Miracle Automation Engineering Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 28, 2020

天奇自动化工程股份有限公司

2019 年度内部控制自我评价报告

天奇自动化工程股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称“企业内部控制规范体系”），结合天奇自动化工程股份有限公司（以下简称“公司”）内 部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019 年度 的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，2019 年度不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，2019 年度公司现有内部控制制度基 本健全，覆盖了公司运营的各层面和各环节，形成了较为规范的管理体系。在所有重大方面 得到了有效执行，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊， 保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，在完整 性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷，但随着公司的发展及相关业务职能的调整、外部 环境的变化和管理要求的提高，内部控制制度还需不断修订和完善。

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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价依据

按照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳 证券交易所上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》等国家法律、法规和规范性文件 的相关要求，结合公司内部控制和评价办法，公司董事会、董事会审计委员会、内审部门对 公司2019 年度内部控制情况进行了全面深入地检查。在查阅了公司的各项内控管理制度、 了解公司有关部门在内部控制实施工作的基础上，本着对全体股东负责的态度，对公司截至 内部控制评价报告基准日内部控制的设计和运行有效性进行了评价。

（二）内部控制评价目标

1、建立并完善公司内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公 司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进企业发展战略和 经营目标的全面实施和充分实现；

• 2、促进公司依法合规经营，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实；

• 3、建立良好的内部控制环境，加强公司风险管理能力，防止并及时发现错误、违规及

• 舞弊等行为并给予纠正，堵塞漏洞、消除隐患，保护公司资产的安全、完整；

  • 4、确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯彻执行。

（三）内部控制遵循的基本原则

1、内部控制遵循适应性原则，在符合国家有关法律、行政法规、部门规章和规范性文 件规定的基础上，与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况 的变化及时加以适当地调整。

2、内部控制遵循全面性原则，涵盖公司各项经济业务及相关岗位，贯穿决策、执行和 监督的全过程。内控制度涵盖公司及各子公司各项经营管理事项，并通过控制公司及子公司 经营管理的关键控制点，将内控制度融入到决策、执行以及监督的体系中去。

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3、内部控制遵循重要性原则，在全面控制的基础上，侧重对重要业务事项和高风险领 域的关注和覆盖。

4、内部控制遵循制衡性原则，在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形 成相互制约、相互监督的机制，公司内部任何个人都不得拥有超越内部控制的权利，在保障 了相关业务及人员独立性的同时兼顾公司运营效率。

5、内部控制遵循成本效益原则，权衡实施成本与预期效益，以合适的成本实现有效的 控制。

（四）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：母公司本体及其控股子公司。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:销售与收款管理、生产与采购管理、人力资源与 薪酬管理、固定资产管理、在建工程项目管理、资金管理、对外投资管理、对子公司的管理、 公司治理等；重点关注的高风险领域主要包括对外投资风险、资金管理风险、销售与应收款 项管理风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。

（五）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，对财务报告内部控制和非财务报 告内部控制进行了区分，研究确定了适用于我公司的内部控制缺陷具体认定标准。根据重要 程度和影响范围，具体分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。其具体划分标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

财务报告内部控制缺陷的定量标准以上年度经审计财务报告营业收入、资产总额作为衡 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认 定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。

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内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一 般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认 定为重大缺陷。

（2）公司财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

可认定重大缺陷的迹象：对财务基础数据的真实性造成严重的负面影响，并导致财务报 告完全无法反映业务的实际情况；提交到监管机构及政府部门的财务报告完全达不到要求， 并遭到较为严厉处罚；公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；公司更正已公布的出现 重大差错的财务报告；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大 错报；审计与监督委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无 效。 可认定重要缺陷的迹象：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程 序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补充性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编 制的财务报表达到真实、完整的目标。

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，可认定为一般缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

2019 年度公司对于非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准进行了具体细分，定量标 准以可能导致的直接和间接经济损失金额作为衡量指标。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 能导致的直接和间接经济损失达到1000 万元及以上，则认定为重大缺陷；如果该缺陷单独 或连同其他缺陷可能导致的直接和间接经济损失为1000 万元—500 万（含500 万元）之间， 则认定为重要缺陷；可能导致直接和间接经济损失在500 万元以下的则认定为一般缺陷。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离 预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加 大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严 重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

（六）内部控制缺陷认定及整改情况

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1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷、重要缺陷。

3、内部控制持续完善措施

公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允 的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单 位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司拟采取下列措施加以改进提高：

（1）加强款项收付方面的稽核力度，进一步充实审查力量。

（2）进一步加强对子公司的监督和指导，以加强子公司经营管理和财务管理水平。

（3）进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解、及时对比实际业绩和计划 目标、控制成本费用差异、考核成本费用指标的完成情况，进一步完善奖惩制度，努力降低 成本费用，提高经济效益。

（4）加大人力资源开发力度。一方面，加大对紧缺人才引进；另一方面，抓紧对人员 的培训工作，通过学习相关法律法规，及时更新知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。

（5）进一步完善风险管理部门的职能，建立有效的风险管理流程，及时评估经营环境 的变化以及对公司的影响，迅速制定新的战略决策以应对环境的变化。

天奇自动化工程股份有限公司

2020 年4 月29 日

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