Miracle Automation Engineering Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Jul 20, 2015

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宁波市废旧汽车回收有限公司

审计报告 2013-2015年5月

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江苏公证天业会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机 ：86 （ 510）85888988 Tel：86（510）85888988 传真 ：86（510）85885275 Fax：86（510）85885275 电子信箱 ：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com

审计报告

苏公W[ 2015 ]A947号

宁波市废旧汽车回收有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁波市废旧汽车回收有限公司（以下简称宁波回收公 司）财务报表，包括2015年5月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的合 并及母公司资产负债表，2015年1-5月、2014年度、2013年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。

一、管理层对合并财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宁波回收公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合 并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计

-1-

合并资产负债表

2015年5月31日

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司
资 产	附注	2015/5/31	2014/12/31	2013/12/31
流动资产：
货币资金	6-1	20,455,976.44	46,879,471.75	10,320,356.59
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	6-2	2,923,907.04	5,702,038.35
预付款项	6-3	10,500.00		500.00
应收利息				563,472.23
应收股利
其他应收款	6-4	560,357.52	381,473.17	51,599,273.45
存货	6-5	20,113,722.61	4,487,820.67	1,425,755.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产				71,181.83
流动资产合计		44,064,463.61	57,450,803.94	63,980,539.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产				3,338,838.67
固定资产	6-6	64,688,994.03	63,880,211.22	5,687,191.51
在建工程				50,645,890.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	6-7	1,183,556.83
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		65,872,550.86	63,880,211.22	59,671,921.03
资 产 总 计		109,937,014.47	121,331,015.16	123,652,460.86
后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

2015年5月31日

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

负债及股东权益	附注	2015/5/31	2014/12/31	2013/12/31
流动负债：
短期借款				69,700,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	6-8	1,546,737.90	1,233,793.90	894,711.90
预收款项	6-9	2,147,900.70	204,486.15	256,776.90
应付职工薪酬	6-10
应交税费	6-11	2,080,666.83	1,323,321.88	57,604.06
应付利息				146,124.00
应付股利	6-12	7,700,000.00		5,110,000.00
其他应付款	6-13	30,714,929.93	47,755,578.58	29,152,306.86
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		44,190,235.36	50,517,180.51	105,317,523.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	6-14	2,936,107.59	2,091,250.00	2,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,936,107.59	2,091,250.00	2,100,000.00
负 债 合 计		47,126,342.95	52,608,430.51	107,417,523.72
所有者权益：
股本	6-15	9,000,000.00	9,000,000.00	10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续股
资本公积	6-16	42,299,745.58	42,299,745.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	6-17	5,520,558.98	5,520,558.98	4,240,607.81
未分配利润	6-18	5,990,366.96	11,902,280.09	1,994,329.33
归属于母公司所有者权益合计		62,810,671.52	68,722,584.65	16,234,937.14
少数股东权益
所有者权益合计		62,810,671.52	68,722,584.65	16,234,937.14
负债和所有者权益合计		109,937,014.47	121,331,015.16	123,652,460.86

后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司资产负债表

2015年5月31日

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司
资 产	附注	2015/5/31	2014/12/31	2013/12/31
流动资产：
货币资金		20,352,055.56	46,754,299.52	10,121,463.15
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款		2,923,907.04	5,702,038.35
预付款项		10,500.00		500.00
应收利息				563,472.23
应收股利
其他应收款	13-1	43,445,357.52	42,941,473.17	93,759,273.45
存货		20,113,722.61	4,487,820.67	1,425,755.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产				71,181.83
流动资产合计		86,845,542.73	99,885,631.71	105,941,646.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	13-2	6,000,000.00	6,000,000.00	6,000,000.00
投资性房地产				3,338,838.67
固定资产		18,864,023.13	17,106,999.82	5,687,191.51
在建工程				2,734,790.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,183,556.83
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		26,047,579.96	23,106,999.82	17,760,821.03
资 产 总 计		112,893,122.69	122,992,631.53	123,702,467.42
后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

2015年5月31日

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

负债及股东权益	附注	2015/5/31	2014/12/31	2013/12/31
流动负债：
短期借款				69,700,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		1,546,737.90	1,233,793.90	894,711.90
预收款项		2,147,900.70	204,486.15	256,776.90
应付职工薪酬
应交税费		2,080,666.83	1,323,321.88	57,604.06
应付利息				146,124.00
应付股利		7,700,000.00		5,110,000.00
其他应付款		30,714,929.93	47,755,578.58	29,152,306.86
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		44,190,235.36	50,517,180.51	105,317,523.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		2,936,107.59	2,091,250.00	2,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,936,107.59	2,091,250.00	2,100,000.00
负 债 合 计		47,126,342.95	52,608,430.51	107,417,523.72
所有者权益：
股本		9,000,000.00	9,000,000.00	10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		42,299,745.58	42,299,745.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		5,520,558.98	5,520,558.98	4,240,607.81
未分配利润		8,946,475.18	13,563,896.46	2,044,335.89
所有者权益合计		65,766,779.74	70,384,201.02	16,284,943.70
负债和所有者权益合计		112,893,122.69	122,992,631.53	123,702,467.42

后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合 并 利 润 表

2015年1-5月

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司	合	并 利 润 表 2015年1-5月
项 目	附注	2015年1-5月	2014年度	2013年度
一、营业收入	6-19	12,707,122.65	22,875,202.00	10,374,104.92
减：营业成本	6-19	7,985,621.90	9,018,197.06	5,171,716.07
营业税金及附加	6-20	242,253.55	771,576.21	420,419.65
销售费用
管理费用	6-21	2,459,209.88	3,860,428.53	4,202,210.11
财务费用	6-22	-86,293.81	-1,432,056.37	-1,125,991.67
资产减值损失	6-23	-18,782.74	-774,806.04	-776,400.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		2,125,113.87	11,431,862.61	2,482,151.14
加：营业外收入	6-24	55,142.41	63,750.00	343,349.40
其中：非流动资产处置利得			23,000.00	169,868.40
减：营业外支出	6-25	25,000.00	2,250.00	1,853.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“-”号填列）		2,155,256.28	11,493,362.61	2,823,647.54
减：所得税费用	6-26	367,169.41	305,460.68	142,830.14
四、净利润（亏损以“-”号填列）		1,788,086.87	11,187,901.93	2,680,817.40
其中：被合并方合并前净利润
归属于母公司所有者的净利润		1,788,086.87	11,187,901.93	2,680,817.40
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计算设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		1,788,086.87	11,187,901.93	2,680,817.40
归属于母公司所有者的综合收益总额		1,788,086.87	11,187,901.93	2,680,817.40
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

同一控制下，被合并方在合并前实现的净利润为：

后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司利润表

2015年1-5月

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司
项 目	附注	2015年1-5月	2014年度	2013年度
一、营业收入		12,707,122.65	22,875,202.00	10,374,104.92
减：营业成本		7,014,833.71	7,880,308.46	5,171,716.07
营业税金及附加		242,253.55	771,576.21	420,419.65
销售费用
管理费用		2,130,282.55	3,386,765.91	3,977,937.41
财务费用		-86,280.85	-1,432,114.96	-1,125,206.53
资产减值损失		-18,782.74	-774,806.04	-776,400.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		3,424,816.43	13,043,472.42	2,705,638.70
加：营业外收入		55,142.41	63,750.00	169,868.40
其中：非流动资产处置利得			23,000.00	169,868.40
减：营业外支出		30,210.71	2,250.00	1,853.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“-”号填列）		3,449,748.13	13,104,972.42	2,873,654.10
减：所得税费用		367,169.41	305,460.68	142,830.14
四、净利润（亏损以“-”号填列）		3,082,578.72	12,799,511.74	2,730,823.96
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计算设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		3,082,578.72	12,799,511.74	2,730,823.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并现金流量表

2015 年 1-5 月

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

项 目	附注	2015年1-5月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		18,073,801.24	20,667,361.80	12,068,699.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	6-27	93,341.24	43,652,808.45	185,208.21
现金流入小计		18,167,142.48	64,320,170.25	12,253,907.31
购买商品、接受劳务支付的现金		7,125,827.29	13,599,651.21	6,137,832.13
支付给职工以及为职工支付的现金		1,668,301.65	2,151,259.96	2,692,138.64
支付的各项税费		3,332,171.96	3,771,052.60	2,724,480.42
支付其他与经营活动有关的现金	6-28	48,038,355.52	1,295,557.10	2,376,780.68
现金流出小计		60,164,656.42	20,817,520.87	13,931,231.87
经营活动产生的现金流量净额		-41,997,513.94	43,502,649.38	-1,677,324.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收 回的现金净额			23,000.00	193,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	6-29	14,178,166.74	57,869,567.49	58,789,742.53
现金流入小计		14,178,166.74	57,892,567.49	58,982,742.53
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支 付的现金		94,273.50	15,438,422.10	52,237,762.64
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	6-30	1,920,500.00	2,000,000.00	37,584,134.13
现金流出小计		2,014,773.50	17,438,422.10	89,821,896.77
投资活动产生的现金流量净额		12,163,393.24	40,454,145.39	-30,839,154.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金			1,200,000.00
取得借款所收到的现金			29,000,000.00	81,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	6-31	3,410,625.39	25,320,865.87	9,800,000.00
现金流入小计		3,410,625.39	55,520,865.87	91,500,000.00
偿还债务所支付的现金			98,700,000.00	56,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			4,218,545.48	2,582,718.66
支付其它与筹资活动有关的现金	6-32			2,290,625.39
现金流出小计			102,918,545.48	60,873,344.05
筹资活动产生的现金流量净额		3,410,625.39	-47,397,679.61	30,626,655.95
四、汇率变动对现金的影响
合并报表范围变更对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-26,423,495.31	36,559,115.16	-1,889,822.85
加：期初现金及现金等价物余额		46,879,471.75	10,320,356.59	12,210,179.44
六：期末现金及现金等价物余额		20,455,976.44	46,879,471.75	10,320,356.59

后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司现金流量表

2015 年 1-5 月

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

单位：元

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司				单位：元
项 目	附注	2015年1-5月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		18,073,801.24	20,667,361.80	12,068,699.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		93,228.28	43,652,367.04	10,151.67
现金流入小计		18,167,029.52	64,319,728.84	12,078,850.77
购买商品、接受劳务支付的现金		7,103,279.60	13,599,651.21	6,137,832.13
支付给职工以及为职工支付的现金		1,668,301.65	2,151,259.96	2,692,138.64
支付的各项税费		3,008,455.34	3,298,637.98	2,527,999.42
支付其他与经营活动有关的现金		48,038,255.52	1,293,809.10	2,348,198.58
现金流出小计		59,818,292.11	20,343,358.25	13,706,168.77
经营活动产生的现金流量净额		-41,651,262.59	43,976,370.59	-1,627,318.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收 回的现金净额			23,000.00	193,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		14,178,166.74	57,869,567.49	58,789,742.53
现金流入小计		14,178,166.74	57,892,567.49	58,982,742.53
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支 ~~付的现金~~		94,273.50	15,438,422.10	4,326,662.64
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		325,000.00	400,000.00	43,160,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		1,920,500.00	2,000,000.00	37,584,134.13
现金流出小计		2,339,773.50	17,838,422.10	85,070,796.77
投资活动产生的现金流量净额		11,838,393.24	40,054,145.39	-26,088,054.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金			1,200,000.00
取得借款所收到的现金			29,000,000.00	81,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		3,410,625.39	25,320,865.87	9,800,000.00
现金流入小计		3,410,625.39	55,520,865.87	91,500,000.00
偿还债务所支付的现金			98,700,000.00	56,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			4,218,545.48	2,582,718.66
支付其它与筹资活动有关的现金				2,290,625.39
现金流出小计			102,918,545.48	60,873,344.05
筹资活动产生的现金流量净额		3,410,625.39	-47,397,679.61	30,626,655.95
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-26,402,243.96	36,632,836.37	2,911,283.71
加：期初现金及现金等价物余额		46,754,299.52	10,121,463.15	7,210,179.44
六：期末现金及现金等价物余额		20,352,055.56	46,754,299.52	10,121,463.15

后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

金额单位：人民币元

合并所有者权益变动表

2015 年 1-5 月

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

项目	附注		2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月	2015年1-5月
			归属于母公司股东权益											少数股东权益	所有者权益 合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		9,000,000.00				42,299,745.58				5,520,558.98		11,902,280.09			68,722,584.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额		9,000,000.00				42,299,745.58				5,520,558.98		11,902,280.09			68,722,584.65
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）												-5,911,913.13			-5,911,913.13
(一)综合收益总额												1,788,086.87			1,788,086.87
(二)所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配												-7,700,000.00			-7,700,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配												-7,700,000.00			-7,700,000.00
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额		9,000,000.00				42,299,745.58				5,520,558.98		5,990,366.96			62,810,671.52

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主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并所有者权益变动表（续）

2015 年 1-5 月

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

金额单位：人民币元

项目	附注		2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度
			归属于母公司股东权益											少数股东权益	所有者权益 合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		10,000,000.00								4,240,607.81		1,994,329.33			16,234,937.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额		10,000,000.00								4,240,607.81		1,994,329.33			16,234,937.14
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		-1,000,000.00				42,299,745.58				1,279,951.17		9,907,950.76			52,487,647.51
(一)综合收益总额												11,187,901.93			11,187,901.93
(二)所有者投入和减少资本		-1,000,000.00				42,299,745.58									41,299,745.58
1、股东投入的普通股		1,200,000.00													1,200,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他		-2,200,000.00				42,299,745.58									40,099,745.58
(三)利润分配										1,279,951.17		-1,279,951.17
1、提取盈余公积										1,279,951.17		-1,279,951.17
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额		9,000,000.00				42,299,745.58				5,520,558.98		11,902,280.09			68,722,584.65
			后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并所有者权益变动表（续）

2015 年 1-5 月

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

金额单位：人民币元

项目	附注		2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
			归属于母公司股东权益											少数股东权益	所有者权益 合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		10,000,000.00								3,830,984.21		223,135.53			14,054,119.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额		10,000,000.00								3,830,984.21		223,135.53			14,054,119.74
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）										409,623.60		1,771,193.80			2,180,817.40
(一)综合收益总额												2,680,817.40			2,680,817.40
(二)所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配										409,623.60		-909,623.60			-500,000.00
1、提取盈余公积										409,623.60		-409,623.60
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配												-500,000.00			-500,000.00
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额		10,000,000.00								4,240,607.81		1,994,329.33			16,234,937.14
			后附财务报表附注为本报表的组成部分

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表

2015 年 1-5 月

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	附注		2015年1-5月
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		9,000,000.00				42,299,745.58				5,520,558.98	13,563,896.46	70,384,201.02
加：1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年期初余额		9,000,000.00				42,299,745.58				5,520,558.98	13,563,896.46	70,384,201.02
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）											-4,617,421.28	-4,617,421.28
(一)综合收益总额											3,082,578.72	3,082,578.72
(二)所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配											-7,700,000.00	-7,700,000.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配											-7,700,000.00	-7,700,000.00
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年期末余额		9,000,000.00				42,299,745.58				5,520,558.98	8,946,475.18	65,766,779.74
公司法定代表人：			主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表（续）

2015 年 1-5 月

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	附注		2014年度
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		10,000,000.00								4,240,607.81	2,044,335.89	16,284,943.70
加：1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年期初余额		10,000,000.00								4,240,607.81	2,044,335.89	16,284,943.70
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		-1,000,000.00				42,299,745.58				1,279,951.17	11,519,560.57	54,099,257.32
(一)综合收益总额											12,799,511.74	12,799,511.74
(二)所有者投入和减少资本		-1,000,000.00				42,299,745.58						41,299,745.58
1、股东投入的普通股		1,200,000.00										1,200,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他		-2,200,000.00				42,299,745.58						40,099,745.58
(三)利润分配										1,279,951.17	-1,279,951.17
1、提取盈余公积										1,279,951.17	-1,279,951.17
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年期末余额		9,000,000.00				42,299,745.58				5,520,558.98	13,563,896.46	70,384,201.02
公司法定代表人：			主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表（续）

2015 年 1-5 月

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：宁波市废旧汽车回收有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	附注		2013年度
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		10,000,000.00								3,830,984.21	223,135.53	14,054,119.74
加：1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年期初余额		10,000,000.00								3,830,984.21	223,135.53	14,054,119.74
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）										409,623.60	1,821,200.36	2,230,823.96
(一)综合收益总额											2,730,823.96	2,730,823.96
(二)所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配										409,623.60	-909,623.60	-500,000.00
1、提取盈余公积										409,623.60	-409,623.60
2、对所有者（或股东）的分配											-500,000.00	-500,000.00
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年期末余额		10,000,000.00								4,240,607.81	2,044,335.89	16,284,943.70
公司法定代表人：			主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

宁波市废旧汽车回收有限公司                                                                  财务报表附注

财务报表附注

附注 1 ： 公司的基本情况

一 ( ) 历史沿革

1. 宁波市废旧汽车回收有限公司（以下简称本公司）原名“宁波市甬江金属回收有限公司”，于

1997 年 7 月 25 日由宁波市外资企业物资公司和孟广印、应季秋、林光荣、马新成等 4 位自然人共同出 资 50 万元人民币设立的有限责任公司，并取得宁波市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。

初始股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 出资比例（%） 注册资本	实收资本
宁波市外资企业物资公司 60.00 300,000.00 孟广印 10.00 50,000.00 应季秋 10.00 50,000.00 林光荣 10.00 50,000.00 马新成 10.00 50,000.00	300,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
合 计 100 500,000.00	500,000.00

1. 1998 年 2 月 20 日，经股东会决议，本公司股东应季秋将持有的本公司 10%股权转让给宁波市

金属回收总公司；孟广印、林光荣、马新成将持有的本公司股权转让给宁波市外资企业物资公司。 1998 年 2 月 25 日，经股东会决议，本公司名称变更为宁波市废旧汽车回收有限公司，1998 年 10

月，本公司办妥工商变更登记手续。

本次股权转后股东出资明细如下： 单位：人民币元

股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
宁波市外资企业物资公司 150,000.00 宁波市金属回收总公司 50,000.00 孟广印 -50,000.00 应季秋 -50,000.00 林光荣 -50,000.00 马新成 -50,000.00	90.00 450,000.00 10.00 50,000.00 — — — — — — — —
合 计 —	100 500,000.00

1. 2001 年 7 月 10 日，经股东会决议，宁波市外资企业物资公司将持有的本公司 20%股权转让给

宁波市甬江金属回收有限公司；宁波市金属回收总公司将持有的本公司 10%股权转让给宁波市甬江金属

-1-

宁波市废旧汽车回收有限公司                                                                  财务报表附注

回收有限公司。

本次股权转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
宁波市外资企业物资公司 -100,000.00 宁波市金属回收总公司 -50,000.00 宁波市甬江金属回收有限公司 150,000.00	70.00 350,000.00 — — 30.00 150,000.00

1. 2001 年 7 月 13 日，经股东会决议，公司注册资本由 50 万元增加至 100 万，新增出资额由徐

益敏等 35 位自然人认缴。2001 年 7 月，本公司办妥工商变更登记手续。

本次股权转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次增资	增资后
	比例（%） 出资金额
宁波市外资企业物资公司 — 徐益敏 230,000.00 宁波市甬江金属回收有限公司 — 董国成 20,000.00 应季秋 20,000.00 徐建人 20,000.00 马新成 10,000.00 戴静霞 10,000.00 徐国林 10,000.00 童和勇 10,000.00 裘亚波 10,000.00 孙守山 10,000.00 陈卫国 10,000.00 陈祖光 10,000.00 王震凯 10,000.00 赵华封 10,000.00 叶红卫 5,000.00 林善良 5,000.00 应建平 5,000.00 陈鹏鸣 5,000.00 丁 天 5,000.00 陈春生 5,000.00 祝国民 5,000.00	35.00 350,000.00 23.00 230,000.00 15.00 150,000.00 2.00 20,000.00 2.00 20,000.00 2.00 20,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00

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股东名称 本次增资	增资后
	比例（%） 出资金额
蔡淑峰 5,000.00 柴雅琴 5,000.00 黄少华 5,000.00 谢 涛 5,000.00 应定定 5,000.00 毛富康 5,000.00 华冲 5,000.00 殷立中 5,000.00 蔡俊伟 5,000.00 罗魁忠 5,000.00 周兴夫 5,000.00 叶宗树 5,000.00 盛丹峰 5,000.00 谢聪达 5,000.00 罗国忠 5,000.00	0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00
合 计 500,000.00	100 1,000,000.00

1. 2004 年 8 月 10 日，经股东会决议，裘亚波等 24 名自然人将持有的本公司 15%股权转让给自

然人徐益敏，宁波市甬江金属回收有限公司将持有的本公司 15%股权转让给自然人徐益敏。2004 年 8

月，本公司办妥工商变更登记手续。

本次股权转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
徐益敏 300,000.00 宁波市外资企业物资公司 — 宁波市甬江金属回收有限公司 -150,000.00 董国成 — 应季秋 — 徐建人 — 马新成 — 戴静霞 — 徐国林 — 陈祖光 — 林善良 — 祝国民 — 叶宗树 —	53.00 530,000.00 35.00 350,000.00 — — 2.00 20,000.00 2.00 20,000.00 2.00 20,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00

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股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
谢聪达 — 童和勇 -10,000.00 裘亚波 -10,000.00 孙守山 -10,000.00 陈卫国 -10,000.00 王震凯 -10,000.00 赵华封 -10,000.00 叶红卫 -5,000.00 应建平 -5,000.00 陈鹏鸣 -5,000.00 丁 天 -5,000.00 陈春生 -5,000.00 蔡淑峰 -5,000.00 柴雅琴 -5,000.00 黄少华 -5,000.00 谢 涛 -5,000.00 应小定 -5,000.00 毛富康 -5,000.00 华 冲 -5,000.00 殷立中 -5,000.00 蔡俊伟 -5,000.00 罗魁忠 -5,000.00 周兴夫 -5,000.00 盛丹峰 -5,000.00 罗国忠 -5,000.00	0.50 5,000.00 — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —
合 计 —	100 1,000,000.00

1. 2004 年 11 月 15 日，经股东会决议，宁波市外资企业物资公司将持有的本公司 35%股权转让 给自然人徐益敏。2004 年 12 月，本公司办妥工商变更登记手续。

本次股权转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
宁波市外资企业物资公司 -350,000.00 徐益敏 350,000.00 董国成 — 应季秋 —	— — 88.00 880,000.00 2.00 20,000.00 2.00 20,000.00

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股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
徐建人 — 马新成 — 戴静霞 — 徐国林 — 陈祖光 — 林善良 — 祝国民 — 叶宗树 — 谢聪达 —	2.00 20,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00

1. 2005 年 2 月 25 日，经股东会决议，自然人徐益敏将持有的本公司 19%股权转让给裘亚波等 27 人名自然人。2005 年 10 月，本公司办妥工商变更登记手续。

本次股权转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
徐益敏 -190,000.00 董国成 — 应季秋 — 徐建人 — 戴静霞 10,000.00 钟敏伟 20,000.00 裘亚波 20,000.00 马新成 — 徐国林 — 陈祖光 — 童和勇 10,000.00 孙守山 10,000.00 陈卫国 10,000.00 王震凯 10,000.00 赵华封 10,000.00 林善良 — 祝国民 — 叶宗树 — 谢聪达 — 方 权 5,000.00	69.00 690,000.00 2.00 20,000.00 2.00 20,000.00 2.00 20,000.00 2.00 20,000.00 2.00 20,000.00 2.00 20,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00

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股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
叶红卫 5,000.00 应建平 5,000.00 陈鹏鸣 5,000.00 丁 天 5,000.00 陈春生 5,000.00 蔡淑峰 5,000.00 柴雅琴 5,000.00 黄少华 5,000.00 谢 涛 5,000.00 应小定 5,000.00 毛富康 5,000.00 王 蓓 5,000.00 蔡俊伟 5,000.00 罗魁忠 5,000.00 周兴夫 5,000.00 盛丹峰 5,000.00 罗国忠 5,000.00	0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00 0.50 5,000.00
合 计 —	100 1,000,000.00

1. 2008 年 3 月 28 日，经股东会决议，自然人马新成等三人将持有的本公司 2.5%股权转让给自然 人徐益敏。2008 年 4 月，本公司办妥工商变更登记手续。

2008 年 7 月 2 日，自然人方权将持有的本公司 0.5%股权转让给自然人徐益敏。

2008 年 10 月 9 日，自然人应季秋将持有的本公司 2%股权转让给自然人徐益敏。

2009 年 10 月 9 日，经股东会决议，自然人徐益敏将持有的本公司 15%股权转让给自然人董国成等 30 人。

2009 年 12 月，公司股东童和勇病亡，其持有的本公司股权由其配偶吴中敏继承。2009 年 12 月， 本公司办妥工商变更登记手续。

本次股权转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
徐益敏 -100,000.00 董国成 5,000.00 徐建人 5,000.00	59.00 590,000.00 2.50 25,000.00 2.50 25,000.00

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股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
戴静霞 5,000.00 钟敏伟 5,000.00 裘亚波 5,000.00 徐国林 5,000.00 陈祖光 5,000.00 吴中敏 15,000.00 陈卫国 5,000.00 王震凯 5,000.00 赵华封 5,000.00 林善良 5,000.00 祝国民 5,000.00 叶宗树 5,000.00 谢聪达 5,000.00 叶红卫 5,000.00 应建平 5,000.00 陈鹏鸣 5,000.00 丁 天 5,000.00 陈春生 5,000.00 蔡淑峰 5,000.00 柴雅琴 5,000.00 黄少华 5,000.00 谢 涛 5,000.00 应小定 5,000.00 王 蓓 5,000.00 蔡俊伟 5,000.00 罗魁忠 5,000.00 周兴夫 5,000.00 盛丹峰 5,000.00 罗国忠 5,000.00 毛富康 -5,000.00 方 权 -5,000.00 童和勇 -10,000.00 孙守山 -10,000.00 应季秋 -20,000.00 马新成 -10,000.00	2.50 25,000.00 2.50 25,000.00 2.50 25,000.00 1.50 15,000.00 1.50 15,000.00 1.50 15,000.00 1.50 15,000.00 1.50 15,000.00 1.50 15,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 1.00 10,000.00 — — — — — — — — — — — —
合 计 —	100.00% 1,000,000.00

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1. 2010 年 2 月 5 日，经股东会决议，公司股权发生变更。2010 年 2 月，本公司办妥工商变更登

记手续。

本次股权转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
徐益敏 -125,000.00 董国成 1,740.00 徐建人 1,740.00 戴静霞 1,740.00 钟敏伟 1,740.00 裘亚波 1,740.00 陈祖光 1,040.00 陈卫国 1,040.00 王震凯 1,040.00 叶宗树 700.00 谢聪达 700.00 叶红卫 700.00 应建平 700.00 陈鹏鸣 700.00 陈春生 700.00 蔡淑峰 700.00 谢 涛 700.00 王 蓓 700.00 蔡俊伟 700.00 罗魁忠 700.00 周兴夫 700.00 盛丹峰 700.00 柴雅琴 -4,650.00 黄少华 -4,650.00 应小定 -4,650.00 丁 天 -4,650.00 吴中敏 -9,650.00 徐国林 -9,650.00 赵华封 -9,650.00 林善良 -4,650.00 祝国民 -4,650.00 罗国忠 -4,650.00	62.558% 625,580.00 2.674% 26,740.00 2.674% 26,740.00 2.674% 26,740.00 2.674% 26,740.00 2.674% 26,740.00 1.604% 16,040.00 1.604% 16,040.00 1.604% 16,040.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00
合 计 —	100.00% 1,000,000.00

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1. 2011 年 11 月 4 日，经股东会决议，徐益敏将持有的宁波回收 2%股权转让给自然人沈德明。

2011 年 12 月，本公司办妥工商变更登记手续。

2012 年 1 月 13 日，经股东会决议，徐益敏将持有的宁波回收 23%股权转让给自然人沈德明。2012

• 年 2 月，本公司办妥工商变更登记手续。

• 2012 年 4 月 9 日，经股东会决议，徐建人、陈卫国将持有的本公司股权转让给自然人沈德明。2012

• 年 4 月，本公司办妥工商变更登记手续。

• 2012 年 5 月 18 日，经股东会决议，陈祖光等 13 人将持有的本公司 15.65%股权转让给自然人沈德

• 明。2012 年 5 月，本公司办妥工商变更登记手续。

本次股权转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
沈德明 449,280.00 徐益敏 -250,000.00 裘亚波 — 陈祖光 -6,040.00 王震凯 -6,040.00 叶宗树 — 叶红卫 — 陈鹏鸣 — 陈春生 — 蔡淑峰 — 王 蓓 — 蔡俊伟 — 周兴夫 — 盛丹峰 — 柴雅琴 — 丁 天 — 赵华封 — 祝国民 — 吴中敏 — 罗国忠 — 董国成 -26,740.00 徐建人 -26,740.00 戴静霞 -26,740.00 钟敏伟 -26,740.00 陈卫国 -16,040.00	44.928% 449,280.00 37.558% 375,580.00 2.674% 26,740.00 1.00% 10,000.00 1.00% 10,000.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 1.07% 10,700.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 0.535% 5,350.00 — — — — — — — — — —

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股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
谢聪达 -10,700.00 应建平 -10,700.00 谢 涛 -10,700.00 罗魁忠 -10,700.00 徐国林 -5,350.00 林善良 -5,350.00 黄少华 -5,350.00 应小定 -5,350.00	— — — — — — — — — — — — — — — —
合 计 —	100.00% 1,000,000.00

1. 2012 年 6 月 25 日，经股东会决议，公司增加注册资本 900 万元，各股东同比增资。2012 年 5

月，本公司办妥工商变更登记手续。

本次增资后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次增资后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次增资	增资后
	比例（%） 出资金额
沈德明 4,043,520.00 徐益敏 3,380,220.00 裘亚波 240,660.00 陈祖光 90,000.00 王震凯 90,000.00 叶宗树 96,300.00 叶红卫 96,300.00 陈鹏鸣 96,300.00 陈春生 96,300.00 蔡淑峰 96,300.00 王 蓓 96,300.00 蔡俊伟 96,300.00 周兴夫 96,300.00 盛丹峰 96,300.00 柴雅琴 48,150.00 丁 天 48,150.00 赵华封 48,150.00 祝国民 48,150.00 吴中敏 48,150.00 罗国忠 48,150.00	44.928% 4,492,800.00 37.558% 3,755,800.00 2.674% 267,400.00 1.00% 100,000.00 1.00% 100,000.00 1.07% 107,000.00 1.07% 107,000.00 1.07% 107,000.00 1.07% 107,000.00 1.07% 107,000.00 1.07% 107,000.00 1.07% 107,000.00 1.07% 107,000.00 1.07% 107,000.00 0.535% 53,500.00 0.535% 53,500.00 0.535% 53,500.00 0.535% 53,500.00 0.535% 53,500.00 0.535% 53,500.00

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股东名称 本次增资	增资后
	比例（%） 出资金额
合 计 9,000,000.00	100.00% 10,000,000.00

1. 2013 年 7 月 17 日，徐益敏将持有的本公司 37.558%股权转让给自然人沈德明。2013 年 7 月， 本公司办妥工商变更登记手续。

2013 年 8 月 8 日、2013 年 8 月 9 日，裘亚波等 17 人将持有的本公司 16.979%股权转让给公司股东 沈德明，2013 年 8 月，本公司办妥工商变更登记手续。

2013 年 9 月 22 日，赵华封将持有的本公司 0.535%股权转让给公司股东沈德明，2013 年 9 月，本 公司办妥工商变更登记手续。

本次股权转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次股权转让后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
沈德明 5,507,200.00 徐益敏 -3,755,800.00 裘亚波 -267,400.00 陈祖光 -100,000.00 吴中敏 -53,500.00 王震凯 -100,000.00 赵华封 -53,500.00 祝国民 -53,500.00 叶宗树 -107,000.00 叶红卫 -107,000.00 陈鹏鸣 -107,000.00 丁 天 -53,500.00 陈春生 -107,000.00 蔡淑峰 -107,000.00 柴雅琴 -53,500.00 王 蓓 -107,000.00 蔡俊伟 -107,000.00 周兴夫 -107,000.00 盛丹峰 -107,000.00 罗国忠 -53,500.00	100.00% 10,000,000.00 — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —
合 计 —	100.00% 10,000,000.00

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1. 2014 年 11 月 7 日，经股东会决议，公司增加注册资本 120 万，新增注册资本由沈亚丽以货币 形式增加。2014 年 11 月，本公司办妥工商变更登记手续。

本次增资后股东出资明细如下： 单位：人民币元

股东名称 本次增资	增资后
	比例（%） 出资金额
沈德明 — 沈亚丽 1,200,000.00	89.29% 10,000,000.00 10.71% 1,200,000.00
合 计 1,200,000.00	100.00% 11,200,000.00

1. 2014 年 11 月 12 日，经股东会决议，本公司分立为宁波市废旧汽车回收有限公司和宁波市江 北区新毅物流有限公司，分立后宁波市废旧汽车回收有限公司注册资本为 900 万元，宁波市江北区新毅 物流有限公司注册资本为 220 万元。2014 年 12 月，本公司办妥工商变更登记手续。

本次分立后股东出资明细如下： 单位：人民币元

本次分立后股东出资明细如下：	单位：人民币元
股东名称 本次分立	分立后
	比例（%） 出资金额
沈德明 1,963,900.00 沈亚丽 236,100.00	89.29% 8,036,100.00 10.71% 963,900.00
合 计 2,200,000.00	100.00% 9,000,000.00

1. 2015 年 1 月 12 日，经股东会决议，沈亚丽将持有的本公司 10.71%股权转让给公司股东沈德 明。2015 年 3 月 31 日，本公司办妥工商变更登记手续。

本次分立后股东出资明细如下： 单位：人民币元

股东名称 本次转让	转让后
	比例（%） 出资金额
沈德明 963,900.00 沈亚丽 -963,900.00	100.00% 9,000,000.00 — —
合 计 —	100.00% 9,000,000.00

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( 二 ) 分支机构

截至 2015 年 5 月 31 日，本公司下属 8 个分支机构：

截至2015年5月	31日，本公司下属8个分支机构：
分支机构1:名称	宁波市废旧汽车回收有限公司余姚分公司
注册登记机构	余姚市市场监督管理局
营业执照号	330281000005182
营业场所	余姚市丰山路396号
负责人	汪东风
成立日期	2003年6月5日
经营范围	许可经营项目：废旧金属，报废汽车、拖拉机的回收。一般经营项目：废旧 物资的破碎、切割加工，机电设备（除汽车），汽车配件的批发、零售。

分支机构2:名称	宁波市废旧汽车回收有限公司鄞州分公司
注册登记机构	宁波市鄞州区市场监督管理局
营业执照号	330212000004286
营业场所	宁波市鄞州区首南街道鲍家村
负责人	马坚敏
成立日期	2003年5月20日
经营范围	许可经营项目：废旧金属回收；报废汽车、拖拉机的回收（凭有效许可证经 营）。一般经营项目：废旧物资的破碎、切割加工，机械设备、汽车配件的 批发、零售。

分支机构3:名称	宁波市废旧汽车回收有限公司慈溪分公司
注册登记机构	慈溪市市场监督管理局
营业执照号	330282000152366
营业场所	慈溪市匡堰镇王家埭村
负责人	潘键
成立日期	2003年5月29日
经营范围	许可经营项目：报废汽车回收（凭有效许可证经营）。一般经营项目：废旧 物资的破碎、切割加工；汽车配件的批发、零售。（上述经营范围不含国家 法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）***

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分支机构4:名称	宁波市废旧汽车回收有限公司宁海分公司
注册登记机构	宁海县市场监督管理局
营业执照号	330226000089744
营业场所	城关兴宁北路41号
负责人	陈军
成立日期	2003年5月13日
经营范围	许可经营项目：废旧汽车、拖拉机的回收，废旧金属回收。

分支机构5:名称	宁波市废旧汽车回收有限公司奉化分公司
注册登记机构	奉化市市场监督管理局
营业执照号	330283000091730
营业场所	奉化市锦屏街道长汀村
负责人	张东浩
成立日期	2003年4月22日
经营范围	一般经营项目：废旧金属，报废汽车拖拉机的回收；废旧物资的破碎、切割 加工，机电设备（除汽车）、汽车配件的批发、零售、代购代销。

分支机构6:名称	宁波市废旧汽车回收有限公司象山分公司
注册登记机构	象山县市场监督管理局
营业执照号	330225000074790
营业场所	浙江象山丹城城西路93号
负责人	周建文
成立日期	2003年4月21日
经营范围	许可经营项目：废旧金属、报废汽车、拖拉机的回收。一般经营项目：废旧 物资的破碎、切割加工；机电设备（除汽车）的批发、零售。

分支机构7:名称	宁波市废旧汽车回收有限公司镇海分公司
注册登记机构	宁波市镇海区市场监督管理局
营业执照号	330211000082611
营业场所	镇海区蛟川街道俞范村
负责人	於斌
成立日期	2003年5月9日
经营范围	许可经营项目：废旧金属、报废汽车拖拉机的回收；废旧物资的破碎、切割 加工。一般经营项目：机电设备、汽车配件的批发、零售。

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分支机构8:名称	宁波市废旧汽车回收有限公司北仑分公司
注册登记机构	宁波市北仑区市场监督管理局
营业执照号	330206000131277
营业场所	北仑区大矸镇宁穿路8号
负责人	史国勇
成立日期	2003年4月18日
经营范围	许可经营项目：报废汽车、拖拉机的回收。一般经营项目：废旧物资的破碎、 切割加工；机电设备、汽车配件的批发、零售。

( 三 ) 公司的注册地和组织形式

本公司的注册地：宁波市江北区大通巷 1 号

本公司的组织形式：有限责任公司（自然人独资）

本公司法定代表人：沈德明

本公司营业期限：自 1997 年 07 月 25 日至长期

( 四 ) 公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于废弃资源综合利用业。

本公司经营范围：废旧金属、报废汽车拖拉机、军队退役报废设备的回收。废旧物资的破碎、切 割加工；金属材料切割加工；仓储、搬运、装卸、货物计量服务；金属材料、机械设备、汽车配件、五 金交电、化工产品、建材、针纺织品、土畜产品的批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）

( 五 ) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司执行董事于 2015 年 6 月 20 日批准报出。

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附注 2 ： 本报告期合并财务报表范围

单位：人民币万元

		单位：人民币万元
子公司全称	持股比例	表决权比例 注册资本 经营范围
宁波华顺永恒贸 易有限公司	100%	100% 600.00 金属材料、普通机械设备、汽车配件、五金 交电、化工产品、建材、针纺织品、初级农 产品的批发、零售，普通货物仓储、装卸、 搬运服务，货物计量服务，五金制品、模具 的制造、加工。

附注 3 ： 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》和具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规

定（统称“企业会计准则”）进行编制。

2. 持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力

的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。

附注 4 ： 重要的会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期。会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。短于一个会计年度 的为会计中期，中期包括月度、季度和半年度。

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3. 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年 （12 个月）作为正常营业周期。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1） 同一控制下的企业合并：

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应 当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等 费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

• 2） 非同一控制下的企业合并：

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方应当区别下列情况确定合并成本：

• (1) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• (2) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

• (3) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

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购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应当于发生时计入当期损益。

3） 企业通过多次交易分步实现非同一控制下合并

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理：

(1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置 该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分， 下同）转入当期投资收益。

(2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

4） 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次 交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。

6. 合并财务报表的编制方法

1） 合并范围的确定原则

本公司以控制为基础确定合并范围，将所控制的全部子公司（包括所控制的单独主体），纳入合并 财务报表的合并范围。

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2） 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作 为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当 期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司 根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类 为金融资产、金融负债或权益工具。

1） 金融资产和金融负债的分类与计量

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金 融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

本公司按经济实质将承担的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

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的金融负债以及其他金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：①以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产按公允价值计量；②持有到期投资、贷款和应 收款项按摊余成本计量；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；其他金 融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处 置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。② 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；可供出售债务工具，其持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处 置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为 投资收益。

2） 金融资产和金融负债公允价值的确定

(1) 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行 出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价， 采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公 允价值。

(2) 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。

3） 金融资产转移的确认与计量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可 以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：

• (1) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

(2) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量 支付给最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全

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部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益 中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全 部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 4） 金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

• (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

• (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终

止确认条件。

• 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

• 5） 金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项 金融资产或一组金融资产，下同）的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应 当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项：

• (1) 发行方或债务人发生严重财务困难;

• (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

• (3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步

• (4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

• (5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易;

• (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等;

• (7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

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具投资人可能无法收回投资成本;

• (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

• (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据，

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，应包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益中的因公允 价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

其中：可供出售权益工具：权益工具投资有活跃市场报价可确定其公允价值的，其公允价值发生严 重或非暂时性下跌，应当计提减值准备。公允价值发生严重下跌主要指期末公允价值相对初始投资成本 跌幅 50%（含 50%）以下；非暂时性下跌主要指公允价值持续下跌时间超过 12 个月（含 12 月）低于 初始投资成本。权益工具投资在活跃市场上没有报价且公允价值不能可靠计量的，当发行方经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本，应当计 提减值准备。减值金额根据其账面价值，与按照类似金融资产当期市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间差额确定减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，应通过权益转回，不得通过损 益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

6） 金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至

到期；

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• （2）管理层没有意图持有至到期；

• （3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• （4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

9. 应收款项

• 1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

• (1) 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%

以上的款项。

(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：资产负债表日，单独进行减值测试，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险 组合根据账龄分析法计提坏账准备。

• 2) 按组合计提坏账准备应收款项：

(1) 确定组合的依据：

组合名称	组合依据
信用风险特征组合	单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账 龄划分组合
合并特征组合	合并范围内的应收款项

(2) 按组合计提坏账准备的计提方法

组合名称	计提方法
信用风险特征组合	账龄分析法
合并特征组合	其他方法

(3) 组合中采用账龄分析法计提的坏账准备：

账龄	应收账款坏账 准备计提比例	其他应收款坏账 准备计提比例
6个月以内（含）	1%	1%
6个月至一年（含）	5%	50%
一年至二年（含）	10%	10%
二年至三年（含）	30%	30%
三年至四年（含）	100%	100%
四年以上	100%	100%

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3) 组合中采用其他方法计提的坏账准备：	3) 组合中采用其他方法计提的坏账准备：
组合名称	计提方法
合并特征组合	一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试
4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值 存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额计提 坏账准备。

10. 存货

• 1) 存货分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库 存商品等。

• 2) 存货的盘存制度为永续盘存制。

• 3) 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加 权平均法确定发出存货的实际成本。

• 4) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因 遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产 成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁 多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

• 5) 低值易耗品的摊销方法

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低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。

11. 长期股权投资

长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的 权益性投资。

1) 投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

(1) 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发 生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按购买日所涉及资产、发行的权益工具及产生 或承担的负债的公允价值作为合并成本计入长期股权投资的投资成本。为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。在合并日被合并方的可 识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。 合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨 净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

(3) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本：

A． 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

• B． 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

• C． 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入

• 的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成

本。

• D． 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

• 2) 后续计量及损益确认方法

• (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 (2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

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额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

• 3) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按 照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价 值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金 融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出 售金融资产减值损失，可以通过权益转回。

12. 投资性房地产

• 1) 投资性房地产的分类

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑

物。

2) 投资性房地产按照成本进行初始计量

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，折旧与摊销按资产的估计可使用 年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使

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用权年限摊销。

4) 资产负债表日，本公司对投资性房地产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项投资性房 地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13. 固定资产

• 1) 固定资产确认条件：

固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑 物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业， 以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

• 2) 固定资产的计价：

固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。

• 3) 固定资产的后续计量：

本公司固定资产采用直线法（年限平均法）计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本公司的固定资产类别、折旧方法、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：

类 别	折旧方法	折旧年限	净残值率	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20年	5%	4.75%
机器设备	年限平均法	10年	5%	9.50%
运输设备	年限平均法	3-5年	5%	19.00%-31.67%
其他设备	年限平均法	5年	5%	19%

• 4) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资

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产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

• (1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• (2) 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• (3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重

组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

• (4) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生

• 重大变化，从而对企业产生不利影响；

• (5) 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

• 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• (6) 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的

• 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

• (7) 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

• 5) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

• (1) 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，

• 租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；

• (2) 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定

• 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

• (3) 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；

• (4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%

及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%

及以上；

• (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

• 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

• 者，作为入账价值。

14. 在建工程

• 1) 在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程 按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支

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出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

• 2) 在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调

整。

• 3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该 项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

15. 借款费用

• 1) 借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房 地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

• (1) 资产支出已经发生；

• (2) 借款费用已经发生；

• (3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• 2) 借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直 至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发 生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

• 3) 借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

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额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

16. 无形资产

• 1) 无形资产的分类：

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利

技术和非专利技术等。

• 2) 无形资产的计价方法：

• 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

• 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公

• 允的，按公允价值确定实际成本。

• 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业

• 实质的，按换出资产的账面价值入账。

• 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

• (6) 运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。

• 3) 无形资产摊销方法和期限：

• 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利

• 技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中

最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

• 4) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

• 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其

• 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

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对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面

价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

• (1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• (2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• (3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• (4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

17. 长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的 长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费 用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

18. 职工薪酬：

1） 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人的福利等，也属于职工薪酬。

2） 短期薪酬的会计处理：公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在 实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

3） 离职后福利的会计处理：离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或 者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。公司的离职后福利计划为设定提存计划。设 定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

4） 辞退福利的会计处理：公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

19. 收入

本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

• 1) 销售商品收入的确认原则：

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本公司将产品发出后，按双方确认的磅单数量乘以废钢市场价格确认收入。

2) 提供劳务：本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总 收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将 要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现。

3) 让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠 的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。其中：①利息收 入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；②使用费收入金额：按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

20. 政府补助

• 1) 政府补助的分类：

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 2) 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

• 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资

产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

• 3) 政府补助的计量：

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• 4) 政府补助的确认时点：

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

• 5) 政府补助的会计处理：

• (1) 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

• 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• (2) 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• A． 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

• 入当期损益。

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B． 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

21. 递延所得税资产及递延所得税负债

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。

22. 租赁

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与 融资性租赁两种方式。

• 1) 融资租赁

• (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

• ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允

• 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

• ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

• ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%

• （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值

• （90%（含）以上）；

• ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。

• (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入

• 账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

• 2) 经营租赁

• 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费

• 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。

附注 5 ： 税项及税收优惠

1. 主要税金及税率：

1. 主要税金及税率	：
税 种	计税依据	税率
增值税	应税商品收入	销项税率内销为17%
营业税	应税收入	5%
城市维护建设税	应交流转税额	7%
教育费附加	应交流转税额	5%
房产税	房屋原值或租金收入	1.2%或12%
土地使用税	土地面积	7元、9元、10元/㎡

2. 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露说明情况：

2. 存在不同企业所得税税率纳税主体的，	披露说明情况：
纳税主体	征收方式	核定征收率	税率	备注
宁波市废旧汽车回收有限公司	核定征收	4%	25%
宁波市华顺永恒贸易有限公司	查账征收		25%
宁波市废旧汽车回收有限公司鄞州分公司	查账征收		25%
宁波市废旧汽车回收有限公司慈溪分公司	查账征收		25%
宁波市废旧汽车回收有限公司奉化分公司	查账征收		20%	减按50%征收
宁波市废旧汽车回收有限公司宁海分公司	查账征收		20%	减按50%征收

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纳税主体	征收方式	核定征收率	税率	备注
宁波市废旧汽车回收有限公司北仑分公司	核定征收	7%	25%
宁波市废旧汽车回收有限公司象山分公司	核定征收	7%	25%
宁波市废旧汽车回收有限公司余姚分公司	核定征收	5%	25%
宁波市废旧汽车回收有限公司镇海分公司	核定征收	4%	25%

3. 报告期无税收优惠。

附注 6 ： 合并财务报表主要项目注释 （下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位） 6-1. 货币资金

1） 货币资金明细：

项 目	2015-5-31 原币 汇率 本位币	2014-12-31
		原币 汇率 本位币
现金 -人民币 银行存款 -人民币	— — 155,274.26 — — 20,300,702.18	— — 39,986.38 — — 46,839,485.37
合 计	— — 20,455,976.44	— — 46,879,471.75

2） 本公司货币资金中无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款

项。

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6-2. 应收账款

1) 应收账款的分类

2015-5-31

种类

账面余额		坏账准备
	比例	计提比例	账面价值
金额		金额
	（%）	（%）

	金额	（%）	金额	（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
——信用风险特征组合	2,953,441.45	100	29,534.41	1.00	2,923,907.04
单项金额不重大但单项计提
	—	—	—	—	—
坏账准备的其他应收账款
合计	2,953,441.45	100	29,534.41	1.00	2,923,907.04

2014-12-31

种类	账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%）

	金额	（%）	金额	（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
——信用风险特征组合	5,759,634.70	100	57,596.35	1.00	5,702,038.35
单项金额不重大但单项计提
	—	—	—	—	—
坏账准备的其他应收账款
合计	5,759,634.70	100	57,596.35	1.00	5,702,038.35

2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	账龄	2015-5-31 余额	比例 (%)	计提坏账 准备比例	坏账准备	2015-5-31 净额
6	个月内	2,953,441.45	100.00	1%	29,534.41	2,923,907.04
	合计	2,953,441.45	100.00	1%	29,534.41	2,923,907.04

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	账龄	2014-12-31 余额	比例 (%)	计提坏账 准备比例	坏账准备	2014-12-31 净额
6	个月内	5,759,634.70	100.00	1%	57,596.35	5,702,038.35
	合计	5,759,634.70	100.00	1%	57,596.35	5,702,038.35

• 3) 报告期末，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

4) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目	2014-12-31	本期计提	本期转回	本期核销	2015-5-31
应收账款坏账准备	57,596.35	-28,061.94	—	—	29,534.41
合 计	57,596.35	-28,061.94	—	—	29,534.41

• 5) 本报告期无核销的应收账款情况：

• 6) 报告期末，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• 7) 报告期末，无应收其他关联方账款情况。

8) 报告期末，按欠款方归集的期末大额应收账款情况：

	业务		占应收账款总		坏账准备
单位名称		欠款时间		2015-5-31
	性质		额的比例(%)		期末余额
宁波市鄞州海兴金属回收有
	货款	6个月内	55.24	1,631,482.10	16,314.82
限公司
宁波慈钢再生资源有限公司	货款	6个月内	41.14	1,215,118.15	12,151.18
合计			96.38	2,846,600.25	28,466.00

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6-3. 预付账款

1) 账龄分析

1) 账龄分析
账 龄	比例(%)	2015-5-31	比例(%)	2014-12-31
1年以内	100.00	10,500.00	—		—
合 计	100.00	10,500.00	—		—

• 2) 报告期末，无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• 3) 报告期末，无预付关联方款项。

4) 预付款项期末大额单位情况：

单位名称	款项性质	预付款 时间	占预付账款总额 的比例(%)	2015-5-31
宁波博科能源环保工程有限公司	材料费	1年以内	100.00	10,500.00
合 计			100.00	10,500.00

6-4. 其他应收款

1) 其他应收款的分类

1) 其他应收款的分类
种类	2015-5-31
	账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 ——信用风险特征组合 607,004.13 100.00 46,646.61 7.68 560,357.52
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收账款 — — — — —

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种类	2014-12-31
	账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 ——信用风险特征组合 418,840.58 100.00 37,367.41 8.92 381,473.17
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收账款 — — — — —
合计 418,840.58 100.00 37,367.41 8.92 381,473.17

• 2) 报告期末，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2015-5-31	比例	计提坏账准		2015-5-31
账龄				坏账准备
	余额	(%)	备比例(%)		净额
6个月内	210,952.50	34.75	1	2,109.53	208,842.97
6月～1年	28,161.63	4.64	5	1,408.08	26,753.55
1～2年	345,290.00	56.89	10	34,529.00	310,761.00
2～3年	20,000.00	3.29	30	6,000.00	14,000.00
3年以上	2,600.00	0.43	100	2,600.00	—
合计	607,004.13	100.00		46,646.61	560,357.52

	2014-12-31	比例	计提坏账准		2014-12-31
账龄				坏账准备
	余额	(%)	备比例(%)		净额
6个月内	30,740.58	7.34	1	307.41	30,433.17
6月～1年	72,000.00	17.19	5	3,600.00	68,400.00
1～2年	313,500.00	74.85	10	31,350.00	282,150.00
2～3年	700.00	0.17	30	210.00	490.00
3年以上	1,900.00	0.45	100	1,900.00	—
合计	418,840.58	100.00		37,367.41	381,473.17

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• 4) 报告期末，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

5) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项目	2014-12-31	本期计提	本期转回	本期核销	2015-5-31
其他应收款坏账准备	37,367.41	9,279.20	—	—	46,646.61
合计	37,367.41	9,279.20	—	—	46,646.61

• 6) 本报告期无核销的其他应收款。

• 7) 报告期末，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• 8) 报告期末，无应收其他关联方账款情况。

9) 其他应收款按款项性质分类情况

项目	2015-5-31	2014-12-31
借出款项	160,000.00	160,000.00
备用金	256,451.63	258,840.58
押金	107,600.00	—
代收款项	82,952.50	—
合计	607,004.13	418,840.58

10) 报告期末，按欠款方归集的期末大额其他应收款情况：

单位名称	业务性 质	欠款时间	占其他应收款总 额的比例(%)	2015-5-31	坏账准备 期末余额
宁波博邦科技工业有限公司	借款	1-2年	26.36	160,000.00	16,000.00
蔡俊伟	备用金	1-2年	18.62	113,000.00	11,300.00
马坚敏	保证金	6个月以内	16.47	100,000.00	1,000.00
茅建根	备用金	3年以内	9.88	60,000.00	10,000.00
合 计			71.33	433,000.00	38,300.00

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6-5. 存货

1) 存货的分类：

项 目	2015-5-31 账面余额 减值准备 账面净额	2014-12-31
		账面余额 减值准备 账面净额
原材料	20,113,722.61 20,113,722.61	4,487,820.67 4,487,820.67
合 计	20,113,722.61 20,113,722.61	4,487,820.67 4,487,820.67

• 2) 报告期末，本公司存货余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。

6-6. 固定资产

1) 固定资产情况：

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	63,834,042.82	1,718,759.82	236,000.00	251,407.43	66,040,210.07
2.本期增加金额	—	2,886,606.09	2,016,362.84	594,375.81	5,497,344.74
1）购置	—	—	147,435.90	4,102.56	151,538.46
2）在建工程转入	—	—	—	—	—
3）其他转入	—	2,886,606.09	1,868,926.94	590,273.25	5,345,806.28
3.本期减少金额	—	—	—	—	—
1）处置或报废	—	—	—	—	—
2）企业分立减少	—	—	—	—	—
4.期末余额	63,834,042.82	4,605,365.91	2,252,362.84	845,783.24	71,537,554.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	1,204,533.30	493,914.32	236,000.00	225,551.23	2,159,998.85
2.本期增加金额	1,280,870.25	1,608,869.64	1,484,727.32	314,094.72	4,688,561.93
1）计提	1,280,870.25	75,641.69	14,094.46	13,366.90	1,383,973.30
2）其他转入	—	1,533,227.95	1,470,632.86	300,727.82	3,304,588.63
3.本期减少金额	—	—	—	—	—

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项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1）处置或报废	—	—	—	—	—
2）企业分立减少	—	—	—	—	—
4.期末余额	2,485,403.55	2,102,783.96	1,720,727.32	539,645.95	6,848,560.78
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—	—
1）计提	—	—	—	—	—
3、本期减少金额	—	—	—	—	—
1）处置或报废	—	—	—	—	—
4.期末余额	—	—	—	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	61,348,639.27	2,502,581.95	531,635.52	306,137.29	64,688,994.03
2.期初账面价值	62,629,509.52	1,224,845.50	—	25,856.20	63,880,211.22

注：其他转入为购买的 8 家分公司资产。

• 2) 本报告期无暂时闲置的固定资产情况；

• 3) 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况；

• 4) 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产；

• 5) 本报告期末本公司无用于抵押的固定资产。

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6-7. 长期待摊费用

6-7. 长期待摊	费用
项目	原值	2014-12-31	本期增加金额	本期摊销金额	2015-5-31
房屋装修费	1,848,586.20	—	1,214,366.60	30,809.77	1,183,556.83
合计	1,848,586.20	—	1,214,366.60	30,809.77	1,183,556.83

注：本期增加金额为购买的分公司资产。

6-8. 应付账款

1) 应付账款分类

1) 应付账款分类
项 目	2015-5-31	2014-12-31
应付材料款	1,546,737.90	1,233,793.90
合 计	1,546,737.90	1,233,793.90

2) 应付账款账龄分析：

账 龄	比例(%)	2015-5-31	比例(%)	2014-12-31
1年以内	52.26	808,165.30	75.25	928,366.30
1～2年	28.00	433,145.00	24.65	304,157.60
2～3年	19.66	304,157.60	0.10	1,270.00
3年以上	0.08	1,270.00	—	—
合 计	100.00	1,546,737.90	100.00	1,233,793.90

• 3) 报告期末本项目中无应付持有 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• 4) 报告期末本项目中无应付关联方单位款项。

5) 本项目中金额较大的单位明细：

单位名称	款项性质	占应付账款总额比例（%）	2015-5-31
废旧车辆暂估	材料款	100.00	1,546,737.90
合 计		100.00	1,546,737.90

• 6) 本项目余额中账龄 1 年以上的应付账款说明：主要为未结算废旧车辆款。

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6-9. 预收账款

1) 预收账款分类
项目 2015-5-31	2014-12-31
预收销货款 2,147,900.70	204,486.15
合计 2,147,900.70	204,486.15

2) 预收账款账龄分析：	2) 预收账款账龄分析：
账 龄	比例(%) 2015-5-31	比例(%) 2014-12-31
1年以内 1～2年 3年以上	95.20 2,044,727.40 — — 4.80 103,173.30	49.55 101,312.85 48.90 100,000.00 1.55 3,173.30

• 3) 报告期末本项目中无预收持有 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款

• 4) 报告期末本项目中无预收其他关联方单位款项：

5) 本项目中金额较大的单位：

5) 本项目中金额较大的单位：
			占预收账款
单位名称	款项性质	欠款时间		2015-5-31
			总额比例(%)
宁波市镇海国强再生物资有限公司	货款	1年以内	44.39	953,425.10
宁波兴发物资回收有限公司	货款	1年以内	15.93	342,256.90
宁波市镇海广源再生金属有限公司	货款	1年以内	8.19	175,994.00
余姚市舜源金属回收有限公司	货款	1年以内	5.11	109,741.40
合计			73.62	1,581,417.40

• 6) 本项目余额中账龄 1 年以上的预收账款说明：主要为预收废钢款。

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6-10. 应付职工薪酬

1) 应付职工薪酬列示：

项 目	2014-12-31	本期增加	本期支付	2015-5-31
短期薪酬	—	1,551,673.96	1,551,673.96		—
离职后福利-设定
提存计划	—	108,021.65	108,021.65		—
合 计	—	1,659,695.61	1,659,695.61		—

2) 短期薪酬列示：
项目 2014-12-31 本期增加 本期支付	2015-5-31
工资 — 1,288,784.59 1,288,784.59 职工福利 — 130,687.99 130,687.99 工会经费 — 142.23 142.23 职工教育经费 — 1,520.00 1,520.00 住房公积金 — 43,966.20 43,966.20 基本医疗保险 — 69,057.34 69,057.34 工伤保险费 — 13,033.71 13,033.71 生育保险费 — 4,481.90 4,481.90	— — — — — — — —

3) 设定提存计划列示：

项 目	2014-12-31	本期增加	本期支付	2015-5-31
基本养老保险	—	90,827.15	90,827.15		—
失业保险费	—	17,194.50	17,194.50		—
合 计	—	108,021.65	108,021.65		—

6-11. 应交税费

1) 应交税费明细情况：

项	目	2015-5-31	2014-12-31
增值税		1,513,872.20	1,069,866.63
所得税		366,302.97	85,217.60
城建税		96,432.72	74,890.66

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项 目	2015-5-31	2014-12-31
地方教育附加	74,744.74	53,493.33
个人所得税	17,924.27	31,946.07
印花税	1,103.81	958.38
水利基金	9,566.12	6,389.21
残疾人保障基金	720.00	560.00
合 计	2,080,666.83	1,323,321.88

6-12. 应付股利
项 目 2015-5-31	2014-12-31
沈德明 7,700,000.00	—
合 计 7,700,000.00	—

6-13. 其他应付款

1) 其他应付款分类：
项 目 2015-5-31	2014-12-31
借入款项 25,564,877.08 其他经营往来 709,327.97 代收代付款项 4,440,724.88	— 78,878.58 47,676,700.00
合 计 30,714,929.93	47,755,578.58

2) 其他应付款账龄分析：

账 龄	比例 (%)	2015-5-31	比例 (%)	2014-12-31
1年以内	99.44	30,542,229.93	99.57	47,546,878.58
1～2年	0.06	18,000.00	0.11	54,000.00
3年以上	0.50	154,700.00	0.32	154,700.00
合 计	100	30,714,929.93	100	47,755,578.58

• 3) 报告期末本项目中无应付持有 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

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• 4) 报告期末本项目中无应付其他关联方单位欠款。

5) 报告期末本项目中金额较大的单位：

单位名称	款项性质	欠款时间	占其他应付款 总额比例(%)	2015-5-31
宁波市鄞州汽车回收有限公司	借入款项	1年以内	20.66	6,346,472.49
余姚市金属回收有限公司	借入款项	1年以内	17.39	5,342,388.66
慈溪市金属回收有限公司	借入款项	1年以内	17.02	5,228,991.86
余姚市财政局	代收代付款项	1年以内	13.18	4,048,024.88
宁海县物资再生利用有限公司	借入款项	1年以内	11.03	3,388,144.50
合 计			79.28	24,354,022.39

6-14. 递延收益

1) 分类：

项	目	2014-12-31	本期增加	本期减少	2015-5-31	形成原因
政府补助		2,091,250.00	900,000.00	55,142.41	2,936,107.59	政府拨入
合	计	2,091,250.00	900,000.00	55,142.41	2,936,107.59

2) 政府补助明细：

				本期计入营			与资产相关/
	项 目	2014-12-31	本期新增	业外收入	其他变动	2015-5-31	与收益相关
报废汽车回收体系改
建		2,100,000.00	900,000.00	55,142.41	—	2,936,107.59	与资产相关
	合 计	2,100,000.00	900,000.00	55,142.41	—	2,936,107.59

（续上表）

项 目 批准机构 批准文号 关于预拨报废汽车回收体系建设项目中央财政补助资金 报废汽车回收体系改 的通知 建 宁波市财政局、贸易局 财政部、商务部 财建[2012]325 号《关于下达 2012 年放 心肉服务体系建设等商贸流通服务业项目资金的通知》

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6-15. 股本

1) 股本本期变动情况

股东名称	2014-12-31 本期变动 2015-5-31
	比例% 金额 增资 转让 比例% 金额
沈德明 沈亚丽	89.29 8,036,100.00 — 963,900.00 100.00 9,000,000.00 10.71 963,900.00 — -963,900.00 — —
股东实际缴纳的出资	100 9,000,000.00 — — 100 9,000,000.00

股东名称	2013-12-31 本期变动 2014-12-31
	比例% 金额 增资 分立 比例% 金额
沈德明 沈亚丽	100 10,000,000.00 — -1,963,900.00 89.29 8,036,100.00 — — 1,200,000.00 -236,100.00 10.71 963,900.00
股东实际缴纳的出资	100 10,000,000.00 1,200,000.00 -2,200,000.00 100 9,000,000.00

股东名称	2012-12-31 本期变动 2013-12-31 比例% 金额 增资 转让 比例% 金额
沈德明 徐益敏等19名自然人	44.928 4,492,800.00 — 5,507,200.00 100 10,000,000.00 55.072 5,507,200.00 — -5,507,200.00 — —
股东实际缴纳的出资	100 10,000,000.00 — — 100 10,000,000.00

2) 本报告期内股本变动情况说明

2013 年 7 月 17 日，徐益敏将持有的本公司 37.558%股权转让给自然人沈德明。2013 年 7 月，本 公司办妥工商变更登记手续。

2013 年 8 月 8 日、2013 年 8 月 9 日，裘亚波等 17 人将持有的本公司 16.979%股权转让给公司股 东沈德明，2013 年 8 月，本公司办妥工商变更登记手续。

2013 年 9 月 22 日，赵华封将持有的本公司 0.535%股权转让给公司股东沈德明，2013 年 9 月，本 公司办妥工商变更登记手续。

2014 年 11 月 7 日，经股东会决议，公司增加注册资本 120 万，新增注册资本由沈亚丽以货币形 式增加。2014 年 11 月，本公司办妥工商变更登记手续。

2014 年 11 月 12 日，经股东会决议，本公司分立为宁波市废旧汽车回收有限公司和宁波市江北区

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新毅物流有限公司，分立后宁波市废旧汽车回收有限公司注册资本为 900 万元，宁波市江北区新毅物流 有限公司注册资本为 220 万元。2014 年 12 月，本公司办妥工商变更登记手续。

2015 年 1 月 12 日，经股东会决议，沈亚丽将持有的本公司 10.71%股权转让给公司股东沈德明。 2015 年 3 月 31 日，本公司办妥工商变更登记手续。

6-16. 资本公积

1) 资本公积本期变动情况	1) 资本公积本期变动情况
项 目	2014-12-31 本年增加 本年减少	2015-5-31
资本（股本）溢价	42,299,745.58 — —	42,299,745.58
合 计	42,299,745.58 — —	42,299,745.58
项 目	2013-12-31 本年增加 本年减少	2014-12-31
资本（股本）溢价	— 42,299,745.58 —	42,299,745.58

2) 资本公积形成说明

2014 年 11 月 12 日，经股东会决议，本公司分立为宁波市废旧汽车回收有限公司和宁波市江北区 新毅物流有限公司，分立后宁波市废旧汽车回收有限公司注册资本为 900 万元，宁波市江北区新毅物流 有限公司注册资本为 220 万元。分立出去净资产-40,099,745.58 元，其中分立股份 220 万，差额 -42,299,745.58 元冲减资本公积。

6-17. 盈余公积

1) 盈余公积本期变动情况

项 目	2014-12-31	本年增加		本年减少		2015-5-31
法定盈余公积	4,753,982.71		—		—	4,753,982.71
任意盈余公积金	766,576.27		—		—	766,576.27
合 计	5,520,558.98		—		—	5,520,558.98

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项 目	2013-12-31 本年增加 本年减少	2014-12-31
法定盈余公积 任意盈余公积金	3,474,031.54 1,279,951.17 — 766,576.27 — —	4,753,982.71 766,576.27
合 计	4,240,607.81 1,279,951.17 —	5,520,558.98
项 目	2012-12-31 本年增加 本年减少	2013-12-31
法定盈余公积 任意盈余公积金	3,200,949.14 273,082.40 — 630,035.07 136,541.20 —	3,474,031.54 766,576.27

2) 盈余公积变动说明：

2015 年 5 月 31 日本公司法定盈余公积累计额已达到实收资本 50%，故 2015 年不需计提盈余公积。

6-18. 未分配利润

项 目	2015-5-31 2014-12-31 2013-12-31
	金额 金额 金额
调整前上期末未分配利润 加：调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润	11,902,280.09 1,994,329.33 223,135.53 11,902,280.09 1,994,329.33 223,135.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 减：提取任意盈余公积金 减：应付普通股股利	1,788,086.87 11,187,901.93 2,680,817.40 1,279,951.17 273,082.40 136,541.20 7,700,000.00 500,000.00
期末未分配利润	5,990,366.96 11,902,280.09 1,994,329.33

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6-19. 营业收入及营业成本

1） 分类

项 目	2015 年1-5 月 收入金额 成本金额	2014 年度 收入金额 成本金额	2013 年度
			收入金额 成本金额
主营业务 其他业务	12,707,122.65 7,985,621.90 — —	21,200,502.00 8,846,805.84 1,674,700.00 171,391.22	9,101,304.92 4,984,743.83 1,272,800.00 186,972.24

2） 按品种分类

(1) 2015 年 1-5 月

	项	目	营业收入	营业成本	营业毛利
废钢			12,707,122.65	7,985,621.90	4,721,500.75
		合计	12,707,122.65	7,985,621.90	4,721,500.75

(2) 2014 年度

(2)	2014年度
项	目	营业收入	营业成本	营业毛利
废钢		21,200,502.00	8,846,805.84	12,353,696.16
服务费		1,402,200.00	—	1,402,200.00
租赁收入		272,500.00	171,391.22	101,108.78
	合计	22,875,202.00	9,018,197.06	13,857,004.94

(3) 2013 年度

(3)	2013年度
项	目	营业收入	营业成本	营业毛利
废钢		9,101,304.92	4,984,743.83	4,116,561.09
服务费		1,142,800.00	—	1,142,800.00
租赁收入		130,000.00	186,972.24	28,891.22
	合计	10,374,104.92	5,171,716.07	5,288,252.31

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3） 主要销售客户

• (1) 2015 年 1-5 月

(1) 2015年1-5月
客户名称	占公司全部营业收入的比 例(%)	营业收入
宁波慈钢再生资源有限公司	33.20	4,218,204.02
宁波市鄞州海兴金属回收有限公司	18.26	2,320,119.08
慈溪市明钢再生资源有限公司	15.67	1,990,854.77
铜陵欧保天奇金属再生有限公司	6.64	844,153.56
宁波市镇海国强再生物资有限公司	5.65	717,549.82
合计	79.42	10,090,881.25

(2) 2014 年度

(2) 2014年度
客户名称	占公司全部营业收入的比 例(%)	营业收入
宁波慈钢再生资源有限公司	71.20	16,288,283.50
宁波市镇海国强再生物资有限公司	14.11	3,227,530.09
张文泉	4.62	1,057,771.24
合计	89.93	20,573,584.83

(3) 2013 年度

(3) 2013年度
客户名称	占公司全部营业收入的比 例(%)	营业收入
宁波慈钢再生资源有限公司	38.21	3,964,045.90
宁波市镇海国强再生物资有限公司	17.71	1,836,800.85
张文泉	13.90	1,441,825.81
赵庆尚	7.84	1,061,270.09
合计	77.66	8,303,942.65

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6-20. 营业税金及附加
项 目 2015 年1-5 月 2014 年度	2013 年度
营业税 — 348,083.06 城建税 137,893.78 247,037.67 教育费附加 104,359.77 176,455.48	250,206.29 99,291.11 70,922.25

6-21. 管理费用

项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
职工薪酬	879,047.02	975,405.99	1,352,542.40
固定资产折旧	422,713.38	789,731.80	306,611.10
长期待摊	22,500.17	—	—
相关税费	396,570.55	778,706.83	407,606.56
办公费	191,912.86	209,097.90	410,317.94
场租费	—	500,000.00	—
业务招待费	222,998.50	298,241.07	893,492.98
中介机构费用	—	59,032.07	106,391.32
修理费	69,089.22	73,760.79	77,760.43
水电费	49,750.34	31,527.79	53,789.03
其他费用	204,627.84	144,924.29	593,698.35
合 计	2,459,209.88	3,860,428.53	4,202,210.11

6-22. 财务费用

项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
利息支出	—	4,072,421.48	2,579,066.22
手续费支出	7,047.43	8,291.73	37,995.20
减：存款利息收入	93,341.24	225,808.45	11,727.21
减：拆出利息收入	—	5,286,961.13	3,731,325.88
合 计	-86,293.81	-1,432,056.37	-1,125,991.67

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6-23. 资产减值损失

6-23. 资产减值损失
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
应收账款坏账准备	-28,061.94	57,596.35	-366.63
其他应收款坏账准备	9,279.20	-832,402.39	-776,033.75
合 计	-18,782.74	-774,806.04	-776,400.38

6-24. 营业外收入

	6-24. 营业外收入	6-24. 营业外收入
	项 目 2015 年1-5 月 2014 年度 2013 年度
	非流动资产处置利得 — 23,000.00 政府补助 55,142.41 8,750.00 无需支付款项 — 32,000.00	169,868.40 173,481.00 —
	合 计 55,142.41 63,750.00	343,349.40
	1) 政府补助明细：	与资产/收 益相关 与资产相关 与资产/收 益相关 与资产相关 与资产/收 益相关 与收益相关
	项 目 2015年1-5月 拨款部门 批文
	报废汽车回收体系改 建补贴 55,142.41递延收益本期摊销
	合 计 55,142.41
	项 目 2014 年度 拨款部门 批文
	报废汽车回收体系改 建补贴 8,750.00递延收益本期摊销
	合 计 8,750.00
	项 目 2013 年度 拨款部门 批文
	土地使用税返还 173,481.00余姚市财政局 甬政发（2013）104号《关 于企业开展灾后自救全力 恢复生产的实施意见》
	合 计 173,481.00

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6-25. 营业外支出
项 目 2015 年1-5 月 2014 年度	2013 年度
罚款支出 25,000.00 250.00 其他损失 — 2,000.00	1,853.00 —
合 计 25,000.00 2,250.00	1,853.00

6-26. 所得税费用

6-26. 所得税费用
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
本期所得税费用	367,169.41	305,460.68	142,830.14
合 计	367,169.41	305,460.68	142,830.14

6-27. 收到其他与经营活动有关的现金

6-27. 收到其他与经营	活动有关的现金
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
存款利息收入	93,341.24	225,808.45	11,727.21
收到的收益性政府补助	—	—	173,481.00
代收黄标车补贴	—	43,427,000.00	—
合 计	993,341.24	43,652,808.45	2,285,208.21

6-28. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
场租费	—	500,000.00	—
业务招待费	222,998.50	298,241.07	893,492.98
办公费	191,912.86	178,029.36	602,800.37
其他	218,259.27	142,102.80	566,188.72
修理费	69,089.22	73,760.79	77,760.43
中介机构费用	—	59,032.07	106,391.32
保险费	23,048.24	34,349.28	91,089.06
手续费支出	7,047.43	7,791.73	37,204.80
罚款支出	25,000.00	2,250.00	1,853.00

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项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
代付黄标车补贴	47,281,000.00	—	—
合 计	48,038,355.52	1,295,557.10	2,376,780.68

6-29. 收到其他与投资活动有关的现金

6-29. 收到其他与投资	活动有关的现金
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
收回宁波银亿房地产开 发有限公司借款	—	—	53,521,888.88
收回宁波市蓝天物流有 限公司借款	—	929,759.52	—
收回银亿集团有限公司 借款	—	48,500,000.00	—
收回宁波汇豪建筑工程 有限公司借款	—	2,589,374.61	—
收回借款利息	—	5,850,433.36	3,167,853.65
分公司承包人借入资金	13,278,166.74	—	—
收到的资产性政府补助	900,000.00	—	2,100,000.00
合 计	14,178,166.74	57,869,567.49	58,789,742.53

6-30. 支付其他与投资活动有关的现金

6-30. 支付其他与投资	活动有关的现金
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
支付张甬林借款	—	1,000,000.00	—
支付台州蓝天物资回收 利用有限公司借款	—	1,000,000.00	—
支付银亿集团有限公司 借款	—	—	33,905,000.00
支付宁波市蓝天物流有 限公司借款	—	—	929,759.52
支付宁波汇豪建筑工程 有限公司借款	—	—	2,589,374.61
支付宁波博邦科技工业 有限公司借款	—	—	160,000.00
归还分公司承包人资金	1,920,500.00
合 计	1,920,500.00	2,000,000.00	37,584,134.13

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6-31. 收到其他与筹资活动有关的现金

6-31. 收到其他与筹	资活动有关的现金
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
收到沈德明借款	3,410,625.39	25,320,865.87	9,800,000.00
合 计	3,410,625.39	25,320,865.87	9,800,000.00

6-32. 支付其它与筹资活动有关的现金

6-32. 支付其它与筹资	活动有关的现金
项 目	2015 年1-5 月	2014 年度		2013 年度
支付宁波市甬江金属回
收有限公司借款	—		—	2,290,625.39
合 计	—		—	2,290,625.39

6-33. 现金流量表补充资料

1 ） 现金流量表补充资料

1） 现金流量表补充资料
项目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	1,788,086.87	11,187,901.93	2,680,817.40
加：资产减值准备	-18,782.74	-774,806.04	-776,400.38
固定资产折旧	1,383,973.30	1,927,620.40	306,611.10
投资性房地产折旧		171,391.22	186,972.24
长期待摊费用摊销	30,809.77
处置固定资产损失		-23,000.00	-169,868.40
财务费用(收益以"－"填列)		-1,214,539.65	-1,152,259.66
存货的减少(增加以"－"填列)	-869,640.74	-7,062,064.94	-507,231.70
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)	2,814,967.70	-5,728,066.16	-156,319.93
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)	-47,071,785.69	45,026,962.62	-2,089,645.23
其他	-55,142.41	-8,750.00	—
经营活动产生的现金流量净额	-41,997,513.94	43,502,649.38	-1,677,324.56
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	20,455,976.44	46,879,471.75	10,320,356.59
减：现金的期初余额	46,879,471.75	10,320,356.59	12,210,179.44

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项目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
加：现金等价物的期末余额	—	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—	—
现金及现金等价物净增加额	-26,423,495.31	36,559,115.16	-1,889,822.85

其他系递延收益本期摊销数。

2 ） 现金及现金等价物构成

项 目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
一、现金	—
其中：现金	155,274.26	39,986.38	26,647.97
可随时用于支付的银行存款	20,300,702.18	46,839,485.37	10,293,708.62
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资		—	—
三、期末现金及现金等价物余额	20,455,976.44	46,879,471.75	10,320,356.59

附注 7 ： 企业合并的变更

1 ．非同一控制下企业合并：

本报告期未发生非同一控制下企业合并。

2 ．同一控制下企业合并：

本报告期未发生同一控制下企业合并。

附注 8 ： 在其他主体中的权益

1 ．在子公司中的权益

1) 企业集团的构成：

1) 企业集团的构成：
子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质	持股比例% 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接
宁波华顺永恒贸 易有限公司 余姚 余姚	100.00% 100.00% 设立

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附注 9 ： 关联方关系及其交易

1. 本公司的控制人情况：

股东名称	与本公司关系	对本企业的持股 比例(%)	对本企业的表决 权比例(%)
沈德明	实际控制人、法定代表人	100.00	100.00

※ 本公司最终控制人为：沈德明

2. 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 8。

3. 其他关联方情况

名称	与本公司关系
铜陵欧保天奇金属再生有限公司	拟收购方之联营企业

2015 年 1 月 19 日，天奇自动化工程股份有限公司与公司控股股东沈德明先生签署了附生效条件的 《发行股份及支付现金购买资产框架协议》，框架协议中天奇自动化工程股份有限公司拟通过发行股份 和支付现金相结合的方式收购沈德明先生持有的本公司 66.5%股权。

4. 关联交易情况

1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2015 年1-5 月	2014 年度		2013 年度
铜陵欧保天奇金属再生有限公司	废料销售	844,153.56		—	—
		844,153.56		—	—

5. 关联方应收应付款项

1) 应付关联方款项

项目	关联方名称	2015-5-31	2014-12-31	2013-12-31
其他应付款	沈德明	3,410,625.39	—	22,800,000.00
应付股利	沈德明	7,700,000.00	—	—

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6. 关联方承诺

2015 年 1 月 19 日，天奇自动化工程股份有限公司与公司控股股东沈德明先生签署了附生效条件的 《发行股份及支付现金购买资产框架协议》，框架协议中天奇自动化工程股份有限公司拟通过发行股份 和支付现金相结合的方式收购沈德明先生持有的本公司 66.5%股权。

附注 10 ： 承诺及或有事项

1. 重大的承诺事项：

截至 2015 年 5 月 31 日止，本公司无重大承诺事项。

2. 或有事项

截至 2015 年 5 月 31 日，本公司无未决诉讼或仲裁及为其他单位提供债务担保等产生或有负债的事

项。

附注 11 ： 资产负债表日后事项

截至审计报告日止，本公司无需披露的资产负债表日后事项。

附注 12 ： 其他重要事项

2015 年 5 月之前，本公司之 8 家分公司经营成果未纳入报表核算，主要由于本公司未对 8 家分公 司履行投资义务，亦未参与分公司实际经营及利润分配。2015 年 5 月 1 日起本公司实际经营 8 家分公 司业务，8 家分公司经营成果归本公司所有，并入本公司财务报表。

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附注 13 ： 母公司财务报表主要项目注释 （下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。） 13-1. 其他应收款

1) 其他应收款的分类

种类	2015-5-31
	账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 ——信用风险特征组合 607,004.13 1.40 46,646.61 7.68 560,357.52 ——合并特征组合 42,885,000.00 98.60 — — 42,885,000.00
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收账款
合计 43,492,004.13 100.00 46,646.61 0.11 43,445,357.52

种类	2014-12-31
	账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 ——信用风险特征组合 418,840.58 0.07 37,367.41 8.92 381,473.17 ——合并特征组合 42,560,000.00 99.03 — — 42,560,000.00
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收账款

2) 报告期末，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

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3) 信用特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2015-5-31 余额	比例 (%)	计提坏账 准备比例	坏账准备	2015-5-31 净额
6个月内	210,952.50	34.75	1	2,109.53	208,842.97
6～12个月	28,161.63	4.64	5	1,408.08	26,753.55
1～2年	345,290.00	56.89	10	34,529.00	310,761.00
2～3年	20,000.00	3.29	30	6,000.00	14,000.00
3年以上	2,600.00	0.43	100	2,600.00	—
合计	607,004.13	100.00		46,646.61	560,357.52

账龄	2014-12-31 余额	比例 (%)	计提坏账 准备比例	坏账准备	2014-12-31 净额
6个月内	30,740.58	7.34	1	307.41	30,433.17
6～12个月	72,000.00	17.19	5	3,600.00	68,400.00
1～2年	313,500.00	74.85	10	31,350.00	282,150.00
2～3年	700.00	0.17	30	210.00	490.00
3年以上	1,900.00	0.45	100	1,900.00	—
合计	418,840.58	100.00		37,367.41	381,473.17

4) 合并特征组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款：

单位名称	2015-5-31	2014-12-31	计提坏账理由
宁波华顺永恒贸易有限公司	42,885,000.00	42,560,000.00	合并范围内不计提
合 计	42,885,000.00	42,560,000.00

• 5) 报告期末，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

6) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目	2014-12-31	本期计提	本期转回	本期核销	2015-5-31
其他应收款坏账准备	37,367.41	9,279.20	—	—	46,646.61
合 计	37,367.41	9,279.20	—	—	46,646.61

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• 7) 报告期末，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• 8) 报告期末，无应收其他关联方账款。

13-2. 长期股权投资

1) 长期股权投资情况：

项 目	2015-5-31 账面余额 减值准备 账面净额	2015-5-31 账面余额 减值准备 账面净额	2015-5-31 账面余额 减值准备 账面净额
对子公司投资	6,000,000.00 6,000,000.00
合 计	6,000,000.00 6,000,000.00
2) 对子公司投资
被投资单位 投资日期 2014-12-31 本期增加
宁波华顺永恒贸易有限公司 2012-12 6,000,000.00 —
合 计 6,000,000.00 —
（续表1）
被投资单位 投资比例 表决权比例 本期计提 减值准备			减值准备 期末余额 本期宣告发放 的现金股利
宁波华顺永恒贸易有限公司 100.00% 100.00% —			— —
合 计 —			— —

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附注 14 ： 补充资料

1. 本报告期非经常性损益明细表

1.本报告期非经常性损益明细表
项目	2015	年1-5 月	2014 年度	2013 年度
1、非流动资产处置损益		—	23,000.00	169,868.40
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免		—	—	—
3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享受		55,142.41	8,750.00	173,481.00
的政府补助除外）
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费		—	4,477,298.79	2,641,522.81
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投资		—	—	—
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益		—	—	—
7、委托他人投资或管理资产的损益		—	—	—
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备		—	—	—
9、债务重组损益		—	—	—
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等		—	—	—
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益		—	—	—
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益		—	—	—
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益		—	—	—
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处		—	—	—
置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回		—	—	—
16、对外委托贷款取得的损益		—	—	—
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益		—	—	—
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的影		—	—	—

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宁波市废旧汽车回收有限公司                                                                  财务报表附注

项目	2015 年1-5 月	2014 年度	2013 年度
响
19、受托经营取得的托管费收入	—	—	—
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支
出	-25,000.00	29,750.00	-1,853.00
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目	—	—	—
税前非经常性损益合计	30,142.41	4,538,798.79	2,983,019.21
减：非经常性损益的所得税影响数	301.42	52,869.61	37,313.26
税后非经常性损益金额	29,840.99	4,485,929.18	2,945,705.95
减：少数股东损益影响金额（税后）	—	—	—
扣除少数股东损益后非经常性损益合计	29,840.99	4,485,929.18	2,945,705.95

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2015 年 6 月 20 日

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