Miracle Automation Engineering Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 14, 2015

控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项审计说明

天健审〔2015〕3-172 号

天奇自动化工程股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了天奇自动化工程股份有限公司(以下简称天奇股份公 司)2014 年度财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。在 此基础上,我们审计了后附的天奇股份公司管理层编制的 2014 年度《控股股东 及其他关联方资金占用情况汇总表》(以下简称汇总表)。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供天奇股份公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为天奇股份公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送 并对外披露。

为了更好地理解天奇股份公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监督管理 委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资 料编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对天奇股份公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信, 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为,天奇股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券 监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资料的规定,如实反映了天奇股份公司 2014 年度控股股东及其他关联方 资金占用情况。

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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

2014年度

编制单位:天奇自动化工程股份有限公司										单位:人民币元
资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市	的会计科目	上市公司核算 2014年期初占用资金余额	2014年度占用	2014年度占用	2014年度偿还	2014年期末占用资金	占用形成	占用性质
		公司的关联关系			累计发生金额	资金的利息	累计发生金额	余额	原因
其附属企业	无锡天奇车架有限公司	实际控制人的子公司 预付款项		239,851.56				239,851.56	货款	经营性占用
	控股股东、实际控制人及 无锡天承重钢工程有限公司	实际控制人的附属企 应收账款业		300,939.06	6,292.60			307,231.66	货款	经营性占用
	无锡天承重钢工程有限公司 实际控制人的附属企 预付款项	业		1,047,565.11	3,040,109.35		3,578,003.88		509,670.58 工程款、加工费及材料款	经营性占用
小 计				1,588,355.73	3,046,401.95		3,578,003.88	1,056,753.80
关联自然人及其控制的法 白开军人		参股股东	其他应收款	18,468.00	30,000.00		6,133.00	42,335.00	备用金	经营性占用
小 计				18,468.00	30,000.00		6,133.00	42,335.00
	江苏中科天安 智联 科技 有限 联营企业公司		预付款项	2,783,018.86			2,783,018.86		货款	经营性往来
	安徽欧保天奇 再生 资源 科技 参股公司有限公司		其他应收款	1,812,893.45	67,916,476.00		69,729,369.45		往来款	非经营性往来
	安徽欧保天奇 再生 资源 科技 参股公司有限公司		应收账款		306,374.54			306,374.54	货款	经营性往来
	铜陵欧保天奇 金属 再生 有限 参股公司公司		应收账款		67,799.70		67,799.70		货款	经营性往来
	长春一汽天奇 惠众 服务 有限 联营企业公司		应收账款		36,200.00			36,200.00	房租费	经营性往来
	长春一汽天奇 惠众 服务 有限 联营企业公司		其他应收款		141,609.00		60,000.00		81,609.00 固定资产销售	经营性往来
	其他关联人及其附属企业 长春一汽天奇 惠众 服务 有限公司	联营企业	预付账款		1,157,790.94		1,131,648.06	26,142.88	劳务费	经营性往来
	长春一汽天奇 奥伦 劳动 服务 联营企业有限公司		应收账款	3,408.00			3,408.00		房租费	经营性往来
	长春一汽天奇 精锐 工具 有限 联营企业公司		其他应收款	3,425,300.37	10,000.00		1,183,538.03	2,251,762.34	货款	经营性往来
	长春一汽天奇 精锐 工具 有限 联营企业公司		应收账款	1,799,194.76	2,554,680.02		1,911,456.61	2,442,418.17	货款	经营性往来
	长春一汽天奇 泽众 华新 精密 联营企业机械有限公司		应收账款	5,557,503.08	1,707,667.42		2,691,801.08	4,573,369.42	货款	经营性往来
	长春一汽天奇 泽众 华新 精密 联营企业机械有限公司		其他应收款	685,605.19			685,605.19		货款	经营性往来
	长春一汽天奇 泽众 华新 精密 联营企业机械有限公司		预付账款		35,423,973.39		29,223,587.81	6,200,385.58	货款	经营性往来
小 计				16,066,923.71	109,322,571.01		109,471,232.79	15,918,261.93
上市公司的子公司及其附 司属企业	无锡乘风新能 源设 备有 限公 子公司司		其他应收款	78,594,462.03	97,409,168.60		102,006,600.00	73,997,030.63	往来款	非经营性往来
	无锡天奇精工科技有限公司 子公司		其他应收款	68,697,045.00	57,919,622.70		45,647,800.00	80,968,867.70	往来款	非经营性往来
	黑龙江天华风 电设 备制 造有 子公司限公司		其他应收款	16,749,320.00	39,932,296.29		7,500,000.00	49,181,616.29	往来款	非经营性往来
	江苏天晟供应 链管 理有 限公 子公司		其他应收款	15,347,676.72	163,858.60		6,237,991.05	9,273,544.27	往来款	非经营性往来
	江苏一汽铸造股份有限公司 子公司		其他应收款	16,332,900.00	141,277,976.51		135,500,000.00	22,110,876.51	往来款	非经营性往来
	上海天之勤汽 车工 程技 术有 子公司限公司		其他应收款	55,290.00	74,014.00			129,304.00	往来款	非经营性往来
	无锡天奇信息技术有限公司 子公司		其他应收款	900.00			900.00		往来款	非经营性往来
	四川天奇永大 机械 制造 有限 子公司公司		其他应收款	1,431,180.00	255,149.20			1,686,329.20	往来款	非经营性往来
小 计				197,208,773.75	337,032,085.90		296,893,291.05	237,347,568.60
总 计				214,882,521.19	449,431,058.86		409,948,660.72	254,364,919.33
法定代表人:			主管会计工作的负责人:					会计机构负责人:

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