Minmetals Development Co.,Ltd — Audit Report / Information 2009

Mar 27, 2009

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关于五矿发展股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

天健光华审（2009）特字第010179 号

天健光华（北京）会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants

关于五矿发展股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

天健光华审（ 2009 ）特字第 010179 号

五矿发展股份有限公司董事会：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了五矿发展股份有限公司（以下简称该公 司）的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表， 2008 年度的利润表、 合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报 表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的要求，该公司编制了 后附的上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称汇总表）。

如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是该公司管理层的责任。我们对汇 总表所载资料与我们审计该公司 2008 年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相 关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对该公司实施 2008 年度财务报表审计 中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为 了更好地理解该公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已 审财务报表一并阅读。

本专项说明仅供该公司向中国证券监督管理委员会及上海证券交易所报送 2008 年度控股股 东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。

天健光华（北京）会计师事务所有限公司

2009 年 3 月 26 日

上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

上市公司名称：五矿发展股份有限公司

单位：万元

上市公司名	称：五矿发展股份有限公司		截至2008 年12 月31 日止						单位	：万元
资金占用 方类别	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算的 会计科目	2008年期初 占用资金余 额	2008年度占用累 计发生金额（不含 占用资金利息）	2008年度占 用资金的利 息	2008年度 偿还累计发 生金额	2008年期末 占用资金余 额	占用形成原 因	占用性质
控股股东、实际 控制人及其附 属企业	澳洲五金矿产有限公司	同一控股股东	应收账款		6,879.73		6,879.73		贸易款	经营性占用
	德国五矿有限公司	同一控股股东	应收账款/预付账款		66,961.92		66,798.14	163.78	贸易款/运费	经营性占用
	二十三冶集团第二工程有限公司	同一控股股东	预付账款		2,178.28		10.95	2,167.33	贸易款	经营性占用
	二十三冶建设集团有限公司	同一控股股东	应收账款		3,739.37		2,472.19	1,267.18	贸易款	经营性占用
	广西中鑫矿业有限责任公司	同一控股股东	应收账款		688.86		688.86		贸易款	经营性占用
	邯邢冶金矿山管理局	同一控股股东	预付账款		1,792.50		1,770.05	22.45	贸易款	经营性占用
	韩国五矿株式会社	同一控股股东	应收账款		68,403.02		68,403.02		贸易款	经营性占用
	美国矿产金属有限公司	同一控股股东	预付账款		7,831.34		7,831.34		贸易款	经营性占用
	南洋五矿实业有限公司	同一控股股东	应收账款/预付账款		119,846.41		112,380.92	7,465.49	贸易款	经营性占用
	日本五金矿产株式会社	同一控股股东	应收账款/预付账款		24,079.97		24,064.15	15.82	贸易款	经营性占用
	香港企荣贸易有限公司	同一控股股东	应收账款/预付账款	139.92	118,453.52		116,428.66	2,164.78	贸易款/运费	经营性占用
	新荣国际商贸有限责任公司	同一控股股东	应收账款/预付账款		23,155.53		20,163.14	2,992.39	贸易款	经营性占用
	英国金属矿产有限公司	同一控股股东	应收账款/预付账款		32,385.40		32,385.40		贸易款	经营性占用
	五矿有色金属股份有限公司	同一控股股东	应收账款		4.25		1.24	3.01	运费	经营性占用
	中国五矿国际材料公司	同一控股股东	应收账款		12.87			12.87	贸易款	经营性占用
	中国五矿集团公司驻莫斯科代表处	同一控股股东	应收账款		5.70		5.70		贸易款	经营性占用

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资金占用 方类别	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算的 会计科目	2008年期初 占用资金余 额	2008年度占用累 计发生金额（不含 占用资金利息）	2008年度占 用资金的利 息	2008年度 偿还累计发 生金额	2008年期末 占用资金余 额	占用形成原 因	占用性质
	中国有色金属进出口江西有限公司	同一控股股东	应收账款		3,383.58		3,383.58		贸易款	经营性占用
小计				139.92	479,802.25		463,667.07	16,275.10
上市公司的子 公司及其附属 企业	五矿钢铁有限责任公司	子公司	其他应收款	99,850.04	70,222.71			170,072.75	股东资金支持	非经营性占用
	中国矿产有限责任公司	子公司	其他应收款		30,287.26			30,287.26	股东资金支持	非经营性占用
	五矿物流集团有限公司	子公司	其他应收款		27,420.73			27,420.73	股东资金支持	非经营性占用
	五矿贸易有限责任公司	子公司	其他应收款	14,300.00				14,300.00	股东资金支持	非经营性占用
	五矿（贵州）铁合金有限责任公司	子公司	其他应收款	4,800.00				4,800.00	股东资金支持	非经营性占用
	五矿（湖南）铁合金有限责任公司	子公司	其他应收款	4,395.89			4,395.89		股东资金支持	非经营性占用
	五矿营口中板有限责任公司	子公司	委托贷款		100,000.00			100,000.00	股东资金支持	非经营性占用
小计				123,345.93	227,930.70		4,395.89	346,880.74
关联自然人及 其控制的法人					无
其他关联人及 其附属企业	五矿天威钢铁有限公司	联营公司	应收账款		44,095.87		44,095.87		贸易款	经营性占用
小计					44,095.87		44,095.87
总计				123,485.85	751,828.82		512,158.83	363,155.84

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