Minmetals Development Co.,Ltd — Audit Report / Information 2011

Mar 25, 2011

==> picture [262 x 43] intentionally omitted <==

关于五矿发展股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

天健正信审（2011）特字第010152 号

天健正信会计师事务所 AscendaCertifiedPublicAccountants

关于五矿发展股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

天健正信审（2011）特字第010152 号

五矿发展股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了五矿发展股份有限公司（以下简称贵公 司）的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表， 2010 年度的利润表、 合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报 表附注，并出具了天健正信审（ 2011 ） GF 字第 010066 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的要求，贵公司编制了 后附的上市公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。

如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。我们对汇 总表所载资料与我们审计贵公司 2010 年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相 关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对贵公司实施 2010 年度财务报表审计 中所执行的对关联方和关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计 程序。为了更好地理解贵公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表 应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送 2010 年度控股股东及其他 关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。

中国注册会计师

天健正信会计师事务所有限公司 _ 王忻

中国·北京

中国注册会计师

_ 熊亚菊 报告日期： 2011 年 3 月 24 日

上市公司2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

上市公司名称：五矿发展股份有限公司

单位：万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司 核算的会 计科目	2010年期初占用 资金余额	2010年度占用累计 发生金额（不含利 息）	2010年度占 用资金的利息	2010年度偿还 累计发生金额	2010年期末 占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
前大股东及其附属企业	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司 核算的会 计科目	2010年期初往来 资金余额	2010年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2010年度往 来资金的利息	2010年度偿还 累计发生金额	2010年期末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	二十三冶建设集团有限责任公司	同一实际控制人	应收账款	1,312.80	4,722.94		6,030.77	4.97	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	新荣国际商贸有限责任公司	同一实际控制人	应收账款		491.21		462.15	29.06	贸易款/代收款	经营性占用
大股东及其附属企业	企荣贸易有限公司	同一实际控制人	应收账款	604.89	5.28		590.03	20.14	贸易款/代收款	经营性占用
大股东及其附属企业	中国五矿香港控股有限公司	同一实际控制人	应收账款	528.27	1,037.19		1,156.49	408.97	贸易款/代收款	经营性占用
大股东及其附属企业	五矿矿业（安徽）开发有限公司	同一实际控制人	应收账款	397.70	4,237.36		4,635.06		贸易款	经营性占用

第 1 页

其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司 核算的会 计科目	2010年期初往来 资金余额	2010年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2010年度往 来资金的利息	2010年度偿还 累计发生金额	2010年期末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	英国金属矿产有限公司	同一实际控制人	应收账款	39.30	22.05		61.35		贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	德国五矿有限公司	同一实际控制人	应收账款	33.17	1,773.84		1,773.84	33.17	贸易款/运费	经营性占用
大股东及其附属企业	中国五金制品有限公司	同一实际控制人	应收账款		6,830.25		5,329.90	1,500.35	贸易款/运费	经营性占用
大股东及其附属企业	五矿有色金属股份有限公司	同一实际控制人	应收账款		47,472.43		47,123.42	349.01	运费	经营性占用
大股东及其附属企业	韩国五矿株式会社	同一实际控制人	应收账款		3,843.30		3,654.31	188.99	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	常熟科弘材料科技有限公司	同一实际控制人	应收账款		228.07		174.80	53.27	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	南洋五矿实业有限公司	同一实际控制人	应收账款		36.18			36.18	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	中国有色金属进出口江西有限公 司	同一实际控制人	应收账款		3,319.21		3,317.29	1.92	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	中国五矿股份有限公司	母公司	应收账款		2.84		1.67	1.17	快递服务费	经营性占用
大股东及其附属企业	中国五金制品有限公司	同一实际控制人	预付账款	898.90	68,641.51		68,576.53	963.88	贸易款	经营性占用

第 2 页

其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司 核算的会 计科目	2010年期初往来 资金余额	2010年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2010年度往 来资金的利息	2010年度偿还 累计发生金额	2010年期末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	常熟科弘材料科技有限公司	同一实际控制人	预付账款	737.28	10,173.36		9,421.73	1,488.91	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	五矿邯邢矿业有限公司	同一实际控制人	预付账款	539.38			539.38		贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	二十三冶建设集团有限责任公司	同一实际控制人	预付账款	392.33	8,595.00		392.33	8,595.00	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	德国五矿有限公司	同一实际控制人	预付账款	83.41	1,526.63		1,610.04		贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	安徽霍邱诺普矿业有限公司	同一实际控制人	预付账款	35.10	1,459.51		1,463.47	31.14	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	中国五矿集团公司	母公司	预付账款	28.51	6.68		35.19		贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	五矿物业管理有限公司	同一实际控制人	预付账款	5.00			5.00		贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	新荣国际商贸有限公司	同一实际控制人	预付账款	2.43	714.85		717.28		贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	常熟星岛新兴建材有限公司	同一实际控制人	预付账款		3,290.38		630.98	2,659.40	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	澳洲五金矿产有限公司	同一实际控制人	预付账款		30,416.22		29,814.26	601.96	贸易款	经营性占用

第 3 页

其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司 核算的会 计科目	2010年期初往来 资金余额	2010年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2010年度往 来资金的利息	2010年度偿还 累计发生金额	2010年期末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	安徽开发矿业有限公司	同一实际控制人	预付账款		2,520.39		2,399.98	120.41	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	中国外贸金融租赁公司	同一实际控制人 的参股企业	预付账款		8.40			8.40	贸易款	经营性占用
大股东及其附属企业	五矿海勤期货有限公司	同一实际控制人	其他流动 资产	2,931.05	10,722.69		13,156.64	497.10	保证金/手续费	经营性占用
大股东及其附属企业	五矿期货有限公司	同一实际控制人	其他流动 资产	1,653.79			1,653.79		保证金/手续费	经营性占用
小计	—	—	—	10,223.31	212,097.77		204,727.68	17,593.40	—	—
上市公司的子公司及其 附属企业	五矿钢铁有限责任公司	子公司	其他应收款	194,850.04	545,000.00		633,000.00	106,850.04	股东资金支持	非经营性往来
上市公司的子公司及其 附属企业	五矿营口中板有限责任公司	子公司	其他应收款	190,000.00	290,000.00		286,000.00	194,000.00	股东资金支持	非经营性往来
上市公司的子公司及其 附属企业	五矿物流集团有限公司	子公司	其他应收款	20,098.41	91,871.29		111,969.70		股东资金支持	非经营性往来
上市公司的子公司及其 附属企业	五矿贸易有限责任公司	子公司	其他应收款	14,300.00				14,300.00	股东资金支持	非经营性往来
上市公司的子公司及其 附属企业	五矿（贵州）铁合金有限责任公司	子公司	其他应收款	4,800.00			3,000.00	1,800.00	股东资金支持	非经营性往来

第 4 页

其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司 核算的会 计科目	2010年期初往来 资金余额	2010年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2010年度往 来资金的利息	2010年度偿还 累计发生金额	2010年期末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质
上市公司的子公司及其 附属企业	五矿（湖南）铁合金有限责任公司	子公司	其他流动 资产	1,385.00				1,385.00	股东资金支持	非经营性往来
上市公司的子公司及其 附属企业	五矿（贵州）铁合金有限责任公司	子公司	其他流动 资产		3,000.00			3,000.00	股东资金支持	非经营性往来
上市公司的子公司及其 附属企业	五矿营口中板有限责任公司	子公司	其他流动 资产	100,000.00			100,000.00		股东资金支持	非经营性往来
小计	—	—	—	525,433.45	929,871.29		1,133,969.70	321,335.04	—	—
关联自然人及其控制的 法人	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
其他关联人及其附属企 业	五矿天威钢铁有限公司	联营企业	预付账款		20,240.71		20,240.71		贸易款	经营性占用
其他关联人及其附属企 业	五矿天威钢铁有限公司	联营企业	应收账款		31,797.40		31,797.40		贸易款	经营性占用
小计	—	—	—		52,038.11		52,038.11		—	—
总计	—	—	—	535,656.76	1,194,007.17		1,390,735.49	338,928.44	—	—

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第 5 页