Minmetals Development Co.,Ltd — Audit Report / Information 2011

Mar 25, 2011

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五矿发展股份有限公司

截至2010 年12 月31 日止

内部控制审计报告

天健正信审（2011）专字第010564 号

天健正信会计师事务所

Ascenda Certified Public Accountants

内部控制审计报告

天健正信审（ 2011 ）专字第 010564 号

五矿发展股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了后附的五矿发展股份有限公司（以下简称贵公司）董事会对截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

按照《企业内部控制基本规范》（财会 [2008]7 号）的要求建立健全内部控制制度并保持其有 效性是贵公司的责任。

我们的责任是对贵公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表审计意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 —— 历史财务信息审计或审阅以外的 鉴证业务》的规定执行了审计业务。该准则要求我们计划和实施审计工作，以对贵公司截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性认定是否不存在重大错报获取合理保证。在审 计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们 认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的保证。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》（财会 [2008]7 号）于截至 2010 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

中国注册会计师

天健正信会计师事务所有限公司 _ 王忻

中国 · 北京

中国注册会计师

_ 熊亚菊 报告日期： 2011 年 3 月 24 日

五矿发展股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告

五矿发展股份有限公司 2010 年度内部控制评价报告

董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏。

五矿发展股份有限公司全体股东：

五矿发展股份有限公司董事会（以下简称 “ 董事会 ” ）对建立和维 护充分的财务报告相关内部控制制度负责。

财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和 可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅 能对上述目标提供合理保证。

董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关 内部控制进行了评价，并认为其在 2010 年 12 月 31 日有效。

我公司聘请的天健正信会计师事务所已对公司财务报告相关内 部控制有效性进行了审核，认为公司于 2010 年 12 月 31 日在所有 重大方面保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表 相关的有效的内部控制。

我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的 内部控制的重大缺陷。

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五矿发展股份有限公司

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