Minmetals Development Co.,Ltd — Audit Report / Information 2012

Mar 31, 2012

五矿发展股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来的

专项说明

大华核字[2012]2503 号

大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA DA HUA

Certified Public Accountants CO., LTD.

地 址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 Address: 9th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码： 100039 Postcode: 100039 电 话： 86105835 0066 Telephone: 86105835 0066 传 真： 86105835 0077 Fax: 86105835 0077

关于五矿发展股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

大华核字[2012]2503 号

五矿发展股份有限公司董事会：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了五矿发 展股份有限公司（以下简称“五矿发展”）的财务报表，包括2011 年 12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2011 年度的利润表、合 并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股 东权益变动表以及财务报表附注，并于2012 年3 月29 日出具了大华 审字[2012] 3496 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，五矿发展编制了后附的上 市公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。

如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实、合法及完整是五矿 发展管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计的五矿发展

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2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关 内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对五矿发展 实施2011 年度财务报表审计中所执行的对关联方及其交易有关的审 计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更 好地理解五矿发展2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明仅供五矿发展向中国证券监督管理委员会及上海证 券交易所报送2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行 本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：五矿发展股份有限公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

大华会计师事务所 中国注册会计师：

有限公司 中国注册会计师:

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五矿发展股份有限公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

									单位：万元
非经营性资 金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核 算的会计科 目	2011年期 初占用资 金余额	2011年度占 用累计发生 金额（不含利 息）	2011年度 占用资金 的利息 (如有)	2011年度偿 还累计发生 金额	2011年期 末占用资 金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及 其附属企业	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
前大股东及 其附属企业	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
其它关联资 金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2011年期 初往来资 金余额	2011年度往 来累计发生 金额（不含利 息）	2011年度 往来资金 的利息 (如有)	2011年度偿 还累计发生 金额	2011年期 末往来资 金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其 附属企业	常熟科弘材料科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	53.27	11,793.08		9,423.52	2,422.83	日常经营活动	经营性往来
	常熟星岛新兴建材有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		3,021.40		3,021.09	0.31	日常经营活动	经营性往来
	常熟星海新兴建材有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		5,375.22		2,917.83	2,457.39	日常经营活动	经营性往来
	德国五矿有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	33.17	12,770.45		10,300.88	2,502.74	日常经营活动	经营性往来
	二十三冶建设集团辽宁有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		1,388.61			1,388.61	日常经营活动	经营性往来
	二十三冶建设集团有限责任公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	4.97			4.97		日常经营活动	经营性往来
	韩国五矿株式会社	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	188.99	5,616.44		4,927.23	878.20	日常经营活动	经营性往来
	华北铝业有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		12.52		1.52	11.00	日常经营活动	经营性往来
	南洋五矿实业有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	36.18	2,429.32		2,403.32	62.18	日常经营活动	经营性往来
	企荣贸易有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	20.14	39,060.32		38,786.93	293.53	日常经营活动	经营性往来
	上海金桥瑞和装饰工程有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		5.32			5.32	日常经营活动	经营性往来
	五矿工程技术有限责任公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		7,785.20		1,102.14	6,683.06	日常经营活动	经营性往来

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其它关联资 金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2011年期 初往来资 金余额	2011年度往 来累计发生 金额（不含利 息）	2011年度 往来资金 的利息 (如有)	2011年度偿 还累计发生 金额	2011年期 末往来资 金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其 附属企业	五矿宁波进出口有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		2,012.66		2,012.37	0.29	日常经营活动	经营性往来
	五矿有色金属股份有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	349.01	60,828.93		60,666.05	511.89	日常经营活动	经营性往来
	五矿资本香港有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款		12.79			12.79	日常经营活动	经营性往来
	新荣国际商贸有限责任公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	29.06	5,457.70		5,452.55	34.21	日常经营活动	经营性往来
	中国五金制品有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	1,500.35	5,958.96		7,338.84	120.47	日常经营活动	经营性往来
	中国五矿股份有限公司	控股股东	应收账款	1.17			1.17		日常经营活动	经营性往来
	中国五矿集团公司	实际控制人	应收账款		5.91		5.57	0.34	日常经营活动	经营性往来
	中国五矿香港控股有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	408.97			408.97		日常经营活动	经营性往来
	中国有色金属进出口江西有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	1.92	305.26		307.18		日常经营活动	经营性往来
	安徽霍邱诺普矿业有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付账款	31.14	2,224.80		2,255.94		日常经营活动	经营性往来
	安徽开发矿业有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付账款	120.41	1,475.67		1,489.91	106.17	日常经营活动	经营性往来
	澳洲五金矿产有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付账款	601.96	8,066.62		8,668.58		日常经营活动	经营性往来
	常熟科弘材料科技有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付账款	1,488.91	30,983.67		30,022.94	2,449.64	日常经营活动	经营性往来
	常熟星岛新兴建材有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付账款	2,659.40	12,233.52		14,039.59	853.33	日常经营活动	经营性往来
	常熟星海新兴建材有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付账款		9,273.13		8,310.65	962.48	日常经营活动	经营性往来
	德国五矿有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付账款		2,252.17		912.62	1,339.55	日常经营活动	经营性往来
	二十三冶建设集团有限责任公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付账款	8,595.00			8,595.00		日常经营活动	经营性往来
	新荣国际商贸有限责任公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付账款		3,531.14		3,508.06	23.08	日常经营活动	经营性往来
	中国外贸金融租赁有限公司	控股股东、实际控制人的参股企业	预付账款	8.40			8.40		日常经营活动	经营性往来
	中国五金制品有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	预付账款	963.88	73,334.66		70,417.53	3,881.01	日常经营活动	经营性往来
	五矿海勤期货有限公司	其他	其他流动资产	497.10			497.10		日常经营活动	经营性往来
	小计			17,593.40	307,215.47		297,808.45	27,000.42
上市公司的 子公司及其	五矿钢铁有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	106,850.04	1,110,000.00		867,000.00	349,850.04	股东资金支持	非经营性往来
	五矿营口中板有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	194,000.00	110,000.00		100,000.00	204,000.00	股东资金支持	非经营性往来

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其它关联资 金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2011年期 初往来资 金余额	2011年度往 来累计发生 金额（不含利 息）	2011年度 往来资金 的利息 (如有)	2011年度偿 还累计发生 金额	2011年期 末往来资 金余额	往来形成原因	往来性质
附属企业	五矿上海浦东贸易有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	-	69,500.00		15,500.00	54,000.00	股东资金支持	非经营性往来
	中国五矿深圳进出口有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	-	26,000.00		5,000.00	21,000.00	股东资金支持	非经营性往来
	五矿贸易有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	14,300.00	-		-	14,300.00	股东资金支持	非经营性往来
	五矿（贵州）铁合金有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	1,800.00	-		-	1,800.00	股东资金支持	非经营性往来
	五矿物流集团有限公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	-	108,615.65		107,860.98	754.67	股东资金支持	非经营性往来
	五矿（湖南）铁合金有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他流动资产	1,385.00		75.83		1,385.00	股东资金支持	非经营性往来
	五矿（贵州）铁合金有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他流动资产	3,000.00	3,000.00	170.20	3,000.00	3,000.00	股东资金支持	非经营性往来
	小计			321,335.04	1,427,115.65	246.03	1,098,360.98	650,089.71
关联自然人										非经营性往来
其他关联方 及其附属企 业										非经营性往来
	总计			338,928.44	1,734,331.12	246.03	1,396,169.43	677,090.13

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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