Miracle Automation Engineering Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Jul 20, 2015

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宜昌力帝环保科技集团有限公司

审计报告 2013-2015年5月

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江苏公证天业会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机 ：86 （ 510）85888988 Tel：86（510）85888988 传真 ：86（510）85885275 Fax：86（510）85885275 电子信箱 ：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com

审计报告

苏公W[ 2015 ]A946号

宜昌力帝环保科技集团有限公司全体股东：

我们审计了后附的宜昌力帝环保科技集团有限公司（以下简称力帝集团 公司）合并财务报表，包括2015年5月31日、2014年12月31日、2013年12月31 日合并和母公司资产负债表，2015年1-5月、2014年度、2013年度合并和母公 司利润表、合并和母公司现金流量表和合并和母公司所有者权益变动表以及 财务报表附注。合并财务报表已由力帝集团公司管理层按照力帝集团公司分 立后存续公司的框架结构进行编制。

一、管理层对合并财务报表的责任

按力帝集团公司分立后存续公司的框架结构进行编制和公允列报合并财 务报表是力帝集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合 并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

-1-

合并资产负债表

2015年5月31日

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司
资 产	附注	2015/5/31	2014/12/31	2013/12/31
流动资产：
货币资金	6-1	4,504,350.80	9,182,914.44	11,423,802.23
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	6-2	3,713,080.00	250,000.00	5,370,000.00
应收账款	6-3	55,578,912.12	39,735,565.97	27,673,966.59
预付款项	6-4	10,206,937.74	3,661,111.49	5,108,738.32
应收利息
应收股利
其他应收款	6-5	20,109,249.63	29,521,130.74	65,062,765.60
存货	6-6	94,393,102.29	103,390,811.75	117,723,630.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6-7	8,376,142.78	8,418,219.62	36,099,262.51
流动资产合计		196,881,775.36	194,159,754.01	268,462,165.27
非流动资产：
可供出售金融资产	6-8	318,036.00	318,036.00	318,036.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	6-9	2,114,978.65	2,163,936.50	2,281,435.34
固定资产	6-10	104,341,071.95	107,448,351.83	104,022,357.22
在建工程	6-11	804,392.02	717,948.71	10,145,512.32
工程物资
固定资产清理				7,702,193.89
生产性生物资产
油气资产
无形资产	6-12	28,868,576.17	29,148,349.98	29,819,807.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	6-13	4,737,375.81	4,625,133.04	4,817,098.67
其他非流动资产
非流动资产合计		141,184,430.60	144,421,756.06	159,106,440.52
资 产 总 计		338,066,205.96	338,581,510.07	427,568,605.79
后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

2015年5月31日

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

负债及股东权益	附注	2015/5/31	2014/12/31	2013/12/31
流动负债：
短期借款	6-14	1,000,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	6-15	15,403,091.60	18,893,781.47	23,264,372.02
预收款项	6-16	31,939,417.32	38,088,517.66	104,990,182.74
应付职工薪酬	6-17	3,126,217.20	5,267,858.86	4,561,842.47
应交税费	6-18	4,708,105.06	3,551,523.77	1,805,440.25
应付利息
应付股利	6-19	3,915,438.00	5,261,798.00	489,050.00
其他应付款	6-20	4,230,052.61	8,868,078.67	14,714,126.39
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		64,322,321.79	79,931,558.43	149,825,013.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	6-21	43,375,740.39	40,713,896.63	35,912,571.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		43,375,740.39	40,713,896.63	35,912,571.61
负 债 合 计		107,698,062.18	120,645,455.06	185,737,585.48
所有者权益：
股本	6-22	8,208,000.00	8,208,000.00	8,208,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续股
资本公积	6-23	26,340,936.96	26,340,936.96	14,148,987.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	6-24			3,223,391.53
未分配利润	6-25	173,613,169.17	162,268,704.21	174,446,147.86
归属于母公司所有者权益合计		208,162,106.13	196,817,641.17	200,026,526.47
少数股东权益		22,206,037.65	21,118,413.84	41,804,493.84
所有者权益合计		230,368,143.78	217,936,055.01	241,831,020.31
负债和所有者权益合计		338,066,205.96	338,581,510.07	427,568,605.79

后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司资产负债表

2015年5月31日

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司
资 产	附注	2015/5/31	2014/12/31	2013/12/31
流动资产：
货币资金		214,494.29	939,753.42	662,011.69
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利		8,820,000.00	8,820,000.00
其他应收款	13-1	22,554,476.01	22,384,529.13	32,189,889.51
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		14,319.68
流动资产合计		31,603,289.98	32,144,282.55	32,851,901.20
非流动资产：
可供出售金融资产		318,036.00	318,036.00	318,036.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	13-2	68,828,192.02	67,828,192.02	107,715,304.02
投资性房地产
固定资产		74,730.15	599.39	3,027.45
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		67,830.88	67,095.66	85,597.06
其他非流动资产
非流动资产合计		69,288,789.05	68,213,923.07	108,121,964.53
资 产 总 计		100,892,079.03	100,358,205.62	140,973,865.73

后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

2015年5月31日

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

负债及股东权益	附注	2015/5/31	2014/12/31	2013/12/31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项		65,898.12	65,898.12	65,898.12
应付职工薪酬
应交税费		454,275.00	1,511,421.66	20.00
应付利息
应付股利
其他应付款		91,822,614.55	89,822,614.55	122,694,346.07
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		92,342,787.67	91,399,934.33	122,760,264.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计		92,342,787.67	91,399,934.33	122,760,264.19
所有者权益：
股本		8,208,000.00	8,208,000.00	12,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积				3,223,391.53
未分配利润		341,291.36	750,271.29	2,990,210.01
所有者权益合计		8,549,291.36	8,958,271.29	18,213,601.54
负债和所有者权益合计		100,892,079.03	100,358,205.62	140,973,865.73

后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合 并 利 润 表

2015年1-5月

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司	合	并 利 润 表 2015年1-5月
项 目	附注	2015年1-5月	2014年度	2013年度
一、营业收入	6-26	63,060,117.09	153,515,795.37	133,606,038.23
减：营业成本	6-26	35,531,895.27	83,453,510.16	74,342,153.17
营业税金及附加	6-27	273,807.95	1,050,342.44	1,734,347.20
销售费用	6-28	4,292,566.58	9,103,472.41	8,173,750.63
管理费用	6-29	8,672,013.62	23,679,624.94	27,723,397.73
财务费用	6-30	-433,873.65	-3,100,046.19	-1,941,891.43
资产减值损失	6-31	195,840.63	-1,538,126.22	3,254,954.45
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	6-32		134,727.27	1,378,361.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		14,527,866.69	41,001,745.10	21,697,687.52
加：营业外收入	6-33	555,302.39	7,490,876.09	2,751,597.82
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	6-34	200.00	123,308.18	239,974.74
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“-”号填列）		15,082,969.08	48,369,313.01	24,209,310.60
减：所得税费用	6-35	2,650,880.31	7,009,803.65	3,267,594.57
四、净利润（亏损以“-”号填列）		12,432,088.77	41,359,509.36	20,941,716.03
其中：被合并方合并前净利润
归属于母公司所有者的净利润		11,344,464.96	35,523,136.48	17,466,700.07
少数股东损益		1,087,623.81	5,836,372.88	3,475,015.96
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计算设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		12,432,088.77	41,359,509.36	20,941,716.03
归属于母公司所有者的综合收益总额		11,344,464.96	35,523,136.48	17,466,700.07
归属于少数股东的综合收益总额		1,087,623.81	5,836,372.88	3,475,015.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

同一控制下，被合并方在合并前实现的净利润为：

后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司利润表

2015年1-5月

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司
项 目	附注	2015年1-5月	2014年度	2013年度
一、营业收入				792,793.75
减：营业成本
营业税金及附加				44,396.46
销售费用
管理费用		407,842.90	438,047.40	998,673.06
财务费用		-48.47	-1,799.59	-1,593.87
资产减值损失		2,940.88	-74,005.62	-1,359,566.72
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）			95,449,385.00	19,082.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-410,735.31	95,087,142.81	1,129,966.98
加：营业外收入		1,020.16
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出				400.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“-”号填列）		-409,715.15	95,087,142.81	1,129,566.98
减：所得税费用		-735.22	18,501.40	339,891.68
四、净利润（亏损以“-”号填列）		-408,979.93	95,068,641.41	789,675.30
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计算设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		-408,979.93	95,068,641.41	789,675.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并现金流量表

2015 年 1-5 月

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

项 目	附注	2015年1-5月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		36,518,025.03	72,255,415.25	121,541,403.17
收到的税费返还			255,143.47	242,124.28
收到其他与经营活动有关的现金	6-36	126,859.37	1,210,617.58	1,364,152.18
现金流入小计		36,644,884.40	73,721,176.30	123,147,679.63
购买商品、接受劳务支付的现金		21,786,800.64	42,942,162.59	65,451,213.71
支付给职工以及为职工支付的现金		9,857,083.93	19,077,096.39	17,373,939.38
支付的各项税费		9,272,506.04	10,758,854.84	17,959,933.84
支付其他与经营活动有关的现金	6-37	8,248,341.11	16,726,844.36	19,008,443.76
现金流出小计		49,164,731.72	89,504,958.18	119,793,530.69
经营活动产生的现金流量净额		-12,519,847.32	-15,783,781.88	3,354,148.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金			35,134,727.27	255,927,642.88
取得投资收益所收到的现金		554,686.36	3,290,456.66	2,084,678.04
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收 回的现金净额		100,921.08	1,159,255.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	6-38	14,794,000.00	26,758,000.00	4,000,000.00
现金流入小计		15,449,607.44	66,342,439.57	262,012,320.92
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支 付的现金		1,114,963.76	3,893,756.48	10,190,172.19
投资所支付的现金			24,511,438.00	250,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	6-39	5,200,000.00	15,600,000.00	31,169,000.00
现金流出小计		6,314,963.76	44,005,194.48	291,859,172.19
投资活动产生的现金流量净额		9,134,643.68	22,337,245.09	-29,846,851.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金		1,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	6-40	3,089,000.00	10,740,000.00	21,365,000.00
现金流入小计		4,089,000.00	10,740,000.00	21,365,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		1,382,360.00	19,534,351.00	7,066,588.00
支付其它与筹资活动有关的现金	6-41	4,000,000.00
现金流出小计		5,382,360.00	19,534,351.00	7,066,588.00
筹资活动产生的现金流量净额		-1,293,360.00	-8,794,351.00	14,298,412.00
四、汇率变动对现金的影响
合并报表范围变更对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-4,678,563.64	-2,240,887.79	-12,194,290.33
加：期初现金及现金等价物余额		9,182,914.44	11,423,802.23	23,618,092.56
六：期末现金及现金等价物余额		4,504,350.80	9,182,914.44	11,423,802.23

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公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司现金流量表

2015 年 1-5 月

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

单位：元

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司				单位：元
项 目	附注	2015年1-5月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金				2,240,418.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,571.23	2,279.77	1,877.27
现金流入小计		1,571.23	2,279.77	2,242,295.79
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		178,863.00	144,168.66	556,988.09
支付的各项税费		1,079,991.66	20.00	59,239.80
支付其他与经营活动有关的现金		393,844.94	568,911.38	531,578.61
现金流出小计		1,652,699.60	713,100.04	1,147,806.50
经营活动产生的现金流量净额		-1,651,128.37	-710,820.27	1,094,489.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金			25,300,000.00	6,523,982.16
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收 回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			1,500,000.00
现金流入小计			26,800,000.00	6,523,982.16
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支 ~~付的现金~~		74,130.76
投资所支付的现金		1,000,000.00	30,911,438.00	24,126,236.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金				14,150,000.00
现金流出小计		1,074,130.76	30,911,438.00	38,276,236.00
投资活动产生的现金流量净额		-1,074,130.76	-4,111,438.00	-31,752,253.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		2,000,000.00	5,100,000.00	36,687,999.55
现金流入小计		2,000,000.00	5,100,000.00	36,687,999.55
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金				6,250,000.00
支付其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计				6,250,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		2,000,000.00	5,100,000.00	30,437,999.55
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-725,259.13	277,741.73	-219,765.00
加：期初现金及现金等价物余额		939,753.42	662,011.69	881,776.69
六：期末现金及现金等价物余额		214,494.29	939,753.42	662,011.69

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主管会计工作负责人：

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合并所有者权益变动表

2015 年 1-5 月

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

金额单位：人民币元

项目	附注		2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月
			归属于母公司股东权益											少数股东权益	所有者权益 合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		8,208,000.00				26,340,936.96						162,268,704.21		21,118,413.84	217,936,055.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额		8,208,000.00				26,340,936.96						162,268,704.21		21,118,413.84	217,936,055.01
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）												11,344,464.96		1,087,623.81	12,432,088.77
(一)综合收益总额												11,344,464.96		1,087,623.81	12,432,088.77
(二)所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额		8,208,000.00				26,340,936.96						173,613,169.17		22,206,037.65	230,368,143.78

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主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并所有者权益变动表（续）

2015 年 1-5 月

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

金额单位：人民币元

项目	附注		2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度
			归属于母公司股东权益											少数股东权益	所有者权益 合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		8,208,000.00				14,148,987.08				3,223,391.53		174,446,147.86		41,804,493.84	241,831,020.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额		8,208,000.00				14,148,987.08				3,223,391.53		174,446,147.86		41,804,493.84	241,831,020.31
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）						12,191,949.88				-3,223,391.53		-12,177,443.65		-20,686,080.00	-23,894,965.30
(一)综合收益总额												35,523,136.48		5,836,372.88	41,359,509.36
(二)所有者投入和减少资本						12,191,949.88				-12,730,255.67		-19,193,715.99		-20,134,837.88	-39,866,859.66
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他						12,191,949.88				-12,730,255.67		-19,193,715.99		-20,134,837.88	-39,866,859.66
(三)利润分配										9,506,864.14		-28,506,864.14		-6,387,615.00	-25,387,615.00
1、提取盈余公积										9,506,864.14		-9,506,864.14
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配												-19,000,000.00		-6,387,615.00	-25,387,615.00
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额		8,208,000.00				26,340,936.96						162,268,704.21		21,118,413.84	217,936,055.01
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公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并所有者权益变动表（续）

2015 年 1-5 月

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

金额单位：人民币元

项目	附注		2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
			归属于母公司股东权益											少数股东权益	所有者权益 合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		8,208,000.00								3,144,424.00		172,690,051.32		57,576,664.96	241,619,140.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额		8,208,000.00								3,144,424.00		172,690,051.32		57,576,664.96	241,619,140.28
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）						14,148,987.08				78,967.53		1,756,096.54		-15,772,171.12	211,880.03
(一)综合收益总额												17,466,700.07		3,475,015.96	20,941,716.03
(二)所有者投入和减少资本						14,148,987.08						-15,631,636.00		-19,247,187.08	-20,729,836.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他						14,148,987.08						-15,631,636.00		-19,247,187.08	-20,729,836.00
(三)利润分配										78,967.53		-78,967.53
1、提取盈余公积										78,967.53		-78,967.53
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额		8,208,000.00				14,148,987.08				3,223,391.53		174,446,147.86		41,804,493.84	241,831,020.31
			后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表

2015 年 1-5 月

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	附注		2015年1-5月
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		8,208,000.00									750,271.29	8,958,271.29
加：1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年期初余额		8,208,000.00									750,271.29	8,958,271.29
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）											-408,979.93	-408,979.93
(一)综合收益总额											-408,979.93	-408,979.93
(二)所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年期末余额		8,208,000.00									341,291.36	8,549,291.36
公司法定代表人：			主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表（续）

2015 年 1-5 月

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	附注		2014年度
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		12,000,000.00								3,223,391.53	2,990,210.01	18,213,601.54
加：1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年期初余额		12,000,000.00								3,223,391.53	2,990,210.01	18,213,601.54
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		-3,792,000.00								-3,223,391.53	-2,239,938.72	-9,255,330.25
(一)综合收益总额											95,068,641.41	95,068,641.41
(二)所有者投入和减少资本		-3,792,000.00								-12,730,255.67	-68,801,715.99	-85,323,971.66
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他		-3,792,000.00								-12,730,255.67	-68,801,715.99	-85,323,971.66
(三)利润分配										9,506,864.14	-28,506,864.14	-19,000,000.00
1、提取盈余公积										9,506,864.14	-9,506,864.14
2、对所有者（或股东）的分配											-19,000,000.00	-19,000,000.00
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年期末余额		8,208,000.00									750,271.29	8,958,271.29
公司法定代表人：			主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表（续）

2015 年 1-5 月

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	附注		2013年度
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		12,000,000.00								3,144,424.00	2,279,502.24	17,423,926.24
加：1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年期初余额		12,000,000.00								3,144,424.00	2,279,502.24	17,423,926.24
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）										78,967.53	710,707.77	789,675.30
(一)综合收益总额											789,675.30	789,675.30
(二)所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配										78,967.53	-78,967.53
1、提取盈余公积										78,967.53	-78,967.53
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年期末余额		12,000,000.00								3,223,391.53	2,990,210.01	18,213,601.54
公司法定代表人：			主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

宜昌力帝环保科技集团有限公司                                                               财务报表附注

财务报表附注

附注 1 ： 公司的基本情况

一 ( ) 历史沿革

1. 宜昌力帝环保科技集团有限公司（以下简称本公司）原名“宜昌力帝环保科技有限责任公司”，

于 2006 年 8 月 2 日由自然人覃林盛、代德新等 48 位自然人共同出资 500 万元人民币设立的有限责任公 司，并取得宜昌市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：420500000007121。设立时， 首期出资 200 万元人民币，业经宜昌中信联合会计师事务所 2006 年 7 月 26 日出具中信会所验字【2006】 第 171 号验资报告验证确认。

初始股东出资明细如下： 单位：人民币元

	股东名称	出资比例（%）	注册资本	实收资本
覃林盛		31.60%	1,580,000.00	632,000.00
代德新		8.00%	400,000.00	160,000.00
李明波		8.00%	400,000.00	160,000.00
王文祥		6.00%	300,000.00	120,000.00
李德建		6.00%	300,000.00	120,000.00
柳英杰		6.00%	300,000.00	120,000.00
崔云		2.40%	120,000.00	48,000.00
韩翔华		2.00%	100,000.00	40,000.00
戈士敏		1.00%	50,000.00	20,000.00
王荣堂		1.00%	50,000.00	20,000.00
冯永民		1.00%	50,000.00	20,000.00
刘江险		1.00%	50,000.00	20,000.00
李伟		1.00%	50,000.00	20,000.00
张林云		1.00%	50,000.00	20,000.00
张启民		1.00%	50,000.00	20,000.00
余先贵		1.00%	50,000.00	20,000.00
邹昌新		1.00%	50,000.00	20,000.00
陈建桥		1.00%	50,000.00	20,000.00
罗建安		1.00%	50,000.00	20,000.00
林高		1.00%	50,000.00	20,000.00
柳建国		1.00%	50,000.00	20,000.00
陶义军		1.00%	50,000.00	20,000.00
郭小明		1.00%	50,000.00	20,000.00
黄大林		1.00%	50,000.00	20,000.00
曹桂生		1.00%	50,000.00	20,000.00
黄伟		1.00%	50,000.00	20,000.00

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	股东名称	出资比例（%）	注册资本	实收资本
曾代英		1.00%	50,000.00	20,000.00
曾祥荣		1.00%	50,000.00	20,000.00
黎国旭		1.00%	50,000.00	20,000.00
王胜		0.60%	30,000.00	12,000.00
刘南方		0.60%	30,000.00	12,000.00
陈传珍		0.60%	30,000.00	12,000.00
张炼		0.60%	30,000.00	12,000.00
柳平		0.60%	30,000.00	12,000.00
曾庆云		0.60%	30,000.00	12,000.00
谭文辉		0.60%	30,000.00	12,000.00
卢军		0.40%	20,000.00	8,000.00
冯定忠		0.40%	20,000.00	8,000.00
向雄		0.40%	20,000.00	8,000.00
刘峥嵘		0.40%	20,000.00	8,000.00
陈晓秋		0.40%	20,000.00	8,000.00
杜陵峰		0.40%	20,000.00	8,000.00
李梦林		0.40%	20,000.00	8,000.00
罗华		0.40%	20,000.00	8,000.00
秦春艳		0.40%	20,000.00	8,000.00
徐世荣		0.40%	20,000.00	8,000.00
秦长来		0.40%	20,000.00	8,000.00
舒良才		0.40%	20,000.00	8,000.00
	合 计	100.00%	5,000,000.00	2,000,000.00

1. 2007 年 9 月 8 日，经股东会决议，本公司股东覃林盛、代德新等 48 位自然人缴纳第 2 期出资

300 万元人民币，至此，注册资本 500 万元已交足。本次出资事项已经湖北华审会计师事务所有限公司 2007 年 9 月 13 日出具鄂华审会验字（2007）021 号验资报告验证确认。2007 年 9 月 24 日，本公司办 妥工商变更登记手续。

本次出资及出资后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次出资及出资后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次出资	出资后
	比例（%） 出资金额
覃林盛 948,000.00 代德新 240,000.00 李明波 240,000.00 王文祥 180,000.00 李德建 180,000.00	31.60% 1,580,000.00 8.00% 400,000.00 8.00% 400,000.00 6.00% 300,000.00 6.00% 300,000.00

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股东名称 本次出资	出资后
	比例（%） 出资金额
柳英杰 180,000.00 崔云 72,000.00 韩翔华 60,000.00 戈士敏 30,000.00 王荣堂 30,000.00 冯永民 30,000.00 刘江险 30,000.00 李伟 30,000.00 张林云 30,000.00 张启民 30,000.00 余先贵 30,000.00 邹昌新 30,000.00 陈建桥 30,000.00 罗建安 30,000.00 林高 30,000.00 柳建国 30,000.00 陶义军 30,000.00 郭小明 30,000.00 黄大林 30,000.00 曹桂生 30,000.00 黄伟 30,000.00 曾代英 30,000.00 曾祥荣 30,000.00 黎国旭 30,000.00 王胜 18,000.00 刘南方 18,000.00 陈传珍 18,000.00 张炼 18,000.00 柳平 18,000.00 曾庆云 18,000.00 谭文辉 18,000.00 卢军 12,000.00 冯定忠 12,000.00 向雄 12,000.00 刘峥嵘 12,000.00 陈晓秋 12,000.00 杜陵峰 12,000.00 李梦林 12,000.00 罗华 12,000.00	6.00% 300,000.00 2.40% 120,000.00 2.00% 100,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 1.00% 50,000.00 0.60% 30,000.00 0.60% 30,000.00 0.60% 30,000.00 0.60% 30,000.00 0.60% 30,000.00 0.60% 30,000.00 0.60% 30,000.00 0.40% 20,000.00 0.40% 20,000.00 0.40% 20,000.00 0.40% 20,000.00 0.40% 20,000.00 0.40% 20,000.00 0.40% 20,000.00 0.40% 20,000.00

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股东名称 本次出资	出资后
	比例（%） 出资金额
秦春艳 12,000.00 徐世荣 12,000.00 秦长来 12,000.00 舒良才 12,000.00	0.40% 20,000.00 0.40% 20,000.00 0.40% 20,000.00 0.40% 20,000.00

1. 2009 年 4 月 25 日，经股东会决议，本公司新增注册资本 700 万元，由原股东出资，增资后，

注册资本为 1200 万元人民币。本次增资事项已经湖北华海会计师事务有限公司 2009 年 5 月 12 日出具 鄂华海变验字【2009】114 号验资报告验证确认。2009 年 5 月 20 日，本公司办妥工商变更登记手续。

本次增资及增资后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次增资及增资后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次增资	增资后
	比例（%） 出资金额
覃林盛 2,212,000.00 代德新 560,000.00 李明波 560,000.00 王文祥 420,000.00 李德建 420,000.00 柳英杰 420,000.00 崔云 168,000.00 韩翔华 140,000.00 戈士敏 70,000.00 王荣堂 70,000.00 冯永民 70,000.00 刘江险 70,000.00 李伟 70,000.00 张林云 70,000.00 张启民 70,000.00 余先贵 70,000.00 邹昌新 70,000.00 陈建桥 70,000.00 罗建安 70,000.00 林高 70,000.00 柳建国 70,000.00 陶义军 70,000.00 郭小明 70,000.00 黄大林 70,000.00	31.60% 3,792,000.00 8.00% 960,000.00 8.00% 960,000.00 6.00% 720,000.00 6.00% 720,000.00 6.00% 720,000.00 2.40% 288,000.00 2.00% 240,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00

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股东名称 本次增资	增资后
	比例（%） 出资金额
曹桂生 70,000.00 黄伟 70,000.00 曾代英 70,000.00 曾祥荣 70,000.00 黎国旭 70,000.00 王胜 42,000.00 刘南方 42,000.00 陈传珍 42,000.00 张炼 42,000.00 柳平 42,000.00 曾庆云 42,000.00 谭文辉 42,000.00 卢军 28,000.00 冯定忠 28,000.00 向雄 28,000.00 刘峥嵘 28,000.00 陈晓秋 28,000.00 杜陵峰 28,000.00 李梦林 28,000.00 罗华 28,000.00 秦春艳 28,000.00 徐世荣 28,000.00 秦长来 28,000.00 舒良才 28,000.00	1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00
合 计 7,000,000.00 100% 12,000,000.00

1. 2009 年 7 月 6 日，本公司名称由“宜昌力帝环保科技有限责任公司”更名为“宜昌力帝环保

科技集团有限公司”。

1. 2010 年 8 月 28 日，经股东会决议，自然人陈晓秋将持有的 4.8 万元股权（占注册资本的 0.4%）

转让给马福伟，转让后，注册资本仍为 1200 万元人民币。2010 年 9 月 3 日，本公司办妥工商变更登记 手续。

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本次股权转让及转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让及转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
覃林盛 代德新 李明波 王文祥 李德建 柳英杰 崔云 韩翔华 戈士敏 王荣堂 冯永民 刘江险 李伟 张林云 张启民 余先贵 邹昌新 陈建桥 罗建安 林高 柳建国 陶义军 郭小明 黄大林 曹桂生 黄伟 曾代英 曾祥荣 黎国旭 王胜 刘南方 陈传珍 张炼 柳平 曾庆云 谭文辉 卢军	31.60% 3,792,000.00 8.00% 960,000.00 8.00% 960,000.00 6.00% 720,000.00 6.00% 720,000.00 6.00% 720,000.00 2.40% 288,000.00 2.00% 240,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 1.00% 120,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.60% 72,000.00 0.40% 48,000.00

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股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
冯定忠 向雄 刘峥嵘 陈晓秋 -48,000.00 杜陵峰 李梦林 罗华 秦春艳 徐世荣 秦长来 舒良才 马福伟 48,000.00	0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00 0.40% 48,000.00

1. 2014 年 2 月，经股东会决议，自然人代德新等人将持有的股权（合计占注册资本的 67%）转 让给郭小明，转让后，注册资本仍为 1200 万元人民币。2014 年 2 月 27 日，本公司办妥工商变更登记 手续。

本次股权转让及转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让及转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
覃林盛 代德新 -936,000.00 李明波 -936,000.00 王文祥 -720,000.00 李德建 -720,000.00 柳英杰 -720,000.00 崔云 -288,000.00 韩翔华 -240,000.00 戈士敏 -120,000.00 王荣堂 -120,000.00 冯永民 刘江险 -120,000.00 李伟 -120,000.00 张林云 -120,000.00 张启民 -120,000.00 余先贵 -120,000.00	31.60% 3,792,000.00 0.20% 24,000.00 0.20% 24,000.00 1.00% 120,000.00

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股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
邹昌新 -120,000.00 陈建桥 -120,000.00 罗建安 -120,000.00 林高 -120,000.00 柳建国 -120,000.00 陶义军 -120,000.00 郭小明 7,920,000.00 黄大林 -120,000.00 曹桂生 -120,000.00 黄伟 -120,000.00 曾代英 -120,000.00 曾祥荣 -120,000.00 黎国旭 -120,000.00 王胜 -72,000.00 刘南方 -72,000.00 陈传珍 -72,000.00 张炼 -72,000.00 柳平 -72,000.00 曾庆云 -72,000.00 谭文辉 -72,000.00 卢军 -48,000.00 冯定忠 -48,000.00 向雄 -48,000.00 刘峥嵘 -48,000.00 杜陵峰 -48,000.00 李梦林 -48,000.00 罗华 -48,000.00 秦春艳 -48,000.00 徐世荣 -48,000.00 秦长来 -48,000.00 舒良才 -48,000.00 马福伟 -48,000.00	67.00% 8,040,000.00
合 计 100% 12,000,000.00

1. 2014 年 2 月，经股东会决议，自然人郭小明等人将持有的股权（合计占注册资本的 68.40%） 转让给无锡天奇投资控股有限公司，转让后，注册资本仍为 1200 万元人民币。2014 年 2 月 28 日，本

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公司办妥工商变更登记手续。

本次股权转让及转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让及转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
覃林盛 代德新 -24,000.00 李明波 -24,000.00 冯永民 -120,000.00 郭小明 -8,040,000.00 无锡天奇投资控股有限公司 8,208,000.00	31.60% 3,792,000.00 68.40% 8,208,000.00
合 计 -	100% 12,000,000.00

1. 2014 年 11 月 5 日，经股东会决议同意本公司采用存续分立方式，分立成两家公司。其中，本 公司为存续公司。分立后，本公司注册资本为 820.80 万元人民币。2014 年 11 月 18 日，本公司办妥工 商变更登记手续。

本次分立及分立后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次分立及分立后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次分立	分立后
	比例（%） 出资金额
覃林盛 -3,792,000.00 无锡天奇投资控股有限公司	100% 8,208,000.00
合 计 -3,792,000.00	100% 8,208,000.00

( 二 ) 公司的注册地和组织形式

本公司的注册地：宜昌市西陵二路 18 号

本公司的组织形式：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）

本公司法定代表人：黄斌

本公司营业期限：自 2006 年 08 月 02 日至 2031 年 08 月 01 日止

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( 三 ) 公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于设备制造业。

本公司经营范围：环保设备、锻压机械、内燃机设备、仪器仪表、运输机械制造及销售；经营国 家批准的进出口业务；五金交电、钢材、建筑材料、化工产品（不含危险化学品及国家限制产品）销售 （经营范围中涉及许可项目的须办理许可手续后经营）。

附注 2 ： 本报告期合并财务报表范围

单位：人民币万元

			单位：人民币万元
子公司全称	持股比例 表决权比例	注册资本	经营范围
宜昌力帝环保机械有限公司	98% 98%	2,500.00	配件制造
湖北力帝机床股份有限公司	91.83% 91.83%	6,017.00	设备制造
无锡帝格曼环保科技有限公司	100% 100%	1,000.00	设备制造

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“7、合并范围的变更” 和 “8、在其他主体中的 权益”。

附注 3 ： 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照力帝集团公司分立后存续公司的框架结构，以公司持续经营假设为基础，根据实际 发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》和具体会计准则，以及企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（统称“企业会计准则”）进行编制。

2014 年 11 月 5 日，经股东会决议同意力帝集团公司采用存续分立方式，分立成两家公司。其中， 本公司为存续公司。根据本公司股东无锡天奇投资控股有限公司和覃林盛与 2014 年 11 月 5 日签订的《宜 昌力帝环保科技集团有限公司分立协议》，力帝集团公司以 2014 年 8 月 31 日为基准日进行存续分立，

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将原由力帝集团公司控制的宜昌力帝房地产开发有限责任公司、宜昌星苑物业管理有限公司和湖北力帝 环保设备有限公司的股权及相关债权债务分立给派生新设公司。

本财务报表编制按照力帝集团公司分立后存续公司的框架结构进行编制，对于分立事项视同本报告 期期初就存在，分立出去的宜昌力帝房地产开发有限责任公司等 3 个公司不再纳入合并报表范围，同时 对分立前的财务报表按存续公司的框架结构进行重述。

宜昌力帝环保科技集团有限公司分立情况如下：

项目	分立前金额	分立情况	备注
		存续公司 派生新设公司
资产： 货币资金 应收债权 固定资产 长期股权投资-湖北力帝机床股 份86.32%股权 长期股权投资-宜昌力帝环保机 械有限公司98%股权 长期股权投资-湖北力帝环保设 备有限公司90%股权 长期股权投资-宜昌力帝房地产 开发有限责任公司70%股权 长期股权投资-宜昌星苑物业管 理有限公司71%股权 长期股权投资-中国浦发机械工 业股份有限公司318,036股	360,062.41 67,298,172.27 838.99 64,248,008.50 24,500,000.00 41,400,000.00 11,290,000.00 710,000.00 318,036.00	360,062.41 36,454,172.27 30,844,000.00 838.99 64,248,008.50 24,500,000.00 41,400,000.00 11,290,000.00 710,000.00 318,036.00
资产合计	210,125,118.17	125,881,118.17 84,244,000.00
负债： 流动负债合计	146,047,897.67	146,047,897.67
净资产合计	64,077,220.50	-20,166,779.50 84,244,000.00

2. 持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力 的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。

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附注 4 ： 重要的会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期。会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。短于一个会计年度 的为会计中期，中期包括月度、季度和半年度。

3. 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年

（12 个月）作为正常营业周期。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1） 同一控制下的企业合并：

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应 当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等 费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2） 非同一控制下的企业合并：

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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方应当区别下列情况确定合并成本：

(1) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• (2) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

(3) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应当于发生时计入当期损益。

3） 企业通过多次交易分步实现非同一控制下合并

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理：

(1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置 该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分， 下同）转入当期投资收益。

(2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

4） 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

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的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次 交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。

6. 合并财务报表的编制方法

1） 合并范围的确定原则

本公司以控制为基础确定合并范围，将所控制的全部子公司（包括所控制的单独主体），纳入合并 财务报表的合并范围。

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2） 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作 为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当 期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

• 1） 外币业务核算方法

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(1) 公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生 日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按 照交易实际采用的汇率进行折算。

(2) 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场 汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本 位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款 费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

(3) 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市 场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值 确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当 期损益。

2） 外币报表折算

公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： 1）资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即 期近似汇率折算；2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方 法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司 根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类 为金融资产、金融负债或权益工具。

1） 金融资产和金融负债的分类与计量

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金 融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

本公司按经济实质将承担的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债以及其他金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：①以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产按公允价值计量；②持有到期投资、贷款和应

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收款项按摊余成本计量；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；其他金 融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处 置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。② 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；可供出售债务工具，其持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处 置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为 投资收益。

2） 金融资产和金融负债公允价值的确定

(1) 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行 出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价， 采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公 允价值。

(2) 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。

3） 金融资产转移的确认与计量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可 以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：

• (1) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

(2) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量 支付给最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全 部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益 中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全 部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

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对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资

产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

• 4） 金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

• (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

• (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终

止确认条件。

• 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

• 5） 金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项 金融资产或一组金融资产，下同）的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应 当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项：

• (1) 发行方或债务人发生严重财务困难;

• (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

• (3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步;

• (4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

• (5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易;

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等;

• (7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

• 具投资人可能无法收回投资成本;

• (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌

• (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据，

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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，应包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益中的因公允 价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

其中：可供出售权益工具：权益工具投资有活跃市场报价可确定其公允价值的，其公允价值发生严 重或非暂时性下跌，应当计提减值准备。公允价值发生严重下跌主要指期末公允价值相对初始投资成本 跌幅 50%（含 50%）以下；非暂时性下跌主要指公允价值持续下跌时间超过 12 个月（含 12 月）低于 初始投资成本。权益工具投资在活跃市场上没有报价且公允价值不能可靠计量的，当发行方经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本，应当计 提减值准备。减值金额根据其账面价值，与按照类似金融资产当期市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间差额确定减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，应通过权益转回，不得通过损 益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

6） 金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至 到期；

（2）管理层没有意图持有至到期；

• （3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• （4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

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重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

• 1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

(1) 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 1000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10% 以上的款项。

(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：资产负债表日，单独进行减值测试，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险 组合根据账龄分析法计提坏账准备。

2) 按组合计提坏账准备应收款项：

(1) 确定组合的依据：

组合名称	组合依据
信用风险特征组合	单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账 龄划分组合
合并特征组合	合并范围内的应收款项

(2) 按组合计提坏账准备的计提方法

组合名称	计提方法
信用风险特征组合	账龄分析法
合并特征组合	其他方法

(3) 组合中采用账龄分析法计提的坏账准备：

账龄	应收账款坏账 准备计提比例	其他应收款坏账 准备计提比例
6个月以内（含） 6个月至一年（含） 一年至二年（含） 二年至三年（含） 三年至四年（含） 四年以上	1% 5% 10% 30% 100% 100%	1% 5% 10% 30% 100% 100%

3) 组合中采用其他方法计提的坏账准备：

组合名称	计提方法
合并特征组合	一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试

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4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：	4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值 存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额计提 坏账准备。

11. 存货

• 1) 存货分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库 存商品等。

• 2) 存货的盘存制度为永续盘存制。

• 3) 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加 权平均法确定发出存货的实际成本。

• 4) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因 遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产 成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁 多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

• 5) 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。

12. 持有待售资产

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本公司将同时满足下列条件的或非流动资产确认为持有待售：1）本公司已经就处置该非流动资产 作出决议；2）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；3）该项转让将在一年内完成。持有待 售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计 准则第 08 号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资 产组中的一项经营，则该处置组应当包括企业合并中取得的商誉。

本公司对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，应当停止 将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情 况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

2) 决定不再出售之日的再收回金额。

13. 长期股权投资

长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的 权益性投资。

1) 投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

(1) 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发 生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按购买日所涉及资产、发行的权益工具及产生 或承担的负债的公允价值作为合并成本计入长期股权投资的投资成本。为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。在合并日被合并方的可 识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。 合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨

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净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

• (3) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

初始投资成本：

• A． 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

• B． 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

• C． 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入

• 的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成

• 本。

• D． 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

• 2) 后续计量及损益确认方法

• (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

• (2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

• 3) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按 照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价

值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金

融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

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对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出 售金融资产减值损失，可以通过权益转回。

14. 投资性房地产

• 1) 投资性房地产的分类

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑 物。

2) 投资性房地产按照成本进行初始计量

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，折旧与摊销按资产的估计可使用 年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使 用权年限摊销。

4) 资产负债表日，本公司对投资性房地产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项投资性房 地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15. 固定资产

• 1) 固定资产确认条件：

固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑 物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业， 以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

• 2) 固定资产的计价：

固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。

• 3) 固定资产的后续计量：

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本公司固定资产采用直线法（年限平均法）计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本公司的固定资产类别、折旧方法、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：

类 别	折旧方法	折旧年限	净残值率	年折旧率（%）
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备	年限平均法 年限平均法 年限平均法 年限平均法	20年 10年 5年 3-5年	5% 5% 5% 5%	4.75% 9.50% 19.00% 19%-31.67%

4) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资 产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

• (1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• (2) 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• (3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重

组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

• (4) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生

• 重大变化，从而对企业产生不利影响；

• (5) 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

• 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• (6) 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的

• 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

• (7) 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

• 5) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

• (1) 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，

• 租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；

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• (2) 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定

• 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

• (3) 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；

• (4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%

及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%

及以上；

• (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。

16. 在建工程

• 1) 在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程 按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支 出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

• 2) 在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调 整。

3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该 项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 17. 借款费用

1) 借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房 地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

• (1) 资产支出已经发生；

• (2) 借款费用已经发生；

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• (3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• 2) 借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直 至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发 生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

• 3) 借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

• 1) 无形资产的分类：

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利 技术和非专利技术等。

• 2) 无形资产的计价方法：

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公

允的，按公允价值确定实际成本。

• 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业

• 实质的，按换出资产的账面价值入账。

• 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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• (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

• (6) 运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。

• 3) 无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利 技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中 最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

• 4) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其

可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面

价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

• (1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• (2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• (3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• (4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

19. 长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的 长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费 用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

20. 职工薪酬：

1） 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人的福利等，也属于职工薪酬。

• 2） 短期薪酬的会计处理：公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认

• 为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在

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实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

3） 离职后福利的会计处理：离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或 者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。公司的离职后福利计划为设定提存计划。设 定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

4） 辞退福利的会计处理：公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21. 预计负债

• 1) 确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置

义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务；

• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

• 2) 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

22. 收入

本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、建造合同。

• 1) 销售商品收入的确认原则：

• (1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• (2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； (3) 收入的金额能够可靠地计量；

• (4) 相关的经济利益很可能流入企业；

• (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2) 提供劳务：本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取

• 得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总

• 收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将

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要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现。

3) 让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠 的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。其中：①利息收 入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；②使用费收入金额：按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4) 建造合同

(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收 回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同 相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完 成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与 合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

(3) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建 造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

5) 本公司确认收入的具体方法： 销售商品收入：本公司将产品发出后，对于不需要安装调试的产品，一般经客户确认收到货物时确 认收入；对于需要安装调试的设备，则在收到设备安装验收报告后确认收入。

建造合同：本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发 生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时， 于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果不能可靠地估计时，如果 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认 为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。本公司于期末对建造 合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为 当期费用。

23. 政府补助

1) 政府补助的分类：

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投

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入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 2) 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

• 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资

产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

• 3) 政府补助的计量：

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• 4) 政府补助的确认时点：

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

• 5) 政府补助的会计处理：

• (1) 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• (2) 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• A． 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

入当期损益。

B． 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产及递延所得税负债

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。

25. 租赁

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与

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融资性租赁两种方式。

• 1) 融资租赁

• (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

• ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允

• 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

• ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

• ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%

• （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值

• （90%（含）以上）；

• ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。

• (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入

• 账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

• 2) 经营租赁

• 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费

• 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

• 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按

• 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。

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附注 5 ： 税项及税收优惠

1. 主要税金及税率：

1. 主要税金及税率：
税 种	计税依据	税率
增值税 营业税 企业所得税 城市维护建设税 教育费附加 房产税 土地使用税	应税商品收入 应税收入 应纳税所得额 应交流转税额 应交流转税额 房屋余值或租金收入 土地面积	销项税率内销为17%，外销0% 5% 15%/25% 7% 5% 1.2%或12% 5元、10元/㎡

2. 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露说明情况：

2. 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露说明情况：
纳税主体名称	所得税税率
宜昌力帝环保科技集团有限公司 湖北力帝机床股份有限公司 宜昌力帝环保机械有限公司 无锡帝格曼环保科技有限公司	25% 15% 15% 25%

3. 报告期税收优惠及批文：

1） 报告期高新技术企业所得税优惠：

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问 题的通知》（国税函[2009]203 号），2012 年 12 月 13 日，本公司之控股子公司湖北力帝机床股份有限公 司根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局鄂科技发计【2012】 21 号文《关于公布湖北省 2012 年第一批高新技术企业复审结果的通知》，力帝机床股份通过高新技术 企业复审，取得编号为 GF201242000038 的高新技术企业证书，根据相关规定，力帝机床股份将连续 3 年（2012 年度-2014 年度）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按 15%的税率缴纳企业 所得税。

根据国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（公告 2011 年第

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宜昌力帝环保科技集团有限公司                                                               财务报表附注

4 号）的规定，“新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术 企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按 15%的税率预缴”。本公司 2015 年 1-5 月所得税暂按 15%的 税率预缴。

2014 年 2 月 19 日，本公司之控股子公司宜昌力帝环保机械有限公司根据科学技术部火炬高科技产 业开发中心国科火字【2014】57 号文《关于湖北省 2013 年第二批高新技术企业备案申请的复函》，环 保机械公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GF201342000272 的高新技术企业证书，根据相关规定， 环保机械公司将连续 3 年（2013 年度-2015 年度）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按 15% 的税率缴纳企业所得税。

附注 6 ： 合并财务报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。）

6-1. 货币资金

1） 货币资金明细：

项 目	2015-5-31 原币 汇率 本位币	2014-12-31
		原币 汇率 本位币
现金 -人民币 银行存款 -人民币	77,342.00 4,427,008.80	9,182,914.44
合 计	4,504,350.80	9,182,914.44

2） 本公司货币资金中无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。

6-2. 应收票据

1） 票据的分类：

1） 票据的分类：
项 目	2015-5-31	2014-12-31
银行承兑汇票	3,713,080.00	250,000.00
合 计	3,713,080.00	250,000.00

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• 2） 报告期末本公司无质押的应收票据：

• 3） 报告期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	19,268,986.76		-
合 计	19,268,986.76		-

本公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的前 5 名票据情况：

项 目	前手	票据号	到期日	2015-5-31
银行承兑汇票	山东广富集团有限公司	21699700	2015/7/21	2,000,000.00
银行承兑汇票	山东广富集团有限公司	95355636	2015/9/17	2,000,000.00
银行承兑汇票	山东广富集团有限公司	22063939	2015/9/27	2,000,000.00
银行承兑汇票	唐山隆昊实业集团有限公司	22115278	2015/7/21	1,000,000.00
银行承兑汇票	唐山隆昊实业集团有限公司	25115288	2015/7/21	1,000,000.00
合 计				8,000,000.00

• 4） 本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• 5） 报告期末应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位票据。

6-3. 应收账款

1) 应收账款的分类

种类	2015-5-31
	账面余额 坏账准备 账面净额
	金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 ——信用风险特征组合 69,720,750.73 100 14,141,838.61 20.28 55,578,912.12 100
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合计 69,720,750.73 100 14,141,838.61 20.28 55,578,912.12 100

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种类	2014-12-31
	账面余额 坏账准备 账面净额
	金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 ——信用风险特征组合 53,502,010.56 100 13,766,444.59 25.73 39,735,565.97 100
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合计 53,502,010.56 100 13,766,444.59 25.73 39,735,565.97 100

2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2015-5-31 余额	比例 (%)	计提坏账 准备比例	坏账准备	2015-5-31 净额
6个月内	36,247,642.73	51.99	1%	362,476.43	35,885,166.30
6月～1年	15,265,900.28	21.90	5%	763,295.02	14,502,605.26
1～2年	1,062,751.10	1.52	10%	106,275.11	956,475.99
2～3年	6,049,520.81	8.68	30%	1,814,856.24	4,234,664.57
3～4年	4,871,697.00	6.99	100%	4,871,697.00
4年以上	6,223,238.81	8.92	100%	6,223,238.81
合计	69,720,750.73	100		14,141,838.61	55,578,912.12

账龄	2014-12-31 余额	比例 (%)	计提坏账 准备比例	坏账准备	2014-12-31 净额
6个月内	21,352,015.76	39.91	1%	213,520.15	21,138,495.61
6月～1年	9,995,413.16	18.68	5%	499,770.66	9,495,642.50
1～2年	3,148,064.00	5.88	10%	314,806.40	2,833,257.60
2～3年	8,954,528.94	16.74	30%	2,686,358.68	6,268,170.26
3～4年	6,335,724.50	11.84	100%	6,335,724.50
4年以上	3,716,264.20	6.95	100%	3,716,264.20
合计	53,502,010.56	100		13,766,444.59	39,735,565.97

3) 报告期末，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

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4) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项 目 2014-12-31 本期计提 本期转回	本期转销 2015-5-31
应收账款坏账准备 13,766,444.59 375,394.02	14,141,838.61
合 计 13,766,444.59 375,394.02	14,141,838.61

5) 本报告期无核销的应收账款情况：

• 6) 报告期末，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• 7) 报告期末，无应收其他关联方账款情况。

• 8) 报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称	业务 性质	欠款时间	占应收账款总 额的比例(%)	2015-5-31	坏账准备 期末余额
山西金利嘉再生资源有限公 司	货款	1年以内	18.32	12,771,285.00	127,712.85
北方鼎业再生资源开发有限 公司	货款	1年以内	12.19	8,500,000.00	425,000.00
香港众裕钢铁集团有限公司	货款	1年以内	8.92	6,216,762.00	62,167.62
深圳市新兰再生资源有限公 司	货款	1年以内	6.55	4,570,000.00	45,700.00
吉林市胜亚循环经济开发股 份有限公司	货款	1年以内	5.16	3,600,000.00	36,000.00
合 计			51.14	35,658,047.00	696,580.47

6-4. 预付账款

1) 账龄分析

1) 账龄分析
账 龄	比例 (%)	2015-5-31	比例 (%)	2014-12-31
1年以内	94.19	9,614,245.66	83.22	3,046,879.60
1～2年	3.22	328,205.13	9.38	343,574.94
2～3年	0.86	87,535.00	2.96	108,305.53
3年以上	1.73	176,951.95	4.44	162,351.42
合 计	100	10,206,937.74	100	3,661,111.49

• 2) 报告期末，无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• 3) 报告期末，无预付关联方款项。

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4) 预付款项期末余额前五名单位情况：

单位名称	款项性质	预付款 时间	占预付账款总 额的比例(%)	2015-5-31
西玛电机销售湖北有限公司	材料款	1年以内	18.47	1,884,850.00
山东一六精密制造科技有限公司	材料款	1年以内	8.85	903,822.00
咸宁市华南工程机械有限公司	材料款	1年以内	6.66	679,293.57
湖北金阳石新型耐磨材料科技有
限公司	材料款	1年以内	5.88	599,900.00
山河智能装备股份有限公司	材料款	1年以内	5.63	574,400.00
合 计			45.49	4,642,265.57

6-5. 其他应收款

1) 其他应收款的分类

1) 其他应收款的分类
种类	2015-5-31
	账面余额 坏账准备 账面净额
	金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 ——信用风险特征组合 23,210,857.78 100 3,101,608.15 13.36 20,109,249.63 100
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收账款

种类	2014-12-31
	账面余额 坏账准备 账面净额
	金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收款 ——信用风险特征组合 32,802,292.28 100 3,281,161.54 10.00 29,521,130.74 100
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款

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2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2015-5-31 余额	比例 (%)	计提坏账 准备比例	坏账准备	2015-5-31 净额
6个月内	8,327,336.35	35.88	1%	83,273.37	8,244,062.98
6月～1年	366,552.37	1.58	5%	18,327.62	348,224.75
1～2年	7,739,046.56	33.34	10%	773,904.66	6,965,141.90
2～3年	6,502,600.00	28.02	30%	1,950,780.00	4,551,820.00
3～4年	168,760.00	0.73	100%	168,760.00
4年以上	106,562.50	0.45	100%	106,562.50
合计	23,210,857.78	100		3,101,608.15	20,109,249.63

账龄	2014-12-31 余额	比例 (%)	计提坏账 准备比例	坏账准备	2014-12-31 净额
6个月内	14,181,299.69	43.23	1%	141,813.00	14,039,486.69
6月～1年	4,932,299.35	15.04	5%	246,614.97	4,685,684.38
1～2年	6,909,030.74	21.06	10%	690,903.07	6,218,127.67
2～3年	6,539,760.00	19.94	30%	1,961,928.00	4,577,832.00
3～4年	153,600.00	0.47	100%	153,600.00
4年以上	86,302.50	0.26	100%	86,302.50
合计	32,802,292.28	100		3,281,161.54	29,521,130.74

3) 报告期末，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

4) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目	2014-12-31	本期计提	本期转回	本期转销	2015-5-31
其他应收款坏账准备	3,281,161.54	-179,553.39			3,101,608.15
合 计	3,281,161.54	-179,553.39			3,101,608.15

• 5) 本报告期无核销的其他应收款情况：

• 6) 报告期末，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• 7) 报告期末，无应收其他关联方账款。

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8) 其他应收款按款项性质分类情况
项 目 2015-5-31	2014-12-31
借出款项 17,800,058.40 代收代付款项 1,632,046.86 备用金 3,143,752.52 保证金押金 635,000.00	28,761,000.00 2,376,761.49 1,049,530.79 615,000.00
合 计 23,210,857.78	32,802,292.28

9) 报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况：

单位名称	业务性 质	欠款时间	占其他应收款总 额的比例(%)	2015-5-31	坏账准备 期末余额
珠海市申杰贸易有限公司	借款	3年以内	51.70	12,000,000.00	2,400,000.00
胡俊	借款	1年以内	21.54	5,000,000.00	50,000.00
王小兵	备用金	1年以内	5.73	1,330,545.91	13,305.46
宜昌力帝房地产开发公司	代垫	1-2年	3.98	924,910.00	92,491.00
中国再生资源开发公司	保证金	2-3年	2.15	500,000.00	150,000.00
合 计			85.10	19,755,455.91	2,705,796.46

6-6. 存货

1) 存货的分类：

项 目	2015-5-31 账面余额 减值准备 账面净额	2014-12-31
		账面余额 减值准备 账面净额
原材料 低值易耗品 生产成本 库存商品	12,321,961.91 12,321,961.91 441,906.95 441,906.95 59,657,135.30 59,657,135.30 21,972,098.13 21,972,098.13	10,631,740.51 10,631,740.51 431,641.03 431,641.03 57,493,575.80 57,493,575.80 34,833,854.41 34,833,854.41
合 计	94,393,102.29 94,393,102.29	103,390,811.75 103,390,811.75

2) 报告期末，本公司存货余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。

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6-7. 其他流动资产

1) 分类：

项 目	2015-5-31	2014-12-31
预缴增值税	4,482,968.28	8,418,219.62
预缴所得税	3,893,174.50
合 计	8,376,142.78	8,418,219.62

6-8. 可供出售金融资产

1) 可供出售金融资产情况：

项 目	2015-5-31 账面余额 减值准备 账面净额	2014-12-31
		账面余额 减值准备 账面净额
按成本计量的 可供出售权益 工具	318,036.00 318,036.00	318,036.00 318,036.00
合 计	318,036.00 318,036.00	318,036.00 318,036.00

2) 期末按成本计量的可供出售金融资产：

账面价值

被投资单位名称 投资 日期 投资成本
	2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-5-31
中国浦发机械工业股份公司 2002前 318,036.00	318,036.00 318,036.00
合 计	318,036.00 318,036.00

（续表 1）

被投资单位名称 持股 比例	减值准备 本期现金红利 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-5-31
中国浦发机械工业股份公司 318036股	-
合 计	-

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6-9. 投资性房地产

1) 采用成本计量模式的投资性房地产：

项 目	房屋建筑物	土地使用权	合 计
一、账面原值
1.期初余额	2,447,892.03		2,447,892.03
2.本期增加金额
1）外购
3.本期减少金额
1）处置
4.期末余额	2,447,892.03		2,447,892.03
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	283,955.53		283,955.53
2.本期增加金额	48,957.85		48,957.85
1）计提或摊销	48,957.85		48,957.85
3.本期减少金额
1）处置
4.期末余额	332,913.38		332,913.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提
3、本期减少金额
1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,114,978.65		2,114,978.65
2.期初账面价值	2,163,936.50		2,163,936.50

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6-10. 固定资产

1) 固定资产情况：

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合 计
一、账面原值
1.期初余额	86,691,912.30	87,528,470.65	1,189,753.60	2,169,041.23	177,579,177.78
2.本期增加金额	579,026.00	216,185.91		233,308.54	1,028,520.45
1）购置	579,026.00	216,185.91			795,211.91
2）在建工程转入				233,308.54	233,308.54
3.本期减少金额		376,500.00			376,500.00
1）处置或报废		376,500.00			376,500.00
4.期末余额	87,270,938.30	87,368,156.56	1,189,753.60	2,402,349.77	178,231,198.23
二、累计折旧
1.期初余额	15,506,277.25	51,904,859.60	1,038,483.73	1,681,205.37	70,130,825.95
2.本期增加金额	1,732,856.80	2,220,507.57	14,603.93	138,081.03	4,106,049.33
1）计提	1,732,856.80	2,220,507.57	14,603.93	138,081.03	4,106,049.33
3.本期减少金额		346,749.00			346,749.00
1）处置或报废		346,749.00			346,749.00
4.期末余额	17,239,134.05	53,778,618.17	1,053,087.66	1,819,286.4	73,890,126.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提

3 、本期减少金额

1）处置或报废

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	70,031,804.25	33,589,538.39	136,665.94	583,063.37	104,341,071.95
2.期初账面价值	71,185,635.05	35,623,611.05	151,269.87	487,835.86	107,448,351.83

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• 2) 本报告期无暂时闲置的固定资产情况：

• 3) 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况：

• 4) 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产：

• 5) 本报告期末本公司抵押的固定资产：

报告期末，本公司石板村土地及地上建筑物抵押给湖北银行股份有限公司宜昌西陵支行，用于本公 司为辽宁德鑫再生资源有限公司、山东绿能再生资源开发有限公司、吉林市胜亚循环经济开发股份有限 公司和信阳市明阳实业有限公司的贷款提供抵押担保，抵押期自 2014 年 7 月 31 日至 2018 年 7 月 30 日。 报告期末，本公司 2 台机器设备抵押给宜昌市财政局，用于本公司 100 万元贷款的保证，抵押期自 2015 年 2 月 15 日至 2015 年 11 月 23 日。

6-11. 在建工程

1) 在建工程明细：

项 目	2015-5-31 账面余额 减值准备 账面净额	2014-12-31
		账面余额 减值准备 账面净额
龙门校平机 结构件厂供气设施	767,828.71 767,828.71 36,563.31 36,563.31	717,948.71 717,948.71
合 计	804,392.02 804,392.02	717,948.71 717,948.71

2) 重要在建工程项目本期变动情况：

工程项目	预算数	2014-12-31	本期增加	转入固定资产	其他减少	2015-5-31
龙门校平机	80万	717,948.71	49,880.00			767,828.71
结构件厂供气设施	10万		36,563.31			36,563.31
零星工程设备			579,026.00	579,026.00
合 计		717,948.71	665,469.31	579,026.00		804,392.02

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（续表 1）

工程项目	工程投入占 预算比例%	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	达到预计可使用 状态的时间	资金 来源
龙门校平机	95	95				2015年	自筹
结构件厂供气设施						2015年	自筹
零星工程设备							自筹
合 计

3) 报告期末在建工程未抵押。

6-12. 无形资产

1) 无形资产情况：

项 目	石板村土地	红花套土地	合 计
一、账面原值
1.期初余额	23,634,156.40	9,938,699.62	33,572,856.02
2.本期增加金额
1）购置
3.本期减少金额
1）处置
4.期末余额	23,634,156.40	9,938,699.62	33,572,856.02
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	3,587,538.20	836,967.84	4,424,506.04
2.本期增加金额
1）计提	196,951.30	82,822.51	279,773.81
3.本期减少金额
1）处置
4.期末余额	3,784,489.50	919,790.35	4,704,279.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提

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项 目	石板村土地	红花套土地	合 计
3、本期减少金额
1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	19,849,666.90	9,018,909.27	28,868,576.17
2.期初账面价值	20,046,618.20	9,101,731.78	29,148,349.98

2) 报告期末本公司无形资产中抵押情况。

报告期末，本公司石板村土地及地上建筑物抵押给湖北银行股份有限公司宜昌西陵支行，用于本公 司为辽宁德鑫再生资源有限公司、山东绿能再生资源开发有限公司、吉林市胜亚循环经济开发股份有限 公司和信阳市明阳实业有限公司的贷款提供抵押担保，抵押期 2014 年 7 月 31 日至 2018 年 7 月 30 日。

6-13. 递延所得税资产 / 递延所得税负债

1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	2015-5-31 可抵扣差异 递延所得税资产	2014-12-31
		可抵扣差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 递延收益 未实现毛利	14,141,838.61 2,143,722.56 3,101,608.15 469,999.40 13,850,000.00 2,077,500.00 307,692.32 46,153.85	13,766,444.59 2,087,413.46 3,281,161.54 496,565.73 13,300,000.00 1,995,000.00 307,692.32 46,153.85
合 计	31,401,139.08 4,737,375.81	30,655,298.45 4,625,133.04

6-14. 短期借款

6-14. 短期借款
项 目	2015-5-31	2014-12-31
担保抵押借款	1,000,000.00
合 计	1,000,000.00

• ※ 本公司之控股子公司宜昌力帝环保机械有限公司向宜昌市财政局借款 100 万元，由本公司提供担 保，及以该公司 2 台机器设备进行抵押。

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6-15. 应付账款

1) 应付账款分类
项 目 2015-5-31	2014-12-31
应付材料款 12,046,498.82 应付工程设备款 3,356,592.78	15,897,377.19 2,996,404.28
合 计 15,403,091.60	18,893,781.47

2) 应付账款账龄分析：	2) 应付账款账龄分析：
账 龄	比例 (%) 2015-5-31	比例 (%) 2014-12-31
1年以内 1～2年 2～3年 3年以上	67.23 10,356,006.42 3.05 470,073.71 0.36 55,329.86 29.36 4,521,681.61	74.07 13,994,503.69 1.54 290,264.01 1.08 204,249.18 23.31 4,404,764.59
合 计	100 15,403,091.60	100 18,893,781.47

• 3) 报告期末本项目中无应付持有 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款

• 4) 报告期末本项目中无应付关联方单位款项：

• 5) 本项目中金额较大的单位明细：

单位名称	款项性质	欠款时间	占应付账款 总额比例	2015-5-31
武汉永业机械销售公司	工程款	3年以上	5.66	872,000.00
济南二机床集团有限公司	工程款	3年以上	5.50	846,588.30
当阳市宇通机械制造有限责任公司	材料款	1年以内	3.75	577,578.90
宜昌市坤发建筑有限责任公司	工程款	1年以内	3.46	532,300.00
广州川茂钢材有限公司	材料款	1年以内	3.37	519,534.50
合 计			21.74	3,348,001.70

6) 本项目余额中账龄 1 年以上的应付账款说明：主要为工程质量保证金及与供应商之间的结算

尾款。

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6-16. 预收账款 1) 预收账款分类
项 目 2015-5-31	2014-12-31
预收销货款 31,939,417.32	38,088,517.66
合 计 31,939,417.32	38,088,517.66

2) 预收账款账龄分析：	2) 预收账款账龄分析：
账 龄	比例 (%) 2015-5-31	比例 (%) 2014-12-31
1年以内 1～2年 2～3年 3年以上	24.90 7,954,338.43 41.55 13,271,051.00 4.80 1,534,149.06 28.75 9,179,878.83	37.26 14,190,349.77 38.60 14,703,689.06 0.30 114,600.00 23.84 9,079,878.83
合 计	100 31,939,417.32	100 38,088,517.66

• 3) 报告期末本项目中无预收持有 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款

• 4) 报告期末本项目中无预收其他关联方单位款项：

5) 本项目中金额较大的单位：

5) 本项目中金额较大的单位：
单位名称	款项性质	欠款时间	占预收账款 总额比例	2015-5-31
安徽鑫港炉料股份有限公司	货款	1-2年	40.70	13,000,000.00
天津伊万新材料科技有限公司	货款	3年以上	10.44	3,332,972.97
中国再生资源开发有限公司	货款	3年以上	10.96	3,500,000.00
滦县首龙通力再生资源利用有限公司	货款	1年以内	7.83	2,500,020.00
北京首特钢报废机动车综合利用有限公司	货款	3年以上	3.57	1,140,000.00
合 计			73.50	23,472,992.97

• 6) 本项目余额中账龄 1 年以上的预收账款说明：主要为设备尚未完工发货或验收完毕。

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6-17. 应付职工薪酬

1) 应付职工薪酬列示：

项 目	2014-12-31	本期增加	本期支付	2015-5-31
短期薪酬	2,949,382.86	6,891,174.70	8,945,699.36	894,858.20
离职后福利-设定
提存计划		867,486.71	867,486.71
辞退福利	2,318,476.00		87,117.00	2,231,359.00
合 计	5,267,858.86	7,758,661.41	9,900,303.07	3,126,217.20

2) 短期薪酬列示：

项 目	2014-12-31	本期增加	本期支付	2015-5-31
工资	2,806,000.00	5,738,243.87	7,872,803.87	671,440.00
职工福利	-	313,734.73	313,734.73
工会经费	143,382.86	106,585.03	26,549.69	223,418.20
职工教育经费	-	105,830.00	105,830.00	-
住房公积金	-	205,731.40	205,731.40	-
基本医疗保险	-	360,146.06	360,146.06	-
工伤保险费	-	36,503.66	36,503.66	-
生育保险费	-	24,399.95	24,399.95	-
合 计	2,949,382.86	6,891,174.70	8,945,699.36	894,858.20

3) 设定提存计划列示：

项 目	2014-12-31		本期增加	本期支付	2015-5-31
基本养老保险		-	799,680.79	799,680.79		-
失业保险费		-	67,805.92	67,805.92		-
合 计		-	867,486.71	867,486.71		-

4) 辞退福利列示：

项	目	2014-12-31	本期增加	本期支付	2015-5-31
辞退福利		2,318,476.00		87,117.00	2,231,359.00
合	计	2,318,476.00		87,117.00	2,231,359.00

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5) 应付职工薪酬期末余额说明：

应付职工薪酬余额主要系本公司在当月计提员工工资在下月实际发放的工资不存在拖欠职工工资 情况。

6-18. 应交税费

1) 应交税费明细情况：

项 目	2014-12-31	本期增加	本期支付	2015-5-31
增值税	-	2,706,170.94	1,459,572.06	1,246,598.88
所得税	1,452,507.89	6,656,297.58	6,682,131.31	1,426,674.16
营业税	35,316.33	37,860.97	37,626.33	35,550.97
城建税	41,704.93	121,802.12	70,962.05	92,545.00
地方教育附加	55,346.14	98,311.23	84,557.04	69,100.33
房产税	221,134.26	346,798.12	430,257.53	137,674.85
车辆使用税		720.00	720.00	-
印花税	33,589.96	5,374.60	38,445.30	519.26
土地使用税	196,976.85	432,699.00	456,596.26	173,079.59
个人所得税	1,514,947.41	165,323.48	158,104.34	1,522,166.55
地方综合基金		15,833.63	11,638.16	4,195.47
合 计	3,551,523.77	10,587,191.67	9,430,610.38	4,708,105.06

6-19. 应付股利

1) 应付股利明细情况：

1) 应付股利明细情况：
股东 2014-12-31	本期分配 本期支付 2015-5-31	超过1 年 未支付原因
机床股份应付少 数股东股利 5,261,798.00	1,346,360.00 3,915,438.00	股东尚未来领 取
合 计 5,261,798.00 1,346,360.00 3,915,438.00

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6-20. 其他应付款

1) 其他应付款分类：
项 目 2015-5-31	2014-12-31
借入款项 2,170,000.00 代收代付款项 2,060,052.61	6,170,000.00 2,698,078.67
合 计 4,230,052.61	8,868,078.67

2) 其他应付款账龄分析：	2) 其他应付款账龄分析：
账 龄	比例 (%) 2015-5-31	比例 (%) 2014-12-31
1年以内 1～2年 2～3年 3年以上	1.85 78,064.02 5.58 236,080.00 0.02 720.00 92.55 3,915,188.59	46.14 4,091,794.02 2.63 233,280.00 0.02 1,820.00 51.21 4,541,184.65
合 计	100 4,230,052.61	100 8,868,078.67

• 3) 报告期末本项目中无应付持有 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款

• 4) 报告期末本项目中无应付其他关联方单位欠款。

5) 报告期末本项目中金额较大的单位：

单位名称	款项性质	欠款时间	占其他应付 款总额比例	2015-5-31
预提工伤费	预提费用	3年以上	35.21	1,493,433.00
邹平县玉玺炉料有限公司	借款	3年以上	23.64	1,000,000.00
宜昌市财政局	借款	3年以上	21.98	900,000.00
合 计			80.83	3,393,433.00

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6-21. 递延收益

1) 分类：
项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少	2015-5-31 形成原因
政府补助 40,713,896.63 3,510,000.00 848,156.24	43,375,740.39政府拨入

2) 政府补助明细：

			本期计入营			与资产相关/
项 目	2014-12-31	本期新增	业外收入	其他变动	2015-5-31	与收益相关
典型退役机电产品回
收拆解与资源化技术	2,647,600.00	3,510,000.00		421,000.00	5,736,600.00	与资产相关
研究
PSX-98104（6000马力）
废钢破碎生产线的研	550,000.00				550,000.00	与资产相关
发应用
环保机械一期基础设
施补助	127,082.92		3,672.92		123,410.00	与资产相关
环保机械二期基础设
施补助	1,856,160.00		48,337.50		1,807,822.50	与资产相关
环保机械三期基础设
施补助	2,196,387.04		50,145.82		2,146,241.22	与资产相关
PSX-88104 型4000 马
力废金属破碎分选生	13,950,000.00				13,950,000.00	与资产相关
产线研发和应用
废金属破碎分选技术
及大型化设备产业化	10,220,000.00		233,333.33		9,986,666.67	与资产相关
项目补贴
石板村基建拨款	9,166,666.67		91,666.67		9,075,000.00	与资产相关
合 计	40,713,896.63	3,510,000.00	427,156.24	421,000.00	43,375,740.39

（续上表）

项 目	批准机构	批准文号
典型退役机电产品回 收拆解与资源化技术 研究	科技部	国科发财【2013】365号《科技部关于下达2013年国家 高技术研究发展计划第一批课题经费预算的通知》
PSX-98104（6000马力）		宜市财企发（2013）707 号《市财政局市科技局关于拨
废钢破碎生产线的研	宜昌市财政局 宜昌市科技技术局	付2013年省高新技术产业发展专项（科学技术研究与开
发应用		发资金类）第一批项目资金的通知》
环保机械一期基础设 施补助	宜昌市财政局	都财预发（2011）91号《市财政局关于拨付工业园区基 础设施建设配套资金的通知》
		都财预发（2009）53号《市财政局关于拨付二号创业园
环保机械二期基础设 施补助	宜昌市财政局	区基础设施建设配套资金的通知》 都财预发（2010）219 号《市财政局关于拨付工业园区
		基础设施建设配套资金的通知》
环保机械三期基础设 施补助	宜昌市财政局	都财预发（2012）192 号《市财政局关于拨付工业园区 基础设施建设配套资金的通知》

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项 目 批准机构 批准文号 PSX-88104 型 4000 马 财建【2012】571 号《财政部、国家发展改革委 工业和 财政部、国家发展改革委 工业和 力废金属破碎分选生 信息化部关于下达 2012 年智能制造装备发展专项补助 信息化部 产线研发和应用 资金的通知》 废金属破碎分选技术 都发改【2013】109 号《宜都市发展和改革局关于下达 及大型化设备产业化 宜都市发展和改革局 2013 年战略新兴产业（节能环保）项目中央预算内投资 项目补贴 计划的通知》 石板村基建拨款 宜昌市财政局

6-22. 实收资本

1) 实收资本本期变动情况

股东名称	2014-12-31 本期变动 2015-5-31
	比例 金额 股权转让 分立 比例 金额
无锡天奇投资控股有限公司	100 8,208,000.00 100 8,208,000.00
合 计	100 8,208,000.00 100 8,208,000.00

股东名称	2013-12-31 本期变动 2014-12-31
	比例 金额 股权转让 分立 比例 金额
无锡天奇投资控股有限公司 覃林盛 代德新等自然人	8,208,000.00 100 8,208,000.00 31.60 3,792,000.00 -3,792,000.00 68.40 8,208,000.00 -8,208,000.00
股东实际缴纳的出资	100 12,000,000.00 -3,792,000.00 100 8,208,000.00
减：分立事项分立出的股本	3,792,000.00 3,792,000.00 -
按分立后框架调整的股本	8,208,000.00 8,208,000.00

2) 本报告期内股本变动情况说明

2014 年 2 月，经股东会决议，自然人代德新等人将持有的股权 7,920,000.00 元（合计占注册资本 的 66%）转让给郭小明，转让后，注册资本仍为 1200 万元人民币。2014 年 2 月 27 日，本公司办妥工 商变更登记手续。

2014 年 2 月，经股东会决议，自然人郭小明等人将持有的股权 8,208,000.00 元（合计占注册资本

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的 68.40%）转让给无锡天奇投资控股有限公司，转让后，注册资本仍为 1200 万元人民币。2014 年 2 月 28 日，本公司办妥工商变更登记手续。

2014 年 11 月 5 日，经股东会决议同意本公司采用存续分立方式，分立成两家公司。其中，本公 司为存续公司。分立后，本公司注册资本为 820.80 万元人民币。2014 年 11 月 18 日，本公司办妥工商 变更登记手续。

6-23. 资本公积

1) 资本公积本期变动情况	1) 资本公积本期变动情况
项 目	2014-12-31 本年增加 本年减少	2015-5-31
资本（股本）溢价	26,340,936.96	26,340,936.96
合 计	26,340,936.96	26,340,936.96
项 目	2013-12-31 本年增加 本年减少	2014-12-31
资本（股本）溢价	14,148,987.08 22,529,863.56 10,337,913.68	26,340,936.96
合 计	14,148,987.08 22,529,863.56 10,337,913.68	26,340,936.96

• 2) 资本公积变动说明：

(1) 2013 年 8 月，本公司收购该湖北力帝机床股份有限公司少数股东股份 5,098,200 股，支付的对 价与湖北力帝机床股份有限公司 8 月末净资产差额 14,148,987.08 元，在合并报表时计入资本公积。

(2) 2014 年 9 月，湖北力帝机床股份有限公司经股东会决议，将本公司持有湖北力帝机床股份有 限公司 1783 万股股份进行减持，2014 年 12 月 1 日，减持事项办妥工商变更登记手续。本公司在合并 报表时，将减资收到的价款与湖北力帝机床股份有限公司 2014 年 11 月末净资产差额 10,337,913.68 元 冲减资本公积。

(3) 2014 年 12 月，本公司收购该湖北力帝机床股份有限公司少数股东股份 5,754,000 股，支付的 对价与湖北力帝机床股份有限公司 12 月末净资产差额 22,529,863.56 元，在合并报表时计入资本公积。

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6-24. 盈余公积

1) 盈余公积本期变动情况	1) 盈余公积本期变动情况
项 目	2014-12-31 本年增加 本年减少	2015-5-31
法定盈余公积	-	-
合 计	-	-
项 目	2013-12-31 本年增加 本年减少	2014-12-31
法定盈余公积	3,223,391.53 9,506,864.14 12,730,255.67	-

2) 盈余公积本期变动说明：

2014 年 11 月 5 日，经股东会决议同意本公司采用存续分立方式，分立成两家公司。其中，本公司 为存续公司。本次分立给派生新设公司 84,244,000.00 元净资产，并交纳所得税 1,079,971.66 元，合计 85,323,971.66 元，其中：减少股本 3,792,000.00 元，剩余 81,531,971.66 元冲减盈余公积 12,730,255.67 元、未分配利润 68,801,715.99 元。

6-25. 未分配利润

项 目	2015-5-31 2014-12-31 2013-12-31
	金额 提取/分配 比例 金额 提取/分配 比例 金额 提取/分配 比例
期初未分配利润 加：其他调整因素 调整后年初未分配利润	162,268,704.21 174,446,147.86 172,690,051.32 162,268,704.21 174,446,147.86 172,690,051.32
加：本期归属于母公司净 利润 减：提取盈余公积 减：应付股利 减：公司分立出的净资产	11,344,464.96 35,523,136.48 17,466,700.07 9,506,864.14 母公司净 利10% 78,967.53 母公司净利 10% 19,000,000.00 19,193,715.99 15,631,636.00

2014 年 11 月 5 日，经股东会决议同意本公司采用存续分立方式，分立成两家公司。其中，本公司 为存续公司。本次分立给派生新设公司 84,244,000.00 元净资产，并交纳所得税 1,079,971.66 元，合计

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85,323,971.66 元，其中：减少股本 3,792,000.00 元，剩余 81,531,971.66 元冲减盈余公积 12,730,255.67 元、未分配利润 68,801,715.99 元。

冲减未分配利润 68,801,715.99 元，明细如下：

• 1、 冲减 2014 年度收到的分立出去的股权单位本期分红 21,400,000.00 元、未分配利润 19,193,715.99 元；

• 2、 冲减 2013 年度未分配利润 15,631,636.00 元；

• 3、 冲减 2013 年前未分配利润 12,576,364.00 元。

6-26. 营业收入及营业成本

1） 分类

项 目	2015 年1-5 月 2014 年度 2013 年度
	收入金额 成本金额 收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
主营业务 其他业务	62,893,437.09 35,531,895.27 152,650,275.37 83,453,510.16 133,075,628.15 74,342,153.17 166,680.00 865,520.00 530,410.08

2） 按品种分类

• (1) 2015 年 1-5 月

项 目	营业收入	营业成本	营业毛利
废钢破碎生产线	43,444,444.45	22,964,711.94	20,479,732.51
金属液压打包机	4,530,769.24	2,871,938.61	1,658,830.63
剪断机	12,667,521.37	7,728,320.79	4,939,200.58
配件材料销售	2,048,992.63	1,763,168.51	285,824.12
报废汽车拆解设备	201,709.40	203,755.42	-2,046.02
租赁收入	166,680.00		166,680.00
合计	63,060,117.09	35,531,895.27	27,528,221.82

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(2) 2014 年度

(2) 2014年度
项 目	营业收入	营业成本	营业毛利
废钢破碎生产线	101,736,473.34	51,376,565.60	50,359,907.74
金属液压打包机	12,467,005.37	7,221,234.60	5,245,770.77
剪断机	22,368,757.69	12,600,466.39	9,768,291.30
配件材料销售	13,629,761.09	10,588,333.70	3,041,427.39
报废汽车拆解设备	2,448,277.88	1,666,909.87	781,368.01
租赁收入	865,520.00		865,520.00
合计	153,515,795.37	83,453,510.16	70,062,285.21

(3) 2013 年度

项 目	营业收入	营业成本	营业毛利
废钢破碎生产线	46,669,786.34	24,462,787.44	22,206,998.90
金属液压打包机	12,631,623.95	6,737,580.53	5,894,043.42
剪断机	57,005,128.20	31,103,917.76	25,901,210.44
配件材料销售	15,637,807.64	11,567,071.85	4,070,735.79
报废汽车拆解设备	1,131,282.02	470,795.59	660,486.43
租赁收入	298,640.00		298,640.00
其他收入	231,770.08		231,770.08
合计	133,606,038.23	74,342,153.17	59,263,885.06

3） 销售前 5 名客户

• (1) 2015 年 1-5 月

客户名称	占公司全部营业收入的 比例(%)	营业收入
吉林市胜亚循环经济开发股份有限公 司	24.40	15,384,615.38
山西金利嘉再生资源有限公司	20.97	13,226,495.72
山东广富集团有限公司	13.55	8,547,008.55
深圳市新兰再生资源有限公司	10.48	6,606,837.62
新疆生产建设兵团物资再生利用有限 公司	9.22	5,811,965.81
合计	78.62	49,576,923.08

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(2) 2014 年度

(2) 2014年度
客户名称	占公司全部营业收入的 比例(%)	营业收入
香港众裕钢铁集团有限公司	15.65	24,030,700.00
滦县首龙通力再生资源利用有限公司	12.14	18,632,478.63
安徽鑫港炉料股份有限公司	9.35	14,358,974.36
北方鼎业再生资源开发有限公司	9.05	13,888,888.89
本溪市远通物资回收有限公司	8.91	13,675,213.68
合计	55.10	84,586,255.56

(3) 2013 年度

客户名称	占公司全部营业收入的 比例(%)	营业收入
唐山隆昊实业集团有限公司	24.36	32,547,008.55
安徽鑫港炉料股份有限公司	18.04	24,102,564.10
舟山长宏金属资源利用有限公司	7.04	9,401,709.40
辽宁德鑫再生资源有限公司	6.24	8,333,333.34
攀钢集团西昌钢钒有限公司	6.05	8,087,179.49
合计	61.73	82,471,794.88

6-27. 营业税金及附加

项	目	2015	年1-5 月	2014 年度	2013 年度
营业税			37,860.97	198,061.35	159,633.32
城建税			121,802.12	481,991.14	837,094.65
教育费附加			98,311.23	355,117.14	719,499.26
堤防维护费			15,833.63	15,172.81	18,119.97
合	计		273,807.95	1,050,342.44	1,734,347.20

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6-28. 销售费用

6-28. 销售费用
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
职工薪酬	628,422.83	1,960,733.81	1,202,420.43
固定资产折旧	1,297.88	1,563.66
运输费用	2,372,885.87	2,838,223.50	3,134,639.12
办公费	74,181.56	282,131.65	277,276.24
业务招待费	258,294.80	475,000.85	355,476.44
差旅费	649,715.97	1,367,396.54	1,106,803.59
物料消耗	40.53	234,129.26	1,254,130.97
广告宣传样品费	209,595.64	1,573,661.70	572,388.65
其他费用	98,131.50	370,631.44	270,615.19
合 计	4,292,566.58	9,103,472.41	8,173,750.63

6-29. 管理费用

6-29. 管理费用
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
职工薪酬	3,560,528.94	8,859,075.37	11,812,308.05
研究开发费用	2,095,458.43	6,757,184.37	3,710,350.81
固定资产折旧	829,949.73	2,291,363.05	2,743,504.80
无形资产摊销	222,848.56	671,457.10	671,457.12
相关税费	785,591.72	1,822,676.25	1,519,683.15
办公差旅经费	643,521.96	1,251,053.39	1,569,738.14
修理物料消耗	350,226.09	1,024,432.14	622,896.66
业务招待费	140,120.85	251,256.64	519,800.20
中介机构费用	15,000.00	123,000.00	3,229,848.32
其他费用	28,767.34	628,126.63	1,323,810.48
合 计	8,672,013.62	23,679,624.94	27,723,397.73

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6-30. 财务费用

6-30. 财务费用
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
票据贴息	189,000.00	141,192.50
手续费支出	9,129.80	30,254.69	36,294.76
汇兑损失	-7,433.79	45,675.38	323,951.53
减：存款利息收入	69,883.30	26,712.10	236,541.84
减：拆借利息收入	554,686.36	3,290,456.66	2,065,595.88
合 计	-433,873.65	-3,100,046.19	-1,941,891.43

6-31. 资产减值损失

6-31. 资产减值损失
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
应收账款坏账准备	375,394.02	4,280,104.67	958,628.78
其他应收款坏账准备	-179,553.39	-5,818,230.89	2,296,325.67
合 计	195,840.63	-1,538,126.22	3,254,954.45

6-32. 投资收益

项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益		134,727.27	1,359,278.88
可供出售金融资产在持有期间的投资收益			19,082.16
合 计		134,727.27	1,378,361.04

6-33. 营业外收入

**6-33. **	营业外收入
项 目	2015 年1-5 月 2014 年度 2013 年度
	金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产 处置利得 政府补助 罚款收入 其他利得	71,170.08 71,170.08 4,368,295.63 4,368,295.63 455,143.24 455,143.24 3,112,535.98 3,112,535.98 2,213,387.48 2,213,387.48 14,918.02 14,918.02 10,044.48 10,044.48 580.00 580.00 14,071.05 14,071.05 537,630.34 537,630.34
合 计	555,302.39 555,302.39 7,490,876.09 7,490,876.09 2,751,597.82 2,751,597.82

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1) 政府补助明细：

项 目	2015 年1-5 月	拨款部门	批文	与资产/收益 相关
2013拉美企业补贴	20,887.00	中国国际贸易促进委 员会湖北省分会		与收益相关
宜都市财政局拨稳岗补 贴	7,100.00	宜都市财政局		与收益相关
环保机械基础设施补助	102,156.24	递延收益本期摊销		与资产相关
废金属破碎分选技术及
大型化设备产业化项目	233,333.33	递延收益本期摊销		与资产相关
补贴
石板村土地基建补偿款	91,666.67	递延收益本期摊销		与资产相关
合 计	455,143.24

项 目	2014 年度	拨款部门	批文	与资产/收益 相关
欧洲废金属回收处理技 术及装备展会考察活动	35,000.00	宜昌市财政局	省财政厅关于拨付2013年 中小企业国际市场开拓资金 的通知	与收益相关
中小企业国际市场开拓 资金	102,300.00	宜昌市西陵区商务和 旅游局	西陵区商务和旅游局转进 2013年外贸企业出口增量奖 励	与收益相关
专利奖励	3,000.00	宜昌市财政局		与收益相关
非洲活动参展企业补贴	18,061.00	中国国际贸易促进委 员会湖北省分会	关于2012年非洲活动参展 企业申请补贴的通知	与收益相关
科技创业领军人才专项 资金	150,000.00	湖北省科学技术厅	关于下达2013年湖北省“科 技创业领军人才”专项资金 的通知	与收益相关
失业保险稳岗补贴	67,200.00	宜昌市就业管理局失 业保险基金	关于拨付2014年度市本级 失业保险稳岗补贴支持用人 单位开展职工培训的通知	与收益相关
2013年度科技奖金	40,000.00	湖北省科学技术厅		与收益相关
规模企业奖	5,000.00	宜都市财政局		与收益相关
高新企业奖	200,000.00	宜都市财政局		与收益相关
专项资金奖励	453,300.00	宜都市财政局		与收益相关
创新平台奖励	100,000.00	宜都市财政局		与收益相关
典型退役机电产品回收 拆解与资源化技术研究	756,000.00	递延收益本期摊销		与资产相关
环保机械基础设施补助	245,174.98	递延收益本期摊销		与资产相关
废金属破碎分选技术及
大型化设备产业化项目	717,500.00	递延收益本期摊销		与资产相关
补贴
石板村土地基建补偿款	220,000.00	递延收益本期摊销		与资产相关
合 计	3,112,535.98

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项 目	2013 年度	拨款部门		批文	与资产/收益 相关
中小企业国际市场开拓 资金	40,000.00	宜昌市财政局	市商务局、市财政局关于 2012年度中小企业国际市场 开拓资金项目批复的通知		与收益相关
宜都财政扶持金	546,400.00	宜都市财政局			与收益相关
发明专利奖	3,000.00	宜昌市知识产权局			与收益相关
典型退役机电产品回收 拆解与资源化技术研究	926,400.00	递延收益本期摊销			与资产相关
环保机械基础设施补偿	215,087.48	递延收益本期摊销			与资产相关
废金属破碎分选技术及
大型化设备产业化项目	262,500.00	递延收益本期摊销			与资产相关
补贴
石板村土地基建补偿款	220,000.00	递延收益本期摊销			与资产相关
合 计	2,213,387.48

6-34. 营业外支出

**6-34. **	营业外支出
项 目	2015 年1-5 月 2014 年度 2013 年度
	金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额
处置固定资 产损失 捐赠支出 罚款支出 滞纳金支出 其他损失	97,538.45 97,538.45 23,521.67 23,521.67 5,000.00 5,000.00 180,000.00 180,000.00 200.00 200.00 2,602.73 2,602.73 8,421.65 8,421.65 11,384.50 11,384.50 1,140.02 1,140.02 6,782.50 6,782.50 26,891.40 26,891.40

6-35. 所得税费用

6-35. 所得税费用
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
本期所得税费用	2,763,123.08	6,817,838.02	5,612,816.53
递延所得税费用	-112,242.77	191,965.63	-2,345,221.96
合 计	2,650,880.31	7,009,803.65	3,267,594.57

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宜昌力帝环保科技集团有限公司                                                               财务报表附注

6-36. 收到其他与经营活动有关的现金

6-36. 收到其他与经营活动有	关的现金
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
存款利息收入	69,883.30	26,712.10	236,541.84
收到的收益性政府补助	27,987.00	1,173,861.00	589,400.00
罚款收入	14,918.02	10,044.48	580.00
其他利得	14,071.05		537,630.34
合 计	126,859.37	1,210,617.58	1,364,152.18

6-37. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
研发费用	1,536,447.02	6,757,184.37	3,710,350.81
办公差旅费备用金	3,229,501.67	2,900,581.58	2,953,817.97
运输费用	2,372,885.87	2,838,223.50	3,134,639.12
广告宣传样品费	209,595.64	1,573,661.70	572,388.65
修理物料消耗	350,266.62	1,258,561.40	1,877,027.63
其他		493,349.90	2,402,346.79
业务招待费	398,415.65	726,257.49	875,276.64
中介机构费用	15,000.00	123,000.00	3,229,848.32
手续费支出	9,129.80	30,254.69	36,294.76
税收滞纳金	200.00	11,384.50	1,140.02
其他损失	126,898.84	6,782.50	26,891.40
公益性捐赠支出		5,000.00	180,000.00
罚款支出		2,602.73	8,421.65
合 计	8,248,341.11	16,726,844.36	19,008,443.76

6-38. 收到其他与投资活动有关的现金

6-38. 收到其他与投资活动有关	的现金
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
收回徐炎平借款			4,000,000.00
收回宜都市恒通机电有限 公司借款	161,000.00	258,000.00
收回宜都市国通投资开发 有限责任公司借款		20,000,000.00
收回珠海市申杰贸易有限 公司借款		1,000,000.00
收回胡俊借款	1,000,000.00	5,500,000.00

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项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
收回宜昌市瑞洋机械制造 有限公司借款	2,000,000.00
收回宜昌市金贝源食品有 限公司借款	10,000,000.00
收回山东玉玺炉料有限公 司借款	1,633,000.00
合 计	14,794,000.00	26,758,000.00	4,000,000.00

6-39. 支付其他与投资活动有关的现金

6-39. 支付其他与投资活动有	关的现金
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
支付宜昌力帝房地产 开发有限责任公司			18,250,000.00
支付宜都市恒通机电 有限公司借款			419,000.00
支付珠海市申杰贸易 有限公司借款			6,000,000.00
支付胡俊借款	5,000,000.00		6,500,000.00
支付宜昌市瑞洋机械 制造有限公司借款		2,000,000.00
支付徐晓伟借款		600,000.00
支付宜昌市金贝源食 品有限公司借款		10,000,000.00
支付山东玉玺炉料有 限公司借款		3,000,000.00
支付山水缘公司借款	200,000.00
合 计	5,200,000.00	15,600,000.00	31,169,000.00

6-40. 收到其他与筹资活动有关的现金

6-40. 收到其他与筹资活动有	关的现金
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
收到宜昌力达置业有 限公司款项			10,000,000.00
收到与资产相关的政 府补助	3,089,000.00	6,740,000.00	9,990,000.00
收到李明波借款		2,000,000.00
收到代德新借款		2,000,000.00
收到其他筹资款			1,375,000.00
合 计	3,089,000.00	10,740,000.00	21,365,000.00

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6-41. 支付其他与筹资活动有关的现金

6-41. 支付其他与筹资活动	有关的现金
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
归还李明波借款	2,000,000.00
归还代德新借款	2,000,000.00
合 计	4,000,000.00

6-42. 现金流量表补充资料

1 ） 现金流量表补充资料

项目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	12,432,088.77	41,359,509.36	20,941,716.03
加：资产减值准备	195,840.63	-1,538,126.22	3,254,954.45
固定资产折旧	4,155,007.18	9,029,355.42	8,801,994.25
无形资产摊销	279,773.81	671,457.10	671,457.12
处置固定资产损失	-71,170.08	-4,270,757.18	23,521.67
财务费用(收益以"－"填列)	-554,686.36	-3,290,456.66	-2,065,595.88
投资损失(收益以"－"填列)	-	-134,727.27	-1,378,361.04
递延所得税资产减少(增加以"－"填列)	-112,242.77	191,965.63	-2,345,221.96
存货的减少(增加以"－"填列)	8,997,709.46	14,332,818.27	-17,464,306.21
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)	-26,243,815.40	6,446,111.03	-12,938,021.81
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)	-11,171,196.32	-76,642,256.38	7,475,999.80
其他	-427,156.24	-1,938,674.98	-1,623,987.48
经营活动产生的现金流量净额	-12,519,847.32	-15,783,781.88	3,354,148.94
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	4,504,350.80	9,182,914.44	11,423,802.23
减：现金的期初余额	9,182,914.44	11,423,802.23	23,618,092.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-4,678,563.64	-2,240,887.79	-12,194,290.33

其他系递延收益本期摊销数。

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2 ） 现金及现金等价物构成

项目	2015-5-31	2014-12-31	2013-12-31
一、现金
其中：现金	77,342.00
可随时用于支付的银行存款	4,427,008.80	9,182,914.44	11,423,802.23
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	4,504,350.80	9,182,914.44	11,423,802.23

6-43. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	2015-5-31	受限原因
投资性房地产	2,114,978.65	抵押于湖北银行
固定资产	37,406,364.36	抵押于湖北银行
固定资产	8,084,635.04	抵押于宜昌财政局
无形资产	19,849,666.90	抵押于湖北银行
合 计	67,455,644.95

附注 7 ： 企业合并的变更

1. 非同一控制下企业合并：

本报告期未发生非同一控制下企业合并。

2. 同一控制下企业合并：

本报告期未发生同一控制下企业合并。

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3. 其他原因的合并范围变动：

2015 年 1-5 月，本公司新设 2 家公司无锡帝格曼环保科技有限公司和湖北瑞赛克科技有限责任公 司。

无锡帝格曼环保科技有限公司是由宜昌力帝环保科技集团有限公司独资设立的有限责任公司，于 2015 年 3 月 13 日在无锡市滨湖工商行政管理局注册登记，取得注册号为 320211000285903 的企业法人 营业执照。公司注册资本为 1000 万元，截至 2015 年 5 月 31 日，本公司已出资 100 万元。本公司持有 无锡帝格曼环保科技有限公司 100%股权，能实施控制，故从 2015 年 4 月 1 日起纳入本公司的合并报表 范围。

湖北瑞赛克科技有限责任公司是由本公司控股子公司湖北力帝机床股份有限公司和王韬出资组 建的有限责任公司，于 2015 年 4 月 23 日在宜昌市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 420500000241566 的企业法人营业执照。公司注册资本为 300 万元，湖北力帝机床股份有限公司持有 85% 股权。截至 2015 年 5 月 31 日，湖北瑞赛克科技有限责任公司尚在办理税务登记手续，湖北力帝机床股 份有限公司尚未出资。

附注 8 ： 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

1) 企业集团的构成：

1) 企业集团的构成：
子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质	持股比例% 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接
湖北力帝机床股 份有限公司 宜昌 湖北 设备制造 宜昌力帝环保机 械有限公司 宜昌 宜昌 配件制造 无锡帝格曼环保 科技有限公司 无锡 无锡 设备制造 湖北瑞赛克科技 有限责任公司 宜昌 宜昌 设备制造	91.83% 91.83% 非同一控 制下合并 98.00% 98.00% 设立 100% 100% 设立 85% 85% 设立

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宜昌力帝环保科技集团有限公司                                                               财务报表附注

2) 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东 的持股比 例 少数股东 的表决权 比例 本期归属于 少数股东的 损益	本期向少数 股东宣告分 配的股利 期末少数股东 权益余额
湖北力帝机床股份有限公 司 8.17% 8.17% 1,094,414.72 宜昌力帝环保机械有限公 司 2% 2% -6,790.91	- 21,720,851.38 - 485,186.27

3) 重要非全资子公司的主要财务信息：

币种：人民币 单位：万元

子公司名称	2015-5-31
	流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北力帝机床股份 有限公司 宜昌力帝环保机械 有限公司	27,078.27 8,402.81 35,481.08 5,963.48 2,931.16 8,894.64 1,902.08 5,680.50 7,582.58 3,750.23 1,406.41 5,156.64

（续表 1）

（续表1）
			2014-12-31
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
湖北力帝机床股份 有限公司	27,127.95	8,586.19	35,714.14	7,835.84	2,631.43	10,467.27
宜昌力帝环保机械 有限公司	1,548.92	5,843.57	7,392.49	3,492.64	1,439.96	4,932.60

（续表 2）

子公司名称	2013-12-31
	流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北力帝机床股份 有限公司 宜昌力帝环保机械 有限公司	36,707.48 9,949.10 46,656.58 14,095.73 2,475.02 16,570.75 1,524.15 6,120.88 7,645.03 3,281.36 1,116.23 4,397.59

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宜昌力帝环保科技集团有限公司                                                               财务报表附注

（续表 3）

（续表3）
子公司名称	2015 年1-5 月
	营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北力帝机床股份 有限公司 宜昌力帝环保机械 有限公司	6,350.61 1,339.57 1,339.57 -1,304.54 1,056.73 -33.95 -33.95 285.53

（续表 4）

（续表4）
子公司名称	2014 年度
	营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北力帝机床股份 有限公司 宜昌力帝环保机械 有限公司	15,918.29 4,147.74 4,147.74 -904.44 2,983.66 112.44 112.44 -572.10

（续表 5）

（续表5）
子公司名称	2013 年度
	营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北力帝机床股份 有限公司 宜昌力帝环保机械 有限公司	13,188.64 1,915.68 1,915.68 25.34 2,689.95 99.52 99.52 200.62

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1) 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

(1) 2013 年 8 月，本公司收购该湖北力帝机床股份有限公司少数股东股份 5,098,200 股，本次收购 后，持股比例由 79.7846%上升为 86.3208%。支付的对价与湖北力帝机床股份有限公司 8 月末净资产差 额 14,148,987.08 元，在合并报表时计入资本公积。

• (2) 2014 年 9 月，湖北力帝机床股份有限公司经股东会决议，将本公司持有湖北力帝机床股份有

• 限公司 1783 万股股份进行减资，2014 年 12 月 1 日，减资事项办妥工商变更登记手续。本次减资后，

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宜昌力帝环保科技集团有限公司                                                               财务报表附注

本公司持股比例由 86.3208%下降至 82.2672%。本公司在合并报表时，将减资收到的价款与湖北力帝机 床股份有限公司 2014 年 11 月末净资产差额 10,337,913.68 元冲减资本公积。

(3) 2014 年 12 月，本公司收购该湖北力帝机床股份有限公司少数股东股份 5,754,000 股，本次收 购后，持股比例由 82.2672%上升为 91.8301%。支付的对价与湖北力帝机床股份有限公司 12 月末净资产 差额 22,529,863.56 元，在合并报表时计入资本公积。

2) 交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项 目	13 年8 月收购	14 年11 月减资	14 年12 月收购
购买成本/处置对价
——现金	5,098,200.00	17,830,000.00	7,942,888.00
——非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	5,098,200.00	17,830,000.00	7,942,888.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司
	19,247,187.08	28,167,913.68	30,472,751.56
净资产份额
差额	14,148,987.08	-10,337,913.68	22,529,863.56
其中：调整资本公积	14,148,987.08	-10,337,913.68	22,529,863.56
调整盈余公积
调整未分配利润

附注 9 ： 关联方关系及其交易

1 、 本公司的母公司情况：

1、 本公司的母公	司情况：
					母公司对本	母公司对本企业
股东名称	企业类型	注册地	业务性质	注册资本	企业的持股	的表决权比例
					比例(%)	(%)
无锡天奇投资控股 有限公司	有限公司	无锡	投资	10000万	100	100

※ 本公司最终控制人为：黄伟兴

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2 、本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 8。

3 、本公司的其他关联方情况

3、	本公司的其他关联方情况
	其他关联方名称	与本公司关系
黄斌		实际控制人之亲戚、本公司高管

黄斌

4 、 关联交易情况

1) 关联方资金拆借：

关联方名称	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆出：
无锡天奇投资控股有限公司	8,000,000.00	2014年2月	2014年12月	已归还
无锡天奇投资控股有限公司	10,000,000.00	2014年4月	2014年12月	已归还
无锡天奇投资控股有限公司	8,000,000.00	2014年10月	2014年12月	已归还

5 、 关联方应收应付款项

1) 应收关联方款项

1) 应收关联方款项
项目 关联方名称	2015-5-31 2014-12-31 2013-12-31
	金额 坏账准备 金额 坏账准备 金额 坏账准备

6 、 其他关联交易

2014 年 12 月 1 日，本公司与黄斌签订股权转让协议，收购黄斌持有的湖北力帝机床股份有限公司 575.40 万股股权，转让价为 791.125 万元。该转让事项已在湖北省股权托管中心办妥股权过户手续。

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附注 10 ： 承诺及或有事项

1 、 重大的承诺事项：

截至 2015 年 5 月 31 日止，本公司无重大承诺事项。

2 、 或有事项

截至 2015 年 5 月 31 日，本公司为其他单位提供担保等或有事项： 单位：万元

被担保方	担保期	担保金额	担保余额
安徽鑫港炉料股份有限公司	主合同（13.1.4-16.1.4）届满后2年	9,800.00	7,598.00
辽宁德鑫再生资源有限公司	主合同（13.12.29-15.12.29）届满后2年	550.00	229.17
山东绿能再生资源开发有限 公司	主合同（14.3.27-16.3.27）届满后2年	640.00	293.33
吉林市胜亚循环经济开发股 份有限公司	主合同（15.4.29-17.4.29）届满后2年	1,200.00	1,200.00
信阳市明阳实业有限公司	主合同（15.5.19-17.5.19）届满后2年	200.00	200.00
合 计		12,390.00	9,520.50

本公司之控股子公司湖北力帝机床股份有限公司以石板村土地及地上建筑物抵押给湖北银行股份 有限公司宜昌西陵支行，用于力帝股份为辽宁德鑫再生资源有限公司、山东绿能再生资源开发有限公司、 吉林市胜亚循环经济开发股份有限公司、信阳市明阳实业有限公司的贷款提供抵押担保，抵押期 2014 年 7 月 31 日至 2018 年 7 月 30 日。同时，本公司及力帝股份为上述贷款提供保证。

附注 11 ： 资产负债表日后事项

截至报告日，本公司无重大承诺事项。

附注 12 ： 其他重要事项

截至 2015 年 5 月 31 日止，本公司无其他重大事项需要披露。

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附注 13 ： 母公司财务报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。）

13-1. 其他应收款

1) 其他应收款的分类

种类	2015-5-31
	账面余额 坏账准备 账面净额
	金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 ——信用风险特征组合 585,877.76 2.59 46,855.82 8.00 539,021.94 2.39 ——合并特征组合 22,015,454.07 97.41 22,015,454.07 97.61
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收账款
合计 22,601,331.83 100 46,855.82 0.21 22,554,476.01 100

种类	2014-12-31
	账面余额 坏账准备 账面净额
	金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收款 ——信用风险特征组合 412,990.00 1.84 43,914.94 10.63 369,075.06 1.65 ——合并特征组合 22,015,454.07 98.16 22,015,454.07 98.35
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合计 22,428,444.07 100 43,914.94 0.20 22,384,529.13 100

2) 报告期末，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

3) 信用特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2015-5-31 余额	比例 (%)	计提坏账 准备比例	坏账准备	2015-5-31 净额
6个月内	413,521.76	70.58	1%	4,135.22	409,386.54
7～12月	30,300.00	5.17	5%	1,515.00	28,785.00
1～2年	112,056.00	19.13	10%	11,205.60	100,850.40
4年以上	30,000.00	5.12	100%	30,000.00
合计	585,877.76	100		46,855.82	539,021.94

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账龄	2014-12-31 余额	比例 (%)	计提坏账 准备比例	坏账准备	2014-12-31 净额
6个月内	270,934.00	65.60	1%	2,709.34	268,224.66
1～2年	112,056.00	27.13	10%	11,205.60	100,850.40
4年以上	30,000.00	7.27	100%	30,000.00
合计	412,990.00	100		43,914.94	369,075.06

4) 合并特征组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款：

单位名称	2015-5-31	2014-12-31	计提坏账理由
宜昌力帝环保机械有限公司	22,015,454.07	22,015,454.07	合并范围内不计提
合 计	22,015,454.07	22,015,454.07

• 5) 报告期末，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

6) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目	2014-12-31	本期计提	本期转回	本期转回	2015-5-31
其他应收款坏账准备	43,914.94	2,940.88			46,855.82
合 计	43,914.94	2,940.88			46,855.82

• 7) 报告期末，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• 8) 报告期末，无应收其他关联方账款情况。

13-2. 长期股权投资

1) 长期股权投资情况：

项 目	2015-5-31 账面余额 减值准备 账面净额	2014-12-31
		账面余额 减值准备 账面净额
对子公司投资	68,828,192.02 68,828,192.02	67,828,192.02 67,828,192.02
合 计	68,828,192.02 68,828,192.02	67,828,192.02 67,828,192.02

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2) 对子公司投资

2) 对子公司投资
被投资单位	投资日期	2014-12-31	本期增加	本期减少	2015-5-31
湖北力帝机床股份有限公司	2007-7	43,170,896.50			43,170,896.50
宜昌力帝环保机械有限公司	2008-6	24,657,295.52			24,657,295.52
无锡帝格曼环保科技有限公司	2015-3		1,000,000.00		1,000,000.00
合 计		67,828,192.02	1,000,000.00		68,828,192.02

（续表 1）

（续表1）
被投资单位	投资比例	表决权比例	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额	本期宣告发放 的现金股利
湖北力帝机床股份有限公司	91.83%	91.83%
宜昌力帝环保机械有限公司	98.00%	98.00%
无锡帝格曼环保科技有限公司	100.00%	100.00%
合 计

13-3. 投资收益

13-3. 投资收益
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
收到到长期股权投资分红收益		95,449,385.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益			19,082.16
合 计		95,449,385.00	19,082.16

附注 14 ： 补充资料

1 、 本报告期非经常性损益明细表

1、 本报告期非经常性损益明细表
项目	2015	年1-5 月	2014 年度	2013 年度
1、非流动资产处置损益		71,170.08	4,270,757.18	-23,521.67
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）		455,143.24	3,112,535.98	2,213,387.48
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费		554,686.36	3,290,456.66	2,065,595.88

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项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益

6、非货币性资产交换损益

7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 9、债务重组损益

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易		134,727.27	1,359,278.88
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出	28,789.07	-15,725.25	321,757.27
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
税前非经常性损益合计	1,109,788.75	10,792,751.84	5,936,497.84
减：非经常性损益的所得税影响数	166,570.33	1,618,912.78	890,434.68
税后非经常性损益金额	943,218.42	9,173,839.06	5,046,063.16
减：少数股东损益影响金额（税后）	56,825.42	1,095,405.30	588,116.63
扣除少数股东损益后非经常性损益合计	886,393.00	8,078,433.76	4,457,946.53

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2015 年 6 月 25 日

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