Minmetals Development Co.,Ltd — Audit Report / Information 2008

Mar 28, 2008

关于五矿发展股份有限公司 控股股东及关联方资金占用情况的专项说明

目 录

• 1、关于五矿发展股份有限公司控股股东及关联方资金占用情况的专项说明

• 2、五矿发展股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

关于五矿发展股份有限公司 控股股东及关联方资金占用情况的专项说明

天健华证中洲审（2008）特字第 010036 号

中国证券监督管理委员会北京监管局：

我们接受五矿发展股份有限公司（以下简称该公司）的委托，审计了该公司财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表， 2007 年度的利润表、合并利润 表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益增减变动表以及财务报表附注，并出具了标准 无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定，就我们在审计过 程中发现的该公司控股股东及关联方资金占用情况说明如下：

1、 关联方关系

1、 关联方关系
企业名称	与本公司的关系
五矿有色金属股份有限公司	同一控股股东
美国矿产金属有限公司	同一控股股东
五矿香港控股有限公司	同一控股股东
北欧金属矿产有限公司	同一控股股东
南洋五矿实业有限公司	同一控股股东
英国金属矿产有限公司	同一控股股东
德国五矿有限公司	同一控股股东
日本五金矿产株式会社	同一控股股东
南美五金矿产有限公司	同一控股股东
中国五矿集团驻莫斯科代表处	同一控股股东
中国五金制品进出口公司	同一控股股东
中国五矿集团公司	母公司
五矿营口中板有限责任公司	联营公司
五矿天威钢铁有限公司	联营公司

2、 截至 2007 年 12 月 31 日止，我们未发现该公司存在控股股东及关联方资金占用情 况。或截至 2007 年 12 月 31 日止，该公司控股股东及关联方资金占用情况如附表一列示。

本专项说明仅供贵局了解该公司控股股东及关联方资金占用情况使用，不得移作其它任 何目的。

特此说明。

附表一 五矿发展股份有限公司2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 2008 年 3 月 27 日

附表一

上市公司2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

上市公司名称：五矿发展股份有限公司

截至 2007 年 12 月 31 日止 单位：万元

资金占用 方类别	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算的会 计科目	2007 年期初 占用资金余额	2007年度占用累计 发生金额（不含占 用资金利息）	2007 年度占用资 金的利息	2007 年度偿还累 计发生金额	2007 年期末占用 资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实 际控制人及其 附属企业	五矿有色金属股份有限公司	同一控股股东	应收帐款	7.54	314.08		321.62		运费	经营性占用
	美国矿产金属有限公司	同一控股股东	应收帐款/预付帐款	290.41	12,847.54		13,137.95		贸易款/运费	经营性占用
	五矿香港控股有限公司	同一控股股东	应收账款/预付账款	744.39	10,388.68		10,993.15	139.92	贸易款/运费	经营性占用
	北欧金属矿产有限公司	同一控股股东	应收账款	208.69	0.66		209.35		运费	经营性占用
	南洋五矿实业有限公司	同一控股股东	应收账款		10,944.16		10,944.16		贸易款	经营性占用
	英国金属矿产有限公司	同一控股股东	应收帐款/预付帐款		3,231.15		3,231.15		贸易款/运费	经营性占用
	德国五矿有限公司	同一控股股东	应收账款	3,463.36	2,902.89		6,366.25		贸易款/运费	经营性占用
	日本五金矿产株式会社	同一控股股东	应收账款		6,974.20		6,974.20		贸易款	经营性占用
	南美五金矿产有限公司	同一控股股东	预付账款	234.26			234.26		贸易款	经营性占用
	中国五矿集团驻莫斯科代表处	同一控股股东	预付帐款	105.92	144.93		250.85		贸易款	经营性占用
	中国五金制品进出口公司	同一控股股东	应收账款		69.08		69.08		贸易款	经营性占用
小计				5,054.57	47,817.37		52,732.02	139.92

资金占用 方类别	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算的会 计科目	2007 年期初 占用资金余额	2007年度占用累计 发生金额（不含占 用资金利息）	2007 年度占用资 金的利息	2007 年度偿还累 计发生金额	2007 年期末占用 资金余额	占用形成原因	占用性质
上市公司的 子公司及其 附属企业	五矿钢铁有限责任公司	子公司	其他应收款	102,223.06			2,373.02	99,850.04	股东资金支持	非经营性占用
	五矿贸易有限责任公司	子公司	其他应收款	14,300.00				14,300.00	股东资金支持	非经营性占用
	五矿（湖南）铁合金有限 责任公司	子公司	其他应收款		4,395.89			4,395.89	股东资金支持	非经营性占用
	五矿（贵州）铁合金有限 责任公司	子公司	其他应收款/其他流动 资产	4,800.00				4,800.00	股东资金支持	非经营性占用
小计				121,323.06	4,395.89		2,373.02	123,345.93
关联自然人 及其控制的	无
其他关联人 及其附属企 业	五矿营口中板有限责任公司	联营公司	应收帐款/预付帐款	27,759.36	392,826.88		418,941.22	1,645.02	贸易款	经营性占用
	北京金博润科技有限公司	原合营公司	应收账款	482.92			482.92 注1		贸易款	经营性占用
	五矿天威钢铁有限公司	联营公司	应收账款		13,441.21		13,441.21		贸易款	经营性占用
小计				28,242.28	406,268.09		432,865.35	1,645.02
总计				154,619.91	458,481.35		487,970.39	125,130.87

注 1：公司本期转让了北京金博润科技有限公司的全部股份，本期期末不再作为关联方披露。