Minmetals Development Co.,Ltd — Audit Report / Information 2012

Mar 31, 2012

五矿发展股份有限公司 内部控制鉴证报告

大华核字[2012]2504 号

大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA DA HUA

Certified Public Accountants CO., LTD.

地 址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 Address: 9th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码： 100039 Postcode: 100039

电 话： 86-10-5835 0066 Telephone: 86-10-5835 0066 传 真： 86-10-5835 0077 Fax: 86-10-5835 0077

五矿发展股份有限公司

截止2011 年12 月31 日

内部控制鉴证报告

目 录 一、 内部控制鉴证报告 二、 附件 五矿发展股份有限公司2011 年度内部控制评价报告 三、 事务所执业资质证明	页码
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内部控制鉴证报告

大华核字[2012]2504 号

五矿发展股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的五矿发展股份有限公司（以下简称 “五矿发展”）管理层《2011 年度内部控制评价报告》涉及的与2011 年12 月31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。

五矿发展管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性。我们 的责任是对五矿发展截止2011 年12 月31 日内部控制的有效性发表意 见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财 务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的 规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对五 矿发展对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计 的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未 被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推 测未来内部控制有效性具有一定的风险。

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我们认为，五矿发展按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）规定的标准于2011 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报 表相关的有效的内部控制。

附件：五矿发展股份有限公司2011 年度内部控制评价报告

大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师:

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五矿发展股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告

董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏。

五矿发展股份有限公司全体股东：

五矿发展股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和 维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。

财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和 可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能 对上述目标提供合理保证。

董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内 部控制进行了评价，并认为其在2011 年12 月31 日有效。

我公司聘请的大华会计师事务所已对公司财务报告相关内部控 制有效性进行了审核，认为公司于2011 年12 月31 日在所有重大方 面保持了按照《企业内部控制基本规范》要求建立的与财务报表相关 的有效内部控制。

我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的 内部控制的重大缺陷。

董事长：

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