Minmetals Development Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 27, 2011

五矿发展股份有限公司 600058

2011 年半年度报告

目录

一、 重要提示 .............................................................................................................................................2 二、 公司基本情况 .....................................................................................................................................2 三、 股本变动及股东情况 ........................................................................................................................4 四、 董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................................................................6 五、 董事会报告 .........................................................................................................................................6 六、 重要事项 .............................................................................................................................................8 七、 财务会计报告（未经审计） ........................................................................................................14

1

一、 重要提示

一 ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。

( 二 ) 公司全体董事出席董事会会议。

( 三 ) 公司半年度财务报告未经审计。

( 四 )

(四)
公司负责人姓名	周中枢
主管会计工作负责人姓名	姚子平
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	任建华

公司负责人周中枢、主管会计工作负责人姚子平及会计机构负责人（会计主管人员）任建华 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

( 五 ) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

( 六 ) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

二、 公司基本情况

一 ( ) 公司信息

(一)公司信息
公司的法定中文名称	五矿发展股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	五矿发展
公司的法定英文名称	Minmetals Development Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写	MINLIST
公司法定代表人	周中枢

( 二 ) 联系人和联系方式

(二)联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	崔青莲	王文创
联系地址	北京市海淀区三里河路5号B座	北京市海淀区三里河路5号B座
电话	010-68494205	010-68494267
传真	010-68494207	010-68494207
电子信箱	cuiql@minmetals.com	wangwc@minmetals.com

( 三 ) 基本情况简介

2

注册地址	北京市海淀区三里河路5号B座
注册地址的邮政编码	100044
办公地址	北京市海淀区三里河路5号B座
办公地址的邮政编码	100044
公司国际互联网网址	http://www.minlist.com.cn
电子信箱	minlist@minmetals.com

( 四 ) 信息披露及备置地点

(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

( 五 ) 公司股票简况

(五)公司股票简况
		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证劵交易所	五矿发展	600058

( 六 ) 主要财务数据和指标

1 、 主要会计数据和财务指标

单位 : 元 币种 : 人民币

	本报告期末	上年度期末	本报告期末比 上年度期末增减(%)
总资产	57,795,271,295.32	43,236,351,008.37	33.67
所有者权益（或股东权益）	9,326,954,117.67	8,786,115,453.18	6.16
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）	8.70	8.20	6.10
	报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比 上年同期增减(%)
营业利润	923,574,499.80	386,554,112.26	138.93
利润总额	930,701,254.81	408,609,956.73	127.77
归属于上市公司股东的净利润	658,812,605.82	373,809,490.40	76.24
归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净利润	540,413,823.64	348,998,078.28	54.85
基本每股收益(元)	0.6146	0.3487	76.25
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)	0.5042	0.3256	54.85
稀释每股收益(元)	0.6146	0.3487	76.25
加权平均净资产收益率(%)	7.23	4.42	增加2.81个百分点
经营活动产生的现金流量净额	-3,223,438,363.79	-1,612,849,648.47	不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元）	-3.01	-1.50	不适用

2 、 非经常性损益项目和金额

3

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	11,222,979.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）	9,107,918.87
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	121,737,849.96
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	32,655,000.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-10,270,891.53
所得税影响额	-44,917,212.76
少数股东权益影响额（税后）	-1,136,862.19
合计	118,398,782.18

三、 股本变动及股东情况

一 ( ) 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

( 二 ) 股东和实际控制人情况

1 、 股东数量和持股情况

单位：股

	报告期末股东总数	报告期末股东总数	报告期末股东总数	报告期末股东总数		152,154户	152,154户
		前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例 (%)	持股总数	报告期内增 减	持有有限售条 件股份数量		质押或冻结的 股份数量
中国五矿 集团公司	国有法人	62.562	670,604,922	0	0		无
交通银行－博时新 兴成长股票型证券 投资基金	未知	0.933	10,000,000	10,000,000	0		未知
中国银行－嘉实沪 深300指数证券投资 基金	未知	0.211	2,258,689	2,258,689	0		未知
中国工商银行股份 有限公司－华夏沪 深300指数证券投资 基金	未知	0.150	1,605,000	-145,000	0		未知
中国平安人寿保险 股份有限公司－分 红－团险分红	未知	0.115	1,233,530	1,233,530	0		未知
李奕奇	境内自然人	0.093	1,000,000	1,000,000	0		未知

4

中信信托有限责任 公司－建苏744	未知	0.093	1,000,000	1,000,000	1,000,000	0	未知
国泰君安证券股份 有限公司客户信用 交易担保证券账户	未知	0.090	967,907	967,907		0	未知
国信证券股份有限 公司客户信用交易 担保证券账户	未知	0.090	964,510	964,510		0	未知
中国建设银行股份 有限公司－博时裕 富沪深300指数证券 投资基金	未知	0.076	814,817	814,817		0	未知
	前十名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份的数量				股份种类及数量
中国五矿 集团公司	670,604,922				人民币普通股 670,604,922
交通银行－博时新 兴成长股票型证券 投资基金	10,000,000				人民币普通股 10,000,000
中国银行－嘉实沪 深300指数证券投资 基	2,258,689				人民币普通股 2,258,689
中国工商银行股份 有限公司－华夏沪 深300指数证券投资 基金	1,605,000				人民币普通股 1,605,000
中国平安人寿保险 股份有限公司－分 红－团险分红	1,233,530				人民币普通股 1,233,530
李奕奇	1,000,000				人民币普通股 1,000,000
中信信托有限责任 公司－建苏744	1,000,000				人民币普通股 1,000,000
国泰君安证券股份 有限公司客户信用 交易担保证券账户	967,907				人民币普通股 967,907
国信证券股份有限 公司客户信用交易 担保证券账户	964,510				人民币普通股 964,510
中国建设银行股份 有限公司－博时裕 富沪深300指数证券 投资基金	814,817				人民币普通股 814,817

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2 、 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、 董事、监事和高级管理人员情况

• 一

• ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

( 二 ) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

2011 年 4 月，于敏女士因到法定退休年龄，辞去公司监事职务；2011 年 4 月 26 日，公 司 2010 年度股东大会选举赵晓红女士担任公司第五届监事会监事。2011 年 4 月 26 日，公 司第五届董事会第十八次会议聘任韩刚先生担任公司副总经理。

五、 董事会报告

一 ( ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

2011 年上半年，公司经营形势非常严峻：国际国内突发性事件不断，市场走势难以判断；

• 社会需求始终未能持续有效放大，市场风险不断累积；货币供应日益收紧，资金成本不断上

• 升。面对不利的市场环境，公司深入研判、抢抓机遇、灵活调整，取得了良好的经营成果。 2011 年 1-6 月，公司实现营业收入 695.14 亿元，同比增长 9.55% ，实现利润总额 9.31 亿

• 元，同比增长 127.77% ，归属于母公司的净利润 6.59 亿元，同比增长 76.24% ，效益增长明显 快于规模增长。

下半年，国际经济不确定性增大，大宗商品价格下行风险加剧。国内经济在紧缩性宏观 调控等因素的影响下，增长速度也将放缓。面对复杂的市场环境，公司将发挥自身优势，稳 抓业务经营，持续优化调整，力争完成全年任务。

( 二 ) 公司主营业务及其经营状况

• (1) 营业收入分行业、产品情况表

单位 : 元 币种 : 人民币

分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利 率(%)	营业 收入 比上 年同 期增 减(%)	营业 成本 比上 年同 期增 减(%)	毛利率 比上年同期增减 (%)
分行业
国内外贸易	67,219,569,924.35	65,598,148,145.91	2.41	11.26	12.26	减少0.87个百分点
冶炼加工	5,239,377,765.01	4,854,319,484.88	7.35	24.42	16.52	增加6.28个百分点
提供劳务	3,155,974,692.24	3,041,681,035.34	3.62	4.41	7.13	减少2.45个百分点
招投标	19,741,294.24	5,775,344.13	70.74	-4.42	29.09	减少7.60个百分点
酒店餐饮	204,112,362.00	118,187,927.47	42.10	14.34	13.04	增加0.67个百分点
其他	143,843,591.72	109,957,733.30	23.56	-36.37	-44.66	增加11.45个百分点
减：内部交易抵 消	6,468,460,979.32	6,468,998,730.57	-0.01	39.95	42.19	减少1.58个百分点
合计	69,514,158,650.24	67,259,070,940.46	3.24	9.55	9.91	减少0.31个百分点

6

分产品 铁矿砂 10,230,944,597.77 9,985,848,692.84 2.40 3.45 7.14 减少 3.36 个百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 163,466.13 万元。

占公司营业收入总额 10% 以上的行业为国内外贸易，占营业收入总额的比重为 96.70% 。 占公司营业毛利总额 10% 以上的行业为国内外贸易和冶炼加工，占营业毛利总额的比重分别 为 71.90% 和 17.08% 。国内外贸易本报告期和上年度的毛利率分别为 2.41% 和 3.28% ，同比减 少了 0.87 个百分点，下降幅度为 26.52% 。冶炼加工本报告期和上年度的毛利率分别为 7.35% 和 1.07% ，同比增加了 6.28 个百分点，提高幅度为 586.91% 。

占公司营业收入总额和营业毛利总额 10% 以上的产品为铁矿砂，具体情况见上表。

2 、 主营业务分地区情况

单位 : 元 币种 : 人民币

2、 主营业务分地区情况		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)
本国	69,148,100,281.22	11.07
其他国家	306,360,683.41	-68.38

3 、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

单位 : 元 币种 : 人民币

项目	报告期	上年同期	本报告期比上年 同期增减（%）
营业税金及附加	204,656,779.21	152,879,049.48	33.87
管理费用	712,774,732.62	524,699,525.88	35.84
财务费用	18,216,769.17	56,316,258.18	-67.65
资产减值损失	266,773,230.04	854,545,079.04	-68.78
投资收益	131,734,312.24	4,527,352.73	2,809.74

本报告期，营业税金及附加比上年同期增加 33.87% ，主要原因为高关税的焦炭出口规模 同比有所增加。

本报告期，管理费用同比增加 35.84% ，主要原因是本期计提的效益工资、发生的固定资 产修理费用、折旧费用较同期有所增加；

本报告期，财务费用同比减少 67.65% ，主要原因是虽然受央行加息和银行信贷紧缩的影

响，利息支出同比增加 1.12 亿元，但受益于人民币对美元持续升值，汇兑净收益同比增加 1.51 亿元；

本报告期，资产减值损失同比减少 68.78% ，主要原因是：（ 1 ）本年坏帐准备计提数同比 减少 2.12 亿元；（ 2 ）本年存货跌价准备计提数同比减少 2.91 亿元。

本报告期，投资收益同比增加 2,809.74% ，主要原因是本期将所持宁波联合 4.08% 的股份 全部减持，取得减持收益约 1.22 亿元。

( 三 ) 公司投资情况

• 1 、 募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

7

2 、 非募集资金项目情况

报告期内，公司非募集资金投资项目包括：1）设立五矿物流（上海）有限公司并建设 华东仓储物流基地，该项目总投资额约为 25,349 万元，项目公司的注册资本为 6000 万元， 五矿发展占股 100%；2）公司控股子公司五矿上海浦东贸易有限责任公司购买办公用房， 项目总投资 12,340 万元。上述两个项目已经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，相 关公告刊登在 2011 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。

( 四 ) 公司财务状况、经营成果分析

公司拟定全年经营计划是完成主营业务收入 1350 亿元人民币，本报告期已完成 694.54 亿元人民币。

六、 重要事项

一 ( ) 公司治理的情况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规的

要求，努力做好公司治理的各项工作，重点规范了同业竞争和关联交易。

• 1、同业竞争规范情况

公司根据中国证监会和北京证监局的最新监管要求，对与控股股东之间存在的同业竞争 问题提出解决方案如下：

公司控股股东中国五矿集团公司（以下简称：“中国五矿”）下属部分京外、海外企业的 主营业务与五矿发展主营业务相同或相近。具体包括：

	公司名称	主营商品
	五矿浙江国际贸易有限公司	铁矿砂进口，钢坯/钢材内贸
	五矿（南京）国际贸易有限公司	煤炭内贸为主，钢材内贸
京外企业	五矿宁波进出口有限公司	铁矿砂进口，钢坯/钢材内贸
	中国五金矿产进出口珠海公司	铁矿砂进口，钢材内贸、出口
	香港企荣贸易有限公司	钢铁、煤炭、铁矿石、有色金属
	德国五矿有限公司	钢铁、铁矿石、有色金属
	日本五金矿产株式会社	矽钢片、有色金属、炼钢原料、铸件、铁 合金
海外企业	南非五金矿产有限公司	钢材、锰矿、铁矿石、焦炭、小有色
	美国矿产金属有限公司	钢材及制品、铁矿石、有色金属等
	韩国五矿株式会社	钢材、蛭石
	南洋五矿实业有限公司	钢铁产品、原材料和有色金属
	澳洲五金矿产有限公司	金属及矿产品

公司高度重视同业竞争问题，在符合五矿发展实际、不损害中小股东权益的前提下，公 司与控股股东中国五矿研究确定了如下解决方案：力争在三年内，通过资产收购、清算关闭、 资产托管等方式彻底解决五矿发展与上述京海外公司的同业竞争问题。

2 、关联交易规范情况

上半年，公司依据上交所发布的《上市公司关联交易实施指引》，修订了《关联交易决 策管理办法》，并与 48 家关联方签订了《日常关联交易框架协议》。

8

( 二 ) 报告期实施的利润分配方案执行情况

• 6 月 3 日，公司公布了 2010 年度利润分配实施公告，主要内容有： 1 ）每 10 股派发现

• 金 1.5 元（含税），扣税后每 10 股 1.35 元。 2 ）股权登记日： 2011 年 6 月 10 日。 3 ）除息日： 2011 年 6 月 13 日。 4 ）现金红利到账日： 2011 年 6 月 16 日。目前，公司 2010 年度利润分 配工作已经顺利完成。

( 三 ) 报告期内现金分红政策的执行情况

• 6 月 3 日，公司公布了 2010 年度利润分配实施公告，主要内容有：1）每 10 股派发现

• 金 1.5 元（含税），扣税后每 10 股 1.35 元。2）股权登记日：2011 年 6 月 10 日。3）除息

• 日：2011 年 6 月 13 日。4）现金红利到账日：2011 年 6 月 16 日。目前，公司 2010 年度 现金分红工作已经顺利完成。

( 四 ) 重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

( 五 ) 破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

( 六 ) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1 、 持有其他上市公司股权情况

单位：元 币种 : 人民币

						单位：元	币种:人民	币
证券 代码	证券 简称	最初 投资成本	占该公 司股权 比例 （％）	期末 账面价值	报告期 损益	报告期所有 者权益变动	会计核 算科目	股份 来源
601101	昊华 能源	10,000,000.00	1.93	545,636,462.93	6,119,941.10	100,651,280.05	可供出售 金融资产	2002 年 参与发 起设立
合计		10,000,000.00	/	545,636,462.93	6,119,941.10	100,651,280.05	/	/

( 七 ) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

• 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

• ( 八 ) 报告期内公司重大关联交易事项

• 1 、 与日常经营相关的关联交易

单位 : 元 币种 : 人民币

关联 交易方	关联 关系	关联交易 类型	关联交易 内容	关联 交易 定价 原则	关联交易金额	占同类交 易金额的 比例(%)
常熟科弘材料科技有限	母公司的控股子	销售商品	钢材	市场	571,036,148.72	0.87

9

公司	公司			价格
五矿有色金属股份有限 公司	母公司的控股子 公司	提供劳务	提供运输劳 务	市场 价格	311,565,924.73	0.47
企荣贸易有限公司	母公司的全资子 公司	销售商品	铁合金、铁矿 石、煤炭	市场 价格	244,149,314.26	0.37
常熟星岛新兴建材有限 公司	母公司的控股子 公司	销售商品	钢材	市场 价格	131,945,438.60	0.2
五矿天威钢铁有限公司	联营公司	销售商品	钢材	市场 价格	93,801,930.09	0.14
美国矿产金属有限公司	母公司的全资子 公司	销售商品	钢材	市场 价格	51,882,604.47	0.08
韩国五矿株式会社	母公司的全资子 公司	销售商品	耐火材料、钢 材	市场 价格	30,619,517.90	0.04
日本五金矿产株式会社	母公司的全资子 公司	销售商品	耐料、铁合金	市场 价格	13,525,377.79	0.02
五矿矿业(安徽)开发有 限公司	母公司的全资子 公司	销售商品	钢材	市场 价格	10,861,385.72	0.02
南洋五矿实业有限公司	母公司的全资子 公司	销售商品	钢材	市场 价格	5,928,352.25	0.01
上海金桥瑞和装饰工程 有限公司	母公司的控股子 公司	销售商品	钢材	市场 价格	3,626,548.30	0.01
二十三冶建设集团辽宁 工程有限公司	母公司的控股子 公司	销售商品	钢材	市场 价格	2,936,423.50
五矿镇江进出口贸易有 限公司	母公司的控股子 公司	销售商品	钢材	市场 价格	464,999.68
中国五矿新西兰有限公 司	母公司的全资子 公司	销售商品	氧化硅	市场 价格	116,357.82
五矿宁波进出口公司	母公司的全资子 公司	销售商品	铁矿石	市场 价格	19,262.00
五矿（南京）国际贸易 有限公司	母公司的全资子 公司	销售商品	钢材	市场 价格	4,289.22
常熟星海新兴建材有限 公司	母公司的控股子 公司	提供劳务	提供运输劳 务	市场 价格	179,608,267.16	8.52
德国五矿有限公司	母公司的全资子 公司	提供劳务	提供运输劳 务	市场 价格	54,055,879.53	2.57
新荣国际商贸有限责任 公司	母公司的全资子 公司	提供劳务	提供运输劳 务	市场 价格	17,562,781.25	0.83
中国五金制品有限公司	母公司的全资子 公司	提供劳务	提供运输劳 务	市场 价格	3,799,745.56	0.18
中国有色金属进出口江 西公司	母公司的控股子 公司	提供劳务	提供运输劳 务	市场 价格	615,141.07	0.03
五矿（营口）产业园贸 易有限公司	母公司的控股子 公司	提供劳务	提供运输劳 务	市场 价格	180,658.39	0.01

10

中国五金矿产进出口珠 海公司	母公司的全资子 公司	提供劳务	提供运输劳 务	市场 价格	99,402.20	0.01
五矿有色金属连云港有 限公司	母公司的控股子 公司	提供劳务	提供运输劳 务	市场 价格	57,466.10
企荣贸易有限公司	母公司的全资子 公司	购买商品	钢材	市场 价格	2,409,041,354.70	3.67
南洋五矿实业有限公司	母公司的全资子 公司	购买商品	钢材	市场 价格	1,736,975,310.61	2.65
德国五矿有限公司	母公司的全资子 公司	购买商品	铁矿石、钢材	市场 价格	647,897,826.17	0.99
美国矿产金属有限公司	母公司的全资子 公司	购买商品	钢材	市场 价格	305,657,181.94	0.47
洛杉矶矿产金属有限公 司	母公司的全资子 公司	购买商品	铁矿石	市场 价格	278,503,045.61	0.42
日本五金矿产株式会社	母公司的全资子 公司	购买商品	锰渣	市场 价格	246,162,263.24	0.37
韩国五矿株式会社	母公司的全资子 公司	购买商品	耐火	市场 价格	200,016,246.12	0.3
澳洲五金矿产有限公司	母公司的全资子 公司	购买商品	铁矿石	市场 价格	159,670,377.28	0.24
常熟科弘材料科技有限 公司	母公司的控股子 公司	购买商品	钢材	市场 价格	124,626,255.28	0.19
中国五金制品有限公司	母公司的全资子 公司	购买商品	铁合金、铁矿 石	市场 价格	79,049,749.01	0.12
常熟星岛新兴建材有限 公司	母公司的控股子 公司	购买商品	钢材	市场 价格	25,807,467.14	0.04
安徽霍邱诺普矿业有限 公司	母公司的全资子 公司	购买商品	铁矿石	市场 价格	6,292,297.25	0.01
安徽开发矿业有限公司	母公司的控股子 公司	购买商品	铁矿石	市场 价格	5,329,863.68	0.01
中国五金矿产进出口珠 海公司	母公司的全资子 公司	购买商品	钢材	市场 价格	1,000,000.00
五矿宁波进出口有限公 司	母公司的全资子 公司	购买商品	铁矿石	市场 价格	590,587.20
合计				/	7,955,083,041.54

公司作为国内最大的综合性钢铁流通服务商，面对日趋激烈的市场竞争格局，需要充分 利用好国内国外两个市场、两种资源，充分整合内外部的现有资源，提高冶金原料、钢材货 源的获取能力，完善海内外营销网络布局，不断提升供应链管理和价值链整合能力。

公司的控制股东中国五矿集团公司拥有比较雄厚的资源储备和全球化的营销网络。因 此，公司在现有货源和营销网络难以满足业务拓展和客户需求时，从成本和风险的角度出发， 将首选与控股股东的子企业合作，此类关联交易可以实现资源共享及优势互补，有利于公司 掌握和控制国内外的贸易资源、增加贸易机会，降低经营风险并提高盈利水平。

本公司的各关联方履约能力强，历年来均未发生向本公司未支付款项形成坏账的情况， 根据经验和合理判断，未来形成坏账的可能性不大。公司日常关联交易的定价遵循公平、公

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正原则，以市场公允价格为基础，不存在损害公司和中小股东利益的情形。

公司于 2011 年 3 月 28 日披露的《日常关联交易公告》中，预计 2011 年全年的关联交易 总额为 230 亿元。 2011 年上半年，实际发生的关联交易总额为 79.55 亿元，其中，关联采购 62.27 亿元，占公司报告期采购总额的 9.48% ，关联销售 14.72 亿元，占公司报告期销售总额 的 2.24% ，向关联方提供运输劳务 2.56 亿元，占报告期提供运输劳务总额的 12.15% ，上述关 联交易对公司的业务经营和利润均不构成重大影响，公司不会因此类交易而对关联方形成依 赖，不影响公司的独立性。

2 、 关联债权债务往来

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	向关联方提供资金	关联方向上市公司提 供资金
		余额	余额
中国五金制品有限公司	母公司的全资子公司	0.00	80,000,000.00
中国五矿集团公司	母公司	0.00	57,155,000.45
合计		0.00	137,155,000.45

• (九)本报告期内，公司无托管事项、无承包事项、无租赁事项、无担保事项、无委托理财事 项。

(十)承诺事项履行情况

1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺事项	承诺内容	履行情况
发行时所作承诺	在公司2008年配股期间，公司控股 股东五矿集团承诺：在五矿发展本 次再融资经股东大会批准后，积极 推进包括邯邢冶金矿山管理局在内 的其他黑色金属领域相关资产和业 务的改制、重组等工作，在资产和 业务符合注入上市公司的条件时实 施以五矿发展为核心的黑色金属业 务的整合。	尚未履行

• (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

• (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

• 1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容

在公司 2008 年配股期间，公司控股股东五矿集团承诺：在五矿发展本次再融资经股东 大会批准后，积极推进包括邯邢冶金矿山管理局在内的其他黑色金属领域相关资产和业务的 改制、重组等工作，在资产和业务符合注入上市公司的条件时实施以五矿发展为核心的黑色 金属业务的整合。

• 2）是否已启动：否

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( 十一 ) 本报告期内，公司没有改聘会计师事务所。

( 十二 ) 本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到 中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责等处罚事项。

• ( 十三 ) 其他重大事项的说明

本报告期公司无其他重大事项。

( 十四 ) 信息披露索引

(十四)信息披露索引
事项	刊载的报刊 名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
五矿发展第五届董 事会第十五次会议 决议公告	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年2月16日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届董 事会第十六次会议 决议公告	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年3月26日	www.sse.com.cn
五矿发展2010 年年 度报告	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年3月26日	www.sse.com.cn
五矿发展2010 年年 度报告摘要	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年3月26日	www.sse.com.cn
五矿发展关于召开 2010 年度股东大会 的通知	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年3月26日	www.sse.com.cn
五矿发展日常关联 交易公告	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年3月26日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届监 事会第八次会议决 议公告	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年3月26日	www.sse.com.cn
五矿发展关于公司 控股股东及其他关 联方资金占用情况 的专项说明	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年3月26日	www.sse.com.cn
五矿发展2010 年度 股东大会会议资料	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年4月20日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届董 事会第十七次会议 决议公告	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年4月20日	www.sse.com.cn
五矿发展2010 年度 股东大会决议公告	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年4月27日	www.sse.com.cn

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五矿发展2010 年度 股东大会的法律意 见书	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年4月27日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届董 事会第十八次会议 决议公告	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年4月27日	www.sse.com.cn
五矿发展2011 年第 一季度报告	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年4月27日	www.sse.com.cn
五矿发展2010 年度 利润分配实施公告	《中国证券报》、 《上海证券报》	2011年6月3日	www.sse.com.cn

七、财务会计报告（未经审计）

一 ( ) 财务报表

合并资产负债表

2011 年 6 月 30 日

编制单位 : 五矿发展股份有限公司

单位 : 元 币种 : 人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（六）1	3,341,781,759.60	2,098,118,008.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（六）2	2,057,373,015.22	540,883,379.44
应收账款	（六）3	3,636,100,870.16	1,870,601,658.43
预付款项	（六）5	15,877,140,057.95	10,468,505,581.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		6,119,941.10
其他应收款	（六）4	368,369,752.98	327,047,694.07
买入返售金融资产
存货	（六）6	17,694,557,894.47	13,256,354,230.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（六）7	11,246,394.85	6,141,511.65
流动资产合计		42,992,689,686.33	28,567,652,063.16
非流动资产：

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发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	（六）8	545,636,462.93	531,228,230.24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（六）9/10	247,058,602.18	247,839,729.08
投资性房地产	（六）11	9,863,074.02	10,618,571.30
固定资产	（六）12	5,695,212,766.17	5,894,222,601.01
在建工程	（六）13	6,007,406,016.77	5,679,305,621.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（六）14	1,288,538,508.82	1,306,849,394.40
开发支出
商誉
长期待摊费用	（六）15	21,046,067.35	12,338,563.52
递延所得税资产	（六）16	980,070,811.49	978,653,876.45
其他非流动资产	（六）18	7,749,299.26	7,642,357.38
非流动资产合计		14,802,581,608.99	14,668,698,945.21
资产总计		57,795,271,295.32	43,236,351,008.37
流动负债：
短期借款	（六）20	10,137,341,621.44	6,200,872,868.12
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（六）21	12,702,976,759.31	10,024,970,500.86
应付账款	（六）22	6,706,127,202.10	3,122,769,947.74
预收款项	（六）23	8,109,304,336.78	5,446,577,100.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（六）24	246,835,218.22	289,592,300.25
应交税费	（六）25	160,744,557.28	199,128,947.02
应付利息		39,835,969.11	31,622,034.44
应付股利		10,169,163.79	2,257,438.67
其他应付款	（六）26	498,470,006.75	366,109,282.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	（六）28	230,497,991.30	250,994,803.48
其他流动负债

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流动负债合计		38,842,302,826.08	25,934,895,223.36
非流动负债：
长期借款	（六）29	6,704,845,109.61	5,606,746,451.32
应付债券
长期应付款	（六）30	185,411.51	461,289.65
专项应付款
预计负债	（六）27	20,401,556.17	20,000,000.00
递延所得税负债	（六）16	133,909,115.72	120,518,589.58
其他非流动负债	（六）31	67,075,137.39	78,010,092.66
非流动负债合计		6,926,416,330.40	5,825,736,423.21
负债合计		45,768,719,156.48	31,760,631,646.57
所有者权益（或股东权益）：
股本	（六）32	1,071,910,711.00	1,071,910,711.00
资本公积	（六）33	4,214,685,416.67	4,161,963,700.88
减：库存股
专项储备
盈余公积	（六）34	767,023,019.00	767,023,019.00
一般风险准备
未分配利润	（六）35	3,295,798,899.24	2,797,772,900.07
外币报表折算差额		-22,463,928.24	-12,554,877.77
归属于母公司所有者权益合计		9,326,954,117.67	8,786,115,453.18
少数股东权益		2,699,598,021.17	2,689,603,908.62
所有者权益合计		12,026,552,138.84	11,475,719,361.80
负债和所有者权益总计		57,795,271,295.32	43,236,351,008.37

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

母公司资产负债表

2011 年 6 月 30 日

编制单位 : 五矿发展股份有限公司

单位 : 元 币种 : 人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		157,135,078.00	613,358,798.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利		6,119,941.10
其他应收款	（十三）1	4,940,394,115.43	3,170,364,187.68
存货
一年内到期的非流动资产

16

其他流动资产		43,850,000.00	43,850,000.00
流动资产合计		5,147,499,134.53	3,827,572,986.13
非流动资产：
可供出售金融资产		545,636,462.93	531,228,230.24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十三）2	5,819,635,006.07	5,820,635,006.07
投资性房地产		4,853,851.72	5,102,927.52
固定资产		3,961,448.51	3,075,665.04
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		42,228,099.05	38,163,792.83
其他非流动资产
非流动资产合计		6,416,314,868.28	6,398,205,621.70
资产总计		11,563,814,002.81	10,225,778,607.83
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬		67,170,267.17	51,234,673.58
应交税费		47,667,050.11	14,357,662.22
应付利息
应付股利
其他应付款		1,965,908,580.64	1,375,956,370.01
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		2,080,745,897.92	1,441,548,705.81
非流动负债：
长期借款		184,440,600.00	188,752,650.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债

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递延所得税负债		133,909,115.72	120,518,589.58
其他非流动负债
非流动负债合计		318,349,715.72	309,271,239.58
负债合计		2,399,095,613.64	1,750,819,945.39
所有者权益（或股东权益）：
股本		1,071,910,711.00	1,071,910,711.00
资本公积		4,880,410,183.28	4,827,688,467.49
减：库存股
专项储备
盈余公积		610,091,357.39	610,091,357.39
一般风险准备
未分配利润		2,602,306,137.50	1,965,268,126.56
所有者权益（或股东权益）合计		9,164,718,389.17	8,474,958,662.44
负债和所有者权益（或股东权益）总计		11,563,814,002.81	10,225,778,607.83

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

合并利润表

— 2011 年 1 6 月

单位 : 元 币种 : 人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		69,514,158,650.24	63,451,550,106.24
其中：营业收入	（六）36	69,514,158,650.24	63,451,550,106.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		68,722,318,462.68	63,072,549,748.20
其中：营业成本	（六）36	67,259,070,940.46	61,195,853,735.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（六）37	204,656,779.21	152,879,049.48
销售费用	（六）38	260,826,011.18	288,256,100.15
管理费用	（六）39	712,774,732.62	524,699,525.88
财务费用	（六）40	18,216,769.17	56,316,258.18
资产减值损失	（六）43	266,773,230.04	854,545,079.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	（六）41		3,026,401.49
投资收益（损失以“－”号填列）	（六）42	131,734,312.24	4,527,352.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		943,269.07	3,002,101.30

18

汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		923,574,499.80	386,554,112.26
加：营业外收入	（六）44	27,909,393.33	31,366,021.11
减：营业外支出	（六）45	20,782,638.32	9,310,176.64
其中：非流动资产处置损失		432,662.29	4,611,694.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		930,701,254.81	408,609,956.73
减：所得税费用	（六）46	258,964,629.31	132,989,252.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		671,736,625.50	275,620,704.52
归属于母公司所有者的净利润		658,812,605.82	373,809,490.40
少数股东损益		12,924,019.68	-98,188,785.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益	（六）47	0.6146	0.3487
（二）稀释每股收益	（六）47	0.6146	0.3487
七、其他综合收益	（六）48	42,812,665.32	212,629,446.86
八、综合收益总额		714,549,290.82	488,250,151.38
归属于母公司所有者的综合收益总额		701,625,271.14	586,438,937.26
归属于少数股东的综合收益总额		12,924,019.68	-98,188,785.88

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

母公司利润表 — 2011 年 1 6 月

单位 : 元 币种 : 人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		332,785.00	475,080.02
减：营业成本		403,436.36	405,328.92
营业税金及附加		3,375,744.86	2,088,802.01
销售费用
管理费用		78,700,302.14	25,161,385.81
财务费用		-56,738,647.71	-40,231,726.48
资产减值损失		1,048.83	138,906.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	（十三）3	842,827,422.05	317,263,976.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			2,245,849.34
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		817,418,322.57	330,176,360.69
加：营业外收入			137,319.78
减：营业外支出		13,578.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		817,404,744.57	330,313,680.47
减：所得税费用		19,580,126.98	7,197,841.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		797,824,617.59	323,115,839.30
五、每股收益：
（一）基本每股收益

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（二）稀释每股收益
六、其他综合收益		52,721,715.79	212,802,174.81
七、综合收益总额		850,546,333.38	535,918,014.11

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

合并现金流量表

— 2011 年 1 6 月

单位 : 元 币种 : 人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		74,658,116,577.52	67,464,515,639.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		15,292,978.92	12,685,782.42
收到其他与经营活动有关的现金	(六)49	260,126,805.00	300,680,872.83
经营活动现金流入小计		74,933,536,361.44	67,777,882,295.16
购买商品、接受劳务支付的现金		76,313,070,025.25	67,991,686,641.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		547,419,773.31	419,742,874.43
支付的各项税费		702,429,943.31	578,178,653.91
支付其他与经营活动有关的现金	(六)49	594,054,983.36	401,123,773.80
经营活动现金流出小计		78,156,974,725.23	69,390,731,943.63
经营活动产生的现金流量净额	(六)50	-3,223,438,363.79	-1,612,849,648.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		180,294,250.88	35,184,687.77
取得投资收益收到的现金		930,227.04	3,567,649.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		10,405,140.41	764,218.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		191,629,618.33	39,516,555.58

20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		290,134,258.68	467,029,708.00
投资支付的现金			85,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		290,134,258.68	552,029,708.00
投资活动产生的现金流量净额		-98,504,640.35	-512,513,152.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		6,000,000.00	18,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		6,000,000.00	18,000,000.00
取得借款收到的现金		19,383,150,955.62	11,016,025,300.33
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		19,389,150,955.62	11,034,025,300.33
偿还债务支付的现金		14,320,478,396.70	7,089,333,178.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		467,026,300.23	316,692,128.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		4,484,006.22	1,189,732.15
支付其他与筹资活动有关的现金	(六)49	35,724,264.68	39,299,529.49
筹资活动现金流出小计		14,823,228,961.61	7,445,324,836.50
筹资活动产生的现金流量净额		4,565,921,994.01	3,588,700,463.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-315,238.43	-19,540.46
五、现金及现金等价物净增加额		1,243,663,751.44	1,463,318,122.48
加：期初现金及现金等价物余额		2,098,118,008.16	1,921,010,040.03
六、期末现金及现金等价物余额		3,341,781,759.60	3,384,328,162.51

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

母公司现金流量表

— 2011 年 1 6 月

单位 : 元 币种 : 人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,082,320,723.40	1,775,386,947.66
经营活动现金流入小计		1,082,320,723.40	1,775,386,947.66
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		36,018,882.90	12,852,548.67
支付的各项税费		3,817,998.56	90,108,965.69
支付其他与经营活动有关的现金		2,219,077,325.33	202,035,582.72
经营活动现金流出小计		2,258,914,206.79	304,997,097.08
经营活动产生的现金流量净额	(十三)4	-1,176,593,483.39	1,470,389,850.58
二、投资活动产生的现金流量：

21

收回投资收到的现金		177,625,000.00	16,807,748.99
取得投资收益收到的现金		713,972,131.00	313,524,502.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			159,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		891,597,131.00	330,491,251.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,254,904.11	354,230.00
投资支付的现金			1,528,724,486.34
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,254,904.11	1,529,078,716.34
投资活动产生的现金流量净额		890,342,226.89	-1,198,587,465.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,750,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,750,000,000.00
偿还债务支付的现金		1,750,000,000.00	301,063,050.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		169,972,463.95	125,147,506.29
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,919,972,463.95	426,210,556.29
筹资活动产生的现金流量净额		-169,972,463.95	-426,210,556.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-456,223,720.45	-154,408,170.76
加：期初现金及现金等价物余额		613,358,798.45	393,908,863.69
六、期末现金及现金等价物余额		157,135,078.00	239,500,692.93

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

22

合并所有者权益变动表

— 2011 年 1 6 月

单位 : 元 币种 : 人民币

	合并所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,071,910,711.00	4,161,963,700.88		767,023,019.00	2,797,772,900.07	-12,554,877.77	2,689,603,908.62	11,475,719,361.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,071,910,711.00	4,161,963,700.88		767,023,019.00	2,797,772,900.07	-12,554,877.77	2,689,603,908.62	11,475,719,361.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		52,721,715.79			498,025,999.17	-9,909,050.47	9,994,112.55	550,832,777.04
（一）净利润					658,812,605.82		12,924,019.68	671,736,625.50
（二）其他综合收益		52,721,715.79				-9,909,050.47		42,812,665.32
上述（一）和（二）小计		52,721,715.79			658,812,605.82	-9,909,050.47	12,924,019.68	714,549,290.82
（三）所有者投入和减少资本							6,000,000.00	6,000,000.00
1．所有者投入资本							6,000,000.00	6,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					-160,786,606.65		-8,929,907.13	-169,716,513.78
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配					-160,786,606.65		-8,929,907.13	-169,716,513.78
4．其他

（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,071,910,711.00	4,214,685,416.67		767,023,019.00	3,295,798,899.24	-22,463,928.24	2,699,598,021.17	12,026,552,138.84

单位 : 元 币种 : 人民币

	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,071,910,711.00	3,823,477,131.61		735,814,292.93	2,552,457,955.81	-219,767.67	2,701,273,685.21	10,884,714,008.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,071,910,711.00	3,823,477,131.61		735,814,292.93	2,552,457,955.81	-219,767.67	2,701,273,685.21	10,884,714,008.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		212,802,174.81			266,618,419.30	-172,727.95	-81,812,654.86	397,435,211.30
（一）净利润					373,809,490.40		-98,188,785.88	275,620,704.52
（二）其他综合收益		212,802,174.81				-172,727.95		212,629,446.86
上述（一）和（二）小计		212,802,174.81			373,809,490.40	-172,727.95	-98,188,785.88	488,250,151.38

24

（三）所有者投入和减少资本							18,000,000.00	18,000,000.00
1．所有者投入资本							18,000,000.00	18,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					-107,191,071.10		-1,623,868.98	-108,814,940.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配					-107,191,071.10		-1,623,868.98	-108,814,940.08
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,071,910,711.00	4,036,279,306.42		735,814,292.93	2,819,076,375.11	-392,495.62	2,619,461,030.35	11,282,149,220.19

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

25

母公司所有者权益变动表

— 2011 年 1 6 月

单位 : 元 币种 : 人民币

	母公司所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2011年1—6月 单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,071,910,711.00	4,827,688,467.49		610,091,357.39	1,965,268,126.56	8,474,958,662.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,071,910,711.00	4,827,688,467.49		610,091,357.39	1,965,268,126.56	8,474,958,662.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		52,721,715.79			637,038,010.94	689,759,726.73
（一）净利润					797,824,617.59	797,824,617.59
（二）其他综合收益		52,721,715.79				52,721,715.79
上述（一）和（二）小计		52,721,715.79			797,824,617.59	850,546,333.38
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					-160,786,606.65	-160,786,606.65
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配					-160,786,606.65	-160,786,606.65
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

26

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,071,910,711.00	4,880,410,183.28		610,091,357.39	2,602,306,137.50	9,164,718,389.17

单位 : 元 币种 : 人民币

	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	上年同期金额
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,071,910,711.00	4,489,398,343.59		578,882,631.32	1,791,580,663.06	7,931,772,348.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,071,910,711.00	4,489,398,343.59		578,882,631.32	1,791,580,663.06	7,931,772,348.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		212,802,174.81			215,924,768.20	428,726,943.01
（一）净利润					323,115,839.30	323,115,839.30
（二）其他综合收益		212,802,174.81				212,802,174.81
上述（一）和（二）小计		212,802,174.81			323,115,839.30	535,918,014.11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他

27

（四）利润分配					-107,191,071.10	-107,191,071.10
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配					-107,191,071.10	-107,191,071.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,071,910,711.00	4,702,200,518.40		578,882,631.32	2,007,505,431.26	8,360,499,291.98

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

28

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

( 二 ) 公司概况

五矿发展股份有限公司（以下简称 " 公司 " 或 " 本公司 " ）是由中国五矿集团公司独家发起， 经对外经济贸易合作部 [1997] 外经贸政审函字 567 号文和国家经济体制改革委员会体改生 [1997]40 号文批准成立、采用社会募集方式设立，并于 1997 年 5 月 21 日登记注册的股份有 限公司。

2010 年 12 月 16 日经国务院国资委批准，中国五矿集团公司将其持有的本公司 670,604,922 股（占总股本 62.56% ）作为出资投入中国五矿股份有限公司。待股权过户程序完成后，本公 司第一大股东变更为中国五矿股份有限公司。本公司的实际控制人仍为中国五矿集团公司。

本公司注册地址：北京市海淀区三里河路 5 号 B 座。

本公司法定代表人：周中枢。

本公司属贸易行业，经营范围主要包括：钢铁及炉料（包括铁矿砂、生铁、废钢、焦炭 等）、废船、非金属矿产品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的自营和代理进出口业务； 以上主营产品的生产（废船除外）和销售；自营和代理国家组织统一联合经营的 16 种出口 商品以外的其他商品和技术出口业务；自营和代理除国家实行核定公司经营的其余 13 种进 口商品以外的其他商品和技术进口业务；进出口货物的运输和运输代理、仓储、保险业务； 经营国际金融组织贷款和日本输出入银行能源贷款项下的直接采购和招标采购业务；经营外 国政府贷款、出口信贷、现汇项下国家及地方重点建设项目的技术和成套设备的引进业务； 酒店经营及服务；自营和代理进出口贸易； " 三来一补 " 业务；易货贸易；对销贸易；转口贸 易；运输业务；上述商品的国内批发、零售、仓储、加工（国家有专项专营规定的需经特别 批准）等。

( 三 ) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

1 、 财务报表的编制基础：

• 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

2 、 遵循企业会计准则的声明：

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况、 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

3 、 会计期间：

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、 记账本位币：

本公司以人民币为记账本位币。

子公司五矿矿业有限公司的记账本位币为美元，在编制合并财务报表时已按照外币财务 报表折算的相关规定折算为人民币列示。

5 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

29

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

(1) 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

A. 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价 值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

B. 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

6 、 合并财务报表的编制方法：

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来已抵销。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调 整。

7 、 现金及现金等价物的确定标准：

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支 付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、

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价值变动风险很小的投资。

8 、 外币业务和外币报表折算：

(1) 外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款 产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，不改变其记账本位币金额。

(2) 外币财务报表折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内 子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价折算，所有者权益项目除 " 未分配利润 " 项目外，其他项目采用发生时中国人 民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国 人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

9 、 金融工具：

(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项 （相关说明见附注（三）之 10 ）、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取 决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该 等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。

B. 持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期 投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已

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到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投 资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收 益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。

C. 可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入 " 资本公积－其他 " 资本公积 。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。

D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具 体包括： a) 为了近期内回购而承担的金融负债； b) 本公司基于风险管理、战略投资需要等， 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； c) 不作为有效套期工具的 衍生工具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

E. 其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量：

a. 按照《企业会计准则第 13 号 - 或有事项》确定的金额；

• b. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 - 收入》的原则确定的累计摊销额后的

• 余额。

• (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

• A. 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

• B. 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的

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现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

a. 从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生 短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满 足本条件。

b. 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方 支付现金流量的保证。

c. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投 资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投 资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款 方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：

A. 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

B. 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。

• (3) 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负 债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• (4) 金融工具的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司 特定相关的参数。

• (5) 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查。

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减 值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 " " 出，计入 资产减值损失 。

10 、 应收款项：

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本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

公司及所属子公司注册资本在 1 亿元以下的，对同一客户的应收款项超过 500 单项金额 万元，视为单项金额重大；公司及所属子公司注册资本在 1 亿元（含） -2 亿元 重大的判 之间的，对同一客户的应收款项超过 800 万元，视为单项金额重大；公司及所 断依据或 属子公司注册资本在 2 亿元（含）以上的，对同一客户的应收款项超过 2,000 金额标准 万元，视为单项金额重大。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备 单项金额 之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减 重大并单 值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏 项计提坏 账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项， 账准备的 按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表 计提方法 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

公司以应收款项的账龄作为信用风险组合的划分特征。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例说明	其他应收款计提比例说明
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	30%	30%
2－3年	50%	50%
3年以上	100%	100%

11 、 存货：

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制 半成品及在产品、库存商品、在途物资等。

(2) 发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

• (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部 分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的 或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目 区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

(4) 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。

• (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物及其他周转材料采用一次转销法摊销。

12 、 长期股权投资：

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期 股权投资。

(1) 投资成本确定

本公司对子公司的投资按照投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注（三）之 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，均按照投资成本计价。

(2) 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核 算。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长 期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

• (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投 资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投 资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。

13 、 投资性房地产：

本公司的投资性房地产全部为已出租的房屋建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下：

销）率列示如下：
类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	18-20	3	4.85-5.39

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。

资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

14 、 固定资产：

(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。

• (2) 各类固定资产的折旧方法：

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法 采用年限平均法。

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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	18-20	3/5	4.75-5.39
机器设备	10	3/5	9.50-9.70
运输设备	5-8	3/5	11.88-19.40
办公设备及其他	5	3/5	19.00-19.40

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。

• (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

A. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

B. 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

• C. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

• D. 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

• 价值；

E. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

(5) 其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

15 、 在建工程：

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16 、 借款费用：

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出；（ 2 ）借款费用已经发生；（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 资本化。

17 、 无形资产：

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、探矿权及软件等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命 有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	35-48年	直线法
软件	5年	直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损 益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

探矿权在探明储量转入采矿权之前不摊销。

18 、 长期待摊费用：

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 包括土地租赁费、房屋租赁费、车位使用费等，其摊销方法如下：

类别	摊销方法	摊销年限(年)	备注
车位使用费	直线法	10
土地使用权租赁费	直线法	32
租赁房屋装修费	直线法	5
房屋租赁费	直线法	5-20

19 、商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。

20 、 预计负债：

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债：（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

业；（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

21 、 收入：

(1) 销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入： A. 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B. 既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C. 收入的 金额能够可靠地计量； D. 相关的经济利益很可能流入企业； E. 相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2) 提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量（一般指已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度（完工百 分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(3) 让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22 、 政府补助：

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债：

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的 应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能 够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项 投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投 资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。

24 、 经营租赁、融资租赁：

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

(1) 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

(2) 本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

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低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

25 、 持有待售资产：

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：（ 1 ）企业已经就处置该非流动资产作 出决议；（ 2 ）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（ 3 ）该项转让将在一年内完成。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处 置的一组资产。

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税 资产、《企业会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的 投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

26 、 套期会计：

(1) 套期分类

• A. 公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、

• 尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期；

• B. 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期；

• C. 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。

• (2) 套期工具的会计处理

A. 公允价值套期：套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失 计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失 计入当期损益；同时调整被套期项目的账面价值，或将公允价值变动累计额确认为一项资产 或负债；

• B. 现金流量套期：套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权

• 益，并单列项目反映；套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益；

• C. 境外经营净投资套期：按照类似于现金流量套期会计的规定进行处理。

• (3) 被套期项目的会计处理

• A. 套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确

• 认一项金融资产或金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融 资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。

• B. 套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确

• 认一项非金融资产或非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。

27 、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部 共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

28 、 主要会计政策、会计估计的变更

• (1) 会计政策变更

无

• (2) 会计估计变更

无

• 29 、 前期会计差错更正

• (1) 追溯重述法

无

• (2) 未来适用法

无

( 四 ) 税项：

1 、 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售或进口货物根据商品品种不同按国家规定执 行、提供加工、修理修配劳务；出口销售按照国家 规定税率执行	17%、13%、2%；0%、 13%、17%
营业税	劳务收入、娱乐业收入	5%或3%；5-20%
城市维护建设税	应交流转税额	1%、7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、24%、25%
教育费附加	应交流转税额	3%
房产税	房产原值的70%或租金收入	1.2%或12%

• 2 、 税收优惠及批文

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

公司名称	所得税税率	备注
子公司—五矿（湖南）铁合金有限责任公司	15%	注
子公司—五矿上海浦东贸易有限责任公司、 中国五矿深圳进出口有限责任公司、 五矿物流（福建）有限责任公司	24%
本公司及其他子公司	25%

根据湖南省湘乡市地方税务局下发文件（湘乡地税减免字【 2008 】第 368 号）的相关内 容，五矿（湖南）铁合金有限责任公司被湖南省科技厅认定为高新技术企业， 2011 年起执 行 15% 的高新技术企业优惠税率。

( 五 ) 企业合并及合并财务报表

1 、 子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

单位 : 元 币种 : 人民币

子公司全 称	子公司 类型	注册 地	业 务 性 质	注册资本	经营范围	期末实际出 资额	实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是否 合并 报表	少数股东权 益
五矿物流 集团有限 公司	全资子 公司	北京	货 物 运 输	300,000,000.00	代理进出口货 物运输	300,000,000.00		100	100	是
五矿东方 贸易进出 口有限责 任公司	全资子 公司	北京	贸 易	13,525,240.40	开展与东欧国 家的贸易业务	13,525,240.40		100	100	是
五矿工程 技术有限 责任公司	全资子 公司	北京	货 物 及 技 术 进 出 口	80,000,000.00	技术进出口、 货物进出口、 代理进出口	80,000,000.00		100	100	是
中国矿产 有限责任 公司	全资子 公司	北京	贸 易	900,000,000.00	有色金属，非 金属矿产品的 进出口业务	900,000,000.00		100	100	是
五矿钢铁 有限责任	全资子 公司	北京	贸 易	900,000,000.00	自营和代理钢 材销售业务	900,000,000.00		100	100	是

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

公司
五矿贸易 有限责任 公司	全资子 公司	北京	贸 易	33,662,360.94	黑色金属，有 色金属，非金 属矿产品的进 出口业务	33,662,360.94		100	100	是
五矿（湖 南）铁合金 有限责任 公司	控股子 公司	湖南	生 产 加 工	286,380,000.00	铁合金及附属 产品冶炼、销 售，机械加工， 机电修理；高 纯材料研制； 金属材料销售	229,104,000.00		80	80	是	50,349,017.84
五矿国际 招标有限 责任公司	全资子 公司	北京	招 标	30,000,000.00	经营政府贷 款，国际金融 组织贷款和日 本输出入银行 能源贷款的直 接采购和招标 采购业务	30,000,000.00		100	100	是
五矿矿业 有限公司	全资子 公司	香港	投 资 管 理	70,850,000美 元	投资控股、矿 产资源开发	70,850,000美 元		100	100	是

(2) 同一控制下企业合并取得的子公司

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
子公司全 称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出资 额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	是 否 合 并 报 表	少数股东权益
北京香格 里拉饭店 有限公司	控股 子公 司	北京	酒店 业	36,973,000.00	经营客房、中西 餐厅、酒吧、宴 会厅、会议室、 零售商品部等	22,611,313.56		62	62	是	63,794,610.80
五矿营口 中板有限 责任公司	控股 子公 司	辽宁	生产 加工	4,939,083,255.56	生产经营钢、铁 及原材料、热轧 中厚板、中板制 品等	2,777,852,804.77		50.396	50.396	是	2,490,128,754.40

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

单位 : 元 币种 : 人民币

子公司全称	子公 司类 型	注 册 地	业务 性质	注册资本	经营范 围	期末实际出 资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表	少数 股东 权益
五矿（贵州） 铁合金有限责 任公司	全资 子公 司	贵 州	生产 加工	64,907,800.00	铁合金 生产及 销售	65,397,757.60		100	100	是

2 、 合并范围发生变更的说明

公司本期不存在新纳入合并范围内的子公司。

本期不再纳入合并范围的子公司：

2010 年 12 月五矿（桃江）矿业有限责任公司（以下简称 " 五矿桃江 " ）召开股东会，决 议解散五矿桃江，终止该公司营业，并成立清算组，办理相关清算事宜及工商、税务注销登 记手续。截至 2011 年 6 月 30 日止，五矿桃江已清理注销完毕。因该公司已经注销，故不再 将其纳入 2011 年 6 月 30 日财务报表合并范围。

3 、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

被投资单位名称	币种	主要财务报表项目	折算汇率	备注
五矿矿业有限公司	美元	资产、负债	6.4716
同上	美元	实收资本	6.8347
同上	美元	利润表	6.5472

( 六 ) 合并财务报表项目注释

1 、 货币资金

单位：元

					单位：元	单位：元
项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	/	/	2,981,743.69	/	/	2,752,130.88
人民币	/	/	2,900,190.06	/	/	2,580,237.71
美元	1,480.28	6.4716	9,579.78	3,035.51	6.6227	20,103.27
欧元				9,535.00	8.8065	83,969.98
澳元	10,101.42	6.9173	69,874.55	10,101.42	6.7139	67,819.92
南非兰特	2,213.75	0.9483	2,099.30
银行存款：	/	/	3,037,667,253.68	/	/	1,865,055,986.63
人民币	/	/	2,944,416,590.66	/	/	1,728,085,636.52
美元	11,333,447.05	6.4716	73,345,535.93	17,316,737.97	6.6227	114,683,560.55
港元	248,159.58	0.8315	206,344.69	69,788.61	0.8509	59,383.13
欧元	84,453.69	9.3612	790,587.88	89,618.90	8.8065	789,228.84
俄罗斯卢布	39,195,436.34	0.2336	9,156,053.93	76,258,711.83	0.2164	16,502,385.24
南非兰特	10,283,813.76	0.9483	9,752,140.59	4,943,207.16	0.9985	4,935,792.35
其他货币资金：	/	/	301,132,762.23	/	/	230,309,890.65

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

人民币	/	/	301,132,762.23	/	/	230,309,890.65
合计	/	/	3,341,781,759.60	/	/	2,098,118,008.16

• （ 1 ） 截至 2011 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以银行存款 108,822,120.12 元做质押，

• 向银行取得进口押汇借款 16,315,166.80 美元。

（ 2 ） 公司所属子公司以银行存款 111,517,581.16 元及应收票据 47,400,000.00 元作为质押 物，向银行申请开立银行承兑汇票，截至 2011 年 6 月 30 日止，未兑付的应付票据余额 492,103,933.35 元。

2 、应收票据：

(1) 应收票据分类

(1)应收票据分类
		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数 498,526,297.69 42,357,081.75 540,883,379.44
银行承兑汇票	1,657,071,426.33
商业承兑汇票	400,301,588.89
合计	2,057,373,015.22

(2) 期末公司已质押的应收票据情况（金额最大前五项）

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
上海洪利金属材料有限公司	2011年4月21日	2011年10月21日	10,000,000.00	质押
浙江人本机电股份有限公司	2011年5月19日	2011年11月19日	5,000,000.00	质押
张家港保税区华洲贸易有限公司	2011年2月24日	2011年8月24日	4,000,000.00	质押
山东旭升金属物资有限公司	2011年5月6日	2011年11月6日	4,000,000.00	质押
上海方正金属材料有限公司	2011年1月5日	2011年7月5日	3,600,000.00	质押
合计	/	/	26,600,000.00	/

• (3) 无因出票人无力履约转为应收账款的票据。

• (4) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

单位：元 币种：人民币

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
长城汽车股份有限公司	2011年2月24日	2011年8月23日	59,000,000.00
上海银丽金属材料有限公司	2011年5月13日	2011年11月13日	40,982,577.60
上海银丽金属材料有限公司	2011年5月3日	2011年11月3日	35,717,784.90
上海银丽金属材料有限公司	2011年5月25日	2011年11月25日	31,875,592.50
上海银丽金属材料有限公司	2011年6月16日	2011年12月16日	31,033,875.60
合计	/	/	198,609,830.60	/

• (5) 截至 2011 年 6 月 30 日止，已贴现未到期商业承兑汇票详见本附注（九）之 3 。

• 3 、 应收账款 :

• (1) 应收账款按种类披露：

47

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款	1,612,654,161.46	34.54	249,805,941.68	15.49	1,135,424,543.87	39.66	277,159,224.80	24.41
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄	3,056,428,016.78	65.46	783,175,366.40	25.62	1,727,303,360.75	60.34	714,967,021.39	41.39
组合小计	3,056,428,016.78	65.46	783,175,366.40	25.62	1,727,303,360.75	60.34	714,967,021.39	41.39
合计	4,669,082,178.24	/	1,032,981,308.08	/	2,862,727,904.62	/	992,126,246.19	/

其中：外币列示如下：

单位：元

				单位：元	单位：元	单位：元
项目		期末账面余额		年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	65,054,180.28	6.4716	421,004,633.10	4,121,088.96	6.6227	27,292,735.86
卢布	68,643,341.14	0.2336	16,035,084.49	21,299,424.63	0.2164	4,609,195.49
欧元	534,432.75	9.3612	5,002,931.86
合计			442,042,649.45			31,901,931.35

• (2) 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比 例(%)	理由
销货款(涉及123 家客 户)	1,309,495,193.84	1,869,094.37	0.14	中国进出口保险公司承保信用风险，债权 基本能收回
销货款(涉及7家客户)	80,606,626.05	80,606,626.05	100.00	涉及诉讼，款项基本无法收回
销货款(涉及2家客户)	16,636,416.19	16,636,416.19	100.00	债务人倒闭，款项无法收回
销货款(涉及5家客户)	76,789,122.98	65,743,350.80	85.62	债务人执行破产程序，公司有可处置资产
销货款(涉及4家客户)	71,879,740.66	71,879,740.66	100.00	客户违约，无力偿还
销货款(涉及6家客户)	57,247,061.74	13,070,713.61	22.83	业务存在争议，可能形成损失
合计	1,612,654,161.46	249,805,941.68	/	/

(3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小计	2,379,833,434.19	50.97	118,956,259.75	1,049,357,232.51	36.66	52,467,505.04
1至2年	9,524,718.11	0.20	2,857,415.43	10,671,018.12	0.37	3,201,305.46
2至3年	11,416,346.57	0.25	5,708,173.31	15,953,798.48	0.56	7,976,899.25
3年以上	655,653,517.91	14.04	655,653,517.91	651,321,311.64	22.75	651,321,311.64

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

合计 3,056,428,016.78 65.46 783,175,366.40 1,727,303,360.75 60.34 714,967,021.39

本期按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2-3 年披露金额大于上年 1-2 年披露金额 的原因是本报告期为 6 个月的影响。

(4) 本期转回或收回情况

单位：元 币种：人民币

应收账款内容	转回或收 回原因	确定原坏账准 备的依据	转回或收回前累计已计 提坏账准备金额	收回金额	转回坏账准 备金额
3年以上应收账款	收回	账龄	25,625,000.00	25,625,000.00	25,625,000.00
合计	/	/	25,625,000.00	/	/

(5) 本报告期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
共11户应收款	应收货款	2,303,486.19	债务人注销或吊销	否
合计	/	2,303,486.19	/	/

(6) 应收关联方账款情况

截至 2011 年 6 月 30 日止，应收账款余额中持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的 股东单位及关联方单位应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注（七）之 6 （ 1 ）所述。

(7) 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占应收账款总额 的比例（％）
山西海鑫国际钢铁有限公司	非关联方	196,149,324.19	1年以内	4.20
GENERAL NICE RESOURCES(HK)	非关联方	173,447,681.56	1年以内	3.71
山西晋煤集团国际贸易有限责任公司	非关联方	170,335,431.93	1年以内	3.65
佛山市顺德区源镒钢铁有限公司	非关联方	150,679,450.87	3-4年	3.23
新疆申浦京钢铁有限公司	非关联方	112,434,698.41	4-5年	2.41
合计	/	803,046,586.96	/	17.20

4 、 其他应收款：

(1) 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

(	1)其他应收款按种类披露：	1)其他应收款按种类披露：	1)其他应收款按种类披露：	1)其他应收款按种类披露：	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 账款	606,549,218.52	44.19	305,432,087.19	50.36	629,420,938.05	46.37	378,083,798.01	60.07
按组合计提坏账准备的其他应收账款：

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

账龄	765,936,424.28	55.81	698,683,802.63	91.22	727,957,914.96	53.63	652,247,360.93	89.60
组合小计	765,936,424.28	55.81	698,683,802.63	91.22	727,957,914.96	53.63	652,247,360.93	89.60
合计	1,372,485,642.80	/	1,004,115,889.82	/	1,357,378,853.01	/	1,030,331,158.94	/

其中：外币列示如下：

	其中：外币列示如下：	其中：外币列示如下：	其中：外币列示如下：	其中：外币列示如下：	其中：外币列示如下：	其中：外币列示如下：
	单位：元
项目	期末账面余额			年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	10,795,117.95	6.4716	69,861,685.33	6,442,958.87	6.6227	42,669,783.71
港币				452,084.42	0.8509	384,678.63
兰特	253,917.68	0.9483	240,790.14
合计			70,102,475.47			43,054,462.34

(2) 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
预付款转入（注）	513,356,599.17	305,432,087.19	59.50	根据诉讼案情，计提坏账
应收出口退税等	93,192,619.35			预计不发生损失
合计	606,549,218.52	305,432,087.19	/	/

注： 1 、子公司五矿钢铁有限责任公司（以下简称“五矿钢铁”） 2009 年 7 月因买卖合同 纠纷向北京市高级人民法院起诉鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂（以下简称“鞍钢附企”），诉 鞍钢附企返还货款本金 1.5 亿元、 225 万元利润及相应的利息。 2010 年 7 月 8 日，北京市高 级人民法院作出（ 2009 ）高民初字号第 3919 号民事判决，判决支持公司的相关诉讼请求。 北京高院一审判决后，鞍钢附企向最高人民法院提出上诉，五矿钢铁也就利息问题提出上诉， 要求鞍钢附企按照同期银行贷款利率赔偿利息损失。截至 2011 年 6 月 30 日止，五矿钢铁账 面反映的其他应收款余额为 33,552.00 万元、预收账款余额为 20,792.45 万元，已对其他应收 款计提坏账准备 12,759.55 万元；

2 、其他诉讼事项已 100% 计提坏账准备。

(3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小计	64,575,851.53	4.71	3,228,601.62	51,555,869.50	3.80	2,577,795.19
1至2年	5,592,788.75	0.41	1,677,836.62	33,691,778.22	2.48	10,107,533.46
2至3年	3,980,839.24	0.29	1,990,419.63	6,296,469.93	0.46	3,148,234.97
3年以上	691,786,944.76	50.40	691,786,944.76	636,413,797.31	46.89	636,413,797.31
合计	765,936,424.28	55.81	698,683,802.63	727,957,914.96	53.63	652,247,360.93

本期按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 3 年以上披露金额大于上年 2 年以上披 露金额的原因主要是应收上海百星实业有限公司 60,008,726.27 元上年按个别认定 100% 计提 了坏账准备，本期账龄变为 3 年以上，划分至组合中计提。

(4) 本期转回或收回情况

50

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
其他应收账款内容	转回或收 回原因	确定原坏账准 备的依据	转回或收回前累计已计 提坏账准备金额	收回金额	转回坏账准 备金额
3年以上其他应收款	收回	账龄	7,030,000.05	7,030,000.05	7,030,000.05
合计	/	/	7,030,000.05	/	/

(5) 本报告期实际核销的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	其他应收款项性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
中国五矿深圳进出口有限责任公司垫款	代垫款	160,000.00	债务人注销	否
合计	/	160,000.00	/	/

• (6) 截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权

• 股份的股东单位及其他关联单位欠款。

(7) 其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
鞍钢附企-初轧轧钢厂一分厂	非关联方	335,520,000.00	3年以上	24.44
大亚湾宝兴钢铁厂有限公司	非关联方	328,406,745.81	3年以上	23.93
佛山市锦泰来钢材实业有限公司	非关联方	177,836,599.17	1-2年	12.96
唐山市鸿达热轧有限责任公司	非关联方	113,032,481.75	3年以上	8.24
上海百星实业有限公司	非关联方	60,008,726.27	3年以上	4.37
合计	/	1,014,804,553.00	/	73.94

5 、 预付款项：

(1) 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	15,077,440,283.56	94.96	10,094,500,027.74	96.43
1至2年	521,549,092.77	3.28	248,961,559.93	2.38
2至3年	185,074,659.32	1.17	96,081,920.49	0.92
3年以上	93,076,022.30	0.59	28,962,073.20	0.27
合计	15,877,140,057.95	100.00	10,468,505,581.36	100.00
其中：外币列示如下：

单位：元

				单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末账面余额			年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	37,692,678.44	6.4716	243,931,937.79	17,513,073.39	6.6227	115,983,831.14
欧元	413,075.25	9.3612	3,866,880.03	413,075.25	8.8065	3,637,747.19
英镑	1,485,633.11	10.3986	15,448,504.46	48,421.95	10.2182	494,785.17
卢布	542,262,840.93	0.2336	126,672,599.64	722,612,335.81	0.2164	156,373,309.47
澳大利亚元				1,350.00	6.7139	9,063.77

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

瑞士法郎				284,468.42	7.0562	2,007,266.07
合计			389,919,921.92			278,506,002.81

(2) 预付款项金额前五名单位情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
陕西龙门钢铁有限责任公司	非关联方	762,728,297.36	1年以内	合同未执行完毕
中建材集团进出口公司	非关联方	418,691,001.96	1年以内	合同未执行完毕
山西海鑫国际钢铁有限公司	非关联方	349,444,812.24	1年以内	合同未执行完毕
上海畅富金属材料有限公司	非关联方	349,423,382.56	1年以内	合同未执行完毕
唐山国丰钢铁有限公司	非关联方	347,301,784.59	1年以内	合同未执行完毕
合计	/	2,227,589,278.71	/	/

（ 3 ）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	期末账面余额	账龄	未及时结算原因
葫芦岛渤海船舶制造有限公司	227,705,195.81	1-2年	长期合同尚未执行完毕
新冶高科技集团有限公司	115,610,000.00	1-3年	长期合同尚未执行完毕
山西国联管业集团有限公司	106,173,874.53	1-3年	合同未执行完毕
二十三冶建设集团有限公司	85,950,000.00	1-2年	合同未执行完毕
中冶国际工程技术有限公司	41,661,658.91	1-2年	合同未执行完毕
新疆麦乐迪商贸有限公司	31,900,000.00	2-4年	合作保证金
汕头华兴冶金备件厂有限公司	20,600,000.00	1-2年	合同未执行完毕
合计	629,600,729.25

(4) 本报告期预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

截至 2011 年 6 月 30 日止，预付款项余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注（七）之 6 （ 1 ）所 述。

6 、存货：

（ 1 ）存货分类

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	747,021,414.08	105,598,028.23	641,423,385.85	839,515,053.52	117,093,336.03	722,421,717.49
在产品	249,129,593.74	103,774,226.27	145,355,367.47	666,814,498.92	103,774,226.27	563,040,272.65
库存商品	14,974,575,513.24	375,987,917.67	14,598,587,595.57	10,878,946,023.03	322,983,410.61	10,555,962,612.42
周转材料	503,072,977.36	4,408,267.36	498,664,710.00	431,710,370.25	5,062,823.97	426,647,546.28
在途物资	1,844,824,399.39	34,297,563.81	1,810,526,835.58	992,207,027.54	3,924,946.33	988,282,081.21
合计	18,318,623,897.81	624,066,003.34	17,694,557,894.47	13,809,192,973.26	552,838,743.21	13,256,354,230.05

（ 2 ）存货跌价准备

52

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
原材料	117,093,336.03	-1,369,980.15		10,125,327.65	105,598,028.23
在产品	103,774,226.27				103,774,226.27
库存商品	322,983,410.61	310,403,453.91	93,661,086.49	163,737,860.36	375,987,917.67
周转材料	5,062,823.97			654,556.61	4,408,267.36
在途物资	3,924,946.33	34,297,563.81		3,924,946.33	34,297,563.81
合计	552,838,743.21	343,331,037.57	93,661,086.49	178,442,690.95	624,066,003.34

（ 3 ）存货跌价准备计提依据与转回情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌 价准备的原因	本期转回金额占该项存 货期末余额的比例（％）
库存商品	存货可变现净值系根据资产负债表日单项 存货估计售价，减去预计完工成本以及销 售所必需的费用后的价值确认	价值回升	0.63

7 、其他流动资产：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
预缴所得税	912,158.59	1,170,466.82
期货保证金	10,334,236.26	4,971,044.83
合计	11,246,394.85	6,141,511.65

8 、可供出售金融资产：

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售权益工具	545,636,462.93	531,228,230.24
合计	545,636,462.93	531,228,230.24

9 、对合营企业投资和联营企业投资 :

单位：元 币种：人民币

被投资单位名 称	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资本	本企业 持股比 例(%)	本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产 总额	本期 营业收入 总额	本期 净利润
一、合营企业
厦门象屿南光 五矿进出口有 限公司	中外 合资	厦门	陈智勇	贸易	200,000美元	50.00	50.00	注	注	注	注	注
二、联营企业

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

天津矿达国际 贸易有限公司	中外 合资	天津	郭晓明	贸易	20万美元	20.00	20.00	7,514,383.02	3,958,837.90	3,555,545.12	687,691.97	20,241.88
五矿天威钢铁 有限公司	中外 合资	秦皇岛	姚子平	钢铁 加工	75,000,000	30.00	30.00	170,695,096.25	66,627,689.29	104,067,406.96	313,727,856.36	5,033,784.38
宁波金海菱液 化储运有限公 司	有限 公司	宁波	胡辉	仓储	25,000,000	26.20	26.20	28,354,169.60	707,475.77	27,646,693.83	5,067,253.00	1,597,575.12
广州华南金属 材料交易中心 有限公司	有限 公司	广州	马建武	钢铁 加工	10,000,000	30.00	30.00	6,630,532.27	6,630,554.70	-22.43	2,334,123.58	-535,294.46
天津市中焦物 流贸易有限责 任公司	国有 企业	天津	宋军	贸易	5,000,000	40.00	40.00	6,377,360.54	1,735,250.46	4,642,100.08	2,079,866.04	-887,558.06
大同同煤五矿 高山精煤有限 公司	有限 公司	大同	刘连明	精煤 加工`	100,000,000	45.00	45.00	118,267,875.46	27,804,274.47	90,463,600.99		-451,625.67
五矿矿业（营 口）有限公司	有限 公司	营口	魏书祥	矿产 品加 工	490,000,000	20.00	20.00	475,700,712.52	849,524.26	474,851,188.26		-1,930,378.44

注：该公司拟进行清算，本期无业务发生，截至 2011 年 6 月 30 日止，投资余额为 56.59 万元，已全额计提减值准备。

本公司合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计 不存在重大差异。

10 、长期股权投资：

（ 1 ）长期股权投资分项列示如下：

单位：元 币种：人民币

项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
对子公司投资
对合营企业投资	565,924.63			565,924.63
对联营企业投资	158,872,630.15	943,269.07	930,227.04	158,885,672.18
对其他企业投资	172,435,848.93		794,168.93	171,641,680.00
小计	331,874,403.71	943,269.07	1,724,395.97	331,093,276.81
减：长期股权投资减值准备	84,034,674.63			84,034,674.63
净额	247,839,729.08	943,269.07	1,724,395.97	247,058,602.18

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
临涣焦化股份有限公司	60,000,000.00	60,000,000.00		60,000,000.00		10	10
大鹏证券有限责任公司	82,800,000.00	82,800,000.00		82,800,000.00	82,800,000.00	4.4	4.4
明拓集团有限公司	17,440,000.00	17,440,000.00		17,440,000.00		10	10
天津日华钢材制品有限公司	7,457,930.00	7,457,930.00		7,457,930.00		10	10

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

通化钢铁股份有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00		0.56	0.56
兰州河桥五矿资源有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00		10	10
北京京煤南方商贸有限责任 公司	500,000.00	794,168.93	-794,168.93
北京哈中信息咨询中心有限 公司	200,000.00	200,000.00		200,000.00		14	14
海南中海能源股份有限公司	575,000.00	575,000.00		575,000.00
海南机场股份有限公司	668,750.00	668,750.00		668,750.00	668,750.00
北京五矿腾龙信息技术有限 公司	18,000,000.00					100	注

注：公司于 2008 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于 对天津五矿钢铁贸易有限责任公司等五家歇业公司进行清理关闭的议案》。其他四家公司已 清理完毕。北京五矿腾龙信息技术有限公司因拟清理关闭，未将其纳入财务报表合并范围。 （ 3 ）按权益法核算的长期股权投资

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	本期现金 红利	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
大同同煤五矿高山 精煤有限公司	45,000,000.00	40,752,551.99	-43,931.54	40,708,620.45			45.00	45.00
五矿天威钢铁有限 公司	22,500,000.00	29,895,205.77	1,510,135.31	31,405,341.08			30.00	30.00
宁波金海菱液化储 运公司	6,550,000.00	7,805,108.35	368,552.47	7,243,433.78		930,227.04	26.20	26.20
天津市中焦物流贸 易有限责任公司	2,000,000.00	2,201,953.42	-355,023.22	1,846,930.20			40.00	40.00
广州华南金属材料 交易中心有限公司	3,000,000.00	154,436.64	-154,436.64				30.00	30.00
天津矿达贸易有限 公司	331,164.00	707,060.64	4,048.38	711,109.02			20.00	20.00
五矿矿业（营口） 有限公司	80,000,000.00	77,356,313.34	-386,075.69	76,970,237.65			20.00	20.00
厦门象屿南光五矿 进出口有限公司	831,873.90	565,924.63		565,924.63	565,924.63		50.00	50.00

（ 4 ）长期股权投资减值情况

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称	年初账面余额	本期计 提额	本期减少额	本期减少额	期末账面余额
			转回	转销
海南机场股份有限公司	668,750.00				668,750.00
大鹏证券有限责任公司	82,800,000.00				82,800,000.00
厦门象屿南光五矿进出口有限公司	565,924.63				565,924.63

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

合 计 84,034,674.63 84,034,674.63

（ 5 ）被投资单位转移资金能力受限制的情况

公司的各项投资不存在向被投资企业转移资金能力受到限制的情况。

11 、投资性房地产：

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	期初 账面余额	本期 增加额	本期 减少额	期末 账面余额
一、账面原值合计	34,195,956.91			34,195,956.91
1.房屋、建筑物	34,195,956.91			34,195,956.91
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计	15,252,877.97	755,497.28		16,008,375.25
1.房屋、建筑物	15,252,877.97	755,497.28		16,008,375.25
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计	18,943,078.94			18,187,581.66
1.房屋、建筑物	18,943,078.94			18,187,581.66
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计	8,324,507.64			8,324,507.64
1.房屋、建筑物	8,324,507.64			8,324,507.64
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计	10,618,571.30			9,863,074.02
1.房屋、建筑物	10,618,571.30			9,863,074.02
2.土地使用权

本期折旧和摊销额： 755,497.28 元。

（ 2 ）未办妥产权证书的情况

截至 2011 年 6 月 30 日止，公司未办妥产权证书的投资性房地产状况如下：

单位：元 币种：人民币

资产占有单位	资产名称	资产原值	期末资产净值	面积(m2)
五矿发展股份有限公司（本部）	房屋	8,240,000.00	4,853,851.72	1,328.80

12 、固定资产：

（ 1 ） 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	8,449,905,171.91		55,290,427.62	24,874,275.78	8,480,321,323.75
其中：房屋及建筑物	3,053,585,240.57		1,428,678.47	75,374.00	3,054,938,545.04
机器设备	4,801,393,801.03		20,066,049.24	17,936,497.53	4,803,523,352.74
运输工具	255,047,621.20		23,648,047.98	3,382,756.82	275,312,912.36
办公设备及其他	339,878,509.11		10,147,651.93	3,479,647.43	346,546,513.61
		本期新增	本期计提

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

二、累计折旧合计：	2,544,688,540.36		251,386,533.09	15,395,773.75	2,780,679,299.70
其中：房屋及建筑物	572,884,024.10		53,366,358.60	6,869.54	626,243,513.16
机器设备	1,646,545,187.88		169,009,705.80	10,500,648.18	1,805,054,245.50
运输工具	94,857,027.44		14,324,101.73	1,834,741.61	107,346,387.56
办公设备及其他	230,402,300.94		14,686,366.96	3,053,514.42	242,035,153.48
三、固定资产账面净值合计	5,905,216,631.55	/		/	5,699,642,024.05
其中：房屋及建筑物	2,480,701,216.47	/		/	2,428,695,031.88
机器设备	3,154,848,613.15	/		/	2,998,469,107.24
运输工具	160,190,593.76	/		/	167,966,524.80
办公设备及其他	109,476,208.17	/		/	104,511,360.13
四、减值准备合计	10,994,030.54	/		6,564,772.66	4,429,257.88
其中：房屋及建筑物	3,296,203.18	/		/	3,296,203.18
机器设备	7,697,827.36	/		6,564,772.66	1,133,054.70
运输工具		/		/
办公设备及其他		/		/
五、固定资产账面价值合计	5,894,222,601.01	/		/	5,695,212,766.17
其中：房屋及建筑物	2,477,405,013.29	/		/	2,425,398,828.70
机器设备	3,147,150,785.79	/		/	2,997,336,052.54
运输工具	160,190,593.76	/		/	167,966,524.80
办公设备及其他	109,476,208.17	/		/	104,511,360.13

本期折旧额： 251,386,533.09 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为： 26,753,555.57 元。 （ 2 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 运输工具 合计	账面原值	累计折旧	账面净值
	5,112,902.96	3,637,395.38	1,475,507.58
	5,112,902.96	3,637,395.38	1,475,507.58

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产情况详见本附注（十二）之 5。

（ 4 ）公司年末不存在持有待售的固定资产。

（ 5 ）未办妥产权证书的情况

单位：元 币种：人民币

资产占有单位	资产名称	资产原值	期末资产净值	面积(m2)
北京香格里拉饭店有限公司	房屋	402,514,564.51	207,181,033.82	102,211.00

13 、在建工程：

（ 1 ）在建工程情况

单位：元 币种：人民币

项目 在建工程		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
	6,007,406,016.77		6,007,406,016.77	5,679,305,621.83		5,679,305,621.83

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

（ 2 ）在建工程分项列示如下：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目		期末账面余额		年初账面余额
	金额	减值准备	账面净额	金额	减值准备	账面净额
宽厚板工程	5,125,227,760.86		5,125,227,760.86	4,927,272,213.73		4,927,272,213.73
炼钢配套三期工程	323,271,206.02		323,271,206.02	256,055,963.68		256,055,963.68
钢材剪切加工厂房	16,544,889.38		16,544,889.38	16,544,889.38		16,544,889.38
零星技术改造工程	386,292,160.51		386,292,160.51	323,712,555.04		323,712,555.04
顺峰酒店配套建设项目	156,070,000.00		156,070,000.00	155,720,000.00		155,720,000.00
合计	6,007,406,016.77		6,007,406,016.77	5,679,305,621.83		5,679,305,621.83

（ 3 ）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：

单位：元 币种：人民币

工程名称	预算金额 （万元）	资金来源	资金来源	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额	本期增加额	本期增加额	本期增加额	本期增加额
				金额		其中：利息资 本化		金额		其中：利息资 本化
宽厚板工程	472,200	自筹		4,927,272,213.73		505,461,085.66		197,955,547.13			115,871,565.42
炼钢配套三期工程	23,166	自筹		256,055,963.68				67,215,242.34
钢材剪切加工厂房	5,757	自筹		16,544,889.38
零星技术改造工程		自筹		323,712,555.04				89,333,161.04
顺峰酒店配套建设项目		自筹		155,720,000.00				350,000.00
合计				5,679,305,621.83		505,461,085.66		354,853,950.51			115,871,565.42
（续上表）
工程名称	本期减少额					期末金额			工程进 度		工程投入占 预算比例 （%）
	金额		其中：本年 转固		金额		其中：利息资 本化
宽厚板工程					5,125,227,760.86		621,332,651.08		99%		141.79
炼钢配套三期工程					323,271,206.02				99%		139.55
钢材剪切加工厂房					16,544,889.38				99%		128.27
零星技术改造工程	26,753,555.57		26,753,555.57		386,292,160.51
顺峰酒店配套建设项目					156,070,000.00				90%
合计	26,753,555.57		24,958,841.12		6,007,406,016.77		621,332,651.08

公司本期确定借款费用资本化金额的资本化率为 5.63% 。

14 、无形资产：

(1) 无形资产情况：

单位：元 币种：人民币

			单位：元	币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	1,375,418,952.94	408,431.64	8,958,449.70	1,366,868,934.88
1、土地使用权	993,134,005.38		1,786,000.00	991,348,005.38
2、软件	3,517,775.09	408,431.64		3,926,206.73
3、探矿权	378,747,272.47		7,172,449.70	371,574,822.77
4、其他	19,900.00			19,900.00

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

二、累计摊销合计	68,569,558.54	9,760,867.52		78,330,426.06
1、土地使用权	66,888,215.42	9,321,281.16		76,209,496.58
2、软件	1,661,443.12	439,586.36		2,101,029.48
3、探矿权
4、其他	19,900.00			19,900.00
三、无形资产账面净 值合计	1,306,849,394.40			1,288,538,508.82
1、土地使用权	926,245,789.96			915,138,508.80
2、软件	1,856,331.97			1,825,177.25
3、探矿权	378,747,272.47			371,574,822.77
4、其他
四、减值准备合计
1、土地使用权
2、软件
3、探矿权
4、其他
五、无形资产账面价 值合计	1,306,849,394.40			1,288,538,508.82
1、土地使用权	926,245,789.96			915,138,508.80
2、软件	1,856,331.97			1,825,177.25
3、探矿权	378,747,272.47			371,574,822.77
4、其他

本期摊销额： 9,760,867.52 元。

探矿权为子公司五矿矿业有限公司所属五矿（南非）第一铬业公司的 NABOOM 项目探 矿权以及 Vizirama148(Pty)Limited 的 Townlands 项目的探矿权，本期减少为汇率折算所致。 （ 2 ）公司未办妥产权证书的土地使用权明细：

单位：元 币种：人民币

资产占有单位	资产名称	资产原值	期末资产净值	面积(m2)
五矿营口中板有限责任公司	土地资产	125,779.92	125,779.92	59,397

截至 2011 年 6 月 30 日止，子公司五矿营口中板有限责任公司有三宗土地未取得土地使 用权证，面积共计 59,397 ㎡，出让手续正在办理当中。账面原值 12.58 万元，为前期勘测 费支出，土地出让金尚未支付。

15 、长期待摊费用：

单位：元 币种：人民币

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
房屋租赁费	6,695,780.11	6,933,273.62	2,984,600.24		10,644,453.49
土地使用权租赁费	1,326,082.09		27,523.44		1,298,558.65
车位使用费	1,355,280.20		1,243,280.39		111,999.81
房屋装修费用	2,961,421.12	6,442,412.66	412,778.38		8,991,055.40
合计	12,338,563.52	13,375,686.28	4,668,182.45		21,046,067.35

59

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债：

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末账面余额		期初账面余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	2,509,194,618.10	608,436,370.40	2,341,658,117.08	582,161,066.82
应付职工薪酬	203,963,346.64	50,653,967.33	247,255,159.50	61,446,666.11
预计负债	20,401,556.17	5,100,389.04	15,000,000.00	3,555,000.00
交易性金融负债
内部未实现销售	14,371,448.47	3,461,877.59	32,974,811.37	8,243,702.84
可抵扣亏损	1,209,354,680.24	302,338,670.06	1,259,838,565.88	314,959,641.47
其他	48,357,970.73	10,079,537.07	41,680,148.29	8,287,799.21
合计	4,005,643,620.35	980,070,811.49	3,938,406,802.12	978,653,876.45

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项 目	期末账面余额		期初账面余额
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产 公允价值变动	535,636,462.88	133,909,115.72	482,074,358.32	120,518,589.58
合计	535,636,462.88	133,909,115.72	482,074,358.32	120,518,589.58

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
亏损企业资产减值准备	248,757,023.29	336,991,244.07
亏损企业应付职工薪酬	532,773.25

对未能取得截至 2011 年 6 月 30 日止经相关税务部门确认的累计可弥补亏损数的部分亏 损子公司，没有确认与减值准备和可抵扣亏损相关的递延所得税资产。

17 、资产减值准备明细：

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	2,022,457,405.13	49,758,279.01	32,655,000.05	2,463,486.19	2,037,097,197.90
二、存货跌价准备	552,838,743.21	343,331,037.57	93,661,086.49	178,442,690.95	624,066,003.34
三、长期股权投资减值 准备	84,034,674.63				84,034,674.63
四、投资性房地产减值 准备	8,324,507.64				8,324,507.64
五、固定资产减值准备	10,994,030.54			6,564,772.66	4,429,257.88
合计	2,678,649,361.15	393,089,316.58	126,316,086.54	187,470,949.80	2,757,951,641.39

60

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

18 、其他非流动资产：

18、其他非流动资产：
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
勘探费用支出	7,749,299.26	7,642,357.38
合计	7,749,299.26	7,642,357.38

19 、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

单位：元 币种：人民币

				单位：元	币种：人民币
所有权受到限 制的资产类别	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余 额	资产所有权受限制 原因
一、用于担保的资产
1、货币资金	219,291,734.62	212,167,881.46	211,119,914.80	220,339,701.28	注
2、应收票据	6,800,000.00	62,900,000.00	25,300,000.00	44,400,000.00	注
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1、货币资金	9,800,000.00		9,800,000.00		法院冻结，本期解 除
2、应收票据
合计	235,891,734.62	275,067,881.46	246,219,914.80	264,739,701.28

• 注：所有权受到限制的货币资金及应收票据详见本附注（六）之 1。

20 、短期借款：

（ 1 ） 短期借款分类：

单位：元 币种：人民币

（1） 短期借款分类：		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
质押借款	107,548,226.60	96,433,700.83
保证借款	9,829,793,394.84	6,092,939,167.29
信用借款	200,000,000.00	11,500,000.00
合计	10,137,341,621.44	6,200,872,868.12

• （ 2 ）公司不存在逾期未归还的短期借款。

• （ 3 ）期末保证借款见本附注（七）之 5（8），质押借款见本附注（六）之 1。

21 、应付票据：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
商业承兑汇票	601,700,000.00
银行承兑汇票	12,101,276,759.31	10,024,970,500.86
合计	12,702,976,759.31	10,024,970,500.86

• （ 1 ）以资产作质押向银行取得开立银行承兑汇票额度详见本附注（六）之 1。

• （ 2 ）截至 2011 年 6 月 30 日止，应付票据余额中无向关联单位开立的票据。

61

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

22 、应付账款：

（ 1 ） 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

单位：元 币种：人民币

		单位：元	币种：人民币
供应商	金额	性质或内容	未偿还的原因
中冶京诚工程技术有限公司	173,716,460.64	土建、设备款	合同未完
山东博山大桥实业总公司耐火材料厂	6,325,405.18	货款	尚未结算
上海瑞惠机械设备制造有限公司	5,224,721.71	设备款	合同未完
广州市万德盛贸易有限公司	5,080,330.52	货款	尚未结算
北京京诚瑞达电气工程技术有限公司	3,933,271.13	设备款	合同未完
合计	194,280,189.18

资产负债表日后上述应付账款均未偿还。

• （ 2 ）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项，关联方的款项情况详见本附注（七）之 6（2）所述。

（3）余额中外币的说明

单位：元

					单位：元	单位：元
项目		期末账面余额			年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	309,782,071.63	6.4716	2,004,785,654.76	89,344,170.92	6.6227	591,699,640.75
港元				363,428.72	0.8509	309,241.50
欧元	11,117.60	9.3612	104,074.08	34,972.10	8.8065	307,981.80
日元	3,554.94	0.0802	285.11	3,554,943.00	0.0813	289,016.87
英镑				1,106,119.75	10.2182	11,302,552.83
卢布	248,579,936.73	0.2336	58,068,273.22	40,515,054.20	0.2164	8,767,457.73
其他				3,335,406.92	0.9985	3,330,403.81
合计			2,062,958,287.17			616,006,295.29

23 、预收账款：

（ 1 ） 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明

单位：元 币种：人民币

客户	金额	性质或内容	未结转的原因
唐山渤海钢铁有限公司	171,926,603.20	施工、设备款及管理费	尚未结算
深圳市恒洋钢材有限公司	94,096,597.14	货款	尚未结算
CIA SIDERURGICA DO PARA	24,255,979.45	货款	项目暂停
无锡西城特种船用板有限公司	16,643,663.57	货款	尚未结算
深圳市深鞍钢材有限公司	13,500,000.00	货款	尚未结算
合计	320,422,843.36

资产负债表日后上述预收款项均未结算。

• （ 2 ）截至 2011 年 6 月 30 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表 决权股份的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注（七）之 6（2）所述。

62

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

（3）余额中外币的说明

				单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末账面余额			年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	99,018,962.56	6.4716	640,811,118.10	41,450,797.75	6.6227	274,516,198.26
欧元	2,804.00	9.3612	26,248.80	2,456.82	8.8065	21,635.99
卢布	1,328,500,905.48	0.2336	310,337,811.52	1,332,967,516.91	0.2164	288,454,170.66
合计			951,175,178.42			562,992,004.91

24 、应付职工薪酬：

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	235,243,549.23	365,024,878.57	411,066,005.77	189,202,422.03
二、职工福利费	7,998,921.15	16,538,570.89	16,538,570.89	7,998,921.15
三、社会保险费	4,905,563.73	88,602,743.97	82,398,937.34	11,109,370.36
其中：医疗保险费	1,008,499.12	24,258,624.56	22,715,059.76	2,552,063.92
基本养老保险费	2,936,617.86	42,219,873.16	38,799,379.03	6,357,111.99
企业年金	392,732.81	14,272,334.46	13,744,260.78	920,806.49
失业保险费	266,682.81	3,500,507.21	3,431,628.62	335,561.40
工伤保险费	200,063.18	2,894,887.78	2,356,106.09	738,844.87
生育保险费	100,967.95	1,456,516.80	1,352,503.06	204,981.69
四、住房公积金	242,509.69	18,517,566.27	17,815,751.38	944,324.58
五、辞退福利
六、其他	70,757.77	590,655.17	497,349.07	164,063.87
工会经费和职工教育经费	37,296,215.53	15,180,999.04	15,684,996.50	36,792,218.07
非货币性福利		35,887.16	35,887.16
除辞退福利外其他因解除劳动关 系给予的补偿	3,834,783.15	171,390.21	3,382,275.20	623,898.16
合计	289,592,300.25	504,662,691.28	547,419,773.31	246,835,218.22

25 、应交税费：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
增值税	-185,639,279.30	-5,511,748.93
营业税	18,189,270.88	17,227,525.13
企业所得税	237,723,469.93	87,538,866.98
个人所得税	11,187,234.19	5,319,769.81
城市维护建设税	4,673,446.17	21,329,342.29
教育费附加	2,958,571.67	9,502,357.24
土地使用税	10,108,002.97	3,985,284.30
房产税	2,360,208.52	1,898,766.09

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

其他税种	59,183,632.25	57,838,784.11
合计	160,744,557.28	199,128,947.02

应交税费期末余额较年初减少，主要原因为公司本期度业务量大幅增加，期末留抵的增 值税进项税额增加所致。

26 、其他应付款：

（ 1 ） 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款 项如下：

单位：元 币种：人民币

项如下：		单位：元 币种：人民币
单位名称	期末数	期初数
中国五矿集团公司	57,155,000.45	45,476,631.66
合计	57,155,000.45	45,476,631.66

关联方的款项情况详见本附注（七）之 6（2）。

（ 2 ） 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面余额	性质或内容	未偿还的原因
欧亚ENRC	10,538,311.42	往来款	未结算
新创机电工程有限公司	6,513,409.00	工程款	未结算
江苏南通三建集团有限公司	6,285,544.00	工程款	未结算
广州市天高有限公司	1,826,000.00	速遣费	未结算
天津市天大天发科技有限公司	1,616,760.00	招标保证金	未结算
合计	26,780,024.42

（ 3 ） 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末账面余额	性质或内容
招标保证金	148,707,189.15	保证金
中国五金制品有限公司	80,000,000.00	往来款
中国五矿集团公司	57,155,000.45	往来款
欧亚ENRC	13,023,537.81	往来款
华夏银行广州分行	9,000,000.00	保证金
合计	307,885,727.41

27 、预计负债：

单位：元 币种：人民币

			单位：元	币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
未决诉讼	18,500,000.00		15,500,000.00	3,000,000.00
待执行的亏损合同		19,372,598.70	1,971,042.53	17,401,556.17
其他	1,500,000.00		1,500,000.00
合计	20,000,000.00	19,372,598.7	18,971,042.53	20,401,556.17

本期未决事项计提的预计负债明细如下：

注 1 ：子公司五矿物流集团有限公司（ 以下简称 " 五矿物流 " ）所属五矿物流天津有限责

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

任公司（以下简称 " 物流天津 " ）代理明拓集团有限公司铬矿货物监管业务，因部分货物出现 毁损，预计需要赔偿约 300 万元。物流天津公司就此事项计提预计负债 300 万元。截至 2011 年 6 月 30 日止，相关赔偿事宜尚在协商过程中。

注 2 ：子公司五矿物流经营期租船转租业务，在约定的租期内，支付给船东的费用大于 预计能收取的转租收入，五矿物流就此事项确认预计损失 19,372,598.70 元，截止 2011 年 6 月 30 日，已转出 1,971,042.53 元。

28 、 1 年内到期的非流动负债：

（ 1 ） 1 年内到期的非流动负债情况

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	229,500,000.00	216,000,000.00
1年内到期的长期应付款	997,991.30	34,994,803.48
合计	230,497,991.30	250,994,803.48

（ 2 ） 1 年内到期的长期借款

A 、 1 年内到期的长期借款

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
保证借款	229,500,000.00	216,000,000.00
合计	229,500,000.00	216,000,000.00

一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。

B 、 金额前五名的 1 年内到期的长期借款

单位：元 币种：人民币

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （％）	期末数	期初数
					本币金额	本币金额
中国银行营口分行	2007年11月29日	2011年9月21日	人民币	5.526	36,000,000	36,000,000
中国农业银行营口分行	2007年11月29日	2011年9月21日	人民币	5.526	36,000,000	36,000,000
交通银行营口分行	2007年11月29日	2011年9月21日	人民币	5.526	36,000,000	36,000,000
中国银行营口分行	2007年11月29日	2012年3月21日	人民币	5.526	40,500,000
中国农业银行营口分行	2007年11月29日	2012年3月21日	人民币	5.526	40,500,000
交通银行营口分行	2007年11月29日	2012年3月21日	人民币	5.526	40,500,000
合计	/	/	/	/	229,500,000	108,000,000

（3）一年内到期的长期应付款全部为应付融资租赁款，详见本附注（六）之 30。

29 、长期借款：

（ 1 ） 长期借款分类：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
保证借款	2,767,500,000.00	2,939,000,000.00
信用借款	3,937,345,109.61	2,667,746,451.32
合计	6,704,845,109.61	5,606,746,451.32

（ 2 ） 金额前五名的长期借款：

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

					单位：元	单位：元	币种：人民币	币种：人民币
	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （％）	期末数		期初数
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
交通银行北京分行	2010年11月26日	2013年11月26日	美元	2.842	120,000,000.00	776,592,000.00	120,000,000.00	794,724,000.00
交通银行北京分行	2011年3月3日	2014年3月3日	美元	3.4625	99,999,985.00	647,159,902.93
交通银行北京分行	2011年2月25日	2014年2月25日	美元	3.465	95,000,000.00	614,802,000.00
北京银行国兴家园支行	2008年8月15日	2018年8月14日	人民币	6.6		500,000,000.00		500,000,000.00
中国银行营口分行	2010年11月18日	2013年11月18日	人民币	5.04		500,000,000.00		500,000,000.00
中国农业银行营口分行	2010年11月18日	2013年11月18日	人民币	5.04		500,000,000.00		500,000,000.00
交通银行营口分行	2010年11月18日	2013年11月18日	人民币	5.04		500,000,000.00		500,000,000.00
合计	/	/	/	/	/	4,038,553,902.93	/	2,794,724,000.00

（ 3 ）期末保证借款详见本附注（七）之 5（8）。

30 、长期应付款：

公司期末挂账的长期应付款全部为应付融资租赁款，明细列示如下：

单位：元

			单位：元	单位：元
项目	期末账面余额		年初账面余额
	外币金额	人民币金额	外币金额	人民币金额
最低租赁付款		1,226,376.04		35,997,851.02
减：未确认融资费用		42,973.23		541,757.89
减：一年内到期的长期应付款		997,991.30		34,994,803.48
净额		185,411.51		461,289.65

31 、其他非流动负债：

单位：元 币种：人民币

序号	项目	期末账面余额	期初账面余额
1	技术改造专项资金	19,170,000.00	19,170,000.00
2	锰硅合金电炉煤气回收与综合利用	14,469,556.14	14,806,370.76
3	烧结脱硫工程环保项目	9,600,000.00	9,600,000.00
4	污水处理工程补贴资金	7,492,692.11	7,713,471.35
5	四号加热炉改造资金补助	6,840,696.66	7,195,673.94
6	财政贴息—高炉煤气综合利用	3,872,192.48	4,349,934.92
7	利用余热预还原、热装新技术生产高品质锰合金	4,000,000.00	4,000,000.00
8	铁合金电炉炉气直接燃烧余热发电（注1）	1,190,000.00	1,270,000.00
9	清洁生产及废料综合冶理资金（注2）	250,000.00	1,246,006.56
10	高炉鼓风机和烧结冷却风机高压变频调速节能改造（注3）	100,000.00
11	铁合金电炉自动控制（注4）	90,000.00
12	三号加热炉改造资金补助（注5）		4,858,635.13
13	污水处理节能奖励（注5）		3,800,000.00

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

合计 67,075,137.39 78,010,092.66

其他非流动负债余额为子公司五矿（湖南）铁合金有限责任公司（以下简称 " 五矿湖铁 " ）、 五矿营口中板有限责任公司（以下简称 " 五矿营口 " ）、五矿（西电）常州钢材加工有限公司 等收到的政府补贴款项，根据《企业会计准则》规定，公司取得与资产相关的政府补助，计 入递延收益，然后自相关费用发生或者相应的资产可使用时起（资本性支出，在该项资产使 用寿命期内平均分配），计入使用期内的营业外收入。其中项目 2 、 4 、 5 、 6 的工程已竣工， 并结转至固定资产，本期共计摊销 1,390,313.58 元至营业外收入；项目 1 、 3 、 7 、 9 、 10 、 11 的工程正在建设中；项目 9 清洁生产及废料综合冶理资金随相关费用的发生而计入营业外收 入 1,146,006.56 元。

注 1 ：铁合金电炉炉气直接燃烧余热发电项目：五矿湖铁 2009 年根据与湖南省科学技术 厅签订的 " 铁合金电炉炉气直接燃烧余热发电 " 课题研究项目的科技重大专项计划拨款合同 书，收到省科技厅拨付 67 万元作为课题经费，用于完成 " 铁合金电炉炉气直接燃烧余热发电 " 项目的课题研究； 2010 期根据湘财企指【 2010 】 94 号文收到 2010 年第十批省级科技重大专 项资金 80 万元，专项用于本项目的研究。根据合同约定， 2010 年拨付给中南大学研究经费 20 万元，本期拨付 8 万元。截至 2011 年 6 月 30 日止，该项目尚未完成。

注 2 ：清洁生产及废料综合冶理项目：本期收到湖南省科技重大专项资金 15 万元，截 至 2011 年 6 月 30 日止，该项目尚未完成。

注 3 ：高炉鼓风机和烧结冷却风机高压变频调速节能改造项目：根据湘潭市财政局、经 济和信息化委员会 2010 年 12 月 6 日下发潭财企【 2010 】 18 号关于下达 2010 年度企业节能项 目补助资金的通知，公司收到节能改造资金 10 万元，专项用于高炉鼓风机和烧结冷却风机 高压变频调速节能改造。截至 2011 年 6 月 30 日止，该项目尚未进行。

注 4 ：铁合金电炉自动控制项目：根据湘潭市财政局科技局 2010 年下发的潭财企【 2010 】 20 号关于下达 2010 年度第二批实际科技计划项目经费的通知，五矿湖铁收到拨付的经费 9 万元，专项用于铁合金电炉自动控制技改项目。截至 2011 年 6 月 30 日止，该项目尚未进行。 注 5 ：三号加热炉改造资金补助、污水处理节能奖励：子公司五矿营口收到政府补贴款 项 1,000 万元（余额于 2011 年收到），专项用于三号加热炉改造及污水处理节能项目工程， 该笔款项根据相关规定应作为中国五矿集团公司对五矿营口的资本金投入，故将该拨入款项 从递延收益转出至其他应付款，截至 2011 年 6 月 30 日止，尚未完成增资手续。

32 、股本：

						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	期初数		本次变动增减（+、-）				期末数
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,071,910,711.00						1,071,910,711.00

33 、资本公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	3,602,725,443.27			3,602,725,443.27
其他资本公积	559,238,257.61	100,651,280.05	47,929,564.26	611,959,973.40
其中：被投资单位资本公积变动
可供出售金融资产公允价值变动	349,005,631.42	100,651,280.05	47,929,564.26	401,727,347.21

67

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

原制度资本公积转入	210,232,626.19			210,232,626.19
合计	4,161,963,700.88	100,651,280.05	47,929,564.26	4,214,685,416.67

本期资本公积变动全部为可供出售金融资产公允价值变动，本期增加 100,651,280.05 元， 为公司所持北京昊华能源股份有限公司股票本期公允价值变动所致；本期减少 47,929,564.26 元系本期出售宁波联合股份有限公司股票，其公允价值变动金额相应转出所致。

34 、盈余公积：

单位：元 币种：人民币

			单位：元	币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	767,023,019.00			767,023,019.00
合计	767,023,019.00			767,023,019.00

35 、未分配利润：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上年同期发生额
上年年末未分配利润	2,797,772,900.07	2,552,457,955.81
加：会计政策变更
其他
本年年初未分配利润	2,797,772,900.07	2,552,457,955.81
加：本年归属于母公司所有者的净利润	658,812,605.82	373,809,490.40
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
应付普通股股利	160,786,606.65	107,191,071.10
期末未分配利润	3,295,798,899.24	2,819,076,375.11

2011 年 4 月 26 日经公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案。2011 年 6 月 16 日，公司实际支付现金股利 160,786,606.65 元。

36 、营业收入和营业成本：

（1）营业收入、营业成本

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
营业收入	69,514,158,650.24	63,451,550,106.24
其中：主营业务收入	69,454,460,964.63	63,223,860,918.82
其他业务收入	59,697,685.61	227,689,187.42
营业成本	67,259,070,940.46	61,195,853,735.47
其中：主营业务成本	67,221,551,037.45	60,976,611,482.26
其他业务成本	37,519,903.01	219,242,253.21

（2）营业收入（分行业）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
贸易	67,219,569,924.35	65,598,148,145.91	60,414,485,910.87	58,432,345,380.93

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

冶炼加工	5,239,377,765.01	4,854,319,484.88	4,211,134,304.72	4,166,152,592.43
提供劳务	3,155,974,692.24	3,041,681,035.34	3,022,768,297.21	2,839,326,271.06
招投标	19,741,294.24	5,775,344.13	20,654,731.32	4,473,837.16
酒店餐饮	204,112,362.00	118,187,927.47	178,519,873.59	104,552,214.51
其他	143,843,591.72	109,957,733.30	226,077,273.65	198,694,950.61
减：内部交易抵消	6,468,460,979.32	6,468,998,730.57	4,622,090,285.12	4,549,691,511.23
合计	69,514,158,650.24	67,259,070,940.46	63,451,550,106.24	61,195,853,735.47

（3）主营业务（分业务类型）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
自营进口	8,709,179,181.64	8,582,147,288.83	11,656,546,232.61	10,944,005,579.43
自营出口	1,276,344,962.33	975,414,426.81	655,970,405.91	486,844,718.15
代理进口	2,792,093,947.86	2,714,251,511.07	3,579,389,334.07	3,481,661,739.74
代理出口	945,282,454.24	918,925,760.53	313,002,216.61	291,071,544.80
国内贸易	59,578,902,971.42	58,084,997,650.95	48,419,648,451.98	47,375,784,214.25
酒店业务	204,112,362.00	118,187,927.47	178,519,873.59	104,552,214.51
招标业务	19,741,294.24	5,775,344.13	20,654,731.32	4,473,837.16
物流业务	2,397,264,770.22	2,290,849,858.23	3,022,219,957.85	2,837,909,145.45
减：内部交易抵消	6,468,460,979.32	6,468,998,730.57	4,622,090,285.12	4,549,691,511.23
合计	69,454,460,964.63	67,221,551,037.45	63,223,860,918.82	60,976,611,482.26

（4）主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
本国	69,148,100,281.22	66,957,544,281.95	62,254,888,296.30	60,198,695,219.31
其他国家	306,360,683.41	264,006,755.50	968,972,622.52	777,916,262.95
合计	69,454,460,964.63	67,221,551,037.45	63,223,860,918.82	60,976,611,482.26

（5）公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（％）
安阳钢铁股份有限公司	3,002,979,168.00	4.32
山西潞安煤炭经销有限责任公司	1,242,203,017.01	1.79
洛阳国泰钢铁有限公司	1,045,306,583.00	1.50
天津冶金轧一钢铁贸易有限公司	1,033,846,153.92	1.49
浙江物产金属集团有限公司	863,800,255.70	1.24
合计	7,188,135,177.63	10.34

37 、营业税金及附加：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	29,709,796.54	33,006,485.89	3%、5%、20%

69

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

城市维护建设税	7,494,749.92	14,914,316.73	1%、7%
教育费附加	3,789,385.30	7,004,424.15	3%
地方教育费附加	942,094.79	60,004.90	1%
关税	160,449,606.75	96,079,433.55
其他	2,271,145.91	1,814,384.26
合计	204,656,779.21	152,879,049.48	/

38 、销售费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
包装费	18,212,249.14	52,083,612.65
运输费	55,283,663.27	37,817,545.62
装卸费	8,643,068.54	5,126,043.47
仓储保管费	73,436,879.45	111,173,315.89
保险费	16,379,170.11	13,531,766.65
广告费	3,461,719.53	3,195,377.62
销售服务费	2,088,837.62	1,742,368.45
职工薪酬	7,930,764.82	7,745,147.73
业务经费	695,799.31	651,718.40
折旧费	118,720.92	104,572.45
修理费	8,811.68	21,893.90
样品及产品损耗	274,361.07	773,947.03
其他	74,291,965.72	54,288,790.29
合计	260,826,011.18	288,256,100.15

39 、管理费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	307,641,129.32	173,383,007.28
保险费	27,619,580.20	26,064,008.05
折旧费	51,056,961.31	17,901,014.47
修理费	57,577,704.21	6,111,835.43
无形资产摊销	9,578,832.30	10,527,293.73
长期待摊费用摊销	1,326,673.23	980,122.37
低值易耗品摊销	492,782.52	1,204,300.02
存货盘亏	-3,818,053.69	8,236,656.35
业务招待费	38,979,205.96	29,941,740.34
差旅费	24,326,079.25	20,390,402.21
办公费	32,645,747.19	37,755,918.51
水电费	3,402,159.86	2,615,814.68
税金	72,669,240.30	64,598,009.16
租赁费	19,977,573.46	16,150,419.91

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

诉讼费	1,131,531.84	3,485,944.71
聘请中介机构费	4,953,759.02	5,575,916.78
咨询费	8,530,384.66	13,435,963.09
研究与开发费用	3,078,275.60	117,000.00
技术转让费	325,350.00	207,792.96
董事会费	16,843.45	19,635.00
排污费	767,712.00	914,407.00
其他	50,495,260.63	85,082,323.83
合计	712,774,732.62	524,699,525.88

管理费用较上年度增加的原因是公司本期计提的绩效工资，以及子公司五矿营口中板有 限责任公司的修理费、固定资产折旧费增加所致。

40 、财务费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	225,467,481.55	113,049,471.53
减：利息收入	12,652,785.19	21,772,499.17
汇兑损益	-218,445,762.67	-67,674,186.78
手续费及其他	23,847,835.48	32,713,472.60
合计	18,216,769.17	56,316,258.18

41 、公允价值变动收益：

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益		3,026,401.49
合计		3,026,401.49

42 、投资收益：

（1）投资收益明细情况

单位：元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	943,269.07	4,852,669.90
处置长期股权投资产生的投资收益	2,933,252.11
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	6,119,941.10
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	121,737,849.96
期货投资收益		-325,317.17
合计	131,734,312.24	4,527,352.73

（ 2 ）本期无按成本法核算的长期股权投资收益

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

71

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
宁波联合集团股份有限公司		4,096,417.94	已转入可供出售金融资产
五矿天威钢铁有限公司	1,510,135.31	1,028,669.57	被投资单位经营成果变化
天津市中焦物流贸易有限责任公司	-355,023.22	-186,135.40	被投资单位经营成果变化
宁波金海菱液化储运有限公司	368,552.47	411,550.48	被投资单位经营成果变化
天津矿达贸易有限公司	4,048.38	2,049.52	被投资单位经营成果变化
广州华南金属材料交易中心有限公司	-154,436.64	-264,901.07	被投资单位经营成果变化
大同同煤五矿高山精煤有限公司	-43,931.54	-234,981.14	被投资单位经营成果变化
五矿矿业（营口）有限公司	-386,075.69		被投资单位经营成果变化
合计	943,269.07	4,852,669.90	/

• （4）本期各项投资收益的汇回不存在重大限制。

（5）本期投资收益较上年同期大幅度增加，主要原因为本期出售所持宁波联合集团股份 有限公司的股票，获取 12,173.78 万元的可供出售金融资产处置收益所致。

43 、资产减值损失：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	17,103,278.96	261,883,340.07
二、存货跌价损失	249,669,951.08	592,661,738.97
合计	266,773,230.04	854,545,079.04

资产减值损失较上年同期大幅减少的主要原因：（1）本期计提坏账准备较上年同期减少 2.12 亿元；（2）本期计提存货跌价准备较上年同期减少 2.91 亿元。

44 、营业外收入：

（1）营业外收入情况

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	8,722,389.96	334,943.40	8,722,389.96
其中：固定资产处置利得	8,722,389.96	334,943.40	8,722,389.96
政府补助	9,107,918.87	23,803,379.53	9,107,918.87
罚款收入	104,230.56	15,460.00	104,230.56
违约赔偿收入	1,049,997.27	2,551,289.61	1,049,997.27
无需对外支付款项转入	5,765,329.27	2,129,724.77	5,765,329.27
其他	3,159,527.40	2,531,223.80	3,159,527.40
合计	27,909,393.33	31,366,021.11	27,909,393.33

（2）政府补助明细

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	说明
边贸扶持资金	503,600.00	558,100.00
环保项目补贴资金	2,596,320.14	2,854,311.25
贸易扶持补贴	6,007,998.73	2,671,277.55

72

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

短期信用险补贴返还		17,719,690.73
合计	9,107,918.87	23,803,379.53	/

45 、营业外支出：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合 计	432,662.29	4,611,694.74	432,662.29
其中：固定资产处置损 失	432,662.29	4,611,694.74	432,662.29
对外捐赠	199,578.00	295,440.00	199,578.00
罚款支出	411,150.80	129,758.14	411,150.80
滞纳金、赔偿金、违约 金等支出	536,804.09	3,549,254.77	536,804.09
盘亏损失		641,060.79
其他	19,202,443.14	82,968.20	19,202,443.14
合计	20,782,638.32	9,310,176.64	20,782,638.32

本年营业外支出较上年增加的主要原因为子公司五矿物流集团有限公司亏损合同确认 预计损失所致。

46 、所得税费用：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所 得税	260,381,564.35	254,180,321.37
递延所得税调整	-1,416,935.04	-121,191,069.16
合计	258,964,629.31	132,989,252.21

47 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券 监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

（1）计算结果

单位：元 币种：人民币

报告期利润	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.6146	0.6146	0.3487	0.3487
扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ）	0.5042	0.5042	0.3256	0.3256

（2）每股收益的计算过程

73

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	序号	本期数	上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	658,812,605.82	373,809,490.40
扣除所得税影响后归属于母公司普通 股股东净利润的非经常性损益	2	118,398,782.18	24,811,412.12
扣除非经常性损益后的归属于本公司 普通股股东的净利润	3=1-2	540,413,823.64	348,998,078.28
年初股份总数	4	1,071,910,711.00	1,071,910,711.00
报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加的 股份数	6
发行新股或债转股等增加股份下一月 份起至报告期末的月份数	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期末的月 份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	6	6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6×7÷11-8×9÷ 11-10	1,071,910,711.00	1,071,910,711.00
因同一控制下企业合并而调整的发行 在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	13
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷13	0.6146	0.3487
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷12	0.5042	0.3256
已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息及其他影响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权 等转换或行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18) × (100%-17)]÷(13+19)	0.6146	0.3487
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) × (100%-17)]÷(12+19)	0.5042	0.3256
报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加的股份数	5

A. 基本每股收益

基本每股收益 =P0÷S

S=S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金

74

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

B. 稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

C. 本公司不存在列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。

D. 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股股数没有变化。 48 、其他综合收益

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	134,201,706.73	298,023,576.45
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	33,550,426.68	74,505,894.12
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	47,929,564.26
小计	52,721,715.79	223,517,682.33
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额		-10,715,507.52
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计		-10,715,507.52
3．外币财务报表折算差额	-9,909,050.47	-172,727.95
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-9,909,050.47	-172,727.95
合计	42,812,665.32	212,629,446.86

49 、现金流量表项目注释：

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
收到其他往来款	227,704,206.90
营业外收入	13,198,214.18
利息收入	12,652,785.19
补贴收入	6,571,598.73
合计	260,126,805.00

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

75

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
管理费用支出	175,903,632.81
营业费用支出	210,035,248.57
营业外支出	1,445,202.22
支付其他往来款	182,272,497.73
支付的备用金	550,566.55
银行手续费	23,847,835.48
合计	594,054,983.36

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
融资租赁各期支付的现金	34,807,669.69
银行借款担保费	916,594.99
合计	35,724,264.68

50 、现金流量表补充资料：

（1）现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	671,736,625.50	275,620,704.52
加：资产减值准备	266,773,230.04	854,545,079.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	252,142,030.37	212,987,114.79
无形资产摊销	9,760,867.52	10,520,037.81
长期待摊费用摊销	3,511,695.35	2,650,649.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-8,306,428.39	-45,255.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	16,700.72	4,322,007.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-3,134,400.00
财务费用（收益以“－”号填列）	179,460,585.36	92,600,663.90
投资损失（收益以“－”号填列）	-131,734,312.24	-4,527,352.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,416,935.04	-125,374,448.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,183,379.11	4,183,379.09
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,687,873,615.50	-3,154,295,684.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-8,681,890,144.63	-3,189,251,122.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	8,908,564,716.26	3,406,696,447.06
其他		-347,466.56
经营活动产生的现金流量净额	-3,223,438,363.79	-1,612,849,648.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

融资租入固定资产		230,435,047.54
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	3,341,781,759.60	3,384,328,162.51
减：现金的期初余额	2,098,118,008.16	1,921,010,040.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,243,663,751.44	1,463,318,122.48

（ 2 ）本年度不存在需要披露的取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息。

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
一、现金	3,341,781,759.60	2,098,118,008.16
其中：库存现金	2,981,743.69	2,691,301.84
可随时用于支付的银行存款	3,037,667,253.68	2,282,982,342.66
可随时用于支付的其他货币资金	301,132,762.23	1,098,654,518.01
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	3,341,781,759.60	2,098,118,008.16

51 、 分部报告

（1）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型 本公司的报告分部是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和 市场战略，管理层按照产品和劳务、地理区域、监管环境等因素的不同差异，对各分部进行 组织管理。

本公司有八个报告分部：钢铁贸易分部、原材料贸易分部、运输服务分部、金融物流分 部、招标业务分部、酒店服务分部、冶炼加工分部、其他分部等。其中钢铁贸易分部经营钢 材进出口业务和国内贸易，原材料贸易分部经营冶金工业原材料贸易业务，金融物流分部经 营国内贸易，冶炼加工分部经营钢材生产和冶金原材料加工业务，运输服务分部经营运输及 物流配送业务，招标业务分部经营招标采购业务，酒店服务分部为香格里拉饭店的经营服务， 其他分部为投资和代理设备采购、工程承包等业务。

（2）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

77

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	钢铁贸易		原材料贸易		运输服务		招标		酒店
	本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期
一、营业收入	39,774,902,941.95	31,637,346,276.10	26,888,192,726.83	26,604,967,877.77	2,398,817,812.62	3,022,768,297.21	19,741,294.24	20,654,731.32	204,112,362.00	178,519,873.59
其中：对外交易收入	38,101,129,225.11	31,636,572,091.19	24,707,668,272.51	25,297,337,917.43	2,107,585,654.46	2,706,452,965.16	19,741,294.24	20,654,731.32	204,112,362.00	178,519,873.59
分部间交易收入	1,673,773,716.84	774,184.91	2,180,524,454.32	1,307,629,960.34	291,232,158.16	316,315,332.05
二、营业费用	39,229,205,410.26	31,130,538,411.80	25,954,987,960.15	25,585,094,968.34	2,380,459,827.25	2,906,850,501.75	9,052,891.34	9,790,205.67	161,354,482.13	148,558,064.43
三、营业利润（亏损）	545,697,531.69	506,807,864.30	933,204,766.68	1,019,872,909.43	18,357,985.37	115,917,795.46	10,688,402.90	10,864,525.65	42,757,879.87	29,961,809.16
四、资产总额	23,401,955,192.90	17,701,852,957.49	18,201,610,593.64	15,119,110,550.04	2,220,342,948.95	1,290,349,177.25	205,158,565.28	133,710,081.49	424,369,948.22	475,279,245.29
五、负债总额	22,808,209,683.61	17,280,445,791.14	16,372,989,146.70	13,282,269,741.66	1,960,987,269.06	1,053,512,741.03	160,631,047.97	90,362,180.97	256,489,393.46	332,053,399.62
六、补充信息
1．折旧和摊销费用	10,688,700.68	8,910,299.93	3,656,673.62	2,702,752.06	9,927,827.22	7,506,396.16	105,591.55	83,847.01	24,819,087.81	25,378,210.68
2．资本性支出	104,265,575.02	9,872,969.68	5,478,105.81	7,098,698.63	5,407,251.56	7,084,291.79	37,235.00	49,570.00	4,323,387.44	5,480,876.65

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	金融物流		冶炼加工		其他		抵销		合计
	本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期
一、营业收入	1,314,157,565.81	2,172,171,757.00	5,239,377,765.01	4,211,134,304.72	143,317,161.10	226,077,273.65	6,468,460,979.32	4,622,090,285.12	69,514,158,650.24	63,451,550,106.24
其中：对外交易收入	1,226,922,449.54	2,086,828,608.54	3,003,682,231.28	1,299,106,645.36	143,317,161.10	226,077,273.65			69,514,158,650.24	63,451,550,106.24
分部间交易收入	87,235,116.27	85,343,148.46	2,235,695,533.73	2,912,027,659.36			6,468,460,979.32	4,622,090,285.12
二、营业费用	1,322,720,559.99	2,188,075,768.17	5,080,416,178.93	4,392,064,040.68	90,725,552.47	183,968,554.87	6,259,671,122.61	4,439,985,318.08	67,969,251,739.91	62,104,955,197.63
三、营业利润（亏损）	-8,562,994.18	-15,904,011.17	158,961,586.08	-180,929,735.96	52,591,608.63	42,108,718.78	208,789,856.71	182,104,967.04	1,544,906,910.33	1,346,594,908.61
四、资产总额	629,511,540.06	927,249,383.31	15,025,265,116.68	16,048,205,434.41	13,296,836,940.23	12,846,524,102.98	15,609,779,550.64	14,826,259,817.22	57,795,271,295.32	49,716,021,115.04
五、负债总额	555,979,028.54	757,057,900.81	9,810,242,454.94	10,696,717,968.54	3,588,953,723.37	3,906,993,755.98	9,745,762,591.17	8,965,541,584.90	45,768,719,156.48	38,433,871,894.85
六、补充信息
1．折旧和摊销费用	2,814,737.16	5,394,122.26	210,043,220.95	175,517,833.94	3,358,754.25	664,339.67			26,541,4593.24	226,157,801.71
2．资本性支出	1,533,063.74	5,090,796.59	163,344,445.36	413,017,407.61	5,745,194.75	19,335,097.05			290,134,258.68	467,029,708.00

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

（3）地区信息

		单位：元 币种：人民币
地区	对外交易收入	非流动资产
本国	69,207,797,966.83	12,896,325,908.48
其他国家	306,360,683.41	372,799,126.83
合计	69,514,158,650.24	13,269,125,035.31

（4）主要客户信息

钢铁贸易分部和原材料贸易分部前五名客户的销售收入合计占本公司总收入的 14.17%。

（七）关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位 : 万元 币种 : 人民币

母公司 名称	企业类型	注 册 地	法人代 表	业务 性质	注册资本	母公司 对本企 业的持 股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业最终 控制方	组织机构 代码
中国五 矿集团 公司	国有企业	北 京	周中枢	投资 管理	340,575.40	62.56	62.56	国务院国有 资产监督管 理委员会	10000093-X

2 、本企业的子公司情况

子公司情况详见本附注（五）之 1。

3、本企业的合营和联营企业的情况

合营企业及联营企业情况详见本附注（六）之 9。

4 、本企业的其他关联方情况

4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
日本五金矿产株式会社	母公司的全资子公司	不适用
德国五矿有限公司	母公司的全资子公司	不适用
五矿集团财务有限责任公司	母公司的全资子公司	101710917
五矿浙江国际贸易有限公司	母公司的全资子公司	723628272
南洋五矿实业有限公司	母公司的全资子公司	不适用
五矿有色金属股份有限公司	母公司的控股子公司	710929236
五矿物业管理有限公司	母公司的全资子公司	10002750X
美国矿产金属有限公司	母公司的全资子公司	不适用
中国五矿香港控股有限公司	母公司的全资子公司	不适用
企荣贸易有限公司	母公司的全资子公司	不适用
新荣国际商贸有限责任公司	母公司的全资子公司	不适用
五矿国际实业发展公司	母公司的全资子公司	101110102
五矿宁波进出口公司	母公司的全资子公司	144112941
澳洲五金矿产有限公司	母公司的全资子公司	不适用
中国五金矿产进出口珠海公司	母公司的全资子公司	190342078

80

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

中国有色金属进出口江西有限公司	母公司的控股子公司	15826900X
二十三冶建设集团有限责任公司	母公司的控股子公司	183764344
二十三冶建设集团辽宁工程有限公司	母公司的控股子公司
五矿（营口）产业园发展有限公司	母公司的控股子公司	797691477
五矿（营口）产业园贸易有限公司	母公司的控股子公司	676899343
五矿矿业（安徽）开发有限公司	母公司的全资子公司	750992264
二十三冶集团第二工程有限公司	母公司的控股子公司	753368803
常熟科弘材料科技有限公司	母公司的控股子公司	74558002X
安徽霍邱诺普矿业有限公司	母公司的全资子公司	743084735
五矿期货有限公司	母公司的全资子公司	192223283
安徽开发矿业有限公司	母公司的控股子公司	750992624
常熟星岛新兴建材有限公司	母公司的控股子公司	735309359
韩国五矿株式会社	母公司的全资子公司	不适用
常熟星宇新兴建材有限公司	母公司的控股子公司	752705855
上海金桥瑞和装饰工程有限公司	母公司的控股子公司	607246664
中国五矿新西兰有限公司	母公司的全资子公司	不适用
镇江五矿贸易发展有限责任公司	母公司的全资子公司	141416675
华北铝业有限公司	母公司的控股子公司	601494835
中国外贸金融租赁有限公司	股东的子公司	101744930
五矿邯邢矿业有限公司	母公司的全资子公司	10552795X
五矿铝业有限公司	母公司的控股子公司	710932929
五矿有色金属连云港有限公司	母公司的控股子公司	741317582
五矿国际有色金属贸易公司	母公司的全资子公司	101104562
常熟星海新兴建材有限公司	母公司的控股子公司	752705863
二十三冶集团第一工程有限公司	母公司的控股子公司	753357127
洛杉矶矿产金属有限公司	母公司的全资子公司	不适用
五矿（南京）国际贸易有限公司	母公司的全资子公司	733148299
五矿物产（常熟）管理有限公司	母公司的控股子公司	695500019
五矿镇江进出口贸易有限公司	母公司的控股子公司	740660565
江西钨业集团有限公司	母公司的控股子公司	756764553
中国五金制品有限公司	母公司的全资子公司	101104300
五矿房地产公司	母公司的全资子公司	101701981

5 、关联交易情况

（1）采购商品情况表

单位：元 币种：人民币

	关联方	关联交易内容	关联 交易 定价 方式 及决 策程	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同 类交 易金 额的 比例	金额	占同 类交 易金 额的 比例

81

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

		序		（%）		（%）
企荣贸易有限公司	钢材	市场价	2,409,041,354.70	3.67
南洋五矿实业有限公司	钢材	市场价	1,736,975,310.61	2.65	1,379,763,160.50	2.27
德国五矿有限公司	铁矿石、钢材	市场价	647,897,826.17	0.99	531,696,081.35	0.87
美国矿产金属有限公司	钢材	市场价	305,657,181.94	0.47	164,804,768.34	0.27
洛杉矶矿产金属有限公司	铁矿石	市场价	278,503,045.61	0.42
日本五金矿产株式会社	锰渣	市场价	246,162,263.24	0.37	215,236,299.89	0.35
韩国五矿株式会社	耐火	市场价	200,016,246.12	0.30
澳洲五金矿产有限公司	铁矿石	市场价	159,670,377.28	0.24	133,590,779.63	0.22
常熟科弘材料科技有限公司	钢材	市场价	124,626,255.28	0.19
中国五金制品有限公司	铁合金、铁矿石	市场价	79,049,749.01	0.12	145,770,704.41	0.24
常熟星岛新兴建材有限公司	钢材	市场价	25,807,467.14	0.04
安徽霍邱诺普矿业有限公司	铁矿石	市场价	6,292,297.25	0.01
安徽开发矿业有限公司	铁矿石	市场价	5,329,863.68	0.01
中国五金矿产进出口珠海公司	钢材	市场价	1,000,000.00
五矿宁波进出口有限公司	钢材	市场价	590,587.20
中国五矿香港控股有限公司	铁矿石、锰及冷 轧取向矽钢片	市场价			272,086,322.72	0.45
五矿天威钢铁有限公司	钢材	市场价			190,566,822.26	0.31
五矿海勤期货有限公司	钢材	市场价			111,186,747.89	0.18
五矿物产（常熟）管理有限公司	钢材	市场价			36,192,609.93	0.06
五矿邯邢矿业有限公司	铁矿石	市场价			15,589,469.45	0.03
新荣国际商贸有限责任公司	铬矿	市场价			9,620,476.68	0.02
五矿有色金属股份有限公司	铁合金	市场价			6,934,153.85	0.01
五矿期货有限公司	钢材	市场价			6,064,896.71	0.01
合计			6,226,619,825.23	9.48	3,219,103,293.61	5.29

（2）出售商品情况表

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易内容	关联 交易 定价 方式 及决 策程 序	本期发生额		上期发生额
			金额	占同 类交 易金 额的 比例 （%）	金额	占同 类交 易金 额的 比例 （%）
常熟科弘材料科技有限公司	钢材	市场价	571,036,148.72	0.87
五矿有色金属股份有限公司	锰矿	市场价	311,565,924.73	0.47
企荣贸易有限公司	铁合金、铁矿 石、煤炭	市场价	244,149,314.26	0.37	139,404,575.87	0.22
常熟星岛新兴建材有限公司	钢材	市场价	131,945,438.60	0.2
五矿天威钢铁有限公司	钢材	市场价	93,801,930.09	0.14	99,978,482.55	0.16
美国矿产金属有限公司	钢材	市场价	51,882,604.47	0.08
韩国五矿株式会社	耐火材料、钢材	市场价	30,619,517.90	0.04

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

日本五金矿产株式会社	耐料、铁合金	市场价	13,525,377.79	0.02	12,367,365.15	0.02
五矿矿业(安徽)开发有限公司	钢材	市场价	10,861,385.72	0.02
南洋五矿实业有限公司	钢材	市场价	5,928,352.25	0.01	32,279,298.53	0.05
上海金桥瑞和装饰工程有限公司	钢材	市场价	3,626,548.30	0.01
二十三冶建设集团辽宁工程 有限公司	钢材	市场价	2,936,423.50
五矿镇江进出口贸易有限公司	钢材	市场价	464,999.68
中国五矿新西兰有限公司	氧化硅	市场价	116,357.82
五矿宁波进出口公司	铁矿石	市场价	19,262.00		15,724,814.93	0.03
五矿（南京）国际贸易有限公 司	钢材	市场价	4,289.22
五矿物产（常熟）管理有限公司	钢材	市场价			377,718,579.49	0.61
二十三冶建设集团有限责任公司	钢材	市场价			44,229,400.00	0.07
五矿浙江国际贸易有限公司	铁矿石	市场价			27,564,317.81	0.04
五矿邯邢矿业有限公司	铁合金	市场价			23,515,547.89	0.03
五矿海勤期货有限公司	钢材	市场价			16,268,521.59	0.03
江西钨业集团有限公司	铁合金	市场价			8,593,435.46	0.01
五矿（营口）产业园发展有限 公司	钢材	市场价			8,489,461.04	0.01
小计			1,472,483,875.05	2.24	806,133,800.31	1.28

（3）提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	关联 交易 定价 方式 及决 策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同 类交 易金 额的 比例 （%）	金额	占同 类交 易金 额的 比例 （%）
常熟星海新兴建材有限公司	提供运输劳务	市场价	179,608,267.16	8.52
德国五矿有限公司	提供运输劳务	市场价	54,055,879.53	2.57	11,755,536.88	0.43
新荣国际商贸有限责任公司	提供运输劳务	市场价	17,562,781.25	0.83
中国五金制品有限公司	提供运输劳务	市场价	3,799,745.56	0.18	2,621,193.37	0.1
中国有色金属进出口江西公司	提供运输劳务	市场价	615,141.07	0.03
五矿（营口）产业园贸易有限 公司	提供运输劳务	市场价	180,658.39	0.01	252,073.45	0.01
中国五金矿产进出口珠海公司	提供运输劳务	市场价	99,402.20	0.01
五矿有色金属连云港有限公司	提供运输劳务	市场价	57,466.10
南洋五矿实业有限公司	提供运输劳务	市场价			3,176,904.03	0.12
五矿有色金属股份有限公司	提供运输劳务	市场价			511,074.54	0.02
小计			255,979,341.26	12.15	18,316,782.27	0.68

（4）接受工程施工劳务

83

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

关联方名称	交易内容	定价政策	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
二十三冶建设集团有 限公司	接受工程劳 务	市场价	5,394.00		5,021,982.80	0.77
合计			5,394.00		5,021,982.80	0.77

（ 5 ）关联租赁情况

限公司 务 合计 （5）关联租赁情况	,. 5,394.00	,,. . 5,021,982.80 0.77	,,. . 5,021,982.80 0.77
		单位：元 币种：人民币
关联方名称	交易数量	交易价格	交易金额
五矿物业管理有限公司	5,217.70平方米	6元/平方米/天	5,713,381.50
中国五金矿产进出口珠海公司	1,671.73平方米	3.32元/平方米/天	1,000,000.00

（ 6 ）综合服务

（6）综合服务
		单位：元 币种：人民币
关联方名称	交易内容	交易价格		交易金额
中国五矿集团公司	信息使用费	3,996,000元/年		1,998,000.00
（7）期货交易手续费			单位：元 币种：人民币
关联方名称			交易金额
五矿期货有限公司			12,508.59

（ 8 ）提供资金及担保

A.中国五矿集团公司委托交通银行北京分行向子公司五矿钢铁提供长期借款 6,500.00 万美元，截至 2011 年 6 月 30 日止，贷款余额为 6,500 万美元，公司本期累计支付利息为 63.60 万元。

B.子公司五矿钢铁利用五矿集团公司在银行的信用额度取得进口押汇贷款和流动资金 贷款，截至 2010 年 6 月 30 日止，押汇贷款余额折合美元 10,883.63 万元，流动资金贷款余 额 50,000.00 万元，本期支付押汇借款利息 1,102.75 万元。

C.子公司五矿钢铁所属中国五矿深圳进出口有限责任公司利用中国五矿集团公司在银 行的信用额度内取得流动资金贷款，截至 2011 年 6 月 30 日止，贷款余额为人民币 13,300 万元。

D.中国五矿集团公司为子公司五矿钢铁所属五矿邯钢（苏州）钢材加工有限公司提供 12,800 万元的流动资金贷款额度，截至 2011 年 6 月 30 日止，贷款余额为人民币 2,100 万元。 E.子公司中国矿产有限责任公司利用中国五矿集团公司在银行的信用额度取得进口押 汇贷款，截至 2011 年 6 月 30 日，进口押汇贷款余额为 97,764.24 万美元和人民币 20,043.47 万元(申请时为美元)，本期支付押汇借款利息 5,463.81 万元。

F.中国五矿集团公司委托交通银行北京分行向子公司中国矿产有限责任公司提供长期 借款 35,000.00 万美元，截至 2011 年 6 月 30 日止，委托贷款余额为 35,000.00 万美元，公司 本期累计支付贷款利息为 1,955.70 万元。

G..中国五矿集团公司委托招商银行北京分行向子公司中国矿产有限责任公司提供短期 借款 6 亿元，截至 2011 年 6 月 30 日止，委托贷款已结清，该委托借款支付利息 53.40 万元。 H.五矿矿业控股有限责任公司委托五矿集团财务有限责任公司向子公司五矿工程技术 有限责任公司提供短期借款 9,000.00 万元，截至 2011 年 6 月 30 日，委托贷款余额 6,000.00 万元，该委托贷款支付利息 180.56 万元。

84

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

I.五矿集团财务有限责任公司为子公司五矿工程技术有限责任公司提供贷款 4,500.00 万 元，由五矿矿业控股有限责任公司提供担保，截至 2011 年 6 月 30 日，担保贷款余额为 4,500.00 万元，支付利息 30.76 万元。

J.五矿矿业控股有限责任公司委托招商银行北京分行向子公司五矿工程技术有限责任 公司提供短期借款 3,000.00 万元，截至 2011 年 6 月 30 日，委托贷款余额 3,000.00 万元,该 委托贷款支付利息 46.46 万元。

K. 五矿集团财务有限责任公司本期向五矿发展股份有限公司提供短期信用贷款 155,000.00 万元，贷款利率不高于同期银行贷款利率，截至 2011 年 6 月 30 日止，该贷款已 结清，该贷款共支付利息 727.45 万元。

L.子公司五矿物流集团有限公司利用中国五矿集团公司在银行的信用额度取得进口押 汇贷款及流动资金贷款，截至 2011 年 6 月 30 日，进口押汇贷款余额为 4,334.71 万美元，流 动资金贷款余额为人民币 2,000.00 万元。

M.以前年度中国五矿集团公司为子公司北京香格里拉饭店有限公司长期借款 20,000.00 万元提供担保，截至 2011 年 6 月 30 日，担保贷款余额 15,000.00 万元,本年度北京香格里拉 饭店有限公司向其支付担保费 91.64 万元。

N.以前年度中国五矿集团公司委托北京银行国兴家园支行向子公司五矿营口提供长期 借款 10.22 亿元，贷款利率不高于同期银行贷款利率水平；截至 2011 年 6 月 30 日，委托贷 款余额 10.22 亿元，公司本期累计支付委托贷款利息 3,292.65 万元。

O.子公司五矿营口利用中国五矿集团公司在银行的信用额度取得长期银团贷款及流动 资金贷款，截至 2011 年 6 月 30 日止，长期银团贷款余额为 28.47 亿元，流动资金贷款 13.75 亿元。

P.子公司五矿营口利用中国五矿集团公司在银行的信用额度取得进口押汇贷款，截至 2011 年 6 月 30 日止，押汇贷款余额为 3,471.33 万美元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项:

单位:元 币种:人民币

2011年6月30日止，押汇贷 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项:	款余额为3,4	71.33万美元。	71.33万美元。	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
关联方名称	项目名称	期末账面余额		年初账面余额
		账面金额	比例(%)	账面金额	比例(%)
常熟星海新兴建材有限公司	应收账款	13,536,555.64	0.29
二十三冶建设集团辽宁工程有限公司	应收账款	3,435,615.50	0.07
中国五金制品有限公司	应收账款	2,176,924.14	0.05	15,003,465.95	0.52
德国五矿有限公司	应收账款	1,735,860.45	0.04	331,700.22	0.01
常熟星岛新兴建材有限公司	应收账款	1,719,166.73	0.04
常熟科弘材料科技有限公司	应收账款	1,595,774.04	0.03	532,654.06	0.02
上海金桥瑞和装饰工程有限公司	应收账款	339,196.03	0.01
五矿国际有色金属贸易公司	应收账款	145,270.10
企荣贸易有限公司	应收账款	52,817.40		201,418.25	0.01
常熟星宇新兴建材有限公司	应收账款	20,247.24
中国有色金属进出口江西有限公司	应收账款	7,545.11		19,233.03
五矿（南京）国际贸易有限公司	应收账款	4,289.22
五矿宁波进出口公司	应收账款	496.00

85

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

关联方名称	项目名称	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		账面金额	比例(%)	账面金额	比例(%)
中国五矿香港控股有限公司	应收账款			4,089,699.85	0.14
五矿有色金属股份有限公司	应收账款			3,490,139.02	0.12
韩国五矿株式会社	应收账款			1,889,914.44	0.07
南洋五矿实业有限公司	应收账款			361,845.44	0.01
新荣国际商贸有限责任公司	应收账款			290,599.34	0.01
二十三冶建设集团有限责任公司	应收账款			49,670.10
中国五矿集团公司	应收账款			11,720.00
小计		24,769,757.60	0.53	26,272,059.70	0.92
二十三冶建设集团有限责任公司	预付款项	87,534,004.85	0.55	85,950,000.00	0.82
常熟科弘材料科技有限公司	预付款项	34,562,095.92	0.22	14,889,073.83	0.14
常熟星岛新兴建材有限公司	预付款项	18,953,037.16	0.12	26,594,021.00	0.25
企荣贸易有限公司	预付款项	15,798,366.26	0.10
安徽开发矿业有限公司	预付款项	1,686,980.11	0.01	1,204,066.99	0.01
二十三冶集团第一工程有限公司	预付款项	1,338,777.45	0.01
常熟星海新兴建材有限公司	预付款项	1,101,744.69	0.01
中国五金制品有限公司	预付款项	588,527.23		9,638,828.85	0.09
新荣国际商贸有限责任公司	预付款项	231,411.00
五矿宁波进出口公司	预付款项	1,170.00
安徽霍邱诺普矿业有限公司	预付款项			311,411.76
澳洲五金矿产有限公司	预付款项			6,019,621.49	0.06
中国外贸金融租赁有限公司	预付款项			84,000.00
小计		161,796,114.67	1.02	144,691,023.92	1.38
合计		186,565,872.27		170,963,083.62

（ 2 ）应付关联方款项

（2）应付关联方款项
关联方名称	项目名称	期末账面余额		年初账面余额
		账面金额	比例(%)	账面金额	比例(%)
南洋五矿实业有限公司	应付账款	943,953,629.66	14.08
企荣贸易有限公司	应付账款	314,493,825.57	4.69	3,707,743.55	0.12
洛杉矶矿产金属有限公司	应付账款	139,924,057.81	2.09
德国五矿有限公司	应付账款	92,077,897.95	1.37	717,941.60	0.02
澳洲五金矿产有限公司	应付账款	71,298,375.87	1.06
美国矿产金属有限公司	应付账款	58,335,096.01	0.87	115,913.60
日本五金矿产株式会社	应付账款	55,719,396.53	0.83
中国五金制品有限公司	应付账款	24,360,871.91	0.36	12,381,704.14	0.40

86

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

关联方名称	项目名称	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		账面金额	比例(%)	账面金额	比例(%)
韩国五矿株式会社	应付账款	16,340,061.34	0.24
中国五矿香港控股有限公司	应付账款			419,031,451.52	13.42
五矿邯邢矿业有限公司	应付账款	3,560,000.00	0.05	3,560,000.00	0.11
二十三冶建设集团有限责任公司	应付账款	1,743,227.60	0.03	249,682.20	0.01
二十三冶集团第二工程有限公司	应付账款	500,022.25	0.01
常熟科弘材料科技有限公司	应付账款			3,733,937.22	0.12
五矿有色金属股份有限公司	应付账款			16,903.18
小计		1,722,306,462.50	25.68	443,515,277.01	14.20
中国五金制品有限公司	其他应付款	80,000,000.00	16.05
中国五矿集团公司	其他应付款	57,155,000.45	11.47	45,476,631.66	12.42
五矿有色金属股份有限公司	其他应付款			6,751,000.00	1.84
五矿房地产公司	其他应付款			54,602.36	0.01
小计		137,155,000.45	27.52	52,282,234.02	14.27
常熟科弘材料科技有限公司	预收款项	33,600,753.32	0.41	29,646,741.58	0.54
韩国五矿株式会社	预收款项	10,321,701.82	0.13
澳洲五金矿产有限公司	预收款项	2,357,200.00	0.03	2,357,200.00	0.04
中国五金矿产进出口珠海公司	预收款项	970,000.00	0.01
新荣国际商贸有限责任公司	预收款项	760,942.70	0.01	1,007,429.10	0.02
中国五金制品有限公司	预收款项	705,391.20	0.01
五矿有色金属股份有限公司	预收款项	641,232.07	0.01	7,855,177.92	0.14
日本五矿株式会社	预收款项	534,341.54	0.01	13,242,450.00	0.24
常熟星岛新兴建材有限公司	预收款项	455,249.85	0.01	455,634.17	0.01
五矿集团财务有限责任公司	预收款项	206,538.28		652,152.56	0.01
中国五矿集团公司	预收款项	186,068.51
镇江五矿贸易发展有限责任公司	预收款项	109,631.35		109,631.35
五矿（营口）产业园贸易有限公司	预收款项	77,660.10		874,638.37	0.02
五矿铝业有限公司	预收款项	66,696.62
企荣贸易有限公司	预收款项	39,615.27		550,828.94	0.01
五矿国际实业发展公司	预收款项	10,619.90		10,619.90
五矿（南京）国际贸易有限公司	预收款项			5,500,000.00	0.10
中国五矿新西兰有限公司	预收款项			150,478.91
五矿宁波进出口公司	预收款项			82,136.00
华北铝业有限公司	预收款项			28,488.72
小计		51,043,642.53	0.63	62,523,607.52	1.13
合计		1,910,505,105.48		558,321,118.55

（ 3 ）其他关联方款项：

87

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

关联方名称	项目名称	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		账面金额	比例(%)	账面金额	比例(%)
五矿集团财务有限责任公司	货币资金	1,607,101,966.53	48.09	667,771,133.98	31.83
五矿海勤期货有限公司	其他流动资产			4,971,044.83	80.94
五矿期货有限公司	其他流动资产	10,334,236.26	91.89
小计		1,617,436,202.79		672,742,178.81

( 八 ) 股份支付：

无

( 九 ) 或有事项：

1 、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

2010 年 9 月，五矿物流集团有限公司（以下简称"五矿物流"）与天津新里程航运有限 公司（以下简称"天津新里程"）签订船舶租赁合同。天津新里程未按照合同约定在货物到港 后于规定时间提货，也未支付已发生及预先需要支付的延滞费。依据合同约定，五矿物流有 权解除本次租约并要求天津新里程支付本次租约支出的全部费用及延滞费，共计 76.13 万美 元。五矿物流已向天津海事法院申请诉前保全，共查封天津新里程账户内的资金 520 万元人 民币。截至 2011 年 6 月 30 日，该案尚在香港进行仲裁，香港仲裁委已指定独立仲裁员审理 本案。

• 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司不存在对外担保事项。

• 3、其他或有负债及其财务影响：

截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司已贴现未到期商业承兑汇票情况如下：

出票单位	金额	出票日期	到期日	贴现日	备注
江苏中兴建设有限公司	8,245,091.08	2011-1-13	2011-7-13
江苏中兴建设有限公司	10,000,000.00	2011-1-25	2011-7-25
江苏中兴建设有限公司	1,754,908.92	2011-1-13	2011-7-13
江苏中兴建设有限公司	4,028,362.79	2011-1-11	2011-7-11
江苏中兴建设有限公司	10,000,000.00	2011-1-25	2011-7-25
江苏中兴建设有限公司	8,000,000.00	2011-1-25	2011-7-25
中建五局第三建设有限公司	10,000,000.00	2011-1-14	2011-7-14
中建五局第三建设有限公司	15,023,042.95	2011-1-14	2011-7-14
中建五局第三建设有限公司	10,556,319.33	2011-1-14	2011-7-14
北京富申联合钢铁配送有限公司	942,105.65	2011-1-18	2011-7-18
北京市机械施工有限公司	2,500,000.00	2011-1-18	2011-7-18
北京市机械施工有限公司	5,000,000.00	2011-1-18	2011-7-18
北京市机械施工有限公司	5,000,000.00	2011-1-18	2011-7-18
北京市机械施工有限公司	7,500,000.00	2011-1-18	2011-7-18
北京市机械施工有限公司	10,000,000.00	2011-1-25	2011-7-25
北京市机械施工有限公司	20,000,000.00	2011-2-10	2011-8-10
北京市机械施工有限公司	10,000,000.00	2011-2-1	2011-8-1
北京市机械施工有限公司	20,000,000.00	2011-2-23	2011-8-23
北京市机械施工有限公司	20,000,000.00	2011-2-25	2011-8-25

88

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

中建一局华江建设有限公司	1,500,000.00	2011-1-20	2011-7-20
中建一局华江建设有限公司	2,200,000.00	2011-2-16	2011-8-16
中建一局华江建设有限公司	1,000,000.00	2011-2-26	2011-8-26
中建一局华江建设有限公司	2,000,000.00	2011-2-9	2011-8-9
江苏中兴建设有限公司	5,000,000.00	2011-2-22	2011-8-22
江苏中兴建设有限公司	5,000,000.00	2011-2-22	2011-8-22
北京市机械施工有限公司	12,000,000.00	2011-3-11	2011-9-11
中建五局第三建设有限公司	7,072,611.61	2011-2-24	2011-8-24
江苏中兴建设有限公司	10,000,000.00	2011-3-12	2011-9-12
江苏中兴建设有限公司	10,000,000.00	2011-3-10	2011-9-10
江苏中兴建设有限公司	10,000,000.00	2011-3-29	2011-9-29
江苏中兴建设有限公司	10,000,000.00	2011-3-29	2011-9-29
江苏中兴建设有限公司	10,000,000.00	2011-4-7	2011-10-7
江苏中兴建设有限公司	10,000,000.00	2011-4-8	2011-10-8
中建保华建设有限责任公司	10,000,000.00	2011-3-9	2011-9-9
北京市机械施工有限公司	28,000,000.00	2011-4-7	2011-10-7
中建一局华江建设有限公司	5,200,000.00	2011-3-2	2011-8-31
北京市机械施工有限公司	28,000,000.00	2011-4-15	2011-10-15
中建五局第三建设有限公司	20,000,000.00	2011-3-10	2011-9-10
中建五局第三建设有限公司	24,405,641.18	2011-3-10	2011-9-10
北京市机械施工有限公司	28,000,000.00	2011-5-9	2011-11-9
江苏中兴建设有限公司	16,000,000.00	2011-5-2	2011-11-2
江苏中兴建设有限公司	5,000,000.00	2011-5-4	2011-11-4
江苏中兴建设有限公司	15,000,000.00	2011-4-14	2011-10-14
江苏中兴建设有限公司	5,000,000.00	2011-5-8	2011-11-8
北京市机械施工有限公司	28,000,000.00	2011-5-18	2011-11-18
江苏中兴建设有限公司	13,558,123.95	2011-5-16	2011-11-16
江苏中兴建设有限公司	10,000,000.00	2011-5-26	2011-11-26
合计	510,486,207.46

（十）承诺事项：

1、重大承诺事项

（1）子公司中国矿产有限责任公司（以下简称"矿产公司"）于 2008 年 2 月与巴西 COSIPAR 公司就三号高炉设计和成套设备供货项目签订相关协议，合同总金额人民币 2.7 亿元，合同执行期为三年。截至 2011 年 6 月 30 日止，已预付项目款人民币 1,925 万元。因 全球金融危机的影响，业主受资金的限制决定推迟执行本项目，项目重新启动时间暂未确定。 （2）子公司五矿工程技术有限责任公司于 2008 年 6 月与俄罗斯 Mechel 集团所属的车 里雅宾斯克钢厂就设备工程承包合同事项签订相关协议，该项目建设期为合同生效后 25 个 月，合同总金额预计为 3 亿美元。该项目 2010 年启动，截至 2011 年 6 月 30 日止，已确认 设计费及相关配套设备销售收入共计 26,899.03 万元。

（3）子公司五矿工程技术有限责任公司于 2010 年 1 月与唐山渤海钢铁有限公司（以下 简称"渤海钢铁"）就 2 座 2,500M3 高炉的设备供货和施工项目签订协议，项目建设期为合同 正式生效后 14 个月，之后为 1 年的质保期，合同总金额约合 16 亿元人民币。截至 2011 年

89

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

6 月 30 日止，已收到渤海钢铁预付的项目款 1.72 亿元，已支付各分包承建商及设备供应商 预付款共计 1.73 亿元。目前，该项目等待当地政府的二级审批，因此处于停工状态，项目 重新启动时间暂未确定。

（4）公司以资产作质押取得银行借款或者银行承兑汇票开立额度的情况详见本附注 （六）之 1。

除上述承诺事项外，截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺 事项。

（十一）资产负债表日后事项

截至 2011 年 6 月 30 日止，公司本期无需披露的重大资产负债表日后事项。

（十二）其他重要事项：

1、非货币性资产交换

截至 2011 年 6 月 30 日止，公司本期无需披露的重大非货币性资产交换事项。

2、 债务重组

截至 2011 年 6 月 30 日止，公司本期无需披露的重大债务重组事项。

3、企业合并

本公司报告期内无企业合并情况。

• 4、其他资产置换、转让及出售

截至 2011 年 6 月 30 日止，公司无需披露的重大资产置换、转让及出售事项。

5、租赁

• （1）截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
经营租赁租出资产类别	期末账面余额	年初账面余额
投资性房地产—房屋建筑物	9,863,074.02	10,618,571.30
其中：原值	34,195,956.91	34,195,956.91
累计折旧	16,008,375.25	15,252,877.97
减值准备	8,324,507.64	8,324,507.64
固定资产—运输设备	293,100.50	1,578,163.47
其中：原值	425,885.52	4,425,885.15
累计折旧	132,785.02	2,847,721.68
合计	10,156,174.52	12,196,734.77

• （2）截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司未确认融资费用余额为 42,973.23 元，与融资租

• 赁有关的信息如下：

• A.各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
资产类别	期末账面余额
	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计金额	固定资产账面价值
1．机器设备
2．运输工具	5,112,902.96	3,637,395.38		1,475,507.58
合计	5,112,902.96	3,637,395.38		1,475,507.58
资产类别	年初账面余额

90

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

资产类别		期末账面余额	期末账面余额
	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计金额	固定资产账面价值
	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计金额	固定资产账面价值
1．机器设备	202,000,876.89	47,060,166.28		154,940,710.61
2．运输工具	10,961,844.17	3,406,840.77		7,555,003.40
合计	212,962,721.06	50,467,007.05		162,495,714.01

B.以后年度将支付的最低租赁付款额

单位：元 币种：人民币

合计 212,962,721.06 50,467,0 B.以后年度将支付的最低租赁付款额	07.05 162,495,714.01 单位：元 币种：人民币
剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内（含1年）	997,991.30
1年以上2年以内（含2年）	185,411.51
合计	1,183,402.81

6、以公允价值计量的资产和负债

单位：元 币种：人民币

项目	年初公允价值	本期公允价值变 动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本期计提的减值	期末公允价值
一、金融资产
可供出售金融资产	531,228,230.24		52,721,715.79		545,636,462.93
资产合计	531,228,230.24		52,721,715.79		545,636,462.93
二、金融负债
衍生金融资产
负债合计

（十三）母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款：

（1）其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

类别			期末账面余额	期末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	4,939,500,445.85	99.58%			4,939,500,445.85
按组合计提坏账准备的其他应收款	20,729,460.31	0.42%	19,835,790.73	95.69%	893,669.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	4,960,229,906.16	100.00%	19,835,790.73	0.40%	4,940,394,115.43
类别			年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	3,151,500,445.85	98.79%			3,151,500,445.85
按组合计提坏账准备的其他应收款	20,698,483.73	0.65%	19,834,741.90	95.83%	863,741.83

91

五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	18,000,000.00	0.56%			18,000,000.00
合计	3,190,198,929.58	100.00%	19,834,741.90	0.62%	3,170,364,187.68

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构		期末账面余额	期末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	573,757.45	0.01%	28,687.87	545,069.58
1－2年	498,000.00	0.01%	149,400.00	348,600.00
2－3年
3年以上	19,657,702.86	0.40%	19,657,702.86
合计	20,729,460.31	0.42%	19,835,790.73	893,669.58
账龄结构		年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	540,780.87	0.02%	27,039.04	513,741.83
1－2年	500,000.00	0.01%	150,000.00	350,000.00
2－3年
3年以上	19,657,702.86	0.62%	19,657,702.86
合计	20,698,483.73	0.65%	19,834,741.90	863,741.83

（2）公司本年无实际核销的其他应收款。

（3）本报告期其他应收账款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位及 其他关联单位款项。

（4）其他应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

			单位：元	币种：人民币
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收账款总 额的比例(%)
五矿钢铁有限责任公司	子公司	2,578,500,445.85	1年以内	51.98
五矿营口中板有限责任公司	子公司	1,640,000,000.00	1年以内	33.06
五矿上海浦东贸易有限责任公司	子公司	530,000,000.00	1年以内	10.68
五矿贸易有限责任公司	子公司	143,000,000.00	1年以内	2.88
中国五矿深圳进出口有限责任公司	子公司	30,000,000.00	1年以上	0.6
合计	/	4,921,500,445.85	/	99.2

2、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分列示如下：

单位：元 币种：人民币

项目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
对子公司投资	5,760,743,006.07		1,000,000.00	5,759,743,006.07
对其他企业投资	142,692,000.00			142,692,000.00
合计	5,903,435,006.07		1,000,000.00	5,902,435,006.07
减：长期股权投资减值准备	82,800,000.00			82,800,000.00
净额	5,820,635,006.07		1,000,000.00	5,819,635,006.07

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

（ 2 ）按成本法核算

（2）按成本法核算	（2）按成本法核算	（2）按成本法核算	（2）按成本法核算
				单位：元 币种：人民币
被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	本 期 计 提 减 值 准 备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
五矿矿业有限公 司	484,237,065.87	484,237,065.87		484,237,065.87			100	100
五矿营口中板有 限责任公司	3,324,290,521.87	2,777,852,804.77		2,777,852,804.77			50.4	50.4
五矿钢铁有限责 任公司	880,000,000.00	880,000,000.00		880,000,000.00			97.78	97.78
中国矿产有限责 任公司	894,960,297.27	894,960,297.27		894,960,297.27			99.44	99.44
五矿(湖南)铁合金 有限责任公司	227,104,000.00	227,104,000.00		227,104,000.00			79.3	79.3
五矿物流集团有 限公司	291,680,604.07	294,800,604.07		294,800,604.07			98.27	98.27
大鹏证券有限责 任公司	82,800,000.00	82,800,000.00		82,800,000.00	82,800,000.00		4.4	4.4
五矿工程技术有 限责任公司	64,000,000.00	64,000,000.00		64,000,000.00			80	80
临涣焦化股份有 限公司	60,000,000.00	60,000,000.00		60,000,000.00			10	10
五矿(贵州)铁合金 有限责任公司	38,944,700.00	38,944,680.00		38,944,680.00			60	60
五矿贸易有限责 任公司	26,929,888.75	26,929,888.75		26,929,888.75			80	80
北京香格里拉饭 店有限公司	22,611,313.56	22,611,313.56		22,611,313.56			62	62
五矿东方贸易进 出口有限责任公 司	10,820,192.32	10,820,192.32		10,820,192.32			80	80
五矿国际招标有 限责任公司	28,000,000.00	28,000,000.00		28,000,000.00			93.33	93.33
中国五矿深圳进 出口有限公司	2,491,100.00	3,452,193.29		3,452,193.29			10	10
中国五金矿产进 出口上海浦东公 司	2,752,000.00	3,021,966.17		3,021,966.17			10	10

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

五矿(桃江)矿业有 限责任公司	五矿(桃江)矿业有 限责任公司	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
五矿物流广东有 限公司		800,000.00	800,000.00				800,000.00					10	10
五矿船务代理有 限责任公司		500,000.00	500,000.00				500,000.00					10	10
五矿国际货运日 照有限责任公司		500,000.00	500,000.00				500,000.00					10	10
五矿国际货运营 口有限责任公司		500,000.00	500,000.00				500,000.00					10	10
五矿物流（福建） 有限责任公司		500,000.00	500,000.00				500,000.00					10	10
五矿钢铁上海有 限公司		100,000.00	100,000.00				100,000.00					10	10
北京五矿腾龙信 息技术有限公司		18,000,000.00
合计		6,463,521,683.71	5,903,435,006.07		1,000,000.00		5,902,435,006.07		82,800,000.00
	（3）长期股权投资减值情况
	被投资单位名称			年初账面余额		本期计提		本期减少		期末账面余额
								转回	转销
	大鹏证券有限责任公司			82,800,000.00						82,800,000.00
	合 计			82,800,000.00						82,800,000.00

3、投资收益：

（1）投资收益明细

单位：元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	715,969,630.99	313,167,559.03
权益法核算的长期股权投资收益		4,096,417.94
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,000,000.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	6,119,941.10
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	121,737,849.96
合计	842,827,422.05	317,263,976.97

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
中国矿产有限责任公司	621,644,510.38	215,707,951.91	被投资单位实现利润发生变化
五矿物流集团有限公司	52,619,453.35	69,936,517.41	同上
五矿工程技术有限责任公司	12,049,419.27	13,869,992.50	同上
北京香格里拉饭店有限公司	11,800,016.37		同上

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

五矿国际招标有限责任公司	10,711,088.91	7,570,654.56	同上
五矿东方贸易进出口有限责任公司	4,073,945.33		同上
五矿(湖南)铁合金有限责任公司	1,073,697.39	1,721,352.50	同上
五矿船务代理有限责任公司	875,550.70	173,362.28	同上
五矿国际货运日照有限责任公司	552,982.01	282,684.59	同上
五矿物流广东有限公司	417,312.77	965,726.91	同上
五矿国际货运营口有限责任公司	95,107.29	71,851.55	同上
五矿物流（福建）有限责任公司	56,547.22		同上
五矿贸易有限责任公司		2,867,464.82	同上
合计	715,969,630.99	313,167,559.03	/

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
宁波联合集团股份有限公司		4,096,417.94	持股比例变化，转入可供出售金融资产
合计		4,096,417.94	/

4、现金流量表补充资料：

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	797,824,617.59	323,115,839.30
加：资产减值准备	1,048.83	138,906.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	618,196.44	558,046.57
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）		-137,319.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,873,807.30	17,956,435.19
投资损失（收益以“－”号填列）	-842,827,422.05	-317,263,976.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,064,306.22	1,814,546.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,183,379.11	4,183,379.09
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,770,030,738.27	291,792,497.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	641,194,692.10	1,148,231,496.92
其他
经营活动产生的现金流量净额	-1,176,593,483.39	1,470,389,850.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

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五矿发展股份有限公司 2011 年半年度报告

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	157,135,078.00	239,500,692.93
减：现金的期初余额	613,358,798.45	393,908,863.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-456,223,720.45	-154,408,170.76

（十四）补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》 “ 中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号 ” ），本公司非经常性损益如下：

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
非流动资产处置损益	11,222,979.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	9,107,918.87
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益	121,737,849.96
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	32,655,000.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-10,270,891.53
减：所得税影响额	44,917,212.76
少数股东权益影响额（税后）	1,136,862.19
合计	118,398,782.18

2、 净资产收益率及每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员 会公告 [2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润		本期数	本期数
	加权平均 净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.23	0.6146	0.6146
扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润	5.93	0.5042	0.5042
报告期利润		上期数
	加权平均 净资产收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益

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归属于公司普通股股东的净利润	4.42	0.3487	0.3487
扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润	4.13	0.3256	0.3256

八、备查文件目录

• 1 、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。

• 2 、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：周中枢 五矿发展股份有限公司 2011 年 8 月 27 日

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