Minmetals Development Co.,Ltd — Audit Report / Information 2013

Mar 29, 2013

五矿发展股份有限公司

审计报告

大华审字[2013]003666 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ）

五矿发展股份有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止）

目录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
	1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-78

三、事务所及注册会计师执业资质证明

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司

2012 年度财务报表附注

（货币单位除特别注明外，均为人民币元）

一、公司基本情况

五矿发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由中国五矿集团公司（以下简称 “五矿集团”）独家发起，经对外经济贸易合作部[1997]外经贸政审函字567 号文和国家经济体制 改革委员会体改生[1997]40 号文批准成立、采用社会募集方式设立，并于1997 年5 月21 日登记注 册的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：110000001200801。1997 年5 月28 日在上海 证券交易所上市，所属行业为商业经纪与代理业。

2010 年12 月16 日经国务院国资委批准，五矿集团将其持有的本公司670,604,922 股（占总股 本62.56%）作为出资投入中国五矿股份有限公司（以下简称“五矿股份”），2011 年12 月29 日完 成了过户登记手续，五矿股份成为本公司的控股股东。本公司的最终控制人为国务院国有资产监督 管理委员会。

截至2012 年12 月31 日止，公司累计发行股本107,191.07 万股，公司注册资本107,191.07 万 元。公司注册地址与总部办公地：北京市海淀区三里河路5 号。本公司法定代表人：周中枢。

本公司的经营范围主要包括：钢铁及炉料（包括铁矿砂、生铁、废钢、焦炭等）、废船、非金 属矿产品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的自营和代理进出口业务；以上主营产品的生产（废 船除外）和销售；自营和代理国家组织统一联合经营的16 种出口商品以外的其他商品和技术出口业 务；自营和代理除国家实行核定公司经营的其余13 种进口商品以外的其他商品和技术进口业务；进 出口货物的运输和运输代理、仓储、保险业务；经营国际金融组织贷款和日本输出入银行能源贷款 项下的直接采购和招标采购业务；经营外国政府贷款、出口信贷、现汇项下国家及地方重点建设项 目的技术和成套设备的引进业务；酒店经营及服务；自营和代理进出口贸易；“三来一补”业务； 易货贸易；对销贸易；转口贸易；运输业务；上述商品的国内批发、零售、仓储、加工（国家有专 项专营规定的需经特别批准）等。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的 《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。

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（二） 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

（四） 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与合并方不一致的，在合并日按照合并方的会计政策对被合并方的 资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上计算确定形成长期股权投资的初始成本。

2、非同一控制下的企业合并

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券按照 公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入购买方且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方 除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出购买方且公允价值能够可

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靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主 体纳入合并财务报表范围。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八） 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予 以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用

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业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2、外币财务报表的折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、 合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权 中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心 公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

（九） 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中 包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按取得 时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率 与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所 取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分

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类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之 间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出 售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积--其他资本公积”。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，

• 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：

• A、为了近期内回购而承担的金融负债；B、本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；C、不作为有效套期工具的衍生工具。

• 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

• 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

• （6）其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负

• 债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中的 较高者进行后续计量：

• A、按照《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的金额；

• B、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法

• 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

• （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

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• （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流

• 量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付

款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。

B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金 流量的保证。

C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按 照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业 按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技 术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查。

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转

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回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值 损失”。

（十） 应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义 务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该应收款项 列为坏账损失。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷 款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损 益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

公司及所属子公司注册资本在1 亿元以下的，对同一客户的应收款项超过500 万元，视为单项 金额重大；公司及所属子公司注册资本在1 亿元（含）至2 亿元之间的，对同一客户的应收款项超 过800 万元，视为单项金额重大；公司及所属子公司注册资本在2 亿元（含）以上的，对同一客户 的应收款项超过2,000 万元，视为单项金额重大。

在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备之外，本公司对 单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额 非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

1. 按组合计提坏账准备的应收款项

公司以应收款项的账龄作为信用风险组合的划分特征，确定的计提比例如下：

账龄	6 个月以内	7-12 月（含）	1-2 年（含）	2-3 年（含）	3 年以上
计提比例	1%	5%	30%	50%	100%

（十一） 存货

1、存货的分类

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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成品及在产品、 库存商品、在途物资等。

2、发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采 用加权平均法确定发出存货的实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部 分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品 存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定 其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其 与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入 当期损益。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物及其他周转材料采用一次摊销法摊销。

（十二） 长期股权投资

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投 资。

1、投资成本确定

本公司对子公司的投资按照投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附 注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照投 资成本计价。

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2、后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长 期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有 或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公 司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共 同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价 值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十三） 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司的投资性房地产全部为已出 租的房屋建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和

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土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	18-20	3	4.85-5.39

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投 资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

（十四） 固定资产

1、固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可 靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限 平均法）提取折旧。

2、各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。

本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	18-38	3/5	2.50-5.39
机器设备	10-18	3/5	5.28-9.70
运输工具	5-8	3/5	11.88-19.40
办公设备及其他	5	3/5	19.00-19.40

• 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额

财务报表附注 第10 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

• （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

• 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

• （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

• （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5、其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入 的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十五） 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十六） 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中各部分项目分别完工且可单独使用或可 对外销售时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等 到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

（十七） 无形资产

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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 探矿权及软件等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形 资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用 寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资 产摊销方法如下：

摊销方法如下：
类别 土地使用权 软件及著作权	使用寿命（年）	摊销方法	备注
	35-48	直线法
	5-10	直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊 销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十八） 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日 或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在 长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依 据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资 产组组合。

（十九） 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括车 位使用费、土地使用权租赁费、房屋租赁费等，其摊销方法如下：

类别	摊销方法	摊销年限（年）	备注
车位使用费	直线法	10

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	类别	摊销方法	摊销年限（年）	备注
	土地使用权租赁费	直线法	32
	房屋装修费	直线法	3-5
	房屋租赁费	直线法	2-20
	轧辊	工作量法		以工作磨损量计量摊销

（二十） 预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。

（二十一） 收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计 量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。本公司根据已完工作的测量（一般指已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发 生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供

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劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商 品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

3、让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡 资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十二） 安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储 备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的， 通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产； 同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期 间不再计提折旧。

（二十三） 政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

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减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额 时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转 回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合 营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预 见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除 了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确 认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益。

（二十五） 经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1、本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认 当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。

2、本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益。

（二十六） 持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：（1）企业已经就处置该非流动资产作出决议； （2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将在一年内完成。持有待售的非 流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残 值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价

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值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资

产、《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房 地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

（二十七） 套期会计

• 1、套期分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未 确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期；

• （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期；

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。

• 2、套期工具的会计处理

（1）公允价值套期：套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当 期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益； 同时调整被套期项目的账面价值，或将公允价值变动累计额确认为一项资产或负债；

（2）现金流量套期：套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并 单列项目反映；套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益；

（3）境外经营净投资套期：按照类似于现金流量套期会计的规定进行处理。

• 3、被套期项目的会计处理

（1）套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项 金融资产或金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负 债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。

（2）套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项 非金融资产或非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该非金融资产 或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。

（二十八） 主要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

2、会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

（二十九） 前期差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正。

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三、税项

(一) 公司主要税种和税率

税（费）种	计税（费）依据	税（费）率	备注
增值税	销售、进口或出口货物根据商品品种不同按国 家规定执行、提供加工、修理修配劳务收入	0、4%、6%、11%、 13%、17%
营业税	劳务收入、娱乐业收入	3%、5%、20%
城市维护建设税	应交流转税额	1%、7%
企业所得税	应纳税所得额	25%	包括各子公司
房产税	自用房产原值的70%或80%，出租房产的租金 收入	1.2%、12%
教育费附加	应交流转税额	1%、2%、3%	含地方教育费 附加

(二) 税收优惠及批文

物流行业子公司根据《关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知》（财税 [2012]13 号），自2012 年1 月1 日起至2014 年12 月31 日止，对自有的（包括自用和出租）大宗 商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

(三) 其他说明

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

四、企业合并及合并财务报表

一 ( ) 子公司情况

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称	子公司 类型	企业 类型	注册 地	法人代 表	业务性质	主要经营范围
五矿物流集团有限公司	全资子公司	国有控股	北京	韩刚	货物运输	代理进出口货物运输
五矿东方贸易进出口有限责 任公司	全资子公司	国有控股	北京	刘雷云	贸易	开展与东欧国家的贸易业务
中国矿产有限责任公司	全资子公司	国有控股	北京	刘雷云	贸易	有色金属，非金属矿产品的进出口业务
五矿钢铁有限责任公司	全资子公司	国有控股	北京	姚子平	贸易	自营和代理钢材销售业务
五矿贸易有限责任公司	全资子公司	国有控股	北京	刘雷云	贸易	黑色金属，有色金属，非金属矿产品的 进出口业务
五矿（湖南）铁合金有限责 任公司	控股子公司	国有控股	湖南	刘雷云	生产加工	铁合金及附属产品冶炼、销售，机械加 工，机电修理；高纯材料研制；金属材 料销售

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五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 012 度 财务报表附注
子公司名称	子公司 类型			企业 类型		注册 地		法人代 表			业务性质		主要经营范围
五矿国际招标有限责任公司	全资子公司			国有控股		北京		龙郁			招标		经营政府贷款，国际金融组织贷款和日 本输出入银行能源贷款的直接采购和 招标采购业务
五矿物流（上海）有限公司	全资子公司			国有控股		上海		梅旺年			货物代理		货物代理；货物及技术进出口；钢材销 售；金属材料加工；信息咨询
五矿电子商务有限公司	全资子公司			国有控股		北京		姚子平			电子商务		网上贸易代理；网上经营；技术开发、 技术咨询；网上商务咨询
（续上表）
子公司名称			注册资本				持股比例(%)				表决权 比例 （%）	期末实际 出资额		实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	是否 合并
							直接		间接
五矿物流集团有限公司			300,000,000.00				100				100	300,000,000.00			是
五矿东方贸易进出口有限责任公司			13,525,240.40				100				100	13,525,240.40			是
中国矿产有限责任公司			900,000,000.00				100				100	900,000,000.00			是
五矿钢铁有限责任公司			900,000,000.00				100				100	900,000,000.00			是
五矿贸易有限责任公司			33,662,360.94				100				100	33,662,360.94			是
五矿（湖南）铁合金有限责任公司			286,380,000.00				80				80	229,104,000.00			是
五矿国际招标有限责任公司			30,000,000.00				100				100	30,000,000.00			是
五矿物流（上海）有限公司			60,000,000.00				100				100	60,000,000.00			是
五矿电子商务有限公司			50,000,000.00				100				100	50,000,000.00			是
（续上表）
子公司名称		组织机 构代码			少数股东权益					少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额			从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
五矿物流集团有限公司		101689986
五矿东方贸易进出口有限责任公司		100000120
中国矿产有限责任公司		10169040X
五矿钢铁有限责任公司		100024763
五矿贸易有限责任公司		101032125
五矿（湖南）铁合金有限责任公司		661651046			22,027,113.31
五矿国际招标有限责任公司		101158376
五矿物流（上海）有限公司		577482315
五矿电子商务有限公司		596016256

2、 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	主要经营范围
北京香格里拉饭店有限公司	控股子公司	国有控股	北京	周中枢	酒店业	经营客房,中西餐厅,酒吧,宴会厅, 会议室,零售商品部等

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五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 012 度 财务报表附注
子公司名称	子公司类型	企业类型		注册地			法人代表		业务性质		主要经营范围
五矿营口中板有限责任公司	控股子公司	国有控股		辽宁			李明克		生产加工		生产经营钢、铁及原材料、热轧中 厚板、中板制品等
五矿浙江国际贸易有限公司	全资子公司	国有控股		浙江			徐惠中		贸易		经营进出口业务,销售金属材料、 矿产品等
五矿宁波进出口有限公司	全资子公司	国有控股		浙江			徐惠中		贸易		自营和代理进出口业务,销售金属 材料、矿产品等
中国五矿南方有限责任公司	全资子公司	国有控股		广东			齐跃		贸易		黑色与有色金属商品的进出口，销 售金属材料、矿产品等
（续上表）
子公司名称	注册资本		持股比例（%）					表决权 比例 （%）	期末实际出资额			实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	是否 合并
			直接		间接
北京香格里拉饭店有限公司	36,973,000.00		62					62	22,611,313.56				是
五矿营口中板有限责任公司	4,939,083,255.56		50.40					50.40	2,777,852,804.77				是
五矿浙江国际贸易有限公司	5,000,000.00		100					100	18,039,037.00				是
五矿宁波进出口有限公司	38,510,000.00		100					100	38,324,226.81				是
中国五矿南方有限责任公司	101,000,000.00		100					100	114,454,886.28				是
（续上表）
子公司名称	组织机 构代码	少数股东权益				少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额				从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额
北京香格里拉饭店有限公司	625907630	87,717,777.41
五矿营口中板有限责任公司	738795516	2,089,788,615.28
五矿浙江国际贸易有限公司	723628272
五矿宁波进出口有限公司	144112941
中国五矿南方有限责任公司	190342078

3、 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称		子公司类型	企业类型	企业类型	企业类型	注册地	注册地	注册地	法人代表	法人代表	法人代表	业务性质	业务性质	主要经营范围	主要经营范围
五矿（贵州）铁合金有限责任公司		全资子公司	国有控股			贵州			邓楚平			生产加工		铁合金生产及销售
（续上表）
子公司名称		注册资本		持股比例 (%)			表决权 比例 （%）			期末实际出资额			实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额		是否 合并
				直接	间接
五矿（贵州）铁合金有限责任公司		64,907,800.00		100			100			65,397,757.60					是
（续上表）
子公司名称 五矿（贵州）铁合金有限责任公司		组织机 构代码	少数股东权益					少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额			从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
		750168064

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五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

( 二 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1、 本期新纳入合并范围的子公司

1、 本期新纳入合并范围的子公司
名称	期末净资产	本期净利润
五矿电子商务有限公司	75,060,363.90	-1,155,373.69
五矿浙江国际贸易有限公司	8,319,738.34	-26,438,425.80
五矿宁波进出口有限公司	39,615,802.11	-11,065,065.31
中国五矿南方有限责任公司	111,714,038.72	10,603,258.43

2、 本期无不再纳入合并范围的子公司

( 三 ) 本期发生的同一控制下企业合并

被合并方	属于同一控制下企业 合并的判断依据	同一控制 的实际控 制人	合并本期期初至 合并日的收入	合并本期期初 至合并日的净 利润	合并本期期初至 合并日的经营活 动现金流
五矿浙江国际贸 易有限公司	公司对三家公司的合并 是非暂时性的，公司与三 家公司在合并前后均受 中国五矿集团公司的实 际控制，且控制时间应在 1年以上。	中国五矿 集团公司	1,967,063,642.73	-26,438,425.80	-48,091,710.21
五矿宁波进出口 有限公司			1,797,444,239.04	-11,065,065.31	26,246,765.39
中国五矿南方有 限责任公司			1,908,504,307.22	10,603,258.43	-466,108,050.51
	合 计		5,673,012,188.99	-26,900,232.68	-487,952,995.33

五矿浙江国际贸易有限公司（以下简称“五矿浙江”）、五矿宁波进出口有限公司（以下简称“五 矿宁波”）、中国五矿南方有限责任公司（以下简称“五矿南方”）三家公司均为五矿集团所属的子公 司，为解决同业竞争，公司本期以货币支付方式购买三家公司的全部股权。2012 年12 月28 日公司 支付9,500.00 万元交易款，占全部交易款170,818,150.09 元的55.6%，五矿浙江、五矿宁波的股 权变更手续分别于2012 年12 月26 日、27 日办理完毕，五矿南方的股权变更手续随后也办理完毕， 取得了三家公司的控制权，公司以2012 年12 月28 日为合并日，将三家公司纳入合并范围，并对比 较财务报表进行了追溯调整。

( 四 ) 本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
重庆文迅科技股份有限公司	18,008,215.43	见本附注五之（十五）

子公司五矿电子商务有限公司（以下简称“五矿电商”）本期与重庆龙文实业（集团）有限公 司共同成立了五矿网络科技有限公司（以下简称“五矿网科”），其中重庆龙文实业（集团）有限公 司用其持有的重庆文迅科技股份有限公司（以下简称“文迅科技”）99.9906%股权作为出资，该股 权以2012 年4 月30 日为基准日按收益法评估的评估价值为2,621.50 万元。2012 年7 月18 日在重 庆股份转让中心办理了股权过户手续，五矿网科取得了对文迅科技的控制权，以该日为购买日，将

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五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

文迅科技纳入合并范围，并按合并成本26,215,000.00 元大于在购买日可辨认净资产公允价值 7,817,783.69 元以及合并后因符合条件确认的递延所得税资产389,000.88 元的差额确认商誉。

五、合并财务报表项目注释

（一） 货币资金

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
一、现金
人民币			2,015,281.98			2,824,832.95
美元	2,269.65	6.2855	14,265.89	3,666.65	6.3009	23,103.19
欧元				55.00	8.1625	448.94
卢布	1,600.00	0.2061	329.76
现金小计			2,029,877.63			2,848,385.08
二、银行存款
人民币			1,395,109,365.62			2,464,768,543.64
美元	6,877,917.21	6.2855	43,231,148.62	6,505,218.92	6.3009	40,988,733.89
港币	111,768.09	0.8108	90,621.57	255,172.29	0.8107	206,868.18
欧元	35,802.07	8.3176	297,787.30	126,878.95	8.1625	1,035,649.43
银行存款小计			1,438,728,923.11			2,506,999,795.14
三、其他货币资金
人民币			476,271,195.54			311,630,264.68
美元				11,855,893.98	6.3009	74,702,802.38
其他货币资金小计			476,271,195.54			386,333,067.06
合计			1,917,029,996.28			2,896,181,247.28

• 1、质押的货币资金详见本附注五之（十九）。

• 2、除上述质押的货币资金外，不存在使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

（二） 应收票据

1、 应收票据分类

1、 应收票据分类
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	2,248,316,912.07	2,630,742,167.98
商业承兑汇票	246,549,201.59	64,120,243.51
合计	2,494,866,113.66	2,694,862,411.49

• 2、 期末已质押的金额最大的前五项应收票据情况

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	出票单位	出票日	到期日	金额	备注
	佛山市顺德区百汇通贸易有限公司	2012-11-9	2013-2-9	20,000,000.00
	广东建信集团有限公司	2012-12-14	2013-3-13	15,520,200.00
	佛山市顺德区百汇通贸易有限公司	2012-11-9	2013-2-9	14,500,000.00
	广东建信集团有限公司	2012-12-14	2013-3-13	14,280,000.00
	大连创和金属材料有限公司	2012-9-12	2013-1-12	12,500,000.00
	合 计			76,800,200.00

• 3、 期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。

• 4、 截至2012 年12 月31 日止，应收票据余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股

• 份的股东单位的票据，关联方应收票据详见本附注六之（三）。

5、 期末已背书未到期的票据金额最大的前五项票据情况

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
上海畅富金属材料有限公司	2012-12-25	2013-4-5	85,700,000.00
天津太钢天管不锈钢有限公司	2012-11-26	2013-5-26	70,000,000.00
江苏克罗德科技有限公司	2012-12-19	2013-6-16	58,541,088.00
江苏克罗德科技有限公司	2012-9-19	2013-3-16	54,775,405.50
江苏克罗德科技有限公司	2012-11-20	2013-5-17	54,008,994.50
合计			323,025,488.00

• 6、 截至2012 年12 月31 日止，质押的应收票据详见本附注五之（十九）。

（三） 应收账款

1、 应收账款种类

1、 应收账款种类
类别	期末数
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	179,993,957.90	3.55	51,473,233.30	28.60	128,520,724.60
按组合计提坏账准备的应 收账款（账龄）	4,878,066,788.44	96.31	902,935,912.63	18.51	3,975,130,875.81
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	7,115,302.94	0.14	4,262,139.94	59.90	2,853,163.00
合计	5,065,176,049.28	100.00	958,671,285.87	18.93	4,106,504,763.41
类别	期初数
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	226,408,761.83	6.06	213,540,352.14	94.32	12,868,409.69

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	类别	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
		账面余额		坏账准备		净额
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
	按组合计提坏账准备的应 收账款（账龄）	3,500,937,220.20	93.76	746,772,671.23	21.33	2,754,164,548.97
	单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	6,791,209.04	0.18	3,040,558.20	44.77	3,750,650.84
	合计	3,734,137,191.07	100.00	963,353,581.57	25.80	2,770,783,609.50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）	理由
销货款（涉及2家客户）	110,166,573.89	47,804,959.46	43.39	已取得对方抵押资产的抵押权
销售款（涉及1家客户）	66,827,384.01	668,273.84	1.00	由应付其关联方往来担保
销货款（涉及1家客户）	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00	涉及诉讼，无可供执行财产
合计	179,993,957.90	51,473,233.30	28.60

本期较上年减少的主要原因是账龄超过3 年的债权划分至账龄组合中按100%计提坏账准备所致。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	金额	比例（%）	坏账准备	净额
6个月以内（含）	3,789,156,064.33	74.81	37,891,560.66	3,751,264,503.67
7－12月（含）	173,160,596.38	3.42	8,658,029.81	164,502,566.57
1－2年（含）	66,890,192.83	1.32	20,067,057.86	46,823,134.97
2－3年（含）	25,081,341.24	0.50	12,540,670.64	12,540,670.60
3年以上	823,778,593.66	16.26	823,778,593.66
合计	4,878,066,788.44	96.31	902,935,912.63	3,975,130,875.81
账龄	期初余额
	金额	比例（%）	坏账准备	净额
6个月以内（含）	2,703,329,764.67	72.40	27,033,326.39	2,676,296,438.28
7－12月（含）	56,879,802.82	1.52	2,843,990.14	54,035,812.68
1－2年（含）	29,506,259.86	0.79	8,851,877.95	20,654,381.91
2－3年（含）	6,355,832.26	0.17	3,177,916.16	3,177,916.10
3年以上	704,865,560.59	18.88	704,865,560.59
合计	3,500,937,220.20	93.76	746,772,671.23	2,754,164,548.97

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	理由
销货款（涉及3家客户）	5,857,995.25	3,004,832.25	51.29	涉及诉讼，款项难以全部收回

财务报表附注 第24 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

	应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	理由
	销货款（涉及2家客户）	1,257,307.69	1,257,307.69	100.00	业务存在争议，很可能无法收回
	合计	7,115,302.94	4,262,139.94	59.90

2、 本期转回或收回情况

应收账款 内容	转回或收 回原因	确定原坏账准备 的依据	转回或收回前累计已 计提坏账准备金额	收回金额	转回坏账准 备金额
货款	收到还款	诉讼纠纷	2,826,340.13	2,541,260.64	2,371,332.40
合 计			2,826,340.13	2,541,260.64	2,371,332.40

3、 本期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
销货款（涉及3家客户）	出口集装箱包干费	965,340.37	民事裁定终结强制执行	否
合计		965,340.37

上述已核销的应收账款已按相关规定作账销案存处理。

4、 截至2012 年12 月31 日止，应收账款余额中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位款项和其他关联方应收账款及其坏账准备详见本附注六之（三）。

5、 期末应收账款前五名单位情况

单位名称	与本公 司关系	期末金额	账龄	占应收账款总 额的比例（%）
中铁十九局集团有限公司	非关联方	356,181,984.42	6个月以内	7.03
营口京华钢铁有限公司	非关联方	288,346,136.68	6个月以内	5.69
中国建筑第八工程局有限公司	非关联方	284,560,068.54	6个月以内	5.62
佛山市顺德区源镒钢铁有限公司	非关联方	150,679,450.87	5年以上	2.97
常州圣玛隆国际贸易有限公司	非关联方	102,241,990.24	6个月以内	2.02
合计		1,182,009,630.75		23.33

（四） 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄结构	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含）	10,189,372,013.75	94.51	12,412,290,463.63	97.21
1－2年（含）	344,369,596.10	3.19	267,896,247.08	2.10
2－3年（含）	214,539,943.29	1.99	37,810,986.75	0.30
3年以上	32,618,311.29	0.31	49,988,317.70	0.39
合计	10,780,899,864.43	100.00	12,767,986,015.16	100.00

2、期末预付款项前五名单位情况

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	单位名称	与本公司 关系	期末金额	账龄	未结算原因
	河北新武安钢铁集团文安钢铁有限公司	非关联方	406,947,570.22	1年以内	合同未执行完毕
	新兴铸管新疆有限公司	非关联方	400,750,000.00	1年以内	合同未执行完毕
	山西新泰钢铁有限公司	非关联方	400,683,366.12	1年以内	合同未执行完毕
	唐山港陆钢铁有限公司	非关联方	392,234,737.48	1年以内	合同未执行完毕
	承德盛丰钢铁有限公司	非关联方	309,650,617.47	1年以内	合同未执行完毕
	合计		1,910,266,291.29

3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细

单位名称	期末账面余额	账龄	未及时结算原因
广州珠江钢铁有限责任公司	200,000,026.00	2-3年	注
内蒙古浩通能源股份有限公司	105,949,761.00	1-2年	长期合同尚未执行完毕
上海宝联鑫进出口有限公司	58,267,827.25	1-2年	延迟交货，已提供担保
乌拉特中旗毅腾矿业有限责任公司	40,560,000.00	1-2年	长期合同尚未执行完毕
E&R CHINA ELITE INTERNATIONAL INVESTMENTS LIMITED	39,599,418.42	1-2年	延迟交货，已提供担保
托克逊县麦乐迪矿业有限公司	21,650,000.00	3-4年	合作保证金
合计	466,027,032.67

注：广州珠江钢铁有限责任公司的股东在进行重组，合同暂停履行，公司已取得其6 处房产及 房产所在地的土地使用权的抵押权，抵押物期末经评估的价值超过欠款本金。

4、截至2012 年12 月31 日止，预付款项余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位的款项，关联方单位预付款项详见本附注六之（三）。

（五） 其他应收款

1、 其他应收款种类

1、 其他应收款种类
类别	期末数
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	549,144,563.09	49.21	304,500,310.86	55.45	244,644,252.23
按组合计提坏账准备的其他 应收款（账龄）	566,732,087.56	50.79	404,582,006.66	71.39	162,150,080.90
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	1,115,876,650.65	100.00	709,082,317.52	63.54	406,794,333.13

财务报表附注 第26 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

	类别	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
		账面余额		坏账准备		净额
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
	单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	649,961,568.35	61.79	397,944,316.37	61.23	252,017,251.98
	按组合计提坏账准备的其他 应收款（账龄）	401,725,496.70	38.19	313,515,922.97	78.04	88,209,573.73
	单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	194,862.49	0.02			194,862.49
	合计	1,051,881,927.54	100.00	711,460,239.34	67.64	340,421,688.20

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	理由
预付账款转入（注）	543,644,563.09	299,000,310.86	55.00	涉及诉讼，计提坏账
违约赔款	5,500,000.00	5,500,000.00	100.00	涉及诉讼但无可执行财产
合计	549,144,563.09	304,500,310.86	55.45

注：子公司五矿钢铁有限责任公司（以下简称“五矿钢铁”）2009 年7 月因买卖合同纠纷起诉 鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂，要求返还货款本金1.5 亿元、利润225 万元以及本金与利润的利息。 案件已几经审理，现移至深圳市中级人民法院继续审理。截至2012 年12 月31 日止，五矿钢铁账面 反映的其他应收款余额为33,552.00 万元、预收账款余额为20,792.45 万元，以前年度已对其他应 收款计提坏账准备12,759.55 万元。

子公司本期因客户与仓库不能正常供货而提起诉讼，涉及预付账款5,078.75 万元，转入其他应 收款并计提坏账准备1,406.77 万元，详见本附注七之（一）。

其余诉讼事项涉及其他应收款16,283.71 万元，以前年度已全额计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	比例（%）	坏账准备	净额
6个月以内（含）	96,616,970.43	8.66	966,169.67	95,650,800.76
7－12月（含）	60,148,413.96	5.39	3,007,420.72	57,140,993.24
1－2年（含）	11,682,464.19	1.05	3,504,739.27	8,177,724.92
2－3年（含）	2,361,123.99	0.21	1,180,562.01	1,180,561.98
3年以上	395,923,114.99	35.48	395,923,114.99
合计	566,732,087.56	50.79	404,582,006.66	162,150,080.90
账龄结构	期初数
	账面余额	比例（%）	坏账准备	净额
6个月以内（含）	80,083,551.26	7.61	800,835.96	79,282,715.30
7－12月（含）	4,422,020.87	0.42	221,101.05	4,200,919.82

财务报表附注 第27 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

	账龄结构	期初数	期初数	期初数	期初数
		账面余额	比例（%）	坏账准备	净额
	1－2年（含）	3,536,170.57	0.34	1,060,851.19	2,475,319.38
	2－3年（含）	4,501,238.46	0.43	2,250,619.23	2,250,619.23
	3年以上	309,182,515.54	29.39	309,182,515.54
	合计	401,725,496.70	38.19	313,515,922.97	88,209,573.73

2、 本期转回或收回情况

其他应收账款内 容	转回或收回 原因	确定原坏 账准备的 依据	转回或收回前 累计已计提坏 账准备金额	收回金额	转回坏账准备 金额
货款（涉及1家）	收回部分现款	涉及诉讼	107,511,745.76	17,500,000.00	14,000,000.00
合计			107,511,745.76	17,500,000.00	14,000,000.00

3、 本期实际核销的其他应收款情况

应收款内容	其他应收款 性质	核销金额	核销原因	是否因关联交 易产生
往来款	备用金	1,524.44	长期无法收回	否
合计		1,524.44

上述已核销的其他应收款已按相关规定作账销案存处理。

4、 截至2012 年12 月31 日止，其他应收款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权 股份的股东及其他关联方单位的款项。

5、 其他金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	款项内容	期末数
上海昭德实业发展有限公司	预付账款转入	34,780,000.00
上海沪晟实业有限公司	预付账款转入	16,007,480.50
浙江沙钢物资贸易有限公司	预付账款转入	4,500,000.00

6、 期末其他应收款前五名单位情况

单位名称	款项 内容	与本公 司关系	期末金额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）
鞍钢附企-初轧轧钢厂一分厂	货款	非关联	335,520,000.00	5年以上	30.07
佛山市锦泰来钢材实业有限公司	货款	非关联	157,337,082.59	3-4年	14.10
唐山市鸿达热轧有限责任公司	货款	非关联	113,032,481.75	5年以上	10.13
大亚湾宝兴钢铁厂有限公司	货款	非关联	90,011,745.76	5年以上	8.07
无锡西站管委会	保证金	非关联	55,000,000.00	7-12个月	4.93
合计			750,901,310.10		67.30

财务报表附注 第28 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

（六） 存货

1、存货分类

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	490,032,646.87	7,226,422.16	482,806,224.71	849,201,195.67	7,667,867.95	841,533,327.72
库存商品	7,179,563,239.83	165,051,595.86	7,014,511,643.97	12,926,357,073.70	891,977,336.52	12,034,379,737.18
自制半成品 及在产品	238,620,383.07		238,620,383.07	222,948,818.47	4,249,662.13	218,699,156.34
周转材料	410,833,715.85	3,095,145.88	407,738,569.97	500,090,140.88	5,860,849.16	494,229,291.72
在途物资	1,434,901,780.04	1,036,313.58	1,433,865,466.46	1,061,770,593.23	48,652,918.75	1,013,117,674.48
合计	9,753,951,765.66	176,409,477.48	9,577,542,288.18	15,560,367,821.95	958,408,634.51	14,601,959,187.44

2、存货跌价准备的增减变动情况

存货种类	期初账面 余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末账面 余额
			转回	转销
原材料	7,667,867.95	395,330.73	190,158.87	646,617.65	7,226,422.16
在途物资	48,652,918.75	1,036,313.58		48,652,918.75	1,036,313.58
库存商品	891,977,336.52	120,235,887.36	7,591,385.33	839,570,242.69	165,051,595.86
自制半成品及在产品	4,249,662.13	7,772,490.48		12,022,152.61
周转材料	5,860,849.16		2,765,703.28		3,095,145.88
合 计	958,408,634.51	129,440,022.15	10,547,247.48	900,891,931.70	176,409,477.48

3、存货跌价准备计提依据与转回情况

存货种类	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌 价准备的原因	本期转回金额占该项存 货期末余额的比例（%）
库存商品	账面价值高于可变现净值	价值回升	0.11
原材料与周转材料			0.33

（七） 其他流动资产

项目	期末数	期初数
预缴所得税和增值税	8,207,456.08	700,387.98
待认证的进项税金	15,658,605.36	123,426,245.79
其他		1,051,127.00
合计	23,866,061.44	125,177,760.77

（八） 可供出售金融资产

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售权益工具	13,320,000.00	333,919,518.54

财务报表附注 第29 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 012 度 财务报表附注
项目 减：可供出售金融资产减值准备 净额	期末公允价值	期初公允价值
	13,320,000.00	333,919,518.54

本期减少的原因是转让了持有的北京昊华能源股份有限公司（以下简称“昊华能源”）股票。

（九） 对合营企业投资和对联营企业投资

1、本公司主要合营企业情况

公司合营企业1 家，为厦门象屿南光五矿进出口有限公司，公司持股比例为50%，企业类型为 中外合资，注册地为厦门市，注册资本20 万美元，该公司本期无业务发生，已于2012 年12 月26 日注销，对其投资及以前年度全额计提的减值准备已全部核销。

2、本公司主要联营企业情况

被投资单位名称		企业 类型 法人 代表 注册地	企业 类型 法人 代表 注册地	业务性质	业务性质	持股比 例(%)	表决权比 例(%) 注册资本	表决权比 例(%) 注册资本
天津矿达国际贸易服务有限公司		中外合资郭晓明 天津		贸易		20.00		20.00 20万美元
五矿天威钢铁有限公司		中外合资姚子平秦皇岛		钢铁加工		25.00		25.00 75,000,000
宁波金海菱液化储运有限公司		有限公司干文辉 宁波		仓储		26.20		26.20 25,000,000
广州华南金属材料交易中心有限公司 有限公司马建武 广州				钢铁加工		30.00		30.00 10,000,000
天津市中焦物流贸易有限责任公司 有限公司朱文良 天津				贸易		40.00		40.00 5,000,000
五矿矿业（营口）有限公司		国有控股魏书祥 营口		矿产品加工		20.00		20.00 490,000,000
广东五矿萤石有限公司		有限公司王文腾 乐昌		矿产品加工		36.00		36.00 45,000,000
五矿中建（北京）仓储有限责任公司 国有控股 康涛 北京				仓储服务		40.00		40.00 2,000,000
宁波国际航运中心船舶交易市场有限公司		有限公司张海光 宁波		交易服务		20.00		20.00 10,000,000
（续上表）
被投资单位名称		年末资产总额年末负债总额	年末净资产		本年营业收入 本年净利润 组织机构代码
天津矿达国际贸易服务有限公司		6,702,014.93 2,555,852.50		4,146,162.43		3,358,669.04 1,339,148.28 70041866-X
五矿天威钢铁有限公司		133,341,146.36 15,764,006.67	117,577,139.69		899,455,048.37 8,186,491.29 79266963-3
宁波金海菱液化储运有限公司		29,894,700.08 619,976.17	29,274,723.91		11,979,027.64 3,164,010.30 61027034-X
广州华南金属材料交易中心有限公司		7,149,504.89 6,629,220.58		520,284.31				-179,754.53 78122450-8
天津市中焦物流贸易有限责任公司		8,303,308.56 994,351.54		7,308,957.02		9,000,413.18 1,800,853.39 73547340-7
五矿矿业（营口）有限公司		476,442,014.85 3,274,498.03	473,167,516.82					-648,053.11 55536695-4
广东五矿萤石有限公司		16,787,713.80 -169,995.18	16,957,708.98					-729,107.57 58291427-4
五矿中建（北京）仓储有限责任公司		5,476,780.74 3,361,367.57		2,115,413.17	10,018,095.56 164,744.16 58080898-8
宁波国际航运中心船舶交易市场有限公司		10,514,046.63 6,100.00	10,507,946.63					507,946.63 55797283-5

本期子公司五矿钢铁转让了持有的五矿天威钢铁有限公司5%的股权。

公司联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。

财务报表附注 第30 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

（十） 长期股权投资

1、 长期股权投资分项列示

项目	期初账面余额	本年增加额	本年减少额	期末账面余额
对子公司投资
对合营企业投资	565,924.63		565,924.63
对联营企业投资	139,580,665.90	3,928,917.97	7,030,677.20	136,478,906.67
对其他企业投资	95,437,233.00	48,000,000.00	575,000.00	142,862,233.00
小计	235,583,823.53	51,928,917.97	8,171,601.83	279,341,139.67
减：长期股权投资 减值准备	1,234,674.63		565,924.63	668,750.00
净额	234,349,148.90	51,928,917.97	7,605,677.20	278,672,389.67

2、 按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	投资成本	期初余额	本期增减 变动	期末余额	持股 比例 %	表决权 比例%	本期现金 红利
临涣焦化股份有限公司	60,000,000.00	60,000,000.00		60,000,000.00	10.00	10.00
明拓集团有限公司	17,440,000.00	17,440,000.00	48,000,000.00	65,440,000.00	15.73	15.73
天津日华钢材制品有限公司	7,457,930.00	7,457,930.00		7,457,930.00	10.00	10.00	469,759.00
通化钢铁股份有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00	0.56	0.56
兰州河桥五矿资源有限公司	1,000,000.00	6,095,553.00		6,095,553.00	12.30	12.30	658,090.33
北京哈中信息咨询中心有限公司	200,000.00	200,000.00		200,000.00	14.00	14.00
华能海南中海发电股份有限公司	575,000.00	575,000.00	-575,000.00
海南机场股份有限公司	668,750.00	668,750.00		668,750.00
北京五矿腾龙信息技术有限公司	18,000,000.00					注
宁波北仑金属矿产品交易中心 有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00	15.00	15.00
合计	108,341,680.00	95,437,233.00	47,425,000.00	142,862,233.00			1,127,849.33

注：北京五矿腾龙信息技术有限公司于2008 年关闭，拟清理，未将其纳入财务报表合并范围。

3、 按权益法核算的长期股权投资

3、 按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	投资成本	期初余额
五矿天威钢铁有限公司	25.00	25.00	18,750,000.00	32,939,991.89
宁波金海菱液化储运有限公司	26.20	26.20	6,550,000.00	7,631,762.29
天津市中焦物流贸易有限责任公司	40.00	40.00	2,000,000.00	2,558,017.02
广州华南金属材料交易中心有限公司	30.00	30.00	3,000,000.00
天津矿达国际贸易服务有限公司	20.00	20.00	331,164.00	692,526.75
五矿矿业（营口）有限公司	20.00	20.00	80,000,000.00	76,763,113.99

财务报表附注 第31 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

	被投资单位名称	被投资单位名称	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	表决权比 例（%）	投资成本	投资成本	期初余额	期初余额
	厦门象屿南光五矿进出口有限公司		50.00	50.00		831,873.90		565,924.63
	广东五矿萤石有限公司		36.00	36.00		16,200,000.00		16,195,253.96
	五矿中建（北京）仓储有限责任公司		40.00	40.00		800,000.00		800,000.00
	宁波国际航运中心船舶交易市场有限公司		20.00	20.00		2,000,000.00		2,000,000.00
	合计					130,463,037.90		140,146,590.53
	（续上表）
	被投资单位名称	本年投资增加额 （减：股权出让额）			本年权益 增减额		本年现金红利		期末账面余额
	五矿天威钢铁有限公司	-5,837,795.70			2,292,088.73				29,394,284.92
	宁波金海菱液化储运有限公司				812,612.06		782,686.39		7,661,687.96
	天津市中焦物流贸易有限责任公司				721,223.88		355,658.09		2,923,582.81
	广州华南金属材料交易中心有限公司				156,085.29				156,085.29
	天津矿达国际贸易服务有限公司				191,242.76		54,537.02		829,232.49
	五矿矿业（营口）有限公司				-129,610.62				76,633,503.37
	厦门象屿南光五矿进出口有限公司	-565,924.63
	广东五矿萤石有限公司				-262,478.73				15,932,775.23
	五矿中建（北京）仓储有限责任公司				46,165.27				846,165.27
	宁波国际航运中心船舶交易市场有限公司				101,589.33				2,101,589.33
	合计	-6,403,720.33			3,928,917.97		1,192,881.50		136,478,906.67

4、 长期股权投资减值情况

4、 长期股权投资减值情况
被投资单位名称	期初账面余额	本期计 提额		本期减少额			期末账面余额
				转回	转销
海南机场股份有限公司	668,750.00						668,750.00
厦门象屿南光五矿进出口有限公司	565,924.63				565,924.63
合 计	1,234,674.63				565,924.63		668,750.00
5、 公司的各被投资单位不存在转移资金能力受限制的情况。 （十一） 投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动
项目	期初账面余额		本期增加			本期减少	期末账面余额
一、投资性房地产账面原值合计	85,675,363.37						85,675,363.37
1、房屋、建筑物	85,675,363.37						85,675,363.37
2、土地使用权
二、投资性房地产累计折旧合计	19,354,660.56		3,140,009.73				22,494,670.29
1、房屋、建筑物	19,354,660.56		3,140,009.73				22,494,670.29

财务报表附注 第32 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

	项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
	2、土地使用权
	三、投资性房地产账面净值合计	66,320,702.81			63,180,693.08
	1、房屋、建筑物	66,320,702.81			63,180,693.08
	2、土地使用权
	四、投资性房地产减值准备累计金额合计	8,324,507.64			8,324,507.64
	1、房屋、建筑物	8,324,507.64			8,324,507.64
	2、土地使用权
	五、投资性房地产账面价值合计	57,996,195.17			54,856,185.44
	1、房屋、建筑物	57,996,195.17			54,856,185.44
	2、土地使用权

本年计提的折旧为3,140,009.73 元。

2、未办妥产权证书的情况

截至2012 年12 月31 日止，公司未办妥产权证书的投资性房地产如下：

资产占有单位	资产 名称	资产原值	期末资产净值	面积（m2）	未办妥产权证 书的原因	预计办结时 间
五矿发展股份有限公司（本部）	房屋	8,240,000.00	4,106,624.33	1,328.80	尚在办理中	待定

（十二） 固定资产

1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动

项目	期初余额	本期原值增加	本期原值增加	本期折旧增加	本期折旧增加	本期减 少	期末余额
		本期增加	其他增加	本期增加	其他增加
一、固定资产账面原值合计	14,291,341,963.52	343,446,675.94				16,313,134.41	14,618,475,505.05
1、房屋建筑物	3,049,270,903.57	217,559,729.68	153,663,258.38			1,627,690.99	3,418,866,200.64
2、机器设备	10,632,737,933.82	64,005,577.44	-128,173,311.27			570,033.26	10,568,000,166.73
3、运输工具	261,640,583.20	26,871,450.00				6,940,328.54	281,571,704.66
4、办公设备及其他	347,692,542.93	35,009,918.82	-25,489,947.11			7,175,081.62	350,037,433.02
二、固定资产累计折旧合计	3,044,430,560.23			841,925,773.35	387,251.38	13,665,195.52	3,873,078,389.44
1、房屋建筑物	658,015,105.10			118,108,475.19		436,509.98	775,687,070.31
2、机器设备	2,037,217,632.04			675,276,423.39		320,394.35	2,712,173,661.08
3、运输工具	112,133,041.69			24,359,636.77	143,752.29	6,127,037.01	130,509,393.74
4、办公设备及其他	237,064,781.40			24,181,238.00	243,499.09	6,781,254.18	254,708,264.31
三、固定资产账面净值合计	11,246,911,403.29						10,745,397,115.61
1、房屋建筑物	2,391,255,798.47						2,643,179,130.33
2、机器设备	8,595,520,301.78						7,855,826,505.65
3、运输工具	149,507,541.51						151,062,310.92

财务报表附注 第33 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

	项目	期初余额	本期原值增加	本期原值增加	本期折旧增加	本期折旧增加	本期减 少	期末余额
			本期增加	其他增加	本期增加	其他增加
	4、办公设备及其他	110,627,761.53						95,329,168.71
	四、固定资产减值准备合计	23,814,265.09						23,814,265.09
	1、房屋建筑物	3,296,203.18						3,296,203.18
	2、机器设备	1,133,054.70						1,133,054.70
	3、运输工具	19,385,007.21						19,385,007.21
	4、办公设备及其他
	五、固定资产账面价值合计	11,223,097,138.20						10,721,582,850.52
	1、房屋建筑物	2,387,959,595.29						2,639,882,927.15
	2、机器设备	8,594,387,247.08						7,854,693,450.95
	3、运输工具	130,122,534.30						131,677,303.71
	4、办公设备及其他	110,627,761.53						95,329,168.71

本期计提的折旧额为841,925,773.35 元，在建工程完工转入固定资产的原值为160,122,681.21 元。本期固定资产原值其他增加各项目间变化是五矿营口中板有限责任公司（以下简称“五矿营钢”） 本期宽厚板工程决算调整，累计折旧其他增加为合并文迅科技按公允价值调整的折旧。

• 2、通过融资租赁租入的固定资产情况详见本附注十之（四）。

• 3、通过经营租赁租出的固定资产情况详见本附注十之（四）。

• 4、期末不存在持有待售的固定资产。

5、期末未办妥产权证书的固定资产情况

资产占有单位	资产 名称	资产原值	期末资产净值	面积（m2）	未办妥产权证书 原因	预计办结产 权证书时间
五矿营口中板有限责任公司	房屋	1,487,852,553.94	1,398,249,347.22	230,000.00	待宽厚板工程整体 完成后一并办理	待定
北京香格里拉饭店有限公司	房屋	403,132,289.26	190,565,217.17	102,211.00	土地为租赁使用

（十三） 在建工程

1、在建工程情况

1、在建工程情况
项目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
炼钢配套三期工程	260,858,744.63		260,858,744.63	254,926,778.90		254,926,778.90
零星技术改造工程	330,677,119.34		330,677,119.34	231,182,821.32		231,182,821.32
三号宽厚板连铸机工程	328,370,448.44		328,370,448.44	182,723,090.28		182,723,090.28
顺峰酒店配套建设项目	156,970,000.00		156,970,000.00	156,370,000.00		156,370,000.00
上海浦东办公楼				115,854,169.45		115,854,169.45
合计	1,076,876,312.41		1,076,876,312.41	941,056,859.95		941,056,859.95

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2、重大在建工程项目变动情况

工程名称	预算金 额（万 元）	资金 来源	资金 来源	期初数	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期增加	本期增加
				金额		其中：利息资 本化	金额		其中：利息资 本化
炼钢配套三期工程	30,165	自筹		254,926,778.90			5,931,965.73
零星技术改造工程		自筹和借款		231,182,821.32		2,707,286.38	135,467,366.97		9,044,521.19
三号宽厚板连铸机工程	35,000	自筹和借款		182,723,090.28		4,648,544.86	145,647,358.16		15,206,095.14
顺峰酒店配套建设项目		自筹		156,370,000.00			600,000.00
上海浦东办公楼		自筹		115,854,169.45			8,437,942.81
合计				941,056,859.95		7,355,831.24	296,084,633.67		24,250,616.33
（续上表）
工程名称	本期减少				期末数			工程进 度(%)		工程投入 占预算比 例（%）
	金额		其中：本年转固		金额		其中：利息资本 化
炼钢配套三期工程					260,858,744.63			99		86.5
零星技术改造工程	35,973,068.95		35,830,568.95		330,677,119.34		11,751,807.57
三号宽厚板连铸机工程					328,370,448.44		19,854,640.00	95		93.8
顺峰酒店配套建设项					156,970,000.00			90
上海浦东办公楼	124,292,112.26		124,292,112.26					100
合计	160,265,181.21		160,122,681.21		1,076,876,312.41		31,606,447.57

（续上表）

公司本期确定借款费用资本化金额的资本化率为5.14%。

（十四） 无形资产

1、无形资产情况

1、无形资产情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、无形资产账面原值合计	994,086,568.75	52,410,853.73	1,418,764.57	1,045,078,657.91
1、土地使用权	988,010,555.01	48,971,609.00	1,418,764.57	1,035,563,399.44
2、软件	6,056,113.74	540,544.73		6,596,658.47
3、著作权		2,898,700.00		2,898,700.00
4、其他	19,900.00			19,900.00
二、无形资产累计摊销合计	88,692,320.09	23,412,000.15	157,640.50	111,946,679.74
1、土地使用权	85,606,527.90	20,758,774.00	157,640.50	106,207,661.40
2、软件	3,065,892.19	2,418,530.33		5,484,422.52
3、著作权		234,695.82		234,695.82
4、其他	19,900.00			19,900.00
三、无形资产账面净值合计	905,394,248.66			933,131,978.17
1、土地使用权	902,404,027.11			929,355,738.04

财务报表附注 第35 页

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	项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	2、软件	2,990,221.55			1,112,235.95
	3、著作权				2,664,004.18
	4、其他
	四、无形资产减值准备合计
	五、无形资产账面价值合计	905,394,248.66			933,131,978.17
	1、土地使用权	902,404,027.11			929,355,738.04
	2、软件	2,990,221.55			1,112,235.95
	3、著作权				2,664,004.18
	4、其他

累计摊销本期增加包括本期摊销23,410,698.79 元、合并文迅科技增加1,301.36 元。

2、公司未办妥产权证书的土地使用权

资产占有单位	资产名称	资产原值	期末资产净值	面积（m2）
五矿营口中板有限责任公司	土地使用权	125,779.92	125,779.92	59,397

截至2012 年12 月31 日止，子公司五矿营钢有三宗土地未取得土地使用权证，面积共计59,397 ㎡，相关手续尚在办理当中。账面原值12.58 万元，为前期勘测费支出，土地出让金尚未支付。

（十五） 商誉

被投资单位名称或形成商 誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
重庆文迅科技股份有限公司		18,008,215.43		18,008,215.43
合计		18,008,215.43		18,008,215.43

截至2012 年12 月31 日止，公司将文迅科技作为一个资产组，对未来经营净现金流进行预测， 并以测算的预计未来现金流量的现值作为可收回金额，经测试期末商誉无减值。

（十六） 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期摊销	本期其 他减少	期末余额	其他减少 的原因
房屋租赁费	27,892,639.99	4,819,230.35	7,082,015.47		25,629,854.87
土地使用权租赁费	1,271,035.21		55,046.88		1,215,988.33
车位使用费	95,999.79	942,000.00	71,250.04		966,749.75
房屋装修费用	3,241,417.56	2,841,160.69	2,405,066.60		3,677,511.65
宽板轧辊		23,902,338.73	7,178,450.27		16,723,888.46
中板轧辊	2,535,913.49	5,888,888.89	1,866,500.05		6,558,302.33
其他	509,478.59	96,666.64	226,681.25		379,463.98
合计	35,546,484.63	38,490,285.30	18,885,010.56		55,151,759.37

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（十七） 递延所得税资产

1、已确认的递延所得税资产：

项目	期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额	期初账面余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,484,084,871.22	371,021,217.88	2,257,264,243.07	564,316,033.29
应付职工薪酬	213,787,903.81	53,446,976.01	317,653,483.29	79,412,117.25
预计负债	20,562,124.20	5,140,531.05	30,649,150.42	7,662,287.61
内部未实现销售	4,619,714.72	1,154,928.68	1,859,104.72	464,776.18
可抵扣亏损	3,823,798,094.74	955,949,523.68	1,556,850,755.83	389,212,688.96
其他（注）	13,189,333.67	3,297,333.42	10,502,777.78	2,625,694.45
合计	5,560,042,042.36	1,390,010,510.72	4,174,779,515.11	1,043,693,597.74

本期其他项为专项储备。

2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况：

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	400,401,751.14	420,507,733.61
其中：亏损企业资产减值准备	392,885,732.38	409,331,659.71
亏损企业应付职工薪酬	7,516,018.76	11,176,073.90
合计	400,401,751.14	420,507,733.61

截至2012 年12 月31 日止，对未能取得经相关税务部门确认的累计可弥补亏损数的部分亏损子 公司，没有确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产。

（十八） 资产减值准备

项目	期初账面余 额	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末账面余 额
			转回	转销	其他
坏账准备	1,674,813,820.91	10,277,979.69	16,371,332.40	966,864.81		1,667,753,603.39
存货跌价准备	958,408,634.51	129,440,022.15	10,547,247.48	900,891,931.70		176,409,477.48
长期股权投资减值准备	1,234,674.63			565,924.63		668,750.00
投资性房地产减值准备	8,324,507.64					8,324,507.64
固定资产减值准备	23,814,265.09					23,814,265.09
合 计	2,666,595,902.78	139,718,001.84	26,918,579.88	902,424,721.14		1,876,970,603.60

坏账准备本期增加包括本期计提6,283,626.14 元、合并文迅科技增加1,877,913.52 元、其他 增加2,116,440.03 元。

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（十九） 所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

所有权受到限 制的资产类别	期初账面余额	本年增加	本年减少	期末账面余额	资产所有权 受限制原因
一、用于担保的资产
1、货币资金	182,433,404.39	512,273,913.18	321,284,863.33	373,422,454.24	注1
2、应收票据	174,939,332.29	515,824,550.60	238,266,332.29	452,497,550.60	注2
3、库存商品		130,806,223.93		130,806,223.93	注3
4、固定资产	35,000,000.00			35,000,000.00	注4
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合计	392,372,736.68	1,158,904,687.71	559,551,195.62	991,726,228.77

注1：截至2012 年12 月31 日止，公司所属子公司以货币资金373,422,454.24 元作为质押， 向银行申请开立220,522,454.24 元银行承兑汇票和取得23,361,070.89 美元短期借款以及 6,500,000.00 元国内信用证。

注2：截至2012 年12 月31 日止，公司所属子公司以应收票据452,497,550.60 元作为质押， 向银行申请开立银行承兑汇票和取得16,862,543.11 美元、8,000,000.00 元人民币短期借款以及 4,498,921.26 欧元、8,368,498.93 美元国际信用证，期末未兑付的应付银行承兑汇票余额为 291,989,261.57 元。

注3：子公司五矿浙江以货物的货权单据作为质押，取得杭州联合农村商业银行股份有限公司 吴山支行最高额为1 亿元的融资额度，质押期间为2012 年5 月13 日至2013 年5 月12 日。

注4：子公司五矿钢铁所属五矿上海浦东贸易有限责任公司以办公楼的1 至2 层作为抵押物， 取得上海农村商业银行3,000.00 万元贷款额度，期间为2011 年7 月25 日至2014 年7 月24 日。

（二十） 短期借款

1、短期借款分类：

1、短期借款分类：
借款类别	期末账面余额	期初账面余额
质押借款	282,521,653.56	135,040,661.34
抵押借款	30,000,000.00	30,000,000.00
保证借款	6,892,192,386.13	7,944,677,005.98
信用借款	155,725,987.13	310,040,727.57
合计	7,360,440,026.82	8,419,758,394.89

• 2、公司不存在逾期未归还的短期借款。

• 3、期末质押和抵押借款见本附注五之（十九），保证借款见本附注六之（二）。

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（二十一） 应付票据

种类	期末账面余额	期初账面余额
银行承兑汇票	9,896,880,184.14	10,061,180,960.54
商业承兑汇票	18,000,000.00	250,000,000.00
合计	9,914,880,184.14	10,311,180,960.54

• 1、 以资产作质押向银行取得开具银行承兑汇票详见本附注五之（十九）。

• 2、 截至2012 年12 月31 日止，应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股

• 份的股东单位款项，关联方应付票据详见本附注六之（三）。

（二十二） 应付账款

1、按账龄列示：

1、按账龄列示：
账龄	期末数		期初数
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例(%)
1年以内（含）	5,402,032,983.22	92.07	5,398,878,817.66	96.90
1-2年（含）	364,517,935.84	6.21	103,445,258.73	1.86
2-3年（含）	42,574,333.61	0.73	15,837,654.12	0.28
3年以上	58,309,355.34	0.99	53,597,425.10	0.96
合计	5,867,434,608.01	100.00	5,571,759,155.61	100.00

• 2、截至2012 年12 月31 日止，账龄超过一年的大额应付账款情况

供应商	金额	性质或内容	未偿还的原因
中冶京诚工程技术有限公司	267,634,976.63	土建、设备款	合同未执行完毕
Nestart International Ltd	17,809,133.05	货款	合同未执行完毕
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司	6,976,460.00	设备款	合同未执行完毕
北京京诚瑞达电气工程技术有限公司	5,098,731.63	设备款	合同未执行完毕
广州市万得盛贸易有限公司	5,080,330.52	保证金	合同未执行完毕
合计	302,599,631.83

资产负债表日后上述应付账款均未偿还。

• 3、截至2012 年12 月31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

• 的股东单位款项，关联方应付账款详见本附注六之（三）。

（二十三） 预收账款

• 1、 按账龄列示

财务报表附注 第39 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

	账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
		金额	比例(%)	金额	比例（%）
	1年以内（含）	4,401,683,919.24	87.93	6,218,850,126.26	93.43
	1-2年（含）	299,926,084.02	5.99	117,215,821.57	1.76
	2-3年（含）	20,034,073.63	0.40	43,692,677.75	0.66
	3年以上	284,311,099.33	5.68	276,086,520.87	4.15
	合计	5,005,955,176.22	100.00	6,655,845,146.45	100.00

2、截至2012 年12 月31 日止，账龄超过一年的大额预收账款情况

客户	金额	性质或内容	未结转的原因
深圳市恒洋投资有限公司	194,539,387.78	货款	涉及诉讼，待结案后结算
WINSWAY RESOURCES HOLDINGS PRIVATELIMITED	142,841,239.57	货款	尚未结算
中冶京诚工程技术有限公司	25,548,007.14	货款	尚未结算
CIA SIDERURGICA DO PARA	24,255,979.45	货款	项目暂停
江苏苏美达国际技术贸易有限公司	20,665,324.87	货款	尚未结算
合计	407,849,938.81

资产负债表日后上述预收账款均未结算。

3、截至2012 年12 月31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位款项，关联方预收账款详见本附注六之（三）。

（二十四） 应付职工薪酬

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴	324,185,649.17	636,994,284.91	745,193,375.17	215,986,558.91
职工福利费	9,961,369.31	61,417,707.37	55,401,364.86	15,977,711.82
其中：非货币性福利		20,341,163.09	20,341,163.09
社会保险费	7,075,992.86	194,826,614.95	191,571,685.40	10,330,922.41
其中：医疗保险费	1,604,580.52	54,272,429.59	54,381,317.95	1,495,692.16
基本养老保险费	4,285,967.11	97,908,902.48	96,649,408.34	5,545,461.25
补充养老保险	421,106.48	23,147,278.62	21,218,665.83	2,349,719.27
失业保险费	289,775.52	8,349,407.68	8,254,870.70	384,312.50
工伤保险费	315,087.89	7,049,227.84	7,012,767.85	351,547.88
生育保险费	159,475.34	4,099,368.74	4,054,654.73	204,189.35
住房公积金	506,648.10	51,596,732.00	48,346,420.38	3,756,959.72
辞退福利	7,860,358.10	1,888,312.36	4,431,306.80	5,317,363.66
工会经费和职工教育经费	37,317,815.67	28,473,182.93	20,014,400.75	45,776,597.85

财务报表附注 第40 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

	项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
	除辞退福利外其他因解除 劳动关系给予的补偿	167,470.60	2,278,099.92	2,445,570.52
	其他	70,757.77	1,928,421.79	1,998,966.56	213.00
	合计	387,146,061.58	979,403,356.23	1,069,403,090.44	297,146,327.37

（二十五） 应交税费

项目	期末账面余额	期初账面余额
增值税	-34,740,168.62	-201,448,842.23
个人所得税	2,675,807.21	2,535,095.15
营业税	33,268,524.37	26,717,580.10
教育费附加	10,862,084.40	1,872,697.52
企业所得税	88,888,695.69	205,395,447.48
土地使用税	3,982,346.48	3,943,197.70
城市建设维护税	15,602,849.91	3,245,010.13
房产税	2,229,205.54	2,184,421.76
其他税费	25,174,655.81	60,531,067.00
合计	147,944,000.79	104,975,674.61

（二十六） 应付利息

项目 短期借款应付利息 分期付息到期还本的长期借款利息 合计	期末账面余额	期初账面余额
	21,876,260.83	83,997,141.04
	160,510.74
	22,036,771.57	83,997,141.04

（二十七） 应付股利

项目	期末账面余额	期初账面余额	备注
欧亚运输有限公司	1,693,233.41	1,382,871.57	注1
湖南省国有资产管理委员会	1,554,024.12	1,554,024.12
香格里拉国家饭店（北京）有限公司	8,860,704.56	7,232,268.10
中国五矿股份有限公司	15,120,512.83	15,120,512.83	注2
中国五矿集团公司	14,569,342.15	14,984,859.34
合计	41,797,817.07	40,274,535.96

注1：该项应付股利均为子公司应付少数股东的股利，未付原因为企业经营留用。

注2：该项应付股利为同一控制下合并三家公司合并前的应付股利，未付原因为企业经营留用。

财务报表附注 第41 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

（二十八） 其他应付款

1、按账龄列示：

1、按账龄列示：
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内（含）	352,736,752.66	71.13	207,170,181.26	38.71
1-2年（含）	64,855,529.14	13.08	39,032,103.87	7.29
2-3年（含）	24,541,762.22	4.95	17,659,507.19	3.30
3年以上	53,768,299.41	10.84	271,366,611.07	50.70
合计	495,902,343.43	100.00	535,228,403.39	100.00

2、截至2012 年12 月31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位及其他关联方的款项详见本附注六之（三）。

3、金额较大的其他应付款情况

3、金额较大的其他应付款情况
项目	期末账面余额	性质或内容
中国五金制品有限公司	203,329,594.82	往来款
中国五矿集团公司	83,317,415.98	往来款
中国五矿股份有限公司	77,020,391.50	往来款
欧亚资源有限公司	13,822,354.71	保证金
RASHTRIYA ISPAT NIGAM LIMITED	11,389,973.11	违约款
合计	388,879,730.12

4、账龄超过一年的大额其他应付款情况

项目	期末账面余额	性质或内容	未偿还的原因
欧亚资源有限公司	13,822,354.71	保证金	业务未执行完毕
RASHTRIYA ISPAT NIGAM LIMITED	11,389,973.11	违约款	协商中
华厦银行广州分行	9,000,000.00	提货权业务保证金	涉及诉讼
新创机电工程有限公司	6,513,409.00	工程款	业务未执行完毕
中鑫国际仓储运输有限公司	6,326,113.24	代理运费	业务未执行完毕
合计	47,051,850.06

（二十九） 一年内到期的非流动负债

1、 一年内到期的非流动负债情况

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	1,931,565,000.00	343,000,000.00
1年内到期的长期应付款	63,480.00	291,520.00
合计	1,931,628,480.00	343,291,520.00

2、一年内到期的长期借款

财务报表附注 第42 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

（1）一年内到期的长期借款

五矿发展股份有限公司 012 度 财务报表附注 （1）一年内到期的长期借款
项目	期末数	期初数
保证借款	1,743,000,000.00	343,000,000.00
信用借款	188,565,000.00
合计	1,931,565,000.00	343,000,000.00

一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	年利率 （%）	期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额	期初账面余额
					外币金额	人民币金额	外币金额	人民币金额
中国银行营口分行	2010-11-24	2013-11-15	人民币	5.985		500,000,000.00		500,000,000.00
交通银行营口分行	2010-11-23	2013-11-15	人民币	5.985		500,000,000.00		500,000,000.00
中国农业银行营口分行	2010-11-24	2013-11-15	人民币	5.535		500,000,000.00		500,000,000.00
交通银行北京分行	2010-11-26	2013-11-26	美元	2.842	30,000,000.00	188,565,000.00	120,000,000.00	756,108,000.00
中国银行营口分行	2008-1-4	2013-9-21	人民币	5.526		40,500,000.00		40,500,000.00
	合 计					1,729,065,000.00		2,296,608,000.00

• 3、一年内到期的长期应付款全部为应付融资租赁款，详见本附注五之（三十一）。

（三十） 长期借款

1、长期借款分类：

1、长期借款分类：
借款类别	期末数	期初数
保证借款	2,496,000,000.00	2,839,000,000.00
信用借款	1,370,845,250.00	3,810,147,777.43
合计	3,866,845,250.00	6,649,147,777.43
减：一年内到期的长期借款	1,931,565,000.00	343,000,000.00
净额	1,935,280,250.00	6,306,147,777.43

2、金额前五名的长期借款：

贷款单位	借款起 始日	借款终 止日	币种	年利率 （%）	期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额	期初账面余额
					外币金额	人民币金额	外币金额	人民币金额
北京银行国兴家园支行	2008-8-15	2018-8-14	人民币	6.55		500,000,000.00		500,000,000.00
北京银行国兴家园支行	2009-5-27	2019-5-27	人民币	6.55		300,000,000.00		300,000,000.00
北京银行国兴家园支行	2009-6-16	2019-6-16	人民币	6.55		222,000,000.00		222,000,000.00
银团(中行、农行、民生)	2009-1-6	2015-9-21	人民币	6.345		228,000,000.00		228,000,000.00
中国银行股份有限公司	2009-7-24	2014-7-24	美元	5.04	25,500,000.00	160,280,250.00	27,500,000.00	173,274,750.00
合 计						1,410,280,250.00		1,423,274,750.00

3、公司不存在逾期未归还的长期借款。

财务报表附注 第43 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

4、期末保证借款详见本附注六之（二）。

（三十一） 长期应付款

项目	期末账面余额	期初账面余额
融资租赁款	63,480.00	355,000.00
其他（注）	3,980,468.27	3,980,468.27
减：一年内到期的长期应付款	63,480.00	291,520.00
净额	3,980,468.27	4,043,948.27

注：其他项全部为五矿南方合并前应付五矿集团的款项。

（三十二） 预计负债

项目	期初数	本年增加	本年减少	期末数
未决诉讼（注1）	3,000,000.00	20,139,470.31	3,000,000.00	20,139,470.31
解约赔偿	2,102,012.75		2,102,012.75
亏损合同（注2）	25,547,137.67	70,452,419.32	95,576,903.10	422,653.89
合计	30,649,150.42	90,591,889.63	100,678,915.85	20,562,124.20

本期未决事项计提的预计负债明细如下：

• 注1：本期子公司因存货仓储问题提起诉讼，并确认预计负债1,876.07 万元，详见本附注七之

• （一），子公司本期因集装箱租赁合同纠纷提起诉讼，并确认预计负债137.88 万元。

注2：子公司五矿物流集团有限公司（以下简称“五矿物流”）经营期租船的转租业务，在约定 的租期内，支付给船东的费用大于预计能收取的转租收入，五矿物流本期确认预计损失7,045.24 万 元，截至2012 年12 月31 日止，已发生实际亏损7,002.98 万元。

（三十三） 递延所得税负债

项目	期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额	期初账面余额
	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异
可供出售金融资产	3,221,815.25	12,887,261.00	80,979,879.62	323,919,518.54
合计	3,221,815.25	12,887,261.00	80,979,879.62	323,919,518.54

期末递延所得税负债为持有昊华能源股票的累计公允价值变动按25%确认的金额。

（三十四） 其他非流动负债

序号	项目	期末账面余额	期初账面余额
1	锰硅合金电炉煤气回收与综合利用项目（注1）	19,502,037.51	14,425,764.78
2	烧结脱硫工程环保项目	11,000,000.00	11,000,000.00
3	污水处理工程补贴资金	5,799,458.61	6,756,464.98

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五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

序号	项目	期末账面余额	期初账面余额
4	利用余热预还原、热装新技术生产高品质锰合金	4,000,000.00	4,000,000.00
5	财政贴息—高炉煤气综合利用	3,464,902.38	3,907,418.65
6	铁合金电炉炉气直接燃烧余热发电	1,600,000.00	1,600,000.00
7	锰干渣综合利用项目（注2）	378,000.00
8	清洁生产及残渣综合治理资金	300,000.00	300,000.00
9	生活污水零排放综合处理项目（注2）	252,000.00
10	除尘灰压球综合利用项目（注2）	199,500.00
11	铁合金电炉自动控制技改项目	90,000.00	90,000.00
12	高炉鼓风机和烧结冷却风机高压变频调速节能改造	41,666.62	100,000.00
	合 计	46,627,565.12	42,179,648.41

其他非流动负债期末余额为子公司五矿（湖南）铁合金有限责任公司（以下简称“五矿湖铁”）、 五矿营钢、五矿（贵州）铁合金有限责任公司（以下简称“五矿贵铁”）收到的政府补贴款项，根据 相关规定，计入递延收益，然后自相关费用发生或者相应的资产可使用时起（资本性支出，在该项 资产使用寿命期内平均分配），计入使用期内的营业外收入。上述项目中，项目1、3、5、12 的工程 已竣工，并结转至固定资产，本期共摊销2,381,583.29 元至营业外收入。截至2012 年12 月31 日 止，其他项目尚正在进行中。

注1：锰硅合金电炉煤气回收与综合利用项目：子公司五矿湖铁2012 年根据湘财建指[2011]328 号文件收到2011 年污染防治专项资金600 万元。

注2：锰干渣综合利用项目、生活污水零排放综合处理项目、除尘灰压球综合利用项目：子公 司五矿贵铁根据筑环字[2012]140 号文件收到上述三个项目专项资金82.95 万元。

（三十五） 股本

股份类别	期初数	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件股份
二、无限售条件股份
人民币普通股	1,071,910,711.00						1,071,910,711.00
无限售条件股份合计	1,071,910,711.00						1,071,910,711.00
股份总数	1,071,910,711.00						1,071,910,711.00

（三十六） 资本公积

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
股本溢价	4,022,043,006.78	4,500.40	440,787,208.06	3,581,260,299.12

财务报表附注 第45 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

	项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
	其他资本公积	453,172,265.11		233,274,193.17	219,898,071.94
	其中：被投资单位资本公积变动
	可供出售金融资产公允价值变动	242,939,638.92		233,274,193.17	9,665,445.75
	原制度资本公积转入	210,232,626.19			210,232,626.19
	合计	4,475,215,271.89	4,500.40	674,061,401.23	3,801,158,371.06

期初资本公积变动情况：同一控制下合并五矿浙江、五矿宁波、五矿南方三家公司，因视同参 与合并各方在期初即以合并的状态存在，调增三家公司期初净资产扣除留存收益的部分 414,635,792.66 元。

本期资本公积变动情况：

1、子公司五矿电商在成立五矿网科时，按出资比例享有少数股东投入的资本溢价4,500.40 元；

2、同一控制下合并五矿浙江、五矿宁波、五矿南方三家公司，支付的合并对价与合并日取得的 净资产之间的差额减少股本溢价11,168,570.92 元，自股本溢价转回三家公司合并前实现的留存收 益14,982,844.48 元，同时调减期初调整的414,635,792.66 元；

3、可供出售金融资产公允价值变动：本期减少233,274,193.17 元，为出售持有的昊华能源股 票转出，以及期末仍持有的股票本期公允价值变动所致。

（三十七） 专项储备

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
安全生产费		17,741,504.92	6,447,421.79	11,294,083.13
合计		17,741,504.92	6,447,421.79	11,294,083.13

本期根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理 办法》（财企[2012]16 号）的有关规定开始计提安全生产费。

（三十八） 盈余公积

项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
	878,046,538.16	28,995,901.91	2,427,832.15	904,614,607.92
	7,551,455.46		1,275,068.84	6,276,386.62
	885,597,993.62	28,995,901.91	3,702,900.99	910,890,994.54

期初盈余公积变动情况：同一控制下合并调增三家公司合并前的期初盈余公积16,255,674.22 元，其中：法定盈余公积8,704,218.76 元、任意盈余公积7,551,455.46 元。

本期盈余公积变动情况：

• 1、本期增加为母公司与五矿南方计提法定盈余公积，其中：母公司计提27,935,576.07 元、五

财务报表附注 第46 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注 矿南方计提1,060,325.84 元。

2、本期减少为五矿南方合并前转增资本所致。

（三十九） 未分配利润

未分配利润增减变动情况：

未分配利润增减变动情况：
项目	分配比例 （%）	本年数	上年数
上年末未分配利润（注1）		2,826,838,646.55	2,545,774,137.20
加：会计政策变更
其他
本年初未分配利润		2,826,838,646.55	2,545,774,137.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润		-380,444,262.64	556,312,558.62
减：提取法定盈余公积	10	28,995,901.91	104,048,483.38
提取职工奖励及福利基金		1,568,459.32	1,288,570.64
提取任意盈余公积			1,729,182.98
应付普通股股利（注2）	41.86	225,101,249.31	168,181,812.27
其他减少（五矿南方合并前转增资本）		-273,671,958.96
年末未分配利润		2,464,400,732.33	2,826,838,646.55

• 注1：期初未分配利润变动情况：同一控制下合并调增三家公司合并前的期初未分配利润

• -244,341,655.03 元。

注2：2012 年4 月24 日经公司2011 年度股东大会审议通过2011 年度利润分配方案。2012 年6 月20 日，公司实际支付现金股利225,101,249.31 元。

（四十） 营业收入、营业成本

1、营业收入、营业成本

1、营业收入、营业成本
项目	本年发生额	上年发生额
营业收入	149,388,449,893.61	165,826,284,181.74
其中：主营业务收入	148,860,296,949.39	165,602,438,678.99
其他业务收入	528,152,944.22	223,845,502.75
营业成本	147,858,678,193.97	162,210,253,368.45
其中：主营业务成本	147,428,821,496.15	162,073,775,829.62
其他业务成本	429,856,697.82	136,477,538.83

2、主营业务按行业类别列示

	行业类别	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

财务报表附注 第47 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

2012 度 财务报表附注
行业类别	本年发生额 营业收入 营业成本		上年发生额
		营业成本	营业收入	营业成本
贸易	139,137,494,249.91	137,800,642,760.80	158,509,777,005.36	156,064,185,716.81
冶炼加工	8,353,678,012.15	8,561,473,406.02	9,527,558,249.31	8,715,609,176.10
提供劳务	3,831,117,258.08	3,626,636,685.87	4,543,944,331.93	4,370,170,474.12
招投标	52,001,736.96	16,075,664.53	43,816,978.60	15,475,698.29
酒店餐饮	472,424,773.55	265,025,267.35	460,143,986.68	267,560,733.00
技术服务	1,654,915.36	936,423.20
减：内部交易抵消	2,988,073,996.62	2,841,968,711.62	7,482,801,872.89	7,359,225,968.70
合计	148,860,296,949.39	147,428,821,496.15	165,602,438,678.99	162,073,775,829.62

3、主营业务按业务类型分项列示

业务类型	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
自营进口	15,544,479,217.83	15,948,365,440.96	19,853,113,673.41	19,710,291,172.56
自营出口	3,311,541,935.41	3,204,891,339.76	3,376,941,399.83	2,764,371,566.51
代理进口	830,403,640.85	768,148,999.24	2,220,528,633.33	2,104,449,383.94
代理出口	683,384,858.93	668,449,351.98	1,676,803,261.60	1,649,120,917.34
国内贸易	127,121,362,609.04	125,772,261,034.88	140,909,948,286.50	138,551,561,852.56
酒店业	472,424,773.55	265,025,267.35	460,143,986.68	267,560,733.00
招标业务	52,001,736.96	16,075,664.53	43,816,978.60	15,475,698.29
物流服务	3,831,117,258.08	3,626,636,685.87	4,543,944,331.93	4,370,170,474.12
软件与信息咨询	1,654,915.36	936,423.20
减：内部交易抵消	2,988,073,996.62	2,841,968,711.62	7,482,801,872.89	7,359,225,968.70
合计	148,860,296,949.39	147,428,821,496.15	165,602,438,678.99	162,073,775,829.62

4、主营业务按地区分项列示

地区名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
本国	148,860,296,949.39	147,428,821,496.15	163,890,365,807.99	160,433,135,207.46
其他国家			1,712,072,871.00	1,640,640,622.16
合计	148,860,296,949.39	147,428,821,496.15	165,602,438,678.99	162,073,775,829.62

5、公司前五名客户营业收入情况：

客户名称	本年发生额	占公司全部营业收入的比例（%）
客户A	3,895,612,845.08	2.61
客户B	3,268,357,617.29	2.19
客户C	2,398,021,198.77	1.61

财务报表附注 第48 页

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五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
客户名称	本年发生额	占公司全部营业收入的比例（%）
客户D	2,092,114,970.25	1.40
客户E	1,925,742,547.21	1.29
合计	13,579,849,178.60	9.10

（四十一） 营业税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额	计缴标准
营业税	59,868,951.67	67,973,717.24	3%、5%、20%
城市维护建设税	52,919,816.29	25,702,088.22	1%、7%
教育费附加	23,974,248.13	12,223,483.98	3%
地方教育费附加	14,033,060.30	5,149,864.98	1%、2%
关税	84,685,325.11	293,841,195.34
其他	8,937,456.58	7,287,887.88
合计	244,418,858.08	412,178,237.64

（四十二） 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
包装费	2,535,000.30	3,426,311.68
运输费	98,991,218.07	60,715,817.22
装卸费	16,398,285.23	10,715,035.58
仓储保管费	156,466,175.06	193,384,786.15
保险费	29,949,734.01	26,751,290.47
展览费	742,700.25	618,613.67
广告费	4,716,881.71	7,228,711.15
销售服务费	1,699,943.38	2,783,177.36
职工薪酬	21,530,414.33	17,853,388.21
业务经费	60,064,591.75	141,624,288.74
委托代销手续费	1,013.21	2,358.70
折旧费	418,174.66	268,279.89
修理费	25,599.45	15,764.25
其他	41,454,316.89	71,218,677.62
合计	434,994,048.30	536,606,500.69

（四十三） 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	565,267,108.26	749,238,975.96
保险费	5,391,416.22	3,894,925.88

财务报表附注 第49 页

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项目	本年发生额	上年发生额
折旧费	46,614,052.22	86,257,121.48
修理费	207,810,446.59	145,294,428.86
无形资产摊销	23,106,842.16	21,615,642.01
长期待摊费用摊销	6,835,466.53	7,278,391.71
低值易耗品摊销	1,233,171.18	2,107,142.14
存货盘亏	-15,410,141.83	17,104,961.50
业务招待费	96,061,806.41	96,685,860.73
差旅费	53,259,173.61	62,021,263.01
办公费	114,548,446.53	110,768,628.23
税金	107,317,575.13	161,260,191.75
诉讼费	12,810,444.36	11,632,310.21
聘请中介机构费	6,347,774.55	8,554,878.37
咨询费	10,527,467.46	20,370,744.49
董事会费	1,255,937.18	387,832.64
排污费	1,811,716.00	1,819,905.00
其他	124,486,486.16	128,094,745.21
研究与开发费用		4,492,112.35
技术转让费		3,818,129.34
合计	1,369,275,188.72	1,642,698,190.87

（四十四） 财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	654,523,182.08	636,335,630.78
减：利息收入	56,289,419.38	40,836,790.22
汇兑损益	11,299,549.11	-607,921,833.48
手续费及其他	39,785,773.54	56,419,917.10
合计	649,319,085.35	43,996,924.18

（四十五） 资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	-10,087,706.26	-298,647,167.84
存货跌价损失	118,892,774.67	875,946,916.05
固定资产减值损失		19,385,007.21
合计	108,805,068.41	596,684,755.42

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（四十六） 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
套期保值业务	-375,993.46	-187,182.03
合计	-375,993.46	-187,182.03

（四十七） 投资收益

1、投资收益明细情况

1、投资收益明细情况
产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润	1,127,849.33	5,418,881.00
以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额	3,928,917.97	3,487,980.52
处置长期股权投资产生的投资收益	437,416.33	338,607,555.85
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益	6,740,013.35	6,119,941.10
处置可供出售金融资产取得的投资收益	256,046,580.86	121,737,849.96
合计	268,280,777.84	475,372,208.43

2、按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额	本年比上年增减变动的原因
天津日华钢材制品有限公司	469,759.00	323,328.00	分红金额变动
兰州河桥五矿资源有限公司	658,090.33	5,095,553.00	分红金额变动
合计	1,127,849.33	5,418,881.00

3、按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额	本年比上年增减变动的原因
五矿天威钢铁有限公司	2,292,088.73	3,044,786.12	被投资单位经营成果变化
天津市中焦物流贸易有限责任公司	721,223.88	356,063.60	被投资单位经营成果变化
宁波金海菱液化储运有限公司	812,612.06	756,880.98	被投资单位经营成果变化
天津矿达国际贸易服务有限公司	191,242.76	82,631.85	被投资单位经营成果变化
广州华南金属材料交易中心有限公司	156,085.29	-154,436.64	被投资单位经营成果变化
五矿矿业（营口）有限公司	-129,610.62	-593,199.35	被投资单位经营成果变化
宁波国际航运中心船舶交易市场有限公司	101,589.33		被投资单位经营成果变化
五矿中建（北京）仓储有限责任公司	46,165.27		被投资单位经营成果变化
广东五矿萤石有限公司	-262,478.73	-4,746.04	被投资单位经营成果变化
合计	3,928,917.97	3,487,980.52

4、公司各项投资收益的汇回不存在重大限制。

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（四十八） 营业外收入

1 、营业外收入情况：

1、营业外收入情况：
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得合计	1,489,754.58	50,086,781.32	1,489,754.58
其中：固定资产处置利得	710,199.53	34,072,157.37	710,199.53
无形资产处置利得	779,555.05	16,014,623.95	779,555.05
罚款收入	3,383,890.34	782,656.24	3,383,890.34
政府补助	54,456,209.12	37,095,252.59	52,831,009.12
违约赔偿收入	52,476,548.90	20,468,066.68	52,405,777.20
无需对外支付款项转入	8,687,141.72	10,892,390.05	8,637,141.72
其他	28,780,385.21	6,258,019.06	28,346,906.07
合计	149,273,929.87	125,583,165.94	147,094,479.03

2 、政府补助明细：

2、政府补助明细：
项目	本年发生额	上年发生额	备注
边贸扶持资金	1,333,900.00	4,745,810.00	博州财企[2009]30号
贸易贴息	4,030,307.00		财企[2012]27号等
短期信用险补贴返还	200,000.00	5,944,417.30	《中小商贸企业国内贸易信用保险补贴》
环保项目补贴资金	22,431,583.29	1,170,444.25	湘财建指[2012]267号等
科技奖励		19,170,000.00
营业奖励	26,460,418.83	6,064,581.04
合计	54,456,209.12	37,095,252.59

（四十九） 营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,247,053.77	19,237,930.73	1,235,481.06
其中：固定资产处置损失	1,247,053.77	18,998,493.82	1,235,481.06
无形资产处置损失		239,436.91
罚款支出	355,411.97	969,609.03	355,388.52
捐赠支出	572,000.00	1,139,378.00	572,000.00
滞纳金、赔偿金、违约金等支出	27,603,295.53	15,587,271.82	27,592,732.70
预计未决诉讼损失	18,760,657.55
其他	71,479,808.39	91,276,915.13	1,450,033.23
合计	120,018,227.21	128,211,104.71	31,205,635.51

本期其他项主要是子公司五矿物流确认亏损合同金额70,452,419.32 元。

财务报表附注 第52 页

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（五十） 所得税费用

项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	149,728,495.78	354,679,971.71
递延所得税调整	-346,184,047.99	-70,928,431.29
合计	-196,455,552.21	283,751,540.42

（五十一） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2010 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经 常性损益（2008）》要求计算的每股收益如下：

1、计算结果

1、计算结果
报告期利润	本年数		上年数
	基本每股 收益	稀释每股 收益	基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	-0.3549	-0.3549	0.5190	0.5190
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ）	-0.6064	-0.6064	0.0149	0.0149

2、每股收益的计算过程

2、每股收益的计算过程
项目	序号	本年数	上年数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	-380,444,262.64	556,312,558.62
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的 非经常性损益	2	269,589,879.67	540,309,242.09
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润	3=1-2	-650,034,142.31	16,003,316.53
期初股份总数	4	1,071,910,711.00	1,071,910,711.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6×7÷11- 8×9÷11-10	1,071,910,711.00	1,071,910,711.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加 权平均数（Ⅰ）	13
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷12	-0.3549	0.5190
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷12	-0.6064	0.0149

财务报表附注 第53 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 012 度 财务报表附注
项目	序号	本年数	上年数
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而 增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)×(1 00%-17)]÷(12+19)	-0.3549	0.5190
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18)×(1 00%-17)]÷(12+19)	-0.6064	0.0149

（1）基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为 减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（2）稀释每股收益

稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数）

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损 益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入 稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（3）本公司不存在列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。

（4）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股股数没有变化。

（五十二） 其他综合收益

项目	本年发生额	上年发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-1,130,000.12	-114,541,455.96
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-282,500.03	-28,635,363.99

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	项目	本年发生额	上年发生额
	前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	232,426,693.08	20,159,900.53
	小计	-233,274,193.17	-106,065,992.50
	2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
	减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所 得税影响
	前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
	小计
	3．外币财务报表折算差额
	减：处置境外经营当期转入损益的净额		-12,554,877.77
	小计		12,554,877.77
	4．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
	减：现金流量套期工具产生的所得税影响
	前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
	转为被套期项目初始确认金额的调整额
	小计
	合计	-233,274,193.17	-93,511,114.73

（五十三） 现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
集团往来	239,134,230.11	30,101,100.00
收到其他往来款	127,165,820.59	688,868,421.14
营业外收入	4,656,610.26	29,795,229.62
利息收入	55,857,716.36	40,836,790.22
补贴收入	48,794,625.83	2,069,310.00
其他		13,668,999.37
合计	475,609,003.15	805,339,850.35

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
管理费用支出	580,315,237.95	593,596,896.32
销售费用支出	370,918,168.70	490,236,574.10
营业外支出	20,943,113.18	5,489,590.84
集团往来	245,532,640.15	109,769,090.78
支付其他往来款	184,698,970.10	380,965,404.78

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	项目	本年金额	上年金额
	支付的备用金	2,561,386.21	2,069,307.75
	银行手续费	39,752,008.17	50,301,289.93
	其他（注）	241,294,940.34	4,666,793.65
	合计	1,686,016,464.80	1,637,094,948.15

注：本期其他项均是支付的票据保证金。

3、收到其他与投资活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
合并日控股子公司文迅科技的现金及等价物	11,070,215.72

4、收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
与资产相关的政府补助	6,829,500.00

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
融资租赁各期支付的现金	291,520.00	20,664,220.02
银行借款担保费	607,293.92	1,553,213.96
合计	898,813.92	22,217,433.98

（五十四） 现金流量表补充资料

1、 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

1、 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-783,424,509.97	572,671,751.70
加：资产减值准备	108,805,068.41	596,684,755.42
固定资产折旧	845,063,403.48	568,397,537.51
无形资产摊销	23,410,698.79	21,760,288.91
长期待摊费用摊销	18,885,010.56	10,762,927.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-682,102.30	-48,961,618.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	439,401.49	18,118,042.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	375,993.46	187,182.03
财务费用（收益以“－”号填列）	787,086,122.56	-1,555,272.95
投资损失（收益以“－”号填列）	-268,280,777.84	-475,372,208.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-345,795,047.11	-66,745,052.18

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	补充资料	本年金额	上年金额
	递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-4,183,379.11
	存货的减少（增加以“－”号填列）	4,905,829,025.78	-2,486,823,547.32
	经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	964,894,233.32	-5,676,029,369.65
	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-2,009,550,876.85	3,952,177,898.44
	其他（注）	-223,210,797.75
	经营活动产生的现金流量净额	4,023,844,846.03	-3,018,910,063.63
	2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	3.现金及现金等价物净变动情况：
	现金的年末余额	1,675,735,055.94	2,896,181,247.28
	减：现金的年初余额	2,896,181,247.28	2,448,470,231.34
	加：现金等价物的年末余额
	减：现金等价物的年初余额
	现金及现金等价物净增加额	-1,220,446,191.34	447,711,015.94

注：本期其他项主要是票据保证金与专项储备的增加。

2、 本年度取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项目	本年发生额	上年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	39,320,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	39,320,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	11,070,215.72
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	28,249,784.28
4．取得子公司的净资产	7,817,783.69
流动资产	25,419,180.26
非流动资产	4,081,437.32
流动负债	21,682,833.89
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格		919,577,800.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物		919,577,800.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		75,287,699.59
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		844,290,100.41
4．处置子公司的净资产		528,767,715.73

财务报表附注 第57 页

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	项目	本年发生额	上年发生额
	流动资产		1,405,016,928.46
	非流动资产		462,502,874.34
	流动负债		1,338,752,087.07
	非流动负债

3 、 现金和现金等价物构成

3、 现金和现金等价物构成
项目	本年金额	上年金额
一、现金	1,675,735,055.94	2,896,181,247.28
其中：库存现金	2,029,877.63	2,848,385.08
可随时用于支付的银行存款	1,438,728,923.11	2,506,999,795.14
可随时用于支付的其他货币资金	234,976,255.20	386,333,067.06
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	1,675,735,055.94	2,896,181,247.28
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物	241,294,940.34

（五十五） 所有者权益变动表项目注释

对于上年年末所有者权益余额因同一控制下企业合并追溯调整的变化详见本附注五之（三十 六）、（三十八）、（三十九）。

六、关联方及关联交易

（一） 关联方

1、本公司母公司与实际控制人情况

本公司母公司情况：

母公司名称	母公司名称	企业类型	企业类型	注册地	注册地	法人 代表	法人 代表	业务性质	业务性质	注册资本 （万元）	注册资本 （万元）	组织机构代 码	组织机构代 码	母公司对本 企业的持股 比例（%）	母公司对本 企业的表决 权比例（%）
中国五矿股份有限公司		国有控股		北京		周中枢		投资管理		2,906,924.29		71782846-2		62.56	62.56
本公司实际控制人情况：
实际控制人名称	企业类型		注册地		法人代表		业务性质		注册资本 （万元）		组织机构代码		本公司最终控制人
中国五矿集团公司	国有企业		北京		周中枢		投资管理		1,010,892.80		10000093-X		国务院国有资产监督管理委员会

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注四之（一）。

财务报表附注 第58 页

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3、本公司的合营企业和联营企业情况

合营企业及联营企业情况详见本附注五之（九）。

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
安徽开发矿业有限公司	集团兄弟单位	750992624
澳洲五金矿产有限公司	集团兄弟单位	不适用
常熟科弘材料科技有限公司	集团兄弟单位	74558002X
常熟星岛新兴建材有限公司	集团兄弟单位	735309359
常熟星海新兴建材有限公司	集团兄弟单位	752705863
常熟星宇新兴建材有限公司	集团兄弟单位	752705855
德国五矿有限公司	集团兄弟单位	不适用
二十三冶集团第二工程有限公司	集团兄弟单位	753368803
二十三冶集团第一工程有限公司	集团兄弟单位	753357127
二十三冶建设集团辽宁有限公司	集团兄弟单位	564616855
二十三冶建设集团有限责任公司	集团兄弟单位	183764344
赣县红金稀土有限公司	集团兄弟单位	716528441
广西华晟五矿贸易有限公司	集团兄弟单位	745140112
贵州省铜仁市金丰锰业有限责任公司	集团兄弟单位	750196196
韩国五矿株式会社	集团兄弟单位	不适用
华北铝业有限公司	集团兄弟单位	601494835
鲁中矿业有限公司	集团兄弟单位	169530031
洛杉矶矿产金属有限公司	集团兄弟单位	不适用
美国矿产金属有限公司	集团兄弟单位	不适用
明纳哥国际有限公司	集团兄弟单位	不适用
南洋五矿实业有限公司	集团兄弟单位	不适用
欧亚运输有限公司	集团兄弟单位	不适用
日本五金矿产株式会社	集团兄弟单位	不适用
上海金桥瑞和装饰工程有限公司	集团兄弟单位	607246664
五矿（南京）国际贸易有限公司	集团兄弟单位	733148299
五矿（营口）产业园发展有限公司	集团兄弟单位	797691477
五矿（营口）产业园贸易有限公司	集团兄弟单位	676899343
五矿房地产有限公司	集团兄弟单位	101701981
五矿工程技术有限责任公司	集团兄弟单位	669903498
五矿桂阳锡业有限公司	集团兄弟单位	678029966
五矿国际实业发展公司	集团兄弟单位	不适用
五矿国际信托有限公司	集团兄弟单位	698540235

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其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
五矿国际有色金属贸易公司	集团兄弟单位	101104562
五矿邯邢矿业有限公司	集团兄弟单位	10552795X
五矿集团财务有限责任公司	集团兄弟单位	101710917
五矿矿业（安徽）开发有限公司	集团兄弟单位	750992264
五矿矿业控股有限公司	集团兄弟单位	717828120
五矿矿业有限责任公司	集团兄弟单位	不适用
五矿铝业有限公司	集团兄弟单位	710932929
五矿期货有限公司	集团兄弟单位	192223283
五矿企荣有限公司	集团兄弟单位	不适用
五矿瑞和（上海）建设有限公司	集团兄弟单位	607246664
五矿有色金属股份有限公司	集团兄弟单位	710929236
五矿有色金属连云港有限公司	集团兄弟单位	741317582
五矿有色金属贸易有限公司	集团兄弟单位	717828331
五矿镇江进出口贸易有限公司	集团兄弟单位	740660565
五矿证券有限公司	集团兄弟单位	723043784
五矿资本（香港）有限公司	集团兄弟单位	不适用
新荣国际商贸有限责任公司	集团兄弟单位	717853641
镇江五矿贸易发展有限责任公司	集团兄弟单位	141416675
中国五金制品有限公司	集团兄弟单位	101104300
中国五矿香港控股有限公司	集团兄弟单位	不适用
中国五矿新西兰有限公司	集团兄弟单位	不适用
株洲硬质合金集团有限公司	集团兄弟单位	184281846

（二） 关联方交易

1、采购商品或接受劳务情况

关联方名称	交易内容	定价 政策	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
南洋五矿实业有限公司	铁矿石、煤炭	市场价	2,507,108,546.47	1.82	3,183,456,122.62	2.00
五矿企荣有限公司	铁矿石、钢材、铬、 锰、煤炭、焦炭	市场价	1,410,409,922.06	1.02	3,660,565,147.84	2.30
明纳哥国际有限公司	铁矿石、动力煤	市场价	1,301,352,569.38	0.95		-
澳洲五金矿产有限公司	铁矿石、铬、锰	市场价	1,110,682,820.59	0.81	272,045,472.38	0.17
美国矿产金属有限公司	铁矿石	市场价	803,973,722.63	0.58	1,014,570,420.61	0.64
韩国五矿株式会社	铁矿石、铬、锰、焦 炭、耐火材料、钢材	市场价	743,531,779.15	0.54	352,411,705.00	0.22

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五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
关联方名称	交易内容	定价 政策	本年发生额		上年发生额
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
日本五金矿产株式会社	锰铁矿石、钢材、铁 合金、耐火材料	市场价	706,036,839.27	0.51	565,375,315.74	0.36
中国五金制品有限公司	铁合金、铁矿石、钢 材、铬、锰	市场价	494,355,955.79	0.36	504,803,362.03	0.32
常熟科弘材料科技有限公司	钢材	市场价	255,810,331.44	0.19	291,456,252.49	0.18
德国五矿有限公司	铁矿石、铬、钢材	市场价	181,447,561.78	0.13	1,860,791,137.46	1.17
五矿天威钢铁有限公司	钢材	市场价	117,480,061.17	0.09	49,522,819.11	0.03
常熟星海新兴建材有限公司	钢材	市场价	43,135,629.55	0.03	129,329,469.47	0.08
广西华晟五矿贸易有限公司	铁合金	市场价	36,713,993.43	0.03	39,628,649.41	0.02
常熟星岛新兴建材有限公司	钢材	市场价	31,469,260.66	0.02	107,787,245.30	0.07
五矿（南京）国际贸易有限公司	钢材	市场价	12,930,782.90	0.01	16,124,683.27	0.01
常熟星宇新兴建材有限公司	钢材	市场价	8,148,797.76	0.01
新荣国际商贸有限责任公司	铬	市场价			13,569,834.78	0.01
安徽开发矿业有限公司	铁矿石	市场价			11,760,184.31	0.01
五矿邯邢矿业有限公司	铁矿石	市场价			8,673,089.34	0.01
小	计		9,764,588,574.03	7.10	12,081,870,911.16	7.60
二十三冶建设集团有限责任公司	接受工程劳务	市场价	4,761,660.00	1.27	9,567,309.00	8.14
五矿期货有限公司	接受投资服务	市场价	26,281.04		65,839.17
常熟科弘材料科技有限公司	接受仓储服务	市场价			8,061.46
小	计		4,787,941.04		9,641,209.63
合	计		9,769,376,515.07		12,091,512,120.79

2、销售商品或提供劳务情况

关联方名称 五矿（南京）国际贸易有限公司 常熟科弘材料科技有限公司 新荣国际商贸有限责任公司 常熟星海新兴建材有限公司 美国矿产金属有限公司 五矿天威钢铁有限公司 常熟星宇新兴建材有限公司	交易内容	定价 政策	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
	钢材	市场价	481,956,674.56	0.33	18,327,833.33	0.01
	钢材	市场价	267,408,604.59	0.18	1,572,304,776.96	0.97
	铁矿石	市场价	107,499,240.91	0.07
	钢材、铁矿砂	市场价	106,521,507.32	0.07	288,873,032.32	0.18
	钢材	市场价	105,309,160.31	0.07	126,122,221.78	0.08
	钢材	市场价	80,598,506.81	0.06	184,130,567.98	0.11
	钢材	市场价	77,073,580.92	0.05	1,365,012.44

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五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
关联方名称	交易内容	定价 政策	本年发生额		上年发生额
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
五矿矿业（安徽）开发有限公司	钢材	市场价	62,510,798.95	0.04	11,932,787.31	0.01
鲁中矿业有限公司	钢材、铁矿砂	市场价	61,175,091.88	0.04
二十三冶建设集团有限责任公司	钢材	市场价	27,650,602.48	0.02	5,232,610.39
韩国五矿株式会社	冶金材料	市场价	10,655,868.89	0.01	48,416,229.22	0.03
南洋五矿实业有限公司	废钢	市场价	9,690,227.95	0.01	1,299,800.00
广西华晟五矿贸易有限公司	锰矿	市场价	4,383,208.52
贵州省铜仁市金丰锰业有限责任公 司	锰矿	市场价	4,287,494.90
二十三冶集团第一工程有限公司	钢材	市场价	3,043,399.10
日本五金矿产株式会社	冶金材料	市场价	2,900,915.75		13,981,426.87	0.01
五矿企荣有限公司	铁合金、煤炭、钢 材	市场价	2,828,464.75		281,242,353.63	0.17
二十三冶建设集团辽宁有限公司	钢材	市场价	2,765,545.26		11,711,778.41	0.01
洛杉矶矿产金属有限公司	钢材、铁矿石	市场价	1,811,185.40
五矿瑞和（上海）建设有限公司	钢材	市场价	1,445,098.60
澳洲五金矿产有限公司	铁矿石	市场价	1,379,600.15
五矿镇江进出口贸易有限公司	钢材	市场价	554,627.78		852,883.13
常熟星岛新兴建材有限公司	钢材	市场价	20,483.68		417,774,308.97	0.26
中国有色金属进出口江西有限公司	铁合金	市场价			2,041,914.54
德国五矿有限公司	钢材	市场价			62,114,984.43	0.04
上海金桥瑞和装饰工程有限公司	钢材	市场价			9,180,617.44	0.01
五矿（营口）产业园贸易有限公司	钢材	市场价			2,124,443.64
中国五矿新西兰有限公司	耐火材料	市场价			154,493.98
株洲硬质合金集团有限公司	铁合金	市场价			58,984.62
小 计			1,423,469,889.46	0.95	3,059,243,061.39	1.89
南洋五矿实业有限公司	提供运输劳务	市场价	58,331,746.58	1.67	22,371,656.94	0.59
美国矿产金属有限公司	提供运输劳务	市场价	15,254,370.24	0.44	28,132,222.75	0.74
五矿有色金属股份有限公司	提供运输劳务	市场价	12,713,510.03	0.36	14,478,997.61	0.38
中国五金制品有限公司	提供运输劳务	市场价	9,386,362.02	0.27	8,048,963.59	0.21
常熟科弘材料科技有限公司	提供运输劳务	市场价	8,876,838.65	0.25	9,829,039.05	0.26
新荣国际商贸有限责任公司	提供运输劳务	市场价	7,831,091.55	0.22	242,144,232.98	6.41
五矿企荣有限公司	提供运输劳务	市场价	6,977,780.88	0.2	14,990,366.94	0.4
德国五矿有限公司	提供运输劳务	市场价	4,791,877.26	0.14	65,761,803.99	1.74
五矿（营口）产业园贸易有限公司	提供运输劳务	市场价	4,267,689.15	0.12	4,338,534.39	0.11

财务报表附注 第62 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注	五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注	五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注	五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
关联方名称				交易内容			定价 政策	本年发生额							上年发生额
								金额				占同类交易 金额的比例 （%）			金额				占同类交易 金额的比例 （%）
常熟星海新兴建材有限公司				提供运输劳务			市场价	1,756,807.64					0.05		1,114,834.29				0.03
华北铝业有限公司				提供运输劳务			市场价	1,470,069.76					0.04		1,243,395.98				0.03
常熟星岛新兴建材有限公司				提供运输劳务			市场价	1,025,548.54					0.03		9,439,900.68				0.25
五矿（南京）国际贸易有限公司				提供运输劳务			市场价	822,293.95					0.02		312,218.71				0.01
常熟星宇新兴建材有限公司				提供运输劳务			市场价	517,453.16					0.01		180,558.42
五矿有色金属贸易有限公司				提供运输劳务			市场价	448,658.00					0.01
五矿有色金属连云港有限公司				提供运输劳务			市场价	98,903.20							118,185.65
五矿工程技术有限责任公司				提供运输劳务			市场价	47,726.00
中国五矿集团公司				提供运输劳务			市场价	14,925.00
赣县红金稀土有限公司				提供运输劳务			市场价								32,199,063.00				0.85
五矿天威钢铁有限公司				提供运输劳务			市场价								9,720,952.16				0.26
中国有色金属进出口江西有限公司				提供运输劳务			市场价								606,767.15				0.02
五矿铝业有限公司				提供运输劳务			市场价								66,696.62
小 计								134,633,651.61					3.83		465,098,390.90				12.29
五矿企荣有限公司				提供招标服务			市场价	7,532,707.68					16.50
合计								1,565,636,248.75							3,524,341,452.29
3、关联租赁情况
出租方名称		承租方名称				租赁资产种类			交易价格				租赁期间				年度确认的租赁费
中国五矿集团公司		五矿发展股份有限公司				办公楼			6元/平方米/天				2012.1.1-12.31				11,426,762.20
4、综合服务
关联方名称					交易内容						交易价格					交易金额
中国五矿集团公司					信息使用费						3,996,000.00元/年					3,996,000.00
5、关联担保情况
序号	担保方		被担保方								担保金额 (万元)			担保起始日 与到期日				担保是否已 经履行完毕
1	中国五矿集团公司		五矿钢铁有限责任公司及其子公司								21,141.66			五矿集团每年根据预 算，给予公司银行信用 担保额度，公司及子公 司根据预算在信用额 度范围内安排借款与 开具银行承兑汇票， 2012 年给予信用额度 370亿元。				否
2	中国五矿集团公司		五矿物流集团有限公司								24,350.43							否
3	中国五矿集团公司		五矿新疆贸易有限责任公司								8,236.59							否
4	中国五矿集团公司		中国矿产有限责任公司								497,990.56							否
5	中国五矿集团公司		五矿营口中板有限责任公司								387,100.00							否
6	中国五矿集团公司		子公司开具银行承兑汇票								962,980.16							否
~~合计~~										1,901,799.40

~~合 计~~

财务报表附注 第63 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

（1）子公司五矿钢铁周转利用五矿集团的银行信用额度取得短期进口押汇借款，截至2012 年 12 月31 日止，押汇借款余额为3,363.56 万美元。另外，五矿钢铁的所属公司前期至本期利用五矿 集团的银行信用额度向银行取得流动资金贷款23,541.88 万元，其中：中国五矿深圳进出口有限责 任公司前期取得流动资金贷款5,541.88 万元，五矿邯钢（苏州）钢材加工有限公司前期取得流动资 金贷款3,000.00 万元，五矿上海浦东贸易有限责任公司前期取得流动资金贷款11,000.00 万元、本 期取得流动资金贷款4,000.00 万元，五矿钢铁所属公司的流动资金贷款本期已全部偿清。

（2）子公司五矿物流周转利用五矿集团的银行信用额度取得流动资金贷款，截至2012 年12 月31 日止，流动资金贷款余额3,874.06 万美元。

（3）子公司五矿贸易所属五矿新疆贸易有限责任公司周转利用五矿集团的银行信用额度取得短 期进口押汇借款，截至2012 年12 月31 日止，押汇借款余额为1,310.41 万美元。

（4）子公司中国矿产周转利用五矿集团的银行信用额度取得短期进口押汇借款，截至2012 年 12 月31 日止，押汇借款余额为79,228.47 万美元。

（5）子公司五矿营钢利用五矿集团的银行信用额度取得银团贷款及流动资金贷款，截至2012 年12 月31 日止，贷款余额为387,100.00 万元。

（6）子公司五矿国际招标有限责任公司前期利用五矿集团的银行信用额度取得短期进口押汇借 款112.68 万美元，本期已偿清。

（7）以前年度五矿集团为子公司北京香格里拉饭店有限公司长期借款10,000.00 万元提供保证 担保，本期担保贷款已偿清，本期北京香格里拉饭店有限公司支付担保费60.73 万元。

（8）公司各子公司周转利用五矿集团的银行信用额度开具银行承兑汇票，截至2012 年12 月 31 日止，应付票据余额为962,980.16 万元。

6、关联方资金拆借

序号	关联方	拆借金额 (万元)	起始日 与到期日	说明
拆入资金
1	中国五矿股份有限公司	40,955.83	2010.12.2-2012.8.29	注（1）
2	中国五矿集团公司	50,000.00	2008.8.15-2018.8.15	注（2）
3	中国五矿集团公司	30,000.00	2009.5.27-2019.5.27
4	中国五矿集团公司	22,200.00	2009.6.16-2019.6.16
5	中国五矿股份有限公司	18,856.50	2012.12.21-2013.11.26	注（3）
6	中国五金制品有限公司	11,363.91	临时周转拆借	注（4）
小计		173,376.24
拆出资金
合计		173,376.24

本期与关联方资金拆借情况：

财务报表附注 第64 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

（1）以前年度五矿股份委托交通银行北京分行向子公司五矿钢铁提供长期委托贷款6,500.00 万美元，本期已还清，本期支付利息888.46 万元；本期五矿股份委托北京银行中关村分行营业部向 五矿钢铁提供短期委托贷款40,000.00 万元，已还清，支付利息28.00 万元。

（2）以前年度五矿集团委托北京银行国兴家园支行向子公司五矿营钢提供长期委托贷款 102,200.00 万元，贷款利率不高于同期银行贷款利率水平，截至2012 年12 月31 日止，委托贷款 余额102,200.00 万元，本期支付利息7,130.72 万元。

（3）以前年度五矿股份委托交通银行北京分行向子公司中国矿产提供长期委托贷款35,000.00 万美元，本期偿还32,000.00 万美元，截至2012 年12 月31 日止，委托贷款余额3,000.00 万美元， 折合人民币18,856.50 万元，本期共支付利息5,191.53 万元；本期中国矿产向五矿集团取得短期委 托贷款20,000.00 万美元，已还清，支付利息303.94 万元；本期中国矿产还向五矿股份取得短期委 托贷款110,000.00 万元，已还清，支付利息344.40 万元。

（4）本期公司及子公司五矿物流向中国五金制品有限公司取得临时资金拆借，平均占用资金 11,363.91 万元，支付利息660.08 万元，其中：公司支付355.50 万元，五矿物流支付304.58 万元。

7、关联方资产收购

关联方	关联交易内容	关联 交易 类型	关联交易 定价原则	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交 易金额的 比例(%)	金额	占同类交 易金额的 比例(%)
中国五矿股份有限公司	收购五矿股份持有五 矿浙江100%的股权	收购	经评估确认 的价值定价	18,039,037.00	10.56
中国五矿股份有限公司	收购五矿股份持有五 矿宁波100%的股权	收购	经评估确认 的价值定价	38,324,226.81	22.44
中国五矿集团公司	收购中国五矿持有五 矿南方100%的股权	收购	经评估确认 的价值定价	114,454,886.28	67.00
合 计				170,818,150.09	100.00

注：同一控制下合并的三家公司以2012 年8 月31 日为基准日的评估价值为183,763,800.00 元， 评估基准日至财产交割日的期间净损益为-12,945,649.91 元，归母公司及实际控制人享有，因此在 合并日的公允价值确认为170,818,150.09 元。

（三） 关联方往来款项

1、应收关联方款项

1、应收关联方款项
关联方名称	项目名称	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
五矿工程技术有限责任公司	应收账款	66,871,673.07	668,886.48	66,830,568.07	668,305.68
二十三冶建设集团有限公司	应收账款	14,990,353.53	391,837.50
新荣国际商贸有限责任公司	应收账款	10,632,744.61	106,327.45	342,140.93	3,421.41

财务报表附注 第65 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
关联方名称	项目名称	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
五矿企荣有限公司	应收账款	9,426,405.07	146,553.28	2,935,323.60	81,642.46
德国五矿有限公司	应收账款	8,529,652.11	2,558,895.63	25,027,370.80	250,273.71
五矿有色金属股份有限公司	应收账款	4,798,314.78	47,983.15	5,118,873.52	54,724.02
中国五金制品有限公司	应收账款	2,851,296.09	349,830.63	1,204,689.61	200,776.83
五矿矿业（安徽）开发有限公司	应收账款	1,215,525.58	12,155.25
二十三冶集团第一工程有限公司	应收账款	646,997.45	6,469.97
五矿（南京）国际贸易有限公司	应收账款	504,453.14	5,044.53
常熟科弘材料科技有限公司	应收账款	371,744.53	3,717.45	24,228,335.83	242,283.36
常熟星海新兴建材有限公司	应收账款	267,986.36	2,679.86	24,573,870.36	245,738.71
五矿资本香港有限公司	应收账款	127,859.75	38,357.93	127,859.75	6,392.99
二十三冶建设集团辽宁有限公司	应收账款	122,977.60	36,893.28	13,886,117.13	276,285.79
南洋五矿实业有限公司	应收账款	49,872.10	498.76	621,837.97	6,218.38
常熟星岛新兴建材有限公司	应收账款	19,688.86	196.89	3,132.28	31.32
常熟星宇新兴建材有限公司	应收账款	3,139.59	31.40
五矿有色金属连云港有限公司	应收账款	1,900.00	19.00
中国五矿集团公司	应收账款	920.00	9.20	3,427.00	34.27
五矿（营口）产业园贸易有限公司	应收账款	872.00	8.72
五矿瑞和（上海）建设有限公司	应收账款			53,179.70	531.80
华北铝业有限公司	应收账款			110,024.00	1,100.24
韩国五矿株式会社	应收账款			8,782,023.17	87,820.23
小 计		121,434,376.22	4,376,396.36	173,848,773.72	2,125,581.20
常熟科弘材料科技有限公司	预付账款	23,729,114.06		24,496,393.24
中国五金制品有限公司	预付账款	17,291,544.18		38,810,069.76
常熟星海新兴建材有限公司	预付账款	6,706,910.64		9,624,790.40
美国矿产金属有限公司	预付账款	2,290,297.08
常熟星岛新兴建材有限公司	预付账款	1,095,543.95		8,533,271.47
五矿邯邢矿业有限公司	预付账款	914,143.94
常熟星宇新兴建材有限公司	预付账款	518,529.74
新荣国际商贸有限责任公司	预付账款	330,930.32		230,785.00
南洋五矿实业有限公司	预付账款	137,831.44
五矿天威钢铁有限公司	预付账款	47,674.80
德国五矿有限公司	预付账款			13,395,514.71
安徽开发矿业有限公司	预付账款			1,061,658.51
小 计		53,062,520.15		96,152,483.09
常熟星海新兴建材有限公司	应收票据	10,738,211.08

财务报表附注 第66 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
关联方名称	项目名称		期末数			期初数
			账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
五矿矿业（安徽）开发有限公司	应收票据		800,000.00
小计			11,538,211.08
合计			186,035,107.45		4,376,396.36	270,001,256.81		2,125,581.20
2、应付关联方款项
关联方名称		项目名称		期末账面余额			期初账面余额
澳洲五金矿产有限公司		应付账款		516,265,760.39			121,666,124.25
南洋五矿实业有限公司		应付账款		226,626,204.17			967,853,005.04
明纳哥国际有限公司		应付账款		212,010,352.43
韩国五矿株式会社		应付账款		121,240,681.35			2,328.07
五矿企荣有限公司		应付账款		52,462,197.79			747,025,051.12
德国五矿有限公司		应付账款		39,390,351.46
日本五金矿产株式会社		应付账款		24,549,078.81			61,890,822.94
二十三冶建设集团有限公司		应付账款		5,152,687.60			2,287,386.16
五矿邯邢矿业有限公司		应付账款		4,256,115.04			147,514.57
五矿资本香港有限公司		应付账款		3,707,743.55			3,707,743.55
中国五金制品有限公司		应付账款		3,423,277.04			109,914.22
常熟科弘材料科技有限公司		应付账款		2,549,317.50
二十三冶集团第二工程有限公司		应付账款		455,422.25
常熟星宇新兴建材有限公司		应付账款		25,397.90
新荣国际商贸有限责任公司		应付账款					303,226.06
美国矿产金属有限公司		应付账款					359,756,083.50
小 计				1,212,114,587.28			2,264,749,199.48
中国五金制品有限公司		其他应付款		203,329,594.82			-
中国五矿集团公司		其他应付款		83,317,415.98			250,272,729.02
中国五矿股份有限公司		其他应付款		77,020,391.50			54,675,079.17
五矿有色金属股份有限公司		其他应付款		2,526,341.63			1,211,724.80
二十三冶建设集团有限公司		其他应付款		330,000.00			-
新荣国际商贸有限责任公司		其他应付款		300,300.00			-
欧亚运输有限公司		其他应付款		236,275.74			236,275.74
五矿集团财务有限责任公司		其他应付款		88,654.18			21,374.28
二十三冶集团第二工程有限公司		其他应付款		25,276.75			-
二十三冶集团第一工程有限公司		其他应付款		3,950.00			-
五矿（营口）产业园发展有限公司		其他应付款					16,000.00
小 计				367,178,200.60			306,433,183.01

财务报表附注 第67 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注	五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
关联方名称		项目名称		期末账面余额			期初账面余额
五矿（南京）国际贸易有限公司		预收账款		131,247,871.55			6,435.00
常熟科弘材料科技有限公司		预收账款		23,435,401.88			29,148,363.35
二十三冶建设集团有限公司		预收账款		22,880,528.71			-
五矿企荣有限公司		预收账款		4,132,970.24			906,397.78
澳洲五金矿产有限公司		预收账款		2,466,809.57			3,147,540.46
广西华晟五矿贸易有限公司		预收账款		1,599,498.53			1,076,616.00
德国五矿有限公司		预收账款		1,430,334.31			172,387.96
五矿有色金属股份有限公司		预收账款		554,991.03			104,903.75
常熟星海新兴建材有限公司		预收账款		465,311.99			-
新荣国际商贸有限责任公司		预收账款		441,495.77			23,690,784.97
常熟星岛新兴建材有限公司		预收账款		254,789.38			278,755.29
中国五金制品有限公司		预收账款		202,645.54			403,966.82
五矿桂阳锡业有限公司		预收账款		192,250.00			-
镇江五矿贸易发展有限责任公司		预收账款		109,631.35			109,631.35
五矿有色金属贸易有限公司		预收账款		10,688.41			-
新荣国际商贸有限公司		预收账款		5,353.48			-
中国五矿集团公司		预收账款					181,087.87
五矿集团财务有限责任公司		预收账款					17,750.00
五矿国际实业发展公司		预收账款					10,619.90
美国矿产金属有限公司		预收账款					22,149,979.52
韩国五矿株式会社		预收账款					5,020.15
赣县红金稀土有限公司		预收账款					110,937.00
常熟星宇新兴建材有限公司		预收账款					4,752,000.00
小 计				189,430,571.74			86,273,177.17
中国五矿股份有限公司		应付股利		15,120,512.83			15,120,512.83
中国五矿集团公司		应付股利		14,569,342.15			14,984,859.34
欧亚运输贸易有限公司		应付股利		1,693,233.41			1,382,871.57
小 计				31,383,088.39			31,488,243.74
中国五矿集团公司		长期应付款		3,980,468.27			3,980,468.27
常熟科弘材料科技有限公司		应付票据		12,179,050.00
合 计				1,816,265,966.28			2,692,924,271.67
3、其他关联方款项
关联方名称	项目名称		期末数			期初数
			账面余额		比例（%）	账面余额		比例（%）
五矿集团财务有限责任公司	货币资金		610,638,820.82		31.85	708,309,852.06		24.46

财务报表附注 第68 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
关联方名称	项目名称	期末数		期初数
		账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
五矿期货有限公司	货币资金	73,974.62		510,705.66	0.02
小计		610,712,795.44	31.85	708,820,557.72	24.48

七、或有事项

（一） 或有负债

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

（1）2010年9月，子公司五矿物流因与天津新里程航运有限公司的租船合同纠纷，向香港仲裁 委员会提起仲裁申请，要求其支付相关费用及损失共计76.13万美元，同时五矿物流向天津海事法院 申请诉前保全，查封了其账户内的资金520万元。截至2012年12月31日，案件尚在仲裁中。

（2）2012年子公司因存放于上海宝山区交通（集团）有限公司所属铁山路码头仓库、上海盛亿 仓储有限公司盛亿仓储仓库、上海豪海企业管理有限公司豪海库、北京中储物流有限责任公司中储 库、海金丰国际物流有限公司金丰物流库的167,921.14吨钢材被仓库拒绝提货，公司已就该事项向 公安机关报案，同时对五家仓库以及涉及的供货商提起诉讼，并申请或正在申请诉讼标的资产的保 全。上述标的涉及存货金额约58,918.89万元，收取客户货款及保证金30,970.32万元，对存放于上 海宝山区交通（集团）有限公司所属铁山路码头仓库和上海盛亿仓储有限公司盛亿仓储仓库的 120,210.05吨钢材，公司已向中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司投保。截至2012年12月 31日止，案件尚在审理中，公司已针对上述诉讼确认预计损失3,282.84万元。

（3）2013年1月7日八方物流（福州）有限公司因船板购销合同纠纷起诉子公司五矿宁波，要求 法院判令与五矿宁波签订的《购销合同》无效，并返还其支付的全部货款5,638.14万元及利息损失 117.45万元。截至财务报告日止，案件仍在审理中。

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2012年12月31日止，公司不存在需要披露的为其他单位提供债务担保的事项。

3、其他或有负债及其财务影响

截至2012 年12 月31 日止，公司无需要披露的其他重大或有负债。

（二） 或有资产

截止2012 年12 月31 日止，本公司无应披露未披露的重大或有资产。

八、重大承诺事项

公司以资产作质押取得银行借款或银行承兑汇票的情况详见本附注五之（十九）。

除上述承诺事项外，截至2012 年12 月31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

财务报表附注 第69 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

九、资产负债表日后事项

根据2013 年3 月29 日公司第六届董事会第七次会议决议，本年不分配红利、不转增资本，该 事项尚需2012 年度股东大会审议批准。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产 负债表日后事项的非调整事项。

十、其他重要事项

（一） 非货币性资产交换

截至2012年12月31日止，公司本期无需披露的重大非货币性资产交换事项。

（二） 债务重组

截至2012年12月31日止，公司本期无需披露的重大债务重组事项。

（三） 企业合并

截至2012年12月31日止，公司本期企业合并情况见本附注四之（三）、（四）。

（四） 租赁

1、截至2012年12月31日止，公司经营租赁租出资产情况：

经营租赁租出资产类别	期末账面余额	期初账面余额
投资性房地产—房屋建筑物	54,856,185.44	57,996,195.17
其中：原值	85,675,363.37	85,675,363.37
累计折旧	22,494,670.29	19,354,660.56
减值准备	8,324,507.64	8,324,507.64
固定资产—运输设备	463,592.30	463,592.30
其中：原值	4,425,885.15	4,425,885.15
累计折旧	3,962,292.85	3,962,292.85
合计	55,319,777.74	58,459,787.47

2、截至2012年12月31日止，公司融资租赁租入资产情况：

• （1）各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧额、减值准备

资产类别	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计金额	固定资产账面价值
运输工具	759,320.00	261,113.00		498,207.00
合计	759,320.00	261,113.00		498,207.00
资产类别	期初账面余额
	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计金额	固定资产账面价值

财务报表附注 第70 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

2012 度 财务报表附注
资产类别	期末账面余额
	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计金额	固定资产账面价值
运输工具	759,320.00	20,085.62		739,234.38
合计	759,320.00	20,085.62		739,234.38

（2）以后年度将支付的最低租赁付款额

（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内（含1年）	63,480.00
合计	63,480.00

（五） 以公允价值计量的资产和负债

项目	期初金额	本期公允价值 变动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本期计提的减值	期末金额
一、金融资产
可供出售金融资产	333,919,518.54		-233,274,193.17		13,320,000.00
资产合计	333,919,518.54		-233,274,193.17		13,320,000.00
二、金融负债
负债合计

（六） 其他资产置换、转让及出售

截至2012 年12 月31 日止，公司无需披露的重大资产置换、转让及出售事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

（一） 其他应收款

1、其他应收款按种类列示

类别	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	3,877,453,679.28	99.46			3,877,453,679.28
按组合计提坏账准备的其他应收款 （账龄）	20,964,724.38	0.54	20,108,795.52	95.92	855,928.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	3,898,418,403.66	100.00	20,108,795.52	0.52	3,878,309,608.14

财务报表附注 第71 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
类别	期初数
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	6,457,047,105.80	99.68			6,457,047,105.80
按组合计提坏账准备的其他应收款 （账龄）	20,544,307.61	0.32	19,973,205.62	97.22	571,101.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	6,477,591,413.41	100.00	19,973,205.62	0.31	6,457,618,207.79

单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
往来款（10家）	3,877,453,679.28			应收子公司及子公司之子公司的往来款，不 计提坏账准备
合计	3,877,453,679.28

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	比例（%）	坏账准备	净额
6个月以内（含）	610,867.01	0.02	6,108.67	604,758.34
7－12月（含）	60,792.16		3,039.61	57,752.55
1－2年（含）	78,684.02		23,605.21	55,078.81
2－3年（含）	276,678.33	0.01	138,339.17	138,339.16
3年以上	19,937,702.86	0.51	19,937,702.86
合计	20,964,724.38	0.54	20,108,795.52	855,928.86
账龄结构	期初数
	账面余额	比例（%）	坏账准备	净额
6个月以内（含）	99,926.42		999.26	98,927.16
7－12月（含）	30,000.00		1,500.00	28,500.00
1－2年（含）	276,678.33		83,003.50	193,674.83
2－3年（含）	500,000.00	0.01	250,000.00	250,000.00
3年以上	19,637,702.86	0.31	19,637,702.86
合计	20,544,307.61	0.32	19,973,205.62	571,101.99

• 2、公司本期无转回或收回的其他应收款。

• 3、公司本年无实际核销的其他应收款。

• 4、截至2012 年12 月31 日止，其他应收款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股

份的股东及其他关联单位的款项。

• 5、期末其他应收款前五名单位情况

财务报表附注 第72 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
单位名称	款项 内容	与本公司关系	期末金额	账龄	占其他应收款总 额的比例（%）
五矿营口中板有限责任公司	往来款	子公司	2,060,000,000.00	6个月以内	52.84
五矿钢铁有限责任公司	往来款	子公司	971,856,958.05	6个月以内	24.93
五矿上海浦东贸易有限责任公司	往来款	子公司的子公司	529,800,000.00	6个月以内	13.59
中国矿产有限责任公司	往来款	子公司	274,645,507.12	6个月以内	7.05
五矿物流（上海）有限公司	往来款	子公司	22,050,000.00	6个月以内	0.57
合 计			3,858,352,465.17		98.98

6、其他应收关联方款项情况

6、其他应收关联方款项情况
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收账款总额比例 （%）
五矿（贵州）铁合金有限责任公司	子公司	18,000,000.00	0.46
五矿国际招标有限责任公司	子公司	466,972.07	0.01
五矿物流集团有限公司	子公司	454,042.90	0.01
五矿保险经纪（北京）有限责任公司	子公司之子公司	131,199.14
五矿电子商务有限公司	子公司	49,000.00
合计		19,101,214.11	0.48

（二） 长期股权投资

1、长期股权投资

1、长期股权投资
项目	期初账面余额	本年增加	本年减少	期末账面余额
对子公司投资	5,271,397,940.20	219,649,579.17		5,491,047,519.37
对其他企业投资	60,000,000.00			60,000,000.00
合计	5,331,397,940.20	219,649,579.17		5,551,047,519.37
减：长期股权投资减值准备
净额	5,331,397,940.20	219,649,579.17		5,551,047,519.37

2、按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	持股 比例%	表决 权比例 %	现金红利
五矿营口中板有限责任公司	3,324,290,521.87	2,777,852,804.77		2,777,852,804.77	50.40	50.40
五矿钢铁有限责任公司	880,000,000.00	880,000,000.00		880,000,000.00	97.78	97.78
中国矿产有限责任公司	894,960,297.27	894,960,297.27		894,960,297.27	99.44	99.44	53,747,610.39
五矿（湖南）铁合金有限责任公司	227,104,000.00	227,104,000.00		227,104,000.00	79.30	79.30
五矿物流集团有限公司	291,680,604.07	294,800,604.07		294,800,604.07	98.27	98.27
临涣焦化股份有限公司	60,000,000.00	60,000,000.00		60,000,000.00	10.00	10.00
五矿（贵州）铁合金有限责任公司	38,944,700.00	38,944,680.00		38,944,680.00	60.00	60.00

财务报表附注 第73 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
被投资单位名称	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	持股 比例%	表决 权比例 %	现金红利
五矿贸易有限责任公司	26,929,888.75	26,929,888.75		26,929,888.75	80.00	80.00
北京香格里拉饭店有限公司	22,611,313.56	22,611,313.56		22,611,313.56	62.00	62.00	14,456,939.01
五矿东方贸易进出口有限责任公司	10,820,192.32	10,820,192.32		10,820,192.32	80.00	80.00
五矿国际招标有限责任公司	28,000,000.00	28,000,000.00		28,000,000.00	93.33	93.33	14,165,642.11
中国五矿深圳进出口有限公司	2,491,100.00	3,452,193.29		3,452,193.29	10.00	10.00	3,752,605.69
五矿上海浦东贸易有限责任公司	12,752,000.00	3,021,966.17	10,000,000.00	13,021,966.17	10.00	10.00	66,733.36
五矿物流广东有限公司	800,000.00	800,000.00		800,000.00	10.00	10.00	41,543.32
五矿船务代理有限责任公司	500,000.00	500,000.00		500,000.00	10.00	10.00	825,004.05
五矿物流日照有限公司	500,000.00	500,000.00		500,000.00	3.33	3.33	163,137.49
五矿物流（营口）有限公司	500,000.00	500,000.00		500,000.00	10.00	10.00	207,876.75
五矿物流（福建）有限责任公司	500,000.00	500,000.00		500,000.00	10.00	10.00	99,369.54
五矿钢铁上海有限公司	100,000.00	100,000.00		100,000.00	10.00	10.00
五矿物流（上海）有限公司	60,000,000.00	60,000,000.00		60,000,000.00	100.00	100.00	916,493.64
五矿电子商务有限公司	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00	100.00	100.00
五矿浙江国际贸易有限公司	8,319,738.34		8,319,738.34	8,319,738.34	100.00	100.00
五矿宁波进出口有限公司	39,615,802.11		39,615,802.11	39,615,802.11	100.00	100.00
中国五矿南方有限责任公司	111,714,038.72		111,714,038.72	111,714,038.72	100.00	100.00
合计	6,093,134,197.01	5,331,397,940.20	219,649,579.17	5,551,047,519.37			88,442,955.35

3、本期末长期股权投资不存在减值迹象。

（三） 投资收益

1、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润	88,442,955.35	716,038,038.12
以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额
可供出售金融资产处置收益	256,046,580.86	121,737,849.96
长期股权投资处置收益		345,356,834.13
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益	6,740,013.35	6,119,941.10
合计	351,229,549.56	1,189,252,663.31

2、 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额	本年比上年增减变动的原因
中国矿产有限责任公司	53,747,610.39	621,644,510.38	经营情况变化
北京香格里拉饭店有限公司	14,456,939.01	11,800,016.37	经营情况变化
五矿国际招标有限责任公司	14,165,642.11	10,711,088.91	经营情况变化

财务报表附注 第74 页

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注
被投资单位名称	本年发生额	上年发生额	本年比上年增减变动的原因
五矿船务代理有限责任公司	825,004.05	943,957.83	经营情况变化
五矿物流（营口）有限公司	207,876.75	95,107.29	经营情况变化
五矿物流日照有限公司	163,137.49	552,982.01	经营情况变化
五矿物流（福建）有限责任公司	99,369.54	56,547.22	经营情况变化
五矿物流广东有限公司	41,543.32	417,312.77	经营情况变化
五矿上海浦东贸易有限责任公司	66,733.36		经营情况变化
中国五矿深圳进出口有限公司	3,752,605.69		经营情况变化
五矿物流（上海）有限公司	916,493.64		经营情况变化
五矿物流集团有限公司		52,619,453.35	经营情况变化
五矿湖南铁合金有限责任公司		1,073,697.39	经营情况变化
五矿东方贸易进出口有限责任公司		4,073,945.33	经营情况变化
五矿工程技术有限责任公司		12,049,419.27	上年已转让全部股权
合计	88,442,955.35	716,038,038.12

（四） 现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	279,355,760.74	1,023,193,003.97
加：资产减值准备	135,589.90	138,463.72
固定资产折旧	1,661,846.05	1,326,378.43
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	46,971.25
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		1,131.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	48,238,205.26	161,649,440.10
投资损失（收益以“－”号填列）	-351,229,549.56	-1,189,252,663.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,486,323.23	4,673,476.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-4,183,379.11
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	2,623,434,219.75	-3,287,391,483.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-2,654,832,849.05	1,562,531,070.21
其他
经营活动产生的现金流量净额	-47,703,482.43	-1,727,314,561.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

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五矿发展股份有限公司 2012 度 财务报表附注

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补充资料	本年金额	上年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	150,762,387.80	280,340,296.24
减：现金的期初余额	280,340,296.24	613,358,798.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-129,577,908.44	-333,018,502.21

十二、补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目	本期发生额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	691,689.85	主要为处置投资收益
计入当期损益的政府补助	52,831,009.12	见本附注五之（四十八）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-26,900,232.68
债务重组损益
衍生金融资产公允价值变动损益	-375,993.46	见本附注五之（四十六）
处置可供出售金融资产取得的投资收益	256,046,580.86
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	16,371,332.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	62,803,560.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-336,100.21	辞退福利
非经常性损益合计（影响利润总额）	361,131,846.76
减：所得税影响额	81,533,766.17
非经常性损益净额（影响净利润）	279,598,080.59
其中：归属于少数股东损益的非经常性损益	10,008,200.92
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	269,589,879.67
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	-650,034,142.31

（二） 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-4.3012	-0.3549	-0.3549
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-7.4959	-0.6064	-0.6064

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（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末余额 （或本期金额）	期初余额 （或上期金额）	变动比率 （%）	变动原因
货币资金	1,917,029,996.28	2,896,181,247.28	-33.8	公司本期加强了资金集中管理，并提前偿 还了部分长短期借款，缩减了货币资金的 规模
应收账款	5,065,176,049.28	3,734,137,191.07	35.6	本期子公司五矿钢铁及其所属公司扩大 了工地配送等业务的规模，赊销比例较上 期有所上升；另外子公司五矿营钢出口业 务增加也致应收账款增加
存货	9,753,951,765.66	15,560,367,821.95	-37.3	由于市场行情影响，子公司五矿钢铁与中 国矿产缩减了采购规模，期末减小了存货 的库存量
存货跌价准备	176,409,477.48	958,408,634.51	-81.6	存货跌价准备减少主要是受市场价格的 影响，2012年末公司主要存货品种价格呈 上涨走势，临近期末采购的存货无减值或 减值很小
其他流动资产	23,866,061.44	125,177,760.77	-80.9	公司本期采购规模减小，期末待认证的增 值税进项税金相应减少
可供出售金融资 产	13,320,000.00	333,919,518.54	-96.0	公司本期转让了部分持有的昊华能源股 票，可供出售金融资产减少
长期待摊费用	55,151,759.37	35,546,484.63	55.2	主要是子公司五矿营钢本期宽厚板线生 产领用轧辊增加
递延所得税资产	1,390,010,510.72	1,043,693,597.74	33.2	主要是子公司中国矿产、五矿营钢、五矿 物流本期未弥补亏损计提递延所得税资 产所致
应交税费	147,944,000.79	104,975,674.61	40.9	公司本期存货库存量减少，致期末留抵的 增值税进项税额减少
一年内到期的非 流动负债	1,931,628,480.00	343,291,520.00	462.7	子公司五矿营钢一年内到期的长期借款 转入金额较大
长期借款	1,935,280,250.00	6,306,147,777.43	-69.3	公司本期提前偿还了部分美元长期借款， 以及一年内到期的长期借款转到一年内 到期的非流动负债所致
递延所得税负债	3,221,815.25	80,979,879.62	-96.0	主要是本期转让持有的昊华能源股票，计 提的递延所得税负债相应转回所致
营业税金及附加	244,418,858.08	412,178,237.64	-40.7	主要是子公司中国矿产的焦炭等出口业 务减少，相应的出口关税减少
销售费用	434,994,048.30	536,606,500.69	-18.9	主要是本期存货的仓储保管费与业务经 费的减少

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报表项目	期末余额 （或本期金额）	期初余额 （或上期金额）	变动比率 （%）	变动原因
管理费用	1,369,275,188.72	1,642,698,190.87	-16.6	主要是公司采取降本增效措施，严控费用 支出，另外职工薪酬减少幅度较大
财务费用	649,319,085.35	43,996,924.18	1375.8	主要是子公司中国矿产本期的汇兑收益 较上年大幅减小所致
资产减值损失	108,805,068.41	596,684,755.42	-81.8	主要是期末存货库存量减少，且临近期末 采购的大部分存货无减值或减值较小
投资收益	268,280,777.84	475,372,208.43	-43.6	主要是公司上期处置了宁波联合集团股 份有限公司的股票和转让持有的五矿工 程技术有限责任公司、五矿矿业有限公 司、大同同煤五矿高山精煤有限公司股权 的处置收益较大

十三、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2013 年3 月29 日批准报出。

根据公司章程，本财务报告将提交股东大会审议。

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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五矿发展股份有限公司
二〇一三年三月二十九日
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