Miracle Automation Engineering Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2008

Apr 23, 2009

江苏天奇物流系统工程股份有限公司

审计报告及财务报表

二零零八年度

江苏天奇物流系统工程股份有限公司

审计报告及财务报表

二零零八年度

目录	页次
一、审计报告	1 - 2
二、已审财务报表
合并及母公司资产负债表	3 - 4
合并及母公司利润表	5
合并及母公司现金流量表	6
合并所有者权益变动表	7
母公司所有者权益变动表	8
财务报表附注	9 – 51
三、其他财务补充资料
净资产收益率和每股收益	52
合并财务报表年度间异常项目及说明	53 - 54

* 机密 * 开元信德深审字(2009)第 0286 号

审计报告

中国 江苏

江苏天奇物流系统工程股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的江苏天奇物流系统工程股份有限公司(以下简称"天奇股份公司") 财务报表,包括 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表,2008 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及合并及母公司 财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是天奇股份公司管理层的责任。这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为, 天奇股份公司财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面 公允反映了天奇股份公司 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况、2008 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。

开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师

张希文

中国注册会计师

金顺兴

中国 北京 二零零九年四月二十日

江苏天奇物流系统工程股份有限公司

合并及母公司资产负债表

2008 年 12 月 31 日

单位:人民币元

	附		合并	母公司
资产	注七	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31日
流动资产
货币资金	1	178,734,541.86	201,889,731.80	129,151,155.71	123,143,582.17
应收票据	2	7,773,000.00	8,233,250.00	6,617,000.00	8,233,250.00
应收账款	3	210,900,054.88	170,247,568.15	167,390,906.60	130,998,008.70
预付款项	4	129,767,806.90	131,793,266.41	44,206,025.76	13,997,122.07
其他应收款	5	62,588,089.57	33,738,815.75	85,473,001.21	69,734,290.47
存货	6	429,757,951.43	348,227,060.23	129,975,160.73	138,516,794.85
其他流动资产		59,730.60	10,903,102.95	53,333.33	10,200,000.00
流动资产合计		1,019,581,175.24	905,032,795.29	562,866,583.34	494,823,048.26
非流动资产
长期股权投资	7	32,810,597.84	20,000,000.00	167,140,598.84	136,450,001.00
投资性房地产		-	-	-	-
固定资产	8	148,444,760.66	117,587,025.49	101,826,504.56	104,892,779.99
在建工程	9	4,526,212.47	3,784,064.36	2,919,229.45	-
无形资产	10	49,840,195.75	42,754,848.45	29,008,236.65	22,084,936.33
开发支出	11	18,134,152.77	11,016,307.96	4,693,778.52	5,355,641.52
长期待摊费用		142,905.98	282,370.25	-	-
递延所得税资产	23	8,507,725.51	11,349,336.25	4,386,293.54	5,267,587.15
非流动资产合计		262,406,550.98	206,773,952.76	309,974,641.56	274,050,945.99
资产总计		1,281,987,726.22	1,111,806,748.05	872,841,224.90	768,873,994.25

江苏天奇物流系统工程股份有限公司 合并及母公司资产负债表

2008 年 12 月 31 日

单位:人民币元
---------	--	--

	附注		合并	母公司
负债和所有者权益	七	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款	12	260,000,000.00	132,000,000.00	242,000,000.00	132,000,000.00
交易性金融负债		-	-	-	-
应付票据	13	43,330,000.00	13,538,000.00	42,350,000.00	7,700,000.00
应付账款	14	172,774,930.26	70,093,840.45	48,611,292.84	54,151,304.16
预收款项	15	136,093,795.18	301,145,372.72	85,002,104.85	155,951,964.37
应付职工薪酬	16	8,800,381.06	7,897,799.72	7,187,766.12	6,686,486.07
应交税费	17	12,384,682.94	28,059,531.16	8,478,901.07	25,004,404.47
应付利息		-	1,742,100.00	-	1,742,100.00
其他应付款	18	89,696,438.37	54,044,468.42	20,161,859.74	13,166,394.35
一年内到期的非流动
负债	19	67,000,000.00	-	-	-
其他流动负债		-	70,000.00	-	-
流动负债合计		790,080,227.81	608,591,112.47	453,791,924.62	396,402,653.42
非流动负债
长期借款	20	5,000,000.00	80,000,000.00	5,000,000.00	-
专项应付款	21	14,000,000.00	14,000,000.00	-	-
其他非流动负债	22	13,002,000.00	9,764,000.00	5,250,000.00	1,100,000.00
非流动负债合计		32,002,000.00	103,764,000.00	10,250,000.00	1,100,000.00
负债合计		822,082,227.81	712,355,112.47	464,041,924.62	397,502,653.42
所有者权益
股本	25	221,010,822.00	110,505,411.00	221,010,822.00	110,505,411.00
资本公积	26	5,173,764.12	104,931,399.75	5,476,530.75	104,931,399.75
盈余公积	27	26,241,742.79	22,377,390.90	26,241,742.79	22,377,390.90
未分配利润	28	166,432,385.25	130,207,751.86	156,070,204.74	133,557,139.18
归属于母公司所有者权益合计			418,858,714.16	368,021,953.51	408,799,300.28
少数股东权益	29	41,046,784.25	31,429,682.07	-	-
所有者权益合计		459,905,498.41	399,451,635.58	408,799,300.28	371,371,340.83
负债和所有者权益总
计		1,281,987,726.22	1,111,806,748.05	872,841,224.90	768,873,994.25

(所附附注系财务报表的组成部分)

法定代表人___________ 主管会计工作负责人___________ 会计机构负责人 _____________

江苏天奇物流系统工程股份有限公司

合并及母公司利润表

2008 年度

单位:人民币元

	附			合并	母公司
	项目	注七	2008 年度	2007 年度	2008 年度	2007 年度
一、营业收入		30	863,391,295.93	431,486,893.00	401,962,071.28	314,143,384.28
减:	营业成本	30	664,902,629.71	308,719,744.80	287,302,694.43	209,093,790.65
	营业税金及附加	31	23,255,487.22	2,946,547.86	7,392,830.89	2,243,210.29
	销售费用		18,523,956.95	13,839,438.56	4,588,767.81	3,499,043.38
	管理费用		67,400,845.51	43,967,472.19	45,672,928.15	30,103,341.46
	财务费用-净额	32	11,099,379.80	5,010,165.37	10,002,568.35	4,599,494.80
	资产减值损失	33	3,187,665.14	5,572,499.62	2,517,397.93	424,049.19
加:	公允价值变动收益		-	-	-	-
	投资收益	34	(87,876.20)	1,411.75	(87,876.20)	1,411.75
	其中:对联营企业和合营企业的投资收益		(109,402.16)	-	(109,402.16)	-
二、营业利润			74,933,455.40	51,432,436.35	44,397,007.52	64,181,866.26
加:	营业外收入	35	6,383,513.18	13,934,352.13	3,653,046.35	10,744,118.27
减:	营业外支出	35	1,063,267.30	1,328,881.68	329,753.49	809,531.96
	其中:非流动资产处置损失		-	-	-	-
三、利润总额			80,253,701.28	64,037,906.80	47,720,300.38	74,116,452.57
减:	所得税费用	36	18,574,278.99	24,974,241.46	9,076,781.47	26,280,493.95
四、净利润			61,679,422.29	39,063,665.34	38,643,518.91	47,835,958.62
	归属于母公司所有者的净利润		52,355,086.74	44,094,072.87	38,643,518.91	47,835,958.62
	少数股东损益		9,324,335.55	(5,030,407.53)	-	-
五、每股收益
	(一)基本每股收益	37	0.24	0.20	-	-
	(二)稀释每股收益	37	0.24	0.20	-	-

(所附附注系财务报表的组成部分)

法定代表人___________ 主管会计工作负责人___________ 会计机构负责人 _____________

江苏天奇物流系统工程股份有限公司

合并及母公司现金流量表

2008 年度

单位:人民币元

		附注		合并	母公司
项	目	七	2008 年度	2007 年度	2008 年度	2007 年度
一、经营活动产生的现金流量
	销售商品、提供劳务收到的现金		660,707,979.82	648,149,326.07	341,883,909.25	405,900,024.38
收到的税费返还			906,924.90		365,914.46
	收到其他与经营活动有关的现金	38.(4)	44,612,338.90	14,976,262.35	8,313,393.03	18,622,340.31
	经营活动现金流入小计		706,227,243.62	663,125,588.42	350,563,216.74	424,522,364.69
	购买商品、接受劳务支付的现金		583,553,192.98	511,567,025.97	303,067,522.80	259,104,816.68
	支付给职工以及为职工支付的现金		53,401,496.98	44,919,614.25	25,156,463.95	27,557,752.88
支付的各项税费			60,456,455.30	47,839,293.05	34,990,385.77	35,521,794.83
	支付其他与经营活动有关的现金	38.(4)	90,864,697.24	51,218,007.72	42,964,080.62	22,466,912.23
	经营活动现金流出小计		788,275,842.50	655,543,940.99	406,178,453.14	344,651,276.62
经营活动产生的现金流量净额			(82,048,598.88)	7,581,647.43	(55,615,236.40)	79,871,088.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金				100,000.00		100,000.00
	取得投资收益所收到的现金		21,525.96	1,413.89	21,525.96	1,413.89
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的		725,560.00	25,875,444.03	3,000.00	25,629,344.03
现金净额
	收到其他与投资活动有关的现金			2,362,026.27
	投资活动现金流入小计		747,085.96	28,338,884.19	24,525.96	25,730,757.92
	购建固定资产、无形资产和其他		40,456,199.54	52,021,172.09	22,236,954.04	32,663,167.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金			12,920,000.00		28,200,000.00	67,000,000.00
	投资活动现金流出小计		53,376,199.54	52,021,172.09	50,436,954.04	99,663,167.20
	投资活动产生的现金流量净额		(52,629,113.58)	(23,682,287.90)	(50,412,428.08)	(73,932,409.28)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			2,600,000.00	8,040,000.00
	其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,600,000.00
取得借款收到的现金			285,000,000.00	212,000,000.00	267,000,000.00	132,000,000.00
	筹资活动现金流入小计		287,600,000.00	220,040,000.00	267,000,000.00	132,000,000.00
偿还债务支付的现金			165,000,000.00	137,000,000.00	152,000,000.00	137,000,000.00
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		21,067,477.48	16,379,164.05	12,964,761.98	7,268,243.20
	支付其他与筹资活动有关的现金		10,000.00
	筹资活动现金流出小计		186,077,477.48	153,379,164.05	164,964,761.98	144,268,243.20
	筹资活动产生的现金流量净额		101,522,522.52	66,660,835.95	102,035,238.02	(12,268,243.20)
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额			(33,155,189.94)	50,560,195.48	(3,992,426.46)	(6,329,564.41)
	加:年初现金及现金等价物余额		211,889,731.80	161,329,536.32	133,143,582.17	139,473,146.58
六、年末现金及现金等价物余额			178,734,541.86	211,889,731.80	129,151,155.71	133,143,582.17
(所附附注系财务报表的组成部分)
	法定代表人___________ 主管会计工作负责人___________ 会计机构负责人 _____________

江苏天奇物流系统工程股份有限公司

合并所有者权益变动表

法定代表人

法定代表人__________________ 主管会计工作负责人_________________ 会计机构负责人_________________

单位:人民币元

	年度2008							年度2007
项目		归属于母公司	所有者权益			所有者权益合	归属所有者权益于母公司					所有者权益合
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	少数东权益股	计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	少数东权益股	计
上年年末余额一、	110505411.00,,	104931399.75,,	22,377390.90,	130207751.86,,	31,429682.07,	399451635.58,,	92,087843.00,	104931399.75,,	17,593795.04,	103634206.36,,	22,577304.62,	340824548.77,,
加:会计政策变更										7,706568.97,	842784.98,	8,549353.95,
前期差错更正
本年年初余额二、	110505411.00,,	104931399.75,,	22,377390.90,	130207751.86,,	31,429682.07,	399451635.58,,	92,087843.00,	104931399.75,,	17,593795.04,	111340775.33,,	23,420089.60,	349373902.72,,
本期增减变动金额三、	110505411.00,,	(.63)99,757635,	3,864351.89,	36,224633.39,	9,617102.18,	60,453862.83,	18,417568.00,		4,783595.86,	18,866976.53,	8,009592.47,	50,077732.86,
(一)净利润				52,355086.74,	9,324335.55,	61,679422.29,				44,094072.87,	(.53)5,030407,	39,063665.34,
直接所有权益(二)计入者	的利得失或损	(.63)302766,			302766.63,
其他4、		(.63)302766,			302766.63,
上述(一)和(二)小计		(.63)302766,		52,355086.74,	9,627102.18,	61,679422.29,				44,094072.87,	(.53)5,030407,	39,063665.34,
()所有投减少资者入和三	本				(.00)10,000	(.00)10,000					13,040000.00,	13,040000.00,
所有者投入资本1、					(.00)10,000	(.00)10,000					13,040000.00,	13,040000.00,
其他3、
()利润分四配			3,864351.89,	(.35)0799115,,		(.46)2155591,,			783595.864,,	(.34)8095286,,		(.48)2,025932,
提取盈余公积1、			3,864351.89,	(.89)3,864351,					4,783595.86,	(.86)4,783595,
对所有者(或东股2、	)的分配			(.46)1,215559,		(.46)1,215559,				(.48)2,025932,		(.48)2,025932,
()所有者权益内部结五转	110505411.00,,	(.00)99,454869,	-	(.00)11,050542,			18,417568.00,			(.00)18,417568,
资本公积转增资1、本(或本)股	99,454869.00,	(.00)99,454869,
其他4、	11,050542.00,			(.00)11,050542,			18,417568.00,			(.00)18,417568,
四、本期期末余额	221010822.00,,	5,173764.12,	26,241742.79,	166432385.25,,	41,046784.25,	459905498.41,,	110505411.00,,	104931399.75,,	22,377390.90,	130207751.86,,	31,429682.07,	399451635.58,,

(所附附注系财务报表的组成部分)

江苏天奇物流系统工程股份有限公司 所有者权益变动表 2008年度

单位:人民币元

	年度2008					年度2007
项目	本股	资本公积	余盈公积	未分利配润	所有权益合者计	本股	资本公积	余盈公积	未分利配润	所有权益合者计
上年年末余额一、	110505411.00,,	104931399.75,,	22,377390.90,	133557139.18,,	371371340.83,,	92,087843.00,	104931399.75,,	17,593795.04,	101060840.14,,	315673877.93,,
加会政策变计更:									9,887436.76,	9,887436.76,
本年年初余额二、	110505411.00,,	104931399.75,,	22,377390.90,	133557139.18,,	371371340.83,,	92,087843.00,	104931399.75,,	17,593795.04,	110948276.90,,	325561314.69,,
本变年增减动金额三、减少以"号填列("-)	110505411.00,,	()99,454869.00,	3,864351.89,	22,513065.56,	37,427959.45,	18,417568.00,	-	4,783595.86,	22,608862.28,	45,810026.14,
(一)净利润				38,643518.91,	38,643518.91,				47,835958.62,	47,835958.62,
直接有权益()计入所者二	的利得失和损
上述(一)和(小计)二				38,643518.91,	38,643518.91,				47,835958.62,	47,835958.62,
()利润分配三			3,864351.89,	()5,079911.35,	()1,215559.46,			4,783595.86,	()6,809528.34,	()2,025932.48,
提余取盈公积1.			3,864351.89,	()3,864351.89,				783595.864,,	()783595.864,,
对所有者或股东的()2.	分配			()1,215559.46,	()1,215559.46,				()2,025932.48,	()2,025932.48,
(四所有者权益内部接)转	110505411.00,,	()99,454869.00,	-	()11,050542.00,	-	18,417568.00,	-	-	()18,417568.00,	-
资本公积转增股本1.	99,454869.00,	()99,454869.00,
其他2.	11,050542.00,			()11,050542.00,		18,417568.00,			()18,417568.00,
本年年末余额四、	221010822.00,,	5,476530.75,	26,241742.79,	156070204.74,,	408799300.28,,	110505411.00,,	104931399.75,,	22,377390.90,	133557139.18,,	371371340.83,,

(所附附注系财务报表的组成部分)

法定代表人_______________ 主管会计工作负责人_______________ 会计机构负责人 _________________

江苏天奇物流系统工程股份有限公司

财务报表附注

二零零八年度

单位:人民币元

一、 公司基本情况

本公司原名为"无锡南方天奇物流机械有限公司",系由黄伟兴、白开军等 31 个自 然人合资成立的有限责任公司。1997 年 11 月 18 日,经江苏省无锡市工商行政管理局核 准,本公司领取了注册号为 3202132100199 的《企业法人营业执照》。

2000 年 10 月 31 日,经江苏省人民政府苏政复(2000)206 号文批复,本公司变更为股 份有限公司。2000 年 11 月 14 日,经江苏省工商行政管理局核准, 本公司换领了注册号 为 3200002101697(1/2)号的企业法人营业执照,并更名为"江苏天奇物流系统工程股份 有限公司"。本公司的经营范围变更为:物流系统工程的设计、制造、安装和管理(国家 有专项规定的办理专项审批手续后经营),光机电一体化及环保工程的设计、施工。

2002 年 2 月 2 日及 2002 年 3 月 5 日,经本公司第一届第五次董事会决议及 2001 年 度股东大会决议批准,本公司拟向社会公众发行境内上市内资股(A 股)股票并上市交易。

2002 年 5 月 29 日 ,经江苏省工商行政管理局核准,本公司换领了注册号为 3200002101697(2/2)号的企业法人营业执照。

2004年6月14日,经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)74号文核准,本公司 向二级市场投资者定价配售发行方式公开发行境内上市内资股 (A股)股票,并于2004年6 月29日在深圳证券交易所中小企业板上市挂牌交易。

2004年7月27日,经江苏省工商行政管理局核准,本公司换领了新的企业法人营业执 照。公司注册地址:江苏省无锡市惠山区洛社镇人民南路,公司办公地址:无锡市滨湖区 蠡湖街道青祁村70号——双虹园,组织形式为股份有限公司。

2008年8月19日,经江苏省工商行政管理局核准,公司注册地址变更为:无锡市惠山区 洛社镇洛藕路288号。

本公司经营范围:物流系统工程的设计、制造、安装和管理,光机电一体化及环保 工程的设计、施工;机电产品制造;自营和代理各类商品及技术的进出口业务;系统集 成控制软件、工业控制软件及电子计算机配套设备开发、制造、销售。风电发电机组、 零部件的开发、设计、制造及售后服务(限分支机构经营)。

本财务报表由本公司董事会于 2009 年 4 月 20 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,自 2007 年 1 月 1 日起,本公司 执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称"企业 会计准则") 进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司 2008 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映 了本公司 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2008 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策和会计估计

(一) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(二) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(三) 记账基础和计价原则

本公司采用权责发生制为记账基础。除部分金融工具以公允价值计量外,本财务报表以 历史成本作为计量基础。如果以后发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

(四) 外币折算

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生 的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差 额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资 产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

(五) 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(六) 金融资产

1、金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的 持有意图和持有能力。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括 应收账款和其他应收款等(有关会计政策详见附注四、7)。

2、金融资产的确认和计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损 益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同 权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的,终止确认该 金融资产。

3、金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(七) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

对于单项金额重大的外部应收款项及内部应收款、应收关联公司的应收款项,单独进行 减值测试,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据 其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。

对于单项金额非重大的外部应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项(不包括内部 应收款、应收关联公司的应收款项)一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与 之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时 情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年度

应计提的坏账准备。本公司按账龄法风险组合及损失率计提坏账准备如下:

账 龄	计提比例
一年以内	5%
一至二年	10%
二至三年	15%
三至四年	40%

62

四至五年	80%
五年以上	100%

(八) 存货

1、存货的分类

存货包括原材料、在产品、建造合同成本、库存商品、低值易耗品和已完工开发产品, 按照实际成本进行初始计量。

房地产开发产品系已完工开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。

公共配套设施按实际成本计入开发成本,完工时,摊销转入住宅等可售物业的成本,但 如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施,单独计入"投资性房地产"或"已完工开 发产品"。

建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有 关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算 的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛 利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生 的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

2、 存货发出时的成本按加权平均法核算。周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领 用时采用一次转销法核算成本。

3、 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额确定。

4、 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

(九) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投 资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

1、子公司

子公司是指本公司能够对其实施控制,即有权决定其财务和经营政策,并能据以从其经 营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可 转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资,在 本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后 进行合并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股 利或利润,确认为当期投资收益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累 积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。

购买少数股东权益

向子公司的少数股东购买其持有的少数股权时,在合并财务报表中,母公司因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,依次调整资本公积及留存收益。

2、 合营企业和联营企业

合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位;联营企业是指本公司对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量,并采用权益法进行后续计量。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在初 始投资成本中;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

采用权益法核算时,本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资 损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项 准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以 外股东权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担 的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分 得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间发生的内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与 被投资单位发生的内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认该损失,相应的未实现损 益不予抵消。

3、 其他长期股权投资

其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

4、 长期股权投资减值

当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

64

5、 长期股权投资处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

(十) 固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备等。购置或新建的 固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分, 终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可 使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	10	5%	9.50%
运输工具	5	5%	19.00%
电子及其他设备	5	5%	19.00%

于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适 当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

(十一) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条 件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

(十二) 无形资产

无形资产包括土地使用权专利权及非专利技术等,以实际成本计量。使用寿命有限的资 产在使用寿命期内以相关经济利益实现方式为基础合理摊销。其中:

1、土地使用权

土地使用权按使用年限平均摊销。本公司及子公司土地使用权的使用年限均为 50 年。

2、专利权及非专利技术

专利权及非专利技术按法律规定的有效年限平均摊销。本公司及子公司专利权及非专利 技术按 5-10 年平均摊销。

3、无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

4、定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。

(十三) 研究与开发

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确 认为无形资产:

1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

2、管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

3、能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使 用或出售该无形资产。

5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

(十四) 资产减值

66

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权 投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

(十五) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使 用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常 中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开 始。

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在所构建或者生产 的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前,按借款费用资本化金额的 确定原则予以资本化,计入该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

(十六) 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续 计量。借款期限短于 12 个月(含 12 个月)的借款为短期借款,其余借款确认为长期借款,于资产负 债表日 12 个月内到期的长期借款在报表上列示为一年内到期的非流动负债。

(十七) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成 本和费用。

67

本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其它社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关 系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为当期应付职工薪 酬(辞退福利)。

(十八) 预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致 经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认 预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估 计数。

(十九) 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在 能够满足政府补助所附的条件,且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于 补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损 益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确 认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的,确 认相应的递延所得税资产:(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;(2)未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得 税负债,但同时满足下列条件的除外:(1)本公司能够控制暂时性差异转回的时间;(2)该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十一) 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

(1) 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关 的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商 品销售收入的实现。

房地产开发产品销售

房地产销售在房产完工并验收合格,签定了销售合同,取得了买方按销售合同约定 交付房产的付款证明,办理房产移交手续并将结算账单提交给买主时确认销售收入的实 现。

(2) 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认

69

相关劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的则不确认收入。

本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售 商品处理。

(3) 建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

(4) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。

(二十二) 所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税 费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:

(1)企业合并;

(2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。

(二十三) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

(二十四) 债务重组

债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的协议或者 法院的裁定作出让步的事项。

1、 作为债务人记录债务重组义务

以现金清偿债务的,将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。

以非现金资产清偿债务时,将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差 额,计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额,计入当期损益。 将债务转为资本的,重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差 额,计入当期损益。修改其它债务条件的,将修改其它债务条件后债务的公允价值作为重组 后债务的入账价值,重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额,计入当期 损益。采用多种方式的组合进行债务重组的,依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允 价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值,然后再按照前述修改其它债务 条件的方式进行处理。

2、 作为债权人记录债务重组义务

以现金清偿债务的,将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以 非现金资产清偿债务的,将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额, 计入当期损益。将债务转为资本的,将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之 间的差额,计入当期损益。修改其它债务条件的,将修改其它债务条件后债权的公允价值作 为重组后债权的账面价值,重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额,计 入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的,依次以收到的现金、接受的非现金资产 的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额,然后再按照前述修改其 它债务条件的方式进行处理。

重组债权已计提减值准备的,则先将上述差额冲减已计提的减值准备,不足冲减的部分, 计入当期损益。

(二十五) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日 起停止合并。合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中 股东权益项下单独列示。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合 并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,如果公 司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的,冲减少数股东权益,否则冲 减归属于母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润,在弥补了母公司股东权益承担的 属于少数股东的损失之前,全部归属于母公司的股东权益。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照母 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认

净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公 司,在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期 最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前 实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

(二十六) 分部报告

业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分,该 组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够 在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济 环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

本公司以业务分部为主要报告形式,以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照 市场价格确定,间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

五、 税项

本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:

税种	税率	税基
企业所得税	15 及 25%	应纳税所得额
增值税	17%	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税	5%	租赁收入、商品房销售收入、技术服务收入
营业税	3%	设备安装等劳务收入

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 17 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》("新 所得税法"),新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司下属子公司适用的企业所得 税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。

根据《关于认定江苏省2008年度第二批高新技术企业的通知》(苏高企协《2008》9号), 本公司被认定为江苏省2008年度第二批高新技术企业;并于2008年10月21日取得《高新技术 企业证书》。按照国家《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》 有关规定,本公司本部所得税自2008年起三年内将享受10%优惠,即按15%的税率征收所得税。

六、 子公司、合并财务报表的范围

1、子公司(非同一控制下企业合并及其他方式取得的子公司)

公司名称注册地		注册资本	本公司持有权益比例		本公司表决权比例		业务性质和经营范围
			直接	间接	直接	间接
长春天奇机电系统有限公司	吉林.长春市	4,650,000.00	100.00%	-	100.00%	-	汽车工艺装备、矿山机械、电力配套、电力环保、非标设备的设计、制造及安装
无锡天奇置业有限公司	江苏.无锡市	50,000,000.00	51.00%	-	51.00%		- 房地产开发、经营

公司名称	注册地	注册资本		本公司持有权益比例		本公司表决权比例	业务性质和经营范围
			直接	间接	直接	间接
铜陵天奇蓝天机械设备有限公司	安徽.铜陵市	35,000,000.00	100.00%	-	100.00%	-	输送机械及通用设备研制、开发与生产销售及配套安装服务,机电一体化设备,环保设备研制、开发与生产销售
无锡瑞尔竹风科技有限公司	江苏.无锡市	10,000,001.00 50.000005%			50.000005%	-	开发、生产风力发电机叶片产品;提供售后服务;销售自产产品。
白城天奇新能源有限公司	吉林.白城市	47,000,000.00	100.00%	-	100.00%	-	风电设备、电力电缆、电工专用设备、实型铸件、压力容器、建材设备(以上项目按国家规定未取得许可证前不得经营)
白城天奇风电设备有限公司	吉林.白城市	5,000,000.00		- 80.00%		- 80.00%	风电设备、压力容器(以上项目在未取得生产许可证前不得生产经营)制造、销售。电工机械专用设备、建筑材料生产
白城天奇装备机械有限公司	吉林.白城市	5,000,000.00		- 80.00%		- 80.00%	专用机械、风力机械、输送机械制造(以上项目按国家规定未取得许可证前不得经营);机械零部件加工。
白城天奇铸造有限公司	吉林.白城市	4,000,000.00		- 80.00%			- 80.00% 实型铸件铸造、销售。
白城天奇公用工程管理有限公司	吉林.白城市	190,000.00		- 84.21%		- 84.21%	为生产单位提供:水、电、汽、保安服务;经营管理公寓、食堂、办公场所;废旧物资回收;土建维修;园林绿化。
无锡乘风新能源设备有限公司	江苏.无锡市	20,000,000.00	74.00%	-	74.00%	-	风力发电机叶片、机舱罩及其它风力发电机辅助装置的生产,销售自产产品,提供售后服务,并开发新产品及研发相关技术
无锡天奇物流系统工程安装有限公司	江苏.无锡市	8,000,000.00	100.00%	-	100.00%	-	物流系统工程的安装,光机电一体化工程的安装,机电产品的安装,风力产品的安装,风力发电机组的工程安装

2、本年度合并财务报表范围的变更

本年度通过新设立子公司,增加合并范围的子公司为无锡天奇物流系统工程安装有限公 司。

3、本年度收购子公司少数股东权益

本年度本公司收购子公司--无锡乘风新能源设备有限公司少数股东持有的 23%权益;由 于支付的对价超过取得的净资产,本年度减少资本公积 198,360.25 元。

本年度本公司收购子公司--长春天奇机电系统有限公司少数股东持有的 15.05%权益;由 于支付的对价超过取得的净资产,本年度减少资本公积 104,406.38 元。

七、 合并财务报表项目附注

1. 货币资金

(1) 货币资金明细项目列示如下:

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
现金	910,233.84	914,518.79
银行存款	127,121,831.24	181,661,916.37
其他货币资金(保证金)	50,702,476.78	19,313,296.64
	178,734,541.86	201,889,731.80
项 目	(2) 其他货币资金的明细情况列示如下:2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
承兑汇票保证金	13,675,000.00*	5,000,000.00
保函保证金	28,334,376.78**	14,313,296.64
信用证保证金	8,693,100.00***	-
	50,702,476.78	19,313,296.64

*系中国建设银行无锡市锡山支行、惠山支行为本公司出具银行承兑汇票,本公司将 13,675,000.00 元存入该行作为承兑汇票保证金;

**系交通银行无锡分行、中国建设银行无锡洛社支行和招商银行无锡城南支行为本 公司出具保函,由本公司存入该等银行的保函保证金。

***系招商银行无锡分行新区支行为本公司出具信用证保函,由本公司存入该行的信 用证保证金。

2. 应收票据

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
银行承兑汇票	7,773,000.00	8,233,250.00
3.应收账款
	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
应收账款	235,804,660.41	192,796,551.26
减:坏账准备	24,904,605.53	22,548,983.11
	210,900,054.88	170,247,568.15

(1) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:

2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日

账龄	金额	占总额比例	坏账准备	金额	占总额比例	坏账准备
	一年以内 191,443,802.12	81.19%	8,151,089.43	155,363,963.74	80.58%	7,768,198.19
	一至二年 21,607,677.94	9.16%	2,160,767.79	6,504,013.12	3.37%	650,401.31
二至三年	5,472,924.15	2.32%	820,938.62	17,229,658.20	8.94%	2,584,448.73
	三年以上 17,280,256.20	7.33%	13,771,809.69	13,698,916.20	7.11%	11,545,934.88
	235,804,660.41	100.00%	24,904,605.53	192,796,551.26	100.00%	22,548,983.11

(2) 应收账款按类别分析如下:

	2008 年 12 月 31 日				2007 年 12 月 31 日
	金额	占总额比例	坏账准备	计提比例	金额	占总额比例	坏账准备	计提比例
应收关联方款项	340,556.70	0.14%	133,846.07	39.30%	352,302.70	0.18%	32,376.36	9.19%
单项金额重大的外部应收款	111,042,617.00	47.09%	5,552,130.85	5.00%	91,163,911.60	47.29%	4,558,195.58	5.00%
单项金额不重大但组合风险较大	17,280,256.20		7.33% 13,771,809.69	79.70%	13,698,916.20		7.11% 11,545,934.88	84.28%
其他	107,141,230.51	45.44%	5,446,818.92	5.08%	87,581,420.76	45.42%	6,412,476.29	7.32%
	235,804,660.41		100.00% 24,904,605.53		10.56% 192,796,551.26 100.00% 22,548,983.11			11.70%

A、单项金额重大的外部应收款项,是指金额 500 万元及以上的应收款项。

B、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指单项 金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项(但不包括内部应收款项和应收关联方款项)。

(3) 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 94,574,004.01 元,账龄均为一年以 内,占应收账款总额的 40.11%。本年度前五名债务人:

债务人名称	金额	账龄	占总额%
上汽依维柯红岩商用车有限公司	48,248,610.60	一年以内	20.46%
英富凯机电工程(上海)有限公司	16,935,869.06	一年以内	7.18%
日产车体株式会社	11,902,279.04	一年以内	5.05%
东风汽车有限公司	11,100,000.08	一年以内	4.71%
印度 TAL 公司	6,387,245.23	一年以内	2.71%
	94,574,004.01		40.11%

4. 预付款项

	2008 年 12 月 31 日		2007 年 12 月 31 日
账龄	金额	占总额比例	金额	占总额比例
一年以内	51,945,190.55	40.03%	126,285,444.00	95.82%
一至二年	73,723,446.73	56.81%	1,786,843.59	1.36%
二至三年	1,529,210.47	1.18%	3,720,978.82	2.82%
三年以上	2,569,959.15	1.98%	-	-
	129,767,806.90	100.00%	131,793,266.41	100.00%

预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

于 2008 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预付款项为 77,822,616.35 元,主要为预付天 奇城二期土地出让金款项,因该土地正在办理过户手续,尚未转入存货。

1. 其他应收款

2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日

其他应收款	64,618,389.49	35,171,954.96
减:坏账准备	2,030,299.92	1,433,139.21
	62,588,089.57	33,738,815.75

(1) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下:

2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 56,413,158.78 87.30% 680,962.73 31,166,218.20 88.61% 955,628.18 一至二年 4,253,489.71 6.58% 384,939.67 2,409,084.92 6.85% 64,722.12 二至三年 2,403,158.42 3.72% 198,777.95 881,629.75 2.51% 90,927.78 三年以上 1,548,582.58 2.40% 765,619.57 715,022.09 2.03% 321,861.13 64,618,389.49 100.00% 2,030,299.92 35,171,954.96 100.00% 1,433,139.21

(2) 其他应收款按类别分析如下:

	2008 年 12 月 31 日			2007 年 12 月 31 日
	金额	占总额比例	坏账准备	计提比例	金额	占总额比例	坏账准备	计提比例
应收关联方款项
及内部应收款	30,862,270.07	47.76%750.00	0.0024%	468,384.07	1.33%	-	-
单项金额重大的
外部应收款	-	-	-	-	5,000,000.00	14.22%	250,000.00	5.00%
单项金额不重大				49.44%	715,022.09	2.03%	321,861.13	45.01%
但组合风险较大	1,548,582.58	2.40%	765,619.57
其他	32,207,536.84		49.84% 1,263,930.35		3.92% 28,988,548.80	82.42%	861,278.08	2.97%
	64,618,389.49		100.00% 2,030,299.92		3.14% 35,171,954.96 100.00% 1,433,139.21			4.07%

A、单项金额重大的外部应收款项,是指金额 500 万元及以上的应收款项。

B、应收关联方款项中 30,862,270.07 元经单独测试未发生减值未计提坏账准备。

C、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指单项 金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项(但不包括内部应收款项和应收关联方款项)。

(3) 年末其他应收账款前五名债务人欠款金额合计为 36,205,359.00 元,账龄均为一年 以内及一至二年以内,占其他应收款总额的 56.03%。本年度前五名债务人:

债务人名称	金额	账龄	占总额%
无锡天盛置业有限公司	30,439,000.00	一年以内	47.11%
柿本千惠次	2,006,359.00	一年以内	3.10%
上海机电设计研究院	1,500,000.00	一年以内	2.32%
广东省机电设备招标中心	1,200,000.00	一年以内	1.86%
海马(郑州)汽车有限公司	1,060,000.00	一至两年	1.64%
合 计	36,205,359.00		56.03%

6. 存货

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
原材料	20,817,687.02	16,941,643.18

在产品	569,418.76	4,179,082.41
库存商品	35,344,381.40	4,208,972.41
周转材料	1,755,011.66	1,648,920.98
已完工开发产品	208,085,916.77	-
其中:出租开发产品	-	-
在建开发产品	-	187,619,936.13
在建合同工程	163,690,042.08	134,133,011.38
生产成本-在建合同工程成本	135,951,572.78	113,936,809.89
生产成本-在建合同工程毛利	37,576,930.80	55,150,279.74
减:工程结算	9,838,461.50	34,954,078.25
其他	-	-
减:存货跌价准备	504,506.26	504,506.26
存货净额	429,757,951.43	348,227,060.23

(1) 存货跌价准备

			本年减少额	2008 年 12 月 31
存货种类	2007 年 12 月 31 日	本年计提额	转 回	转 销	日
原材料	490,037.68	-	-	-	490,037.68
库存商品	14,468.58	-	-	-	14,468.58
合 计	504,506.26	-	-	-	504,506.26

(2) 房地产开发存货:

存货年末账面价值中包含借款利息费用资本化金额10,652,516.03元。本年度用于确定 借款利息资本化金额的资本化率为7.29%-7.56%。

已完工开发产品

项目名称	竣工时间		2007年12月31日		本年增加		本年减少		2008年12月31日
天奇城一期	2008-6			-	374,112,399.37		166,026,482.60		208,085,916.77
7.		长期股权投资
					2008 年 12 月 31 日			2007 年 12 月 31 日
联营企业(1)						12,810,597.84			-
其他长期股权投资(2)						20,000,000.00			20,000,000.00
减:长期股权投资减值准备						-			-
						32,810,597.84			20,000,000.00
(1)	联营企业
		业务		持股	表决权		2008 年 12 月 31 日		2008 年度
	注册地	性质	注册资本	比例	比例	资产总额	负债总额	营业收入	净利润
无锡天奇风电零部件制造有限公司*	无锡惠山经济开发区		制造业 100,000,000.00 40.00%			40.00% 20,918,791.83 1,192,297.23			- (273,505.40)
			无锡天盛置业无锡惠山经 房地产 60,000,000.00 41.00%			41.00% 15,799,637.90	(40,362.10)	-	-

36,718,429.73 1,151,935.13	- (273,505.40)

*该公司成立于 2008 年 10 月 10 日,系本公司与江苏文汇钢业工程有限公司、江苏南方 天奇投资有公司、无锡市万利纺机有限公司出资设立的联营公司。其中江苏文汇钢业工程有 限公司的持股比例为 30%;江苏南方天奇投资有限公司的持股比例为 20%;无锡市万利纺机 有限公司的持股比例为 10%。

**该公司成立于 2008 年 5 月 15 日,系本公司之子公司无锡天奇置业有限公司与无锡百 乐薄板有限公司、无锡海塑胶有限公司出资设的联营公司。其中无锡百乐薄板有限公司的持 股比例为 51%,无锡海塑胶有限公司的持股比例为 8%。

对联营企业投资列示如下:

		初始投资成本 2007 年 12 月 31 日	本期追加(减少投资)	按权益法调整的净损益	宣告分派的现金股利	其他权益变动	2008 年 12 月 31 日
无锡天奇风
电零部件制	8,000,000.00	-	8,000,000.00	(109,402.16)	-	-	7,890,597.84
造有限公司
无锡天盛置	4,920,000.00	-	4,920,000.00	-	-	-	4,920,000.00
业有限公司
			12,920,000.00	(109,402.16)	-	-	12,810,597.84

(2) 其他长期股权投资

被投资公司名称	2007 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2008 年 12 月 31 日
福田雷沃重机股份有限公司	20,000,000.00	-	-	20,000,000.00

福田雷沃重机份有限公司原名河北福田重工专用车股份公司;2008 年 8 月 5 日,该公 司股东会一致同意由第二大股东北京福田环保动力股份有限公司增资 12,600.00 万元,并将 公司名称变更为福田雷沃重机份有限公司。增资后,本公司持有该公司 3.11%的股权。

项 目	2007 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2008 年 12 月 31 日
一、原价合计	156,826,416.52	46,045,327.53	6,278,309.92	196,593,434.13
房屋建筑物	88,990,495.39	27,942,688.10	525,513.74	116,407,669.75
机器设备	48,625,298.65	10,518,474.82	5,243,297.14	53,900,476.33
运输工具	12,195,729.16	4,104,322.91	443,379.04	15,856,673.03
电子及其他设备	7,014,893.32	3,479,841.70	66,120.00	10,428,615.02
二、累计折旧合计	39,239,391.03	12,320,139.44	3,410,857.00	48,148,673.47
房屋建筑物	4,035,580.82	4,878,070.62	14,142.72	8,899,508.72
机器设备	26,006,374.57	3,792,739.82	2,940,458.15	26,858,656.24
运输工具	5,416,185.19		282,071.78	7,625,863.88

8. 固定资产

	2,491,750.47

电子及其他设备	3,781,250.45	1,157,578.53	174,184.35	4,764,644.63
三、固定资产账面价值合计	117,587,025.49			148,444,760.66

截至 2008 年 12 月 31 日止,净值约为 73,835,006.28 元(原价 80,480,227.44 元)的房 屋、建筑物正在办理产权证明。

截至 2008 年 12 月 31 日止,净值约为 561,879.75 元(原价 11,237,595.03 元)的房屋、 建筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用。

9. 在建工程

	工程名称		2007 年 12 月 31 日	本年增加	本年转入固定资	其他减少 2008 年 12 月 31 日 资金来
					产			源
	天	奇	2,282,634.63 24,737,339.18		27,019,973.81	-	-	自筹
蓝天新厂区
	白	城	952,470.35	471,197.44	1,384,785.55	-	38,882.24	自筹
新能源厂房
	设	备		548,959.38 2,455,315.98	1,436,174.58	-	1,568,100.78	自筹
安装
总部车间及仓				- 3,566,960.80	647,731.35	-	2,919,229.45	自筹
库
			3,784,064.36 31,230,813.40		30,488,665.29	-	4,526,212.47

10. 无形资产

项目	2007 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2008 年 12 月 31 日
一、原价合计	44,076,149.82	8,632,715.82	-	52,708,865.64
张镇桥村土地使用权	22,596,926.00	1,530,836.24	-	24,127,762.24
天奇蓝天土地使用权	5,164,523.82	-	-	5,164,523.82
白城新能源土地使用权	10,993,500.00	-	-	10,993,500.00
竹质复合材料风电技术	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00
软件	321,200.00	564,933.33	-	886,133.33
轻型滑撬积放式输送机	-	2,519,502.05	-	2,519,502.05
积放式悬挂输送机	-	3,055,539.32	-	3,055,539.32
机舱罩制造工艺技术	-	961,904.88	-	961,904.88
二、累计摊销额合计	1,321,301.37	1,547,368.52	-	2,868,669.89
张镇桥村土地使用权	750,721.47	231,041.21	-	981,762.68
天奇蓝天土地使用权	-	77,467.86	-	77,467.86
白城新能源土地使用权	91,612.50	219,870.00	-	311,482.50
竹质复合材料风电技术	416,666.70	500,000.04	-	916,666.74
软件	62,300.70	147,319.99	-	209,620.69
轻型滑撬积放式输送机	-	167,966.80	-	167,966.80
积放式悬挂输送机	-	203,702.62	-	203,702.62
机舱罩制造工艺技术	-	-	-	-

三、无形资产账面价值合计 42,754,848.45 49,840,195.75

11. 开发支出

(1) 开发支出按项目明细列示如下:

项目	2007 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2008 年 12 月 31日
视觉导航 AGV 自动物流输送系统	1,800.00	-	1,800.00	-
摩擦试验线	87,500.94	-	-	87,500.94
轻型滑撬积放式输送机	2,370,468.43		149,033.62 2,519,502.05	-
积放式悬挂输送机	2,895,872.15		159,667.17 3,055,539.32	-
竹质复合材料风力发电机叶片制造技术	4,094,742.41	3,807,318.15	-	7,902,060.56
玻璃钢风力发电叶片制造技术	1,565,924.03	3,972,389.66	-	5,538,313.69
高效/柔性/节能型汽车装配物料输送系统产业化	-	4,602,055.58	-	4,602,055.58
非接触电源(CPS)技术研究	-	722.00	-	722.00
柱式摆杆输送机	-	3,500.00	-	3,500.00
	11,016,307.96	12,694,686.18 5,576,841.37		18,134,152.77

本年发生研究开发支出共计 16,818,752.67 元,其中计入当期损益 4,124,066.49 元、 确认为开发支出 12,694,686.18 元;本年确认为无形资产的开发支出为 5,575,041.37 元。

(2) 开发支出按费用性质划分如下:

费用项目	2007 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2008 年 12 月 31 日
原材料	1,094,249.66	3,080,358.55	2,813.00	4,171,795.21
模具设计、建造、测试费用	1,835,590.48	1,548,465.22	1,150.00	3,382,905.70
试生产设计、建造费用	574,050.00	402,500.00	574,050.00	402,500.00
工资薪酬	5,531,110.63	4,803,529.70	4,299,287.83	6,035,352.50
其他	1,981,307.19	2,859,832.71	699,540.54	4,141,599.36
	11,016,307.96	12,694,686.18	5,576,841.37	18,134,152.77

12. 短期借款

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
保证借款	260,000,000.00	132,000,000.00
-抵押	18,000,000.00	-
-保证	242,000,000.00	132,000,000.00
	260,000,000.00	132,000,000.00

于2008年12月31日,短期抵押借款包括:

银行抵押借款18,000,000.00元的抵押物为:(1)铜陵天奇蓝天机械设备有限公司 100,164.74平方米土地使用权 ;(2)铜陵天奇蓝天机械设备有限公司部分应收账款。

银行保证借款 242,000,000.00 元系由江苏南方天奇集团公司及其他关联方为本公司 提供保证,详见附注九、5。

2008 年度短期借款的加权平均年利率为 5.58%-8.964%。

13. 应付票据

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
银行承兑汇票	43,330,000.00	13,538,000.00

14. 应付账款

应付账款账龄分析列示如下:

	2008 年 12 月 31 日		2007 年 12 月 31 日
账 龄	金 额	比例	金 额	比例
一年以内	162,669,250.20	94.15%	62,002,227.19	88.45%
一至二年	6,571,907.45	3.80%	3,187,257.99	4.55%
二至三年	1,480,814.53	0.86%	4,904,355.27	7.00%
三年以上	2,052,958.08	1.19%	-	-
	172,774,930.26	100.00%	70,093,840.45	100.00%

于 2008 年 12 月 31 日,应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的款项。

15. 预收款项

	2008 年 12 月 31 日		2007 年 12 月 31 日
账 龄	金 额	比例	金 额	比例
一年以内	135,458,014.39	99.53%	300,091,295.87	99.65%
一至二年	299,101.99	0.22%	781,508.00	0.26%
二至三年	336,678.80	0.25%	272,568.85	0.09%
	136,093,795.18	100.00%	301,145,372.72	100.00%

于 2008 年 12 月 31 日,预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的款项。

16. 应付职工薪酬

	2007 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2008 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴	7,573,487.69	46,654,240.42	45,551,759.29	8,675,968.82
职工福利费	24,412.40	5,209,815.96	5,234,228.36	-
社会保险费	190,946.90	4,766,607.09	4,894,835.12	62,718.87
住房公积金	29,090.00	710,204.00	736,734.00	2,560.00
工会经费和职工教育经费	79,862.73	150,401.65	151,063.01	79,201.37
其他	-	103,317.00	123,385.00	(20,068.00)
	7,897,799.72	57,594,586.12	56,692,004.78	8,800,381.06

17. 应交税费

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
应交企业所得税	5,154,170.95	18,809,541.90
应交增值税	(1,490,542.36)	10,083,563.37

应交土地增值税	32,721.68	(887,370.70)
应交营业税	5,071,374.28	(2,339,702.67)
应交城市维护建设税	1,601,605.82	948,791.69
应交教育费附加	389,160.14	192,671.83
其他	1,626,192.43	1,252,035.74
	12,384,682.94	28,059,531.16

18. 其他应付款

账 龄	2008 年 12 月 31 日		2007 年 12 月 31 日
	金 额	比例	金 额	比例
一年以内	86,012,049.88	95.89%	53,256,004.69	98.54%
一至二年	3,033,854.60	3.38%	354,022.96	0.66%
二至三年	348,327.28	0.39%	253,589.08	0.47%
三年以上	302,206.61	0.34%	180,851.69	0.33%
	89,696,438.37	100.00%	54,044,468.42	100.00%

于 2008 年 12 月 31 日,其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的款项。

19. 一年内到期的非流动负债

一年内到期的长期借款

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
抵押借款	67,000,000.00	-

* 系天奇置业公司以其位于无锡市惠山区洛社镇人民南路 312 国道旁、土地使用证 号为锡惠国用(2006)1292 号、占地 68,416.90 平方米的国有土地使用权向兴业银行无锡 分行提供抵押担保而取得的长期借款。

20. 长期借款

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
借款	5,000,000.00	80,000,000.00

2008 年 2 月 2 日,本公司与江苏省国际信托投资有限责任公司签订借款合同,合同约 定由本公司向江苏省国际信托投资有限责任公司借款 500.00 万元整,专项用于高效/柔性/ 节能型汽车装配物料输送系统产化科技成果转化项目,借款期限为 3 年,即从 2008 年 2 月 28 日至 2011 年 2 月 28 日;借款年利率为 0%。

21. 专项应付款

专项应付款明细项目列示如下:

$$ \frac{2008 \text{ } # \text{ } 12 \text{ } \text{ } \text{ } 131 \text{ } \text{ } \text{ } \text{ } \text{ } 12 \text{ } \text{ } \text{ } 131 \text{ } \text{ } \text{ } \text{ } \text{ } \text{ } \text{ } \text{ } \text{ } \text{ } $$

*系天奇蓝天公司受让铜陵蓝天股份有限公司资产包后,蓝天股份公司存续的因气动

乳化脱硫除尘装置制造项目从中国节能投资公司取得的国债专项拨款。

22. 其他非流动负债

	原始金额	2007 年 12 月 31 日	本年结转	累计结转	2008 年 12 月 31 日
高效/柔性/节能型汽车装配物料
输送系统产业化拨款资助*	5,250,000.00	--		-	5,250,000.00
技术改造和新产品开发补助**	9,120,000.00	8,664,000.00	912,000.00	1,368,000.00	7,752,000.00
先进制造技术工程项目经费***	1,100,000.00	1,100,000.00 1,100,000.00		1,100,000.00	-
		9,764,000.00 2,012,000.00		2,468,000.00	13,002,000.00

*根据江苏省科学技术厅、无锡市科学技术局与本公司签订的《江苏省科技成果转化 专项资项目合同》,本公司可以获得江苏省科学技术厅 500 万元的拨款资助、500 万元有 偿资助(详见附注八、20)以及无锡市科学技术局及地方配套项目经费 250 万元;本公司 于 2008 年 1 月 28 日、2 月 18 日、2008 年 5 月 21 日收到由无锡市惠山财政局拨入的"科 技成果转化专项资金"共计 525.00 万元。

**系本公司之子公司天奇新能源公司收到吉林省白城市高新区管委会的技术改造和 新产品开发费用 9,120,000.00 元,公司以经营期限十年为基准,按直线法于本年度确认 政府补贴收入 912,000.00 元。

***根据无锡市科学技术局、无锡市财政局联合下发的锡科计(2005)104 号、锡财企 (2005)19 号文《市科技局市财政局关于下达 2005 年无锡市第二批科技发展计划项目及 经费指标的通知》及无锡市科学技术局、无锡市惠山区科学技术局和本公司签订的 DM050002 号《科技项目合同》,本公司于 2005 年 6 月 10 日收到无锡市财政局拨入的"无 锡市先进制造技术工程技术研究中心"项目经费计 500,000.00 元;2006 年 9 月 11 日收 到无锡市财政局拨入的"无锡市先进制造技术工程技术研究中心"项目经费计 500,000.00 元。

根据无锡市惠山区科学技术局、无锡市惠山区财政局下发的惠科发(2005)第 23 号、 惠财企(2005)第 61 号文《关于下达省市科技项目匹配经费的通知》,本公司于 2005 年 9 月收到惠山区财政所拨入的"无锡市先进制造技术工程技术研究中心"项目经费计 100,000.00 元。

2008 年 4 月 29 日,该项目经无锡市科技局验收,并出具"锡科验字[2008]第 8 号" 《无锡市科技计划项目验收证书》。本公司于 2008 年确认政府补贴收入 1,100,000.00 元。

23. 递延所得税资产

2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日

	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
坏帐准备和存货跌价准备	4,460,657.24	27,439,411.71	5,426,731.51	21,706,926.04
政府补助	2,725,500.00	13,002,000.00	2,166,000.00	8,664,000.00
开办费摊销	-	-	66,418.89	265,675.54
可抵扣亏损	1,321,568.27	5,286,273.08	3,690,185.85	13,114,141.14
	8,507,725.51	45,727,684.79	11,349,336.25	43,750,742.72

24. 资产减值准备

					本年减少额
项目	2007 年 12 月 31 日	本年计提额	转 回	转 销	2008 年 12 月 31 日
	一、坏账准备	23,982,122.31	3,462,081.84 274,416.70		234,882.00	26,934,905.45
	二、存货跌价准备	504,506.26	-	-	-	504,506.26
		24,486,628.57	3,462,081.84 274,416.70		234,882.00	27,439,411.71

25. 股本

	本年变动增减(+、-)
股份类别	2007 年 12 月 31 日	未分配利润转	回		发行新	2008 年 12 月 31 日
		股	购	公积金转股	股
一、有限售条件股份
境内自然人持股	34,065,751.00	3,406,575.10		- 30,659,175.90	-	68,131,502.00
二、无限售条件股份	-	-	-	-	-	-
人民币普通股	76,439,660.00	7,643,966.00		- 68,795,694.00	-	152,879,320.00
三、股份总额	110,505,411.00	11,050,541.10		- 99,454,869.90	-	221,010,822.00

2008 年 3 月 12 日,本公司 2007 年度股东大会决议审议通过《2007 年度公司利润分 配方案》,以 2007 年 12 月 31 日本公司总股本 110,505,411 股为基数,以资本公积向全 体股东每 10 股转增 9 股,以可分配利润向全体股东每 10 股送 1 股。上述利润分配方案 已于 2008 年 3 月 20 日实施完毕。

2008 年 3 月 25 日,上述注册资本变更业经开元信德会计师事务所以开元信德深验 资字(2008)第 009 号《验资报告》审验在案。

26. 资本公积

	2007 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2008 年 12 月 31 日
股本溢价	103,067,693.50	-	99,757,635.63	3,310,057.87
其他资本公积	1,863,706.25	-	-	1,863,706.25
	104,931,399.75	-	99,757,635.63	5,173,764.12

*本年减少中 99,454,869.00 元为本年度以资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股; 其余 302,766.63 元为本年度收购少数股东股权时支付的对价超过取得的净资产的部分, 详见附注六、3。

27. 盈余公积

		2007 年 12 月 31 日	本年提取	本年减少	2008 年 12 月 31 日
金	法定盈余公积	22,377,390.90	3,864,351.89	-	26,241,742.79

本公司 2008 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 3,864,351.89 元。

28. 未分配利润

二、本年增减变动金额	36,224,633.39
(一)净利润	52,355,086.74
(二)利润分配
1、提取盈余公积	3,864,351.89
2、支付的普通股股利(对所有者或股东的分配)(1)	1,215,559.46
3、其他	11,050,542.00
三、本年年末余额	166,432,385.25
其中:拟分配的现金股利(2)	4,420,216.44

(1) 本年内分配普通股股利

根据本公司 2008 年 3 月 21 日召开的 2007 年度股东大会决议和修改后公司章程的规定, 本公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 110,505,411.00 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股,以可分配利润向全体股东每 10 股送 1 股,派现 0.11 元。

(2) 于资产负债表日后提议的利润分配预案

根据 2009 年 4 月 20 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股利,每股 人民币 0.02 元,按已发行股份 221,010,822.00 计算,拟派发现金股利共计 4,420,216.44 元。上述提议尚待股东大会批准,拟派发现金股利不确认为 2008 年 12 月 31 日的负债。

29. 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
长春天奇机电系统有限公司	-	628,499.15
无锡天奇置业有限公司	30,893,620.49	19,537,436.22
无锡瑞尔竹风科技有限公司	2,942,854.15	3,237,369.85
白城天奇风电设备有限公司	1,084,378.83	942,899.50
白城天奇装备机械有限公司	1,046,227.22	1,020,956.54
白城天奇铸造有限公司	904,929.79	822,297.05
白城天奇公用工程管理有限公司	28,861.14	40,223.76
无锡乘风新能源设备有限公司	4,145,912.63	5,200,000.00
	41,046,784.25	31,429,682.07

30. 营业收入和营业成本

	2008 年度	2007 年度
主营业务收入	861,733,289.17	427,610,543.85
其他业务收入	1,658,006.76	3,876,349.15
	863,391,295.93	431,486,893.00
	2008 年度	2007 年度
主营业务成本	663,540,082.56	308,095,333.13
其他业务支出	1,362,547.15	624,411.67
	664,902,629.71	308,719,744.80

(1) 主营业务收入和主营业务成本

	2008 年度		2007 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
自动化输送与仓储系统工程	399,535,730.63	286,366,389.82	310,890,898.04	210,471,106.24
散料输送工程	140,309,409.51	125,965,234.49	85,286,640.90	72,238,206.64
风电产品及零部件销售	15,540,921.76	12,984,619.51	-	-
机械产品销售	83,369,238.36	70,388,181.38	27,148,091.38	23,241,883.48
配件销售	2,760,635.91	1,809,174.76	4,284,913.53	2,144,136.77
房屋销售	220,217,353.00	166,026,482.60	-	-
	861,733,289.17	663,540,082.56	427,610,543.85	308,095,333.13

本公司前五名客户销售的收入总额为 248,809,659.14 元,占本公司全部主营业务收入 的 28.87%。

本公司承接的建造工程项目的合同总金额列示如下:

项 目	2008 年度	2007 年度
母公司合同总金额	290,217,500.54	462,022,765.13
铜陵蓝天公司合同金额	143,069,250.00	160,267,780.00
合 计	433,286,750.54	622,290,545.13

(2) 其他业务收入和其他业务成本

	2008 年度		2007 年度
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
材料销售	1,395,836.77	903,862.40	917,043.75	624,411.67
保安服务费	220,798.44	80,476.96	-	-
其他	41,371.55	378,207.79	2,959,305.40	-
	1,658,006.76	1,362,547.15	3,876,349.15	624,411.67

31. 营业税金及附加

	2008 年度	2007 年度
营业税	16,195,244.95	319,072.30
城市维护建设税	2,440,298.10	1,653,515.52

教育费附加	1,296,428.27	967,524.16
土地增值税	3,295,760.30	-
其他	27,755.60	6,435.88
	23,255,487.22	2,946,547.86

32. 财务费用

	2008 年度	2007 年度
利息支出	11,399,205.59	6,975,255.46
减:利息收入	2,075,063.85	2,574,386.93
其他	1,775,238.06	609,296.84
	11,099,379.80	5,010,165.37

33. 资产减值损失

	2008 年度	2007 年度
坏账损失	3,187,665.14	5,572,499.62
34.投资收益
	2008 年度	2007 年度
权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额	(109,402.16)	-
其他	21,525.96	1,411.75
	(87,876.20)	1,411.75

35. 营业外收入及营业外支出

(1)营业外收入

	2008 年度	2007 年度
非流动资产资产处置利得	45,030.53	11,893,738.62
非货币性资产交换利得	1,290.71	11,624.98
债务重组利得	22,345.91	854,550.04
政府补助 *	6,139,956.68	962,500.00
其他	174,889.35	211,938.49
	6,383,513.18	13,934,352.13

*政府补助:

A. 根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会、江苏省发展和改革委员会下发的 "苏财企[2008]226 号"、"苏经贸投资[2008]1009 号"、"苏发改投资发[2008]1705 号" 《关于拨付 2008 年江苏省自主创新和产业升级专项引导资金的通知》,本公司的"机场 物流设备"项目获得专项资金 188.00 万元。本公司于 2008 年 12 月收到该项,并确认政 府补贴收入 188.00 万元。

B. 本公司确认政府补贴收入 110.00 万元详见附注七、22。

C. 根据吉林省汽车产业办公室下发的"吉汽发字[2008]30 号"《关于下达 2008 年全省

第一批汽车产业发展专项资金项目计划的通知》,给予白城天奇铸造有限公司补助 30.00 万 元用于 6000 顿汽车覆盖件拉伸模具项目。公司已于 2008 年 11 月收到该款项,并确认政府 贴收入 30.00 万元。

D.白城天奇新能源有限公司确认 91.20 万元政府补贴收入详见附注七、22。

E. 2008 年根据安徽省铜陵市工信局、财政局"铜工业行业[2008]143 号"文件《关于 下达 2008 年工业强市专项资金(首批)的通知》,本公司之子公司铜陵天奇蓝天机械设备有限 公司的"年产带式输送机 5 万米"项目应获得 31.00 万元的政府补助。2008 年该公司已收 到 15.50 万元政府补助,并确认政府补贴收入 15.50 万元。

(2)营业外支出

	2008 年度	2007 年度
非流动资产处置损失	478,517.56	325,664.87
非货币性资产交换损失	-	3,441.47
债务重组损失	-	337,000.00
捐赠支出	211,000.00	346,260.00
非常损失	50,517.00	6,613.51
盘亏损失	-	180,986.92
罚款支出	82,296.91	125,944.06
其他	240,935.83	2,970.85
	1,063,267.30	1,328,881.68

36. 所得税费用

	2008 年度	2007 年度
当期所得税	15,732,668.26	27,774,223.76
递延所得税	2,841,610.73	(2,799,982.30)
	18,574,278.99	24,974,241.46

37. 每股收益

(1) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的 加权平均数计算:

	2008 年度	2007 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	52,355,086.74	44,094,072.87
发行在外普通股的加权平均数	221,010,822.00	221,010,822.00
基本每股收益	0.24	0.20

(2) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利

润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无稀释性的潜在普通股, 故稀释每股收益与基本每股收益一致。

2008 年度本公司执行 2007 年度的利润分配方案:向全体股东每 10 股以未分配利润派 送 1 股红股;以资本公积金转增股本方式,向全体股东每 10 股转增 9 股。已按调整后的股 数重新计算 2007 年度加权平均股数及每股收益。

38. 现金流量表附注

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量

	2008 年度	2007 年度
净利润	61,679,422.29	39,063,665.34
加:资产减值准备	3,187,665.14	5,572,499.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,320,139.44	8,855,826.95
无形资产摊销	1,547,368.52	1,321,116.82
长期待摊费用摊销	309,036.92	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	433,487.03	(9,858,296.59)
固定资产报废损失	5,970.00	(1,450,393.94)
财务费用	11,228,783.02	5,269,109.35
投资损失	87,876.20	(1,411.75)
递延所得税资产减少	2,841,610.74	(2,799,982.30)
存货的减少	(82,247,891.20)	(111,792,677.86)
经营性应收项目的减少	(84,135,722.43)	123,739,432.61
经营性应付项目的增加	(9,306,344.55)	(50,337,240.82)
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	(82,048,598.88)	7,581,647.43
(2) 现金等价物净变动情况
	2008 年度	2007 年度
现金的年末余额	178,734,541.86	201,889,731.80
减:现金的年初余额	201,889,731.80	161,329,536.32
加:现金等价物的年末余额	-	10,000,000.00
减:现金等价物的年初余额	10,000,000.00	-
现金及现金等价物净增加额	(33,155,189.94)	50,560,195.48
(3) 现金及现金等价物
	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
货币资金-
库存现金	910,233.84	914,518.79
银行存款	127,121,831.24	181,661,916.37
其他货币资金	50,702,476.78	19,313,296.64
其他流动资产减:受到限制的存款	--	10,000,000.00-
受到限制的其他货币资金	-	-
现金及现金等价物年末余额	178,734,541.86	211,889,731.80

(4) 其他与经营活动有关的现金

现金流量表中收到其他与经营活动有关的现金主要包括:

项目	2008 年度	2007 年度
收到南方天奇往来款	31,896,899.60	-
利息收入	1,516,577.22	2,574,386.93
政府补助	8,119,895.73	9,626,500.00
其他	3,078,966.35	2,775,375.42
	44,612,338.90	14,976,262.35

现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括:

	2008 年度	2007 年度
支付南方天奇往来款	-	15,791,727.00
支付天盛置业往来款	30,439,000.00	-
支付公司管理费用	31,546,730.12	20,507,373.29
支付公司营业费用	13,722,155.86	10,592,067.05
支付其他往来款	7,544,031.55	4,056,000.00
支付的银行手续费	320,823.67	270,840.38
其他	7,291,956.04	-
	90,864,697.24	51,218,007.72

39. 分部报告

(1) 主要报告形式——业务分部

2008 年度及 2008 年 12 月 31 日分部信息

项目	机电产品业务	房地产业务	抵销	合计
a、营业收入	643,173,942.93	220,217,353.00	-	863,391,295.93
其中:对外交易收入	643,173,942.93	220,217,353.00	-	863,391,295.93
分部间交易收入	-	-	-	-
b、营业费用	600,165,625.46	188,182,812.91	-	788,348,438.37
c、营业利润	43,008,317.47	32,034,540.09	-	75,042,857.56
d、资产总额	957,126,141.97	324,861,584.25	-	1,281,987,726.22
e、负债总额	560,268,848.65	261,813,379.16	-	822,082,227.81
f、补充信息
折旧和摊销费用	14,014,349.67	162,195.21	-	14,176,544.88
资产减值损失	3,462,081.84	(274,416.70)	-	3,187,665.14
资本性支出	53,248,959.54	4,951,220.00	-	58,200,179.54
折旧和摊销等以外的其他非现金费
用	-	-	-	-

(2)次要报告形式——地区分部

对外交易收入	2008 年度	2007 年度
国内	802,762,371.48	361,586,643.09
国外	60,628,924.45	69,900,249.91
	863,391,295.93	431,486,893.00

八、 母公司财务报表主要项目附注

1. 应收账款

2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
------------------	------------------

应收账款	189,467,594.14	151,481,225.53
减:坏账准备	22,076,687.54	20,483,216.83
	167,390,906.60	130,998,008.70

(1) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:

	2008 年 12 月 31 日			2007 年 12 月 31 日
账龄	金额	占总额比例	坏账准备	金额	占总额比例	坏账准备
	一年以内 155,109,509.38	81.86%		6,334,074.79 114,048,638.01		75.29% 5,702,431.90
一至二年	11,817,424.41	6.24%	1,181,742.44	6,504,013.12	4.29%	650,401.31
二至三年	5,260,404.15	2.78%	789,060.62	15,490,965.41		10.23% 2,323,644.81
三年以上	17,280,256.20	9.12%	13,771,809.69	15,437,608.99		10.19% 11,806,738.81
	189,467,594.14	100.00%		22,076,687.54 151,481,225.53		100.00% 20,483,216.83

(2) 应收账款按类别分析如下:

	2008 年 12 月 31 日			2007 年 12 月 31 日
	金额	占总额比例	坏账准备	计提比例	金额	占总额比例	坏账准备	计提比例
应收关联方款项	346,556.70	0.18%	46,850.28	13.52%	358,302.70	0.24%	32,376.36	9.04%
单项金额重大的外部应收款	111,042,617.00		58.61% 5,552,130.85	5.00%	77,321,478.40		51.04% 3,866,073.92	5.00%
单项金额不重大但组合风险较大	17,280,256.20		9.12% 13,771,809.69	79.70%	15,437,608.99		10.19% 11,806,738.81	76.48%
其他	60,798,164.24		32.09% 2,705,896.72	4.45%	58,363,835.44		38.53% 4,778,027.74	8.19%
	189,467,594.14		100.00% 22,076,687.54		11.65% 151,481,225.53		100.00% 20,483,216.83	13.52%

A、单项金额重大的外部应收款项,是指金额 500 万元及以上的应收款项。

B、应收关联方款项中 346,556.70 元按账龄共计提坏账准备 46,850.28 元。

C、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指单项 金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项(但不包括内部应收款项和应收关联方款项)。

(3)于 2008 年 12 月 31 日,应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的欠款。

(4)年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 94,574,004.01 元,账龄均为一年以内, 占应收账款总额的 49.92%。本年度前五名债务人:

债务人名称	金额	账龄	占总额%
上汽依维柯红岩商用车有限公司	48,248,610.60	一年以内	25.47%
英富凯机电工程(上海)有限公司	16,935,869.06	一年以内	8.94%
日产车体株式会社	11,902,279.04	一年以内	6.28%
东风汽车有限公司	11,100,000.08	一年以内	5.86%
印度 TAL 公司	6,387,245.23	一年以内	3.37%
	94,574,004.01		49.92%

2. 其他应收款

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
其他应收款	86,883,764.32	70,445,808.36
减:坏账准备	1,410,763.11	711,517.89
	85,473,001.21	69,734,290.47

(1)其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下:

	2008 年 12 月 31 日			2007 年 12 月 31 日
账龄	金额	占总额比例	坏账准备	金额	占总额比例	坏账准备
	一年以内 81,914,402.11	94.28%	436,650.13	66,644,853.60	94.61%	254,475.06
一至二年	1,930,368.31	2.22%	152,627.53	2,204,302.92	3.13%	44,253.92
二至三年	1,490,411.32	1.72%	55,865.88	881,629.75	1.25%	90,927.78
三年以上	1,548,582.58	1.78%	765,619.57	715,022.09	1.01%	321,861.13
	86,883,764.32	100.00%	1,410,763.11	70,445,808.36	100.00%	711,517.89

(2)其他应收款按类别分析如下:

	2008 年 12 月 31 日				2007 年 12 月 31 日
	金额	占总额比例	坏账准备	计提比例	金额	占总额比例	坏账准备	计提比例
应收关联方款项及内部应收款	63,030,791.66	72.55%	-	-	468,384.07	0.67%	-	-
单项金额重大的外部应收款	-	-			- 49,740,643.20	70.61%	-	-
单项金额不重大但组合风险较大	1,548,582.58	1.78%	765,619.57	49.44%	715,022.09	1.01%	321,861.13	45.01%
其他	22,304,390.08	25.67%	645,143.54		2.89% 19,521,759.00	27.71%	389,656.76	2.00%
	86,883,764.32		100.00% 1,410,763.11		1.62% 70,445,808.36	100.00%	711,517.89	1.01%

A、单项金额重大的外部应收款项,是指金额 500 万元及以上的应收款项。

B、应收关联方款项中 63,030,791.66 元经单独测试未发生减值未提坏账准备。

C、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指单项 金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项(但不包括内部应收款项和应收关联方款项)。

(3)于 2008 年 12 月 31 日,其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的欠款。

(4)年末其他应收账款前五名债务人欠款金额合计为 66,488,981.40 元,账龄均为一年 以内,占其他应收款总额的 76.53%。本年度前五名债务人:

债务人名称	金额	账龄	占总额%
无锡天奇置业有限公司	47,643,421.94	一年以内	54.84%
无锡瑞尔竹风科技有限公司	13,587,820.20	一年以内	15.64%
柿本千惠次	2,006,359.00	一年以内	2.31%
无锡乘风新能源有限公司	1,751,380.26	一年以内	2.02%
上海机电设计研究院	1,500,000.00	一年以内	1.73%

66,488,981.40 76.53%

3. 长期股权投资

	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日
子公司	139,250,001.00	116,450,001.00
联营企业	7,890,597.84	-
其中:无锡天奇风电零部件制造有限公司	7,890,597.84	-
其他长期股权投资	20,000,000.00	20,000,000.00
其中:河北福田重工专用车股份公司	20,000,000.00	20,000,000.00
减:长期股权投资减值准备	-	-
	167,140,598.84	136,450,001.00

(1)对子公司投资及减值准备

	初始投资成本	追加投资	2007 年 12 月 31日	本年增加		本年减少 2008 年 12 月 31 日
子公司投资
无锡天奇置业有限公司	25,500,000.00	-	25,500,000.00	-	-	25,500,000.00
铜陵天奇蓝天机械设备有限公	35,000,000.00	-	35,000,000.00	-	-	35,000,000.00
司
无锡瑞尔竹风科技有限公司	5,000,001.00	-	5,000,001.00	-	-	5,000,001.00
长春天奇机械系统工程有限公	3,950,000.00	700,000.00	3,950,000.00	700,000.00	-	4,650,000.00
司
白城天奇新能源设备有限公司	47,000,000.00	-	47,000,000.00	-	-	47,000,000.00
无锡天奇物流系统工程安装有	8,000,000.00	-	-	8,000,000.00	-	8,000,000.00
限公司
无锡乘风新能源设备有限公司 14,100,000.00		-		- 14,100,000.00	-	14,100,000.00
合计		700,000.00	116,450,001.00 22,800,000.00			139,250,001.00
减值准备		-	-	-	-	-
		700,000.00	116,450,001.00 22,800,000.00			139,250,001.00

(2)母公司对联营企业、其他长期股权投资及其减值准备见附注七.7

4. 营业收入和营业成本

	2008 年度	2007 年度
主营业务收入	400,783,204.54	310,267,035.13
其他业务收入	1,178,866.74	3,876,349.15
	401,962,071.28	314,143,384.28
	2008 年度	2007 年度
主营业务成本	286,121,328.63	208,469,378.98
其他业务支出	1,181,365.80	624,411.67
	287,302,694.43	209,093,790.65

(1)主营业务收入和主营业务成本

	2008 年度		2007 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
自动化输送
与仓储系统	397,076,893.85	284,641,189.51	307,696,488.74	207,174,007.29
工程
配件销售	3,706,310.69	1,480,139.12	2,570,546.39	1,295,371.69
	400,783,204.54	286,121,328.63	310,267,035.13	208,469,378.98

本公司前五名客户销售的收入总额为 248,809,659.14 元,占本公司全部主营业务收入 的 62.08%。

(2)其他业务收入和其他业务成本

		2008 年度		2007 年度
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
销售材料	1,177,559.05	851,077.70	917,043.75	624,411.67
其他	1,307.69	330,288.10	2,959,305.40	-
	1,178,866.74	1,181,365.80	3,876,349.15	624,411.67

5. 投资收益

	2008 年度	2007 年度
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额	(109,402.16)	-
其他	21,525.96	1,411.75
	(87,876.20)	1,411.75

九、 关联方关系及其交易

1、 本公司关联方认定标准

下列各方构成本公司的关联方:

(1)本公司的母公司。

(2)本公司的子公司。

(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业。

(4)对本公司实施共同控制的投资方。

(5)对本公司施加重大影响的投资方。

(6)本公司的合营企业。

(7)本公司的联营企业。

(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人,是指能够 控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。

(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员,是 指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员;与主要投资者个人或关键管理人员关系 密切的家庭成员,是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。

(10)本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 或施加重大影响的其他企业。

2、 存在控制关系的关联方

(1) 存在控制关系的关联方的控股股东基本情况

自然人股东	注册地址	主营业务	与本公司关系	企业类型	法定代表人
黄伟兴	-	-	控股股东	-	-

(2) 存在控制关系的关联方对本公司的持股比例和表决权比例

	2007 年 12 月 31 日		本年增加			本年减少	2008 年 12 月 31 日
自然人股东	金额	持股比例	金额	持股比例 金额 持股比例			金额	持股比例
黄伟兴	23,332,706.00		21.11% 23,332,706.00	21.11%	-		- 46,665,412.00	21.11%

存在控制关系的关联方对本公司的表决权比例与持股比例一致。

3、 本公司的子公司

本公司的子公司基本情况及相关信息见附注六。

4、 本公司的联营企业基本情况及相关信息见附注七、7。

5、 其他关联方

关联方名称 与本公司之关系

无锡天奇车架有限公司(车架公司)	天奇集团公司之子公司
江苏南方天奇集团公司	本公司控股股东与该公司控投股东为同一人
江苏南方天奇投资有限公司	本公司控股股东与该公司控投股东为同一人
白开军	本公司股东
杨雷	本公司股东
无锡天盛置业有限公司	联营公司
无锡天奇风电零部件制造有限公司	联营公司

6、 关联交易

(1)定价政策

本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格、租赁等按市场价作为定 价基础。

(2)采购货物

	2008 年度	2007 年度
无锡天奇车架有限公司	457,256.62	-
(3)销售货物
	2008 年度	2007 年度

无锡天奇车架有限公司 6,979.06 -

(4)提供资金

A、 本公司向关联方提供资金

无锡天盛置业有限公司* 30,439,000.00 -

2008 年度 2007 年度

*系本公司之子公司无锡天奇置业有限公司向联营公司无锡天盛置业有限公司提供的往 来款。

B、 关联方提供资金给本公司

	2008 年度	2007 年度
江苏南方天奇投资有限公司*	72,306,874.60	40,409,975.00

*其中 61,796,194.60 元系该公司向本公司之子公司无锡天奇置业有限公司提供的往来 款。

(5)提供担保

关联方名称	金融机构名称	2008.12.31担保金额	担保方式
江苏南方天奇集团公司、无锡天奇车架有限公司、江苏南方天奇投资有限公司、白开军夫妇、黄伟兴夫妇	中国银行无锡惠山支行	100,000,000.00	保证
江苏南方天奇集团公司	广东发展银行无锡锡惠支行	40,000,000.00	保证
江苏南方天奇集团公司	招商银行无锡城南支行	12,000,000.00	保证
江苏南方天奇集团公司	中国光大银行南京分行	20,000,000.00	保证
江苏南方天奇集团公司、黄伟兴夫妇	南京银行无锡分行	20,000,000.00	保证

上述担保均为借款合同项下的债务履行期限届满之日后两年止。

(6)关键管理人员薪酬

	2008 年度	2007 年度
关键管理人员薪酬	1,684,000.00	1,684,000.00

7、 关联方应收、应付款项余额

	2008 年 12 月 31 日		2007 年 12 月 31 日
项目	金额	余额所占总额的比例%	金额	余额所占总额的比例%	条款和条件	是否取得或提供担保
应收账款
无锡天奇车架有限公司	331,984.96	0.14%	323,819.96	0.17%	无	无
预付款项
无锡天奇车架有限公司	68,779.40	0.05%	-	-	无	无
无锡天奇风电零部件制造 8,350,000.00		6.43%	-	-	无	无

	2008 年 12 月 31 日		2007 年 12 月 31 日
项目	金额	余额所占总额的比例%	金额	余额所占总额的比例%	条款和条件	是否取得或提供担保
有限公司
合计	8,418,779.40	6.48%	-	-
其他应收款
白开军	409,110.17	0.56%	372,496.48	1.06%	无	无
杨雷	18,088.72	0.02%	95,887.59	0.27%	无	无
无锡天盛置业有限公司	30,439,000.00	41.72%	-	-	无	无
合计	30,866,198.89	42.30%	468,384.07	1.33%
其他应付款	-	-	-	-
江苏南方天奇投资有限公司	72,306,874.60		80.61% 40,409,975.00	74.77%	无	无

十、 承诺事项

(1)经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:

租赁期限	2008 年 12 月 31 日最低付款额	2007 年 12 月 31 日最低付款额
一年以内	1,946,393.53	1,946,393.53
一至二年	850,000.00	1,946,393.53
二至三年	850,000.00	850,000.00
三年以上	3,400,000.00	4,250,000.00
	7,046,393.53	8,992,787.06

(2)对外投资承诺事项

2008 年 12 月 25 日本公司与无锡一汽铸造有限公司(以下简称"甲方")和自然发起人 12 人(以下简称"丙方")签署了《江苏一汽铸造股份有限公司(以下简称"一汽铸造股份公 司")发起人协议》,协议约定:本公司与甲方和丙方共同作为发起人设立一汽铸造股份公司, 一汽铸造股份公司的注册资本为人民币 1 亿元,本公司及甲方认购股份比例分别为股本总数 的 40%,丙方认购股份比例为股本总数的 20%;各方出资总额为 2.5 亿元,本公司应以现金 出资,金额为人民币 1 亿元,其中 4000 万元作为一汽铸造股份公司的实收资本,6000 万元进 入一汽铸造股份公司的资本公积。截止 2008 年 12 月 31 日,本公司尚未支付上述款项。

十一、 或有事项

(1) 2000 年 11 月 29 日及 2001 年 4 月 6 日,本公司就济南轻骑摩托车股份有限公司欠 本公司款项共计 2,637,518.00 元分别向山东省济南仲裁委员会及山东省济南市历下区人民 法院提出仲裁与诉讼申请。

2001 年 5 月 15 日和 2001 年 4 月 6 日,经山东省济南市历下人民法院以(2001)历立协 保字第 2 号《民事裁定书》和(2001)历民初字第 1295-1 号《民事裁定书》裁定,同意本公司 提出的财产保全申请,查封济南轻骑摩托车股份有限公司价值计 2,490,000.00 元的财产。

根据 2001 年 6 月 27 日山东省济南仲裁委员会(2001) 济仲裁字第 138 号《裁决书》的 裁决结果和 2001 年 5 月 24 日山东省济南市历下区人民法院(2001)历民初字第 1295 号《民 事判决书》的审理结果, 济南轻骑摩托车股份有限公司应于判决生效十日内支付本公司货款 计 2,038,404.00 元。本公司根据裁决结果将核减的应收账款计 599,114.00 元作为坏账损失 计入了 2001 年度的损益类账项。

根据 2003 年 12 月 29 日济南轻骑摩托车股份有限公司签发的《济南轻骑摩托车股份有 限公司和解协议(草案)》(以下简称"和解协议(草案)"),济南轻骑摩托车股份有限公司同 意清偿各债权人债权本金的 40%的债务,其余 60%的债务由中国轻骑集团有限公司清偿。和解 协议(草案)自济南轻骑摩托车股份有限公司债权人会议通过并经济南市中级人民法院审查 确认后生效。

截止 2008 年 12 月 31 日,本公司尚应收该公司销货款计 1,108,063.20 元。该应收款项 账龄为五年以上,本公司对该应收款项已计提的坏账准备金额计 1,108,063.20 元。

(2) 2002 年 10 月 18 日,无锡市大禹家用电器制造有限公司委托本公司建造迎燕南泉 工程办公楼及厂房,该工程业已于 2003 年 4 月 28 日竣工。无锡市大禹家用电器制造有限公 司于 2003 年 7 月开出商业承兑汇票计 7,550,000.00 元给本公司。2003 年 10 月 8 日,本公 司向江苏省无锡市惠山区人民法院起诉,要求无锡市大禹家用电器制造有限公司支付工程款 计 8,081,880.00 元。江苏省无锡市惠山区人民法院以(2003)惠民初字第 1307 号和第 1390 号《江苏省无锡市惠山区人民法院民事调解书》调解后,无锡市大禹家用电器制造有限公司 与本公司达成协议,由无锡市大禹家用电器制造有限公司于 2004年 6月底之前向本公司支付 上述工程款计 8,081,880.00 元,并且本公司对无锡市大禹家用电器制造有限公司所建造的 1 号办公楼和 2 号厂房享有优先受偿权。2004 年 1 月商业承兑汇票到期,本公司未能收到该笔 款项,将其转入"应收账款"。

2004 年 2 月 19 日,无锡市滨湖区人民法院以(2004)锡滨民破字第 2 号-1《民事裁定书》 裁定,宣告无锡市大禹家用电器制造有限公司破产清算。根据无锡市滨湖区人民法院于 2004 年 7 月 16 日出具的函件和江苏无锡景明律师事务所出具的苏景明(2005)非字第 011 号《关 于无锡市大禹家用电器制造有限公司破产案中的江苏天奇物流系统工程股份有限公司建设 工程优先受偿权能否实现的法律意见书》,本公司应收无锡市大禹家用电器制造有限公司的 建设工程款属于破产债权,在该公司的破产资产中可以优先受偿。

本公司 2005 年收到无锡市大禹家用电器制造有限公司还款计 702,052.00 元。

2007 年 2 月收到无锡市大禹家用电器制造有限公司还款计 3,598,971.98 元。

截至 2008 年 12 月 31 日止,本公司尚应收无锡市大禹家用电器制造有限公司款项计 2,982,908.02 元。该应收款项账龄为四至五年, 本公司已对该等应收款项已计提的坏账准 备金额计 2,386,326.42 元。

十二、 资产负债表日后事项

1、受让无锡瑞尔竹风科技有限公司股权

2009 年 1 月 6 日,本公司与 Ryle Technology LTD 签署了股权转让协议,协议规定: 本公司以 1 元的价格受让 Ryle Technology LTD 持有无锡瑞尔竹风科技有限公司 49.999995% 的股权。截至 2009 年 4 月 20 日止,股权转让款已支付,工商变更已办理完毕。无锡瑞尔竹 风科技有限公司更名为无锡竹风科技有限公司。

2、受让无锡天奇风电零部件制造有限公司股权

无锡天奇风电零部件制造有限公司成立于 2008 年 10 月 10 日,公司注册资本 10000 万 元,公司以风电零部件的机加工业务为主。根据章程约定,公司注册资本分期到位,目前第 一期资本已到位,共计 2000 万元。公司原股权结构如下:

股东名称	总出资额(万元)	已实际出资额(万元)	持股比例
江苏天奇物流系统工程股份有限公司	4000	800	40%
江苏文汇钢业工程有限公司	3000	600	30%
江苏南方天奇投资有限公司	2000	400	20%
无锡市万利纺机有限公司	1000	200	10%
合计	10000	2000	100%

由于受金融危机影响,股东江苏文汇钢业工程有限公司和无锡市万利纺机有限公司资金 出现紧张,无法履行继续出资义务。为此,经商议,在不影响公司发展的前提下,本公司将 收购股东江苏文汇钢业工程有限公司部分股份,并履行后期分期出资义务,具体如下:

2009 年 2 月 28 日,本公司与江苏文汇钢业工程有限公司签署了股权转让协议,协议规 定:本公司以 300 万元的价格受让江苏文汇钢业工程有限公司持有无锡天奇风电零部件制造 有限公司 15%的股权,并履行后期 1200 万元分期出资义务。收购后,本公司持有天奇风电 零部件公司的股份由 40%变更为 55%。

截至 2009 年 4 月 20 日止,工商变更手续已办理完毕,但股权转让款尚未支付。

3、对无锡天奇竹风科技有限公司增加注册资本

2009 年 2 月 25 日,本公司召开第三届董事会第二十三次临时会议同意出资 4000 万元 对下属全资子公司无锡天奇竹风科技有限公司(原名为无锡瑞尔竹风科技有限公司)进行增 资,解决该公司自有资金不足问题。增资后无锡天奇竹风科技有限公司的注册资本由 1000.0001 万元变更为 5000.0001 万元。

截至 2009 年 4 月 20 日止,该项增资已完成,工商变更手续已办理完毕。

4、对长春一汽工艺装备工程有限公司增加注册资本

2009 年 4 月 8 日,本司与中国第一汽车集团公司及自然人(共 6 人,均为长春一汽工艺 装备有限公司管理人员)签订《长春一汽天奇工艺装备工程有限公司出资人协议》,约定由三 方共同作为出资人将长春一汽天奇工艺装备有限公司(中国第一汽车集团公司全资子公司) 改制变更为"长春一汽天奇工艺装备工程有限公司",其中本公司拟出资人民币 2,040.00 万元,占该公司注册资本的 51%。

截至 2009 年 4 月 20 日止,该项出资尚未支付。

十三、 其他重要事项

截至 2008 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、 扣除非经常性损益后的净利润

项目	2008 年度	2007 年度
短期投资收益	21,525.96	1,411.75
非流动资产处置收益	(433,487.03)	11,568,073.75
计入当期损益的政府补助	6,139,956.68	962,500.00
除上述各项外的其他营业外收支净额	(386,223.77)	74,896.70
所得税影响	(1,296,023.70)	(4,161,217.00)
非经常性损益合计	4,045,748.14	8,445,665.20
其中:归属母公司股东的非经常性损益	4,046,963.75	8,553,989.46
净利润	52,355,086.74	44,094,072.87
扣除非经常性损益后的净利润	48,308,122.99	35,540,083.41

非经常性损益明细表编制基础。根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以 及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和 盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。

其他财务补充资料(一)

净资产收益率和每股收益明细表

	净资产收益率(%)		每股收益(人民币元/股)
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.50%	13.31%	0.24	0.24
扣除非经常性损益后归属于公司	11.53%	12.28%	0.22	0.22
普通股股东的净利润

2008 年度净资产收益率计算表

项目	序号	2008 年度
归属于母公司股东的净利润	(1)	52,355,086.74
归属于母公司股东的非经常性损益	(2)	4,046,963.75
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	(3)=(1)-(2)	48,308,122.99
归属于母公司股东的期末净资产	(4)	418,858,714.16
全面摊簿净资产收益率(Ⅰ)	(5)=(1)÷(4)	12.50%
全面摊簿净资产收益率(Ⅱ)	(6)=(3)÷(4)	11.53%
归属于母公司股东的期初净资产	(7)	368,021,953.51
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产	(8)	1,215,559.46
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	(9)	9
报告期月份数	(10)	12
归属于母公司的净资产加权平均数	(11)=(7)+(1)÷2-	393,287,827.29
	(8)×(9)÷(10)
加权平均净资产收益率(Ⅰ)	(12)=(1)÷(11)	13.31%
加权平均净资产收益率(Ⅱ)	(13)=(3)÷(11)	12.28%

2008年度每股收益计算表

项目	序号	2008年度
归属于母公司股东的净利润	(1)	52,355,086.74
归属于母公司股东的非经常性损益	(2)	4,046,963.75
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	(3)=(1)-(2)	48,308,122.99
期初股份总数	(4)	221,010,822.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ)	(5)	-
增加股份(Ⅰ)下一月份起至报告期期末的月份数	(6)	12
报告期月份数	(7)	12
发行在外的普通股加权平均数	(8)=(4)+(5)×(6)÷(7)	221,010,822.00
基本每股收益(Ⅰ)	(9)=(1)÷(8)	0.24
基本每股收益(Ⅱ)	(10)=(3)÷(8)	0.22
稀释每股收益(Ⅰ)	(11)=(9)	0.24
稀释每股收益(Ⅱ)	(12)=(10)	0.22

项目	注	2008 年 12 月 31 日	2007 年 12 月 31 日	增/(减)(%)
其他应收款	1	62,588,089.57	33,738,815.75	86%
存货	2	429,757,951.43	348,227,060.23	23%
其他流动资产	3	59,730.60	10,903,102.95	(99%)
长期股权投资	4	32,810,597.84	20,000,000.00	64%
递延所得税资产	5	8,507,725.51	11,349,336.25	(25%)
短期借款	6	260,000,000.00	132,000,000.00	97%
应付票据	7	43,330,000.00	13,538,000.00	220%
应付账款	8	172,774,930.26	70,093,840.45	146%
预收款项	8	136,093,795.18	301,145,372.72	(55%)
应交税费	9	12,384,682.94	28,059,531.16	(56%)
其他应付款	10	89,696,438.37	54,044,468.42	66%
一年内到期的长期负债	11	67,000,000.00	-	-
长期借款	11	5,000,000.00	80,000,000.00	(94%)
股本	12	221,010,822.00	110,505,411.00	100%
资本公积	12	5,173,764.12	104,931,399.75	(95%)
项目	注	2008 年度	2007 年度	增/(减)(%)
营业收入	13	863,391,295.93	431,486,893.00	100%
营业成本	14	664,902,629.71	308,719,744.80	115%
营业税金及附加	14	23,255,487.22	2,946,547.86	689%
销售费用	14	18,523,956.95	13,839,438.56	34%
管理费用	14	67,400,845.51	43,967,472.19	53%
财务费用	15	11,099,379.80	5,010,165.37	122%
营业外收入	16	6,383,513.18	13,934,352.13	(54%)

合并财务报表年度间异常项目及说明

对本年度合并财务报表变动异常的报表项目的具体情况及变动原因说明如下:

注:

(1)年末其他应收款增加较大的原因系为联营公司天盛置业垫付了土地出让金所致;

(2)年末存货增加较大的原因系公司的生产规模大幅增长所致;

(3)年末其他流动资产减少较多的原因系 2007 年末公司持有固定收益理财产品,于 2008 年 1 月 24 日到期,本年度已收回本金。

102

(4)年末长期投资增加较大的主要原因是 2008 年度公司增加了两家联营公司:天奇 风电零部件公司和天盛置业公司所致;

(5)年末递延所得税减少的原因系本年度公司本部享受所得税的税收优惠,计算递延 所得税资产时,适用税率降低所致;

(6)年末短期借款增加系公司经营规模增大,资金需求增加,向银行借款所致;

(7)年末应付票据和应付账款增加较大的主要原因系公司的生产规模大幅增长所致;

(8)年末预收款项减少较多的主要原因系控股子公司无锡天奇置业有限公司本年度 实现销售,上年度预收款项转为收入所致;

(9)年末应交税费减少较多的主要原因系公司本部享受所得税的税收优惠以及为适 应生产规模的增大而增加备货所对应的进项税增加所致;

(10)其他应付款增加主要系本公司的控股子公司天奇置业公司为适应发展的需要向 股东单位南方天奇公司借入款项所致。

(11)一年内到期的长期负债增加与长期借款的减少系公司的长期借款的到期还款日 在一年以内,将其重分类至一年内到期的长期负债所致。

(12)年末股本、资本公积变动较大的原因,系本年度公司以资本公积转增股本所致;

(13)本年度营业收入增幅较大的原因系:母公司本年度业务量增加;控股子公司无 锡天奇置业有限公司本年度实现销售;控股子公司铜陵天奇蓝天机械设备有限公司和白 城天奇新能源有限公司本年度业务量增加,收入增长所致。

(14)本年度营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用增加较大的原因系本 公司销售增加,导致相关成本、费用增加;

(15)本年度财务费用增加较大的原因系本公司借款增加,导致利息支出增长所致。

(16)本年度营业外收入减少的原因主要系2007年度公司获得政府征用老厂房拆迁补 偿款所致。