인식금융자산(1) 11,134,205 - - - - 11,134,205 매도가능금융자산 - 6,627,442 - - - 6,627,442 만기보유금융자산 - - 11,347,594 - - 11,347,594 대출채권 - - 3,775,121 - - 3,775,121 기타수취채권 - - 839,190 - - 839,190 금융자산 합계 11,134,205 6,627,442 16,878,616 - - 34,640,263 금융부채 당기손익인식금융부채(2) - - 198,301 - 198,301 차입부채 - - - 998,790 998,790 투자계약부채 - - - 4,625,375 4,625,375 기타금융부채(3) - - - 43,817 43,817 금융부채 합계 - - 198,301 5,667,982 5,866,283 (1) 당기손익인식금융자산에는 매매목적파생상품 143,639백만원과 위험회피목적파생상품 19,652백만원을 포함합니다.(2) 당기손익인식금융부채는 위험회피목적파생상품 198,301백만원을 포함합니다.(3) 기타금융부채는 리스부채 7,276백만원을 포함합니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자수익/이자비용(1) 손상차손 현금 및 현금성자산 - - 15,780 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 2,213,161 141,688 14,770 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (35,895) 653,332 370,627 - 상각후원가 측정 금융자산 (11,569) - 2,233 - 상각후원가 측정 대출채권 및 기타수취채권 (2,500) - 148,378 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채(2) (326,764) - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - (20,544) - 합계 1,836,433 795,020 531,244 - (1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함합니다.(2) 매매목적파생상품 및 위험회피목적파생상품을 포함합니다 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자수익/이자비용(1) 손상차손 현금 및 현금성자산 - - 12,228 - 당기손익인식금융자산(2) (1,953,234) - 927 - 매도가능금융자산 94,708 (290,562) 98,260 (20,050) 만기보유금융자산 83,693 (283,754) 322,256 - 대여금 및 수취채권 (3,538) - 153,025 - 당기손익인식금융부채(2) (607,997) (34,967) - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (10) - (21,707) - 합계 (2,386,378) (609,283) 564,989 (20,050) (1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함합니다.(2) 매매목적파생상품 및 위험회피목적파생상품을 포함합니다. 8. 영업의 계절적 특성당사는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 9. 영업부문정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 10. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 1,227,249 916,711 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 유가증권(1) 15,807,597 - 당기손익-공정가치 측정 수취채권 42,641 - 파생상품자산(주석 43) 202,095 - 합계 16,052,333 - (1)당기말 현재 취득원가로 평가한 주식은 1,578백만원입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 279,807 - 출자금 78,391 - 국공채 53,628 - 특수채 24,021 - 수익증권 9,686,102 - 외화유가증권 5,632,567 - 기타유가증권 53,081 - 파생상품자산 202,095 - 수취채권 42,641 - 합계 16,052,333 - (3) 당기말 현재 당사가 보유한 수익증권 중 중대한 영향력을 보유한 연결대상 수익증권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 소재지 결산월 지분율 장부금액 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형) 대한민국 12월 99.89% 141,901 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 대한민국 12월 99.92% 212,470 합계 　 　 　 354,371 12. 당기손익인식금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 - 10,970,914 파생상품자산(주석43) - 163,291 합계 - 11,134,205 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 출자금 - 199,286 국공채 - 52,412 수익증권 - 5,341,653 외화유가증권 - 5,377,563 파생상품자산 - 163,291 합계 - 11,134,205 13. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 채무증권 국공채 6,927,778 - 특수채 2,527,203 - 금융채 50,830 - 회사채 456,411 - 외화유가증권 1,264,232 - 합계 11,226,454 - (2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 10,483,191 - - 10,483,191 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 1,774,250 - - 1,774,250 매각 및 상환 (1,830,103) - - (1,830,103) 기타(평가 및 환율변동 등) 799,116 - - 799,116 기말 11,226,454 - - 11,226,454 (3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 589 - - 589 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입(환입) (10) - - (10) 제각 및 기타 (49) - - (49) 기말 530 - - 530 14. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 지분증권(1) 주식 - 165,236 출자금 - 75,721 외화유가증권 - 11,299 소계 - 252,256 채무증권 국공채 - 810,822 특수채 - 666,466 금융채 - 69,216 회사채 - 240,981 외화유가증권 - 980,132 소계 - 2,767,617 수익증권 원화유가증권 - 3,567,786 외화유가증권 - 39,783 소계 - 3,607,569 합계 - 6,627,442 (1) 전기말 현재 취득원가로 평가한 주식은 1,579백만원입니다.(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 손상차손 손상차손환입 손상차손 손상차손환입 매도가능금융자산 - - 20,050 - (3) 전기말 현재 당사가 보유한 수익증권 중 중대한 영향력을 보유한 연결대상 수익증권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 소재지 결산월 지분율 장부금액 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 대한민국 12월 75.00% 71,314 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형) 대한민국 12월 99.89% 141,694 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 대한민국 12월 99.92% 209,851 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA(1) 브라질 9월 - - 합계 　 　 　 422,859 (1)직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다. 15. 만기보유금융자산 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 채무증권 국공채 - 7,779,277 특수채 - 2,213,682 금융채 - 60,596 회사채 - 151,898 외화채권 - 1,142,141 합계 - 11,347,594 당사는 전기 중 매도가능금융자산의 보유의도가 변동됨에 따라 2022년 6월 1일 기준으로 2,057,246백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 전기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)잔액은 (-)90,462백만원입니다. 16. 관계종속기업투자주식당기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 미래에셋금융서비스㈜ 100.00% 82,928 100.00% 82,928 대한민국 관계기업 KGA에셋(주)(1) 14.70% 7,002 14.70% 7,002 대한민국 지에이엘씨솔루션주식회사(2) 36.22% 326 36.22% 326 대한민국 미래에셋프레보아 생명보험 50.00% 51,787 50.00% 51,787 베트남 합 계 142,043 142,043 (1) 지분은 20% 미만이나, KGA에셋(주)의 주요 경영사항에 대하여 당사의 사전동의 및 협의를 요하므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 전기 중 당사는 지에이엘씨솔루션주식회사의 지분 36.22%를 인수하였습니다. 지에이엘씨솔루션주식회사의 주요 경영사항에 대하여 당사의 협의를 요하므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. 종속기업인 수익증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여, '11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 14. 매도가능증권' 주석에서 별도 표기하고 있습니다. 17. 상각후원가 측정 대여금 및 수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가 측정 대출채권 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 부동산담보대출금 871,574 - 신용대출금 417,482 - 지급보증대출금 715,806 - 기타대출금 1,197,380 - 대출채권 소계 3,202,242 - (-)현재가치할인차금 (5) - (-)이연대출부대손익 (2,618) - (-)대손충당금 (15,710) - 대출채권장부가액 3,183,909 - 2) 상각후원가 측정 수취채권 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금(1) 89,015 - 미수금 212,897 - 보증금 5,903 - 미수수익 및 기타 703,007 - 소계 1,010,822 - (-)현재가치할인차금 (164) - (-)대손충당금 (1,100) - 기타수취채권 장부가액 1,009,558 - (1) 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 현재 고객에 대한 상각후원가 측정 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 부동산담보대출금 3,139 868,435 871,574 신용대출금 417,482 - 417,482 지급보증대출금 28,536 687,270 715,806 기타대출금 57 1,197,323 1,197,380 대출채권 소계 449,214 2,753,028 3,202,242 (-)현재가치할인차금 (5) - (5) (-)이연대출부대손익 - (2,618) (2,618) (-)대손충당금 (10,499) (5,211) (15,710) 대출채권 장부가액 438,710 2,745,199 3,183,909 대손충당금 설정비율 2.34% 0.19% 0.49% (3) 당기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 합계 부동산담보대출금 143,026 448,370 141,478 138,700 871,574 신용대출금 224,083 26,173 801 166,425 417,482 지급보증대출금 195,179 168,718 10,011 341,898 715,806 기타대출금 269,142 129,914 27,146 771,178 1,197,380 합계 831,430 773,175 179,436 1,418,201 3,202,242 (4) 당기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 상각후원가 측정 수취채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가 측정 대출채권 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 374,562 18,159 5,178 3,366,391 25,021 - 3,789,311 12개월 기대신용손실로 대체 26,163 (26,153) (10) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (41,296) 42,612 (1,316) (31,267) 31,267 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,206) (6,683) 10,889 - (18,060) 18,060 - 신규 163,043 - - 33,204,077 - - 33,367,120 회수 (100,466) (5,881) (776) (33,843,860) - - (33,950,983) 기타 (2) (7) (4,596) - 1,399 - (3,206) 기말 417,798 22,047 9,369 2,695,341 39,627 18,060 3,202,242 2) 상각후원가 측정 수취채권 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 850,184 2,526 76 852,786 12개월 기대신용손실로 대체 64 (64) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (188) 191 (3) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (8,572) (3,798) 12,370 - 신규 438,453 2,646 - 441,099 회수 (272,394) - (73) (272,467) 기타 (2,112) 50 (8,534) (10,596) 기말 1,005,435 1,551 3,836 1,010,822 (5) 당기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 상각후원가 측정 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가 측정 대출채권 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 2,299 1,347 3,265 5,726 2,946 - 15,583 12개월 기대신용손실로 대체 445 (444) (1) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (459) 624 (165) (1,360) 1,360 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (159) (1,018) 1,177 - (1,476) 1,476 - 전입(환입) 400 1,049 4,822 (2,116) 131 (1,476) 2,810 제각 및 기타 - - (2,683) - - - (2,683) 기말 2,526 1,558 6,415 2,250 2,961 - 15,710 2) 상각후원가 측정 수취채권 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 17,705 250 48 18,003 12개월 기대신용손실로 대체 1 (1) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (4) 5 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (8,535) (163) 8,698 - 전입(환입) 680 106 (109) 677 제각 및 기타 (9,046) - (8,534) (17,580) 기말 801 197 102 1,100 (6) 당기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 상각 기말 기업대출 (8,090) 3,671 1,801 (2,618) 18. 대여금 및 수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 대출채권 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 부동산담보대출금 - 1,003,444 신용대출금 - 370,471 지급보증대출금 - 907,171 기타대출금 - 1,508,225 소계 - 3,789,311 (-)현재가치할인차금 - (15) (-)이연대출부대손익 - (8,090) (-)대손충당금 - (6,085) 대출채권장부가액 - 3,775,121 2) 기타수취채권 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금(1) - 120,613 미수금 - 62,808 보증금 - 5,895 미수수익 및 기타 - 667,905 소계 - 857,221 (-)현재가치할인차금 - (300) (-)대손충당금 - (17,731) 기타수취채권 장부가액 - 839,190 (1) 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.(2) 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 부동산담보대출금 3,577 999,867 1,003,444 신용대출금 370,471 - 370,471 지급보증대출금 23,792 883,379 907,171 기타대출금 59 1,508,166 1,508,225 소계 397,899 3,391,412 3,789,311 (-)현재가치할인차금 (15) - (15) (-)이연대출부대손익 - (8,090) (8,090) (-)대손충당금 (6,085) - (6,085) 대출채권장부가액 391,799 3,383,322 3,775,121 대손충당금 설정비율 1.53% - 0.16% (3) 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 합계 부동산담보대출금 152,140 140,421 467,170 243,713 1,003,444 신용대출금 218,284 26,732 1,473 123,982 370,471 지급보증대출금 192,182 262,035 112,515 340,439 907,171 기타대출금 398,117 208,282 150,290 751,536 1,508,225 합계 960,723 637,470 731,448 1,459,670 3,789,311 (4) 전기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다1) 대출채권 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입)액 제각후 회수 할인효과 해제 기말 부동산담보대출 1 (42) 44 (3) - 신용대출 6,187 1,592 (1,602) (92) 6,085 지급보증대출 - 1 - (1) - 기타대출 2 (2) - - - 합계 6,190 1,549 (1,558) (96) 6,085 2) 기타수취채권 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입)액 제각후 회수 기말 미수금 25,084 (308) (15,652) 9,124 미수수익 8,614 2 (9) 8,607 합계 33,698 (306) (15,661) 17,731 (5) 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 상각 기말 기업대출 (8,610) (1,480) 2,000 (8,090) 19. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,945 - (20) 6,925 건물 71,825 (6,468) (59) 65,298 구축물 - - - - 사용권자산(부동산) 11,187 (8,992) - 2,195 사용권자산(차량운반구) 965 (408) - 557 사용권자산(기타) 2,170 (1,274) - 896 비품 53,131 (46,676) - 6,455 기타의유형자산 72 - - 72 합계 146,295 (63,818) (79) 82,398 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,841 - (20) 6,821 건물 71,825 (5,021) (59) 66,745 구축물 - - - - 사용권자산(부동산) 12,001 (5,878) - 6,123 사용권자산(차량운반구) 1,310 (704) - 606 사용권자산(기타) 1,831 (772) - 1,059 비품 54,082 (45,668) - 8,414 기타의유형자산 72 - - 72 합계 147,962 (58,043) (79) 89,840 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체(1) 기말 토지 6,821 104 - - - 6,925 건물 66,746 - - (1,447) - 65,299 구축물 - - - - - - 사용권자산(부동산) 6,124 1,661 (1,385) (4,203) - 2,197 사용권자산(차량운반구) 606 518 (149) (418) - 557 사용권자산(기타) 1,058 695 (30) (829) - 894 비품 8,414 1,129 (60) (4,382) 1,353 6,454 기타의유형자산 72 - - - - 72 합계 89,841 4,107 (1,624) (11,279) 1,353 82,398 (1) 건설중인자산과 선급비용의 비품으로의 대체입니다. 2) 전기 (단위 : 백만원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체(1) 기말 토지 7,844 - (1,023) - - 6,821 건물 69,273 - (1,026) (1,501) - 66,746 구축물 13 - (10) (3) - - 사용권자산(부동산) 13,554 8,820 (11,608) (4,643) - 6,123 사용권자산(차량운반구) 724 414 (70) (462) - 606 사용권자산(기타) 634 1,325 (72) (828) - 1,059 비품 5,556 4,166 (65) (3,730) 2,487 8,414 기타의유형자산 108 - (36) - - 72 합계 97,706 14,725 (13,910) (11,167) 2,487 89,841 (1) 건설중인자산과 선급비용의 비품으로의 대체입니다. (3) 재평가차익1) 2008년 12월 31일 현재 재평가된 유형자산(투자부동산 포함) 중에서 당기말 및 전기말 현재 남아 있는 유형자산(투자부동산 포함)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 재평가금액 원가모형으로 평가 재평가금액 원가모형으로 평가 토지 6,924 6,922 6,821 6,819 2) 당기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익누계액 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익누계액(주주지분) 1 1 계약자지분조정 - - 이연법인세효과 1 1 합계 2 2 20. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 - - - - 건물 - - - - 합계 - - - - 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 - - - - 건물 - - - - 합계 - - - - (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(자본적 지출) 처분 감가상각비 기말 토지 - - - - - 건물 - - - - - 합계 - - - - - 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(자본적 지출) 처분 감가상각비(1) 기말 토지 148 - (148) - - 건물 262 - (249) (13) - 합계 410 - (397) (13) - (1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(3) 투자부동산과 관련하여 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 42백만원입니다. 21. 무형자산 (1)당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1)당기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 47,188 (40,170) - 7,018 기타무형자산 개발비 등 150,769 (120,546) - 30,223 콘도회원권 2,114 - (98) 2,016 골프회원권 등 194 - - 194 합계 200,265 (160,716) (98) 39,451 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 44,107 (37,402) - 6,705 기타무형자산 개발비 등 141,373 (109,716) - 31,657 콘도회원권 2,123 - (98) 2,025 골프회원권 등 194 - - 194 합계 187,797 (147,118) (98) 40,581 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각액(1) 대체(2) 기말 소프트웨어 6,705 649 - (2,768) 2,432 7,018 기타무형자산 개발비 등 31,656 121 - (10,830) 9,276 30,223 콘도회원권 2,025 - (9) - - 2,016 골프회원권 등 194 - - - - 194 합계 40,580 770 (9) (13,598) 11,708 39,451 (1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(주석 38 참조) (2) 선급비용에서 대체된 금액입니다. 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각액(1) 대체(2) 기말 소프트웨어 8,591 129 - (2,925) 910 6,705 기타무형자산 개발비 등 35,584 258 - (11,480) 7,295 31,657 콘도회원권 2,025 - - - - 2,025 골프회원권 등 221 - (27) - - 194 합계 46,421 387 (27) (14,405) 8,205 40,581 (1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되 어 있습니다. (주석 38 참조)(2) 선급비용에서 대체된 금액입니다. 22. 보험가입자산 당기말 현재 당사의 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 보험목적물 부보액 보험회사명 재산종합보험 등 건물 등 166,623 메리츠화재보험, 현대해상화재보험 기계위험담보 등 기계 등 2,200 메리츠화재보험, 현대해상화재보험 일반배상책임 등 시설소유, 주차장 등 14,707 메리츠화재보험, 현대해상화재보험 동산보험 등 현금 및 유가증권 등 8,509 메리츠화재보험, 현대해상화재보험 합계 192,039 당사는 상기 보험이외에 현대해상화재보험(주), 롯데손해보험(주)에 임원배상책임보험(부보금액 청구건당 10,000백만원, 연간 10,000백만원), DB손해보험에 단체상해보험(부보금액 408,959백만원)에 가입하고 있습니다.23. 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 담보제공자산 담보권의 종류 장부금액 담보제공처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 02625-4803(18-2) 파생상품거래 증거금 6,043 메리츠증권 18,451 NH투자증권 2,491 키움증권 6,550 아이비케이투자증권 34,503 한국씨티은행 13,100 한국스탠다드차타드은행 4,108 국민은행 6,352 IBK기업은행 4,567 신한은행 (2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 담보제공자산 담보권의 종류 장부금액 담보제공처 만기보유금융자산 국고채권02625-3509(15-6) 파생상품거래 증거금 6,511 KDB산업은행 45,142 IBK기업은행 국고03750-3312(13-8) 3,388 우리은행 66,835 IBK기업은행 6,777 KDB산업은행 8,034 호주뉴질랜드은행 국고02000-4903(19-2) 35,870 우리은행 32,822 국민은행 44,366 메리츠증권 101,867 신한은행 50,755 IBK기업은행 2,484 키움증권 9,985 KDB산업은행 49,084 호주뉴질랜드은행 24. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급비용 4,290 7,696 25. 보험계약과 출재보험계약 25.1 보험계약부채의 변동내역 (1) 손익항목과의 연계 1) 발행한 보험계약 부채(자산)당기와 전기 중 보험계약부채(자산)의 기초잔액에서 기말잔액까지의 차이조정 내역을 손익항목과 연계하여 나타내면 다음과 같습니다. 당사는 현재 보험료배분접근법을 적용하여 측정하는 보험계약이 없습니다. ⅰ) 사망 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 외 손실요소 당기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 4,185,470 10,997 99,429 4,295,896 기초 잔액 4,185,470 10,997 99,429 4,295,896 보험수익 (392,634) - - (392,634) 보험서비스비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (562) 207,002 206,440 보험취득현금흐름 상각 94,772 - - 94,772 발생사고요소의 조정 - - (6,779) (6,779) 손실부담계약 관련 손실(환입) - 4,902 - 4,902 투자요소 및 보험료 환급 (519,040) - 519,040 - 현금흐름 수취한 보험료 1,276,991 - - 1,276,991 보험취득현금흐름 지급 (224,926) - - (224,926) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (716,180) (716,180) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 341,567 76 1,765 343,408 기타포괄손익인식 보험금융손익 448,256 - 293 448,549 기타증감 (20,446) - - (20,446) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 5,190,010 15,413 104,570 5,309,993 기말 잔액 5,190,010 15,413 104,570 5,309,993 전기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 5,029,255 8,122 91,669 5,129,046 기초 잔액 5,029,255 8,122 91,669 5,129,046 보험수익 (403,376) - - (403,376) 보험서비스비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (340) 203,660 203,320 보험취득현금흐름 상각 92,294 - - 92,294 발생사고요소의 조정 - - 6,909 6,909 손실부담계약 관련 손실(환입) - 3,224 - 3,224 투자요소 및 보험료 환급 (404,662) - 404,662 - 현금흐름 수취한 보험료 1,357,257 - - 1,357,257 보험취득현금흐름 지급 (218,673) - - (218,673) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (607,773) (607,773) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (139,871) (9) 904 (138,976) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (1,104,484) - (602) (1,105,086) 기타증감 (22,270) - - (22,270) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 4,185,470 10,997 99,429 4,295,896 기말 잔액 4,185,470 10,997 99,429 4,295,896 ii) 건강 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 외 손실요소 당기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 3,084,110 33,892 99,624 3,217,626 기초 잔액 3,084,110 33,892 99,624 3,217,626 보험수익 (333,817) - - (333,817) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (1,552) 251,585 250,033 보험취득현금흐름 상각 18,621 - - 18,621 발생사고요소의 조정 - - 13,717 13,717 손실부담계약 관련 손실(환입) - (21,273) - (21,273) 투자요소 및 보험료 환급 (126,765) - 126,765 - 현금흐름 수취한 보험료 436,887 - - 436,887 보험취득현금흐름 지급 (92,270) - - (92,270) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (394,836) (394,836) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 98,185 116 1,517 99,818 기타포괄손익인식 보험금융손익 259,169 - 501 259,670 기타증감 (1,508) - - (1,508) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 3,342,612 11,183 98,873 3,452,668 기말 잔액 3,342,612 11,183 98,873 3,452,668 전기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 3,734,409 27,978 105,142 3,867,529 기초 잔액 3,734,409 27,978 105,142 3,867,529 보험수익 (311,171) - - (311,171) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (1,725) 228,897 227,173 보험취득현금흐름 상각 13,782 - - 13,782 발생사고요소의 조정 - - 20,207 20,207 손실부담계약 관련 손실(환입) - 7,517 - 7,517 투자요소 및 보험료 환급 (106,095) - 106,095 - 현금흐름 수취한 보험료 423,224 - - 423,224 보험취득현금흐름 지급 (75,946) - - (75,946) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (360,279) (360,279) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 74,750 122 1,036 75,908 기타포괄손익인식 보험금융손익 (667,944) - (1,473) (669,418) 기타증감 (900) - - (900) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 3,084,110 33,892 99,624 3,217,626 기말 잔액 3,084,110 33,892 99,624 3,217,626 iii) 연금 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 외 손실요소 당기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 9,592,358 12,702 129,172 9,734,232 기초 잔액 9,592,358 12,702 129,172 9,734,232 보험수익 (108,607) - - (108,607) 보험서비스비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (1,463) 32,490 31,027 보험취득현금흐름 상각 31,792 - - 31,792 발생사고요소의 조정 - - (154) (154) 손실부담계약 관련 손실(환입) - 2,967 - 2,967 투자요소 및 보험료 환급 (1,284,533) - 1,284,533 - 현금흐름 수취한 보험료 590,513 - - 590,513 보험취득현금흐름 지급 (39,232) - - (39,232) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,314,508) (1,314,508) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 801,205 1,265 (2,379) 800,091 기타포괄손익인식 보험금융손익 302,388 - 120 302,507 기타증감 (945) - - (945) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 9,884,938 15,471 129,274 10,029,683 기말 잔액 9,884,938 15,471 129,274 10,029,683 전기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 11,654,326 4,040 118,962 11,777,328 기초 잔액 11,654,326 4,040 118,962 11,777,328 보험수익 (108,298) - - (108,298) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (397) 38,771 38,375 보험취득현금흐름 상각 35,122 - - 35,122 발생사고요소의 조정 - - 2,925 2,925 손실부담계약 관련 손실(환입) - 8,969 - 8,969 투자요소 및 보험료 환급 (1,627,487) - 1,627,487 - 현금흐름 수취한 보험료 750,486 - - 750,486 보험취득현금흐름 지급 (63,979) - - (63,979) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,662,651) (1,662,651) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (409,973) 90 3,880 (406,003) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (634,760) - (203) (634,962) 기타증감 (3,079) - - (3,079) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 9,592,358 12,702 129,172 9,734,232 기말 잔액 9,592,358 12,702 129,172 9,734,232 iv) 저축 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 외 손실요소 당기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 6,885,174 6,031 69,523 6,960,728 기초 잔액 6,885,174 6,031 69,523 6,960,728 보험수익 (66,486) - - (66,486) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (1,446) 23,826 22,381 보험취득현금흐름 상각 15,210 - - 15,210 발생사고요소의 조정 - - 47 47 손실부담계약 관련 손실(환입) - (4,403) - (4,403) 투자요소 및 보험료 환급 (1,575,734) - 1,575,734 - 현금흐름 수취한 보험료 569,589 - - 569,589 보험취득현금흐름 지급 (10,073) - - (10,073) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,615,351) (1,615,351) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 1,075,446 1,386 236 1,077,068 기타포괄손익인식 보험금융손익 22,628 - 64 22,692 기타증감 1,166 - - 1,166 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 6,916,920 1,568 54,080 6,972,568 기말 잔액 6,916,920 1,568 54,080 6,972,568 전기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 8,959,911 - 57,168 9,017,079 기초 잔액 8,959,911 - 57,168 9,017,079 보험수익 (80,979) - - (80,979) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - (1,921) 27,845 25,924 보험취득현금흐름 상각 24,195 - - 24,195 발생사고요소의 조정 - - 1,719 1,719 손실부담계약 관련 손실(환입) - 8,577 - 8,577 투자요소 및 보험료 환급 (1,336,901) - 1,336,901 - 현금흐름 수취한 보험료 800,060 - - 800,060 보험취득현금흐름 지급 (14,228) - - (14,228) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,354,212) (1,354,212) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (1,421,777) (626) 133 (1,422,270) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (36,483) - (30) (36,513) 기타증감 (8,624) - - (8,624) 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 6,885,174 6,031 69,523 6,960,728 기말 잔액 6,885,174 6,031 69,523 6,960,728 v) 기타 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 외 손실요소 당기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 18,137 1 - 18,138 기초 잔액 18,137 1 - 18,138 보험수익 (56) - - (56) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - - - 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - - - 손실부담계약 관련 손실(환입) - (1) - (1) 투자요소 및 보험료 환급 (1,527) - 1,527 - 현금흐름 수취한 보험료 - - - - 보험취득현금흐름 지급 - - - - 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,527) (1,527) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 1,133 - 244 1,377 기타포괄손익인식 보험금융손익 113 - - 113 기타증감 - - - - 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 17,799 - 244 18,043 기말 잔액 17,799 - 244 18,043 전기 기초 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 19,509 - - 19,509 기초 잔액 19,509 - - 19,509 보험수익 (26) - - (26) 보험서비스 비용 발생한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - - - 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - - - 손실부담계약 관련 손실(환입) - 1 - 1 투자요소 및 보험료 환급 (1,419) - 1,419 - 현금흐름 수취한 보험료 - - - - 보험취득현금흐름 지급 - - - - 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 - - (1,419) (1,419) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 647 - - 647 기타포괄손익인식 보험금융손익 (574) - - (574) 기타증감 - - - - 기말 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 18,137 1 - 18,138 기말 잔액 18,137 1 - 18,138 2) 보유한 재보험계약 자산(부채) 당기와 전기 중 재보험계약부채(자산)의 기초잔액에서 기말잔액까지의 차이조정 내역을 손익항목과 연계하여 나타내면 다음과 같습니다. 당사는 현재 보험료배분접근법을 적용하여 측정하는 재보험계약이 없습니다.i) 사망 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소 외 손실회수요소 당기 기초 재보험계약자산 - - - - 재보험계약부채 (13,165) 751 10,424 (1,990) 기초 잔액 (13,165) 751 10,424 (1,990) 재보험서비스비용 (2,848) - - (2,848) 재보험수익 발생한 재보험금 및 기타 재보험수익 - (131) 3,177 3,045 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - (1,417) (1,417) 손실부담계약 관련 손실(환입) - (143) - (143) 투자요소 (12,265) - 12,265 - 현금흐름 지급한 보험료 16,048 - - 16,048 보험취득현금흐름 지급 - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 - - (13,139) (13,139) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 (321) 104 68 (148) 기타포괄손익인식 재보험금융손익 (279) - 25 (254) 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - (2) (2) 기타증감 - - - - 기말 재보험계약자산 - - - - 재보험계약부채 (12,830) 580 11,402 (848) 기말 잔액 (12,830) 580 11,402 (848) 전기 기초 재보험계약자산 - - - - 재보험계약부채 (15,121) 450 11,230 (3,442) 기초 잔액 (15,121) 450 11,230 (3,442) 재보험서비스비용 (3,106) - - (3,106) 재보험수익 발생한 재보험금 및 기타 재보험수익 - (195) 2,725 2,530 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - (332) (332) 손실부담계약 관련 손실(환입) - 535 - 535 투자요소 (11,141) - 11,141 - 현금흐름 지급한 보험료 14,907 - - 14,907 보험취득현금흐름 지급 - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 - - (14,332) (14,332) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 (128) (39) 44 (123) 기타포괄손익인식 재보험금융손익 1,424 - (51) 1,373 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - - - 기타증감 - - - - 기말 재보험계약자산 - - - - 재보험계약부채 (13,165) 751 10,424 (1,990) 기말 잔액 (13,165) 751 10,424 (1,990) ii) 사망 외 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소 외 손실회수요소 당기 기초 재보험계약자산 (26,643) 3,712 44,003 21,073 재보험계약부채 - - - - 기초 잔액 (26,643) 3,712 44,003 21,073 재보험서비스비용 (20,572) - - (20,572) 재보험수익 발생한 재보험금 및 기타 재보험수익 - (177) 23,087 22,910 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - (4,962) (4,962) 손실부담계약 관련 손실(환입) - (2,054) - (2,054) 투자요소 (55,078) - 55,078 - 현금흐름 지급한 보험료 79,391 - - 79,391 보험취득현금흐름 지급 - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 - - (76,117) (76,117) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 209 19 474 702 기타포괄손익인식 재보험금융손익 3,781 - 97 3,878 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - (9) (9) 기타증감 - - - - 기말 재보험계약자산 (18,912) 1,501 41,652 24,241 재보험계약부채 - - - - 기말 잔액 (18,912) 1,501 41,652 24,241 전기 기초 재보험계약자산 (37,935) 3,158 48,657 13,880 재보험계약부채 - - - - 기초 잔액 (37,935) 3,158 48,657 13,880 재보험서비스비용 (20,087) - - (20,087) 재보험수익 발생한 재보험금 및 기타 재보험수익 - (196) 21,802 21,606 보험취득현금흐름 상각 - - - - 발생사고요소의 조정 - - (2,442) (2,442) 손실부담계약 관련 손실(환입) - 731 - 731 투자요소 (54,678) - 54,678 - 현금흐름 지급한 보험료 91,026 - - 91,026 보험취득현금흐름 지급 - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 - - (78,751) (78,751) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 119 19 331 468 기타포괄손익인식 재보험금융손익 (5,086) - (272) (5,359) 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - - - 기타증감 - - - - 기말 재보험계약자산 (26,643) 3,712 44,003 21,073 재보험계약부채 - - - - 기말 잔액 (26,643) 3,712 44,003 21,073 (2) 미래/당기/과거 서비스별 구분 1) 발행한 보험계약 부채(자산) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험계약마진의 변동내역은 전환시점 보험부채 평가방법에 따라 구분하였습니다. i) 사망 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 당기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 3,100,558 195,281 558,931 331,219 109,906 1,000,057 4,295,896 기초 잔액 3,100,558 195,281 558,931 331,219 109,906 1,000,057 4,295,896 미래서비스와관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 129,836 (12,001) (59,131) 502 (59,207) (117,836) (1) 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 5,398 (499) - - - - 4,899 처음 인식한 계약의 효과 (168,026) 15,542 - - 152,487 152,487 3 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (41,341) (26,345) (18,704) (86,390) (86,390) 위험조정 변동분 - (16,260) - - - - (16,260) 경험조정 11,228 - - - - - 11,228 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의변동분 (2,956) (3,823) - - - - (6,779) 현금흐름 수취한 보험료 1,276,991 - - - - - 1,276,991 보험취득현금흐름 지급 (224,926) - - - - - (224,926) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (716,180) - - - - - (716,180) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 314,392 8,200 8,479 6,716 5,620 20,816 343,408 기타포괄손익인식 보험금융손익 454,331 (5,782) - - - - 448,549 기타증감 (20,446) - - - - - (20,446) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 4,160,201 180,659 466,938 312,093 190,102 969,134 5,309,994 기말 잔액 4,160,201 180,659 466,938 312,093 190,102 969,134 5,309,994 전기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 3,965,761 197,734 585,539 380,013 - 965,551 5,129,046 기초 잔액 3,965,761 197,734 585,539 380,013 - 965,551 5,129,046 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 18,079 3,944 24,620 (27,712) (18,931) (22,023) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 2,632 574 - - - - 3,206 처음 인식한 계약의 효과 (151,135) 14,607 - - 136,546 136,546 18 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (62,156) (28,841) (9,287) (100,284) (100,284) 위험조정 변동분 - (22,529) - - - - (22,529) 경험조정 15,051 - - - - - 15,051 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의변동분 10,310 (3,401) - - - - 6,909 현금흐름 수취한 보험료 1,357,257 - - - - - 1,357,257 보험취득현금흐름 지급 (218,673) - - - - - (218,673) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (607,773) - - - - - (607,773) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (162,415) 3,172 10,929 7,759 1,578 20,267 (138,976) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (1,106,265) 1,179 - - - - (1,105,086) 기타증감 (22,270) - - - - - (22,270) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 3,100,558 195,281 558,931 331,219 109,906 1,000,057 4,295,896 기말 잔액 3,100,558 195,281 558,931 331,219 109,906 1,000,057 4,295,896 ii) 건강 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 당기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 2,508,728 113,412 147,019 366,365 82,103 595,486 3,217,626 기초 잔액 2,508,728 113,412 147,019 366,365 82,103 595,486 3,217,626 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 125,764 (15,667) 4,401 (105,758) (8,741) (110,097) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (28,272) 3,522 - - - - (24,750) 처음 인식한 계약의 효과 (139,943) 16,186 - - 127,234 127,234 3,477 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (11,966) (27,642) (13,078) (52,685) (52,685) 위험조정 변동분 - (8,743) - - - - (8,743) 경험조정 (3,735) - - - - - (3,735) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 16,882 (3,165) - - - - 13,717 현금흐름 수취한 보험료 436,887 - - - - - 436,887 보험취득현금흐름 지급 (92,270) - - - - - (92,270) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (394,836) - - - - - (394,836) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 78,148 3,450 3,074 9,248 5,898 18,220 99,818 기타포괄손익인식 보험금융손익 252,252 7,418 - - - - 259,670 기타증감 (1,508) - - - - - (1,508) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 2,758,097 116,413 142,528 242,213 193,416 578,158 3,452,668 기말 잔액 2,758,097 116,413 142,528 242,213 193,416 578,158 3,452,668 전기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 3,116,077 113,926 171,524 466,002 - 637,525 3,867,528 기초 잔액 3,116,077 113,926 171,524 466,002 - 637,525 3,867,528 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 98,833 5,241 (12,622) (72,774) (18,678) (104,074) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 5,337 283 - - - - 5,620 처음 인식한 계약의 효과 (115,686) 12,660 - - 104,923 104,923 1,897 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (15,180) (36,056) (5,503) (56,739) (56,739) 위험조정 변동분 - (10,165) - - - - (10,165) 경험조정 (3,312) - - - - - (3,312) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 22,951 (2,744) - - - - 20,207 현금흐름 수취한 보험료 423,224 - - - - - 423,224 보험취득현금흐름 지급 (75,946) - - - - - (75,946) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (360,279) - - - - - (360,279) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 59,709 2,348 3,298 9,193 1,361 13,852 75,909 기타포괄손익인식 보험금융손익 (661,281) (8,137) - - - - (669,418) 기타증감 (900) - - - - - (900) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 2,508,728 113,412 147,019 366,365 82,103 595,486 3,217,626 기말 잔액 2,508,728 113,412 147,019 366,365 82,103 595,486 3,217,626 iii) 연금 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 당기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 9,398,066 41,932 40,977 246,336 6,921 294,234 9,734,232 기초 잔액 9,398,066 41,932 40,977 246,336 6,921 294,234 9,734,232 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 (26,967) 571 21,862 3,417 1,117 26,396 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 2,685 (57) - - - - 2,628 처음 인식한 계약의 효과 (8,839) 951 - - 8,226 8,226 338 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (6,331) (30,682) (851) (37,864) (37,864) 위험조정 변동분 - (6,440) - - - - (6,440) 경험조정 (1,484) - - - - - (1,484) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 (24) (130) - - - - (154) 현금흐름 수취한 보험료 590,513 - - - - - 590,513 보험취득현금흐름 지급 (39,232) - - - - - (39,232) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,314,508) - - - - - (1,314,508) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 792,738 1,341 37 5,974 1 6,012 800,091 기타포괄손익인식 보험금융손익 303,658 (1,151) - - - - 302,507 기타증감 (945) - - - - - (945) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 9,695,661 37,018 56,545 225,044 15,415 297,004 10,029,683 기말 잔액 9,695,661 37,018 56,545 225,044 15,415 297,004 10,029,683 전기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 11,519,605 48,480 86,152 123,091 - 209,243 11,777,328 기초 잔액 11,519,605 48,480 86,152 123,091 - 209,243 11,777,328 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 (94,378) 717 (35,284) 143,630 (14,684) 93,661 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 9,006 (68) - - - - 8,938 처음 인식한 계약의 효과 (24,843) 2,129 - - 22,745 22,745 31 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (9,901) (22,962) (1,140) (34,003) (34,003) 위험조정 변동분 - (7,348) - - - - (7,348) 경험조정 6,550 - - - - - 6,550 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 3,038 (113) - - - - 2,925 현금흐름 수취한 보험료 750,486 - - - - - 750,486 보험취득현금흐름 지급 (63,979) - - - - - (63,979) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,662,651) - - - - - (1,662,651) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (409,568) 977 10 2,577 - 2,588 (406,003) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (632,122) (2,840) - - - - (634,962) 기타증감 (3,079) - - - - - (3,079) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 9,398,066 41,932 40,977 246,336 6,921 294,234 9,734,232 기말 잔액 9,398,066 41,932 40,977 246,336 6,921 294,234 9,734,232 iv) 저축 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 당기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 6,824,327 46,912 61,006 22,294 6,189 89,488 6,960,727 기초 잔액 6,824,327 46,912 61,006 22,294 6,189 89,488 6,960,727 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 (108,509) 5,480 33,993 69,874 (838) 103,028 (1) 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (4,726) 239 - - - - (4,487) 처음 인식한 계약의 효과 (4,492) 469 - - 4,107 4,107 84 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (13,803) (5,621) (1,346) (20,770) (20,770) 위험조정 변동분 - (5,851) - - - - (5,851) 경험조정 (2,274) - - - - - (2,274) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 399 (352) - - - - 47 현금흐름 수취한 보험료 569,589 - - - - - 569,589 보험취득현금흐름 지급 (10,073) - - - - - (10,073) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,615,351) - - - - - (1,615,351) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 1,076,495 181 - 393 - 393 1,077,069 기타포괄손익인식 보험금융손익 23,361 (669) - - - - 22,692 기타증감 1,166 - - - - - 1,166 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 6,749,913 46,409 81,195 86,940 8,111 176,246 6,972,568 기말 잔액 6,749,913 46,409 81,195 86,940 8,111 176,246 6,972,568 전기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 8,791,530 54,152 88,211 83,185 - 171,396 9,017,078 기초 잔액 8,791,530 54,152 88,211 83,185 - 171,396 9,017,078 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 66,798 831 (9,536) (57,246) (847) (67,628) 1 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 8,330 104 - - - - 8,434 처음 인식한 계약의 효과 (8,974) 808 - - 8,309 8,309 143 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (17,670) (3,965) (1,274) (22,908) (22,908) 위험조정 변동분 - (8,682) - - - - (8,682) 경험조정 730 - - - - - 730 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 2,024 (306) - - - - 1,718 현금흐름 수취한 보험료 800,060 - - - - - 800,060 보험취득현금흐름 지급 (14,228) - - - - - (14,228) 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,354,212) - - - - - (1,354,212) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 (1,422,737) 148 - 320 - 320 (1,422,269) 기타포괄손익인식 보험금융손익 (36,370) (143) - - - - (36,513) 기타증감 (8,624) - - - - - (8,624) 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 6,824,327 46,912 61,006 22,294 6,189 89,488 6,960,727 기말 잔액 6,824,327 46,912 61,006 22,294 6,189 89,488 6,960,727 v) 기타 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 당기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 17,905 4 - 230 - 230 18,139 기초 잔액 17,905 4 - 230 - 230 18,139 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 (355) (369) - 725 - 725 1 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (1) (1) - - - - (2) 처음 인식한 계약의 효과 - - - - - - - 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - - (55) - (55) (55) 위험조정 변동분 - (1) - - - - (1) 경험조정 - - - - - - - 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 - - - - - - - 현금흐름 수취한 보험료 - - - - - - - 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - - 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,527) - - - - - (1,527) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 1,154 212 - 11 - 11 1,377 기타포괄손익인식 보험금융손익 (42) 155 - - - - 113 기타증감 - - - - - - - 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 17,133 - - 910 - 910 18,043 기말 잔액 17,133 - - 910 - 910 18,043 전기 기초 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 19,498 6 - 6 - 6 19,510 기초 잔액 19,498 6 - 6 - 6 19,510 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 변동 100 (345) - 245 - 245 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 - 2 - - - - 2 처음 인식한 계약의 효과 - - - - - - - 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - - (26) - (26) (26) 위험조정 변동분 - (1) - - - - (1) 경험조정 - - - - - - - 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 - - - - - - - 현금흐름 수취한 보험료 - - - - - - - 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - - 보험금(투자요소 포함) 및 기타 보험서비스비용의 지급 (1,419) - - - - - (1,419) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 470 172 - 5 - 5 647 기타포괄손익인식 보험금융손익 (744) 170 - - - - (574) 기타증감 - - - - - - - 기말 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 17,905 4 - 230 - 230 18,139 기말 잔액 17,905 4 - 230 - 230 18,139 2) 보유하고 있는 재보험계약 자산(부채) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채) 의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험계약마진의 변동내역은 전환시점 보험부채 평가방법에 따라 구분하였습니다. i) 사망 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 재보험계약 합계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 재보험계약 그 밖의 모든재보험계약 소계 당기 기초 재보험계약자산 - - - - - - 재보험계약부채 (5,551) 1,079 1,310 1,173 2,483 (1,990) 기초 잔액 (5,551) 1,079 1,310 1,173 2,483 (1,990) 미래서비스와관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 (294) 147 129 18 147 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (435) 218 - - - (217) 처음 인식한 계약의 효과 (1,742) 320 (2) 1,498 1,496 74 현행서비스와관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (357) (224) (582) (582) 위험조정 변동분 - (64) - - - (64) 경험조정 843 - - - - 843 과거서비스와관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 (1,077) (340) - - - (1,417) 현금흐름 지급한 보험료 16,048 - - - - 16,048 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 (13,139) - - - - (13,139) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 (324) 44 43 88 131 (148) 기타포괄손익인식 재보험금융손익 (365) 111 - - - (254) 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 (2) - - - - (2) 기타증감 - - - - - - 기말 재보험계약자산 - - - - - - 재보험계약부채 (6,038) 1,514 1,122 2,553 3,675 (848) 기말 잔액 (6,038) 1,514 1,122 2,553 3,675 (848) 전기 기초 재보험계약자산 - - - - - - 재보험계약부채 (5,888) 1,099 1,347 - 1,347 (3,442) 기초 잔액 (5,888) 1,099 1,347 - 1,347 (3,442) 미래서비스와관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 (1,159) 540 416 203 619 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 993 (463) - - - 531 처음 인식한 계약의 효과 (1,207) 158 - 1,053 1,053 4 현행서비스와관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (511) (104) (616) (616) 위험조정 변동분 - 145 - - - 145 경험조정 (106) - - - - (106) 과거서비스와관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 (44) (288) - - - (332) 현금흐름 지급한 보험료 14,907 - - - - 14,907 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 (14,332) - - - - (14,332) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 (225) 24 57 21 79 (123) 기타포괄손익인식 재보험금융손익 1,510 (136) - - - 1,373 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - - - - - 기타증감 - - - - - - 기말 재보험계약자산 - - - - - - 재보험계약부채 (5,551) 1,079 1,310 1,173 2,483 (1,990) 기말 잔액 (5,551) 1,079 1,310 1,173 2,483 (1,990) ii) 사망 외 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 외 재보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 전환 시점에 존재했던 보험계약 중공정가치법을 적용한 재보험계약 그 밖의 모든재보험계약 소계 당기 기초 재보험계약자산 13,146 4,824 1,823 1,280 3,103 21,073 재보험계약부채 - - - - - - 기초 잔액 13,146 4,824 1,823 1,280 3,103 21,073 미래서비스와관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 (11,871) (14) 10,173 1,712 11,886 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (2,357) (3) - - - (2,360) 처음 인식한 계약의 효과 (1,155) 519 (4) 946 942 306 현행서비스와관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (1,195) (425) (1,620) (1,620) 위험조정 변동분 - 893 - - - 893 경험조정 3,065 - - - - 3,065 과거서비스와관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 (3,794) (1,168) - - - (4,962) 현금흐름 지급한 보험료 79,391 - - - - 79,391 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 (76,117) - - - - (76,117) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 287 156 149 110 259 702 기타포괄손익인식 재보험금융손익 3,469 410 - - - 3,878 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 (9) - - - - (9) 기타증감 - - - - - - 기말 재보험계약자산 4,056 5,616 10,946 3,623 14,569 24,241 재보험계약부채 - - - - - - 기말 잔액 4,056 5,616 10,946 3,623 14,569 24,241 전기 기초 재보험계약자산 392 4,904 8,584 - 8,584 13,880 재보험계약부채 - - - - - - 기초 잔액 392 4,904 8,584 - 8,584 13,880 미래서비스와관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 4,881 686 (5,427) (140) (5,567) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 493 69 - - - 563 처음 인식한 계약의 효과 (1,434) 109 - 1,493 1,493 168 현행서비스와관련된 변동분 보험계약마진의 당기인식분 - - (1,528) (90) (1,618) (1,618) 위험조정 변동분 - 714 - - - 714 경험조정 2,423 - - - - 2,423 과거서비스와관련된 변동분 발생사고요소와 관련된 이행현금흐름의 변동분 (1,379) (1,062) - - - (2,442) 현금흐름 지급한 보험료 91,026 - - - - 91,026 보험취득현금흐름 지급 - - - - - - 재보험금(투자요소 포함) 및 기타 재보험수익의 수취 (78,751) - - - - (78,751) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 164 94 194 16 211 468 기타포괄손익인식 재보험금융손익 (4,670) (689) - - - (5,359) 재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 - - - - - - 기타증감 - - - - - - 기말 재보험계약자산 13,146 4,824 1,823 1,280 3,103 21,073 재보험계약부채 - - - - - - 기말 잔액 13,146 4,824 1,823 1,280 3,103 21,073 25.2 최초로 인식한 보험계약이 재무상태표에 미친 영향 당기 및 전기 현재 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대하여 해당 기간에 최초로 인식한 발행한 보험계약 및 보유하고 있는 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금 유출액의 현재가치 추정치 미래 현금 유입액의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 보험 취득 현금흐름금액 외 보험취득현금흐름 당기 해당 기간에최초로 인식한 계약 발행한 보험계약 사망 손실부담계약집합 외 846,257 228,754 (1,243,038) 15,541 152,487 - 손실부담계약집합 37 25 (60) 2 - 3 건강 손실부담계약집합 외 334,270 128,227 (605,262) 15,531 127,234 - 손실부담계약집합 23,404 6,064 (26,646) 655 - 3,477 연금 손실부담계약집합 외 196,334 14,928 (220,427) 938 8,226 - 손실부담계약집합 4,104 383 (4,161) 13 - 339 저축 손실부담계약집합 외 153,539 3,660 (161,762) 456 4,107 - 손실부담계약집합 4,960 242 (5,132) 14 - 84 기타 손실부담계약집합 외 - - - - - - 손실부담계약집합 - - - - - - 소계(A) 1,562,905 382,282 (2,266,487) 33,149 292,054 3,904 보유하고 있는재보험계약 사망 순이익계약집합 외 (13,779) - 12,034 320 1,500 74 순이익계약집합 (8) - 11 - (3) - 사망 외 순이익계약집합 외 (12,822) - 11,741 90 1,086 93 순이익계약집합 (16,009) - 15,936 429 (143) 213 소계(B) (42,619) - 39,722 839 2,439 380 합계(A-B) 1,605,524 382,282 (2,306,209) 32,310 289,616 3,523 전기 해당 기간에최초로 인식한 계약 발행한 보험계약 사망 손실부담계약집합 외 795,828 176,414 (1,123,390) 14,603 136,546 - 손실부담계약집합 117 73 (176) 5 - 18 건강 손실부담계약집합 외 281,713 84,349 (483,426) 12,442 104,923 - 손실부담계약집합 7,773 1,310 (7,404) 218 - 1,897 연금 손실부담계약집합 외 465,441 34,020 (524,324) 2,118 22,745 - 손실부담계약집합 3,640 274 (3,893) 11 - 32 저축 손실부담계약집합 외 263,738 6,445 (279,282) 790 8,309 - 손실부담계약집합 6,845 370 (7,090) 18 - 144 기타 손실부담계약집합 외 - - - - - - 손실부담계약집합 - - - - - - 소계(A) 1,825,094 303,253 (2,428,985) 30,205 272,523 2,090 보유하고 있는재보험계약 사망 순이익계약집합 외 (9,795) - 8,579 157 1,062 4 순이익계약집합 (31) - 40 1 (9) - 사망 외 순이익계약집합 외 (15,694) - 14,237 100 1,366 9 순이익계약집합 (483) - 505 9 127 159 소계(B) (26,003) - 23,361 267 2,546 172 합계(A-B) 1,851,097 303,253 (2,452,346) 29,937 269,976 1,918 25.3 보험계약마진의 기간별 기대수익인식금액 당기 및 전기 현재 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대하여 보고기간말 남아있는 보험계약마진에 대해 미래의 기간별로 인식할 것으로 기대되는 손익 추정액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합계 당기 발행한 보험계약 사망 74,324 64,362 158,167 200,974 471,307 969,134 건강 48,762 44,674 108,412 125,527 250,783 578,158 연금 36,341 31,513 73,980 77,715 77,455 297,004 저축 16,387 12,823 26,532 23,919 96,585 176,246 기타 64 60 155 195 436 910 소계 175,878 153,432 367,246 428,330 896,566 2,021,452 보유하고 있는재보험계약 사망 (379) (431) (976) (901) (988) (3,675) 사망 외 (1,948) (2,096) (5,222) (3,557) (1,747) (14,569) 소계 (2,326) (2,527) (6,198) (4,458) (2,735) (18,244) 합계 173,552 150,905 361,048 423,872 893,831 2,003,208 전기 발행한 보험계약 사망 90,214 76,406 178,395 206,415 448,628 1,000,057 건강 48,377 42,900 106,227 127,657 270,325 595,486 연금 34,290 29,739 69,001 71,741 89,463 294,234 저축 14,799 10,779 21,279 18,788 23,844 89,488 기타 18 17 43 54 98 230 소계 187,697 159,840 374,945 424,655 832,358 1,979,495 보유하고 있는재보험계약 사망 (301) (359) (781) (624) (418) (2,483) 사망 외 (578) (470) (1,050) (739) (265) (3,103) 소계 (879) (830) (1,831) (1,363) (683) (5,585) 합계 186,818 159,010 373,114 423,292 831,674 1,973,909 25.4 회사의 투자서비스수익과 보험금융손익 당기와 전기 중 투자서비스손익과 보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 투자서비스손익(보험및재보험금융손익 제외) 이자수익 551,788 586,696 기타투자손익 (12,096) 42,605 금융상품 거래 및 평가손익 2,810,357 (3,318,279) 소계 3,350,049 (2,688,979) 당기손익으로 인식한 투자서비스 손익 2,318,990 (1,863,211) 기타포괄손익으로 인식한 투자서비스 손익 1,031,058 (825,768) 보험금융손익 직접참가특성이 있는 계약의 기초자산 공정가치 변동분 (1,730,265) 2,162,340 기초항목 공정가치에 대한 기업의 몫에 대한 금융위험 효과의 위험경감분 - - 이자부리액 (560,508) (537,601) 할인율 및 금융가정의 변경 효과 (1,069,833) 2,711,881 환율변동효과 - - 기타 5,313 626 소계 (3,355,293) 4,337,246 당기손익으로 인식한 보험금융손익 (2,321,763) 1,890,693 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익 (1,033,531) 2,446,553 재보험금융손익 이자부리액 554 346 할인율 및 금융가정의 변경 효과 3,625 (3,985) 재보험자 불이행위험 변동액 (11) - 환율변동효과 - - 기타 - - 소계 4,168 (3,639) 당기손익으로 인식한 재보험금융손익 543 346 기타포괄손익으로 인식한 재보험금융손익 3,625 (3,985) 순보험금융손익 합계 (3,351,126) 4,333,607 25.5 직접 참가 특성이 있는 보험계약의 기초항목 1) 기초항목의 구성과 공정가치 당기말 및 전기말 현재 직접 참가 특성이 있는 계약의 기초항목의 구성과 기초항목의공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금 393,256 393,714 주식 106,936 191,870 수익증권 11,354,079 9,055,273 대출채권 128,301 113,743 기타 142,823 172,516 합계 12,125,394 9,927,116 2) 금융위험에 대한 파생상품의 상쇄효과 직접 참가 특성이 있는 보험계약의 금융위험에 대하여 파생상품 사용하여 금융위험 상쇄요건 충족시 이행현금흐름의 일부 변동분에 대해 보험계약마진을 조정하지 않기로 선택할 수 있으며, 그러한 선택이 당기 및 전기에 보험계약마진의 조정에 미친 효과는 없습니다. 25.6 보험손익의 변동내역 (1) 발행한 보험계약 1) 보험수익 전환시점의 보험부채 평가방법에 따른 당기말과 전기말 중 보험수익의 내역은 다음과 같습니다.i) 사망 (단위: 백만원) 구분 보험수익 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 당기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 18,989 183,395 5,165 207,549 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 7,754 9,255 3,642 20,651 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 41,341 26,345 18,704 86,390 손실요소배분액 (552) (7) (2) (562) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (13) 30 (16,183) (16,166) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 68,400 146 26,226 94,772 합계 135,918 219,164 37,552 392,634 전기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 19,520 176,917 1,875 198,312 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 11,836 12,050 1,843 25,729 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 62,156 28,841 9,287 100,284 손실요소배분액 (339) - (1) (340) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (6,923) - (5,979) (12,903) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 82,207 222 9,864 92,294 합계 168,457 218,030 16,889 403,376 ii) 건강 (단위: 백만원) 구분 보험수익 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 당기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 27,611 210,265 20,672 258,549 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 2,034 7,456 2,985 12,476 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 11,966 27,642 13,078 52,685 손실요소배분액 (1,299) 2 (255) (1,552) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (7) (64) (6,891) (6,962) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 9,418 87 9,116 18,621 합계 49,723 245,388 38,705 333,817 전기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 26,049 200,640 5,661 232,351 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 2,908 8,293 1,570 12,771 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 15,180 36,056 5,503 56,739 손실요소배분액 (1,666) - (59) (1,725) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (1,351) (16) (1,380) (2,747) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 10,525 96 3,161 13,782 합계 51,646 245,069 14,457 311,171 iii) 연금 (단위: 백만원) 구분 보험수익 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 당기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 4,051 31,617 1,079 36,747 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 1,753 4,566 264 6,584 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 6,331 30,682 851 37,864 손실요소배분액 (1,706) 265 (22) (1,463) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 - (21) (2,895) (2,916) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 25,074 29 6,689 31,792 합계 35,504 67,138 5,965 108,607 전기 잔여보장부채의변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 4,644 31,352 843 36,838 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 2,046 5,181 226 7,453 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 9,901 22,962 1,140 34,003 손실요소배분액 (413) 19 (3) (397) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (1,692) - (3,030) (4,722) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 31,310 56 3,756 35,122 합계 45,796 59,570 2,932 108,298 iv)저축 (단위: 백만원) 구분 보험수익 합계 전환 시점에 존재했던보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 당기 잔여보장부채의 변동과 관련된금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 3,841 23,044 653 27,538 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 2,195 3,854 243 6,292 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 13,803 5,621 1,346 20,770 손실요소배분액 (1,153) (206) (87) (1,446) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 - 1 (1,880) (1,878) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 13,112 275 1,823 15,210 합계 31,799 32,589 2,098 66,486 전기 잔여보장부채의 변동과 관련된금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 4,984 25,142 834 30,960 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 3,168 5,620 177 8,965 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 17,670 3,965 1,274 22,908 손실요소배분액 (837) (1,062) (22) (1,921) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (183) - (3,945) (4,129) 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 22,292 581 1,322 24,195 합계 47,093 34,246 (361) 80,979 v)기타 (단위: 백만원) 구분 보험수익 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 당기 잔여보장부채의변동과 관련된금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 - 1 - 1 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 - 55 - 55 손실요소배분액 - - - - 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 - - - - 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - - 합계 - 56 - 56 전기 잔여보장부채의변동과 관련된금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 관련 - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 - 1 - 1 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 - 26 - 26 손실요소배분액 - - - - 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 - - - - 기타 - - - - 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - - 합계 - 26 - 26 (2) 보유한 재보험계약 1) 재보험서비스비용 전환시점의 보험부채 평가방법에 따른 당기와 전기 중 재보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. i)사망 (단위: 백만원) 구분 재보험서비스비용 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중 공정가치법을 적용한 재보험계약 그 밖의 모든 재보험계약 당기 잔여보장자산(부채)의 변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 재보험수익 관련 (2,478) (280) (2,758) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (342) (121) (463) 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 (357) (224) (582) 손실회수요소 배분액 128 3 131 재보험료 및 투자요소의 경험조정 396 427 823 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - 합계 (2,653) (195) (2,848) 전기 잔여보장자산(부채)의 변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 재보험수익 관련 (2,349) (73) (2,421) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (132) (7) (139) 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 (511) (104) (616) 손실회수요소 배분액 194 - 195 재보험료 및 투자요소의 경험조정 (200) 75 (125) 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - 합계 (2,998) (109) (3,106) ii)사망 외 (단위: 백만원) 구분 재보험서비스비용 합계 전환 시점에 존재했던 보험계약 중공정가치법을 적용한 재보험계약 그 밖의 모든 재보험계약 당기 잔여보장자산(부채)의 변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 재보험수익 관련 (8,750) (987) (9,736) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (1,709) 1,355 (354) 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 (1,195) (425) (1,620) 손실회수요소 배분액 158 19 177 재보험료 및 투자요소의 경험조정 (7,957) (1,082) (9,039) 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - 합계 (19,453) (1,119) (20,572) 전기 잔여보장자산(부채)의 변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 재보험수익 관련 (8,829) (67) (8,896) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (287) (4) (291) 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 (1,528) (90) (1,618) 손실회수요소 배분액 191 5 196 재보험료 및 투자요소의 경험조정 (8,881) (597) (9,478) 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배분액 - - - 합계 (19,333) (754) (20,087) 25.7 가정과 산출근거(1) 당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기말 구분 가정값 산출근거 해약률 보유계약(Exposure) 대비 해지/실효계약(Lapse/Surrender)의 비율. 채널별, 일시납 여부, 납입여부, 상품군별(저해지 상품구분), 고/저금리의 산출단위로 경과기간 별 산출 (2018.7월 ~2023.06월 당사 경험통계 사용) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-3. (해약률) 지급률 최신위험보험료 대비 지급보험금 비율. 담보별(사망,장해,입원,수술 등),경과기간 별 산출 (2018.7월 ~2023.06월 당사 경험통계 사용). 실손의료보험은 「보험회사 책임준비금 및 수익인식 가이드라인」 적용함. 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-4. (위험률) 사업비율 수당수수료 등 : 영업채널별 수당수수료 지급규정(영업제도)에 따른 성적, 지급기간 등을 반영 및 산출(영업성과 연동 판매촉진비 포함) 일반사업비 : 보험취득현금흐름(보험료 비례), 보험취득현금흐름(기타), 유지비, 손해조사비, 투자관리비에 대해 채널별 상품군별로 계약건수, 보험료 등의 원가동인별로 산출. K-IFRS1117(보험계약)에 따른 간접비는 대상에서 제외 (2022.7월 ~ 2023.6월 당사 경험통계 사용) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-2. (사업비율) 할인율 금융감독원 제시 결정론적 할인율을 기준으로 ESG 프로그램을 사용하여 산출한 1000개 시나리오의 평균 적용 (2023년 12월 기준 결정론적 할인율 3.75% ~ 4.80%) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제9장 할인율 가정 비금융위험에 대한 신뢰수준 아래와 같은 불확실성 요인별로 75 퍼센타일 수준의 충격수준을 적용. 사망 : 지급률 3.27% 증가 장수 : 해약률 4.58% 감소 정액보상 : 정액보상 지급률 3.4% 증가 실손보상 : 실손보상 지급률 2.62% 증가 해지상승 : 해약률 9.16% 증가 해지하락 : 해약률 9.16% 하락 사업비 수준 : 2.62% 증가 인플레이션율 : 0.26%p 증가 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제 5장 위험조정 산출기준 5-1. (생명보험 및 장기손해보험 위험조정의 산출) 2) 전기말 구분 가정값 산출근거 해약률 보유계약(Exposure) 대비 해지/실효계약(Lapse/Surrender)의 비율.채널별, 일시납 여부, 납입여부, 상품군별(저해지 상품구분), 고/저금리의 산출단위로 경과기간 별 산출(2017.7월 ~2022.06월 당사 경험통계 사용) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-3. (해약률) 지급률 최신위험보험료 대비 지급보험금 비율. 담보별(사망,장해,입원,수술 등),경과기간 별 산출(2017.7월 ~2022.06월 당사 경험통계 사용) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-4. (위험률) 사업비율 수당수수료 등 : 영업채널별 수당수수료 지급규정(영업제도)에 따른성적, 지급기간 등을 반영 및 산출(영업성과 연동 판매촉진비 포함)일반사업비 : 보험취득현금흐름(보험료 비례), 보험취득현금흐름(기타), 유지비, 손해조사비, 투자관리비에 대해 채널별 상품군별로계약건수, 보험료 등의 원가동인별로 산출. K-IFRS1117(보험계약)에 따른 간접비는 대상에서 제외(2021.7월 ~ 2022.6월 당사 경험통계 사용) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제10장 가정의 산출방법 10-2. (사업비율) 할인율 금융감독원 제시 결정론적 할인율을 기준으로 ESG 프로그램을사용하여 산출한 1000개 시나리오의 평균 적용 (2022년 12월 기준 결정론적 할인율 4.38% ~ 5.17%) 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제9장 할인율 가정 비금융위험에 대한 신뢰수준 아래와 같은 불확실성 요인별로 75 퍼센타일 수준의 충격수준을 적용. 사망 : 지급률 3.27% 증가 장수 : 해약률 4.58% 감소 정액보상 : 정액보상 지급률 3.4% 증가 실손보상 : 실손보상 지급률 2.62% 증가 해지상승 : 해약률 9.16% 증가 해지하락 : 해약률 9.16% 하락 사업비 수준 : 2.62% 증가 인플레이션율 : 0.26%p 증가 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제 5장 위험조정 산출기준 5-1. (생명보험 및 장기손해보험 위험조정의 산출) 26. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 제 1회 후순위채권(공모채) 4.4 - 200,000 사채할인발행차금 - (458) 제 2회 후순위채권(공모채) 3.9 300,000 300,000 사채할인발행차금 (679) (752) RP매도(키움자산운용) 4.0 250,000 - RP매도(우리은행) 4.0 - 250,000 RP매도(농협은행) 4.2 - 250,000 합계 549,321 998,790 당사는 2018년 11월 28일 제 1회 공모 후순위사채를, 2021년 4월 29일 제 2회 공모 후순위사채를 발행하였습니다.제1회 및 제2회 무보증 후순위 사채 만기는 발행일로부터 10년이며, 사채 발행일로부터 5년째되는 날과 이후 매 이자지급기일에 후순위사채의 전부를 중도 상환할 수 있으며, 당기 중 제 1회 공모 후순위사채 200,000백만원을 중도 상환하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년이내 250,000 500,000 5년초과 299,321 498,790 합계 549,321 998,790 27. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 23,473 17,957 사외적립자산 (12,186) (12,622) 합계 11,287 5,335 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 17,957 23,178 당기근무원가 1,328 1,396 이자비용 904 725 급여 지급액 (1,013) (1,572) 재측정요소 인구통계적가정 - 2,728 재무적가정 1,572 (3,533) 경험조정 2,725 (4,965) 기말 23,473 17,957 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 12,622 12,256 이자수익 528 420 기여금 - 1,450 퇴직금 지급액 (1,020) (1,282) 재측정요소 56 (222) 기말 12,186 12,622 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무 관련하여 당기손익으로 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,328 1,396 순이자원가 375 305 합계 1,703 1,701 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 예치금 12,186 100% 12,622 100% (6) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.77% 5.08% 미래급여인상률 4.00% 4.00% 퇴직률 회사의 경험퇴직률 회사의 경험퇴직률 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 가정의 변동 당기말 전기말 확정급여채무에 대한 영향 확정급여채무에 대한 영향 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (5.08%) 5.57% (4.51%) 4.92% 임금상승률 1% 5.48% (5.09%) 4.90% (4.58%) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 3,149 3,321 9,170 25,952 41,592 확정급여채무의 가중평균만기는 5.51년 입니다.(9) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 5,090백만원 및 5,313백만원입니다. 28. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 1,073 979 미사용약정충당부채 12 1 합계 1,085 980 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 전입(환입) 계약변경 사용 기말 복구충당부채 979 320 16 (195) (47) 1,073 미사용약정충당부채 30 - (18) - - 12 합계 1,009 320 (2) (195) (47) 1,085 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 전입(환입) 계약변경 사용 기말 복구충당부채 1,015 948 14 (926) (72) 979 미사용약정충당부채 1 - - - - 1 합계 1,016 948 14 (926) (72) 980 29. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 2,396 4,432 미지급비용 44,016 39,359 임대보증금 111 26 리스부채(1) 3,252 7,276 소계 49,775 51,093 기타비금융부채 미지급비용 35,771 49,368 선수수익 195 244 예수금 128,167 18,394 기타 29,465 33,500 소계 193,598 101,506 합계 243,373 152,599 (1) 리스부채에 대한 이자비용은 161백만원이고, 단기리스료는 40백만원이며, 단기리스가 아닌 소액자산 리스료는 70백만원입니다. 또한, 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 12개월 이하 1년 초과5년 이하 합계 리스부채 170 682 1,220 1,351 3,423 30. 외화자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:천USD,천EUR, 천GBP, 천AUD, 천HKD, 천JPY, 천SGD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 USD 4,098,530 5,278,988 EUR 139,010 198,256 GBP 3,721 6,120 AUD 162 142 HKD 1,785 294 JPY 16,253,598 148,257 SGD 521 509 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 USD 980,481 1,264,232 상각후원가 측정 대출채권 USD 6,484 8,360 GBP 11,000 18,060 상각후원가 측정 수취채권 USD 15,307 19,737 GBP 2,249 3,692 상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 31,095백만원과 외화환산손실 399백만원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다. (2) 전기말 (단위:천USD,천EUR, 천GBP, 천AUD, 천HKD, 천JPY, 천SGD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 당기손익인식금융자산 USD 4,043,401 5,112,880 EUR 179,555 241,613 GBP 4,050 6,169 AUD 146 125 HKD 3,297 535 JPY 1,635,664 15,606 SGD 674 634 매도가능금융자산 USD 714,812 905,881 EUR 92,757 125,333 만기보유금융자산 USD 901,239 1,142,141 대출채권 USD 6,484 8,217 GBP 11,000 16,804 기타수취채권 USD 17,966 22,768 EUR 573 774 GBP 1,149 1,755 상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 전기 중 외화환산이익 153,477백만원과 외화환산손실 2,410백만원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다. 31. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 보통주 885,081 885,081 우선주 105,634 105,634 합계 990,715 990,715 (2) 보통주 당기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 300,000천주 300,000천주 1주당 금액 (원) 5,000 5,000 발행한 보통주식수 177,016천주 177,016천주 보통주 자본금 885,081 885,081 (3) 전환우선주당기말 현재 당사는 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에 발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 회사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.당사는 전환우선주 3,000억원(21,126,760주)을 전량 자기주식으로 보유하고 있습니다. 32. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 181,361 181,361 기타자본잉여금 23 23 합계 181,384 181,384 33. 자본조정당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식(1) 371,164 371,164 기타자본조정 11 11 합계 371,175 371,175 (1) 당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 34. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - (131,061) 만기보유금융자산평가손익 - (90,462) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (851,660) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대손충당금 530 - 보험계약자산(부채) 순금융손익 1,146,487 1,942,640 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (279) (3,080) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 106,721 (34,967) 재평가잉여금 1 1 확정급여부채재측정요소 (1,696) 1,586 합계 400,104 1,684,657 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대손충당금 보험계약자산(부채) 순금융손익 재보험계약자산(부채) 순금융손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 재평가잉여금 확정급여부채재측정요소 합계 기초 (1,505,051) 589 1,942,640 (3,080) (34,967) 1 1,586 401,718 증감 848,138 (78) (1,033,531) 3,625 182,999 - (4,241) (3,088) 계약자지분조정 (201) - - - - - - (201) 법인세효과 (194,545) 19 237,379 (824) (41,311) - 959 1,677 기말 (851,659) 530 1,146,488 (279) 106,721 1 (1,696) 400,106 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 매도가능금융자산 평가손익 만기보유금융자산 평가손익 보험계약자산(부채) 순금융손익 재보험계약자산(부채) 순금융손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 재평가잉여금 확정급여부채재측정요소 합계 기초 159,502 193,292 51,010 - - 98 (2,666) 401,236 증감 (390,135) (390,391) 2,446,553 (3,985) (45,242) (136) 5,548 1,622,212 계약자지분조정 11,409 19,884 - - - 9 - 31,302 법인세효과 88,163 86,753 (554,923) 905 10,275 30 (1,296) (370,093) 기말 (131,061) (90,462) 1,942,640 (3,080) (34,967) 1 1,586 1,684,657 35. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 29,424 29,423 대손준비금 40,812 41,782 해약환급준비금 - - 보증준비금 - - 미처분이익잉여금 1,643,001 1,531,739 합계 1,713,237 1,602,944 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 대손준비금 적립당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 40,812 41,782 대손준비금 전입(환입)예정액 (25,939) (970) 대손준비금 잔액 14,873 40,812 2) 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입(환입)액 (25,939) (970) 대손준비금 반영후 조정이익(1) 150,939 124,441 (1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (3) 해약환급금준비금 적립1) 당기말 및 전기말 현재 해약환급준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 해약환급금준비금 기 적립액 - - 해약환급금준비금 전입예정액 900,203 - 해약환급금준비금 잔액 900,203 - 2) 당기 및 전기의 해약환급금준비금 전입액 및 해약환급금준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 해약환급금준비금 전입액 900,203 - 해약환급금준비금 반영후 조정이익(1) (775,203) 123,471 (1) 상기 해약환급금준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 해약환급금준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 보증준비금 적립1) 당기말 및 전기말 현재 보증준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 보증준비금 기 적립액 - - 보증준비금 전입예정액 168,174 - 보증준비금 잔액 168,174 - 2) 당기 및 전기의 보증준비금 전입액 및 보증준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 보증준비금 전입액 168,174 - 보증준비금 반영후 조정이익(1) (43,174) 123,471 (1) 상기 보증준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 보증준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (5) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기(처분예정일 : 2024년 3월 28일) 전기(처분확정일 : 2023년 3월 27일) 미처분이익잉여금 1,643,000 1,531,739 전기이월미처분이익잉여금 1,532,709 682,757 한국채택국제회계기준 도입 변경효과 (14,708) 725,343 당기순이익 125,000 123,471 재평가잉여금 조정 - 135 기타조정 (1) 33 이익잉여금 처분액 (1,042,438) 970 이익준비금 전입액 - - 대손준비금 환입(전입)액 25,939 970 해약환급금준비금 전입액 (900,203) - 보증준비금 전입액 (168,174) - 배당금 지급액 (현금배당-주당배당금: 보통주: 당기 -원, 전기 -원) 우선주: 당기 -원, 전기 -원) - - 차기이월미처분이익잉여금 600,563 1,532,709 36. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 백만원) 구분 당기 이자수익 예금이자 15,780 당기손익-공정가치 측정 금융자산이자 14,770 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이자 370,628 상각후원가 측정 채무증권이자 2,233 상각후원가 측정 대출채권이자 146,041 예치금이자 1,222 기타이자수익 1,114 소계 551,788 금융상품투자이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 402,113 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1) 1,772,777 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 소계 2,174,890 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 1,763 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 환입 106 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 소계 1,869 상각후원가 측정 유가증권 대손충당금환입 1,567 상각후원가 측정 대출 및 수취채권 대손충당금환입 3,909 파생상품거래이익 87,420 파생상품평가이익 68,604 파생상품관련이익 소계 156,024 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 57,134 기타포괄손익-공정가치측정금융자산배당수익 - 배당수익 소계 57,134 외환거래이익 외환차익 186,783 외화환산이익 31,095 소계 217,878 금융수익 합계 3,165,059 이자비용 당좌차월이자 6 차입금이자 478 발행채권이자 19,873 기타이자비용(2) 187 소계 20,544 금융상품투자손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 82,649 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 190,724 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련비용 소계 273,373 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 78,195 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대손상각비 96 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련비용 소계 78,291 상각후원가 측정 유가증권 처분손실 17,488 상각후원가 측정 대출 및 수취채권 대손상각비 8,964 파생상품거래손실 240,073 파생상품평가손실 86,691 파생상품관련손실 소계 326,764 외환거래손실 외환차손 71,559 외화환산손실 399 소계 71,958 금융비용 합계 797,382 순금융손익 2,367,677 (1) 주석 2.1.1(6)에 기술되어 있는 바와 같이, 당사는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초적용하였습니다. 이에 따라 보유 중이던 수익증권과 일부 채권을 금융자산 관리를 위한 사업모형과 계약상의 현금흐름 특성을 고려하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 2023년 1월 1일 이후 해당 금융자산의 공정가치 변동금액은 당기손익으로 포괄손익계산서상 인식됩니다.한편, 2023년 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치가 상승하였으며, 당사는 채권 및 채권형 수익증권의 공정가치 변동금액 254,991백만원을 당기 중 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 당사의 투자서비스와 보험서비스에 따른 전반적인 재무성과는 주석 25.4에서 공시하고 있습니다.(2) 전기 (단위: 백만원) 구분 전기 이자수익 예금이자 12,228 당기손익인식금융자산이자 927 매도가능금융자산이자 98,260 만기보유금융자산이자 322,256 대출채권이자 151,299 예치금이자 679 기타이자수익 1,047 소계 586,696 금융상품투자이익 단기매매증권 평가이익 275,238 단기매매금융자산 처분이익 64,329 당기손익인식금융자산 관련이익 소계 339,567 매도가능증권 처분이익 19,481 만기보유증권 처분이익 1,063 대손충당금환입 521 파생상품거래이익 113,988 파생상품평가이익 157,872 파생상품 관련이익 소계 271,860 단기매매증권 배당수익 50,669 매도가능증권 배당수익 35,414 배당금수익 소계 86,083 외환거래이익 외환차익 323,645 외화환산이익 153,477 소계 477,122 금융수익 합계 1,782,393 이자비용 당좌차월이자 7 차입금이자 724 발행채권이자 20,627 기타이자비용() 349 소계 21,707 금융상품투자손실 단기매매금융자산 처분손실 689,917 단기매매금융자산 평가손실 2,150,505 당기손익인식금융상품 관련비용 소계 2,840,422 매도가능금융자산 처분손실 55,330 매도가능금융자산 손상차손 20,050 매도가능금융자산 관련손실 소계 75,380 만기보유증권 처분손실 10 대손상각비 1,762 파생상품거래손실 512,918 파생상품평가손실 95,079 파생상품 관련손실 소계 607,997 외환거래손실 외환차손 74,144 외화환산손실 2,410 소계 76,554 금융비용 합계 3,623,832 순금융손익 (1,841,439) (2) 기타이자비용 중 리스이자비용은 당기 161백만원, 전기 334백만원입니다. 37. 사업비 및 재산관리비 1) 보험서비스비용에 포함된 실제 발생한 사업비당기와 전기 중 보험서비스비용에 포함된 실제 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 보험취득현금흐름 계약유지비용 투자관리비용 손해조사비용 합 계 보험취득현금흐름 계약유지비용 투자관리비용 손해조사비용 합 계 감가상각비 4,414 5,412 152 23 10,001 4,388 5,377 150 17 9,932 광고선전비 - 97 - - 97 - 102 - - 102 급여 26,170 21,114 2,449 1,066 50,799 26,557 19,924 2,644 823 49,948 보험료 - - 28 - 28 - - 16 - 16 복구공사손실 12 14 - - 26 136 170 - - 306 복구충당부채전입액 6 8 - - 14 5 7 - - 12 복리후생비 804 655 77 37 1,573 842 643 95 27 1,607 비례수당 96 - - - 96 (83) - - - (83) 세금과공과 - 14,067 - - 14,067 - 35,676 4 - 35,680 수금사무비 - 3,756 - - 3,756 - 3,980 - - 3,980 수도광열비 1,485 1,284 195 18 2,982 1,644 1,383 219 - 3,246 수수료 5,060 6,779 9,581 2,317 23,737 4,479 5,897 9,958 1,901 22,235 여비교통비 99 72 38 5 214 48 35 40 4 127 인쇄비 963 43 6 - 1,012 990 16 - - 1,006 전산비 1,793 1,565 351 4 3,713 1,580 1,464 340 3 3,387 조사연구비 - - - 30 30 - - - 27 27 지급임차료 178 159 19 2 358 398 315 24 - 737 진단비 227 - - - 227 416 - - - 416 차량유지비 60 43 2 - 105 76 54 3 - 133 통신비 123 143 31 8 305 156 174 31 8 369 퇴직급여 4,399 4,436 391 90 9,316 10,541 8,804 1,174 523 21,042 특별상여금 5,865 6,802 738 - 13,405 4,034 4,773 594 (2) 9,399 판매촉진비 36,332 - - - 36,332 19,461 - - - 19,461 협회비 - 1,167 30 - 1,197 - 1,507 42 - 1,549 기타제비 278,416 - 484 - 278,900 297,158 - 565 - 297,723 소 계 366,502 67,616 14,572 3,600 452,290 372,826 90,301 15,899 3,331 482,357 보험취득현금흐름이연액 (366,502) - - - (366,502) (372,826) - - - (372,826) 합 계 - 67,616 14,572 3,600 85,788 - 90,301 15,899 3,331 109,531 2) 기타사업비당기와 전기 중 기타사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타신계약비 판매촉진비 7,752 4,889 인쇄비 103 108 광고선전비 99 166 교육훈련비 523 463 기타제비 9,312 8,844 소계 17,789 14,470 유지비 급여 3,627 3,417 특별상여금 1,353 943 복리후생비 9,835 8,281 퇴직급여 784 1,591 수도광열비 222 239 지급임차료 28 54 광고선전비 6,240 5,624 감가상각비 1,072 1,062 세금과공과 11,275 11,293 수수료 9,654 7,697 기타제비용 5,379 5,434 소계 49,469 45,635 합계 67,258 60,105 3) 재산관리비당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 8,393 8,549 특별상여금 808 1,109 퇴직급여 1,255 1,816 복리후생비 1,065 923 수도광열비 709 582 지급임차료 34 24 수선비 10 10 관리용역비 1,335 1,475 수수료 3,595 3,191 교육훈련비 53 43 전산비 826 644 세금과공과 948 975 감가상각비 206 174 기타제비용 1,281 1,252 합계 20,518 20,767 38. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타수익 임대료수익 530 403 신탁보수 12,067 12,693 기타투자수익 140,587 94,041 기타수익 합계 153,184 107,137 기타비용 기타투자비용 191,932 110,453 무형자산상각비 13,599 14,405 세금과공과 등 56 467 기타비용 합계 205,587 125,325 39. 영업외수익 및 영업외비용 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 1,434 424 잡이익 등 4,644 6,163 영업외수익 합계 6,078 6,587 영업외비용 유형자산처분손실 1,562 256 기부금 832 781 잡손실 등 7,701 3,416 영업외비용 합계 10,095 4,453 40. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 법인세 부담액 - 12,558 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (345,412) 386,705 자본에서 직접 반영된 법인세부담액 378,641 (370,094) 법인세추납액 4,525 271 법인세비용 37,754 29,440 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 162,755 152,911 적용세율에 따른 세부담액 37,134 36,542 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (389) (370) - 세무상 차감되지 않는 비용 549 578 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (197) 271 - 기타 657 (7,581) 법인세비용 37,754 29,440 유효세율 23.20% 19.25% (3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 항목 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가손익 - - - (169,570) (38,509) (131,061) 만기보유금융자산평가손익 - - - (117,042) (26,580) (90,462) 재평가잉여금 2 1 1 2 1 1 확정급여부채 재측정 요소 (2,189) (493) (1,696) 2,052 466 1,586 현금흐름위험회피파생상품평가손익 137,757 31,037 106,720 (45,242) (10,274) (34,968) 보험계약자산(부채) 순금융손익 1,479,912 333,424 1,146,488 2,513,443 570,803 1,942,640 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (360) (81) (279) (3,985) (905) (3,080) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (1,099,342) (247,682) (851,660) - - - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대손충당금 684 154 530 - - - 합계 516,464 116,360 400,104 2,179,658 495,002 1,684,656 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 기타조정 당기손익 기타포괄손익 기말 매도가능증권평가손익 38,938 - (38,938) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 358,065 95,890 (194,545) 259,410 미수수익 (116,692) - (6,079) - (122,771) 투자유가증권손상차손 55,774 - (55,774) - - 최저보증준비금 45,522 - (45,522) - - 투자유가증권 8,982 - (8,982) - - 기타부채 6,587 - (162) - 6,425 당기손익인식금융자산평가손익 4,333 - (4,333) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,023 (62,853) - (36,830) 상각후원가측정금융자산 - (4,513) 4,513 - - 미지급비용 4,961 - 1,082 - 6,043 퇴직보험 1,004 - 374 959 2,337 파생상품평가손익 40,952 - (33,804) (41,311) (34,163) 예금보험료 2,180 - (53) - 2,127 외화환산이익 (49,536) - 11,125 - (38,411) 현재가치할인차금 71 - (35) - 36 복구충당부채 222 - 19 - 241 선급비용 (11) - 7 - (4) 이연대출부대손익 1,775 - (1,186) - 589 무형자산손상차손 29 - (1) - 28 투자자산감액손실 16 - (1) - 15 선수수익 - - 1 - 1 배당보험손실보전준비금 1,959 - (1,959) - - 만기보유증권 26,580 - (26,580) - - 리스회계 관련 (116) - 27 - (89) 자기주식 40,562 - - - 40,562 동업기업과세특례 725 - 416 - 1,141 보험계약자산(부채) 순금융손익 (570,803) - - 237,379 (333,424) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 905 - - (824) 81 회계기준 변경(IFRS17) (233,119) - 233,119 - - 기타자산 7 - 43 - 50 이월결손금 - - 104,681 - 104,681 해약환급금준비금 - - (202,816) - (202,816) 미수배당금 - - (2,428) - (2,428) VOBA (4,389) - 4,389 - - 합계 (692,582) 379,575 (35,820) 1,658 (347,169) 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 기타조정 당기손익 기타포괄손익 기말 매도가능증권평가손익 (45,582) - (3,643) 88,163 38,938 미수수익 (113,696) - (2,996) - (116,692) 투자유가증권손상차손 56,494 - (720) - 55,774 최저보증준비금 30,107 - 15,415 - 45,522 투자유가증권 7,338 - 1,644 - 8,982 기타부채 7,222 - (635) - 6,587 당기손익인식금융자산평가손익 (1,085) - 5,418 - 4,333 미지급비용 5,365 - (404) - 4,961 퇴직보험 2,307 - (7) (1,296) 1,004 파생상품평가손익 22,114 - 8,563 10,275 40,952 예금보험료 2,314 - (134) - 2,180 외화환산이익 (17,290) - (32,246) - (49,536) 현재가치할인차금 79 - (8) - 71 복구충당부채 241 - (19) - 222 선급비용 (23) - 12 - (11) 토지재평가차익 (30) - - 30 - 이연대출부대손익 2,044 - (269) - 1,775 무형자산손상차손 30 - (1) - 29 투자자산감액손실 462 - (446) - 16 선수수익 10 - (10) - - 배당보험손실보전준비금 2,247 - (288) - 1,959 만기보유증권 (60,173) - - 86,753 26,580 리스회계 관련 14 - (130) - (116) 자기주식 40,562 - - - 40,562 동업기업과세특례 - 707 18 - 725 보험계약자산(부채) 순금융손익 (15,880) - - (554,923) (570,803) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - 905 905 회계기준 변경(IFRS17) (226,024) - (7,095) - (233,119) 기타자산 72 - (65) - 7 VOBA (5,824) - 1,435 - (4,389) 합계 (306,585) 707 (16,611) (370,093) (692,582) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 종속기업 투자 14,072 14,072 (6) 필 라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 할 가능성이 있으며, 법률의 적용에 따른 복잡한 추정이 요구됩니다. 당사는 필라2 법률의 시행이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 41. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한것입니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 125,000,222,534 123,470,656,546 가중평균유통보통주식수(1) 130,480,000 130,434,829 기본주당이익 958 947 (1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균총발행주식수(a) 177,016,189 177,016,189 가중평균자기주식수(b) 46,536,189 46,581,360 가중평균유통보통주식수(a-b) 130,480,000 130,434,829 (2) 희석주당이익당기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 주식선택권(2015 .03.27) (주석43) 1,940,000 1,940,000 42. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 보험수익 (906,031) (908,381) 재보험수익 (17,379) (22,628) 보험금융수익 (612,083) (3,190,746) 재보험금융수익 (1,479) (1,057) 보험서비스비용 653,690 714,511 재보험서비스비용 23,420 23,193 보험금융비용 2,933,846 1,300,052 재보험금융비용 936 711 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 (1,772,776) - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 190,724 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실 5,694 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익 (55,512) - 당기손익인식금융자산 평가이익 - (275,238) 당기손익인식금융자산 평가손실 - 2,150,505 파생상품거래및평가순손익 39,161 2,608 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익 (1,763) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실 78,195 - 매도가능금융자산처분이익 - (19,481) 매도가능금융자산처분손실 - 55,330 매도가능금융자산손상차손 - 20,050 상각후원가 측정 유가증권 처분손실 17,488 - 상각후원가 측정 금융부채 상환손실 402 - 이자수익 (551,788) (586,696) 이자비용 20,544 21,707 배당금수익 (57,134) (86,083) 대손상각비 9,060 1,762 대손충당금환입 (5,582) (521) 감가상각비 11,279 11,167 부동산감가상각비 - 13 유형자산처분순손익 128 (169) 부동산처분이익 - (659) 부동산처분손실 - 10 무형자산상각비 13,598 14,405 퇴직급여 1,703 1,701 복구공사손실(이익) 29 339 복구충당부채전입(한입) 16 14 미사용약정충당부채 전입(환입) (18) (1) 외화환산이익 (31,095) (153,477) 외화환산손실 399 2,410 법인세비용 37,754 29,440 기타수익 (138,533) - 기타비용 - 2,082 합계 (113,107) (893,127) (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 증감 814,503 - 당기손익인식금융자산의 증감 - 1,965,039 상각후원가 측정 대출채권 증감 582,131 - 상각후원가 측정 수취채권의 증감 (297,318) - 대출채권의 증감 - 212,550 기타수취채권의 증감 - 73,114 기타자산의 증감 314 (515) 보험계약부채 증감 (1,546,617) (1,052,755) 재보험계약부채 증감 (6,184) (12,850) 투자계약부채 증감 (1,450,125) (1,591,399) 파생상품자산의 증감 135,350 (16,525) 복구충당부채 증감 (88) (520) 기타부채의 증감 97,652 (48,794) 퇴직금의 지급 - (1,740) 퇴직급여채무 7 - 합계 (1,670,375) (474,395) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 선급비용의 무형자산으로의 대체 11,708 8,205 선급비용의 유형자산으로의 대체 1,353 2,487 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동(기타포괄손익) 653,391 - 매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) - (290,562) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대손충당금의 변동(기타포괄손익) (59) - 만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) - (283,754) 보험계약금융가정변동기타포괄손익의 변동(기타포괄손익) (796,152) 1,891,630 재보험계약금융가정변동기타포괄손익의 변동(기타포괄손익) 2,801 (3,080) 현금흐름위험회피평가손익의 변동(기타포괄손익) 141,688 (34,967) (4) 당기와 전기 중 연결대상수익증권의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 연결대상수익증권의 취득 15,167 (22,963) 연결대상수익증권의 처분 (74,578) 3,177 (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가(차입 등) 감소(상환 등) 기타(상각 등) 기말 차입부채 998,790 250,000 (700,402) 933 549,321 리스부채 7,276 (568) (5,447) (1,261) - 임대보증금 26 92 - (7) 111 합계 1,006,092 249,524 (705,849) (335) 549,432 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가(차입 등) 감소(상환 등) 기타(상각 등) 기말 차입부채 498,636 500,000 - 154 998,790 리스부채 14,973 9,469 (6,195) (10,971) 7,276 임대보증금 370 - (386) 42 26 합계 513,979 509,469 (6,581) (10,775) 1,006,092 (6) 당기와 전기 중 리스관련 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채 상환 5,447 6,195 소액리스료 지급 70 47 단기리스료 지급 40 30 리스이자비용 161 334 합계 5,718 6,606 43. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종목 소송금액 내용 원고 보험금 89 손해배상 등 보험금이외 318 기타손해배상 등 합계 407 피고 보험금 560 손해배상 등 보험금이외 1,922 기타손해배상 등 합계 2,482 상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 발생사고부채 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정당기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천건, 백만원) 구분 당기말 전기말 건수 보유계약고 건수 보유계약고 보험약정 2,930 83,593,964 3,053 90,119,225 (3) 재보험협약당기말 현재 당사는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc., Swiss Re, Scor Re와 출재협약을 체결하고 있습니다. (4) 파생상품1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 31,156 530 4,285 110 35,441 640 통화스왑 - - 35,167 17,057 35,167 17,057 채권선도() - - 131,487 2,944 131,487 2,944 합계 31,156 530 170,939 20,111 202,095 20,641 ()당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동 위험을 해지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2030년 12월 10일까지 입니다. ii) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 134,993 - 7,379 75,829 142,372 75,829 통화스왑 - - 11,130 76,058 11,130 76,058 파생상품기타(장외) 8,646 - - - 8,646 - 채권선도() - - 1,143 46,414 1,143 46,414 합계 143,639 - 19,652 198,301 163,291 198,301 () 당사는 채권의 이자율 변동 등에 따른 현금흐름의 변동위험을 해지하기 위하여 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 5월 3일까지입니다. 2) 당기 및 전기 중 파생상품 관련 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.i) 당기 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(B/S) 통화선도 - 32,107 1,483 206,995 8,067 75,411 346 통화스왑 - - - 1,433,690 26,619 9,790 8,179 채권선도 - - - 1,446,712 1,810 8 98,196 합계 - 32,107 1,483 3,087,397 36,496 85,209 106,721 ii) 전기 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(B/S) 통화선도 - 139,198 4,205 1,098,052 7,543 41,782 - 통화스왑 - - - 1,168,894 11,130 47,791 - 파생상품기타(장외) - - 1,273 - - - - 채권선도 - - - 578,900 - 29 (34,967) 합계 - 139,198 5,478 2,845,846 18,673 89,602 (34,967) 3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 파생상품거래와 관련하여 담보로 설정한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공기관 유가증권명 당기말 전기말 우리은행 국공채 외 - 38,052 NH투자증권 국공채 외 20,000 - 국민은행 국공채 외 4,453 30,391 메리츠증권 국공채 외 6,550 41,080 신한은행 국공채 외 4,950 99,680 IBK기업은행 국공채 외 6,885 153,495 KDB산업은행 국공채 외 - 20,638 한국스탠다드차타드은행 국공채 외 14,200 - 호주뉴질랜드은행 국공채 외 - 53,338 한국씨티은행 국공채 외 37,400 - 아이비케이투자증권 국공채 외 7,100 - 키움증권 국공채 외 2,700 2,300 상기 금액은 담보로 설정된 자산의 액면금액입니다. 4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적 파생상품평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1)당기 (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (45,242) 28,545 154,454 137,757 이연법인세 효과 10,275 (31,036) 합계 (34,967) 106,721 2)전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 - - (45,242) (45,242) 이연법인세 효과 - 10,275 합계 - (34,967) (5) 구조화예금당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 종류 예치금액 만기금액 Zero coupon deposit(HSBC) KR9104990001 10,000 27,878 KR9104990003 10,000 30,019 KR9104990005 10,000 31,412 신한은행구조화예금PowerSpread RA(1) C26KR1605001 20,000 - JPMorgan원화구조화예금(1) C26KR1603001 30,000 - 한국산업은행콜옵션부구조화예금(2) C26KR2009001 30,000 - (1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다. (2) 거래상대방의 조기해지권 행사 가능성이 존재하여 만기금액 측정이 불가능합니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 종류 예치금액 만기금액 Zero coupon deposit(HSBC) KR9104990001 10,000 27,878 KR9104990003 10,000 30,019 KR9104990005 10,000 31,412 신한은행구조화예금PowerSpread RA(1) C26KR1605001 20,000 - JPMorgan원화구조화예금(1) C26KR1603001 30,000 - 한국산업은행콜옵션부구조화예금(2) C26KR2009001 30,000 - (1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.(2) 거래상대방의 조기해지권 행사 가능성이 존재하여 만기금액 측정이 불가능합니다.(6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 당좌대출 신한은행㈜ 40,000 40,000 하나은행㈜ 10,000 10,000 합계 50,000 50,000 (7) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 839,422 1,054,146 대출약정 522,215 947,845 합계 1,361,637 2,001,991 (8) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금, 계약입찰보증금, 공과금 지급연체보증, 이행보증보험 등과 관련하여 461백만원(전기말: 3,558백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 주식기준보상당사는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다. 당사가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다. 구분 기준부여일 주주총회 특별결의일(2015.03.27) 부여대상자 대표이사 및 부문장 등 총 22명 행사요건 주총 결의일로부터 2년 행사기간 특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능 기타사항 성과연동에 따른 행사수량 조정 (10) 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 대여처 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 채무증권(국공채) - 168,982 - 168,982 한국증권금융 - 892,760 - 892,760 예탁결제원 합 계 - 1,061,742 - 1,061,742 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 대여처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 채무증권(국공채) - 20,031 242,908 262,939 한국증권금융 - - 1,036,201 1,036,201 예탁결제원 합 계 - 20,031 1,279,109 1,299,140 (11) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품 청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품자산 202,095 - 202,095 100,376 - 101,717 ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품자산 163,291 - 163,291 162,148 1,143 - 2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품부채 20,641 - 20,641 20,641 - - 환매조건부채권매도 250,000 - 250,000 250,000 - - ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품부채 198,301 - 198,301 162,148 36,153 - 환매조건부채권매도 500,000 - 500,000 426,737 - 73,263 (12) 즉시연금 상품과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 당사는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 당사는 당기말 현재 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 44. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 미래에셋캐피탈㈜(1) - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋증권㈜, 미래에셋자산운용㈜ 미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋증권㈜, 미래에셋자산운용㈜ 종속기업(2) 미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 관계기업 미래에셋프레보아생명보험, KGA에셋㈜, 지에이엘씨솔루션주식회사 미래에셋프레보아생명보험, KGA에셋㈜, 지에이엘씨솔루션주식회사 대규모 기업집단 미래에셋컨설팅㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트주식회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 시니안유한회사, 에너지인프라자산운용주식회사, 오딘제7차유한회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋증권글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋증권코리아제이호사모투자합자회사, 미래에셋증권코리아제삼호사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋콘텐츠유한회사, 자스민제일호(유), 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋매니지먼트(주), 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사, 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자합자회사, 엠큐그로쓰파트너유한회사, 미래에셋이노베이션엑스원(유), 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 미래에셋컨설팅㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트주식회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋증권글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 시니안유한회사, 에너지인프라자산운용주식회사, 오딘제7차유한회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋증권글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋증권코리아제이호사모투자합자회사, 미래에셋증권코리아제삼호사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋콘텐츠유한회사, 자스민제일호(유), 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋매니지먼트(주), 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사, 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자합자회사, 엠큐그로쓰파트너유한회사, 미래에셋이노베이션엑스원(유), 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 기타 특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, Global X Management Company Inc., 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호, 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호, 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호, 미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호, 미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁1호, 미래에셋스마트Q아비트라지플러스전문투자형사모투자신탁3호, 미래에셋 Equitix Fund 3-5호, 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호, 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호, 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산투자신탁1호, 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, Global X Management Company Inc., 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호, 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호, 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호, 미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호, 미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁1호, 미래에셋스마트Q아비트라지플러스전문투자형사모투자신탁3호, 미래에셋 Equitix Fund 3-5호, 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호, 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호, 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산투자신탁1호 (1) 당기 중 미래에셋캐피탈(주)이 미래에셋증권(주) 보통주를 추가 취득함에 따라 기존 관계기업으로 분류되었던 당사가 미래에셋캐피탈(주)의 종속기업으로 분류되었습니다.(2) 당사의 종속기업이었던 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호와 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA가 연결대상에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1)당기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 이자수익 배당수익 기타수익 수수료비용 기타비용 등 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ 2,426 - 9 - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋증권㈜ 1,775 - 323 218 62 미래에셋자산운용㈜ - - 101 2,152 - 종속기업 미래에셋금융서비스㈜ - - 17 141,561 - 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, - 1,081 5,196 - 1,108 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) - - 340 - - 관계기업 케이지에이에셋주식회사 - - - 4,363 - 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - 25 7 173 와이케이디벨롭먼트 주식회사 - - 471 - 2,818 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사 - 2,689 - - 2,076 미래에셋벤처투자㈜ - - 22 - - 기타특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단 - - - - 268 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 - - 72 - - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 - 7,226 - - - 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 - - 80 - - 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호 2,385 - - - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호 - - - - 141 MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호 - - - - 121 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 - 3,979 36 - - 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호 - 330 117 - - 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 - 950 - - - 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산투자신탁1호 - - 69 - - 합계 6,586 16,255 6,878 148,301 6,767 2)전기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 이자수익 배당수익 기타수익 수수료비용 기타비용 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋캐피탈㈜ 1,993 - 9 - - 미래에셋증권㈜ 5,908 - 334 206 100 미래에셋자산운용㈜ - - 106 2,673 - 종속기업 미래에셋금융서비스㈜ - - 707 137,824 - 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) - - 370 - - 관계기업 케이지에이에셋주식회사 - - - 4,231 - 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - 17 - 289 와이케이디벨롭먼트 주식회사 - - 309 - 2,640 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사 - 803 125 - - 미래에셋벤처투자㈜ - - 23 - - 기타특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단 - - - - 269 서울공항리무진㈜ - - 10 - - 미래에셋펀드서비스㈜ - - 7 - - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 - - 68 - - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 - 6,838 - - - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 - 3,410 - - - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호 - - - - 184 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호 2,385 - - - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호 - 129 5 - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호 - 118 39 - - 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 - 3,551 6 - - 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호 - - 9 - - 미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁1호 - - 6 - - 미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁3호 - - 2 - - 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호 - - 7,150 - 1,117 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호 - - 4,764 - 745 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 - 669 - - 3 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산투자신탁1호 - - 77 - - 합계 10,286 15,518 14,143 144,934 5,347 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1)당기말 (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권 채무 대출채권 유가증권 기타채권 기타채무 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - 50,830 374 - 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 미래에셋증권㈜ - 49,230 3,663 360 미래에셋자산운용㈜ - - - 1070 종속기업 미래에셋금융서비스㈜ - - - 12,968 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - 274 219 와이케이디벨롭먼트 주식회사 - - 234 280 기타특수관계자 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호 49,000 - 5,412 - 합계 49,000 100,060 9,957 14,897 2)전기말 (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권 채무 대출채권 유가증권 기타채권 기타채무 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 미래에셋캐피탈㈜ - 69,216 237 - 미래에셋증권㈜ - 47,365 4,647 3,579 미래에셋자산운용㈜ - - - 491 종속기업 미래에셋금융서비스㈜ - - - 11,788 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - 312 1 와이케이디벨롭먼트 주식회사 - - 248 174 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(1) - - 8,534 - 기타특수관계자 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호 49,000 - 4,007 - 합계 49,000 116,581 17,985 16,033 (1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.1)당기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 현금출자 사채취득 현금회수 리스료 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - 30,000 50,334 - 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 미래에셋증권㈜ - - - 5,746 종속기업 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 - - 72,965 - 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 2,229 - 1,612 - 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 12,939 - - - 대규모기업집단 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사 - - 10,701 - 기타 특수관계자 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 3,350 - 569 - 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호 465 - 2,838 - 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 - - 567 - 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호 865 - - - 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 10,446 - - - 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 1,000 - - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호 - - 60 - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호 - - 60 - 합계 31,294 30,000 139,706 5,746 2)전기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 현금출자 사채취득 현금회수 리스료 배당금 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 미래에셋증권㈜ - - 342,705 5,141 3,897 미래에셋캐피탈㈜ - 10,000 10,061 - 2,760 미래에셋자산운용㈜ - - - - 1,628 종속기업 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 - - 1,979 - - 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 5,563 - 624 - - 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 16,826 - - - - 관계기업 지에이엘씨솔루션주식회사 326 - - - - 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - - - 93 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사 - - 5,347 - - 기타 특수관계자 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 5,748 - 156 - - 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호 903 - 568 - - 미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호 - - 79 - - 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호 4,348 - - - - 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 10,336 - 788 - - 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호 - - 96,263 - - 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호 - - 64,173 - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호 - - 28 - - MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호 - - 200 - - 합계 44,050 10,000 522,971 5,141 8,378 (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 회사명 출자약정액 등 미집행금액 기타 특수관계자 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 49,254 453 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 5,000 3,000 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 60,000 59,400 합계 114,254 62,853 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사명 출자약정액 등 미집행금액 기타 특수관계자 미래에셋 Equitix Fund 3-5호 45,830 7,277 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 5,000 4,000 합계 50,830 11,277 (6) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지급보증대출금 770 1,143 (7) 당기 및 전기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,085 989 퇴직급여 167 182 합계 1,252 1,171 (8) 당사는 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래에셋자산운용(주)와 투자일임계약을 체결하고 있습니다. 45. 신탁계정 당사는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금액은 3,513,423백만원(전기말: 2,606,472백만원)입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 정관상 배당에 관한 규정 및 배당에 관한 정책 [정관]제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제43조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ⑤ 이익배당금은 주주총회에서 달리 결의된 바가 없는 한 , 배당 결의 후 1개월 이내에 지급하기로 한다. 다만, 회사의 귀책사유가 아닌 사유로 인하여 이익배당의 지급을 통지 받은 주주 또는 등록질권자에게 이익배당금을 지급할 수 없는 경우에는 해당 미지급 이익배당금에 대하여는 지급기한이 도과되더라도 그 이자를 지급하지 아니한다. 제46조의2(중간배당) ① 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제46조의3(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.[배당에 관한 정책]회사는 상법 및 대내외 환경요인, 재무사항 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후 배당가능이익이 발생하면 주주가치 제고를 위한 정책을 추진하겠습니다. 2. 주요배당지표 5,0005,0005,000117,20557,48879,085125,00056,14496,127898441604--13,048-----16.50우선주 ---보통주--2.45우선주---보통주---우선주---보통주--100우선주---보통주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 당기순이익 및 현금배당성향은 연결재무제표 지배기업 소유지분 기준 당기순이익을 기준으로 작성하였습니다.주2) 주당순이익은 연결재무제표 기본주당이익 기준 적용하였습니다.주3) 2021년 6월 30일자로 우선주 전부를 자기주식으로 취득함에 따라 배당금은 없습니다 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) --0.821.78 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기(제37기)를 포함하여 산출하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출하였습니다- 최근 3년간 평균 배당수익률 : 제35기~제37기- 최근 5년간 평균 배당수익률 : 제33기~제37기 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1.증자(감자)현황 2023.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 주1) 최근 3사업연도 이내에 주식의 발행(감소) 사항은 없습니다.2. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2023.12.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----300,000-300,000-------------300,000-300,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023.12.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 미래에셋생명보험(주)제2회 무보증후순위 사채2021.04.292031.04.29300,0002021.04.19한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023.12.31 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서 제출 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채 주1)(지속가능채권) 22021.04.29운영자금(유가증권투자 및 대체투자)300,000운영자금(유가증권,대체투자및 ESG관련 투자)300,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2021.04.29 발행된 제2회 무보증 후순위사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 환경 및 사회적으로 긍정적 효과가 예상되는 적격 프로젝트에 투자하기 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다.본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 주2) 2018년 11월 발행한 미래에셋생명보험(주) 제1회 무보증 후순위사채는 2023년 11월29일에 중도상환 하였습니다. 2. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항당기(제37기)부터 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 이에 전기(제36기) 재무제표(연결/별도)는 기업회계기준서 제1117호를 소급 적용하여 재작성 하였습니다.상세한 내용과 영향은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석"에서 '회계정책과 공시의 변경' 부분을 참고하시기 바랍니다. 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제37기 콜론 - - - 부동산담보대출금 871,574 978 0.11% 신용대출금 417,482 10,490 2.51% 지급보증대출금 715,806 124 0.02% 기타대출금 1,197,693 4,249 0.35% 예치금 126,015 - 0.00% 미수금 216,677 879 0.41% 보증금 21,131 - 0.00% 미수수익 및 기타 708,633 348 0.05% 합 계 4,275,011 17,068 0.40% 제36기 콜론 - - - 부동산담보대출금 1,003,444 - 0.00% 신용대출금 370,471 6,085 1.64% 지급보증대출금 907,171 - 0.00% 기타대출금 1,508,356 130 0.01% 예치금 130,540 - 0.00% 미수금 67,351 9,240 13.72% 보증금 22,976 - 0.00% 미수수익 및 기타 679,220 8,607 1.27% 합 계 4,689,529 24,062 0.51% 제35기 콜론 - - - 부동산담보대출금 1,048,783 1 0.00% 신용대출금 368,518 6,187 1.68% 지급보증대출금 1,166,911 - 0.00% 기타대출금 1,421,616 102 0.01% 예치금 162,577 - 0.00% 미수금 134,876 25,228 18.70% 보증금 25,687 - 0.00% 미수수익 및 기타 625,275 8,614 1.38% 합 계 4,954,243 40,132 0.81% 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 1-1. 전기말 대손충당금 잔액합계 24,062 40,132 59,165 회계정책에 의한 변경 효과 8,924 - 2,069 1-2. 기초 대손충당금 잔액합계 33,831 40,132 57,096 2. 순대손처리액(①－②+③) 10,493 15,506 19,494 ① 대손처리액(상각채권액) 21,807 19,626 21,457 ② 상각채권회수액 1,545 2,417 2,660 ③ 기타증감액 (9,769) (1,703) 697 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,499 (564) 2,530 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3) 17,068 24,062 40,132 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 3. 금융상품의 공정가치측정 (1) 계정 분류와 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 당사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.당사는 금융상품의 공정가치평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용 시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품별 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(1) 1,227,249 1,227,249 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 16,052,333 16,052,333 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,226,454 11,226,454 상각후원가 측정 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 대출채권 3,183,909 3,074,174 상각후원가 측정 기타수취채권(3) 1,009,558 1,009,558 합계 32,699,503 32,589,768 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(2) 20,641 20,641 차입부채(3) 549,321 549,321 투자계약부채(3) 3,175,249 3,175,249 기타금융부채(3) 46,524 46,524 합계 3,791,735 3,791,735 (1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(2) 파생상품을 포함합니다.(3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(1) 916,711 916,711 당기손익인식금융자산(2) 11,134,205 11,134,205 매도가능금융자산 6,627,442 6,627,442 만기보유금융자산 11,347,594 9,667,608 대여금 및 수취채권 대출채권 3,775,121 3,496,256 기타수취채권(3) 839,190 839,190 합계 34,640,263 32,681,412 금융부채 당기손익인식금융부채(2) 198,301 198,301 차입부채(3) 998,790 998,790 투자계약부채(3) 4,625,375 4,625,375 기타금융부채(3) 43,817 43,817 합계 5,866,283 5,866,283 (1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(2) 파생상품을 포함합니다.(3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 수익증권 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 16,050,755 16,050,755 4,022,563 8,292,875 3,735,317 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,226,454 11,226,454 6,927,778 4,298,676 - 합계 27,277,209 27,277,209 10,950,341 12,591,551 3,735,317 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 20,641 20,641 - 20,641 - (1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 11,134,205 11,134,205 3,373,200 7,752,216 8,789 매도가능금융자산(1) 6,625,862 6,625,862 918,596 2,052,571 3,654,695 합 계 17,760,067 17,760,067 4,291,796 9,804,787 3,663,484 금융부채 당기손익인식금융부채 198,301 198,301 - 198,301 - (1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.(3) 공정가치 수준 3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 3,663,484 - 10,161 3,211,406 총손익 당기손익인식액 33,807 - (1,371) (19,827) 기타포괄손익인식액 - - - 21,659 매입금액 349,339 - (1) 665,840 매도금액 (311,313) - - (224,383) 기말 3,735,317 - 8,789 3,654,695 (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품의 범주 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,578 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 매도가능금융자산 - 1,579 합계 1,578 1,579 (5) 가치평가기법 및 투입변수1) 당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. i) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 유가증권 출자금 4 순자산가치법 순자산평가액 특수채 24,021 현재가치할인법 할인율 수익증권 4,883,344 순자산가치법 순자산평가액 외화유가증권 3,087,689 현재가치할인법,순자산가치법 할인율, 환율,순자산평가액 기타유가증권 95,722 순자산가치법 순자산평가액 파생상품자산 202,095 현재가치할인법 할인율, 환율 소계 8,292,875 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 특수채 2,527,203 현재가치할인법 할인율 금융채 50,830 현재가치할인법 할인율 회사채 456,411 현재가치할인법 할인율 외화유가증권 1,264,232 현재가치할인법,순자산가치법 할 인율, 환율,순자산평가액 소계 4,298,676 금융자산 합계 12,591,551 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 20,641 현재가치할인법 할인율, 환율 금융부채 합계 20,641 ii) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 수익증권 4,388,750 순자산가치법 순자산평가액 외화유가증권 3,208,820 현재가치할인법 할인율 파생상품자산 154,646 현재가치할인법 할인율,환율 소계 7,752,216 매도가능금융자산 지분증권 출자금 5 순자산가치법 순자산평가액 수익증권 614 순자산가치법 순자산평가액 채무증권 특수채 666,466 현재가치할인법 할인율 금융채 69,216 현재가치할인법 할인율 회사채 240,980 현재가치할인법 할인율 수익증권 41,450 순자산가치법 순자산평가액 외화유가증권 1,001,157 현재가치할인법 순자산가치법 할인율, 환율 순자산평가액 수익증권 32,683 순자산가치법 순자산평가액 소계 2,052,571 금융자산 합계 9,804,787 금융부채 당기손익인식금융부채 파생상품부채 198,301 현재가치할인법 할인율, 환율 금융부채 합계 198,301 2) 당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.i) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 및 범위 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 유가증권 주식 91,455 순자산가치법 순자산평가액 출자금 78,387 순자산가치법 순자산평가액 수익증권 3,562,823 순자산가치법, 수익가치접근법(현금흐름할인법,배당할인모형) 등 순자산평가액, 할인율 / 0.00%~21.33% 청산가치변동률 / 100% 외화유가증권 2,652 현재가치할인법,순자산가치법 할인율, 순자산평가액 금융자산 합계 3,735,317 ii) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 및 범위 금융자산 당기손익인식금융자산 지분증권 수익증권 144 순자산가치법 순자산평가액 파생상품자산 8,645 이항모형평가법 연환산변동성/ 49.6% 매도가능금융자산 지분증권 주식 74,642 순자산가치법 순자산평가액 출자금 75,715 순자산가치법 순자산평가액 수익증권 3,493,039 순자산가치법, 수익가치접근법 (현금흐름할인법,배당할인모형) 등 순자산평가액, 할인율 / 2.36%~18.10% 청산가치변동률 / 100% 외화유가증권 11,299 현재가치할인법,순자산가치법 할인율, 순자산평가액 금융자산 합계 3,663,484 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익인식으로 인식되는 파생상품과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익 효과 기타포괄손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 44,056 (39,825) - - (1) 청산가치변동률(-1%p~1%p), 영구성장률(-1%p~1%p) 및 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익 효과 기타포괄손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익인식금융자산(1) 767 (874) - - 매도가능금융자산(2) - - 38,439 (35,160) (1) 영구성장률(-1%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다.(2) 청산가치변동률(-1%p~1%p), 영구성장률(-1%p~1%p) 및 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. (8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 1,227,249 - - 1,227,249 상각후원가로 인식된 금융자산 상각후원가 대출채권 - - 3,074,174 3,074,174 상각후원가 측정 기타수취채권 - - 1,009,558 1,009,558 상각후원가로 인식된 금융부채 차입부채 - 549,321 - 549,321 기타금융부채 - - 46,524 46,524 합계 1,227,249 549,321 4,130,256 5,906,826 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 916,711 - - 916,711 만기보유금융자산 6,574,721 3,092,887 - 9,667,608 대여금및수취채권 - - 4,335,446 4,335,446 차입부채 - 998,790 - 998,790 기타금융부채 - - 43,817 43,817 합계 7,491,432 4,091,677 4,379,263 15,962,372 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 업계의 현황 [금융시장 및 보험업]2023년은 인플레이션 방어를 위한 세계 각국의 긴축 기조와 중국 경제의 부진으로 금융시장의 변동성이 확대된 한 해였습니다. 또한 장기화되는 러시아-우크라이나 전쟁과 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 국제 정세의 불확실성도 증폭되었습니다.2024년에도 쉽지 않은 시장환경은 지속될 것으로 보입니다. 다수의 연구기관에서 과도한 가계대출에 따른 소비 부진과 대출 부실화, 고령화에 따른 국내 경제 활력의 후퇴를 전망하고 있습니다.보험업은 내수 집중도가 높은 산업으로서 국내 경제의 위축에 따른 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한 대부분의 영업력을 국내 시장에 집중하고있는 보험사들의 특성상 경쟁의 강도는 강한 편입니다. 과거에는 생명보험업과 손해보험업으로 구분되었으나 건강보험으로 고객의 니즈가 이동함에 따라 업의 경계는 희미해지고 경쟁은 심화되고 있습니다.[생명보험업]'생명보험업'은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 보험사는 보험업법과 동법 시행령, 관련 규정에 근거하여 경영 및 영업활동을 수행하고 있습니다.현재 22개의 생명보험회사가 국내에서 운영 중입니다. OECD 회원국 가운데 가장 빠른 속도로 고령화가 진행되면서 다양한 보험의 수요가 나타나고 있으나 전반적으로 보험업은 성숙기 시장의 특성을 보이고 있습니다.실제로 보험연구원 2024년 보험산업 전망에 따르면 보험산업 초회보험료 규모를 2023년 12.7조원, 2024년 9.9조원 수준으로 예상하고 있습니다.생명보험업은 신성장 동력 발굴을 통해 또 한번의 도약이 필요한 시점을 맞이하고 있습니다. 내수시장과 전통적인 보험상품에 집중된 구조에서 벗어나 시장을 확대할 수 있는 방안이 필요합니다. 또한 디지털 혁신을 가속화하여 한 차원 더 진일보한 서비스 제공과 새로운 가치 전달을 고민해야 할 것으로 보입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 미래에셋생명은 생명보험업을 영위하면서 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험 등 다양한 상품군을 대리점(GA, General Agency), 온라인, 방카슈랑스(은행) 등의 채널을 통해 소비자에게 제공하고 있습니다. 특히, 대형 보험사가 주도하고 있는 국내 보험시장에서 당사만의 차별화 된 경쟁력을 갖추기 위해 보장성 보험과 변액보험으로 대표되는 투트랙(Two-Track) 전략을 지속하고 있습니다. 이에 2023년말 연결 재무제표 기준으로 보험서비스수익 9,190 억원, 투자서비스수익 4조 1,344 억원을 인식하며 1,691 억원의 영업이익을 달성하였습니다. (2) 시장점유율 (단위:%) 구분 2023년(~11월) 2022년 2021년 상위3사 50.27 51.33 48.09 미래에셋생명 3.41 3.99 6.36 * 출처 : 생명보험협회 월간생명보험통계 (수입보험료: 일반계정+특별계정) * 상위 3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 (3) 시장의 특 성 1인 가구의 증가, 출산율 저하 등 인구구조 변화는 사망을 보장하는 보험상품의 위축과 건강보험 시장의 확대로 나타났고, 이는 생명보험과 손해보험의 경계를 모호하게 만들며 경쟁이 심화되는 결과를 초래했습니다. 또한 유통채널 다각화에 따른 보험회사 전속설계사를 통한 영업에서 보험대리점(GA, General Agency) 중심으로 영업의 축이 이동하고 있습니다. 여기에 급격한 고령화라는 사회환경의 특성이 더해져 '장수 리스크’ 에 대한 국민적 관심이 고조되고 있습니다. 연금관련 시장이 꾸준히 성장하면서 보험사를 비롯해 은행, 증권 등 업종과 상관없이 금융업계 전반의 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 미래에셋생명은 급변하는 금융보험 시장 특성에 선제적으로 대응하고자 업계 최초 제판(제조와 판매) 분리를 통해 선진국형 판매채널은 구축했고, 시장확대를 위해 베트남 보험시장에 진출하였습니다. 향후에도 보험 본연의 경쟁력을 제고하면서 디지털 혁신을 가속화하여 한 차원 더 진일보한 상품과 서비스를 제공하고자 노력할 것입니다. 또한 경영 전반에 ESG 요소를 다양하게 접목하며 지속가능한 성장을 고민하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 기말 제36기 기말(1) 제35기 기말(1) [현금및현금성자산] 1,240,190 941,899 541,772 [당기손익인식금융자산] - 11,552,597 15,211,543 [당기손익-공정가치측정금융자산] 16,070,369 - - [매도가능금융자산] - 6,204,582 9,438,745 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 11,226,454 - - [만기보유금융자산] - 11,347,594 9,493,319 [대여금및수취채권] - 4,655,892 4,902,931 [상각후원가측정대여금및수취채권] 4,254,294 - - [관계기업투자주식] 78,659 68,996 70,596 [투자부동산] - 42,647 36,726 [무형자산] 39,872 40,884 46,726 [유형자산] 89,643 99,053 114,059 [기타자산] 92,542 87,367 70,295 자산총계 33,092,023 35,041,511 39,926,712 [보험계약부채] 25,783,803 24,228,609 29,813,932 [투자계약부채] 3,175,249 4,625,375 6,216,773 [당기손익인식금융부채] - 211,570 125,500 [당기손익-공정가치측정금융부채] 28,035 - - [기타부채] 1,194,189 1,889,010 1,092,201 부채총계 30,181,276 30,954,564 37,248,406 지배회사지분 2,910,747 4,086,947 2,678,306 [자본금] 990,715 990,715 990,715 [자본잉여금] 181,384 181,384 181,384 [자본조정] (371,276) (371,276) (371,633) [기타포괄손익누계액] 407,553 1,599,813 303,465 [이익잉여금] 1,702,371 1,686,311 1,574,375 비지배지분 - - - 자본총계 2,910,747 4,086,947 2,678,306 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기(1) 제35기(2) 영업수익 5,053,419 6,181,953 3,532,863 영업비용 4,884,298 6,019,560 3,426,349 영업이익 169,121 162,393 106,514 영업외수익 6,263 7,018 11,107 영업외비용 10,416 4,876 15,426 법인세비용차감전순이익 164,968 164,535 102,195 법인세비용 47,763 39,720 23,109 당기순이익 117,205 124,815 79,086 지배기업 소유지분 117,205 124,815 79,086 비지배지분 - 기타포괄손익 41,072 1,296,348 (119,011) 당기총포괄이익 158,277 1,421,163 (39,925) 기본주당이익(단위 : 원) 898 957 604 희석주당이익(단위 : 원) 898 957 559 연결에 포함된 회사수 3 5 6 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기의 영업수익은 연결포괄손익계산서의 보험서비스 및 투자서비스 수익의 합계이고, 영업비용은 보험서비스 및 투자서비스 비용의 합계입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. 나. 요약별도재무정보 (1) 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 기말 제36기 기말(1) 제35기 기말(1) [현금및현금성자산] 1,227,248 916,711 513,516 [당기손익인식금융자산] - 11,134,205 14,826,497 [당기손익-공정가치측정금융자산] 16,052,333 - - [매도가능금융자산] - 6,627,442 9,852,037 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 11,226,454 - - [만기보유금융자산] - 11,347,594 9,493,319 [대여금및수취채권] - 4,614,311 4,858,400 [상각후원가측정-대여금및수취채권] 4,193,467 - - 관계종속기업투자주식 142,043 142,043 141,717 [투자부동산] - - 410 [무형자산] 39,452 40,581 46,422 [유형자산] 82,399 89,841 97,706 [기타자산] 82,797 78,367 63,907 자산총계 33,046,193 34,991,095 39,893,931 [보험계약부채] 25,783,803 24,228,609 29,813,932 [투자계약부채] 3,175,249 4,625,375 6,216,773 [당기손익인식금융부채] - 198,301 110,758 [당기손익-공정가치측정금융부채] 20,641 - - [기타부채] 1,152,236 1,850,285 1,057,965 부채총계 30,131,929 30,902,570 37,199,428 [자본금] 990,715 990,715 990,715 [자본잉여금] 181,384 181,384 181,384 [자본조정] (371,175) (371,175) (371,186) [기타포괄손익누계액] 400,104 1,684,657 401,236 [이익잉여금] 1,713,236 1,602,945 1,492,353 자본총계 2,914,264 4,088,525 2,694,503 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다.(2) 관계종속기업투자주식의 평가방법은 원가법을 사용하여 평가하였습니다. (2) 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기(1) 제35기(2) 영업수익 4,875,019 6,024,996 3,427,304 영업비용 4,708,247 5,874,220 3,300,820 영업이익 166,772 150,776 126,484 영업외수익 6,078 6,587 11,008 영업외비용 10,095 4,453 15,317 법인세비용차감전순이익 162,755 152,910 122,175 법인세비용 37,755 29,440 26,048 당기순이익 125,000 123,470 96,127 기타포괄손익 (1,613) 1,283,421 (119,297) 당기총포괄이익 123,387 1,406,891 (23,170) 기본주당이익(단위 : 원) 958 947 734 희석주당이익(단위 : 원) 958 947 679 ※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. ※ 제37기의 영업수익은 포괄손익계산서의 보험서비스 및 투자서비스 수익의 합계이고, 영업비 용은 보험서비스 및 투자서비스 비용의 합계입니다. ※ 제37기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 , K-IFRS 제1117호 및 제1109호 기준으로 작성하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준으로 작성하였습니다. 다. 경영환경 및 영업실적에 대한 사항 2023년 미래에셋생명은 IFRS17에 선제적으로 대응해 회사는 양호한 재무 건전성을 확보했습니다. 수익성 중심의 요구자본 관리 및 손익 변동성 축소 노력 등으로 새로운 회계 기준에 최적화된 사업기반을 마련했고, 불확실한 금융시장과 경기가 둔화되는 환경 속에서도 성장의 교두보를 마련하였습니다.디지털 전환에도 박차를 가해 뉴노멀 시대의 디지털 혁신 보험사로 발돋움하고 있습니다. 디지털 전문가 양성, 디지털 기반 언더라이팅 시스템 도입, 모바일 서비스 편의성 개선, 영업지원 챗봇서비스 오픈 등 다양한 디지털 역량을 확보하였습니다.2023년, 미래에셋생명은 연결재무제표 기준으로 1,172 억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 다른 분기 대비해서 4분기 손익이 감소하였는데, 이는 장기적 관점의 이익향상과 자본 안정을 위해 전략적으로 채권 교체 매매를 시행했기 때문입니다. 채권 교체 매매를 통해 포트폴리오 제고 및 듀레이션 갭을 축소하였습니다.신계약 APE(연납화보험료)는 총 2,861억원으로 전년 대비 5.4% 감소하였으나 지속적인 수익성 중심의 마케팅을 통해 보장성 APE 는 전년 대비 19.8% 성장한 2,127 억원을 기록하였습니다. 전체 2,861억원 중에서 GA채널에서 2,426억원, 방카슈랑스 채널에서 436억원을 달성하며 GA채널 중심의 성장을 이어가고 있습니다.신계약 CSM은 2,918억원으로 전년대비 7.2% 성장하여 보유 CSM은 2조 215억원을 기록하였습니다. 수익성이 우수한 건강상해 상품 중심으로 종신, 정기, 변액보험의 균형 있는 판매 포트폴리오를 구성하여, 보장성보험의 비중을 76.5% 까지 끌어 올렸습니다. 신계약 CSM 확보를 위한 GA시장 보장성 상품 판매 활성화 전략을 중점적으로 추진하며 경쟁력 강화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.① GA채널 GA채널은 제판분리를 통한 채널혁신 후, 당사의 주력 채널로 정착하였습니다. 우량GA(대리점) 중심의 파트너쉽을 강화하고, 고수익의 보장성보험, Fee-Biz(수수료영업) 중심의 변액보험을 기반으로 당사의 투트랙(Two-Track) 전략을 지속적으로 추진하며 신계약 APE 2,426억원을 기록하였습니다. ② 방카슈랑스채널 방카슈랑스채널은 Fee-Biz(수수료 비즈니스)의 주력채널로서 변액저축/연금보험을 중심으로 방카슈랑스 변액보험 시장 확대를 주도하고 있습니다. 지난해 급격한 금리인상에 이은 금융시장의 변동성 확대와 불안한 국제 정세에 부정적 영향을 받으며 신계약 APE는 전년대비 11.8% 감소한 436 억원을 기록하였습니다. ③ 연금영업채널 부문 Fee-Biz의 또 다른 한축인 연금영업채널은 퇴직연금 사업을 담당하고 있는 채널입니다. 퇴직연금은 은행, 증권, 보험 등 업권을 넘어 수 많은 금융회사가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 2023년말 퇴직연금 자산관리적립금은 6조 3,390억원으로 전년대비 1.4% 감소하였습니다. 2024년 미래에셋생명은 새로운 성장을 위해 지속적인 혁신을 더 하는 전략을 준비하고 있습니다.첫째, 전략 상품 확대를 통한 양적, 질적 성장을 이루어 낼 것입니다.우리가 집중하고 있는 건강과 변액 보험 중심의 마케팅 전략을 더욱 강화하겠습니다.신계약 CSM 확보를 위해 건강보험 관련 상품 Line-up을 확대하고 판매 프로세스를 고도화 하겠습니다.둘째, 디지털 전환을 가속화하겠습니다.디지털화 로드맵에 따라 디지털 기반 업무 및 모바일 환경을 획기적으로 전환하겠습니다. 보유 CSM 규모를 좌우하는 유지율 및 손해율을 효율적으로 모니터링하고 관리하는 시스템을 구축하고, AI 언더라이팅 등 대고객업무의 디지털 전환을 강화하겠습니다.셋째, 고객만족경영에 박차를 가하도록 하겠습니다.당사는 2023년에 3회 연속으로 소비자중심경영(CCM) 인증을 획득하였습니다. 고객에게 양질의 상품을 제공하고 고객만족도를 높이는데 더 집중 하겠습니다.넷째, 효율적인 손익 및 자본 관리를 지속하겠습니다.부채평가 할인율 현실화 로드맵에 따라 변화되고 있는 경제적 가정에 맞추어 정교한 ALM 매칭을 통해 금리 변동에 따른 자본 변동성을 최소화 할 수 있도록 적극적인 대응을 지속하겠습니다.마지막으로, 내부통제 및 위험관리에 방심하지 않겠습니다.고객을 위한 가치 중심 경영을 추구하고 지속 가능한 성장을 위해 제반 리스크를 최소화 하겠습니다. □ 자회사 업무 부문 - 미래에셋금융서비스 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 제공합니다 . 2021년 3월 제판분리를 통해 , 당사의 영업조직 약 3,500명을 흡수하여 업계 대형 GA로 성장하였습니다 . 미래에셋금융서비스는 2021년 3월 제판분리를 진행한 이후 , 2022년에는 매출 증대와 비용 효율화를 본격화 한 결과 2023년 결산 66억원의 당기순이익을 기록하며 흑자 전환에 성공하였습니다. 지난해 미래에셋금융서비스는 영업 조직 도입을 지속적으로 추진하는 한편, 보장성마케팅에 집중하였습니다. 2024년에도 GA 시장내 경쟁력 강화를 위한 리쿠르팅 지원 , 영업목표 달성 및 지속적영업 성장을 위한 노력을 통해 GA 시장의 리딩 보험사로 자리매김 할 것입니다 . - 미래에셋프레보아생명 2018 년 5월 당사의 540억원의 지분 투자로 합자법인 미래에셋프레보아생명 (유한책임회사 )이 출범하였습니다 . 당사는 50%의 지분율을 확보한 주요사원 (주주 )로써 프레보아 /SCOR SE 그룹과 회사를 공동경영 하고 있습니다 . 2023 년 미래에셋프레보아생명은 연간 수입보험료 153억원 (APE기준 ), 세전이익 167억원 , 지급여력비율 2,451%를 기록하는 등 불완전 판매 이슈에 따른 베트남 보험시장의 어려운 환경 속에서도 안정적인 영업실적을 달성 하였습니다 . 2024 년에는 영업 활성화 및 판매 채널 확대에 집중하고 , 보험업법 개정에 따른 상품개정 및 변액보험 개발을 진행하며 , IT 및 인프라 투자 확대 , 그리고 기업 위험관리 (ERM) 체계를 구축 등을 통해 중장기적인 성장기반을 확고히 하여 베트남 보험시장 내에서 방카슈랑스전문 회사로서의 입지를 더욱 공고히 할 계획입니다 . 라. 건전성 - 가중부실자산 [2023.12.31] (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 가중부실자산비율 0.14 0.26 0.31 가중부실자산 27,415 52,526 66,065 자산건전성분류대상자산 19,514,392 19,885,259 20,973,655 마. 지급여력비율 [2023.12.31] (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 지급여력비율(A/B) 211.2 179.6 204.9 지급여력금액(A) 3,815,594 1,890,188 2,256,282 지급여력기준금액(B) 1,806,245 1,052,617 1,100,932 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 × 100 주2) 제37기(2023년)는 K-ICS방식으로 산출하고, 제36기와 제35기는 RBC 방식으로 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 산출방법의 주요한 차이는 부채평가방식 전환(원가평가 → 시가평가), 신규 리스크(장수/해지/사업비/대재해) 측정, 위험계수 수준 상향 등 입니다. 바. 수익성지표 [2023.12.31] (단위 : %, %p) 구 분 제37기 제36기 증 감(%p) 영업이익률 -6.39 2.12 -8.51 운용자산이익률 2.56 3.21 -0.65 총자산수익률(ROA) 0.38 0.14 0.24 자기자본수익률(ROE) 4.38 3.43 0.95 주1) 영업이익률, 운용자산이익률은 직전 1년간 금액을 기준으로 작성합니다. ※ ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성한다. 단, ROA계산시 적용하는 총자산은 B/S상 총자산을 의미하며, 자기자본수익률(ROE)계산시 적용하는 자기자본은 B/S상 자본총계를 말함. ROE=[ 당분기 당기순이익 ]×(4/경과분기수) (전회계년도말 자기자본 + 당분기말 자기자본 )/2 ROA=[ 당분기 당기순이익 ]×(4/경과분기수) (전회계년도말 총자산 + 당분기말 총자산)/2 ※ ROA 및 ROE의 전회계년도말 숫자는 K-IFRS를 기준으로 작성하였습니다. 사. 신규사업 내용- 해당사항 없음 아. 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실에 대한 사항 연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상 될 경우 - 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 또한, 채무불이행의 정의를 리스크 관리정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. 연결실체가 기대신용손실의 측정에 사용한 주요 변수는 아래와 같습니다.- 미래전망정보가 반영된 외부 신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율- 감독규정에서 정의하는 부도시 손실율- 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져 및 계약상 만기 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 손상차손 손상차손환입 손상차손 손상차손환입 매도가능금융자산 - - 19,689 - 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 중요한 자금조달 및 자금지출 가. 유동성비율 [2023.12.31] (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 유동성비율 740 1,923 254 유동성자산 8,850,195 10,974,120 1,228,980 평균지급보험금 1,196,477 570,776 484,436 나. 자금조달 1) 자금조달 : 보험종목별 수입보험료 내역 [2023.12.31] (단위 : 백만원) 구분 조달항목 제37기 제36기 제35기 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 5,879,514 3.65% 32.90% 6,495,958 3.28% 35.61% 7,137,882 2.92% 38.83% 사망보험 10,221,406 4.43% 57.20% 9,648,361 4.53% 52.89% 9,066,365 4.63% 49.32% 생사혼합보험 1,238,049 3.30% 6.93% 1,503,140 3.06% 8.24% 1,619,318 2.76% 8.81% 단체보험 78,938 3.05% 0.44% 80,148 2.99% 0.44% 80,842 2.92% 0.44% 기타책임준비금 주2) 451,779 - 2.53% 515,241 　- 2.82% 478,265 - 2.60% 합계 17,869,685 4.08% 100.00% 18,242,847 3.94% 100.00% 18,382,671 3.77% 100.00% 주1) 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주2) 기타책임준비금 = 보증준비금(제24기부터 적용) + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 재보험료적립금 주3) 제37기는 제36기 및 제35기와 동일한 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성하였습니다. (K-IFRS 1104호, 별도재무제표 기준) 2) 자금지출 : 보험종목별 보험금 내역 [2023.12.31] (단위: 백만원, %) 구분 제37기 제36기 제35기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 786,118 11.54 1,213,713 16.06 982,423 14.56 사망 883,688 12.97 791,245 10.47 744,521 11.04 생사혼합 438,738 6.44 263,028 3.48 189,902 2.81 단체 17,421 0.26 15,119 0.20 20,896 0.31 특별계정 4,688,505 68.80 5,273,228 69.79 4,808,973 71.28 합계 6,814,471 100.00 7,556,332 100.00 6,746,716 100.00 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 1104호, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 다. 자금운용 1) 자산운용률 [2023.12.31] (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 총자산 (A) 주1) 20,806,829 21,292,746 21,994,568 운용자산 (B) 19,625,964 19,698,668 20,581,373 자산운용률(B/A) 94.32% 92.51% 93.57% 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 2) 운용내역별 수익현황 [2023.12.31] (단위: 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 금액 비율/수익율 금액 비율/수익율 금액 비율/수익율 현,예금 기말잔액 954,780 4.86% 493,708 2.51% 219,933 1.07% 운용수익 11,597 1.64% 7,103 2.01% 6,268 2.46% 유가증권 기말잔액 15,543,353 79.20% 15,602,282 79.20% 16,869,779 81.97% 운용수익 536,103 3.35% 437,025 2.73% 484,229 2.90% 대출 기말잔액 3,055,609 15.57% 3,529,111 17.92% 3,414,120 16.59% 운용수익 150,249 4.60% 158,722 4.68% 153,243 4.59% 부동산 기말잔액 72,223 0.37% 73,566 0.37% 77,540 0.38% 운용수익 493 0.68% 964 1.28% 43 0.05% 계 기말잔액 19,625,964 100.00% 19,698,668 100.00% 20,581,373 100.00% 운용수익 698,442 3.49% 603,814 3.04% 643,784 3.16% 주1) 회계기준 변경으로 2023년(제37기) 부터 원리금보장형 특별계정 자산을 포함 하였습니다.주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도 기준으로 작성되었습니다.- 제37기는 IFRS17/IFRS9 기준, 제36기와 제35기는 IFRS4/IAS39 기준으로 작성되었습니다 이 외 자세한 사항은 본 사업보고서 'II. 사업의 내용 - 4. 자산운용 실적'을 확인하시기 바랍니다. 5. 우발채무 및 주요 약정사항 (부외거래 포함) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종목 소송금액 내용 원고 보험금 89 손해배상 등 보험금이외 822 기타손해배상 등 합 계 911 피고 보험금 560 손해배상 등 보험금이외 2,291 기타손해배상 등 합 계 2,851 상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 발생사고부채 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천건, 백만원) 구분 당기말 전기말 건수 보유계약고 건수 보유계약고 보험약정 2,930 83,593,964 3,053 90,119,225 (3) 재보험협약당기말 현재 연결실체는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc., Swiss Re, Scor Re와 출재협약을 체결하고 있습니다. (4) 파생상품1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 31,156 530 4,285 110 35,441 640 통화스왑 - 7,394 35,167 17,057 35,167 24,451 채권선도() - - 131,487 2,944 131,487 2,944 합계 31,156 7,924 170,939 20,111 202,095 28,035 () 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동 위험을 해지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2030년 12월 10일까지 입니다. ii) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 134,994 - 7,379 75,829 142,373 75,829 통화스왑 3,565 13,269 11,130 76,058 14,695 89,327 파생상품기타(장외) 8,646 - - - 8,646 - 채권선도() - - 1,143 46,414 1,143 46,414 합계 147,205 13,269 19,652 198,301 166,857 211,570 () 연결실체는 채권의 이자율 변동 등에 따른 현금흐름의 변동 위험을 해지하기 위하여 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 5월 3일까지 입니다. 2) 당기 및 전기 중 파생상품 관련 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.i) 당기 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(B/S) 통화선도 - 32,108 1,482 206,995 8,067 75,411 346 통화스왑 376,643 9,645 16,026 1,433,690 26,619 9,790 8,178 주식선물 - - - - - - - 채권선도 - - - 1,446,712 1,810 8 98,196 합계 376,643 41,753 17,508 3,087,397 36,496 85,209 106,720 ii) 전기 (단위 : 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(B/S) 통화선도 - 139,199 4,205 1,098,052 7,543 41,782 - 통화스왑 300,234 3,565 22,162 1,168,894 11,130 47,791 - 파생상품기타(장외) - - 1,273 - - - - 채권선도 - - - 578,900 - 29 (34,967) 합계 300,234 142,764 27,640 2,845,846 18,673 89,602 (34,967) 3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 설정한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공기관 유가증권명 당기말 전기말 우리은행 국공채 외 - 38,052 NH투자증권 국공채 외 20,000 - 국민은행 국공채 외 4,453 30,391 메리츠증권 국공채 외 6,550 41,080 신한은행 국공채 외 4,950 99,680 IBK기업은행 국공채 외 6,885 153,495 KDB산업은행 국공채 외 - 20,638 한국스탠다드차타드은행 국공채 외 14,200 - 호주뉴질랜드은행 국공채 외 - 53,338 한국씨티은행 국공채 외 37,400 - 아이비케이투자증권 국공채 외 7,100 - 키움증권 국공채 외 2,700 2,300 4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적 파생상품평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.i) 당기 (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (45,242) 28,545 154,454 137,757 이연법인세 효과 10,275 (31,037) 합계 (34,967) 106,720 ii) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 - - (45,242) (45,242) 이연법인세 효과 - 10,275 합계 - (34,967) (5) 구조화예금당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 종류 예치금액 만기금액 Zero coupon deposit(HSBC) KR9104990001 10,000 27,878 KR9104990003 10,000 30,019 KR9104990005 10,000 31,412 신한은행구조화예금PowerSpread RA(1) C26KR1605001 20,000 - JPMorgan원화구조화예금(1) C26KR1603001 30,000 - 한국산업은행콜옵션부구조화예금(2) C26KR2009001 30,000 - (1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.(2) 거래상대방이 조기해지권 행사 가능성이 존재하여 만기금액 측정이 불가능합니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 종류 예치금액 만기금액 Zero coupon deposit(HSBC) KR9104990001 10,000 27,878 KR9104990003 10,000 30,019 KR9104990005 10,000 31,412 신한은행구조화예금PowerSpread RA(1) C26KR1605001 20,000 - JPMorgan원화구조화예금(1) C26KR1603001 30,000 - 한국산업은행콜옵션부구조화예금(2) C26KR2009001 30,000 - (1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다. (2) 거래상대방의 조기해지권 행사 가능성이 존재하여 만기금액 측정이 불가능합니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 당좌대출 신한은행㈜ 40,000 40,000 하나은행㈜ 10,000 10,000 합 계 50,000 50,000 (7) 연결실체는 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 유가증권매입계약 및 대출채권과 관련하여 연결실체가 제공하고 있는 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 839,422 1,054,146 대출약정 522,215 947,845 합계 1,361,637 2,001,991 (8) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 소송사건의 공탁금, 계약입찰보증금, 공과금 지급연체보증, 이행보증보험 등과 관련하여 3,176백만원(전기말: 6,135백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 주식기준보상연결실체는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 지배기업은 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 지배기업은 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다. 연결실체가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다. 구분 기준부여일 주주총회 특별결의일(2015.03.27) 부여대상자 대표이사 및 부문장 등 총 22명 행사요건 주총 결의일로부터 2년 행사기간 특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능 기타사항 성과연동에 따른 행사수량 조정 (10) 금융자산의 양도연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 대여처 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 채무증권(국공채) - 168,982 - 168,982 한국증권금융 - 892,760 - 892,760 예탁결제원 합 계 - 1,061,742 - 1,061,742 　 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 대여처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 채무증권(국공채) - 20,031 242,908 262,939 한국증권금융 - - 1,036,201 1,036,201 예탁결제원 합 계 - 20,031 1,279,109 1,299,140 (11) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품자산 202,095 - 202,095 100,376 - 101,719 ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품자산 166,857 - 166,857 165,714 1,143 - 2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품부채 28,035 - 28,035 20,641 - 7,394 환매조건부채권매도 250,000 - 250,000 250,000 - - ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품부채 211,570 - 211,570 165,713 36,153 9,704 환매조건부채권매도 500,000 - 500,000 426,737 - 73,263 (12) 즉시연금 상품과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 연결실체는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 연결실체는 당기말 현재, 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 별도재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 / 5. 연결재무제표 주석' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업 등을 영위하고 있습니다. 금년에도 재무건전성에 대한 규제 강화가 지속될 전망이며, 이에 따라 회사는 지급여력비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하여 재무 건전성이나보험금지급능력을 양호하게 관리할 예정입니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항1) 파생상품 첨부한 당사 제37기 연결감사보고서의 주석 '42.우발부채 및 약정사항 중, 파생상품' 내용을 참조하시기 바랍니다. 2) 위험관리정책에 관한 사항 위험이라 함은 연결실체의 경영활동과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할가능성을 말합니다. 이를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위한 위험관리의 기본원칙과 위험관리절차 등을 리스크관리규정에 정하여 위험과 수익의 적절한 균형을 이루고 위험을 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하도록 아래와 같은 주요 기준을 운영하고 있습니다. (가) 회사의 자산을 운영함에 있어 안정성, 유동성, 수익성, 공공성을 고려하여 리스크와 수익의 적절한 균형을 이루도록 한다. (나) 특정부분에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. (다) 적정한도를 초과한 리스크는 그에 상응하는 수익성이 담보되더라도 제거한다. (라) 리스크별 허용한도를 설정하여 관리하며 리스크 허용한도는 사업목적 및 경영 전략에 부합되게 설정한다. 각종 거래에서 발생하는 보험위험, 금리위험, 시장위험 및 신용위험 등 주요 위험을 보험업감독규정 및 연결실체 리스크관리 제규정에 따라 정기적으로 측정ㆍ평가하고, 이를 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다.또한, 연간 경영계획 수립시 내부적으로 관리할 지급여력비율 및 지급여력기준액을 정하여 경영목표에 반영하고 있으며, 위험관리위원회를 통하여 이를 관리하고 있습니다. 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위하여 이사회 내에 '위험관리위원회'를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 또한, 2009년11월부터는 위험관리위원회 산하에 '위험관리심의위원회'를 설치하여 위험관리위원회를 보좌하고 있습니다. 위험관리조직은 리스크를 취하는 영업부서 및 자산운용부서로부터 실질적으로 독립되어 운영되고 있습니다. 위험관리조직은 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험을 측정ㆍ관리ㆍ통제ㆍ보고하며, 위험관리위원회를 보좌하는 역할을 합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 감사인에 관한 사항1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제37기삼일회계법인(주1)-보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정제36기삼일회계법인적정-보험료적립금 평가제35기삼일회계법인적정(주2)보험료적립금 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 제 37기 회계감사인 감사 결과 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.주2) 회사는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 2) 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, VAT제외) 제37기삼일회계법인분기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사1,36010,4621,36010,493제36기삼일회계법인분기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,(IFRS17도입 재무영향 공시)내부회계관리제도 감사1,52012,2501,52012,119제35기삼일회계법인분기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사7607,4507607,451 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 <제37기 분기검토 및 감사일정> 구 분 일정 제37기 4분기 감사 별도재무제표 감사 2024.01.25~2024.02.14 연결재무제표 감사 2024.01.25~2024.02.14 제37기 3분기 검토 별도재무제표 검토 2023.10.30~2023.11.10 연결재무제표 검토 2023.10.30~2023.11.10 제37기 2분기 검토 별도재무제표 검토 2023.07.26~2023.08.08 연결재무제표 검토 2023.07.26~2023.08.08 제37기 1분기 검토 별도재무제표 검토 2023.04.26~2023.05.12 연결재무제표 검토 2023.04.26~2023.05.12 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원, VAT제외) 제37기2023.10.31Robotic Application PA서비스2023.10.31~2026.10.3120 -2023.09.26K-ICS 검증2023.09.26~2024.04.30720 -2023.04.24세무조정2023.04.24~2024.03.3139 -2022.01.26특별계정 펀드감사(주1)펀드당 1백만원 -제36기(전기)2022.04.18세무조정2022.04.20~2023.03.3139 -2022.01.26특별계정 펀드감사(주1)펀드당 1백만원 -2021.04.21세무조정2021.04.21~2022.03.3138 주2)2021.04.28세무조사 조세불복진행2021.04.28~2021.09.30720 주2)제35기(전전기)2018.12.28특별계정 펀드감사2022.02.03~2022.02.2583 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 주1) 특별계정 펀드감사의 경우 제 36기~제 37기 2년 계약입니다.주2) 제 35기 계약체결 현황입니다. 4) 회계감사인의 변경 가. 회사의 회계감사인의 변경 - 공시대상기간(최근 3사업연도) 중, 해당사항 없습니다. 나. 종속기업의 회계감사인의 변경 - 공시대상기간(최근 3사업연도) 중, 해당사항 없습니다. 5) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023.03.03감사위원회 위원 3명 및 감사실장, 외부감사인 업무수행 임원 3명 대면회의2022년 연도말 감사결과 주요사항 및 내부회계관리제도 감사, 핵심감사사항에 대한 감사 등22023.04.28 감사위원회 위원 3명 및 감사실장, 외부감사인 업무수행 임원 2명 대면회의2023년 외부 회계감사계획 및 주요 감사 사항 등 보고32023.06.23 감사위원회 위원 3명 및 감사실장, 외부감사인 업무수행 임원 2명 대면회의2023년 1분기 검토결과 주요사항에 대한 논의 등42023.09.21감사위원회 위원 3명 및 감사실장, 외부감사인 업무수행 임원 2명 대면회의2023년 반기 검토결과 주요사항에 대한 논의 등52023.12.26 감사위원회 위원 3명 및 감사실장, 외부감사인 업무수행 임원 2명 대면회의2023년 3분기 검토결과 주요사항에 대한 논의 등62024.03.06 감사위원회 위원 3명 및 감사실장, 외부감사인 업무수행 임원 2명 대면회의2023년 연도말 감사결과 주요사항 및 내부회계관리제도 감사, 핵심감사사항에 대한 감사 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항공시대상기간 중에 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실은 없습니다. 당사의 종속회사 현황은 'I. 회사의 개요'를 참조하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 해당사항 없습니다. 2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 사업연도 감사인 내 용 제37기 삼일회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 미래에셋생명보험주식회사(이하 "회사") 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 미래에셋생명보험(주)의 2023년 12월31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 제36기 삼일회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 미래에셋생명보험주식회사(이하 "회사") 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 미래에셋생명보험(주)의 2022년 12월31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 제35기 삼일회계법인 우리는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 미래에셋생명보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 미래에셋생명보험(주)의 2021년 12월31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 2023년 12월 31일 기준으로 상근이사 1명(김재식), 사외이사 4명(이경섭, 위경우, 김학자, 유병준), 총 5명의 등기임원으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 경영위원회, ESG위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 내부거래위원회로 구성된 전문위원회가 있습니다. 2023년 12월말 이사회 의장은 이경섭 사외이사(임기 1년) 입니다. 이경섭 의장은 NH농협금융지주 부사장, NH농협은행 은행장 등을 역임한 금융전문가로서 기업경영 전반에 걸친 폭넓은 이해도를 바탕으로 회사의 주요 이슈사항에 대한 심도 있는 검토를 하는 점이 고려되었습니다. ※ 각 이사의 주요 이력은 'VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 544-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 제36기 정기주주총회(2023.03.27 개최) 결과입니다.- 유병준 사외이사 신규 선임 및 이경섭, 위경우, 김학자 사외이사 재선임 3. 이사회 중요 의결 사항 (2023.01.01~2023.12.31) 회 차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 이사의 성명 이경섭 (출석률 : 100%) 위경우 (출석률 : 100%) 김학자 (출석률 : 100%) 최승재 (출석률 : 100%) 유병준 (출석률 : 100%) 변재상 (출석률 : 100%) 김재식 (출석률 : 100%) 1 2023.02.10 계열사(미래에셋자산운용) 사모펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 위험관리위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 안전보건관리계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 제12차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2022년 연간 감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2022년 보험금 소송관리위원회 운영현황 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2022년 의료자문관리위원회 운영현황 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2 2023.03.03 특수관계인 기부금 지급결과 보고 및 지급승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 환매조건부채권 매도 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미래에셋금융서비스와의 상품·용역 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정관 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사보수 한도 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제36기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 경영승계 절차 개시 및 최종후보자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 의결권 없음 2023년 제1차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 결산서류 최종안 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2022년 선임계리사 검증의견서 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2022년 내부통제활동 및 2023년 내부통제계획 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2022년 자금세탁방지업무 활동 및 2023년 계획 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 K-ICS 경과조치 미신청의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 3 2023.03.27 이사회 의장 선임의 건 가결 의결권 없음 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 의결권 없음 이사회 산하 위원회 구성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 의결권 없음 사규 제개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 FY'22 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA) 보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 제2차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 경영현황 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 이사회 산하 위원회 의결사항 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 ESG 관련 2022년 추진현황 및 2023년 연간계획 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 정보보호 상시평가 자체점검 결과보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 4 2023.04.28 브랜드(미래에셋) 사용료 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 제3차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2022년 자금세탁방지업무 부문감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 5 2023.06.23 맵스호주1-2호(시드니 포시즌스) 펀드 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 계열운용사 해외투자건 환헷지 캐피탈콜 연간한도 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 계열사(미래에셋자산운용) 사모펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 계열사(미래에셋자산운용) 사모펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 계열사(멀티에셋자산운용) 사모펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 제4차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 경영현황 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 이사회 산하 위원회 의결사항 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2022년 선임계리사 검증의견서 보고의 건 (IFRS17 기준 책임준비금 적정성 요약보고) 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 차익거래 방지 방안 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 6 2023.07.27 미래에셋캐피탈 공모채권 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023 년 제 5차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 금융감독원 계리적가정 -변동수수료접근법 가이드라인 적용 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 해외 대체투자 모니터링 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2023 년 상반기 자금세탁방지활동 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2023 년 상반기 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 7 2023.09.21 2023 년 제 6차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 경영현황 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 이사회 산하 위원회 의결사항 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 8 2023.10.24 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.10.27 이사회 산하위원회 구성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 2023 년 제 7차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2023 년 제 8차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 10 2023.11.23 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023 년 제 9차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 11 2023.12.26 환매조건부채권 매도 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 맵스미국 3호 (워싱턴 DC 1801K) 투자신탁기간 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 퇴직공로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권없음 주요업무집행책임자 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024 경영계획 및 사업비 (예산 ) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023 년 제 10차 이사회 회의록 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 자회사 FY2023 경영성과 및 FY2024 경영계획 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 경영현황 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 이사회 산하위원회 의결사항 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 주1) 제36기 정기주주총회(2023.03.27 개최)를 통해 유병준 사외이사를 신규 선임하였습니다. (최승재 사외이사 임기만료) 주2) 변재상 대표이사는 2023년 10월 25일에 대표이사직에서 사임하였습니다. 주3) 본인과 관련있는 안건의 당사자 의결권은 제한하고 있습니다. 4. 이사회내 위원회 구성현황1) 위원회의 구성, 설치목적 및 권한사항 (2023.12.31 기준) 위원회명 구성 소속 이사명 위원장 설치 목적 및 권한 비고 경영위원회 상근이사: 1명사외이사: 1명 김재식, 이경섭 김재식 회사 경영상 발생할 수 있는중요한 사안에 대한 의사 결정 등 위원회 위원장 변경변재상 → 김재식('23.10.27) ESG위원회 상근이사: 1명사외이사: 2명 김재식, 김학자,유병준 김학자 회사의 지속가능한 경영을 위한 환경/사회/지배구조 기반 전략수립 감사위원회 사외이사: 3명 이경섭, 위경우, 김학자 위경우 2.감사제도에 관한 사항 참고 위험관리위원회 상근이사: 1명사외이사: 2명 김재식, 위경우,김학자 위경우 리스크관리업무 총괄 위원회 위원 변경최승재 → 김학자('23.03.27) 임원후보추천위원회 상근이사: 1명사외이사: 3명 김재식, 이경섭,김학자, 유병준 김학자 대표이사, 사외이사, 감사위원 후보자격 심사 및 추천 위원회 위원 변경최승재 → 유병준('23.03.27)변재상 → 김재식('23.10.27) 보수위원회 상근이사: 1명사외이사: 2명 김재식, 이경섭,위경우 이경섭 보수체계 설계 및 운영 등에 관한 사항 심의 위원회 위원 변경최승재 → 위경우('23.03.27) 내부거래위원회 상근이사: 1명사외이사: 2명 김재식, 위경우,유병준 유병준 내부거래의 심사 및 승인 위원회 위원 변경김학자 → 유병준('23.03.27)변재상 → 김재식('23.10.27) 주1) 제36기 정기주주총회(2023.03.27 개최)를 통해 유병준 사외이사를 신규 선임하였습니다. (최승재 사외이사 임기만료) 주2) 변재상 대표이사는 2023년 10월 25일에 대표이사직에서 사임하였습니다. 주3) 제36기 정기주주총회(정관변경) 및 2023년 3월 27일 이사회(위원회 구성)를 통해 기존 ESG경영위원회에서 ESG위원회와 경영위원회로 분리하였습니다. 2) 이사회내의 위원회의 활동내역 (2023.01.01~2023.12.31) 가) 경영위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 변재상 김재식 이경섭 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 ESG경영위원회 2023.01.30 2023년 생산성격려금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.02.10 2023년 영업성과수당 운영의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 IFRS9 계정 재분류의 건 가결 찬성 찬성 찬성 계약자 배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.02.28 K-ICS 경과조치 미신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ESG 연간계획수립 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 경영위원회 2023.03.27 경영위원회 위원장 선임의 건 가결 의결권 없음 찬성 찬성 전사 기구조직 개편의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 신회계기준 도입에 따른 회계정책 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임원 통신비 지원 미운영의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.04.28 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.06.23 전사 기구조직 개편의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 신한은행/하나은행 당좌차월 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.07.27 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.09.21 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.10.24 전사 기구조직 개편의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임원 업무분장 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임원 승진 및 신임 임원 선임의 건 가결 찬성 의결권 없음 찬성 임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.10.27 경영위원회 위원장 선임의 건 가결 해당사항없음 의결권 없음 찬성 2023.11.23 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 2023.12.26 실무임원 임기연장의 건 가결 찬성 찬성 실무임원 퇴직공로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 기구조직 개편의 건 가결 찬성 찬성 임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 주1) 본인과 관련있는 안건의 당사자 의결권은 제한하고 있습니다. 주2) 변재상 대표이사는 2023년 10월 25일에 대표이사직에서 사임하였습니다. 주3) 2023년 3월 이사회를 통해 ESG경영위원회에서 경영위원회로 명칭을 변경하였습니다. (ESG관련 기능은 ESG위원회를 별도로 신설하였습니다.) 나) ESG위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김재식 김학자 유병준 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 ESG위원회 2023.03.27 ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 의결권 없음 찬성 2023.04.28 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.07.27 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 지속가능경영보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.11.23 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ESG 지속가능경영 추진현황 및 평가결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 주1) 본인과 관련있는 안건의 당사자 의결권은 제한하고 있습니다. 주2) 2023년 3월, 이사회를 통해 ESG경영위원회에서 ESG 기능을 분리하여 ESG위원회를 별도로 신설하였습니다. 다) 위험관리위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 위경우 김재식 최승재 김학자 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 위험관리위원회 2023.02.10 리스크관리심의위원회규정 개정 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 리스크관리시행세칙 개정 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 리스크관리지표 운영 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 리스크 허용한도 운영 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 ALM 가이드라인 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 적용이율 /최저보증이율 허용한도 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 상품수익성 가이드라인 운영 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 상품포트폴리오 운영 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 보유·재보험 전략 수립 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 연간 자산배분 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 외화유동성 리스크관리 전략 변경 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 파생금융거래전략 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 운영리스크관리체계 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.03 '22.4 분기 기준 주요 리스크 현황 보고 보고 보고 보고 운용자산 투자한도 변경 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 FY'22.12 월 기준 위기상황분석 결과 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.27 위험관리위원회 위원장 선임 (案 ) 가결 의결권 없음 찬성 해당사항없음 찬성 리스크관리시행세칙 개정 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 자산건전성분류기준 개정 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 K-ICS 문서화 관리방안 가결 찬성 찬성 찬성 2023.06.23 FY'23 1 분기 기준 주요 리스크 현황 보고 보고 보고 보고 FY ' 22 재보험 내부통제시스템 점검결과 보고 보고 보고 보고 FY ' 22 파생금융거래관련 부문감사 결과 보고 보고 보고 보고 리스크관리심의위원회규정 개정 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 리스크관리시행세칙 개정 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 리스크관리지표 변경 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 2023.07.27 리스크관리심의위원회 규정 개정 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 자체 위기상황 시나리오 변경 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 2023.09.21 FY'23 2 분기 기준 주요 리스크 현황 보고 보고 보고 보고 리스크관리규정 개정 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 FY'23 ALM 가이드라인 변경 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 FY'23 리스크 허용한도 변경 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 FY'23 파생금융거래전략 변경 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 FY'23.6 월 위기상황분석 결과 가결 찬성 찬성 찬성 2023.11.23 FY'23 3 분기 기준 주요 리스크 현황 보고 보고 보고 보고 자산건전성 분류기준 개정 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 리스크관리심의위원회 규정 변경 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 FY'23.6 월 기준 표준 위기상황분석 결과 가결 찬성 찬성 찬성 2023.12.26 운용자산 투자한도 변경 (案 ) 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 본인과 관련있는 안건의 당사자 의결권은 제한하고 있습니다.주2) 최승재 사외이사 임기만료(2023.03.27)에 따라 김학자 사외이사로 위원을 변경하였습니다. 라) 임원후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김학자 이경섭 변재상 최승재 유병준 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 임원후보추천위원회 2023.02.23 최고경영자 경영승계 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 해당사항없음 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 감사위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 2023.03.27 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 의결권 없음 찬성 찬성 해당사항 없음 찬성 주1) 본인과 관련있는 안건의 당사자 의결권은 제한하고 있습니다.주2) 제36기 정기주주총회(2023.03.27 개최)를 통해 유병준 사외이사를 신규 선임하였습니다. (최승재 사외이사 임기만료) 마) 보수위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이경섭 김재식 최승재 위경우 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 보수위원회 2023.01.30 2023 년 대표이사 생산성격려금 결정의 건 가결 찬성 의결권 없음 찬성 해당사항없음 2023.03.03 보수체계의 설계 및 운영의 적정성 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022 년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.27 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 의결권 없음 찬성 해당사항 없음 찬성 2023.12.26 임원 보수체계 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 본인과 관련있는 안건의 당사자 의결권은 제한하고 있습니다. 주2) 최승재 사외이사 임기만료(2023.03.27)에 따라 위경우 사외이사로 위원을 변경하였습니다. 바) 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김학자 위경우 변재상 유병준 김재식 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 내부거래위원회 2023.02.10 계열사 (미래에셋자산운용 ) 사모펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 해당사항없음 2023.03.03 특수관계인 기부금 지급결과 보고 및 지급승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미래에셋금융서비스와의 상품·용역 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.27 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 해당사항 없음 찬성 찬성 의결권 없음 2023.04.28 브랜드 (미래에셋 ) 사용료 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.06.23 맵스호주 1-2호 (시드니 포시즌스 ) 펀드 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 계열운용사 해외투자건 환헷지 캐피탈콜 연간한도 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 계열사 (미래에셋자산운용 ) 사모펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 계열사 (미래에셋자산운용 ) 사모펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 계열사 (멀티에셋자산운용 ) 사모펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.11.23 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 해당사항 없음 찬성 찬성 2023.12.26 맵스미국 3호 (워싱턴 DC 1801K) 투자신탁기간 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 본인과 관련있는 안건의 당사자 의결권은 제한하고 있습니다. 주2) 제36기 정기주주총회(2023.03.27 개최)를 통해 유병준 사외이사를 신규 선임하였습니다. (위 원 변경, 김학자 사외이사 → 유병준 사외이사)주3) 변재상 대표이사는 2023년 10월 25일에 대표이사직에서 사임하였습니다. 5. 이사의 독립성 당사는 모든 이사의 선출시 관련 법령에 따른 이사로서의 결격 사유가 없는 자를 이사회 또는 임원후보추천위원회의 추천을 통하여 주주총회에서 선임합니다. (기준일 : 2023.12.31) 구분 성명 임기 연임여부 및연임 횟수 추천인 이사의 활동분야 회사와의거래 최대주주(주요주주)와의 관계 사내이사(대표이사) 김재식 2023.03.27~2024년 3월 정기주주총회일 O (1회) 임원부호추천위원회,이사회 이사회, 경영委,위험관리委, 임원후보추천委,보수委, 내부거래委, ESG委 해당사항없음 계열회사 임원 사외이사 이경섭 2023.03.27~2024년 3월 정기주주총회일 O (2회) 임원후보추천위원회 이사회, 경영委,감사委, 임원후보추천委,보수委 - 사외이사 위경우 2023.03.27~2024년 3월 정기주주총회일 O (2회) 임원후보추천위원회 이사회, 감사委, 위험관리委,보수委, 내부거래委 - 사외이사 김학자 2023.03.27~2024년 3월 정기주주총회일 O (2회) 임원후보추천위원회 이사회, 감사委, 위험관리委,임원후보추천委, ESG委 - 사외이사 유병준 2023.03.27~2025년 3월 정기주주총회일 - 임원후보추천위원회 이사회, 임원후보추천委,내부거래委, ESG委 - 당사는 '임원후보추천위원회 규정'에 근거하여 사외이사 선출시 임원후보추천위원회를 통해 후보를 선출할 예정이며, 주주총회를 통해서 사외이사 및 상근등기 이사를 선임함으로서 독립성을 확보하고 있습니다. 임원후보추천위원회는 사내이사 1명, 사외이사 3명으로 금융회사 지배구조에 관한 법률 제16조 3항(위원회 위원의 과반수는 사외이사로 구성)을 충족하고 있습니다. 임원후보추천위원명 사외이사 사외이사 과반수 이상 충족여부 김재식, 이경섭, 김학자, 유병준 이경섭, 김학자, 유병준 충족 6. 사외이사의 전문성1) 사외이사 직무수행 보조조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영혁신팀 총 4명(본부장 1명, 팀장 1명,팀원 2명) - 본부장 1명(5년 1개월)- 팀장 1명(2년 1개월)- 선임매니저 2명(평균 3년 5개월) - 이사회 준비- 사외이사 커뮤니케이션 등 주1) 경영혁신팀 내 해당업무 수행 직원(전략기획파트)만 기재하였으며, 근속연수와 지원업무 담당 기간은 동일합니다. (2023년 12월말 기준) 2) 사외이사 교육실시 현황 2023.02.07회사(내부교육)이경섭, 위경우,김학자, 최승재 - - 퇴직연금 시장 현황- 안전보건관리계획- 보험금 소송관리위원회- 의료자문 관리위원회 2023.02.28회사(내부교육)이경섭, 위경우,김학자, 최승재 - - 사회공헌 현황 및 기부금 - 내부통제기준- 정관 개정사항- 선임계리사 검증 의견서 2023.03.03회사(내부교육)이경섭, 위경우,김학자-- 내부회계관리제도 주요사항 (감사위원 대상 교육)2023.03.27회사(내부교육)위경우, 이경섭,김학자, 유병준-- 경영현황 및 주요 이슈사항- 금융소비자보호기준- 지급여력평가(ORSA)2023.04.24회사(내부교육)이경섭, 위경우,김학자, 유병준 - - 특수관계인과의 거래2023.06.20회사(내부교육)이경섭, 위경우,김학자, 유병준 - - 해외투자 환헷지 관련 사항- 대체투자 현황- 선임계리사 검증 의견서- 차익거래 방지 방안2023.07.24회사(내부교육)이경섭, 위경우,김학자, 유병준-- 채권 투자와 해외 대체투자 주요사항2023.09.18회사(내부교육)이경섭, 위경우,김학자, 유병준-- 보험계약마진(CSM)- 상품군(유형)별 CSM 영향2023.10.24회사(내부교육)이경섭, 위경우,김학자, 유병준-- IFRS17 변화에 따른 재무회계 이슈2023.11.02삼정KPMG(온라인교육)이경섭, 위경우,김학자-- 내부회계관리제도의 이해 (감사위원 대상 교육)2023.11.20회사(내부교육)이경섭, 위경우,김학자, 유병준-- 파생상품거래 주요사항- 대체 투자 현황2023.12.21회사(내부교육)이경섭, 위경우,김학자, 유병준-- 2024년 보험업 전망- 2024년 경영계획 등2023.12.29ACF(감사위원회포럼)이경섭, 위경우김학자-- 내부감사와 감사위원회의 역할과 의무 (감사위원 대상 교육) 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회에 관한 사항1) 감사위원 현황 위경우예○ 학력사항 - 서울대학교 경제학 卒('85) - 미국 UCLA 대학원 경영학 석사(MBA, '88) - 미국 UCLA 대학원 경영학 박사(Ph.D. 재무관리전공, '95)○ 경력사항 - 숙명여자대학교 경영학부 교수('97.09~現) - ㈜LX세미콘 사외이사('19.03~現) - 한국금융학회 회장('21.07~'22.06) - ㈜신한캐피탈 사외이사('15.10~'20.03) - 한국재무학회 회장('19.01~'19.12)예회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)- 미국 UCLA 대학원 경영학 석사(MBA, '88)- 미국 UCLA 대학원 경영학 박사(Ph.D. 재무관리전공, '95)- 숙명여자대학교 경영학부 교수('06.09~現)이경섭예○ 학력사항 - 경북대학교 경제학 卒('86) - 경북대학교(원) 경제학 석사('89)○ 경력사항 - 국민대학교 경영대학원 석좌교수('18.03~現) - 미래에셋자산운용 사외이사('18.07~'20.03) - NH농협은행 은행장('16.01~'17.12) - NH농협금융지주 부사장('14.01~'15.12)---김학자예○ 학력사항 - 서울대학교 공법학과 卒('89) - 서울대학교 대학원 법학과 석사('00)○ 경력사항 - 법무법인 에이원 구성원 변호사('16.09~現) - 금융감독원 감사자문위원회 위원('23.01~現) - 대한변호사협회 부협회장('23.02~現) - 한국여성변호사회 회장('22.01~'24.01) - 한국거래소 기업심사위원회 위원('20.12~'23.12) - 금융감독원 금융감독자문위원회 위원('17.01~'22.12)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원의 독립성 구 분 내 용 선임 및 구성 1. 위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 2/3 이상은 사외이사이어야 한다.2. 위원회에 상근감사위원을 두는 경우 그 대우는 선임임원급으로 한다.3. 감사위원회의 위원은 다음 각 호의 1의 적극적인 자격요건을 충족하여야 한다. ① 변호사, 회계사, 공인내부감사사 등 전문 자격증을 소지한 자로서 관련 업계에서 5년 이상의 실무경험이 있는 자 ② 법학 또는 상경계열 학과의 석사학위 이상의 소지자로서 학교, 연구소 등 학계에서 5년 이상의 경력이 있는 자 ③ 10년 이상 금융업무관련 기관에 종사한 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자 ④ 상기 각호와 동등한 자격이 있다고 이사회 또는 주주총회에서 인정하는 자 4. 감사위원회 구성 및 감사위원의 선임 등은 '상법', '금융회사의 지배구조에 관한 법률' 등 관계법령을 준용한다. 역할 위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가?개선하기 위하여 다음 각 호의 역할을 수행한다. 1. 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT 감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시 2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 3. 감사보조조직의 장에 대한 임면 동의 4. 외부감사인 선정 5. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인 6. 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 7. 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 독립의 원칙 위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다. 선임배경 등 임원후보추천위원회에서 추천한 후보자에 대해 정기주주총회 시 의안으로 상정하여, 사외이사로 선임함. 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이해관계는 해당사항 없음. 임기 등 위경우 사외이사 : 2023.03.27~2024년 정기주주총회일까지 이경섭 사외이사 : 2023.03.27~2024년 정기주주총회일까지김학자 사외이사 : 2023.03.27~2024년 정기주주총회일까지 3) 감사위원회의 활동 (2023.01.01~2023.12.31) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 위경우 이경섭 김학자 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 감사위원회 2023.02.10 '22년 연간 감사결과의 건 보고 보고 보고 보고 2022년 4분기 금감원 내부감사협의제도 점검과제 부문감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 건 보고 보고 보고 보고 2023.03.03 '22년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '22년 재무제표 감사보고서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '22년 선임계리사 검증의견서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '22년 외부 회계감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 '23년 내부통제계획 및 기준 보고의 건 보고 보고 보고 보고 '22년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2023.03.27 감사위원회 위원장 선임(案)의 건 가결 의결권 없음 찬성 찬성 2023.04.28 2023년 외부 회계감사계획 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2022년 자금세탁방지업무 부문감사 결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2023.06.23 2022년 선임계리사 검증의견서의 건(IFRS17기준) 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 1분기 외부 회계감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 파생금융거래 관련 부문감사 결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2023년 1분기 금감원 내부감사협의제도 점검과제 부문감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2023년 1~3월 감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2022년 금감원 정기검사결과 현지조치사항 이행실적 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2023.07.27 2023년 연간 감사계획 수정(案)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 2분기 금감원 내부감사협의제도 점검과제 부문감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2023년 4~6월 감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2023.09.21 2023년 반기 외부 회계감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2023.10.24 감사보조조직의장 임면 동의(案)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.11.23 외부감사인 선정(案)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 3분기 금감원 내부감사협의제도 점검과제 부문감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2023년 7~9월 감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2023.12.26 외부감사인 선임(案)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 연간 감사계획 수정(案)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 연간 감사계획(案)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 3분기 외부 회계감사결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 FY2023 내부회계관리제도 상반기 평가결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고 주1) 후보자 본인에 대한 의결권은 제한하고 있습니다. 4) 교육 실시 계획 당사는 감사위원에 대해 회사 경영상의 변화나 감사 업무에 대한 전문성 제고를 위해 아래 교육을 예정하고 있습니다. 1. 중요한 경영환경 변화에 대한 내부 브리핑 실시 2. 감사위원회 관련 외부 세미나 참석 기회 및 자료 제공 3. 외부에서 제공하는 교육과정 또는 컨퍼런스 참석 기회 제공 5) 감사위원회 교육실시 현황 2023.03.03감사팀위경우, 이경섭, 김학자-내부회계관리제도 주요사항2023.03.27감사팀위경우, 이경섭, 김학자-경영현황 등2023.12.29ACF(감사위원회포럼)위경우, 이경섭, 김학자-내부감사와 감사위원회의 역할과 의무 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 6) 감사위원회 지원조직 현황 감사실(팀)13-수석매니저이상 7명(평균 1.3년)-선임매니저이하 6명(평균 3.9년)-본사/현장 감사수행-금감원 등 대외업무-내부통제 및 개선방안 제시 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 2. 준법감시인에 관한 사항 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조에 따라 내부통제기준의 준수여부를 점검하고, 위반사항을 조사하는 등 내부통제 관련업무를 총괄하는 준법감시인을 두고있습니다. 1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비고 김종흠 남 1968.03 상무 N Y FC지원본부장('15.12~'16.11)강서고객행복센터장('16.11~'17.11)FC지원본부장('17.11~'19.12)마케팅전략본부장('19.12~'21.5)준법감시인('21.6~현재) 2021.06.01부선임 2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 일시 주요 점검 내용 점검 결과 23.1분기 - 명령휴가제도를 활용한 자금집행 등 적정성 점검 - 일상감시 수행 점검 - 보험안내자료 및 상품교육자료 점검 - 해외 자회사 AML 점검 - 가상계좌 보험료 수납제도 내부통제 및 모니터링 - 인터넷 홈페이지 및 커뮤니티 운영 점검 - 금융복합기업집단 내부통제정책및 기준 점검 - 온라인광고 점검 등 전반적으로 양호 (일부개선 필요사항에 대해서는 관련규정에 따라 조치) 23.2분기 - 사규·BCP 매뉴얼 적정성 점검- 장애인 금융소비자보호 체계 점검- 집합투자업자의 중개회사 배분계획 대비 매매내역, 선정기준 등 점검- 공시적정성 점검- 고위험 사무 직무 분리 적정성 점검- 임직원 자기매매 내부통제 적정성 점검- 연금영업부문 특별이익제공 여부 점검- 정보교류차단제도 적정성 점검 등 전반적으로 양호 (일부개선 필요사항에 대해서는 관련규정에 따라 조치) 23.3분기 - 명령휴가제도를 활용한 자금집행 등 적정성 점검- 금융복합기업집단 내부통제정책 및 기준 점검 - 집합투자업자의 중개회사 배분계획 대비 매매내역, 선정기준 등 점검- 온라인광고 점검- 인터넷 홈페이지 및 커뮤니티 운영 점검- 금융상품 등에 대한 광고물 사전심의 누락여부 점검- 미래에셋금융서비스 내부통제 운영실태 점검- 보험금의료자문 절차 이행 적정성 점검 등 전반적으로 양호 (일부개선 필요사항에 대해서는 관련규정에 따라 조치) 23.4분기 - 계열사 내부거래 적정성 점검- 변액적합성 절차 이행 적정성 점검- 불완전판매 유입차단을 위한 스크리닝 점검- 보험사기예방업무 이행실태점검- 정보교류차단제도 적정성 점검- 장애인 금융소비자보호 체계 점검- 정보보호 내부통제 적정성 점검- 사규·BCP 매뉴얼 적정성 점검- 고위험사무 직무분리 적정성 점검 등 전반적으로 양호 (일부개선 필요사항에 대해서는 관련규정에 따라 조치) 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀12수석매니저 4명 (평균 0.6년)선임매니저 7명 (평균 2.6년) 매니저 1명 (평균 2.5년)- 준법감시인 지원- 내부통제 및 자금세탁 방지 업무 등법무팀6수석매니저 1명 (평균10.3년)선임매니저 4명 (평균 2.4년) 매니저 1명 (평균 0.6년)- 법률검토 및 소송 업무 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2023.12.31 (기준일 : ) 배제미도입도입--제37기(FY2023년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 회사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 2024년 3월 28일 개최되는 정기주주총회에서 이를 실시할 예정입니다.- 위임방법 : 직접교부, 우편, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시, 전자우편으로 위임장용지 송부(피권유자가 의사표시를 한 경우에 한함), 주주총회 소집통지와 함께 송부 2. 소수주주권소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁해당사항이 없습니다. 4. 의결권 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주177,016,189 -우선주21,126,760 -우선주21,126,760 자기주식자사주46,536,189 자기주식보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주130,480,000 ---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5. 주식사무 ( 기준일 : 2023.12.31 ) 정관상신주인수권의 내용 제8조의 5 (신주인수권) ① 신주발행에 있어서 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 불특정 다수인(회사의 주식을 소유한 자를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달, 전략적 제휴 등의 경영상 필요로 국내외 금융기관, 제휴 상대방, 계열 회사 임직원 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.⑤ 제2항 제1호의 방식으로 불특정 다수인에게 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형 을 분류하지 아니하고 불특정다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 - 주권의 종류 기명식 보통주, 기명식 우선주 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지(http://life.miraeasset.com)에 게재. 홈페이지 공고 불가 시 한국경제신문에 게재 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제 36기정기주주총회('23.03.27) - 제1호 의안: 제36기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 정관 개정의 건- 제3호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건- 제4호 의안: 이사 선임의 건- 제5호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 위경우 선임의 건- 제6호 의안: 감사위원 선임의 건- 제7호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 결의- 원안대로 결의- 원안대로 결의- 원안대로 결의 사내이사 : 변재상(재선임), 김재식(재선임) 사외이사 : 이경섭(재선임), 김학자(재선임), 유병준(신규선임) - 원안대로 결의(재선임)- 원안대로 결의 감사위원 : 이경섭(재선임), 김학자(재선임)- 원안대로 결의 제 37기 보수한도 승인액 : 50억 - 제 35기정기주주총회('22.03.25) - 제1호 의안: 제35기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 이익 배당의 건- 제3호 의안: 이사 선임의 건- 제4호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 위경우 선임의 건- 제5호 의안: 감사위원 선임의 건- 제6호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 결의- 원안대로 결의 주주 현금배당 : 주당 100원- 원안대로 결의 사내이사 : 변재상(재선임), 김재식(신규선임) * 사외이사 : 이경섭(재선임), 김학자(재선임), 최승재(재선임) - 원안대로 결의(재선임)- 원안대로 결의 감사위원 : 이경섭(재선임), 김학자(재선임)- 원안대로 결의 제 36기 보수한도 승인액 : 50억 - 제 34기정기주주총회('21.03.24) - 제1호 의안: 제34기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 정관 개정의 건- 제3호 의안: 이익 배당의 건- 제4호 의안: 이사 선임의 건- 제5호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 결의- 원안대로 결의- 원안대로 결의 주주 현금배당 : 주당 100원- 원안대로 결의 사내이사 : 변재상(재선임), 김평규(신규선임)- 원안대로 결의 제 35기 보수한도 승인액 : 50억 - 주1) 기간 : 최근 3사업연도 중 개최된 내역을 기재 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 미래에셋증권(주)최대주주기명식 보통주38,967,950 22.01 38,967,950 22.01 -미래에셋캐피탈(주)계열회사기명식 보통주27,601,633 15.59 27,601,633 15.59 -미래에셋자산운용(주)계열회사기명식 보통주16,275,624 9.19 22,079,422 12.47 장내매수미래에셋컨설팅(주)계열회사기명식 보통주1,288,264 0.73 7,557,044 4.26 장내매수김재식발행사 등기임원기명식 보통주 150,000 0.08 150,000 0.08 -변재상발행사 등기임원기명식 보통주115,249 0.07 0 0 사임('23.10.25)이후민계열사 등기임원기명식 보통주0 0 20,572 0.01 선임('23.11.07)박정선동일인의 동생기명식 보통주 19,278 0.01 19,278 0.01 -권순학계열사 등기임원기명식 보통주15,799 0.01 0 0 장내매도김평규계열사 등기임원기명식 보통주13,240 0.01 13,240 0.01 -김상래계열사 등기임원기명식 보통주12,127 0.01 0 0 사임('23.10.31)조완연계열사 등기임원기명식 보통주10,532 0.01 10,532 0.01 -김은령계열사 등기임원기명식 보통주9,306 0.01 9,306 0.01 -최현만계열사 등기임원기명식 보통주8,612 0.00 0 0 사임('23.11.16)김수진계열사 등기임원기명식 보통주 5,738 0.00 5,738 0.00 -이정호계열사 등기임원기명식 보통주4,710 0.00 4,710 0.00 -박내석기타기명식 보통주4,125 0.00 4,125 0.00 -정지광계열사임원기명식 보통주 3,471 0.00 3,471 0.00 -차승렬계열사임원기명식 보통주 2,837 0.00 2,837 0.00 -김현희기타기명식 보통주 1,890 0.00 1,890 0.00 -강문경계열사임원기명식 보통주 1,432 0.00 1,432 0.00 -이재경기타기명식 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 -송하경기타기명식 보통주435 0.00 435 0.00 -이만열계열사 등기임원기명식 보통주356 0.00 0 0 사임('23.11.05)박해정기타기명식 보통주 160 0.00 160 0.00 -이석숭계열사 등기임원기명식 보통주 11 0.00 0 0 사임('23.12.15)보통주 84,513,779 47.74 96,454,775 54.48 -우선주---- - 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 상기 임원들의 주식 소유분은 임원 개인 소유의 우리사주분은 제외된 수치입니다.※ 최대주주명 : 미래에셋증권㈜ 대주주 및 특수관계인의 수 : 20명※ 지분율 : 보통주 기준※ 2023년 12월말 기준 소유현황 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 개요 구 분 항 목 최대주주 명칭 미래에셋증권주식회사 (영문: MIRAEASSET SECURITIES CO., LTD.) 설립일자 1970.09.23 주소 서울시 중구 을지로5길 26(수하동, 미래에셋센터원빌딩 이스트타워) 전화번호 02-1588-6800 홈페이지주소 https://securities.miraeasset.com 주요사업 미래에셋증권주식회사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환거래법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.Global Business, Investment Banking, Trading, Wealth Management, Principal Investment를 주요 사업으로 하고 있으며, 국내에 안주하지 않고 글로벌 비즈니스 영역의 사업확장을 지속적으로 추진하여 글로벌 Top-Tier 투자은행으로 도약하기 위해 노력하고 있습니다. 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 주식의종류 지분(%) 성명 주식의종류 지분(%) 성명 주식의종류 지분(%) 미래에셋증권(주) - 김미섭 보통주 - - - - 미래에셋캐피탈㈜ 보통주 30.20 우선주 - - - - 우선주 3.89 허선호 보통주 0.00 - - - - - 우선주 0.02 - - - - - 주1) 미래에셋증권은 상장회사로 출자자 관련 수시 변동될 수 있으며, 지분율은 2023년12월31일 기준입니다.2-1) 공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동내역- 미래에셋증권(주)의 대표이사 및 최대주주 지분율 변동내역 일자 성명(사명) 구분 주식종류 변동사유 변동전 변동후 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 2023.01.03 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 168,712,805 27.42 169,447,805 27.54 2023.01.11 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 169,447,805 27.54 170,415,094 27.70 2023.01.20 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 170,415,094 27.70 171,316,694 27.84 2023.01.31 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 171,316,694 27.84 172,077,694 27.97 2023.02.08 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 172,077,694 27.97 173,019,394 28.12 2023.02.16 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 173,019,394 28.12 174,253,694 28.32 2023.02.27 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 174,253,694 28.32 175,514,500 28.52 2023.04.26 최현만 대표이사 보통주 장내매수 329,628 0.05 358,628 0.06 2023.07.25 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 175,514,500 28.52 177,188,686 29.27 2023.08.02 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 178,046,634 29.41 178,046,634 29.41 2023.08.10 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 178,046,634 29.41 178,706,241 29.52 2023.08.18 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 178,706,241 29.52 179,514,741 29.66 2023.08.29 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 179,514,741 29.66 180,535,339 29.82 2023.09.06 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 180,535,339 29.82 181,401,144 29.97 2023.09.14 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 181,401,144 29.97 182,169,337 30.09 2023.09.20 미래에셋캐피탈(주) 최대주주 보통주 장내매수 182,169,337 30.09 182,785,000 30.20 2023.11.10 이만열 대표이사 보통주 사임 40,007 0.01 0 0.00 2023.11.10 이만열 대표이사 우선주 사임 14,502 0.01 0 0.00 2023.11.21 최현만 대표이사 보통주 사임 358,628 0.06 0 0.00 2023.11.21 최현만 대표이사 우선주 사임 82,826 0.05 0 0.00 2023.12.06 허선호 대표이사 보통주 선임 0 0.00 207 0.00 2023.12.06 허선호 대표이사 우선주 선임 0 0.00 30,010 0.02 주1) 미래에셋증권(주)에서 공시한 최대주주등소유주식변동신고서 일자를 기준으로 작성하였습니다. 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 법인 또는 단체의 명칭 미래에셋증권(주) 자산총계 128,177,312 부채총계 116,938,446 자본총계 11,238,866 매출액 20,359,463 영업이익 521,036 당기순이익 337,858 주1) 2023년 연결재무제표 기준입니다. 주2) 매출액은 영업수익 기준입니다. ※ 미래에셋증권(주)에 대한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 및 미래에셋증권(주) 홈페이지를 참조하시기 바랍니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보미래에셋증권(주)의 최대주주인 미래에셋캐피탈(주)은 1997년 6월 4일 중소기업창업자에 대한 투자 및 융자업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 1999년 11월 12일 신기술사업금융업을 등록하였고 2016년 11월 9일에는 시설대여업, 할부금융업을 등록하여, 여신전문금융업법 제 3조 2항에 근거한 여신전문금융회사로서 여신전문금융업법 제46조에서 정한 업무를 영위하고 있습니다. 미래에셋캐피탈(주)25이만희0--박현주34.32------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 미래에셋캐피탈(주)8,528,3815,634,1202,894,260535,15372,449602,637 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 2022년 연결재무제표 기준입니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. ※ 미래에셋캐피탈(주)에 대한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 및 미래에셋캐피탈(주) 홈페이지를 참조하시기 바랍니다. 4. 최대 주주 변동 현황- 해당사항 없습니다. 5. 주식 소유현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 미래에셋증권(주) 38,967,950 22.01 미래에셋캐피탈(주) 27,601,633 15.59 미래에셋자산운용(주) 22,079,422 12.47 1,914,207 1.08 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 주1) 상기 주식소유현황은 주주명부 혹은 자본시장법 제147조에 따른 '주식등의 대량보유상황보고서'에 의거하여 기재한주식 보유현황이며, 공시서류 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.주2) 총발행 보통주 177,016,189주를 기준으로 지분율을 산출하였습니다. 6. 소액주주현황 [소액주주현황] 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 15,13115,15599.8732,081,028177,016,189 18.12 - 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재한다. 7. 주가 및 주식거래실적1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구 분 2023년 12월 2023년 11월 2023년 10월 2023년 9월 2023년 8월 2023년 7월 보통주 주가 최고 5,310 5,550 5,050 4,795 4,055 3,715 최저 4,740 4,805 4,470 4,115 3,560 3,490 평균 4,924 5,212 4,695 4,539 3,785 3,645 일 거래량 최고 451,751 864,344 476,635 982,510 483,213 1,088,820 최저 58,970 97,973 88,738 41,310 28,159 9,546 월 거래량 - 3,084,040 6,317,521 3,843,193 5,292,406 2,568,935 3,462,170 주1) 주가는 월별 최고, 최저 주가로 해당일의 종가를 기준으로 합니다.주2) 평균주가 : 월거래대금/월거래량 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1.임원 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 김재식남1968.02부회장사내이사상근대표이사미래에셋증권 대표이사('21.03~'21.11) 미래에셋증권 혁신추진단 사장('19.02~'21.03) 미래에셋생명 대표이사('17.06~'19.02) 미래에셋생명 가치경영총괄('16.04~'17.05) 서강대 경영학/ 서강대 재무관리 석사 150,000-계열회사의 임원2년2개월2024.03.28이경섭남1958.04사외이사사외이사비상근이사회 의장, 보수위원회 위원장, 경영위원회 위원, 감사위원회 위원, 임원후보추천위원회 위원,미래에셋자산운용 사외이사('18.07~'20.03) NH농협은행 은행장('16.01~'17.12) NH농협금융지주 부사장('14.01~'15.12) 경북대 경제학 학사/석사 - -없음3년9개월2024.03.28위경우남1962.07사외이사사외이사비상근감사위원회 위원장, 위험관리위원회 위원장, 보수위원회 위원 내부거래위원회 위원現 ㈜LX세미콘 사외이사('19.03~현재) 現 숙명여자대학교 경영학부 교수('97.09~현재) ㈜신한캐피탈 사외이사('15.10~'20.03) 서울대 경제학 / UCLA(미국) 경영학 석사/박사 - -없음3년9개월2024.03.28김학자여1967.03사외이사사외이사비상근 임원후보추천위원회 위원장, ESG위원회 위원장, 감사위원회 위원, 위험관리위원회 위원現 법무법인 에이원 구성원변호사('16.09~현재) 現 대한변호사협회 부협회장('23.02~현재) 現 금융감독원 감사자문위원회 위원('23.01~현재) 한국여성변호사회 회장('22.01~'24.01) 한국거래소 기업심사위원회 위원('20.12~'23.12) 서울대 공법학 / 서울대 법학 석사 - -없음3년9개월2024.03.28유병준남1971.10사외이사사외이사비상근내부거래위원회 위원장, 임원후보추천위원회 위원 ESG위원회 위원現 서울대학교 경영전문대학원 교수('07.08~현재) 現 ㈜오픈엣지테크놀로지 사외이사('22.07~현재) 現 대통령직속 국민경제자문회의 위원('22.11~현재) 한국벤처투자 민간사외이사('20.01~'23.02) 서울대 경영학 / University of Arizona MIS(경영학) 석사/ 카네기 멜론대 경영학 박사 - -없음9개월2025.03.27조성식남1970.11부사장미등기상근재무부문대표미래에셋생명 GA영업3부문대표('22.12~'23.10) 미래에셋생명 자산운용부문대표('18.11~'22.11) 미래에셋생명 고객자산운용본부장('17.02~'18.11) 미래에셋생명 증권운용본부장('16.06~'17.02) 미래에셋생명 고객자산운용본부장('12.04~'16.05) 서강대 경영학 / 서울대 경영학 석사 24,881 -없음11년9개월2023.12.31전순표남1971.03전무미등기상근연금영업부문대표미래에셋생명 법인영업부문대표('20.12~'22.11) 미래에셋생명 법인영업1본부장('18.11~'20.11) 미래에셋생명 법인영업본부장('17.11~'18.11) 미래에셋생명 연금마케팅본부장('14.11~'17.11) 강원대 무역학 8,747 -없음9년1개월2023.12.31김종흠남1968.03상무미등기상근준법감시인미래에셋생명 마케팅전략본부장('19.12~'21.05) 미래에셋생명 FC지원본부장('17.11~'19.12) 미래에셋생명 강서고객행복센터장('16.11~'17.11) 미래에셋생명 FC지원본부장('15.12~'16.11) 단국대 사학 5,655 -없음8년1개월2025.05.31김욱래남1971.05상무미등기상근마케팅부문대표미래에셋생명 마케팅전략본부장('21.11~'23.10) 미래에셋생명 소비자보호실장(CCO)('18.11~'21.11) 미래에셋생명 CPC본부장('18.03~'18.11) PCA생명 영업전략본부장('13.12~'18.02) 연세대 경영학 11,766 -없음5년10개월2023.12.31최선경남1970.11상무미등기상근소비자보호실장(CCO)미래에셋생명 GA영업부문2본부장('22.12~'23.10) 미래에셋생명 방카영업본부장('21.11~'22.12) 미래에셋생명 경영혁신본부장('18.11~'21.11) 미래에셋생명 혁신추진팀장('18.02~'18.11) 미래에셋생명 경영혁신본부장('17.07~'18.02) 고려대 경영학 / 연세대 MBA 금융공학 석사 6,051 -없음9년1개월2023.12.31조성호남1974.11상무미등기상근보험서비스부문대표미래에셋생명 계리본부장('22.12~'23.10) 미래에셋생명 가치평가본부장('18.03~'22.11) PCA생명 계리/리스크본부장('17.06~'18.02) PCA생명 상품본부장('12.04~'17.06) 인하대 수학 / 연세대 경제학 석사 8,880 -없음5년10개월2023.12.31오은상남1974.10상무미등기상근담당임원미래에셋생명 상품개발본부장('15.12~'23.10) 미래에셋생명 상품전략팀장('13.04~'15.12) 성균관대 경영학 7,129 -없음5년1개월2023.12.31우지희여1971.08상무미등기상근보험운영본부장미래에셋생명 계약운영본부장('20.12~'23.10) 미래에셋생명 컴플라이언스팀장('18.03~'20.11) PCA생명 준법감시인(CCO)('15.01~'18.02) PCA생명 Risk Management팀장('13.02~'14.12) 한양대 간호학 학사/석사 1,543 -없음5년10개월2023.12.31황문규남1970.08상무미등기상근GA영업부문대표미래에셋생명 GA영업2부문1본부장('22.12~'23.10) 미래에셋생명 GA영업2본부장('20.12~'22.11) 미래에셋생명 GA영업팀장('14.04~'20.11) 동국대 경영학 5,386 -없음3년2023.12.31최진혁남1972.04상무미등기상근디지털부문대표미래에셋생명 디지털혁신본부장('20.12~'23.10) 미래에셋생명 디지털혁신팀장('18.10~'20.11) 미래에셋생명 컨텐츠개발팀장('17.11~'18.09) PCA생명 상품기획개발팀장('16.04~'17.11) 명지대 무역학 / 일리노이공과대 Financial Markets 석사 / 고려대 디지털융합금융학 석사 4,789 -없음3년2023.12.31위계태남1976.07상무미등기상근CRO미래에셋생명 리스크전략팀장('21.11~'22.11) 미래에셋생명 변액운용실장('19.12~'21.11) 미래에셋생명 고객자산운용팀장('15.05~'19.12) KAIST 수학 / KAIST 수치해석 박사 4,789 -없음3년2024.12.31배수동남1976.11상무미등기상근경영혁신본부장미래에셋생명 혁신추진팀장('18.11~'21.11) 미래에셋생명 가치평가팀장('15.08~'18.11) 경북대 통계학 / 고려대 디지털융합금융학 석사 6,557 -없음2년1개월2023.12.31민유식남1974.02상무미등기상근방카영업본부장미래에셋생명 GA영업3부문1본부장('22.12~'23.10) 미래에셋생명 방카영업2부문1본부장('22.12~'22.12) 미래에셋생명 GA영업1부문1본부장('21.11~'22.11) 미래에셋생명 방카영업지원팀장('21.03~'21.11) 미래에셋생명 CFC영업지원팀장('17.11~'21.03) 경희대 경제학 3,150 -없음2년1개월2023.12.31이정완남1975.02이사미등기상근방카영업팀장미래에셋생명 방카영업1본부장('22.12~'23.10) 미래에셋생명 방카영업3부문2본부장('21.11~'22.12) 미래에셋생명 방카영업1부문2본부장('20.12~'21.11) 미래에셋생명 방카영업팀장('15.01~'20.11) 홍익대 경영학 5,386 -없음3년2023.12.31황병욱남1975.01이사미등기상근홍보실장미래에셋생명 홍보팀장('16.06~'21.11) 미래에셋생명 홍보팀원('13.04~'16.05) 경희대 경영학 4,056 -없음2년1개월2023.12.31위득환남1979.01이사미등기상근변액운용본부장미래에셋생명 변액운용팀장('19.12~'21.11) 미래에셋생명 고객자산운용팀장/팀원('12.09~'19.12) 한양대 산업공학 10,628 -없음2년1개월2023.12.31하용남1971.01이사미등기상근정보보호책임자(CISO)미래에셋생명 IT운영팀장('21.01~'22.11) 미래에셋생명 IT개발2팀장('18.11~'20.12) 미래에셋생명 모바일비즈니스팀장('17.08~'18.11) 중앙대 수학 1,164 -없음1년1개월2023.12.31정현영여1974.09이사미등기상근퇴직연금영업본부장미래에셋생명 연금영업DC1본부장('22.12~'23.10) 미래에셋생명 법인영업지원실장('21.03~'22.12) 미래에셋생명 감사원('20.01~'21.02) 미래에셋생명 법인영업자산관리팀장('14.04~'19.12) 이화여자대 화학 / 일리노이주립대 회계학 석사 3,079 -없음1년1개월2023.12.31배영식남1974.10이사미등기상근자산운용본부장미래에셋생명 투자전략팀장('16.03~'22.11) 미래에셋생명 연금자산운용팀장('13.04~'16.02) 홍익대 경영학 1,906 -없음1년1개월2023.12.31박성철남1975.01이사미등기상근신탁팀장미래에셋생명 방카영업팀장('17.11~'22.03) 미래에셋생명 신탁운용팀장('09.04~'17.11) 부산대 경영학 / 단국대 부동산경영 석사 1,800 -없음1년1개월2023.12.31박세일남1975.02이사미등기상근IT본부장미래에셋생명 IT혁신팀장('22.01~'22.11) 미래에셋생명 IT운영/기획원('18.03~'21.12) 미래에셋생명 IT개발원('16.11~'18.02) 숭실대 컴퓨터학부 학사/석사 1,125 -없음1년1개월2023.12.31이정기남1976.06이사미등기상근디지털비즈니스본부장미래에셋생명 디지털영업본부장('21.11~'22.11) 미래에셋생명 마케팅전략팀장('19.12~'21.11) 미래에셋생명 상품개발팀장('16.03~'19.12) 고려대 통계학 / 고려대 디지털융합금융학 석사 7,517 -없음1년1개월2023.12.31이미현여1978.03이사미등기상근선임계리사 (겸)계리본부장미래에셋생명 계리결산원('20.04~'22.11) 미래에셋생명 선임계리사지원원('16.11~'20.03) 서강대 수학 / 서강대 경영학 석사 - -없음1년1개월2025.12.31이우진남1977.07이사미등기상근대체투자팀장미래에셋증권 투자개발2본부2팀장('21.01~'22.12) 미래에셋증권 투자개발1팀장('17.07~'20.12) 서울대 경영학 학사/석사 - -없음1년2023.12.31박준우남1971.12상무미등기상근감사실장미래에셋증권 혁신추진단('19.12~'23.10) 미래에셋생명 준법감시인('16.11~'19.11) 고려대 법학 학사/석사 32,776 -없음2개월2024.12.31홍혜진여1978.06이사미등기상근고객서비스본부장미래에셋생명 계약관리팀장('21.07~'23.10) 미래에셋생명 고객서비스팀원('14.10~'21.06) 숙명여대 경제학 11,502 -없음2개월2024.12.31오상훈남1977.06이사미등기상근상품개발본부장미래에셋생명 상품혁신팀장('22.12~'23.10) 미래에셋생명 건강보험팀장('17.11~'22.11) 한양대 경제학 659 -없음2개월2024.12.31유형창남1972.04이사미등기상근영업지원본부장미래에셋생명 VIP마케팅팀장('21.03~'23.10) 미래에셋생명 고객지원팀원('20.01~'21.01) 미래에셋모바일 마케팅본부('16.08~'19.06) 연세대 철학 10,588 -없음2개월2024.12.31이보형여1976.01이사미등기상근재무회계팀장미래에셋생명 회계팀원('15.02~'19.11) 안진회계법인 FAS M&A 이화여대 경영학 2,535 -없음2개월2024.12.31김승환 주2) 남1972.06상무미등기상근상품전략실장삼성화재보험 RM운영파트('14.12~'23.12) 삼성화재보험 상품전략파트('13.12~'14.11) 숭실대 수학 10,000 -없음-2025.12.31변재상 주3) 남1963.06사장미등기상근담당임원미래에셋생명 대표이사('19.03~'23.10) 미래에셋증권 사장('17.12~'19.02) 미래에셋생명 법인총괄대표('16.05~'17.11) 미래에셋증권 대표이사('12.02~'16.05) 서울대 공법학 115,249-없음4년10개월2023.12.31김병윤 주3) 남1962.06사장미등기상근담당임원미래에셋생명 담당임원(IT&디지털전략)('21.05~'23.10) 미래에셋증권 혁신추진단 사장('17.04~'21.05) 미래에셋캐피탈 대표이사('16.04~'17.03) 미래에셋펀드서비스 대표이사('12.01~'16.03) 미래에셋증권 IT사업부문 대표('09.11~'11.12) 서울대 계산통계학 146,708 -없음2년7개월2023.12.31조성환 주3) 남1967.09전무미등기상근담당임원미래에셋생명 방카영업부문대표('22.12~'23.10) 미래에셋생명 방카영업2부문대표('20.12~'22.11) 미래에셋생명 방카영업2본부장('18.11~'20.11) 미래에셋생명 BA영업본부 담당임원('17.11~'18.11) 미래에셋생명 방카슈랑스영업3본부장('17.01~'17.11) 미래에셋생명 연금마케팅1본부장('15.12~'16.12) 미래에셋생명 연금서비스본부장('14.10~'15.12) 고려대 법학 / 연세대 경영학 석사 8,442 -없음16년2023.12.31정의선 주3) 여1969.08전무미등기상근담당임원미래에셋생명 보험서비스부문대표('20.12~'23.10) 미래에셋생명 계약관리본부장('18.03~'20.11) PCA생명 상품본부장('17.06~'18.02) PCA생명 마케팅본부장('16.04~'17.06) PCA생명 Insurance Operations 본부장('08.01~'16.03) 연세대 식품영양학 / 연세대 경영대학원 석사 / 경희대 경영학 박사 9,740 -없음5년10개월2023.12.31김남영 주3) 남1968.09상무미등기상근담당임원미래에셋생명 디지털부문대표('21.11~'23.10) 미래에셋증권 프로세스혁신본부장('21.09~'21.11) 미래에셋증권 WM총괄('21.05~'21.09) 미래애셋증권 디지털금융부문대표('16.12~'21.05) 미래에셋증권 창업지원팀 담당임원('16.08~'16.12) 미래에셋증권 방배지점장('15.01~'16.08) 서강대 경제학 - -없음2년2개월2023.12.31한성욱 주3) 남1965.05상무미등기상근담당임원미래에셋생명 GA영업1부문대표('21.11~'23.10) 미래에셋생명 GA영업1부문1본부장('19.12~'21.11) 미래에셋생명 PB영업본부장('18.01~'19.12) 미래에셋생명 법인영업본부 담당임원('17.11~'18.01) 미래에셋생명 부산고객행복센터장('16.04~'17.11) 한국외국어대 경제학과 9,387 -없음11년3개월2023.12.31송성언 주3) 남1966.11상무미등기상근담당임원미래에셋생명 GA영업2부문대표('21.11~'23.10) 미래에셋생명 경영지원본부장('16.11~'21.11) 미래에셋생명 인사혁신팀장('15.11~'16.11) 미래에셋생명 강동고객행복센터영업팀장('14.03~'15.10) 미래에셋생명 광화문은퇴설계센터장('13.10~'14.02) 연세대 경제학 10,995 -없음7년2023.12.31김준 주3) 남1971.12상무미등기상근담당임원미래에셋생명 자산운용부문대표('22.12~'23.10) 미래에셋생명 자산운용본부장('17.11~'22.11) 미래에셋생명 투자금융본부장/대체투자실장('15.08~'17.11) 우리로광통신 이사('13.04~'14.01) 서울대 경영학 / 서울대 재무학 석사 9,187 -없음7년2023.12.31조대호 주3) 남1965.10상무미등기상근담당임원미래에셋생명 감사실장('20.01~'23.10) 미래에셋생명 감사팀장('16.03~'19.12) 미래에셋생명 강서고객행복센터영업팀장('13.03~'16.02) 계명대 독어독문 6,558 -없음4년2023.12.31이정훈 주3) 남1968.04상무미등기상근담당임원미래에셋생명 연금영업DB본부장('22.12~'23.10) 미래에셋생명 법인영업2본부장('18.11~'22.11) 미래에셋생명 법인영업본부 담당임원('17.12~'18.11) 미래에셋생명 법인마케팅3본부장('16.05~'17.11) 미래에셋생명 연금마케팅팀장('12.06~'16.05) 경기대 경영학 7,886 -없음6년1개월2023.12.31장춘호 주3) 남1967.12상무미등기상근담당임원미래에셋생명 소비자보호실장(CCO)('22.12~'23.10) 미래에셋생명 방카영업3부문대표('21.11~'22.11) 미래에셋생명 홍보실장('16.05~'21.11) 미래에셋생명 홍보팀장('11.05~'16.05) 미래에셋생명 소비자보호팀장('07.11~'11.04) 연세대 철학 20,016 -없음6년1개월2023.12.31양병천 주3) 남1969.01상무미등기상근담당임원미래에셋생명 보상서비스본부장('22.12~'23.10) 미래에셋생명 IT본부장('18.11~'22.11) 미래에셋생명 인사혁신팀장('18.03~'18.11) 미래에셋생명 통합추진팀장('17.07~'18.02) 미래에셋생명 경영혁신본부장('15.12~'17.06) 아주대 경영학 12,031 -없음5년1개월2023.12.31김병석 주3) 남1968.03이사미등기상근담당임원미래에셋생명 연금영업지원실장('23.01~'23.10) 미래에셋생명 법인영업1본부장('20.12~'22.12) 미래에셋생명 총무팀장('16.06~'20.11) 미래에셋생명 호남고객행복센터영업팀장('14.03~'16.05) 한남대 행정학 12,414 -없음3년2023.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 재직기간은 임원 선임일로부터 산정하였습니다.주2) 김승환 상무는 2024년 1월 2일에 신규 선임되었습니다.주3) 변재상 사장, 김병윤 사장, 조성환 전무, 정의선 전무, 김남영 상무, 한성욱 상무, 송성언 상무, 김준 상무, 조대호 상무, 이정훈 상무, 장춘호 상무, 양병천 상무, 김병석 이사는 2023년 12월 31일에 퇴임하였습니다. 2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024.03.20 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김재식 남 1968.02 X - 미래에셋생명 대표이사 - 미래에셋증권 사장 - 미래에셋증권 대표이사 - 現 미래에셋생명 대표이사 2024.03.28 계열회사 등기임원 선임 조성식 남 1970.11 X - 미래에셋생명 자산운용부문대표- 미래에셋생명 GA영업3부문대표- 現 미래에셋생명 재무부문대표 2024.03.28 - 선임 황문규 남 1970.08 X - 미래에셋생명 GA영업팀장- 미래에셋생명 GA영업본부장- 現 미래에셋생명 GA영업부문대표 2024.03.28 - 선임 위경우 남 1962.07 O - 한국금융학회 회장- 現 숙명여자대학교 경영학부 교수 - 現 ㈜LX세미콘 사외이사 - 現 미래에셋생명 사외이사 2024.03.28 - 선임 김학자 여 1967.03 O - 한국여성변호사회 회장- 現 대한변호사협회 부협회장 - 現 법무법인 에이원 구성원변호사 - 現 미래에셋생명 사외이사 2024.03.28 - 선임 김혜성 남 1966.02 O - KB손해보험 일반보험부문장- 보험연구원 연구위원- 現 국제손해사정 고문 2024.03.28 - 주1) 상기 표는 공시서류 제출일 현재 등기임원 선임 후보자이며, 향후 정기주주총회에서 해당 안건이 부결된 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 3. 직원 등 현황 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 보험업남347-38-38515.746,01811810730137-보험업여399-7-40618.733,97484-746-45-79117.279,992100- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 미등기임원 포함하여 작성하였습니다. (등기임원은 제외)주2) 연간급여총액은 상기 인력에 대해 2023년 지급된 근로소득 총액입니다. (급여, 상여 및 복리후생 등 소득세법 제20조에 따른 근로소득 기준으로 작성)주3) 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 1인 월평균 급여액의 합계액입니다. 4. 미등기임원 보수 현황 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 429,249220- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 연간급여총액은 상기 인력에 대해 2023년 지급된 근로소득 총액입니다. (급여, 상여 및 복리후생 등 소득세법 제20조에 따른 근로소득 기준으로 작성) 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사)6(4)5,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 인원수 및 주주총회 승인금액은 2023년 3월 27일 정기주주총회 승인 내용입니다.주2) 이사보수지급기준 : 주주총회에서 승인된 보수한도 금액 내에서 이사회 결의로 정합니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 72,83347223년 지급된 보수합계액 산출 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 보수총액은 임기만료 및 사임한 이사를 포함하여 기재하였습니다.주2) 사외이사의 퇴임/선임이 동시에 이루어졌기 때문에 평균보수액은 6명으로 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 22,5711,286기간내 사임 1명이 포함되어 있습니다.162622023년3월 퇴임/선임이 동시에 이루어졌기때문에 평균보수액은 1명으로 계산하였습니다.320067　000　 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 보수총액은 임기만료 및 사임한 이사를 포함하여 기재하였습니다. 주2) 등기이사 및 사외이사 등 총 6명에 대해 2023년 지급된 보수총액 및 해당 인원수로 나눈 평균으로 1인당 평균보수액을 계산하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사 보수의 결정은 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 이사회 결의로 정하고 있습니다.사내이사의 보수체계는 당사 『임원 급여지침(보수위원회 결의)』을 근거로 기본보수(월정급여), 기본외보수(제수당 등) 및 성과보수(성과급)로 구분하고 있습니다.기본보수는 해당자의 직위, 위임업무의 성격 등을 고려하여 결정하며, 성과보수는 당사 보수위원회를 통해 회사 Risk와 연계하여 단기 성과중심이 지양된 성과주의 보상체계를 운영하고 있습니다.성과보수는 회사(해당자)에 대한 성과평가 결과를 기준으로 지급규모를 결정하고 있습니다. 성과평가 결과에 따라 산출된 성과보수액 중 60%는 현금 또는 주식으로 일시 지급하며, 나머지는 이후 3년에 걸쳐 이연하여 현금으로 지급하되, 이연지급 시점의 경영성과가 반영된 주가와 연동하여 가감률을 적용하고 있으며, 재무건전성이 악화된 경우 등 부지급 사유를 운영하고 있습니다.성과평가의 주요 항목(성과측정 지표)으로는 CSM(보험계약서비스마진), RAROC, 세전손익,디지털화지수, 보유계약가치 등의 항목을 활용하고 있습니다.사외이사의 보수체계는 위임업무의 성격 등을 고려 기본급여(월정급여)로만 운영하고 있습니다.(감사위원회 위원의 경우도 동일하게 운영) <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김재식대표이사 부회장5562022년도 성과보수 이연분(2,3,4차년도분) 변재상前 대표이사 사장2,0222020년도 성과보수 이연분(4차년도분) 2021년도 성과보수 이연분(3,4차년도분) 2022년도 성과보수 이연분(2,3,4차년도분) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주1) 성과보수 이연분은 장기성과와 연동되며, 지급연도 해당기준(가감요인)에 의거 추후 확정 예정입니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김재식 근로소득 급여 417 이사회 산하 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위, 위임업무의 책임과 역할, 회사 주요 실적(공적) 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 2023년 김재식 부회장의 기본급여로 417백만원을 지급하였습니다. (월평균 34.7백만원) 상여 120 임원의 성과보수는 보수위원회 의결을 통해 지급이 되며, 성과평가의 주요지표로는 'VNB(신계약가치)', '세전손익' 및 변액 AUM을, 보조지표로는 '디지털화지수', '보유계약가치', '소비자보호' 항목을 활용하고 있습니다. 해당 성과평가 결과를 바탕으로 본인 연봉의 0%~200%수준 내에서 성과보수를 산정하고 있습니다. 경기침체, 시장 변동성 확대 등 어려운 대내외 환경에도 세전손익은 목표를 초과 달성하였습니다. 또한, 전사 Digital Transfomation 지속 및 IFRS17 시스템 고도화 등 재무변동성 최소화 추진을 통한 신 회계제도 도입을 적극적으로 도입하였고, 컴플라이언스 카운슬링 제도 운영 등 내부통제 운영체계 강화, 퇴직 계정 및 일반 계정 유동성 이슈에 대한 안정적인 대응 등 회사 성장에 기여하였습니다. 이에 보수위원회 의결을 통해 2022년 성과에 따른 성과보수를 200백만원을 산정하였습니다. 해당 상여금액(120백만원)은 2022년 성과를 바탕으로 산정한 성과보수 200백만원의 초년도 지급분(60%)인 금액으로 2023년 초에 지급되었습니다. 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 19 복리후생 등 사내 규정에 따른 통신비 및 체력단련비, 자녀 대학 학자금 지원 등 반영하였습니다. 퇴직소득 - - 기타소득 - - 변재상 근로소득 급여 417 이사회 산하 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위, 위임업무의 책임과 역할, 회사 주요 실적(공적) 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 2023년 변재상 사장의 기본급여로 417백만원을 지급하였습니다. (월평균 34.7백만원) 상여 394 임원의 성과보수는 보수위원회 의결을 통해 지급이 되며, 성과평가의 주요지표로는 'VNB(신계약가치)', '세전손익' 및 변액 AUM을, 보조지표로는 '디지털화지수', '보유계약가치', '소비자보호' 항목을 활용하고 있습니다. 해당 성과평가 결과를 바탕으로 본인 연봉의 0%~200%수준 내에서 성과보수를 산정하고 있습니다. 고마진 보장성 상품 중심의 포트폴리오 전환 및 상품 개정을 통한 신계약 수익성을 개선 하였으며, 시장변동성 확대로 변액보험 규모가 축소되었으나, 생보업계 변액보험 신계약 M/S 28.9%로 업계 1위 수성, 채널 및 상품별 맞춤 영업 전략 추진 등 업계 내 경쟁력을 확보 하였습니다. 또한, 경영실태평가 및 경영 전반에 대한 금융감독원 정기 검사 시, 큰 이슈 없이 수검 종료 등 회사의 균형적인 발전에 기여하였습니다. 이에 보수위원회 의결을 통해 2022년 성과에 따른 성과보수를 200백만원을 산정하였습니다. 해당 상여금액(394백만원)은 2022년 성과를 바탕으로 산정한 성과보수 200백만원의 초년도 지급분(60%)인 120백만원과 이전 성과보수의 이연지급분(FY2019 성과보수의 4차년도 이연지급분 27백만원 및 장기격려금 200백만원과 FY2020 성과보수의 3차년도 이연지급분 24백만원, FY2021성과보수의 2차년도 이연지급분 23백만원)이며, 해당 금액은 2023년 초에 지급되었습니다. 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 11 복리후생 등 사내 규정에 따른 통신비 및 체력단련비 등 반영하였습니다. 퇴직소득 1,200 주주총회 결의를 통해 승인받은 임원 퇴직금 지급규정에 의거 재직기간 퇴직연금 부담금 적립 누적액 367백만원과 상기 공적을 고려한 퇴직공로금 833백만원을 포함하여 1,200백만원을 산출하였습니다. 기타소득 - 　- <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 변재상前 사장2,0222020년도 성과보수 이연분(4차년도분)2021년도 성과보수 이연분(3,4차년도분)2022년도 성과보수 이연분(2,3,4차년도분)조성환前 전무8022020년도 성과보수 이연분(4차년도분)2021년도 성과보수 이연분(3,4차년도분)2022년도 성과보수 이연분(2,3,4차년도분)정의선前 전무7022020년도 성과보수 이연분(4차년도분)2021년도 성과보수 이연분(3,4차년도분)2022년도 성과보수 이연분(2,3,4차년도분)김준前 상무6932020년도 성과보수 이연분(4차년도분)2021년도 성과보수 이연분(3,4차년도분)2022년도 성과보수 이연분(2,3,4차년도분)김병윤前 사장6822021년도 성과보수 이연분(3,4차년도분)2022년도 성과보수 이연분(2,3,4차년도분) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주1) 성과보수 이연분은 장기성과와 연동되며, 지급연도 해당기준(가감요인)에 의거 추후 확정 예정입니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 변재상 근로소득 급여 417 이사회 산하 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위, 위임업무의 책임과 역할, 회사 주요 실적(공적) 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 2023년 변재상 사장의 기본급여로 417백만원을 지급하였습니다. (월평균 34.7백만원) 상여 394 임원의 성과보수는 보수위원회 의결을 통해 지급이 되며, 성과평가의 주요지표로는 'VNB(신계약가치)', '세전손익' 및 변액 AUM을, 보조지표로는 '디지털화지수', '보유계약가치', '소비자보호' 항목을 활용하고 있습니다. 해당 성과평가 결과를 바탕으로 본인 연봉의 0%~200%수준 내에서 성과보수를 산정하고 있습니다. 고마진 보장성 상품 중심의 포트폴리오 전환 및 상품 개정을 통한 신계약 수익성을 개선 하였으며, 시장변동성 확대로 변액보험 규모가 축소되었으나, 생보업계 변액보험 신계약 M/S 28.9%로 업계 1위 수성, 채널 및 상품별 맞춤 영업 전략 추진 등 업계 내 경쟁력을 확보 하였습니다. 또한, 경영실태평가 및 경영 전반에 대한 금융감독원 정기 검사 시, 큰 이슈 없이 수검 종료 등 회사의 균형적인 발전에 기여하였습니다. 이에 보수위원회 의결을 통해 2022년 성과에 따른 성과보수를 200백만원을 산정하였습니다. 해당 상여금액(394백만원)은 2022년 성과를 바탕으로 산정한 성과보수 200백만원의 초년도 지급분(60%)인 120백만원과 이전 성과보수의 이연지급분(FY2019 성과보수의 4차년도 이연지급분 27백만원 및 장기격려금 200백만원과 FY2020 성과보수의 3차년도 이연지급분 24백만원, FY2021성과보수의 2차년도 이연지급분 23백만원)이며, 해당 금액은 2023년 초에 지급되었습니다. 주식매수선택권행사이익 - 　- 기타 근로소득 11 복리후생 등 사내 규정에 따른 통신비 및 체력단련비 등 반영하였습니다. 퇴직소득 1,200 주주총회 결의를 통해 승인받은 임원 퇴직금 지급규정에 의거 재직기간 퇴직연금 부담금 적립 누적액 367백만원과 상기 공적을 고려한 퇴직공로금 833백만원을 포함하여 1,200백만원을 산출하였습니다. 기타소득 - - 조성환 근로소득 급여 189 이사회 산하 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위(전무), 위임업무의 책임과 역할, 회사 주요 실적(공적) 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 2023년 조성환 전무의 기본급여로 189백만원을 지급하였습니다. (월평균 15.7백만원) 상여 53 당사 보수위원회의 의결받은 임원보수체계에 의거 해당자의 직위, 수행직무 및 본인조직의 KPI 및 회사(상위조직)의 KPI 성과결과를 고려하여 성과보수를 집행하고 있습니다. (본인 연봉의 0% ~ 200% 수준 내에서 산정) 해당 상여금액(53백만원)은 2022년도 담당채널인 방카영업채널의 성과 및 회사 KPI달성 성과와 연동하여 산정된 성과보수 50백만원의 초년도 지급분(60%)인 30백만원과 과거 성과에 따라 지급되는 성과보수의 이연지급분(FY2019 성과보수의 4차년도 이연지급분 7백만원 및 FY2020 성과보수의 3차년도 이연지급분 5백만원, FY2021 성과보수의 2차년도 이연지급분 11백만원)이며, 해당 금액은 2023년 초에 지급되었습니다. 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 5 중식비, 명절선물 등 사내 복리후생 규정에 따른 지원 등 반영하였습니다. 퇴직소득 555 주주총회 결의를 통해 승인받은 임원 퇴직금 지급규정에 의거 재직기간 퇴직연금 부담금 적립 누적액 264백만원과 방카영업대표를 역임하며 어려운 시장환경속에서 상품의 다양화를 모색하여 시장 창출 및 영업 안정화에 기여한 공적을 고려한 퇴직공로금 291백만원을 포함하여 555백만원을 산출하였습니다. 기타소득 - - 정의선 근로소득 급여 189 이사회 산하 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위(전무), 위임업무의 책임과 역할, 회사 주요 실적(공적) 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 2023년 정의선 전무의 기본급여로 189백만원을 지급하였습니다. (월평균 15.7백만원) 상여 70 당사 보수위원회의 의결받은 임원보수체계에 의거 해당자의 직위, 수행직무 및 본인조직의 KPI 및 회사(상위조직)의 KPI 성과결과를 고려하여 성과보수를 집행하고 있습니다. (본인 연봉의 0% ~ 200% 수준 내에서 산정) 해당 상여금액(70백만원)은 2022년도 담당채널인 보험서비스부문의 성과 및 회사 KPI달성 성과와 연동하여 산정된 성과보수 80백만원의 초년도 지급분(60%)인 49백만원과 과거 성과에 따라 지급되는 성과보수의 이연지급분(FY2019 성과보수의 4차년도 이연지급분 8백만원 및 FY2020 성과보수의 3차년도 이연지급분 5백만원, FY2021 성과보수의 2차년도 이연지급분 8백만원)이며, 해당 금액은 2023년 초에 지급되었습니다. 주식매수선택권행사이익 - 　- 기타 근로소득 8 중식비, 명절선물 등 사내 복리후생 규정에 따른 지원 등 반영하였습니다. 퇴직소득 435 주주총회 결의를 통해 승인받은 임원 퇴직금 지급규정에 의거 재직기간 퇴직연금 부담금 적립 누적액 144백만원과 보험서비스부문대표로서 급변하는 언택트 환경에서 대고객 업무의 디지털화를 통하여 차별화된 고객서비스를 주도하며 업계의 대표주자로 평가된 공적을 고려한 퇴직공로금 291백만원을 포함하여 435백만원을 산출하였습니다. 기타소득 - 　- 김준 근로소득 급여 181 이사회 산하 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위(상무), 위임업무의 책임과 역할, 회사 주요 실적(공적) 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 2023년 김준 상무의 기본급여로 181백만원을 지급하였습니다. (월평균 15백만원) 상여 97 당사 보수위원회의 의결받은 임원보수체계에 의거 해당자의 직위, 수행직무 및 본인조직의 KPI 및 회사(상위조직)의 KPI 성과결과를 고려하여 성과보수를 집행하고 있습니다. (본인 연봉의 0% ~ 200% 수준 내에서 산정) 해당 상여금액(97백만원)은 2022년도 담당채널인 자산운용부문의 성과 및 회사 KPI달성 성과와 연동하여 산정된 성과보수 104백만원의 초년도 지급분(60%)인 62백만원과 과거 성과에 따라 지급되는 성과보수의 이연지급분(FY2019 성과보수의 4차년도 이연지급분 17백만원 및 FY2020 성과보수의 3차년도 이연지급분 8백만원, FY2021 성과보수의 2차년도 이연지급분 10백만원)이며, 해당 금액은 2023년 초에 지급되었습니다. 주식매수선택권행사이익 - 　- 기타 근로소득 4 중식비, 명절선물 등 사내 복리후생 규정에 따른 지원 등 반영하였습니다. 퇴직소득 411 주주총회 결의를 통해 승인받은 임원 퇴직금 지급규정에 의거 재직기간 퇴직연금 부담금 적립 누적액 134백만원과 자산운용부문대표로서 변액보험 성장을 이끌고 있는 글로벌MVP펀드로 해외투자를 선도하며 고객자산의 다양화 및 변액펀드 수익률 및 브랜드평판 상위 기록에 기여한 공적을 고려한 퇴직공로금 277백만원을 포함하여 411백만원을 산출하였습니다. 기타소득 - 　- 김병윤 근로소득 급여 375 이사회 산하 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위(사장), 위임업무의 책임과 역할, 회사 주요 실적(공적) 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 2023년 김병윤 사장의 기본급여로 375백만원을 지급하였습니다. (월평균 31.2백만원) 상여 104 당사 보수위원회의 의결받은 임원보수체계에 의거 해당자의 직위, 수행직무 및 본인조직의 KPI 및 회사(상위조직)의 KPI 성과결과를 고려하여 성과보수를 집행하고 있습니다. (본인 연봉의 0% ~ 200% 수준 내에서 산정) 해당 상여금액(104백만원)은 2022년도 담당채널인 디지털혁신부문의 성과 및 회사 KPI달성 성과와 연동하여 산정된 성과보수 150백만원의 초년도 지급분(60%)인 90백만원과 과거 성과에 따라 지급되는 성과보수의 이연지급분(FY2021 성과보수의 2차년도 이연지급분 14백만원)이며, 해당 금액은 2023년 초에 지급되었습니다. 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 13 중식비, 명절선물 등 사내 복리후생 규정에 따른 지원 등 반영하였습니다. 퇴직소득 190 주주총회 결의를 통해 승인받은 임원 퇴직금 지급규정에 의거 재직기간 퇴직연금 부담금 적립 누적액 190백만원 입니다. 기타소득 0 - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 이상걸등기임원2015.03.27신주교부보통주200,000----200,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-하만덕등기임원2015.03.27신주교부보통주200,000----200,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-서영두미등기임원2015.03.27신주교부보통주100,000----100,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-나병윤미등기임원2015.03.27신주교부보통주100,000----100,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-조성식미등기임원2015.03.27신주교부보통주100,000----100,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-강유원미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-장보근미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-곽운석미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-윤진권미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-이상도미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-이무완미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-차상택미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-김기태미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-서래호미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-이정현미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-김기식미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-김순택미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-박찬진미등기임원2015.03.27신주교부보통주80,000----80,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-한성욱미등기임원2015.03.27신주교부보통주50,000----50,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-장병윤미등기임원2015.03.27신주교부보통주50,000----50,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-김창회미등기임원2015.03.27신주교부보통주50,000----50,0002017.3.28～2024.3.2714,300X-전순표미등기임원2015.03.27신주교부보통주50,000----50,0002017.3.28～2024.3.2714,300X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 관계 항목은 부여 당시의 부여받은 자와 회사의 관계를 기입하였습니다.주2) 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 4, 765원 <주식기준보상제도 운영 현황 : 스톡그랜트>- 주식기준보상 제도 명칭 : 스톡그랜트(Stock Grant) 제도- 부여근거 : ESG경영위원회 결의 사항에 근거하여 운영- 부여절차(시기) : 2022년 3월 지급- 주요 내용(계약내용) : 회사의 경영성과와 임직원 보상의 연관성을 높이고, 회사 성 장에 따른 가치를 임직원과 향유하고자 개인별 생산성격려금 지급액 범위 내에서 선택 가능하도록 운영 (개인별 선택한 금액만큼 회사가 주식을 취득하여 지급)- 세부사항 부여연도 부여 인원 수 부여 주식 총수 당기 지급 주식 수 누적 지급 주식 수 미지급 주식 수 비고 2022 177 509,718 - 509,718 - 2022년 3월 지급분 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황1) 계열회사 현황(요약) 2023.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 미래에셋3139142 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2) 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 대상회사　 직위명　 선임일 김재식 Mirae Asset Prevoir Life Insurance Company Limited Member of the MC(비상근) 2022.02.24 주1) 김재식 대표이사는 2024년 1월23일부로 미래에셋프레보아생명의 사원총회 멤버에서 사임하여, 작성일 현재 겸직 해제되었습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -22134,715--134,7151127,2312,0885602,87722224262,550-17,6567,824252,91532528404,497-15,5688,384397,509 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 [기준일: 2023.12.31] (단위 : 백만원,%) 대주주명 차입종류 신용공여목적 거래금액 거래일자 만기일자 이자율 이사회결의일 수원학교사랑 기타대출 자산운용 5,499 2007-06-22 2028-03-10 14.55% 2008-03-14 멀티에셋자산운용 부동산담보대출 자산운용 19,400 2017-05-31 2028-05-31 5.60% 2017-04-24 미래에셋자산운용 부동산담보대출 자산운용 49,000 2020-02-28 2026-01-28 4.60% 2020-01-30 합 계 73,899 　- 　- - - 주1) 자산운용사에 대한 대출은 자산운용사가 운용하는 수익형 펀드에 대한 신용공여입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건(2023.12.31 기준) (단위 : 건, 원) ① 구분 내용 소제기일 2016.08.22 소송 당사자 원고: ○○○ 피고: 당사 소송의 내용 원고의 졸음 운전으로 인한 사고에 따른 피보험자(배우자) 사망보험금을 청구하는 건 소송가액 3,022,916,502 진행상황 1심 승소 / 2심 패소 / 3심 패소(2023.11.09) 향후 소송일정 및 대응방안 판결 확정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 보험금 지급 완료 ② 구분 내용 소제기일 2019.01.25 소송 당사자 원고: ○○○ 외 1 피고: 당사 소송의 내용 즉시연금 상품의 연금액 산정과 그에 따른 설명의무 위반 여부 쟁점 소송가액 3,593,696 진행상황 1심 패소 / 2심 패소 / 상고심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 상고심 진행상황에 따라 추가 서면 제출 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소 확정 시 원고들에게 추가적인 연금액 지급 예정 ③ 구분 내용 소제기일 2022.04.06(정식재판청구일/ 2021.12.23 약식기소) 소송 당사자 피고인: 당사 외 1 소송의 내용 구 공정거래법 제23조의2 제1항 제4호 위반 관련 형사재판 소송가액 벌금 3,000만원 진행상황 1심 재판 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 2024.04.04 공판기일 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 형사처벌 확정 시 신규사업 진출 등에 제약 발생할 수 있음 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황1) 수사·사법기관의 제재현황 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2022.04.01 서울중앙지방법원 기관 약식명령 벌금 30 특수관계인에 대한부당한 이익제공행위 구 독점규제 및 공정거래에 관한 법률제23조의2 제1항 제4호 불복절차 진행하여 재판진행 중 계열회사간 거래 컴플라이언스 프로세스 강화 및관련 법규 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2) 행정기관의 제재현황가. 금융감독당국의 제재현황 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.03.08 금융감독원 기관 과태료 부과 30 전자금융거래의 안전성 확보의무 미준수 전자금융거래법 제21조, 전자금융감독규정 제7조 및 제15조, 전자금융감독규정시행세칙 제2조의2 지적사항 보완 및 과태료 납부 완료 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 임직원 문책(2명) - 주의수준 1명(전직 직원, 20년 3개월)주의 1명(현직 직원, 11년)개인 통지 및 인사기록카드 등재 자율처리(1명) - 경고 1명(현직 직원, 6년 4개월)개인 통지 및 인사기록카드 등재 2019.10.24 증권선물위원회 기관 증권발행제한 2월감사인지정 1년('20.1.1~'20.12.31) - 미상각신계약비 과대계상 보험업법 제118조제1항, 보험업감독규정 제6조의1제1항, 기업회계기준서 제1001호15. 등 증권발행제한 2월 및 지정감사인으로 선임 완료 관련 법규를 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2020.01.17 금융감독원 기관 과징금 부과 63 보험계약의 중요사항 설명의무 위반 보험업법 제95조의2,보험업법시행령 제42조의2,보험업감독규정 제4-35조의2 과징금 납부 완료 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 임직원 문책(2명) - 주의 2명(현직 직원, 각 16년 7개월/28년 3개월)개인 통지 및 인사기록카드 등재 자율처리(4명) - 주의 3명(현직 직원, 각 21년 7개월/24년 8개월/28년 3개월)주의수준 1명(전직 직원, 26년 8개월)개인 통지 및 인사기록카드 등재 기관 개선 - 보험모집 수수료 지급기준 운영 미흡보험상품 교육자료 등 미흡완전판매모니터링 운영 미흡변액보험 적합성진단 운영 미흡보험료 할인제도 운영 미흡가상계좌 보험료 수납제도 운영 미흡 - 검사결과 조치요구 이행 2022.10.31 금융감독원 기관 과징금 부과 198 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의 3 과징금 납부 완료 상기 조치요구사항을 이행하고 향후 재발이없도록 유의 임직원 자율처리(4명) - 경고 1명(현직 직원, 24년 3개월)주의 3명(현직 직원, 15년 1개월/전직 직원 각 28년 9개월/27년 10개월)개인 통지 및 인사기록카드 등재 2022.11.03 금융감독원 기관 과태료 부과 4 다른 회사의 주식소유한도 초과 취득시 승인절차 미이행 금융산업의 구조개선에 관한 법률 제24조금융산업의 구조개선에 관한 법률 시행령 제6조 과태료 납부 완료 상기 조치요구사항을 이행하고 향후 재발이없도록 유의 임직원 문책(1명) - 주의 1명(현직 직원, 8년 11개월)개인 통지 및 인사기록카드 등재 2024.01.05 금융감독원 기관 과태료 부과 80 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반 보험업법 제128조의2, 제129조, 제184조보험업법시행령 제71조의4, 제94조보험업감독규정 제7-73조, 제7-75조 과태료 납부 완료 상기 조치요구사항을 이행하고 향후 재발이없도록 유의 임직원 문책(2명) - 주의 2명(현직 직원, 각 22년 2개월/12년 3개월) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 자율처리(1명) - 주의 1명(현직 직원, 21년 2개월) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 나. 공정거래위원회의 제재현황 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2020.01.13 공정거래위원회 기관 경고 - 계열회사와 퇴직연금보험 거래를 하면서 거래금액 공시 일부 누락 - - 관련 법규를 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2020.09.22 공정거래위원회 기관 시정명령 및 과징금 부과 557 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조의2 시정명령 및 과징금 납부 명령에 대해 취소소송 진행하였으나, 2021.12.08 소취하하여 확정된 처분의무 이행 완료 관련 법규 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 다. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2021.03.26 서울지방국세청 기관(PCA생명보험) 법인세 부과 283 PCA생명보험 정기 세무조사(2018.01~2018.02) 국세기본법 제81조의 12 - 2021년 4월 15일 일부 납부 완료(63,650,900원)- 2021년 4월 22일 171,970,694원 과세전적부심사 신청(서울지방국세청)- 2021년 6월 11일 과세전적부심사 결정 (일부 채택, 68,515,024원 과세 취소)- 2021년 6월 17일 63,650,900원 심판청구(조세심판원)- 2021년 7월 15일 결정세액 잔액 납부 완료(150,935,730원)- 2021년 9월 17일 결정세액 중 일부(58,275,302원) 심판청구(조세심판원)- 2021년 11월 10일 조세심판 결정 통지(기각) 세무 관련 내부교육 및 내부관리 강화 2021.09.28 대전광역시 중구 기관 주민세(종업원분) 부과 18 2021년 법인 지방세 정기 세무조사 지방세기본법제82조 - 2021년 11월 01일 납부 완료 세무 관련 내부교육 및 내부관리 강화 2023.11.06 서울지방국세청 기관 법인세 및 부가가치세 부과 2,790 2023년 정기 세무조사 국세기본법 제81조의 12 -2023년 11월 30일 납부기한 내 납부 완료 라. 기타 행정·공공기관의 제재현황해당사항 없습니다. 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 2. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항1) 예금자 보호 제도 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우를 대비하여 우리나라에서는 예금자 보호 제도를 운영하고 있습니다. 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 본 보험회사에 있는 귀하의 모든 예금보호대상 금융상품의 해지환급금(또는 만기시 보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합하여 1인당 '최고 5천만원'이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다. 또한 보험계약자 및 보험료 납부자가 법인이면 보호되지 않습니다.(상세한 내용은 예금보험공사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.) 2) 그 밖에 고객 보호 당사는 관련법규(보험업법, 신용정보이용 및 보호에 관한 법률, 개인정보보호법 등)와 사내 규정을 준수하여 고객보호를 위한 업무에 만전을 기하고 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 미래에셋금융서비스 주식회사2014.04.15서울 중구 소월로2길 30,6층(남대문로,T타워)보험대리업119,505기업회계기준서 제1110호 문단7해당(자산750억이상)미래에셋맵스 프런티어 호주 사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형)2013.07.26서울 중구 수하동 67번지 미래에셋 센터원빌딩 이스트타워금융투자업168,850기업회계기준서 제1110호 문단7해당(자산750억이상)미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)2015.09.21서울 중구 수하동 67번지 미래에셋 센터원빌딩 이스트타워금융투자업222,612기업회계기준서 제1110호 문단7해당(자산750억이상) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 3미래에셋증권㈜110111-0011679미래에셋생명보험㈜160111-0014483미래에셋벤처투자㈜110111-1710527139미래에셋캐피탈㈜200111-0076179미래에셋자산운용㈜110111-1441685미래에셋금융서비스㈜110111-5371359미래에셋파트너스사호사모투자전문회사110113-0012607미래에셋파트너스오호사모투자전문회사110113-0013275미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사110113-0019843미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사110113-0029769미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사110113-0033025시니안(유)110114-0078706오딘제7차(유)110113-0019843오딘제8차(유)110114-0225513오딘제9차(유)110114-0213873오딘제10차(유)110114-0219673자스민제일호(유)110114-0255148미래에셋이노베이션엑스원(유)110114-0296275미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사110113-0022523미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사110113-0023068미래에셋컨설팅㈜110111-3974957미래에셋매니지먼트㈜110111-7962700수원학교사랑㈜135811-0136028멀티에셋자산운용㈜110111-1271115미래에셋증권코리아제이호사모투자합자회사110113-0023894미래에셋증권글로벌제일호사모투자합자회사110113-0023399미래에셋증권코리아제삼호사모투자합자회사110113-0032556엠큐그로쓰파트너(유)110114-0286995에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사110113-0025957에스케이에스미래에셋콘텐츠(유)110114-0250354미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자합자회사110113-0024785미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사110113-0029983미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자합자회사110113-0031235와이케이디벨롭먼트㈜206211-0059713에너지인프라자산운용㈜110111-6223260Mirae Asset Securities (HK) Ltd.-Mirae Asset Realty(Singapore) PTE.-Mirae Asset Securities (UK) Ltd.-Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc.-Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC-Mirae Asset Realty(Vietnam)-Mirae Asset (Brasil) CCTVM LTDA.-Mirae Asset Securities (USA) Inc.-Mirae Asset Securities (Singapore) Pte. Ltd.-Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC-PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia-Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limied-Mirae Asset Securities & Investment (USA), LLC.-Goldenberg Hehmeyer LLP-GHCO Europe Single Member Societe Anonyme for the Provision of Investment Services -Mirae Asset Daewoo Global I, LLC-Mirae Asset Prevoir Life Insurance Company Limited-Mirae Asset Global Investments (Hong Kong) Ltd.-Mirae Asset Growth Investment Co. Ltd.-Mirae Asset Growth CMS Investment Co. Ltd.-Mirae Asset Growth QFLP Investment Co. Ltd.-Mirae Asset Growth JW Investment Co, Ltd.-Mirae Asset Trustee Company Pvt. Ltd.-Mirae Asset Global Investments (India) Pvt. Ltd.-Mirae Asset Venture Investments (India) Pvt. Ltd.-Mirae Asset Investment Managers (India) Pvt. Ltd.-Mirae Asset Global Investments (UK) Ltd.-Mirae Asset Global Investments (USA) INC.-Mirae Asset Global Investments (USA) LLC-Mirae Asset Hedge Partners l LLC-Mirae Asset Real Estate Investments LLC-Global X Brasil Gestora De Investimentos Ltda-Mirae Asset Capital (China) Limited -Horizons ETFs Management (Canada) Inc.-Mirae Asset Global ETFs Holdings Ltd.-Global X Management Company, Inc.-Global X Management Company, LLC-Global X Japan Co. Ltd.-Global X Investment Managers (India) Private Limited-Mirae Asset Australia Holdings Pty Ltd-Mirae Asset Global Investments (Australia) Ltd.-Mirae Asset Investment Management (Shanghai) Co., Ltd.-Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd.-Shanghai Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd.-Mirae Asset (Vietnam) Fund Management Co., LTD-Mirae Asset Alternative Investments LLC-Mirae Asset Alternative Investment Management (Shanghai) Co., Ltd.-Mirae Asset Alternative Investment Management (Shenzhen) Co., Ltd.-Asia Opportunity Convertible Fund-Mirae Asset General Partners-Mirae Asset General Partners ll-Mirae Asset Real Estate Partners I LLC-Mirae Asset Real Estate Debt Partners I LLC-Mirae Asset Ventures I LLC-Mirae Asset Ventures II LLC-Mirae Asset Ventures III LLC-Mirae Asset Ventures IV LLC-Mirae Asset Finance Company(Vietnam)-MAC Global Unicorn Investment Limited-Mirae Asset-Naver Asia Growth Investment PTE. LTD-LOGISVALLEY BACNINH COMPANY LIMITED-MAPS Hotels and Resorts Sydney 1 Pty Ltd-MAPs Hotels and resorts US 1 LLC-MAPs Hotels and resorts Hawaii 1 LLC-MASON STREET TRS, LLC-MASON STREET OpCo, LLC-Mirae Asset Alternative Investment Vietnam Company Limited-VINA-MAPS Consulting Vietnam LLC-Vina Digital Finance Platform Company Limited-Mirae Asset Financial Services (India) Private Limited-Grooo International Joint Stock Company -LogisValley Vina Co., Ltd. -MAPS US Logistics GP One LLC-Mirae Asset Growth Xtalpi Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 1 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 2 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 4 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 5 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 6 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 7 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 8 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 9 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 10 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 11 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 12 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 13 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 14 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth 15 Investment Company Limited-Mirae Asset Growth NEFII Investment Company Limited-Mirae Asset Alpha Growth Fund OFC-Mirae Asset (Jinhua) Management Consulting Limited Liability Partnership-Alexandria III Corp. Limited-Mirae Super Foods I, LLC-Global X (AUS) Pty Ltd-Global X Management (AUS) Limited-Global X Metal Securities Australia Limited-Gold Bullion Nominees Pty Ltd-Global X Management Company (UK) Limited-Horizons GP Holdco Inc.-Mirae Asset Global Index Private Limited-Mirae Asset Capital Life Science, Inc.-Global X Management Company (Europe) Limited-Stockspot Pty Ltd-Mirae Asset Real Estate Holdings Pte. Ltd.-Global X Investment Solutions Pty Limited-Wealthspot, LLC-Mirae Asset Capital Life Science Ventures I, LLC- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 2. 계열회사 간 상호 지분 관계도(2023.12.31 기준) (발행주식총수 기준, 괄호내 의결권 기준 기재 / 단위 : %) 투자회사 미래에셋캐피탈 미래에셋증권 미래에셋생명보험 미래에셋자산운용 미래에셋벤처투자 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사 미래에셋파트너스구호사모투자전문회사 미래에셋파트너스제11호사모투자전문회사 오딘제8차 자스민제일호 미래에셋증권글로벌제일호사모투자합자회사 미래에셋증권코리아제삼호사모투자합자회사 미래에셋컨설팅 미래에셋매니지먼트 멀티에셋자산운용 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 Mirae Asset Securities (HK) Ltd. Mirae Asset Securities (UK) Ltd. Mirae Asset Realty(Singapore) PTE. Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC 피투자회사 미래에셋캐피탈㈜ 　 　 　 29.53 　 　 　 　 　 　 　 　 　 9.98 9.49 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋증권㈜ 24.86 (30.20) 20.18 (24.13) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋생명보험㈜ 13.93 (15.59) 19.67 (22.01) 34.15 (26.29) 11.21 (12.54) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3.81 (4.27) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋자산운용㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 36.92 　 　 　 　 　 　 　 　 　 멀티에셋자산운용㈜ 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋컨설팅㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋벤처투자㈜ 10.5 54.92 　 　 2.6 　 　 　 　 　 　 　 　 0.41 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋금융서비스㈜ 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사 　 3.97 11.91 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사 　 12.53 　 2.51 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 　 14.53 11.63 3.1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 　 　 　 0.45 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 10 75 　 15 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋증권코리아제이호사모투자합자회사 　 29.27 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋증권코리아제삼호사모투자합자회사 　 9.68 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋증권글로벌제일호사모투자합자회사 　 26.12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 엠큐그로쓰파트너(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 시니안(유) 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 오딘제7차(유) 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 오딘제8차(유) 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 오딘제9차(유) 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 오딘제10차(유) 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 자스민제일호(유) 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋이노베이션엑스원(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 5.36 86.79 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 0.17 83.17 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사 　 　 　 　 4.83 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에스케이에스미래에셋콘텐츠(유) 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자합자회사 　 19.97 (22.05) 　 　 6.55 (6.10) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사 　 　 　 　 10.60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자합자회사 　 4 　 　 14.99 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋매니지먼트㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 수원학교사랑㈜ 　 　 85 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 와이케이디벨롭먼트㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 50.00 (66.67) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에너지인프라자산운용㈜ 　 　 　 9.9 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 80.2 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities (HK) Ltd. 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Realty(Singapore) PTE. 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 99.8 　 　 　 　 Mirae Asset Realty(Vietnam) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 85.01 　 14.99 Mirae Asset (Brasil) CCTVM LTDA. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 99.99 　 　 　 　 Mirae Asset Securities (USA) Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 Mirae Asset Securities (Singapore) Pte. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 83.16 　 　 　 　 PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 99 　 　 　 　 Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limied 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 62.12 　 　 　 　 Mirae Asset Securities & Investment (USA), LLC. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 Mirae Asset Daewoo Global I, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Prevoir Life Insurance Company Limited 　 　 50 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (Hong Kong) Ltd. 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth Investment Co. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth CMS Investment Co. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth QFLP Investment Co. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth JW Investment Co, Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth Xtalpi Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 1 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 2 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 4 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 5 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 6 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 7 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 8 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 9 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 10 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 11 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 12 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 13 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 14 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 15 Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth NEFII Investment Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Alpha Growth OFC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Trustee Company Pvt. Ltd. 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (India) Pvt. Ltd. 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Venture Investments (India) Pvt. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Investment Managers (India) Pvt. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Investment Managers (India) Private Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (UK) Ltd. 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MAPS US Logistics GP One LLC 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (USA) INC. 　 　 　 67.24 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (USA) LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Hedge Partners l LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Real Estate Investments LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Brasil Gestora De Investimentos Ltd 　 　 　 79.76 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Capital (China) Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Horizons ETFs Management (Canada) Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global ETFs Holdings Ltd. 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Management Company, Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Management Company, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Japan Co. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Australia Holdings Pty Ltd 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (Australia) Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd. 　 　 　 25 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Shanghai Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset (Vietnam) Fund Management Co., LTD 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Alternative Investments LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Alternative Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Alternative Investment Management (Shenzhen) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Asia Opportunity Convertible Fund 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset (Jinhua) Management Consulting Limited Liability Partnership 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset General Partners 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset General Partners ll 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Real Estate Partners I LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Real Estate Debt Partners I LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Ventures I LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Ventures II LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Ventures III LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Ventures IV LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Alexandria III Corp. Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Super Foods I, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X (AUS) Pty Ltd 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Management (AUS) Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Metal Securities Australia Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Gold Bullion Nominees Pty Ltd 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Finance Company(Vietnam) 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MAC Global Unicorn Investment Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset-Naver Asia Growth Investment PTE. LTD 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 58.93 　 　 　 　 　 LOGISVALLEY BACNINH COMPANY LIMITED 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MAPS Hotels and Resorts Sydney 1 Pty Ltd 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MAPs Hotels and resorts US 1 LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 98 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MAPs Hotels and resorts Hawaii 1 LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MASON STREET TRS, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 98 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MASON STREET OpCo, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Alternative Investment Vietnam Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 VINA-MAPS Consulting Vietnam LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Vina Digital Finance Platform Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Financial Services (India) Private Limited 40 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0.07 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Grooo International Joint Stock Company 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 LogisValley Vina Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Horizons GP Holdco Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Management Company (UK) Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Index Private Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Capital Life Science, Inc. 40 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Goldenberg Hehmeyer LLP 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 99 　 　 　 GHCO Europe Single Member Societe Anonyme for the Provision of Investment Services 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 Stockspot Pty Ltd 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Management Company (Europe) Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Real Estate Holdings Pte. Ltd. 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Investments Solutions Pty Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Wealthspot, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Capital Life Science Ventures I, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 투자회사 Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limied PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia Mirae Asset Global Investments (Hong Kong) Ltd. Mirae Asset Growth Investment Co. Ltd. Mirae Asset Global Investments (India) Pvt. Ltd. Mirae Asset Global Investments (USA) INC. Mirae Asset Global Investments (USA) LLC Mirae Asset Capital (China) Limited Mirae Asset Alternative Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. Horizons ETFs Management (Canada) Inc. Mirae Asset Global ETFs Holdings Ltd. Global X Management Company, Inc. Global X (AUS) Pty Ltd Mirae Asset Australia Holdings Pty Ltd Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd. Mirae Asset Capial Life Science Inc. Mirae Asset Alternative Investments LLC Mirae Asset-Naver Asia Growth Investment PTE. LTD MAPs Hotels and resorts US 1 LLC MASON STREET TRS, LLC Mirae Asset Alternative Investment Vietnam Company Limited VINA-MAPS Consulting Vietnam LLC GHCO Europe Single Member Societe Anonyme for the Provision of Investment Services 피투자회사 미래에셋캐피탈㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋증권㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋생명보험㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋자산운용㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 멀티에셋자산운용㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋컨설팅㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋벤처투자㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋금융서비스㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋증권코리아제이호사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋증권코리아제삼호사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋증권글로벌제일호사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 엠큐그로쓰파트너(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 시니안(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 오딘제7차(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 오딘제8차(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 오딘제9차(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 오딘제10차(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 자스민제일호(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋이노베이션엑스원(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에스케이에스미래에셋콘텐츠(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자합자회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미래에셋매니지먼트㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 수원학교사랑㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 와이케이디벨롭먼트㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에너지인프라자산운용㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities (HK) Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Realty(Singapore) PTE. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC 　 0.1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Realty(Vietnam) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset (Brasil) CCTVM LTDA. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities (USA) Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities (Singapore) Pte. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limied 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Securities & Investment (USA), LLC. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Daewoo Global I, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Prevoir Life Insurance Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (Hong Kong) Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth Investment Co. Ltd. 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth CMS Investment Co. Ltd. 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth QFLP Investment Co. Ltd. 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth JW Investment Co, Ltd. 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth Xtalpi Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 1 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 2 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 4 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 5 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 6 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 7 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 8 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 9 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 10 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 11 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 12 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 13 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 14 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth 15 Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Growth NEFII Investment Company Limited 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Alpha Growth OFC 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Trustee Company Pvt. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (India) Pvt. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Venture Investments (India) Pvt. Ltd. 40 　 　 　 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Investment Managers (India) Pvt. Ltd. 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Investment Managers (India) Private Limited 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (UK) Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MAPS US Logistics GP One LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (USA) INC. 　 　 32.76 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (USA) LLC 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Hedge Partners l LLC 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Real Estate Investments LLC 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Brasil Gestora De Investimentos Ltd 　 　 20.24 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Capital (China) Limited 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Horizons ETFs Management (Canada) Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global ETFs Holdings Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Management Company, Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Management Company, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Japan Co. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 50 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Australia Holdings Pty Ltd 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Investments (Australia) Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Shanghai Mirae Asset Huachen Fund Management Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset (Vietnam) Fund Management Co., LTD 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Alternative Investments LLC 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Alternative Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Alternative Investment Management (Shenzhen) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Asia Opportunity Convertible Fund 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset (Jinhua) Management Consulting Limited Liability Partnership 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset General Partners 　 　 　 　 　 　 　 85 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset General Partners ll 　 　 　 　 　 　 　 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Real Estate Partners I LLC 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Real Estate Debt Partners I LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Ventures I LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Ventures II LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Ventures III LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Ventures IV LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 Alexandria III Corp. Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Super Foods I, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X (AUS) Pty Ltd 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 55 45 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Management (AUS) Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Metal Securities Australia Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Gold Bullion Nominees Pty Ltd 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Finance Company(Vietnam) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MAC Global Unicorn Investment Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset-Naver Asia Growth Investment PTE. LTD 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 LOGISVALLEY BACNINH COMPANY LIMITED 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 90 　 　 10 　 　 MAPS Hotels and Resorts Sydney 1 Pty Ltd 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MAPs Hotels and resorts US 1 LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MAPs Hotels and resorts Hawaii 1 LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 MASON STREET TRS, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 MASON STREET OpCo, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 Mirae Asset Alternative Investment Vietnam Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 VINA-MAPS Consulting Vietnam LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 50.99 　 　 Vina Digital Finance Platform Company Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 Mirae Asset Financial Services (India) Private Limited 8.93 　 　 　 51 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Grooo International Joint Stock Company 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 73.57 　 　 LogisValley Vina Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 70 　 　 　 　 　 Horizons GP Holdco Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Management Company (UK) Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Global Index Private Limited 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Capital Life Science, Inc. 　 　 　 　 　 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Goldenberg Hehmeyer LLP 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 GHCO Europe Single Member Societe Anonyme for the Provision of Investment Services 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Stockspot Pty Ltd 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 53 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Management Company (Europe) Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Real Estate Holdings Pte. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Global X Investments Solutions Pty Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Wealthspot, LLC 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Mirae Asset Capital Life Science Ventures I, LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.12.31(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 맵스리얼티1상장2007.01.16자산운용64,365 13,638 15 54,621 - - -409 13,638 15 54,212 1,425,385 70,890 YTN상장2006.12.04자산운용14,748 6,123 15 34,166 -2,344 -13,079 1,663 3,779 9 22,750 360,132 5,514 한국인프라펀드비상장2005.05.11자산운용5,289 1,432 1 5,373 - -7 283 1,432 1 5,649 854,791 28,334 엔에프컨소시엄㈜비상장2007.06.28자산운용2,886 289 5 2,819 - - 221 289 5 3,040 152,151 3,186 미래에셋파트너스 4호비상장2007.05.25자산운용13,761 2,752 12 5 - - -1 2,752 12 4 55 -29 김포시3개교BTL비상장2012.05.31자산운용328 66 15 328 - - - 66 15 328 28,205 37 문산관사BTL비상장2015.04.20자산운용501 100 11 501 - - - 100 11 501 86,017 -2 MAVI신성장좋은기업1호비상장2015.04.28자산운용352 0 14 1,373 -0 -201 173 0 14 1,345 6,930 203 MAVI신성장좋은기업2호비상장2015.06.05자산운용370 0 14 1,298 -0 -181 155 0 14 1,272 6,301 221 수원학교사랑비상장2008.03.21자산운용4,501 45,014 85 1,552 - - - 45,014 85 1,552 23,571 384 미래에셋파트너스9호사모투자비상장2016.10.04자산운용31,450 42,150,748 12 50,328 -10,700,578 -12,776 8,492 31,450,170 12 46,043 430,166 60,049 서희대한스타힐스테이제2호위탁관리리츠비상장2019.10.07자산운용250 25 0 250 - - - 25 0 250 357,198 -6,432 청라아트PFV비상장2021.03.15자산운용500 50 5 500 - - - 50 5 500 110,756 -8,746 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호비상장2021.10.26자산운용12,590 13 11 11,382 - - -1,420 13 11 9,962 117,248 -1,402 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호비상장2021.11.03자산운용2,000 1 15 913 1 1,000 -260 2 15 1,653 6,139 -621 IMM Growth 벤처펀드 제1호비상장2021.10.20자산운용3,500 2,000,000 3 1,932 1,500,000 1,500 -49 3,500,000 3 3,383 77,292 -2,995 IMM 인프라 제9호 PEF비상장2021.12.16자산운용5,685 3,947,052 2 3,797 1,738,194 1,749 -60 5,685,246 2 5,486 248,331 -5,695 IMM Growth 벤처펀드 제1-2호비상장2022.04.21자산운용500 500,000 3 500 - - - 500,000 3 500 17,423 -115 한국투자 Re-up II 펀드비상장2022.04.22자산운용1,000 1,500,000 1 1,469 2,000,000 2,000 210 3,500,000 1 3,678 - - 그린이니셔티브2호 PEF비상장2022.12.09자산운용 5,065 2,724,397 1 2,724 2,340,426 2,340 - 5,064,823 1 5,065 188,624 -5,152 New Frontera Equity비상장2021.07.29자산운용 35,821 234 5 11,299 - - -8,844 234 5 2,652 56,705 - 미래에셋금융서비스주식회사비상장2024.03.21경영참여5,000 17,928 100.00 82,928 0 0 0 17,928 10082,928 119,505 -2,652 미래에셋프레보아생명보험비상장2018.05.08경영참여51,787 - 50.00 51,787 0 0 0 - 5051,787 196,701 4,469 KGA에셋주식회사비상장2021.12.16일반투자7,002 778 14.70 7,002 0 0 0 778 14.77,002 85,804 2,305 인카금융서비스주식회사상장2022.02.16일반투자306 34 0.33 229 147 2,088 5601811.76 2,877 291,945 20,788 지에이엘씨주식회사(보통주)비상장2022.02.21단순투자101 202 11.22 101 0 0 0 202 11.22101 0 0 지에이엘씨주식회사(전환우선주)비상장2022.02.21단순투자225 450 25.00 225 0 0 0 450 25225 0 0 네이버파이낸셜주식회사(전환우선주)비상장2020.01.15단순투자50,001 536 1.88 75,095 0 0 7,671 536 1.88 82,766 3,252,545 57,902 - -404,497--15,568 8,384 -- 397,509 -- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 최근사업연도 재무현황은 2022년 말 기준입니다. * 감액(손상) 내역 (단위 : 백만원, 백만달러) 법인명 손상시점 취득가 (손상 전) 취득가 (손상 후) 손상금액 사유 미래에셋파트너스4호사모투자(비상장) 2021.03.31 12 9 3 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋파트너스4호사모투자(비상장) 2021.09.30 9 8 0 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋파트너스4호사모투자(비상장) 2021.12.31 8 7 2 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 New Frontera 2021.12.31 US$17 US$15 US$3 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋파트너스4호사모투자(비상장) 2022.03.31 7 5 1 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋파트너스4호사모투자(비상장) 2022.06.30 5 5 0 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 New Frontera 2022.06.30 US$15 US$12 US$3 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋파트너스4호사모투자(비상장) 2022.09.30 5 5 0 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 New Frontera 2022.12.31 US$12 US$9 US$3 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋파트너스4호사모투자(비상장) 2023.03.31 5 4 1 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 IMM Growth 벤처펀드 제1호 2023.03.31 1,932 1,845 87 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 2023.03.31 913 804 109 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋파트너스4호사모투 2023.06.30 4 4 0 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 IMM Growth 벤처펀드 제1호 2023.06.30 1,845 1,826 19 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 2023.06.30 804 782 21 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋파트너스4호사모투 2023.09.27 4 4 0 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 IMM Growth 벤처펀드 제1호 2023.09.27 1,826 1,806 19 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 2023.09.27 782 762 21 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 2023.12.29 762 566 196 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 Impossible Foods(미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호) 2023.09.27 12,590 10,087 2,503 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 Impossible Foods(미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호) 2023.12.29 10,087 9,962 125 투자자산의 가치 하락으로 인한 손상 인식 ※ 기간 : 최근 3사업연도 내역을 기재 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.