Miracle Automation Engineering Co.,Ltd. — Annual Report 2015

Apr 18, 2016

天奇自动化工程股份有限公司 2015 年度

对以前报告期披露的财务报表数据

由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因

2015 年 1 月 27 日,天奇自动化工程股份有限公司(以下简称"本公司" 或"公司")第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于< 天奇自动化工程 股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>的 议案》及其他相关议案。

2015 年 7 月 20 日,公司第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关于 < 天奇自动化工程股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 暨关联交易报告书(草案)>的议案》及其他相关议案。议案的主要内容为:公 司拟向无锡天奇投资控股有限公司(以下简称"投资控股公司")发行 40,262,941 股人民币普通股(均为有限售条件流通股)购买其持有的宜昌力帝 环保科技集团有限公司 (以下简称"力帝集团")100%的股权。本次重大资产重 组方案、协议于 2015 年 8 月 7 日公司第四次临时股东大会审议通过。

公司于 2015 年 11 月 6 日接到中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证 监会")证监许可﹝2015﹞2472 号《关于核准天奇自动化工程股份有限公司向 无锡天奇投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的文件, 核准公司向无锡天奇投资控股有限公司发行 40,262,941 股股份购买相关资产。 截至 2015 年 11 月 13 日,力帝集团 100%股权已过户至公司名下,力帝集团 已办理完成相关工商变更登记手续,宜昌市工商行政管理局向力帝集团核发了变 更后的《营业执照》。

本公司与投资控股公司、力帝集团在合并前后均受自然人黄伟兴控制且该控 制并非暂时性的,因此本公司对力帝集团的合并为同一控制下企业合并,同一控 制的实际控制人为黄伟兴。

根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》、《会计准则讲解(2010)》的相关规定,对于同一控制下的控股合并, 应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续 下来的,体现在其合并财务报表上,即由合并后形成的母子公司构成的报告主体, 无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算;编制合并财务报表时,无论该 项合并发生在报告期的任一时点,合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母 子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况,相 应地,合并资产负债表的留存收益项目,应当反映母子公司如果一直作为一个整 体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况;对于同一控制下的控股 合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行调 整,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期 间一直存在。

二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

上述合并报表范围变化对股东权益项目的累积影响数:

股东权益	追溯调整后	追溯调整前	影响
实收资本(或股本)	321,010,822.00	321,010,822.00
资本公积	662,729,541.37	629,739,022.03	32,990,519.34
专项储备	5,057,739.07	5,057,739.07
盈余公积	54,892,667.65	54,892,667.65
未分配利润	577,335,115.22	415,181,918.30	162,153,196.92
归属于母公司所有者权益合计	1,621,025,885.31	1,425,882,169.05	195,143,716.26
少数股东权益	193,044,931.26	172,068,090.22	20,976,841.04
所有者权益合计	1,814,070,816.57	1,597,950,259.27	216,120,557.30

2015 年 1 月 1 日

项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
营业收入	1,934,052,449.00	1,781,167,422.86	152,885,026.14
营业成本	1,481,920,078.74	1,398,919,369.58	83,000,709.16
营业税金及附加	11,263,063.28	9,132,879.01	2,130,184.27
销售费用	72,929,918.13	63,826,445.72	9,103,472.41
管理费用	220,218,902.87	196,534,272.93	23,684,629.94
财务费用	59,855,690.83	62,955,737.02	-3,100,046.19
资产减值损失	14,921,125.10	16,459,251.32	-1,538,126.22
公允价值变动收益
投资收益	9,864,024.00	9,729,296.73	134,727.27
营业利润(亏损以"-"号	82,807,694.05	43,068,764.01	39,738,930.04
填列)
营业外收入	37,168,965.10	29,678,089.01	7,490,876.09
营业外支出	-25,062,173.44	-25,185,481.62	123,308.18
利润总额(亏损总额以		97,932,334.64	47,106,497.95
"-"号填列)	145,038,832.59
所得税费用	12,124,728.78	4,819,360.73	7,305,368.05
净利润(净亏损以"-"号
填列)	132,914,103.81	93,112,973.91	39,801,129.90
归属于母公司所有者的净	130,009,280.66	95,681,623.13	34,327,657.53
利润
少数股东损益	2,904,823.15	-2,568,649.22	5,473,472.37
每股收益:
(一)基本每股收益	0.36	0.30	0.06
(二)稀释每股收益	0.36	0.30	0.06
综合收益总额	132,914,103.81	93,112,973.91	39,801,129.90
归属于母公司所有者的综
	130,009,280.66	95,681,623.13	34,327,657.53

上述合并报表范围变化对 2014 年度合并利润表项目的影响:

合收益总额

归属于少数股东的综合收

2,904,823.15 -2,568,649.22 5,473,472.37

益总额

天奇自动化工程股份有限公司

二〇一六年四月十九日