	Spis treści
1.	WYBRANE DANE FINANSOWE 4
2.	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ MIRACULUM S.A. 6
3.	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW MIRACULUM S.A. 7
4.	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH MIRACULUM S.A. 8
4.1.	Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych 9
5.	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM MIRACULUM S.A. 10
6.	INFORMACJA DODATKOWA 12
6.1.	Informacje ogólne 12
6.2.	Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 13
6.3.	Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 17
6.4.	Zastosowane kursy walut 17
6.5.	Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych 17
6.6.	Opis istotnych dokonań emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych
	zdarzeń ich dotyczących 18
6.7.	Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe 22
6.8.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 23
6.9.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie 23
6.10.	Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i
	odwróceniu odpisów z tego tytułu 23
6.11.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
	aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 23
6.12.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 23
6.13.	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23
6.14.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 24
6.15.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 24
6.16.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 24
6.17.	Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 26
6.18.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
	istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki,
	niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie
	nabycia (koszcie zamortyzowanym) 26
6.19.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
	lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
6.20.	sprawozdawczego 26 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
	podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
	warunkach niż rynkowe. 26
6.21.	Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
	wykorzystania tych aktywów 26
6.22.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych oraz kapitałowych papierów
	wartościowych 26
6.23.	Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
	akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 28
6.24.	Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono raport, nieujętych w tym
	sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe 28

6.25.	Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 28
6.26.	Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku
	finansowego 29
6.27.	Zobowiązania finansowe 30
6.28.	Wartość godziwa instrumentów finansowych 30
6.29.	Transakcje ze spółkami powiązanymi 30
7.	POZOSTAŁE INFORMACJE 35
7.1.	Kapitał Spółki wg stanu na dzień 30 września 2019 roku 35
7.2.	Podmioty zarządzające i nadzorujące 35
7.3.	Struktura organizacyjna Grupy 36
7.4.	Opis organizacji emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 36
7.5.	Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 36
7.6.	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 36
7.7.	Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 38
7.8.	Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie sprawozdawczym i od
7.9.	przekazania poprzedniego raportu kwartalnego: 38 Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz zmiany w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób 39
7.10.	Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 39
7.11.	Postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki 40
7.12.	Postępowania dotyczące dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki 40
7.13.	Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. 40
7.14.	Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych Miraculum S.A. 40
7.15.	Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 40
7.16.	Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Emitenta wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. 41

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

			DYNAMIKA
	01.07.2019 - 30.09.2019	01.07.2018 - 30.09.2018	WARTOSCIOWO	PROCENTOWO
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	5 704 110.47	5 327 689.62	376 420,85	7%
Koszt własny sprzedaży	(3 674 138,29)	(3612614,71)	(61 523,58)	2%
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	2 029 972,18	1 715 074,91	314 897,27	18%
Koszty sprzedaży	(2 267 957,54)	(2 067 025,52)	(200 932,02)	10%
Koszty ogólnego zarządu	(901 237,47)	(833 726,38)	(67 511,09)	8%
Pozostałe przychody operacyjne	15 612.21	106 251,57	(90 639,36)	-85%
Pozostałe koszty operacyjne	(48 816,29)	(175 156,83)	126 340,54	-72%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(1 172 426,91)	(1 254 582,25)	82 155,34	-7%
Przychody i koszty finansowe	(34 164,52)	189 682,04	(223 846,56)	-118%
Zysk (strata) brutto	(1 206 591,43)	(1 064 900,21)	(141 691,22)	-13%
Podatek dochodowy	2 266 163,00	(9 934,00)	2 276 097,00	22912%
Zysk /(strata) netto za okres	1 059 571,57	(1 074 834,21)	2 134 405,78	199%

Spółka zanotowała wzrost sprzedaży o 7% w Q3 2019 roku w stosunku analogicznego okresu roku ubiegłego. Poziom zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych na 30 września 2019 roku jest o 6% niższy niż na 30 września 2018 roku.

	KWOTY W PLN			KWOTY W EUR
WYBRANE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWOW PIENIĘŻNYCH	01.01.2019 - 30.09.2019	01.01.2018 - 30.09.2018	01.01.2019 - 30.09.2019	01.01.2018 - 30.09.2018
Przychody ze sprzedaży	16 294 465.29	17 102 866,81	3781 846.84	4 020 892,63
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(3 662 293,62)	(2 321 110,58)	(849 996,20)	(545 694,27)
Zysk (strata) brutto	(3 824 827,60)	(2 682 849,62)	(887 719,35)	(630 739,30)
Zysk (strata) netto za okres	(1 595 335,60)	(2 809 461,62)	(370 267,74)	(660 505,85)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(4 067 728,71)	(3 709 236,86)	(944 095,23)	(872 043,46)
Przepływy pienieżne netto z działalności inwestycyjnej	(237 554,54)	105 779.93	(55 134,97)	24 868,92
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	2 808 714.21	7 131 963.35	651 885,58	1 676 728.19
Przepływy pieniężne netto, razem	(1 496 569,04)	3 528 506.42	(347 344,62)	829 553.64
Liczba akcji (w szt.)	33 650 000	30 000 000	33 650 000	30 000 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję	(0,0474)	(0,0936)	(0,0110)	(0,0220)
podstawowy z zysku (straty) za okres (zł/akcję)	(0,0485)	(0.1125)	(0,0113)	(0,0265)
podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej (zł/akcje)	(0,0485)	(0,1125)	(0,0113)	(0,0265)
- podstawowy z zysku (straty) rozwodnionego na akcję (zł/akcję)	(0,0485)	(0,0777)	(0,0113)	(0,0183)

WYBRANE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2019	31.12.2018
Suma Aktywow	51 193 328.86	50 501 916.37	11 705 077,94	11 744 631,71
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogołem	28 616 074,31	28 054 326,22	6 542 910,72	6 524 261,91
Zobowiązania długoterminowe	15 737 943,47	16 445 225.61	3 598 395.71	3 824 471.07
Zobowiązania krótkoterminowe	12 878 130,84	11 609 100,61	2 944 515.01	2 699 790,84
Kapitał własny	22 577 254,55	22 447 590,15	5 162 167,22	5 220 369,80
Kapitał zakładowy	43 745 000,00	48 750 000,00	10 002 057,80	11 337 209.30
Liczba akcji (w szt.)	33 650 000	32 500 000	33 650 000	32 500 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	0,6709	0,6907	0.1534	0,1606
Wypłacona dywidenda na jedną akcję

Dane porównawcze

Dane porównywalne dotyczące pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów prezentowane są za okres od 01.01.2018 roku do 30.09.2018 roku, natomiast dane dotyczące pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej są prezentowane na dzień 31 grudnia 2018 roku (koniec poprzedniego roku obrotowego).

Kursy euro przyjęte do przeliczania wybranych danych finansowych:

dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych:

Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku: 4,2535.

Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku: 4,3086.

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:

Średni kurs NBP na dzień 31 grudnia 2018 roku: 4,3000.

Średni kurs NBP na dzień 30 września 2019 roku: 4,3736.

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ MIRACULUM S.A.

Aktywa	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Aktywa trwałe (długoterminowe)	40 693 154,92	39 562 396,06	38 982 057,91
Rzeczowe aktywa trwałe	3 198 754,46	1 936 700,19	1 617 110,67
Pozostałe wartości niematerialne	33 513 075,01	33 516 997,12	34 521 565,49
Pozostałe aktywa finansowe
Należności pozostałe	84 379,45	148 895,75	148 895,75
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	3 896 946,00	3 959 803,00	2 694 486,00
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	10 500 173,94	10 939 520,31	14 552 489,92
Zapasy	5 784 211,85	5 106 378,60	4 221 539,05
Należności handlowe i pozostałe	4 456 711,08	4 077 321,66	5 321 970,89
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	259 251,01	1 755 820,05	5 008 979,98
Suma Aktywow	51 193 328,86	50 501 916,37	53 534 547,83
Pasywa	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Kapitał własny	22 577 254,55	22 447 590,15	22 941 488,52
Kapitał zakładowy	43 745 000,00	48 750 000,00	45 000 000,00
Kapitał rezerwowy			3 000 000,00
Zyski zatrzymane	(21 167 745,45)	(26 302 409,85)	(25 058 511,48)
Zobowiązania długoterminowe	15 737 943,47	16 445 225,61	16 553 417,01
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	10 640 985,05	9 567 997,62	9 440 821,43
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 003 741,42	491 661,99	532 491,58
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 093 217,00	6 385 566,00	6 580 104,00
Zobowiązania krótkoterminowe	12 878 130,84	11 609 100,61	14 039 642,30
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	2 998 884,05	5 592 026,41	8 205 952,16
Zobowiązania handlowe i pozostałe	8 954 153,06	5 685 905,33	5 517 645,74
Pozostałe zobowiązania finansowe	842 659,19	195 393,92	221 647,27
Rezerwy	82 434,54	135 774,95	94 397,13
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem	28 616 074,31	28 054 326,22	30 593 059,31
Suma Pasywow	51 193 328,86	50 501 916,37	53 534 547,83

3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW MIRACULUM S.A.

	01.01.2019 - 30.09.2019	01.07.2019 - 30.09.2019	01.01.2018 - 30.09.2018	01.07.2018 - 30.09.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	16 294 465.29	5 704 110.47	17 102 866.81	5 327 689.62
Koszt własny sprzedaży	(10 611 595,27)	(3 674 138,29)	(11 144 862,51)	(3 612 614,71)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	5 682 870,02	2 029 972,18	5 958 004,30	1 715 074,91
Koszty sprzedaży	(6 685 995,25)	(2 267 957,54)	(6 032 138,25)	(2 067 025,52)
Koszty ogólnego zarządu	(2 630 725,75)	(901 237,47)	(2 436 577,34)	(833 726,38)
Pozostałe przychody operacyjne	244 223,61	15 612,21	535 058,18	106 251,57
Pozostałe koszty operacyjne	(272 666,25)	(48 816,29)	(345 457,47)	(175 156,83)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(3 662 293,62)	(1 172 426,91)	(2 321 110,58)	(1 254 582,25)
Przychody i koszty finansowe	(162 533,98)	(34 164,52)	(361 739,04)	189 682,04
Zysk (strata) brutto	(3 824 827,60)	(1 206 591,43)	(2 682 849,62)	(1 064 900,21)
Podatek dochodowy	2 229 492,00	2 266 163,00	(126 612,00)	(9 934,00)
Zysk /(strata) netto za okres	(1 595 335,60)	1 059 571,57	(2 809 461,62)	(1 074 834,21)
Liczba akcji	33 650 000		30 000 000
Srednioważona liczba akcji zwykłych	32 884 758,36		24 967 369,54
Zysk/(strata) w zł na jedną akcję
- podstawowy z zysku (straty) za okres	(0,0485)		(0,1125)
- podstawowy z zysku (straty) na działalności kontynuowanej	(0,0485)		(0,1125)
- podstawowy z zysku (straty) rozwodnionego na akcję	(0,0485)		(0,0777)

4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH MIRACULUM S.A.

	Nota	01.01.2019 - 30.09.2019	01.07.2019 - 30.09.2019	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2018 - 30.09.2018	01.07.2018 - 30.09.2018
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto		(3 824 827,60)	(1 206 591,43)	(5 386 602,99)	(2 682 849,62)	(1 064 900.21)
Korekty o pozycje
Amortyzacja		618 935.52	244 319.74	593 174.15	441 340.21	156 001.27
Odsetki i dywidendy, netto		101 571.66	71 042.43	700 838.57	357 080.69	(232 001,05)
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej		(185 609.24)	(77 919.25)	715 441.43	(253 607.03)	(39 316.15)
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności	4.1	(314873,12)	133 863 97	395 361.87	(849 287,36)	(117 755,10)
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów		(677 833,25)	(172 508.46)	(558 014.90)	326 824.65	284 009,78
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań	4.7	268 247,73	320 148.07	(535 060.02)	(870 206,96)	(183 093,16)
Zmiana stanu rezerw		(53 340.41)	(17 198.59)	(126 305,62)	(167 683,44)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Podatek dochodowy zapłacony
Zmiana aktywa z tytułu podatku odroczonego
Pozostałe					(10 848,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		(4 067 728,71)	(704 843,52)	(4 201 167,51)	(3 709 236,86)	(1 197 054,62)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaz rzeczowych aktywów trwałych i wartodci niematerialnych		11886182		306 920,45	202 441,43	10:551.10
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(356 416,36)	(259 601,79)	(608 804,51)	(96 661,50)	(66 758.05)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(237 554,54)	(259 601,79)	(301 884,06)	105 779,93	(56 206,95)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu ennisji akcji		1:726 000.00		9 140 481,50	8 401 329,60	7 600 000.00
Wpływy z tytułu emisji obligacji		3 000 000.00
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		(294 559,20)	(112 021,05)	(438 787.45)	(179 569.38)	(81 311.85)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów		1 950 000,00	1 150 000.00	4 350 000,00	4 350 000,00	2 100 000.00
Spłata pożyczek/kredytów		(3 376 710,63)	(550 000.00)	(3 823 289,37)	(1 150 000,00)	(300 000,00)
odsetki zapłacone		(19501596)	(77 628,41)	(750 006,72)	(599 770.86)	(216 847,07)
Wydatki z tytułu wykupu obligacji				(3 700 000,00)	(3 700 000,00)	(2 900 000,00)
Pozostałe					9 973.99	9 973.99
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		2 808 714,21	410 350,54	4 778 398,06	7 131 963,35	6 111 815,07
Przepływy pieniężne netto razem		(1 496 569,04)	(554 094,77)	275 346,49	3 528 506,42	4 858 553,50
Zwiekszenie (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalensów		(1 496 569,04)	(554 094.77)	275 346.49	3 528 506,42	4 858 553,50
Srodki pieniężne na początek okresu	4.1	1 755 820,05	813 345,78	1 480 473,56	1 480 473,56	150 426,48
Srodki pieniężne na koniec okresu, w tym	4.1	259 251,01	259 251,01	1 755 820,05	5 008 979,98	5 008 979,98
O ograniczonej możliwości dysponowania*		150 00000	150 000 00	150 000 00	150.000.00	150 000.00

(*) blokada środków pieniężnych zabezpieczająca kredyt

4.1. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych

	30.09.2019	31.12.2018
Srodki pieniężne w banku i w kasie	259 251,01	1 755 820,05
Lokaty krótkoterminowe	-
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	259 251,01	1 755 820,05

	30.09.2019	31.12.2018
środki w PLN	179 431,77	1 662 512,77
srodki w EUR	29 465,64	61 485,18
środki w USD	50 353,60	31 822,10

Wyjaśnienie różnic pomiędzy stanem bilansowym a stanem pokazanym w przepływach pieniężnych

	01.01.2019 - 30.09.2019	01.01.2018 - 30.09.2018
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zaprezentowana w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	(314873,12)	(849 287,36)
Pozostałe	-
Zmiana stanu należności w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(314873,12)	(849 287,36)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	3 268 247,73	(703 319,61)
Opłaty wstępne przy leasingu		(166 887,35)
Zaliczka na poczet obligacji	(3 000 000,00)
Zmiana stanu zobowiązań w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	268 247,73	(870 206,96)

5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM MIRACULUM S.A.

	KAPITAL ZAKŁADOWY	KAPITAL REZERWOWY OGOLEM	KAPITAŁ ZAPASOWY	ZYSKI ZATRZYMANE	RAZEM KAPITAL WŁASNY
Kapitał własny na dzień 01.01.2018	34 536 669,00	20 298 334,50		(40 474 534,96)	14 360 468,54
Całkowity dochód bieżącego okresu				(2 809 461,62)	(2 809 461,62)
Emisja akcji serii T1		901 329,60			901 329,60
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii T	1 350 000,00	(1 350 000,00)
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii T1	1 613 331,00	(2 581 329,60)	957 150,60		(10 848,00)
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii T2	7 500 000,00				7 500 000,00
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii T3		3 000 000,00			3 000 000,00
Pokrycie strat z lat ubiegłych		(17 268 334,50)	(957 150,60)	18 225 485,10
Kapitał własny na dzień 30.09.2018	45 000 000,00	3 000 000,00		(25 058 511,48)	22 941 488,52
Kapitał własny na dzień 01.01.2018	34 536 669,00	20 298 334,50		(40 474 534,96)	14 360 468,54
Całkowity dochód bieżącego okresu				(4 053 359,99)	(4 053 359,99)
Emisja akcji serii T1		901 329,60			901 329,60
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii T	1 350 000,00	(1 350 000,00)
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii T1	1 613 331,00	(2 581 329,60)	957 150,60		(10 848,00)
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii T2	7 500 000,00				7 500 000,00
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii T3	3 750 000,00				3 750 000,00
Pokrycie strat z lat ubiegłych		(17 268 334,50)	(957 150,60)	18 225 485,10
Kapitał własny na dzień 31.12.2018	48 750 000,00			(26 302 409,85)	22 447 590,15
Kapitał własny na dzień 01.01.2019	48 750 000,00			(26 302 409,85)	22 447 590,15
Całkowity dochód bieżącego okresu				(1 595 335,60)	(1 595 335,60)
Obniżenie kapitału zakładowego	(6 500 000,00)			6 500 000,00
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii T4	1 725 000,00				1 725 000,00
Kapitał własny na dzień 30.09.2019	43 975 000,00			(21 397 745,45)	22 577 254,55

| MIRACULUM | Raport finansowy za III kwartał 2019 roku

6. INFORMACJA DODATKOWA

6.1. Informacje ogólne

Podstawowe informacje o spółce

Firma:	Miraculum Spółka Akcyjna
Siedziba:	Warszawa
Adres:	02-486 Warszawa, Aleje Jerozolimskie 184B
NIP	726 23 92 016
REGON	472905994
Numer telefonu:	48 22 203 48 85
Numer telefaksu:	48 22 205 06 05
E-mail:	[email protected]
Adres internetowy:	www.miraculum.pl

W dniu 12 stycznia 2017 roku został utworzony oddział Spółki pod nazwą "Miraculum Spółka Akcyjna Oddział w Krakowie". Adresem oddziału Spółki jest ul. Michała Bobrzyńskiego 14, 30-348 Kraków.

W dniu 09 listopada 2017 roku został utworzony oddział Spółki pod nazwą "Miraculum Spółka Akcyjna, Oddział w Rzeszowie". Adresem oddziału Spółki jest Al. Mjr. Wacława Kopisto 8A/68, 35-315 Rzeszów.

Podstawa sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego oraz oświadczenia o zgodności

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz.757).

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Prezentowane dane porównywalne za kwartał poprzedniego roku obrotowego

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych.

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku Spółka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Niniejsze sprawozdanie przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 30 września 2019 roku oraz 31 grudnia 2018 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz przepływy pieniężne zawierają dane za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone 30 września 2019 i 2018 roku.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30 września 2019 roku oraz prezentowane dane porównawcze, za wyjątkiem danych dotyczących sprawozdania rocznego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 roku, nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.

Zarys ogólny działalności

W III kwartale 2019 roku Spółka uzyskiwała przychody z następujących tytułów:

• sprzedaż produktów i towarów oznaczonych znakiem towarowym "Miraculum", "Pani Walewska", "Paloma", "Wars", "Lider", "Być może", "Chopin" oraz znakiem towarowym "Tanita" i "Gracja", "Joko" i "Virtual"

Spółka działa na rynku sprzedaży hurtowej w kanale tradycyjnym (hurtownie kosmetyczne), w kanale nowoczesnym (sieci handlowe) oraz sprzedaży detalicznej (drogerie, sklepy przemysłowo-kosmetyczne). Produkty Spółki oferowane są zarówno na rynku krajowym jak i na rynkach zagranicznych. Obecnie Spółka eksportuje m.in.: do państw Europy Wschodniej: Rosja, Ukraina, Białoruś a także do Litwy, Estonii, Łotwy, Bułgarii, Serbii, Francji, Niemiec, Wielkiej Brytanii, Kanady i Stanów Zjednoczonych Ameryki.

Produkty Miraculum opracowywane są na podstawie najnowszej wiedzy z zakresu współczesnej kosmetologii, zgodnie z aktualnie panującymi trendami rynkowymi i obowiązującymi przepisami o kosmetykach. W celu zapewnienia maksymalnego bezpieczeństwa stosowania, preparaty poddawane są badaniom dermatologicznym oraz aplikacyjnym, przeprowadzanym w niezależnych i wyspecjalizowanych instytucjach badawczych.

Produkty Spółki plasowane są na niższej i średniej półce cenowej oraz w głównej mierze adresowane są do segmentu osób średniozamożnych. Zgodnie z MSSF 8 Spółka zidentyfikowała segmenty operacyjne, wykorzystując kategoryzacje prezentowaną przez AC Nielsen Polska. W związku z tym asortyment został podzielony na następujące segmenty:

kosmetyki do i po goleniu,
perfumeria,
pielęgnacja ciała,
pielęgnacja twarzy,
kosmetyki do makijażu,
inne (wyroby nie spełniające kryteriów segmentów podstawowych (np. zestawy) bądź towarów innych niż tradycyjne kosmetyki)

W okresie sprawozdawczym segmenty nie podlegały łączeniu.

Za największą grupę produktową w ofercie Emitenta uznać należy kosmetyki do i po goleniu. Drugą grupę pod względem wartości sprzedaży stanowią perfumeria oraz kosmetyki do makijażu, a w dalszej kolejności pielęgnacja twarzy oraz pielęgnacja ciała.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 30 września 2019 roku wynosi 43.745.000 zł i dzieli się na 33.650.000 akcji o wartości nominalnej po 1,30 zł każda akcja i dających łączną ilość głosów 33.650.000 głosów.

6.2. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny

Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2019 roku zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej jak również interpretacjami opublikowanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Sprawozdanie Spółki za III kwartał 2019 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Miraculum S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.

Zasady rachunkowości oraz zmiany Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2019 roku, zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości i dokonane przez Zarząd istotne osądy oraz główne źródła szacowania niepewności są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu Sprawozdania Finansowego za rok 2018, za wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzonych przez UE obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku:

Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty Finansowe" Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą zatwierdzone w UE w dniu 22 marca 2018 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później)
Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego" zatwierdzona w UE w dniu 23 października 2018 r. (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później).
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później)
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" zmiana, ograniczenie lub rozliczenie planu (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie),
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie).

Wpływ zastosowania nowego standardu MSSF 16 "Leasing" obowiązującego od 1 stycznia 2019 r., został przedstawiony poniżej. Poza MSSF 16, nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie.

Według szacunków jednostki opublikowane, lecz nieobowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.

Wpływ zastosowania nowych standardów rachunkowości, które weszły w życie w 2019 roku na sprawozdanie finansowe

MSSF 16 "Leasing" – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).

MSSF 16 przedstawia ogólny model identyfikacji umów leasingu i ich rozliczania w sprawozdaniach finansowych leasingodawców i leasingobiorców. Obowiązuje w odniesieniu do okresów rozliczeniowych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie i zastępuje aktualne wytyczne, dotyczące leasingu, w tym MSR 17 "Leasing" i dotyczące go interpretacje: KIMSF 4 "Ustalenie, czy umowa zawiera leasing", SKI 15 "Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne" i SKI 27 "Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu".

Celem nowego standardu jest ułatwienie porównania sprawozdań finansowych, prezentujących zarówno leasing finansowy, jak i operacyjny, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej leasingobiorcy oraz dostarczenie użytkownikom sprawozdania finansowego informacji dotyczących ryzyka związanego z tymi formami leasingu. Odwrotnie niż w przypadku zasad rozliczania leasingu, dotyczących leasingobiorcy, nowy standard powtarza wymogi MSR 17, dotyczące leasingodawców.

Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie nie jest trudne. Jeżeli nie można łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową.

Spółka przeprowadziła analizę, której celem było wyselekcjonowanie umów, na podstawie których użytkowane są składniki aktywów, będące własnością podmiotów trzecich. Każda zidentyfikowana umowa została poddana ocenie pod kątem spełnienia kryteriów uznania za leasing zgodnie z MSSF 16. Na bazie przeprowadzonej oceny umów skalkulowano wpływ MSSF 16 na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego Spółki. Zidentyfikowanym obszarem, na który MSSF 16 ma wpływ, są umowy najmu i dzierżawy.

Spółka dokonała stosownych zmian w polityce rachunkowości i procedurach operacyjnych. Zostały opracowane i wdrożone metodyki prawidłowej identyfikacji umów, które są leasingiem oraz zbierania danych niezbędnych do prawidłowego ujęcia księgowego tych transakcji.

Spółka podjęła decyzję o wdrożeniu standardu MSSF 16 z dniem 1 stycznia 2019 roku. Zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16 nowe zasady zostały przyjęte retrospektywnie z odniesieniem skumulowanego efektu początkowego zastosowania nowego standardu do kapitałów własnych na dzień 1 stycznia 2019 roku.

W momencie zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedpłat lub naliczonych opłat leasingowych odnoszących się do tego leasingu, ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poprzedzającym bezpośrednio datę pierwszego zastosowania. Spółka postanowiła skorzystać dodatkowo ze zwolnienia C3 zawartego w standardzie i nie stosować standardu do umów, których wcześniej nie zidentyfikowano jako umowy zawierające leasing zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4. Ponadto Spółka dokonała analizy wszystkich umów najmu powierzchni magazynowo- produkcyjnych i określiła, które umowy spełniają definicje leasingu według MSSF 16. Oszacowano dla poszczególnych umów zawartych na czasy określone i nieokreślone przewidywane okresy trwania leasingu oraz krańcowe stopy leasingowe. Do umów spółka dokonała uproszczenia i wyłączyła z ujęcia jako leasing. Wyłączenie dotyczyło umów najmu powierzchni biurowych, co do których istniała wystarczająca pewność iż okres ich trwania będzie krótszy niż 12 miesięcy od daty 01.01.2019.

Wyłączenia dokonano również dla umów obejmujących aktywa o niskiej wartości za które uznaje się aktywa niskocenne, których wartość rynkowa na dzień przyjęcia do użytkowania nie przekracza równowartości kwoty 5 tys. USD, a ich ilość o podobnych cechach i zastosowaniu aktywa nie jest dla Spółki istotna. W celu obliczenia stóp dyskonta na potrzeby MSSF 16 Spółka przyjęła, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi. W celu oszacowania wysokości stopy dyskonta Spółka wzięła pod uwagę następujące parametry umowy: rodzaj, długość trwania, walutę oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby zapłacić na rzecz instytucji finansowych w celu uzyskania finansowania. Zastosowano praktyczne uproszczenie jednej stopy dyskontowej do portfela umów leasingowych o podobnych cechach. Skorzystano również z uproszczenia dotyczącego wykorzystania perspektywy czasu (wykorzystanie wiedzy zdobytej po fakcie) w określaniu okresu leasingu, jeżeli umowa zawiera opcje przedłużenia lub rozwiązania umowy najmu.

Poniżej przedstawiono wpływ zastosowania MSSF 16 Leasing na sprawozdanie finansowe dla umowy najmu powierzchni magazynowych i najmu powierzchni biurowej:

Aktywa	30.09.2019	MSSF16 LEASING
Aktywa trwałe (długoterminowe)	40 693 154,92	825 545,94
Rzeczowe aktywa trwałe	3 198 754 46	825 545,94
Suma Aktywow	51 193 328,86	825 545,94
Pasywa	30.09.2019	MSSF16 LEASING
Pasywa	22 577 254,55	(48 245,48)
Kapitał własny	(21 167 745,45)	(48 245,48)
Zyski zatrzymane	15 737 943.47	552 429,19
Zobowiązania długoterminowe	1 003 741.42	563 730.45
Pozostałe zobowiązania finansowe	4 093 217.00	(11 301,26)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12 878 130,84	321 362.23
Zobowiązania krótkoterminowe	842 659.19	321 362.23
Pozostałe zobowiązania finansowe	28 616 074,31	873 791.42
Suma Pasywow	51 193 328,86	825 545,94

Na bilansie otwarcia wartość korekty wynosiła 0.

16 | MIRACULUM | Raport finansowy za III kwartał 2019 roku

6.3. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

W III kwartale 2019 roku nie dokonano zmian w zakresie stosowanych zasad rachunkowości poza zastosowaniem MSSF16 Leasing.

6.4. Zastosowane kursy walut

Wybrane dane finansowe prezentowano w sprawozdaniu finansowym w następujący sposób:

pozycje bilansu przeliczono na EUR według średniego kursu wymiany złotego w stosunku do EUR ustalonego przez Narodowy Bank Polski na koniec III kwartału 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku;
pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EUR po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca.

Do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych, w tabeli Wybrane Dane Finansowe, przyjęto następujące kursy złotego wobec EUR:

DATA	EUR	PLN	DATA	EUR	PLN
31.01.2019	1 EUR	4,2802	31.01.2018	1 EUR	4,1488
28.02.2019	1 EUR	4,3120	28.02.2018	1 EUR	4,1779
31.03.2019	1 EUR	4,3013	31.03.2018	1 EUR	4,2085
30.04.2019	1 EUR	4,2911	30.04.2018	1 EUR	4,2204
31.05.2019	1 EUR	4,2916	31.05.2018	1 EUR	4,3195
30.06.2019	1 EUR	4,2520	30.06.2018	1 EUR	4,3616
31.07.2019	1 EUR	4,2911	31.07 2018	1 EUR	4,2779
31,08.2019	1 EUR	4,3844	31.08.2018	1 EUR	4,2953
30.09.2019	1 EUR	4,3736	30.09.2018	1 EUR	4,2714
Srednia arytmetyczna za 2019 r.		4,3086	Srednia arytmetyczna za 2018 r.		4,2535

Średni kurs NBP EUR na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosił 4,3000 (tabela nr 252/A/NBP/2018)

6.5. Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych

Zestawienie ruchu rezerw i odpisów za trzy pierwsze kwartały 2019 roku i 2018 roku.

WYSZCZEGOLNIENIE	ODPIS AKTUALIZUJĄCY NALEZNOSCI HANDLOWE	ODPIS AKTUALIZUJĄCY ZAPASY	ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚCI AKTYWOW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWOW TRWAŁYCH, WARTOSCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH	REZERWA NA SWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE	POZOSTAŁE REZERWY	RAZEM
stan na 31.12.2018	182 87633	664 851.83	30 858 926.80	100 774.95	35 000,00	31 842 429,91
rozwiązanie/wykorzystanie rezerw, odpisów	(33 496.14)	(405 344,63)		(53 340,41)		(492 181,18)
utworzenie rezerw	165 600.64	110 967.47				276 568.11
stan na 30.09.2019	314 980.83	370 474,67	30 858 926.80	47 434,54	35 000,00	31 626 816,84

WYSZCZEGOLNIENIE	ODPIS AKTUALIZUJĄCY NALEŽNOSCI HANDLOWE	ODPIS AKTUALIZUJĄCY ZAPASY	ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOSCI AKTYWOW FINANSOWYCH. RZECZOWYCH AKTYWOW TRWAŁYCH, WARTOSCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH	REZERWA NA SWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE	POZOSTAŁE REZERWY	RAZEM
stan na 31.12.2017	330 396.24	1 747 364.01	29 921 943.06	177 325.57	84 755,00	32 261 783.88
rozwiązanie/wykorzystanie rezerw, odpisów	(155 911,55)	(1 533 436,88)		(117 928.44)	(49 755,00)	(1 857 031,87)
utworzenie rezerw	81 936.27	586 187.87				668 124.14
stan na 30.09.2018	256 420.96	800 115.00	29 921 943.06	59 397.13	35 000.00	31 072 876,15

6.6. Opis istotnych dokonań emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

W czasie blisko 100-letniej obecności na rynkach kosmetycznych spółka Miraculum S.A. i jej marki były i są synonimem produktów kosmetycznych wysokiej jakości, w przystępnej cenie. W Miraculum S.A. bardzo cenione są bliskie relacje z Konsumentami - ich wszelkie sugestie i uwagi.

W III kwartale 2019 r. osiągnięto wzrost przychodów o 7% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Jest to drugi kwartał z rzędu, w którym odnotowano wzrost przychodów.

Spółka osiąga najwyższą sprzedaż produktów w marce Pani Walewska - sprzedaż ta stanowi ponad 33% wszystkich przychodów. Dlatego z dużą odpowiedzialnością podchodzimy do realizowanego rebrandingu tej marki. Celem podjętych działań jest zdobycie nowej grupy Klientów. Spółka planuje w grudniu 2019 roku uruchomienie odrębnej strony internetowej dedykowanej tej marce - www.paniwalewska.pl, która będzie częścią kampanii promocyjnej nowych produktów pod marką Pani Walewska. Spółka – w ramach wsparcia marketingowego marki Pani Walewska - zawała umowę o sponsoring programu ,,Sanatorium miłości". Rozpoczęcie emisji drugiej edycji tej Produkcji TVP SA planowane jest na styczeń 2020 r.

Spektakularnym sukcesem jest wprowadzenie nowej gamy produktów serii BIO pod marką Gracja BIO, która spowodowała wzrost przychodów ze sprzedaży produktów tej marki w stosunku do tego samego okresu roku poprzedniego o 148%. Wprowadzając nowe produkty kierowaliśmy się troską o ich wysoką jakość, środowisko naturalne oraz bezpieczeństwo Konsumentów. Do kremów do twarzy dołączyły dwie maski vege z glinkami, które błyskawicznie poprawiają wygląd i kondycję cery. Eliminują nadmiar sebum i zanieczyszczenia. Uwalniają skórę od toksyn, przywracając jej naturalny blask. Spółka zamierza kontynuować rozwój gamy produktowej w tej marce (aktualnie - kremy do twarzy, rąk, pomadki, maski do twarzy).

Specjalistyczna pielęgnacja inspirowana koreańskimi rytuałami piękna to przebój ostatnich lat w branży kosmetycznej. Idąc tym tropem, w tradycyjnej marce Gracja wprowadziliśmy dwie maseczki na tkaninach: AWOKADO oraz BANAN+KIWI. Działają one na zasadzie okluzji, wspomagając intensywne wnikanie składników a tym samym zapewniają natychmiastowy efekt. Mogą zastąpić zabieg kosmetyczny. Działają ekspresowo – w ciągu kilku minut przywracają skórze właściwy poziom nawilżenia, wygładzają i dodają blasku.

W III kwartale kontynuowano duży wzrost sprzedaży produktów pod marką JOKO (wzrost o ponad 50%). Niewątpliwie za wzrost przychodów odpowiada decyzja o wyborze Ambasadora marki, którą została znana osobowość - aktorka, prawnik Pani Joanna Jabłczyńska. Za sukces marki odpowiada również kolejna edycja limitowanej kolekcji 8 kolorów lakierów TOUCH of DIAMOND. Lakiery są doskonałym sposobem na wykonanie szybkiego i trwałego manicure. Proces uproszczonej aplikacji pozwala uzyskać efekt jak w profesjonalnym gabinecie manicure – bez konieczności stosowania bazy, topu i lampy. Dzięki zastosowaniu innowacyjnych składników lakier doskonale przywiera do płytki paznokcia, nie odpryskuje, utrzymuje się do 6 dni. W przeciwieństwie do profesjonalnych żeli jest całkowicie bezpieczny, ponieważ został stworzony bez dodatku substancji uczulających, a niewątpliwą zaletą jest możliwość usunięcia go za pomocą zwykłego zmywacza bez acetonu. Edycja nowych lakierów umocniła markę JOKO w kategorii lakierów i odżywek do paznokci.

Z danych Panelu Indywidualnego GFK największy udział w kategorii kosmetyków kolorowych w ujęciu wartościowym mają kosmetyki kolorowe do twarzy (45%), w tym kosmetyki do oczu 39%.

Silną pozycję JOKO w tej kategorii wzmocniliśmy wprowadzając precyzyjny wodoodporny eyeliner w pisaku z długą, odpowiednio wyprofilowaną końcówką. Nadaje spojrzeniu pożądane podkreślenie i pozwala na uzyskanie precyzyjnej kreski różnej intensywności. Formuła z wysoką zawartością pigmentu gwarantuje głęboką i lśniącą czerń. Nowość marki JOKO nie pozostawia smug, działa płynnie, nie rozmazuje się oraz jest wodoodporna, przez co wyjątkowo trwała.

W analizowanym okresie Spółka rozpoczęła sprzedaż zestawów upominkowych ze zmienioną szatą graficzną. Zestawy oferowane są zarówno dla kobiet jak i dla mężczyzn. W ofercie zaprezentowano 14 wariantów pod trzema markami: Pani Walewska, WARS oraz wprowadzone w tym roku do oferty świątecznej zestawy kosmetyków do makijażu marki JOKO.

Zestawy oferowane przez Spółkę cieszą się bardzo dużym zainteresowaniem ze strony klientów sieciowych, jak i rynku tradycyjnego. Według badań (Zakupy świąteczne 2017 Deloitte) to właśnie kosmetyki pozostają w czołówce najczęściej kupowanych prezentów świątecznych dla dorosłych, są one bowiem atrakcyjnym, praktycznym i relatywnie niedrogim upominkiem dla bliskich. Statystyki pokazują również, że zestawy świąteczne to zdaniem większości sprawdzony pomysł na prezent – kupuje je aż 51 % (MillwardBrown, styczeń 2014 r.) Polaków.

W okresie sprawozdawczym podpisana została umowa na sprzedaż perfum CHOPIN w sieci drogerii Douglas. Sprzedaż produktów CHOPIN klasy Premium była rozszerzana na kolejne kraje poprzez platformę Amazon. W celu wsparcia marketingowego marki uczestniczyliśmy w wielu wydarzeniach kulturalnych, które dostarczyły wielu muzycznych emocji oraz wspaniałych, artystycznych wrażeń. W sierpniu marka CHOPIN była oficjalnym parterem 74 Międzynarodowego Festiwalu Chopinowskiego w Dusznikach – Zdroju. Festiwal ten jest najstarszym na świecie, nieprzerwanie działającym festiwalem pianistycznym i zarazem najstarszym polskim festiwalem muzycznym. Pod koniec sierpnia braliśmy udział w Festiwalu "Chopin i jego Europa", którego honorowym patronem jest Prezydent Rzeczypospolitej Polskiej. We wrześniu z kolei uczestniczyliśmy w "Szalonych Dniach Muzyki", których organizatorem jest Orkiestra Sinfonia Varsovia. Ideą festiwalu jest przełamywanie uprzedzeń do muzyki klasycznej.

Jesteśmy dumni, że perfumy CHOPIN uzyskują pozytywne opinie na rynku perfumeryjnym, czego potwierdzeniem są otrzymywane nagrody i wyróżnienia - Men's Health - produkt roku 2019 oraz wytypowanie produktu przez czasopismo "Twój Styl" do tytułu "Doskonałość roku 2019 r".

Poniżej zostały zaprezentowane wskaźniki rentowności:

WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI	01.01.2019 - 30.09.2019	011/2018 - 30.09.2018
Rentowność brutto na sprzedaży (marża brutto na sprzedaży / przychody netto)	34,9%	34.8%
Rentowność działalności operacyjnej (zysk z dział. operacyjnej / przychody netto)	-22,5%	-13.6%
Rentowność EBITDA (EBITDA / przychody netto)	-18.7%	-71,0%
Rentowność sprzedaży netto ROS (zysk netto / przychody netto)	-9,8%	-16.4%
Rentowność aktywów ogółem ROA (zysk netto / suma aktywów)	-3,1%	-5,3%
Rentowność kapitału własnego ROE (zysk netto / kapitał własny)	-7,1%	-12,3%

Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnieniu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych.

Poniżej przedstawione są wybrane pozycje aktywów i pasywów Spółki na dzień 30 września 2019 roku według terminów zapadalności (w złotych).

BILANS	- do 1 miesiąca	- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	- powyżej 3 m-cy do roku	- powyżej 1 roku do 5 lat	o nieokreślonej zapadalności	Razem
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe					3 198 754.46	3 198 754.46
Pozostałe wartości niematerialne					33 513 075,01	33 513 075,01
Należności pozostałe				84 379,45		84 379.45
Aktywa z tytułu podatku odroczonego					3 896 946.00	3 896 946,00
Zapasy	5 784 211,85					5784 211,85
Należności handlowe i pozostałe	3 397 848 14	1 058 862,94				4 456 711.08
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	259 251,01					259 251.01
Suma Aktywow	9 441 311,00	1 058 862,94		84 379,45	40 608 775,47	51 193 328,86
PASYWA
Kapitał zakładowy					43 745 000,00	43 745 000,00
Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane					(21 167 745.45)	(21 167 745.45)
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe				10 640 985.05		10 640 985,05
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Rezerwy długoterminowe
Pozostałe zobowiązania finansowe				1 003 741,42		1 003 741,42
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego					4 093 217,00	4 093 217,00
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	150 000.00	150 000.00	2 698 884,05			2 998 884,05
Zobowiązania handlowe i pozostałe	7 619 736.05	1 169 828.25	164 588.76			8 954 153,06
Pozostałe zobowiązania finansowe	48 468,28	97 392 13	696 798.78			842 659.19
Rezerwy					82 434 54	82 434.54
Suma Pasywow	7 818 204,33	1 417 220,38	3 560 271,59	11 644 726,47	26 752 906,09	51 193 328 86

Poniżej Emitent przedstawia analizę wskaźników płynności. Dotychczas wartość wskaźnika bieżącej płynności była na poziomie poniżej 1,0, co świadczy o trudnościach w regulowaniu zobowiązań w terminie oraz że Spółka posiada zbyt niską wartość majątku obrotowego, aby w danej chwili pokryć wszystkie zobowiązania. Na dzień 30 września 2019 roku wskaźnik bieżącej płynności był na poziomie 0,82.

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	10 500 173.94	10 939 520.31	14 552 489,92
Zapasy	5 784 211,85	5 106 378.60	4 221 539.05
Zobowiązania krótkoterminowe	12 878 130.84	11 609 100,61	14 039 642.30
	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Wskaźnik bieżącej płynności (aktywa obrotowe (krótkoterminowe) /zobowiązania krótkoterminowe)	0,82	0.94	1,04

Wartość wskaźnika płynności przyśpieszonej jest na poziomie 0,37. Ponieważ wartość tego wskaźnika jest poniżej 1,0, stąd Spółka bez konieczności upłynniania rzeczowych aktywów obrotowych nie jest w stanie na czas uregulować w jednym momencie wszystkich zobowiązań krótkoterminowych.

Zarząd Emitenta ocenia, iż dotychczasowe wyniki Spółki, a w szczególności strata na poziomie operacyjnym w okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 30 września 2019 r. oraz niskie wskaźniki płynności, nie powodują ryzyka zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia przez Spółkę dotychczasowej działalności. Na wynik finansowy Spółki wpłynęła również okoliczność, że w związku z kreowaniem i promowaniem marki "Chopin" w klasie premium Spółka poniosła rzeczywiste koszty w wysokości około 290.000,00 złotych.

Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów:

	30.09.2019	31.12.2018
Należności długoterminowe	84 379.45	148 895.75
Należności handlowe krótkoterminowe i pozostałe	4 456 711.08	4 077 321.66
Srodki pienieżne i ich ekwiwalenty	259 251.01	1 755 820.05
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe	4 800 341,54	5 982 037,46

Dodatkowo Zarząd przeprowadził ocenę ryzyka i zagrożeń w zakresie zdolności Spółki do kontynuowania działalności. W oparciu o przeprowadzoną analizę, skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Zarząd przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego ostatni okres sprawozdawczy.

Spółka w istotnym zakresie finansuje swoją działalność zobowiązaniami, zarówno krótko jak i długoterminowymi, na które składają się kredyt inwestycyjny z Santander Bank Polska (dawniej BZ WBK S.A.) oraz pożyczka od głównego Akcjonariusza. W Q4 2019 roku Spółka przeprowadziła z emisją obligacji zamiennych na akcje Spółki serii S1 na kwotę 4,5 mln złotych, stosownie do uchwały nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 marca 2019 roku. Emitent prowadzi rozmowy z kredytodawcą, których celem ma być wydłużenie terminu spłaty kredytu. Trudności finansowe Spółki z przeszłości wpłynęły na skrócenie terminu spłaty kredytu, natomiast wyraźnie polepszające się bieżące wyniki finansowe skłaniają bank do wydłużenia terminu spłaty. W dniu 24 czerwca 2019 roku Spółka zawarła z bankiem Santander Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dawniej: Bank Zachodni WBK S.A. z siedziba We Wrocławiu) ("Bank") Aneks nr 9 ("Aneks") do Umowy o kredyt inwestycyjny. W podpisanym Aneksie strony zmieniły dzień spłaty kredytu na dzień 31 grudnia 2019 roku. Bank oraz Spółka uzgodnili szczegółowe warunki spłaty pozostałej kwoty kredytu, która będzie dokonana w 9 ratach, zgodnie z przyjętym przez Strony harmonogramem. Ponadto, Strony postanowiły o zawarciu pomiędzy sobą umowy podporządkowania pożyczki udzielonej Spółce przez Pana Marka Kamolę (umowa pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku). W dniu 17 września 2019 roku Zarząd Spółki uzyskał zwrotnie podpisany egzemplarz umowy podporządkowania wierzytelności zawartej pomiędzy Panem Markiem Kamolą, Spółką oraz Bankiem Santander Bank Polska S.A. z dnia 12 września 2019 roku.

Poziom zobowiązań Emitenta na dzień 30 września 2019 roku w zł:

KREDYTODAWCA/POŻYCZKODAWCA		RODZAJ FINANSOWANIA KWOTA WG UMOWY (W ZŁ)	STAN NA 30.09.2019 - WARTOSC NOMINALNA	TERMIN SPŁATY
Bank Zachodni WBK SA	Kredyt inwestycyjny	12 000 000	3 006 260,68	31.12.2019
Marek Kamola	Pożyczka	10 000 000	10 600 000.00	30.06.2021

6.7. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe

Sprzedaż produktów Miraculum S.A., w podziale na główne segmenty

01.01.2019 - 30.09.2019	Działalność kontynuowana
	Kosmetyki do i po goleniu	Kosmetyki do makijažu	Perfumeria	Pielęgnacja ciała	Pielęgnacja twarzy	Pozostałe	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym	5 056 099,97	2 087 005,99	4 583 688.64	821 246,71	1 752 647,18	993 776.80	16 294 465,29
- do klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów
Sprzedaż między segmentami
Przychody segmentu ogółem	5 056 099,97	2 087 005,99	4 583 688,64	821 246,71	1 752 647,18	1 993 776,80	16 294 465,29
Koszty
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych	(3 489 519,57)	(1 230 849,97)	(2 629 153,90)	(635 734,89)	(1 070 291,54)	(1 556 045,40)	(10 611 595,27
Koszt własny sprzedaży między segmentami
Koszty segmentu ogółem	(3 489 519,57)	(1 230 849,97)	(2 629 153,90)	(635 734,89)	(1 070 291,54)	(1 556 045,40)	(10 611 595,27)
Zysk (strata) segmentu	1 566 580,40	856 156,02	1 954 534,74	185 511,82	682 355,64	437 731,40	5 682 870,02

01.01.2018 - 30.09.2018			Działalność kontynuowana
	Kosmetyki do i po goleniu	Kosmetyki do makijažu	Perfumeria	Pielęgnacja ciała	Pielęgnacja twarzy	Pozostałe	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientow zewnętrznych, w tym	6 198 342,02	1 932 835,93	4 697 087,81	1 148 284,97	1 474 049,68	1 652 266,40	17 102 866,81
- do klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów
Sprzedaż między segmentami
Przychody segmentu ogółem	6 198 342,02	1 932 835,93	4 697 087,81	1 148 284,97	1 474 049,68	1 652 266,40	17 102 866,81
Koszty
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych	(3 952 863,14)	(1 442 678,04)	(2 578 055,36)	(1 025 878,73)	(846 097,16)	(1 299 290,08)	(11 144 862,51)
Koszt własny sprzedaży między segmentami
Koszty segmentu ogółem	(3 952 863,14)	(1 442 678,04)	(2 578 055,36)	(1 025 878,73)	(846 097,16)	(1 299 290,08)	(11 144 862,51)
Zysk (strata) segmentu	2 245 478,88	490 157,89	2 119 032,45	122 406,24	627 952,52	352 976,32	5 958 004,30

Poniższa tabela przedstawia udział poszczególnych grup asortymentowych w całkowitej wartości sprzedaży emitenta w raportowanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

GRUPA ASORTYMENTOWA	01.01.2019 - 30.09.2019		01.01.2018 - 30.09.2018
	WARTOSC	%	WARTOSC	%
Kosmetyki do i po goleniu	5 056 099,97	31	6 198 342,02	36
Kosmetyki do makijażu	2 087 005,99	13	1 932 835,93	11
Perfumeria	4 583 688,64	28	4 697 087,81	27
Pielęgnacja ciała	821 246.71	5	1 148 284.97	7
Pielęgnacja twarzy	1 752 647,18	11	1 474 049.68	ರಿ
Pozostałe	1 993 776.80	12	1 652 266.40	10
Łącznie	16 294 465,29	100	17 102 866,81	100

6.8. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem nie wystąpiły żadne inne niż wcześniej wspomniane zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze.

6.9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie

Ze względu na dywersyfikację sprzedaży zarówno w zakresie kanałów dystrybucji jak i oferowanego asortymentu, cykliczność nie ma istotnego wpływu na działalność Spółki.

6.10. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Informacja została przedstawiona w tabeli w pkt 6.5 niniejszego sprawozdania.

6.11. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Informacja została przedstawiona w tabeli w pkt 6.5 niniejszego sprawozdania.

6.12. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Informacja została przedstawiona w tabeli w pkt 6.5 niniejszego sprawozdania.

6.13. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan rezerwy i aktywa z tytułu podatku odroczonego przedstawia poniższa tabela.

	Aktywa		Rezerwy		Wartość netto
	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2019	31.12.2018
Rzeczowe aktywa trwałe	261 920.17	244 644,47	(17 768,91)	(27 197,68)	244 151.26	217 446,79
Wartości niematerialne			(4 070 257,03)	(6 358 368,32)	(4 070 257,03)	(6 358 368,32)
Udziały
Zapasy	70 390.19	126 321.85			70 390.19	126 321.85
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe	54 181.48	30 335,63			54 181.48	30 335,63
Rozliczenia międzyokresowe	47 195.58	33 450.39			47 195.58	33 450,39
Kredyty, pożyczki, obligacje	8 394,91	29 189,33			8 394.91	29 189,33
Rezerwy	15 662.56	48 686, 17	(5 191,06)		10 471,50	48 686,17
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	32 322,01	40 296,06			32 322,01	40 296.06
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Straty podatkowe	5 736 713.66	5 281 661,38			5 736 713,66	5 281 661,38
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego	(2 329 834,56)	(1 874 782,28)			(2 329 834,56)	(1 874 782,28)
Aktywa / (rezerwy) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	3 896 946,00	3 959 803,00	(4 093 217,00)	(6 385 566,00)	(196 271,00)	(2 425 763,00)

ZMIANA ROŻNIC PRZEJŚCIOWYCH W OKRESIE	STAN NA 31.12.2018	Zmiana różnic przejściowch ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	STAN NA 30.09.2019
Rzeczowe aktywa trwałe	217 446,79	26 704.47	244 151.26
Wartości niematerialne	(6 358 368,32)	2 288 111.29	(4 070 257,03)
Udziały
Zapasy	126 321,85	(55 931,66)	70 390,19
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe	30 335,63	23 845,85	54 181,48
Rozliczenia międzyokresowe	33 450,39	13 745.19	47 195,58
Kredyty, pożyczki, obligacje	29 189,33	(20 794,42)	8 394,91
Rezerwy	48 686,17	(38 214,67)	10 471,50
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	40 296,06	(7 974,05)	32 322,01
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Straty podatkowe	5 281 661,38	455 052.28	5 736 713,66
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego	(1 874 782,28)	(455 052,28)	(2 329 834,56)
	(2 425 763,00)	2 229 492,00	(196 271,00)

Zarząd Spółki przeanalizował i skompletował informacje dotyczące nabytych w latach poprzednich znaków towarowych Być Może i Wars, które pozwoliły na rozpoznanie wartości podatkowej nabytych znaków towarowych i tym samym na obniżenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 2.289.229,08 zł.

6.14. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W III kwartale 2019 roku nie dokonano istotnych inwestycji w tym obszarze.

6.15. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W III kwartale 2019 roku nie poniesiono istotnych wydatków skutkującymi zobowiązaniami z tego tytułu.

6.16. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Na chwilę sporządzania raportu nie toczą się postępowania, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Emitenta.

25 | MIRACULUM | Raport finansowy za III kwartał 2019 roku

6.17. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W III kwartale 2019 roku nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

6.18. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W III kwartale 2019 roku Spółka nie zidentyfikowała istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.

6.19. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W III kwartale 2019 roku Spółka regulowała zobowiązania wynikające z podpisanych umów zgodnie z zapisami tychże umów.

6.20. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

W analizowanym okresie Miraculum S.A. lub jednostki od niej zależne nie zawierały z podmiotami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe. Szczegółowy opis transakcji z podmiotami powiązanymi znajduje się w pkt. 6.29 niniejszego sprawozdania.

6.21. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W prezentowanym okresie nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.

6.22. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych

Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego

W dniu 10 lipca 2019 roku Spółka powzięła informację o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii T4 oraz zmiany Statutu Spółki.

Wysokość kapitału zakładowego Spółki po rejestracji wynosi 43.745.000,00 złotych. Kapitał zakładowy podzielony jest na 33.650.000 akcji na okaziciela o wartości nominalnej po 1,30 zł każda akcja.

Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę 33.650.000 akcji, po zarejestrowaniu zmiany wysokości kapitału zakładowego, wynosi 33.650.000 głosów. Ponadto, zmianie uległ § 6 ust. 1 Statutu Spółki.

Rejestracja warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego

W dniu 31 lipca 2019 roku Spółka powzięła informację o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę 3.250.000,00 zł złotych oraz zmiany Statutu Spółki. Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego zarejestrowano na podstawie Uchwały nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 marca 2019 roku ("Uchwała"). Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie prawa do objęcia akcji serii P posiadaczom Obligacji zamiennych na akcje Spółki emitowanych na podstawie Uchwały. Ponadto, w związku z dokonanym podwyższeniem, zmianie uległ Statut Spółki.

Warunkowa rejestracja akcji serii T4 w depozycie prowadzonym przez KDPW

W dniu 08 sierpnia 2019 roku Spółka powzięła informację o tym, że Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. postanowił zarejestrować w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4 o wartości nominalnej 1,30 zł każda oraz oznaczyć je kodem PLKLSTN00017, pod warunkiem wprowadzenia do obrotu na rynku regulowanym, na który zostały wprowadzone inne akcje Emitenta oznaczone ww. kodem ISIN. Zarejestrowanie wskazanych powyżej akcji zwykłych na okaziciela serii T4 nastąpi w terminie trzech dni od dnia otrzymania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych decyzji o wprowadzeniu ww. akcji do obrotu na rynku regulowanym, na który zostały wprowadzone inne akcje Emitenta oznaczone ww. kodem ISIN, nie wcześniej jednak niż w dniu wskazanym w tej decyzji jako dzień wprowadzenia tych akcji do obrotu na tym rynku regulowanym.

Wprowadzenie akcji serii T4 do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

W dniu 09 sierpnia 2019 roku Spółka powzięła wiadomość o tym, że Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) podjął Uchwałę Nr 793/2019 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii T4 spółki Miraculum S.A. Zgodnie z ww. Uchwałą do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych jest 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4 spółki Miraculum S.A., o wartości nominalnej 1,30 zł każda. Zarząd GPW postanowił wprowadzić z dniem 13 sierpnia 2019 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje spółki Miraculum S.A., o których mowa powyżej, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 13 sierpnia 2019 roku rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem "PLKLSTN00017".

Rejestracja warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego

W dniu 17 października 2019 roku Spółka powzięła informację o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kolejną kwotę - 2.340.000,00 złotych oraz zmiany Statutu Spółki. Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego zarejestrowano na podstawie Uchwały nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 marca 2019 roku. Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie prawa do objęcia akcji serii Y posiadaczom Warrantów Subskrypcyjnych serii A. Obecnie wartość nominalna warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego wynosi 5.590.000,00 złotych. Ponadto, w związku z dokonanym podwyższeniem, zmianie uległ Statut Spółki w zakresie § 6 oraz § 8a.

Podjęcie uchwały w przedmiocie emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki

W dniu 22 października 2019 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę nr 01/10/2019 w sprawie emisji 1.500.000 sztuk obligacji na okaziciela serii S1, o wartości nominalnej 3,00 złote każda, o łącznej wartości 4.500.000,00 złotych ("Obligacje"). Dojście emisji do skutku uwarunkowane zostało zapisem na 1.500.000 Obligacji.

Zgodnie z ww. uchwałą Emisja Obligacji ma zostać przeprowadzona w drodze oferty publicznej w trybie, o którym mowa w art. 33 pkt 1 Ustawy o Obligacjach, oraz art.1 ust. 4 lit. b i c Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczenia ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE. Propozycja nabycia Obligacji została skierowana do dwóch inwestorów. Obligacje nie będą miały formy dokumentu i będą podlegać zarejestrowaniu w depozycie papierów wartościowych ("KDPW"), o którym mowa w art. 8 Ustawy o Obligacjach. Dniem emisji Obligacji będzie dzień, w którym Obligacje przydzielone zostaną na rzecz osób lub podmiotów, którym przydzielone zostały Obligacje w wyniku opłacenia ceny emisyjnej oraz złożenia na piśmie lub w formie elektronicznej przyjęcia propozycji nabycia.

Obligacje zostaną wykupione po upływie 24 miesięcy od dnia przydziału Obligacji chyba, że posiadacz Obligacji wykona prawo do zamiany Obligacji na akcje serii P. Emitentowi nie przysługuje prawo do wcześniejszego wykupu Obligacji, natomiast posiadaczowi Obligacji przysługuje prawo żądania od Emitenta wcześniejszego wykupu Obligacji w przypadku naruszenia przez Emitenta warunków emisji.

Środki uzyskane z emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki przeznaczone zostaną na spłatę kredytu inwestycyjnego wynikającego z Umowy o kredyt inwestycyjny zawartej z Bankiem BZ WBK S.A. (obecnie Santander Bank Polska S.A.) oraz na kapitał obrotowy w celu rozwijania działalności Spółki lub w celu realizacji bieżących zobowiązań powstających w związku z kontraktami.

Obligacje zostaną zabezpieczone poprzez ustanowienie zastawów rejestrowych na znakach towarowych Spółki "JOKO", "WARS", Być Może" na rzecz Administratora Zastawu działającego na rzecz każdoczesnych Obligatariuszy Obligacji serii S1.

Obligacje będą obligacjami zamiennymi na akcje Spółki serii P. Cena emisyjna obligacji serii S1 i akcji serii P równa będzie 3,00 zł, co oznacza, że posiadacz Obligacji będzie uprawniony do objęcia w zamian za jedną Obligację jednej akcji serii P.

Oprocentowane Obligacji wynosi 6 % w skali roku. Odsetki płatne są w odstępach kwartalnych.

Przydział Obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki

W dniu 28 października 2019 roku, Zarząd Spółki podjął uchwałę nr 2/10/2019 w sprawie dojścia do skutku emisji Obligacji oraz ich przydziału ("Uchwała") w związku z przyjęciem przez inwestorów propozycji nabycia obligacji na okaziciela serii S1 zamiennych na akcje Spółki ("Obligacje") i opłaceniem przez nich 1.500.000 Obligacji. Na podstawie przedmiotowej Uchwały dokonano przydziału 1.500.000 sztuk Obligacji o wartości nominalnej 3,00 zł każda, o łącznej wartości 4.500.000,00 zł.

6.23. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Spółka nie deklarowała wypłaty dywidendy.

6.24. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono raport, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe

Nie wystąpiły

6.25. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Za zobowiązania warunkowe Miraculum uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.

Zastawy rejestrowe

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 maja 2019 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "Być może"

W dniu 22 maja 2019 roku Spółka zawarła z Panem Leszkiem Kordkiem, (od 26 czerwca 2019 roku Członkiem Rady Nadzorczej Spółki) Umowę Zastawu Rejestrowego na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "Być Może" w celu zabezpieczenia wszelkich wierzytelności, jakie mogą przysługiwać Zastawnikowi z tytułu Umowy Inwestycyjnej zawartej w dniu 22 maja 2019 roku. Strony ustaliły najwyższą sumę zabezpieczenia wierzytelności zabezpieczonej Zastawem Rejestrowym na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "Być Może" na kwotę 2.500.000,00 złotych.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 17 czerwca 2019 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "WARS"

W dniu 22 maja 2019 roku Spółka zawarła z Panem Markiem Kamolą, Przewodniczącym Rady Nadzorczej Spółki, Umowę Zastawu Rejestrowego na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "WARS" w celu zabezpieczenia wszelkich wierzytelności, jakie mogą przysługiwać Zastawnikowi z tytułu Umowy Inwestycyjnej zawartej w dniu 17 czerwca 2019 roku. Strony ustaliły najwyższą sumę zabezpieczenia wierzytelności zabezpieczonej Zastawem Rejestrowym na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "WARS" na kwotę 2.500.000,00 złotych.

Po dniu bilansowym zawarte zostały następujące umowy o ustanowienie zastawów rejestrowych

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 października 2019 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "Być może"

W dniu 22 października 2019 roku Spółka zawarła z Kancelarią Jamorski i Partnerzy Radcowie Prawni z siedzibą w Krakowie, działającą jako Administrator Zastawów na rzecz każdoczesnych obligatariuszy obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki, Umowę Zastawu Rejestrowego na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "Być Może" w celu zabezpieczenia wszelkich wierzytelności, jakie mogą przysługiwać Obligatariuszom z tytułu nabycia Obligacji serii S1 emitowanych przez Spółkę. Strony ustaliły najwyższą sumę zabezpieczenia wierzytelności zabezpieczonej Zastawem Rejestrowym na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "Być Może" na kwotę 2.500.000,00 złotych.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 października 2019 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "WARS"

W dniu 22 października 2019 roku Spółka zawarła z Kancelarią Jamorski i Partnerzy Radcowie Prawni z siedzibą w Krakowie, działającą jako Administrator Zastawów na rzecz każdoczesnych obligatariuszy obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki, Umowę Zastawu Rejestrowego na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "WARS" w celu zabezpieczenia wszelkich wierzytelności, jakie mogą przysługiwać Obligatariuszom z tytułu nabycia Obligacji serii S1 emitowanych przez Spółkę. Strony ustaliły najwyższą sumę zabezpieczenia wierzytelności zabezpieczonej Zastawem Rejestrowym na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "WARS" na kwotę 2.500.000,00 złotych.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 października 2019 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "JOKO"

W dniu 22 października 2019 roku Spółka zawarła z Kancelarią Jamorski i Partnerzy Radcowie Prawni z siedzibą w Krakowie, działającą jako Administrator Zastawów na rzecz każdoczesnych obligatariuszy obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki, Umowę Zastawu Rejestrowego na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "JOKO" w celu zabezpieczenia wszelkich wierzytelności, jakie mogą przysługiwać Obligatariuszom z tytułu nabycia Obligacji serii S1 emitowanych przez Spółkę. Strony ustaliły najwyższą sumę zabezpieczenia wierzytelności zabezpieczonej Zastawem Rejestrowym na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "JOKO" na kwotę 2.500.000,00 złotych.

6.26. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

Spółka cały czas dąży do obniżenia kosztów zadłużenia finansowego oraz pozyskuje niezbędne środki na rozwój i kapitał obrotowy gdyż osiągane przychody nie są jeszcze wystarczające do uzyskania równowagi finansowej.

W dniu 30 sierpnia 2019 roku, Spółka zawarła Umowę dystrybucyjną ze Spółką Distribute-ME Markenvertrieb GmbH z siedzibą w Niemczech przy Carl-Legien-Strasse 15, 63073 Offenbach, w przedmiocie sprzedaży i dystrybucji produktów marki JOKO na terenie Niemiec – na zasadzie wyłączności. Umowa przewiduje 4-letnią współpracę Stron z możliwością przedłużenia jej obowiązywania na kolejne lata.

W dniu 5 września 2019 roku, Spółka otrzymała zwrotnie podpisany egzemplarz Umowy handlowej zawartej ze Spółką Douglas Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie w przedmiocie sprzedaży produktów marki CHOPIN klasy Premium w sieci Douglas. Umowa została zawarta na czas określony z możliwością jej corocznego automatycznego przedłużania na kolejne lata kalendarzowe. Umowa przewiduje trzymiesięczny okres wypowiedzenia.

W dniu 6 września 2019 roku, Spółka otrzymała zwrotnie podpisany egzemplarz Umowy Komisowej zawartej ze Spółką Poczta Polska S.A. w przedmiocie sprzedaży komisowej w placówkach Poczty Polskiej S.A. produktów Spółki. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 30 czerwca 2020 roku. W ocenie Zarządu Spółki, działania mające na celu dystrybucję produktów Spółki przez Poczta Polska S.A. – ze względu na skalę prowadzonej działalności oraz powszechność jej placówek – mogą znacząco wpłynąć na poprawę wyników finansowych Spółki.

6.27. Zobowiązania finansowe

ZOBOWIAZANIA FINANSOWE	30.09.2019	30.09.2018
Długoterminowe:	11 644 726,47	9 973 313,01
Kredyty bankowe		-
Pożyczki	10 640 985,05	9 440 821,43
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne zobowiązania finansowe	1 003 741,42	532 491,58
Krótkoterminowe:	3 841 543,24	8 427 599,43
Kredyty bankowe	2 998 884,05	8 205 952.16
Pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych	6 575,34	212 080,15
Inne zobowiązania finansowe	836 083,85	9 567,12

Wysokość zobowiązań finansowych Emitenta przedstawia poniższa tabela.

W III kwartale 2019 dokonano spłaty rat kredytu zgodnie z harmonogramem na kwotę 450 tys. zł. Wdrożenie MSSF16 Leasing spowodowało wzrost zobowiązań na dzień 30 września 2019 roku o 873 tys. zł (pkt 6.2 niniejszego sprawozdania).

6.28. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Spółka w III kwartale 2019 roku nie stosowała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem finansowym.

6.29. Transakcje ze spółkami powiązanymi

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku z niżej wymienionymi podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych następujące umowy:

W pkt 6.25 zostały opisane umowy zastawu rejestrowego zawarte z podmiotami powiązanymi.

Zawarcie aneksu do Umowy pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku

W dniu 11 kwietnia 2019 roku z Panem Markiem Kamola, Akcjonariuszem Spółki, Aneks nr 3 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku. Na mocy ww. Aneksu nr 3 Strony postanowiły, że pod warunkiem zapłaty na rzecz Pana Marka Kamoli kwoty 30.000,00 złotych brutto do dnia 30 kwietnia 2019 roku, pozostała część należności wynikających z odsetek od Pożyczki za pierwszy kwartał 2019 roku, to jest kwota 41.210,96 złotych brutto zostanie umorzona z dniem 30 kwietnia 2019 roku.

Umowa objęcia akcji serii T4 z dnia 09 kwietnia 2019 roku

Umowa objęcia akcji serii T4 z dnia 09 kwietnia 2019 roku i Aneks do umowy z dnia 25 kwietnia 2019 roku

W dniu 09 kwietnia 2019 roku w związku uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Miraculum S.A. ("Spółka") z dnia 28 marca 2019 roku w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii T4 z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru i w wyniku realizacji jej postanowień Spółka zawarła z Panem Tomaszem Sarapatą - Akcjonariuszem Spółki będącym jednocześnie Członkiem Zarządu Spółki - umowę objęcia Akcji serii T4. Objęcie Akcji serii T4 nastąpiło w ramach subskrypcji prywatnej stosownie do art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych. Pan Tomasz Sarapata objął 80.000,00 sztuk akcji serii T4 Spółki, o wartości nominalnej 1,30 złotych każda i cenie emisyjnej 1,50 złotych za akcję, oraz zobowiązał się do pokrycia tych akcji wkładem pieniężnym w wysokości 120.000,00 złotych w terminie do dnia 25 kwietnia 2019 roku. W dniu 25 kwietnia 2019 roku Spółka zawarła z Panem Tomaszem Sarapatą Aneks do Umowy objęcia Akcji serii T4. Na mocy ww. Aneksu Strony postanowiły zmienić termin pokrycia akcji wkładem pieniężnym z 25 kwietnia 2019 roku na 20 maja 2019 roku, w związku z publikacją raportu okresowego Spółki za I kwartał 2019 roku i związanym z nią zakazem dokonywania transakcji na akcjach przez osoby pełniące obowiązki zarządcze w strukturze Emitenta w okresie 30 (trzydziestu) dni przed publikacją raportu okresowego.

Umowa objęcia akcji serii T4 z dnia 09 kwietnia 2019 roku

Umowa Inwestycyjna z dnia 22 maja 2019 roku

W dniu 22 maja 2019 roku Spółka zawarła z Panem Leszkiem Kordkiem umowę inwestycyjną, w przedmiocie udziału Inwestora w planowanej emisji obligacji zamiennych na akcje Spółki, które mają zostać wyemitowane na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, które odbyło się w dniu 28 marca 2019 roku. Na mocy Umowy Inwestycyjnej, Inwestor zobowiązał się do nabycia 500.000 sztuk obligacji zamiennych na akcje Spółki za kwotę 1.500.000,00 złotych. Inwestor zobowiązał się do wpłaty pełnej kwoty na poczet ceny nabycia obligacji zamiennych na akcje Spółki do dnia 31 maja 2019 roku.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 maja 2019 roku

W dniu 22 maja 2019 roku Spółka zawarła z Panem Leszkiem Kordkiem, (od 26 czerwca 2019 roku Członkiem Rady Nadzorczej Spółki) Umowę Zastawu Rejestrowego na zbiorze praw ochronnych "Być Może" w celu zabezpieczenia wszelkich wierzytelności, jakie mogą przysługiwać Zastawnikowi z tytułu Umowy Inwestycyjnej zawartej w dniu 22 maja 2019 roku. Strony ustaliły najwyższą sumę zabezpieczenia wierzytelności zabezpieczonej Zastawem Rejestrowym na kwotę 2.500.000,00 złotych.

Umowa Inwestycyjna z dnia 17 czerwca 2019 roku

W dniu 17 czerwca 2019 roku Spółka zawarła z Przewodniczącym Rady Nadzorczej Spółki, Panem Markiem Kamolą, umowę inwestycyjną, w przedmiocie udziału Inwestora w planowanej emisji obligacji zamiennych na akcje Spółki, które mają zostać wyemitowane na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, które odbyło się w dniu 28 marca 2019 roku. Na mocy Umowy Inwestycyjnej, Inwestor zobowiązał się do nabycia 500.000 (pięćset tysięcy) sztuk obligacji zamiennych na akcje Spółki za kwotę 1.500.000,00 złotych, Inwestor zobowiązał się do wpłaty pełnej kwoty na poczet ceny nabycia obligacji zamiennych na akcje Spółki do dnia 25 czerwca 2019 roku.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 17 czerwca 2019 roku

W dniu 22 maja 2019 roku Spółka zawarła z Panem Markiem Kamolą, Przewodniczącym Rady Nadzorczej Spółki, Umowę Zastawu Rejestrowego na zbiorze praw ochronnych "WARS" w celu zabezpieczenia wszelkich wierzytelności, jakie mogą przysługiwać Zastawnikowi z tytułu Umowy Inwestycyjnej zawartej w dniu 17 czerwca 2019 roku. Strony ustaliły najwyższą sumę zabezpieczenia wierzytelności zabezpieczonej Zastawem Rejestrowym na kwotę 2.500.000,00 złotych.

Umowa agencyjna z dnia 04 lipca 2019 roku

W dniu 04 lipca 2019 roku Spółka zawarła ze Spółką Bioxx Skin Expert Perfumes & Cosmetics Trading L.C.C. z siedzibą w Dubaju, w której partnerem jest Pan Tomasz Kamola, brat Pana Marka Kamoli, Przewodniczącego Rady Nadzorczej SpółkI, umowę agencyjną niewyłączną na produkty Spółki marki JOKO. Umowa została zawarta na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych.

Zawarcie Aneksu nr 4 do Umowy Pożyczki zawartej w dniu 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

W dniu 24 lipca 2019 roku Spółka zawarła z Panem Markiem Kamolą. Akcjonariuszem Spółki, Aneks nr 4 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku (Umowa). Na mocy ww. Aneksu nr 4 Strony postanowiły o zmianie terminu spłaty pożyczki z dnia 30 czerwca 2020 roku na dzień 30 czerwca 2021 roku. Jednocześnie, mocą porozumienia Stron, odsetki od Umowy pożyczki za II kwartał 2019 roku uległy umorzeniu w kwocie 56.098,63 złotych brutto.

Zawarcie Umowy podporządkowania wierzytelności

W dniu 12 września 2019 roku pomiędzy Panem Markiem Kamolą – Akcjonariuszem Spółki, Spółką oraz Bankiem Santander Bank Polska S.A. została zawarta umowa podporządkowania wierzytelności. Podporządkowana wierzytelność wynika z pożyczki udzielonej Spółce przez Pana Marka Kamolę na podstawie umowy pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku, o której zawarciu Spółka informowała raportem bieżącym nr 103/2017 z dnia 22 listopada 2017 roku.

Zawarcie Aneksu nr 5 do Umowy Pożyczki zawartej w dniu 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

W dniu 30 września 2019 roku Spółka zawarła z Panem Markiem Kamolą. Akcjonariuszem Spółki, Aneks nr 5 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku (Umowa). Na mocy ww. Aneksu nr 5 Strony postanowiły, że należne Pożyczkodawcy odsetki w kwocie 75.168,49 złotych zostają umorzone z dniem 30 września 2019 roku. Pozostałe postanowienia Umowy nie uległy zmianie.

Poza wyżej wymienionymi zdarzeniami w okresie od 1 lipca 2019 do 30 września 2019 ani też po dniu bilansowym nie miały miejsca znaczące transakcje, które wywierały istotny wpływ na osiągnięte wyniki Spółki lub które odbiegałyby od wartości rynkowych.

KONTRAHENT	BIONIQ INSTITUTE OF SKIN CARE TECHNOLOGY SP. Z O.O.	TADEUSZ TUORA TTFINX	QXB SP. Z O.O.	OOO DIATIX	DIGITAL AVENUE S.A.	ZETTRANSPORT SP. Z 0.0.	2WAYS SP. Z 0.0.	BIOXX SKIN EXPERT PERFUMES & COSMETICS TRADING L.C.C.	RAZEM
		(spółka zależna od Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Tadeusza Tuora)	(spółka zależna od Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Tadeusza Tuora)	(społka zależna od Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Tadeusza Tuora)	(spółka zależna od Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Marka Kamola i Pana Sławomira Ziemksiego)	(spółka zależna od Członka Rady Nad- zorczej Pana Jana Załubskiego)	(spółka zależna od Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Marka Kamola)	(spółka zależna od Przewodniczącego Rady Nadzorcze Pana Marka Kamola)
Okres	01.01:2019-30.09.2019	01.01.2019-30.09.2019	01.01.2019-30 09:2019	01.01.2019-30.09.2019	01.01.2019-30.09 2019	01.01.2019-30.09 2019	01.01.2019-30.09.2019	01.01.2019-30.09.2019
Wielkość transakcji
Zakupy							10 793.86		10 793 86
Sprzedaż				563 452.71					563 452,71
30.09.2019	BIONIQ Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o.	Tadeusz Tuora TTFINX	QXB Sp. Z 0.0.	OOO Diatix	Digital Avenue S.A.	ZETTRANSPORT sp. Z 0.0.	2WAYS sp. z 0.0.	2WAYS sp. Z 0.0.	Razem
Saldo rozrachunków
Należności z tytułu dostaw i usług				284 143.05					284 143,05
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

34 | MIRACULUM | Raport finansowy za III kwartał 2019 roku

7. POZOSTAŁE INFORMACJE 7.1. Kapitał Spółki wg stanu na dzień 30 września 2019 roku

Wysokość kapitału zakładowego: 43.745.000zł Wartość nominalna warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego: 5.590.000,00 zł Liczba akcji wszystkich emisji: 33.650.000 sztuki Wartość nominalna akcji: 1,30 zł Kwotowe określenie części kapitału wpłaconego: 43.745.000,00 zł

Na dzień 30 września 2019 roku kapitał zakładowy Spółki wynosi 43.745.000 zł i dzieli się na 33.650.000 akcji o wartości nominalnej 1,30 zł każda akcja, w tym:

a) 5.388.200 akcji zwykłych na okaziciela serii A1;
b) 20.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M1;
c) 666.615 akcji zwykłych na okaziciela serii S;
d) 3.037.408 akcji zwykłych na okaziciela serii U;
e) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R1;
f) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R2;
g) 11.512.223 akcje zwykłe na okaziciela serii W;
h) 900.000 akcje zwykłe na okaziciela serii T;
i) 1.075.554 akcje zwykłe na okaziciela serii T1;
j) 5.000.000 akcje zwykłe na okaziciela serii T2;
k) 2.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T3.
l) 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4.

7.2. Podmioty zarządzające i nadzorujące

Skład osobowy Zarządu Spółki Miraculum S.A. na dzień 30 września 2019 roku i na dzień przekazania sprawozdania:

1. Tomasz Sarapata Członek Zarządu
1. Sławomir Ziemski Członek Zarządu

W okresie od 1 lipca 2019 do 30 września 2019 roku i na dzień przekazania sprawozdania nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Podmioty nadzorujące Spółki Miraculum S.A. na dzień 30 września 2019 roku i na dzień przekazania sprawozdania: Skład Rady Nadzorczej Miraculum S.A. na dzień 30 września 2019 roku i na dzień przekazania sprawozdania przedstawiał się następująco:

− Marek Kamola Przewodniczący Rady Nadzorczej
− Tadeusz Tuora Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
− Katarzyna Szczepkowska Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
− Robert Kierzek Członek Rady Nadzorczej
− Leszek Kordek Członek Rady Nadzorczej
− Piotr Skowron Członek Rady Nadzorczej
− Jan Załubski Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 lipca 2019 do 30 września 2019 roku i na dzień przekazania sprawozdania nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

Skład Komitetu Audytu Miraculum S.A. na dzień 30 września 2019 roku i na dzień złożenia raportu przedstawia się następująco:

− Pan Marek Kamola Przewodniczący Komitetu Audytu
− Pan Tadeusz Tuora Członek Komitetu Audytu
− Pani Katarzyna Szczepkowska Członek Komitetu Audytu

W okresie od 1 lipca 2019 do 30 września 2019 roku i na dzień przekazania sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu

7.3. Struktura organizacyjna Grupy

Na dzień publikacji Grupę Miraculum S.A. tworzą następujące podmioty: Miraculum S.A. jako podmiot dominujący oraz podmiot zależny: BIONIQ Institute of Skin Care Technology sp. z o.o. (w którym Miraculum S.A. posiada 50% udziałów).

7.4. Opis organizacji emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie

Organ prowadzący rejestr – Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. NIP 6762411288 REGON 121085451

Siedziba – 30-348 Kraków, ul. Prof. Michała Bobrzyńskiego 14

Skład osobowy Zarządu na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji:

Na dzień sporządzenia raportu w KRS nie widnieje żaden członek Zarządu

BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. (BIONIQ) została powołana w celu prowadzenia działań w obszarze badawczo-rozwojowym oraz tworzenia zaawansowanych produktów kosmetycznych. Z uwagi na posiadaną liczbę udziałów, sumę bilansową spółki BIONIQ, wysokość kapitału zakładowego oraz ze względu na zawieszenie przez Spółkę prowadzenia działalności z dniem 16 lutego 2015 roku - sprawozdanie finansowe spółki BIONIQ nie podlega konsolidacji ze sprawozdaniem Miraculum S.A. Ponadto, dane BIONIQ nie były istotne. Wartość posiadanych przez Spółkę udziałów w kapitale zakładowym BIONIQ na dzień 30 września 2019 roku wynosi 5.000,00 zł – w całości objęte odpisem.

7.5. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W III kwartale 2019 roku takie zdarzenia nie wystąpiły.

7.6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognoz.

37 | MIRACULUM | Raport finansowy za III kwartał 2019 roku

7.7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Do dnia publikacji niniejszego raportu Spółka otrzymała informacje o przekroczeniu progu 5% ogólnej liczby głosów od poniższych Akcjonariuszy:

Lp	NAZWA PODMIOTU	UWAGI	LICZBA POSIADANYCH AKCJI	UDZIAŁ W KAPITALE АКСУЈПУМ (%)	LICZBA GŁOSOW NA WZ	UDZIAŁ GŁOSÓW NA WZ (%)
	Kamola Marek		10 900 000	32.39%	10 900 000	32.39%
2	Tuora Tadeusz	wraz z osobą blisko związaną i podmiotem powiązanym	2 112 407	6,28%	2 112 407	6.28%
3	Skowron Piotr		1 864 664	5.54%	1 864 664	5.54%
	Razem		14 877 07	44,21%	14 877 071	44,21%

ad2) wraz z osobą blisko związaną i podmiotem powiązanym (małżonka Pana Tadeusza Tuory – Pani Monika Dziachan posiada 815.854 akcji Spółki (zawiadomienie z 18 sierpnia 2017 roku, zawiadomienie z 16 października 2017 roku, zawiadomienie z 20 listopada 2017 roku). Spółka QXB ma 100.000 akcji serii T1)

7.8. Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie sprawozdawczym i od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego:

1) W dniu 13 lipca 2019 roku Spółka otrzymała zawiadomienie Akcjonariusza Pana Marka Kamoli z dnia 13 lipca 2019 roku w sprawie zmiany udziału Akcjonariusza w kapitale zakładowym Spółki oraz ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Akcjonariusz poinformował, że na dzień zawiadomienia posiadał 10.819.621 akcji zwykłych na okaziciela Miraculum S.A, co stanowiło 32.15% kapitału zakładowego Spółki,
2) W dniu 21 lipca 2019 roku, Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Jana Załubskiego, Członka Rady Nadzorczej Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, które miały miejsce w dniach 17 lipca 2019 roku, 18 lipca 2019 roku i 19 lipca 2019 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 19.800 akcji na okaziciela serii T4 Miraculum S.A.
3) W dniu 01 sierpnia 2019 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Tomasza Sarapaty, Członka Zarządu Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 29 lipca 2019 roku. Akcjonariusz dokonał sprzedaży 100.000 akcji na okaziciela Miraculum S.A. w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
4) W dniu 01 sierpnia 2019 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Jana Załubskiego, Członka Rady Nadzorczej Miraculum S.A. o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 27 lipca 2019 roku. Akcjonariusz nabył 100.000 akcji Miraculum S.A. w drodze transakcji na rynku regulowanym.
5) W dniu 04 października 2019 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Akcjonariusza Spółki Pana Marka Kamoli w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, które miały miejsce w dniu 03 października 2019 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 80.379 akcji na okaziciela Miraculum S.A. w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
6) W dniu 04 października 2019 roku Spółka otrzymała od Pana Tadeusza Tuora, który pełni funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Miraculum S.A., powiadomienie o transakcji na akcjach Emitenta

zawartej w dniu 02 października 2019 r. Akcjonariusz dokonał nabycia 17 akcji na okaziciela Miraculum S.A. w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.

7) W dniu 21 października 2019 roku Spółka otrzymała od Pana Sławomira Ziemskiego, który pełni funkcję Członka Zarządu, powiadomienie o transakcji na akcjach Emitenta zawartej w dniu 17 października 2019 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia 5.000 akcji na okaziciela Miraculum S.A. w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
8) W dniu 22 października 2019 roku Spółka otrzymała od Pana Tadeusza Tuora, który pełni funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Miraculum S.A., powiadomienie o transakcji na akcjach Emitenta zawartej w dniu 17 października 2019 r. Akcjonariusz dokonał nabycia 2.183 akcji na okaziciela Miraculum S.A. w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.

7.9. Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz zmiany w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Dane dotyczące Członków Zarządu (liczba posiadanych akcji emitenta)

Lp	IMIE I NAZWISKO	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 27.09.2019R.	ZWIEKSZENIE AKCJI	LICZBA AKCJI ZMNIEJSZENIE AKCJI
	Tomasz Sarapata	000 000		800 000
2	Sławomir Ziemski	940 000	5 000	945 000
Razem		1 740 000	5 000	1 745 000

ad1) Osoba blisko związana posiada 30.000 akcji

Lp	IMIĘ I NAZWISKO	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 27.09.2019R.	ZWIĘKSZENIE AKCJI	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 20.11.2019R.
	Marek Kamola	10 819 621	80 379	10 900 000
2	Tadeusz Tuora	1 194 353	2 200	1 196 553
3	Piotr Skowron	1 864 664	1	1 864 664
4	Katarzyna Szczepkowska	47 000	-	47 000
5	Robert Kierzek	100 009		100 009
6	Jan Załubski	810 000		810 000
7	Leszek Kordek	35 000		35 000
Razem		14 870 647	82 579	14 953 226

Dane dotyczące Członków Rady Nadzorczej (liczba posiadanych akcji emitenta)

ad2) Małżonka Pana Tadeusza Tuory – Pani Monika Dziachan posiada 815.854 akcji Emitenta, spółka powiązana z Panem Tadeuszem Tuorą QXB Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) posiada 100.000 akcji serii T1.

ad4) Podmiot powiązany (QP 2 Sp. z o.o.), w którym Pani Katarzyna Szczepkowska jest Prezesem Zarządu, posiada 1.233.333 szt. akcji.

ad6) Podmioty powiązane z Panem Janem Załubskim tj. Zet Transport Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Zet Transport Agencja Celna Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Pani Paulina Załubska (córka Pana Jana Załubskiego) posiadają łącznie 509.520 akcji.

7.10. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Na chwilę sporządzania raportu nie toczą się postępowania, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki.

7.11. Postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki

Na chwilę sporządzania raportu nie toczą się postępowania, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki.

7.12. Postępowania dotyczące dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki

Na chwilę sporządzania raportu nie toczą się postępowania, których wartość łącznie przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki.

7.13. Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

7.14. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych Miraculum S.A.

Emitent oraz jego jednostki zależne nie udzieliły poręczeń lub gwarancji stanowiących łącznie 10% kapitałów własnych Miraculum S.A..

7.15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

7.16. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Emitenta wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Największy wpływ na wyniki osiągane przez Spółkę będą miały w przyszłości:

realizowana strategia marketingowa, w szczególności powodzenie nowych wdrożeń;
realizacja dywersyfikacji kanałów dystrybucji (zwiększenie sprzedaży w sieciach i sprzedaży exportowej)
skuteczność podjętych działań proeksportowych;
rozwój gospodarczy w Polsce w tym zwłaszcza wzrost rynku kosmetycznego;
stopy procentowe wpływające na koszt finansowania zewnętrznego;
wahania kursów walut wpływające z jednej strony korzystnie na możliwości sprzedaży eksportowej, z drugiej jednak na wzrost cen surowców i kosztów spedycji.

Warszawa, dnia 20 listopada 2019 roku

Tomasz Sarapata Sławomir Ziemski Członek Zarządu Członek Zarządu

AI Terminal

Miraculum S.A.

5713_rns_2019-11-20_65a64e4c-eb09-4775-9ad5-5b4c22d3a914.pdf

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane porównawcze

Kursy euro przyjęte do przeliczania wybranych danych finansowych:

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ MIRACULUM S.A.

3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW MIRACULUM S.A.

4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH MIRACULUM S.A.

4.1. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Wyjaśnienie różnic pomiędzy stanem bilansowym a stanem pokazanym w przepływach pieniężnych

5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM MIRACULUM S.A.

6. INFORMACJA DODATKOWA

6.1. Informacje ogólne

Podstawa sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego oraz oświadczenia o zgodności

Prezentowane dane porównywalne za kwartał poprzedniego roku obrotowego

Zarys ogólny działalności

Kapitał zakładowy

6.2. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny

Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania

Zasady rachunkowości oraz zmiany Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)

Wpływ zastosowania nowych standardów rachunkowości, które weszły w życie w 2019 roku na sprawozdanie finansowe

6.3. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

6.4. Zastosowane kursy walut

6.5. Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych

6.6. Opis istotnych dokonań emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

6.7. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe

6.8. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

6.9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie

6.10. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

6.11. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

6.12. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

6.13. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.14. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

6.15. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

6.16. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

6.17. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

6.19. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

6.20. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

6.21. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

6.22. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych

Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego

Rejestracja warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego

Warunkowa rejestracja akcji serii T4 w depozycie prowadzonym przez KDPW

Wprowadzenie akcji serii T4 do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Rejestracja warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego

Podjęcie uchwały w przedmiocie emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki

Przydział Obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki

6.23. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

6.24. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono raport, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe

6.25. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zastawy rejestrowe

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 maja 2019 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "Być może"

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 17 czerwca 2019 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "WARS"

Po dniu bilansowym zawarte zostały następujące umowy o ustanowienie zastawów rejestrowych

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 października 2019 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "Być może"

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 października 2019 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "WARS"

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 października 2019 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "JOKO"

6.26. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

6.27. Zobowiązania finansowe

6.28. Wartość godziwa instrumentów finansowych

6.29. Transakcje ze spółkami powiązanymi

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku z niżej wymienionymi podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych następujące umowy:

Zawarcie aneksu do Umowy pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku

Umowa objęcia akcji serii T4 z dnia 09 kwietnia 2019 roku

Umowa objęcia akcji serii T4 z dnia 09 kwietnia 2019 roku i Aneks do umowy z dnia 25 kwietnia 2019 roku

Umowa objęcia akcji serii T4 z dnia 09 kwietnia 2019 roku

Umowa objęcia akcji serii T4 z dnia 09 kwietnia 2019 roku

Umowa objęcia akcji serii T4 z dnia 09 kwietnia 2019 roku

Umowa Inwestycyjna z dnia 22 maja 2019 roku

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 maja 2019 roku

Umowa Inwestycyjna z dnia 17 czerwca 2019 roku

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 17 czerwca 2019 roku

Umowa agencyjna z dnia 04 lipca 2019 roku

Zawarcie Aneksu nr 4 do Umowy Pożyczki zawartej w dniu 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

Zawarcie Umowy podporządkowania wierzytelności

Zawarcie Aneksu nr 5 do Umowy Pożyczki zawartej w dniu 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

7. POZOSTAŁE INFORMACJE 7.1. Kapitał Spółki wg stanu na dzień 30 września 2019 roku

7.2. Podmioty zarządzające i nadzorujące

Skład osobowy Zarządu Spółki Miraculum S.A. na dzień 30 września 2019 roku i na dzień przekazania sprawozdania: