Minmetals Development Co.,Ltd — Annual Report 2011

Mar 25, 2011

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

五矿发展股份有限公司 600058

2010 年年度报告

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

目录

一、 重要提示 ................................................................................................................................2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、 会计数据和业务数据摘要 .....................................................................................................4 四、 股本变动及股东情况 .............................................................................................................5 五、 董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................8 六、 公司治理结构 ......................................................................................................................13 七、 股东大会情况简介 ...............................................................................................................17 八、 董事会报告 ..........................................................................................................................17 九、 监事会报告 ..........................................................................................................................26 十、 重要事项 ..............................................................................................................................27 十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................34 十二、 备查文件目录 ................................................................................................................122

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

一、 重要提示

一 ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。

(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

未出席董事姓名	未出席董事职务	未出席董事的说明	被委托人姓名
陈清泰	独立董事	因工作原因未能出席本 次董事会会议	李曙光
宗庆生	董事	因工作原因未能出席本 次董事会会议	邢波

(三) 天健正信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四)

(四)
公司负责人姓名	周中枢
主管会计工作负责人姓名	姚子平
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	任建华

公司负责人周中枢、主管会计工作负责人姚子平及会计机构负责人（会计主管人员）任建华 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

二、 公司基本情况

一 ( ) 公司信息

(一)公司信息
公司的法定中文名称	五矿发展股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	五矿发展
公司的法定英文名称	Minmetals Development Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写	MINLIST
公司法定代表人	周中枢

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

(二) 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	崔青莲	王文创
联系地址	北京市海淀区三里河路5号B座	北京市海淀区三里河路5号B座
电话	010-68494205	010-68494267
传真	010-68494207	010-68494207
电子信箱	cuiql@minmetals.com	wangwc@minmetals.com

(三) 基本情况简介

(三)基本情况简介
注册地址	北京市海淀区三里河路5号B座
注册地址的邮政编码	100044
办公地址	北京市海淀区三里河路5号B座
办公地址的邮政编码	100044
公司国际互联网网址	http://www.minlist.com.cn
电子信箱	minlist@minmetals.com

(四) 信息披露及备置地点

(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

(五) 公司股票简况

		公司股票简况	公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证劵交易所	五矿发展	600058

(六) 其他有关资料

	公司首次注册登记日期	1997年5月21日
	公司首次注册登记地点	北京市朝阳区安慧里四区15号
首 次 变 更	公司变更注册登记日期	2000年2月16日
	公司变更注册登记地点	北京市海淀区三里河路5号B座
	企业法人营业执照注册号	1100001120080
	税务登记号码	110108100026638
	组织机构代码	10002663-8
公司聘请的会计师事务所名称		天健正信会计师事务所
公司聘请的会计师事务所 办公地址		北京市西城区月坛北街26号恒华国际商务中心四层401

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

三、会计数据和业务数据摘要

一 ( ) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目		金额
营业利润		337,073,674.97
利润总额		338,748,265.87
归属于上市公司股东的净利润		384,795,627.99
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润		371,840,671.62
经营活动产生的现金流量净额		1,127,515,411.96
(二)扣除非经常性损益项目和金额		单位：元 币种：人民币
项目		金额
非流动资产处置损益		-16,444,938.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）		31,100,025.71
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		11,551,589.73
债务重组损益		4,666,780.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益		3,134,377.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		-17,647,276.18
减：所得税影响额		3,854,773.14
减：少数股东权益影响额（税后）		-449,171.38
合计		12,954,956.37

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2010年	2009年	本期比上年同 期增减(%)	2008年
营业收入	131,465,910,645.75	94,305,682,557.12	39.40	113,203,807,515.95
利润总额	338,748,265.87	235,996,139.83	43.54	1,262,283,986.89
归属于上市公司股东的净利润	384,795,627.99	266,687,413.12	44.29	895,339,591.68
归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润	371,840,671.62	-225,769,055.90	不适用	708,140,487.27
经营活动产生的现金流量净额	1,127,515,411.96	-992,875,499.22	不适用	-2,543,617,730.53
主要会计数据	2010年末	2009年末	本期末比上年 同期末增减(%)	2008年末
总资产	43,236,351,008.37	41,932,669,171.16	3.11	37,697,756,311.15
所有者权益（或股东权益）	8,786,115,453.18	8,183,440,323.68	7.36	8,239,732,918.10

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

主要财务指标	2010年	2009年	本期比上年同期 增减(%)	2008年
基本每股收益（元／股）	0.3590	0.2488	44.29	0.8497
稀释每股收益（元／股）	0.3590	0.2488	44.29	0.8497
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.3469	-0.2106	不适用	0.6720
加权平均净资产收益率（%）	4.5351	3.2501	增加1.29个百分点	11.3140
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	4.3824	-2.7515	增加7.13个百分点	8.9485
每股经营活动产生的 现金流量净额（元／股）	1.0519	-0.9263	不适用	-2.3730
主要财务指标	2010年末	2009年末	本期末比上年同期 末增减(%)	2008年末
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）	8.1967	7.6344	7.37	7.6870

(四)采用公允价值计量的项目

单位:元 币种:人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
可供出售金融资产	0.00	531,228,230.24	531,228,230.24	0.00
合计	0.00	531,228,230.24	531,228,230.24	0.00

四、 股本变动及股东情况

一 ( ) 股本变动情况

• 1、 股份变动情况表

单位：股

								单位：股	单位：股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例 (%)	发行 新股	送 股	公积 金转 股	其 他	小 计	数量	比例 (%)
一、有限售条 件股份
1、国家持股
2、国有法人 持股
3、其他内资 持股
其中： 境内 非国有法人 持股
境内自然人 持股
４、外资持股

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

其中： 境外 法人持股
境外自然人 持股
二、无限售条 件流通股份	1,071,910,711.00	100						1,071,910,711.00	100
1、人民币普 通股	1,071,910,711.00	100						1,071,910,711.00	100
2、境内上市 的外资股
3、境外上市 的外资股
4、其他
三、股份总数	1,071,910,711.00	100						1,071,910,711.00	100

。

2、 限售股份变动情况

报告期内，本公司限售股份无变动情况。

(二)证券发行与上市情况

• 1、 前三年历次证券发行情况

单位：股 币种:人民币

股票及其衍 生证券的种 类	发行日期	发行价 格（元）	发行数量	上市日期	获准上市交 易数量	交易终 止日期
股票类
无限售条件 流通股	2008年2月22日	18	244,937,726	2008年3月13日	244,937,726

2008 年，根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议，中国证劵监督管理委员会证监许 可字[2008]231 号文“关于核准五矿发展股份有限公司配股的通知”，公司向截至 2008 年 2 月 21 日（股权登记日）所有登记在册的股东配售股份，配股比例为每 10 股配 3 股，配股价 格为每股 18 元，除权交易日为 2008 年 2 月 29 日，实际配售的股份为 244,937,726 股。

• 2、 公司股份总数及结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

• 3、 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

(三) 股东和实际控制人情况

• 1、 股东数量和持股情况

单位：股

					单位：股	单位：股
报告期末股东总数			151,880户
			前十名股东持股情况
股东名称	股东 性质	持股比例(%)	持股总数	报告期内增减	持有有限售 条件股份数量	质押或冻结的 股份数量
中国五矿集团公司	国有	62.56	670,604,922	-10,000,000	0	无

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

	法人
交通银行－海富通 精选证券投资基金	未知	0.28	3,000,875	3,000,875	0	未知
中国建设银行－海 富通风格优势股票 型证券投资基金	未知	0.24	2,600,000	2,600,000	0	未知
中国银行－嘉实沪 深300指数证券投资 基金	未知	0.23	2,457,889	-332,400	0	未知
中国工商银行－景 顺长城精选蓝筹股 票型证券投资基金	未知	0.17	1,855,800	1,855,800	0	未知
中国工商银行股份 有限公司－华夏沪 深300指数证券投资 基金	未知	0.16	1,750,000	-950,000	0	未知
中国工商银行－华 安中小盘成长股票 型证券投资基金	未知	0.16	1,700,000	1,700,000	0	未知
中国工商银行股份 有限公司－海富通 中小盘股票型证券 投资基金	未知	0.12	1,266,747	1,266,747	0	未知
浙江美浓丝网印刷 有限公司	未知	0.11	1,164,200	1,164,200	0	未知
中国工商银行股份 有限公司－嘉实中 证锐联基本面50 指 数证券投资基金 (LOF)	未知	0.10	1,116,237	1,116,237	0	未知

备注：中国五矿集团公司于 2010 年 10 月份减持 1000 万股，占比 0.932%， 未达到上交所 《股票上市规则》规定的 1%的披露标准。

	前十名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份的数量	股份种类及数量
中国五矿集团公司	670,604,922	人民币普通股 670,604,922
交通银行－海富通精选证券投资 基金	3,000,875	人民币普通股 3,000,875
中国建设银行－海富通风格优势 股票型证券投资基金	2,600,000	人民币普通股 2,600,000
中国银行－嘉实沪深300 指数证 券投资基金	2,457,889	人民币普通股 2,457,889

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

中国工商银行－景顺长城精选蓝 筹股票型证券投资基金	1,855,800	人民币普通股 1,855,800
中国工商银行股份有限公司－华 夏沪深300指数证券投资基金	1,750,000	人民币普通股 1,750,000
中国工商银行－华安中小盘成长 股票型证券投资基金	1,700,000	人民币普通股 1,700,000
中国工商银行股份有限公司－海 富通中小盘股票型证券投资基金	1,266,747	人民币普通股 1,266,747
浙江美浓丝网印刷有限公司	1,164,200	人民币普通股 1,164,200
中国工商银行股份有限公司－嘉 实中证锐联基本面50指数证券投 资基金(LOF)	1,116,237	人民币普通股 1,116,237

• 2、 控股股东及实际控制人情况

• (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍

公司控股股东及实际控制人为中国五矿集团公司，法定代表人为周中枢，注册资本为 525,886.4 万元，成立于 1950 年 3 月 10 日，主营业务范围包括：进出口业务；国际贷款项 目和国内外工程、设备的招标、投标；对外经济贸易咨询服务、展览、技术交流；承办广告 业务；举办境内对外经济技术展览会；出国(境)举办经济贸易展览会；组织国内企业出国(境) 参、办展览；黑色金属、有色金属、机电产品、原材料、铸件、焦炭、矿产品及汽车配件的 销售；实业投资、资产管理，自有房屋租赁、管理。

(2) 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

备注：2010 年 12 月 16 日，中国五矿集团公司以其持有的五矿发展股份及其他资产出 资，发起设立了中国五矿股份有限公司，占股 96.5%。2010 年 12 月 18 日，公司发布了《关 于控股股东变更的提示性公告》（临 2010-22）。目前，上述股份的股权过户程序尚未完成。 公司将持续关注上述事项的进展情况，及时履行对外披露程序。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

==> picture [173 x 107] intentionally omitted <==

• 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

五、 董事、监事和高级管理人员

一 ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

									单位：股	单位：股
姓名	职务	性别	年龄	任期	任期	年初	年末	变动	报告期内	是否在股东

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

				起始日期	终止日期	持股数	持股数	原因	从公司领 取的报酬 总额（万 元）（税前）	单位或其他 关联单位领 取报酬、津 贴
周中枢	董事长	男	58	2009年4 月22日	2012年4 月22日	25,012	25,012		0	是
陈清泰	独立董事	男	73	2009年4 月22日	2012年4 月22日	0	0		0	否
冯贵权	副董事长	男	47	2009年4 月22日	2012年4 月22日	20,000	20,000		0	是
李曙光	独立董事	男	48	2009年4 月22日	2012年4 月22日	0	0		20	否
汤谷良	独立董事	男	48	2009年4 月22日	2012年4 月22日	0	0		20	否
宗庆生	董事	男	51	2009年4 月22日	2012年4 月22日	4,000	4,000		0	是
姚子平	董事	男	37	2009年4 月22日	2012年4 月22日	2,600	2,600		0	否
邢 波	董事	男	46	2009年4 月22日	2012年4 月22日	0	0		0	是
俞 波	董事	男	39	2009年4 月22日	2012年4 月22日	0	0		0	是
张素青	监事会 主席	女	53	2009年4 月22日	2012年4 月22日	0	0		0	是
路少波	监事	男	53	2009年4 月22日	2012年4 月22日	13,182	13,182		0	是
于 敏	监事	女	55	2009年4 月22日	2012年4 月22日	5,590	5,590		0	是
尤 勇	监事	男	37	2009年4 月22日	2012年4 月22日	0	0		0	是
刘雷云	监事	男	45	2009年4 月22日	2010年10 月12日	0	0		0	否
喻恩刚	监事	男	43	2009年4 月22日	2012年4 月22日	0	0		75.59	否
王照虎	监事	男	41	2010年10 月12日	2012年4 月22日	0	0		46.34	否
姚子平	总经理	男	37	2010年8 月27日	2012年4 月22日	2,600	2,600		121.80	否
何建增	总经理	男	48	2009年4 月22日	2010年8 月27日	0	0		98.58	否
刘雷云	常务 副总经理	男	45	2010年8 月27日	2012年4 月22日	0	0		104.70	否

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陈绍荣	副总经理	男	48	2009年4 月22日	2012年4 月22日	10,000	10,000		78.15	否
任建华	财务总监	男	47	2009年4 月22日	2012年4 月22日	10,000	10,000		78.30	否
李明克	副总经理	男	59	2009年4 月22日	2012年4 月22日	0	0		40.30	否
邓楚平	副总经理	男	48	2009年4 月22日	2012年4 月22日	0	0		29.66	否
闫嘉有	副总经理	男	47	2010年8 月27日	2012年4 月22日	0	0		84.85	否
方 刚	副总经理	男	51	2010年8 月27日	2012年4 月22日	0	0		44,.58	否
龙 郁	副总经理	女	39	2010年8 月27日	2012年4 月22日	0	0		81.43	否
高 勇	副总经理	男	52	2009年4 月22日	2010年8 月27日	26,364	26,364		46.08	否
王钟亮	副总经理	男	51	2009年4 月22日	2010年8 月27日	10,000	10,000		35.03	否
崔青莲	董事会 秘书	女	45	2009年4 月22日	2012年4 月22日	10,000	10,000		52.12	否

董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：

周中枢：近五年来在中国五矿集团公司任总裁。

陈清泰：近五年来在国务院发展研究中心历任研究员，现已退休。

• 冯贵权：近五年来历任本公司副总经理、总经理，现任中国五矿集团公司副总裁。

• 李曙光：近五年来在中国政法大学任研究生院副院长，破产法与企业重组研究中心主任。

• 汤谷良：近五年来历任北京工商大学会计学院院长，现任对外经贸大学国际商学院院长。 宗庆生：近五年来在中国五矿集团公司任投资管理部总经理，总裁助理。

• 姚子平：近五年来历任中国五矿集团公司企业规划发展部副总经理、总经理，五矿钢铁有限 责任公司总经理，现任本公司总经理。

• 邢波：近五年来在中国五矿集团公司历任直属党委办公室主任，现任人力资源部总经理。

• 俞波：近五年来历任五矿投资发展有限责任公司副总经理，现任中国五矿集团公司财务总部 总经理。

• 张素青：近五年来在中国五矿集团公司任工会主席。

• 路少波：近五年来在中国五矿集团公司历任纪检监察部总经理，现任监察局局长。

• 于敏：近五年来在中国五矿集团公司历任审计部副总经理(主持工作)，现任审计部总经理。

• 尤勇：近五年来在中国五矿集团公司历任法律事务部副总经理（主持工作），现任法律事务 部总经理。

• 刘雷云：近五年来历任中国矿产有限责任公司副总经理、总经理，现任本公司常务副总经理。

• 喻恩刚：近五年来历任五矿钢铁有限责任公司副总经理，现任本公司特钢及制品业务本部总 监。

• 王照虎：近五年来历任中国矿产有限责任公司钢坯废钢部总经理，现任本公司原材料业务本 部钢坯废钢部总经理。

• 何建增：近五年来历任中国矿产有限责任公司总经理，本公司副总经理、总经理，现任中国 五矿集团公司总裁助理，五矿矿业控股有限公司总经理。

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

刘雷云：近五年来历任中国矿产有限责任公司副总经理、总经理，现任本公司常务副总经理。 陈绍荣：近五年来历任日本五金矿产株式会社社长，现任本公司副总经理。

任建华：近五年来历任本公司财务部总经理，现任本公司财务总监。

李明克：近五年来历任五矿营口中板有限责任公司董事长，现任本公司副总经理。

• 邓楚平：近五年来历任湖南铁合金集团公司董事长兼总经理，现任五矿(湖南)铁合金有限公 司总经理，本公司副总经理。

• 闫嘉有：近五年来历任五矿国际货运有限责任公司总经理，五矿物流集团有限公司总经理， 现任本公司副总经理。

• 方刚：近五年来历任中国五金制品有限公司总经理，现任本公司副总经理。

• 龙郁：近五年来历任五矿国际招标有限责任公司总经理，现任本公司副总经理。

高勇：近五年来历任本公司董事会秘书、副总经理。

王钟亮：近五年来历任五矿钢铁有限责任公司总经理、本公司副总经理。

崔青莲：近五年来历任本公司总经理办公室主任，证券事务代表，现任本公司董事会秘书。

(二) 在股东单位任职情况

姓名	股东单位 名称	担任的职务	任期起始日期	任期终 止日期	是否领取报 酬津贴
周中枢	中国五矿 集团公司	总裁	2004年12月1日		是
冯贵权	中国五矿 集团公司	副总裁	2008年10月1日		是
宗庆生	中国五矿 集团公司	总裁助理、投资 管理部总经理	2002年3月1日		是
邢 波	中国五矿 集团公司	人力资源部总 经理	2007年3月1日		是
俞 波	中国五矿 集团公司	财务部总经理	2007年11月1日		是
张素青	中国五矿 集团公司	工会主席	2005年8月1日		是
路少波	中国五矿 集团公司	监察局局长	2010年10月8日		是
于 敏	中国五矿 集团公司	审计部总经理	2005年10月1日		是
尤 勇	中国五矿 集团公司	法律事务部总 经理	2010年4月1日		是

(三) 在其他单位任职情况

姓名	其他单位名称	担任的职 务	任期起始日期	任期终 止日期	是否领取报酬 津贴
周中枢	五矿有色金属 股份有限公司	董事长	2005年1月1日		否
宗庆生	五矿有色金属 股份有限公司	董事	2004年10月1日		否

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

张素青	五矿有色金属 股份有限公司	监事会 主席	2005年12月1日		否
路少波	五矿有色金属 股份有限公司	监事	2006年6月1日		否
于 敏	五矿有色金属 股份有限公司	监事	2004年10月1日		否
于 敏	五矿集团财务 公司	监事	2008年4月1日		否
尤 勇	五矿有色金属 股份有限公司	监事	2008年5月1日		否
高 勇	宁波联合集团 股份有限公司	董事	2004年4月1日		否

(四) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理 人员报酬的决策程序	公司独立董事的薪酬由公司股东大会决定；公司高级管理人员的 报酬方案由董事会薪酬与考核委员会审议通过。公司除独立董事 以外的董事、监事不在公司领取报酬。
董事、监事、高级管理 人员报酬确定依据	公司高级管理人员2010年度薪酬由工资和奖金两部分组成。工资 主要考虑职位价值、责任、能力、市场薪资行情等，主要由岗位 工资、工龄工资及职称工资组成，按月发放。奖金主要考虑公司 的经济效益以及高管人员围绕公司经营计划和分管工作目标的完 成及其效率和质量情况，以经审计的2010年度财务决算报告为标 准，实际完成值与目标值进行比较后确定。

(五) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
刘雷云	监事	解任	职务变动
王照虎	监事	聘任
何建增	总经理	解任	职务变动
姚子平	总经理	聘任
高 勇	副总经理	解任	职务变动
王钟亮	副总经理	解任	职务变动
刘雷云	常务副总经理	聘任
闫嘉有	副总经理	聘任
方 刚	副总经理	聘任
龙 郁	副总经理	聘任

(六) 公司员工情况

(六)公司员工情况
在职员工总数	7,861
公司需承担费用的离退休职工人数	741
专业构成
专业构成类别	专业构成人数

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

业务人员	1,165
财务人员	329
管理人员	1,007
其他人员	5,360
教育程度
教育程度类别	数量（人）
研究生及以上	276
本科生	2,535
大专生	2,390
中专及以下	2,660

六、 公司治理结构

一 ( ) 公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律、法 规的要求，强化信息披露工作，推进内控体系建设，完善公司的法人治理结构，严格规范关 联交易和同业竞争，公司治理水平持续提升。

1、股东大会情况

公司制定有《股东大会议事规则》，股东大会的召开及提案审议程序等均符合相关规定； 公司确保全体股东享有平等的话语权，充分尊重投资者的知情权和重大决策参与权等权利； 公司没有重大事项绕过股东大会的情况，没有先实施后审议的情况。

2、董事会情况

公司董事会成员共 9 人，其中独立董事 3 人。公司各董事的任职资格及任免程序均符合 法律、法规及《公司章程》的规定。公司制定有《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》 等相关内部规则，公司董事会的召集、通知、召开程序及授权委托均符合法律、法规及《公 司章程》、《董事会议事规则》的相关规定，董事会会议记录完整、保存安全，会议决议充分 及时披露。公司董事会设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，并分别制定 了各专门委员会的工作细则。目前，各专门委员会运作良好，充分发挥了应有作用。

2010 年 12 月 20 日，上海证券交易所发布了 2010 年度公司治理专项奖评选结果，公司 独立董事陈清泰先生获得了“上市公司优秀独立董事奖”，充分体现了外部监管机构及投资 者对五矿发展公司治理工作的认可。

3、监事会情况

公司监事会成员共 6 人，其中职工监事 2 人。公司监事的任职资格及任免程序均符合法 律、法规及《公司章程》的规定。公司制定有《监事会议事规则》，监事会的召集、通知、 召开程序及授权委托等均符合法律、法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的相关规定； 监事会会议记录完整、保存安全，会议决议充分及时披露。

4、经理层情况

截至报告期末，公司高级管理人员共 10 人，其中总经理 1 名，常务副总经理 1 名，副 总经理 6 名，财务总监 1 名，董事会秘书 1 名。 公司制定有《总经理工作细则》，公司经理 层在日常经营管理中严格执行股东大会和董事会的决定，诚实守信、勤勉尽责。 5、信息披露情况

2010 年，公司发布定期报告 4 份，临时公告 23 份，信息披露真实、准确、及时、完整， 没有受到监管机构的通报批评或其他处罚措施，没有出现补充或更正公告等情形，没有投资 者对公司的定期报告或临时报告内容提出质疑；信息披露文稿严谨、准确，讲求质量，得到

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

了监管机构的肯定与认可。公司进一步修订完善了《信息披露事务管理制度》，增加了内幕 信息及知情人的管理以及年报信息披露重大差错责任的追究两部分内容，加强了内幕信息管 理制度工作。公司董事、监事、高级管理人员勤勉履行信息披露职责，董事会秘书对信息披 露工作尽职尽责，亲自办理各项信息披露具体事务。

6、内控体系建设情况

继 2009 年完成内部控制体系建设项目一期后，公司今年按照既定的内控建设实施方案， 结合财政部等五部委的最新要求，适时启动了二期项目。根据“内外结合、试点先行、总 结 经验、逐步推广”的原则，公司选择了所属五矿湖铁作为试点单位，推进生产性企业的内控 体系建设。目前，二期项目进展顺利，形成了内控测评报告等文件，并落实后续的问题整改 和内控文档编制工作。后期，公司将继续抓好内控体系建设的组织实施工作，为 2012 年全 面实施《企业内部控制基本规范》及其《配套指引》奠定基础。

7、关联交易规范情况

多年来，公司从业务实际需要出发，严格遵循上交所《股票上市规则》和公司《关联交 易决策管理办法》的相关规定，在公司股东大会审议通过的《日常关联交易框架协议》下合 理开展必要的关联交易。关联交易的定价遵循公平合理的原则，以市场公允价格或国内外市 场价格为基础，且未偏离独立第三方的价格或收费标准，任何一方未利用关联交易损害另一 方的利益。

近期，根据上交所发布的《上市公司关联交易实施指引》（以下简称“《指引》”），公司 及时修订了《关联交易决策管理办法》进一步规范公司关联交易决策和披露流程，加强对关 联交易的监管，充分保护公司所有股东的合法权益。

依据《指引》要求，公司修订了《日常关联交易框架协议》（以下简称“《框架协议》”）， 细化了定价原则及依据，增加了“与前三年同类日常关联交易实际发生金额的比较”的条款。 同时，结合实际经营情况，公司还梳理了关联方，新增了 13 家关联企业，并将与所有关联 方签订新的《框架协议》。

2010 年 12 月 16 日，中国五矿集团公司以其持有的五矿发展股份及其他资产出资，发 起设立了中国五矿股份有限公司（以下简称“五矿股份”）。待股权过户工作完成后，五矿股 份将成为公司控股股东。鉴于此，五矿股份于成立当天向本公司出具了《关于规范关联交易 以及保持上市公司独立性的承诺函》，承诺将尽可能避免与减少与五矿发展将来可能发生的 关联交易，遵循市场化定价原则合理开展必要的关联交易，保证不通过关联交易损害五矿发 展及其他股东的合法权益，充分维护五矿发展的独立性。

8、避免同业竞争的措施

中国五矿集团公司（以下简称“中国五矿”）在作为本公司控股股东期间，一直严格遵 守中国证监会、上交所的相关规定，努力避免与本公司发生同业竞争行为。2007 年 8 月 30 日，中国五矿向本公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，就解决同业竞争问题做出承诺。 中国五矿股份有限公司（以下简称“五矿股份”）成立后，于 2010 年 12 月 16 日向公司

出具了《避免同业竞争的承诺函》，并作出以下承诺：

（1）在五矿股份作为五矿发展控股股东期间，除非五矿发展明确书面表示不从事该类 业务或者放弃相关机会，五矿股份将不再新设立从事与五矿发展相同或相似业务并对五矿发 展构成实质性同业竞争的控股子公司；如五矿股份在上述条件下设立新的控股子公司，从事 与五矿发展相同或相似业务，五矿股份将同意五矿发展保留适时以公允价格购买该等业务的 权利；

（2）五矿股份承诺对现有与五矿发展从事类似业务但不构成实质性同业竞争其他控股 子公司的经营活动进行协调，以避免可能出现的同业竞争，并择机将这些公司转让给五矿发 展、第三方或者停止其与五矿发展业务类似并构成竞争的业务；

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

（3）五矿股份承诺根据市场情况及所属各控股子公司具体经营状况确定经营原则，在 其作为五矿发展控股股东期间， 境内外如有任何业务机会提供给五矿股份或其下属公司， 而该业务机会将导致与五矿发展产生同业竞争，五矿股份应立刻通知或促使其附属公司立刻 通知五矿发展该项业务机构，保证五矿发展较五矿股份或其下属公司在同等条件下享有优先 权，并将协助五矿发展以五矿股份获得的条件、公允条件或五矿发展可接受的条件取得该业 务机会；

（4）在五矿股份作为五矿发展控股股东期间，如果五矿股份直接或间接控制的子公司 与五矿发展在经营活动中发生同业竞争，五矿发展有权要求五矿股份进行协调并加以解决； （5）五矿股份承诺不利用其控股股东的地位和对五矿发展的实际控制能力，损害五矿 发展以及五矿发展其他股东的权益。

(二) 董事履行职责情况

1、 董事参加董事会的出席情况

董事姓名	是否独 立董事	本年应参加 董事会次数	亲自出 席次数	以通讯方式 参加次数	委托出 席次数	缺席 次数	是否连续两次未 亲自参加会议
周中枢	否	7	5	5	2	0	0
陈清泰	是	7	7	5	0	0	0
冯贵权	否	7	7	5	0	0	0
汤谷良	是	7	6	5	1	0	0
李曙光	是	7	7	5	0	0	0
宗庆生	否	7	7	5	0	0	0
姚子平	否	7	6	5	1	0	0
邢 波	否	7	7	5	0	0	0
俞 波	否	7	7	5	0	0	0
年内召开董事会会议次数					7
其中：现场会议次数					2
通讯方式召开会议次数					5
现场结合通讯方式召开会议次数					0

2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异

议。

3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况

2010 年，以《独立董事工作制度》为指导，独立董事在公司治理中充分发挥作用，有 效促进了公司董事会的规范化运作。独立董事随时了解公司动态，对公司的业务经营、财务 运作、资金状况等日常经营情况，给予了经常性的高度关注，有效地履行了独立董事的职责。 公司独立董事从独立和专业的角度，对《关于公司日常关联交易 2009 年度实施情况及 2010 年度预计情况的专项报告》、《关于新签<日常关联交易框架协议>的预案》、《关于公司 2009 年度对外担保情况的议案》、《关于公司续聘会计师事务所及确定其报酬的预案》等 8 个事项 发表了独立意见。在 2010 年年报编制期间，公司独立董事以通讯和现场会议方式多次与公 司高管和审计会计师进行沟通，关注公司 2010 年度经营情况及会计报表编制情况，提出了 诸多合理化建议和改进意见。

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

2010 年 12 月 20 日，上海证券交易所发布了 2010 年度公司治理专项奖评选结果，公司 独立董事陈清泰先生获得了“上市公司优秀独立董事奖”，充分体现了外部监管机构及投资 者对五矿发展公司治理工作及独立董事工作的认可。

(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

业务方面独 立完整情况 人员方面独 立完整情况 资产方面独 立完整情况 机构方面独 立完整情况 财务方面独 立完整情况	是否独立完整	情况说明	对公司产 生的影响
	是	公司业务独立于控股股东，自主经营，自负盈亏， 基本不存在同业竞争问题。 公司拥有独立的采 购和销售网络，自主进行采购和销售。	无
	是	公司可以自主招聘经营管理人员和职工。公司的 人员独立于控股股东，拥有完整的劳动、人事及 工资管理体系。	无
	是	公司拥有独立的资产结构和完整的采购、销售、 储运体系。辅助生产系统和配套设施完整、独立。 根据本公司与控股股东中国五矿集团公司签订 的《注册商标使用许可协议》，公司控股股东的 注册商标为本公司无偿使用。公司工业产权、非 专利技术等无形资产完全独立于大股东。	无
	是	公司的生产经营管理部门、采购销售部门、人事 等机构均独立于控股股东，不存在与控股股东人 员任职重叠的情形。	无
	是	公司设立了独立的财务部门及财务核算体系，具 有规范、独立的财务管理制度，并作为独立的纳 税主体依法纳税。	无

(四)公司内部控制制度的建立健全情况

内部控制建设的总体方案	根据财政部、证监会等五部委联合颁布《企业内部控制配套指引》的有关要 求，公司将对现有内控体系进行全面梳理和系统提升，建立一整套符合监管 要求、满足管理需求的内控体系。
内部控制制度建立健全的 工作计划及其实施情况	继2009 年完成一期工作后，公司适时启动二期项目，重点推进生产企业内 控体系建设。按照既定的内控建设实施方案，结合财政部等五部委的最新要 求，根据“内外结合、试点先行、总结经验、逐步推广”的原则，公司选择 所属五矿湖铁作为试点单位，围绕生产企业的重要流程、重要风险和关键控 制点，探索构建适应生产企业行业特点的内控体系。
内部控制检查监督部门的 设置情况	公司设置了风险管理部和审计部
内部监督和内部控制自我 评价工作开展情况	公司董事会已按照《企业内部控制基本规范》开展相关工作，并聘请中介机 构对有效性进行审核。

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

董事会对内部控制有关工 作的安排	公司将有序推进重点京外子公司的内控体系建设
与财务报告相关的内部控 制制度的建立和运行情况	本公司聘请的天健正信会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制有效 性进行了审核，认为公司于2010年12月31日在所有重大方面保持了按照 《企业内部控制基本规范》建立的与非财务报表相关的有效的内部控制。
内部控制存在的缺陷及整 改情况	本公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制的 重大缺陷。

(五) 高级管理人员的考评及激励情况

公司实行基本年薪与完成经营指标奖励相结合的年度经营目标考核制度，基本年薪根据不同 岗位标准制定并按月发放，对完成经营指标的奖励，依据经审计的财务报表，并按照经营目 标考核制度的奖励办法计提并发放。

• (六) 公司披露了内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告

• 1、《2010 年度内部控制评价报告》、《2010 年度社会责任报告》 披露网址：www.sse.com.cn

• 2、公司是否披露内部控制的自我评价报告：是 披露网址：www.sse.com.cn

• 3、公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见：是 披露网址：www.sse.com.cn

(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况

公司第五届董事会第十次会议对《信息披露事务管理制度》进行了修订，增加了年报信 息披露重大差错责任追究制度的内容。近期，依据证监会的最新监管要求，公司专门制定了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对应当追究责任的情形、责任追究的原则、责任 追究的形式、从重、从轻、减轻处罚的条件等内容进行了较为详细的规定。该制度已经公司 第五届董事会第十六次会议审议通过。

七、 股东大会情况简介

一 ( ) 年度股东大会情况

会议届次 2009年度股东大会	召开日期		决议刊登的信息披露报纸		决议刊登的信息 披露日期
	2010年4月28日		《中国证券报》、《上海证券报》		2010年4月29日
(二)临时股东大会情况
会议届次 2010年第一次 临时股东大会	召开日期		决议刊登的信息披露报纸		决议刊登的信息 披露日期
	2010年1月28日		《中国证券报》、《上海证券报》		2010年1月29日

八、 董事会报告

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

一 ( ) 管理层讨论与分析

• 1、报告期内公司经营情况的回顾

• （1）公司报告期内总体经营情况

2010 年，宏观经济形势复杂多变，钢铁和原材料价格剧烈波动，公司面临的市场环境 极不稳定。公司充分把握市场机遇，克服各种不利因素，取得了出色的经营业绩，全年实现 营业收入 1,315 亿元，同比增长 39.4%；实现利润总额 3.39 亿元，同比增长 43.5%，归属于 母公司的净利润 3.85 亿元，同比增加 44.29%。

（2）公司战略调整情况

2010 年，为了明确公司发展方向，增强公司综合竞争力，实现由商品贸易到流通服务 的业务转型，公司适时调整，确定了新的发展战略：“提升供应链管理，发展多种增值服务， 为客户提供整体解决方案；强化价值链整合，搭建运营平台与体系，服务钢铁行业持续健康 发展；打造国际一流的综合性钢铁流通服务商”。

公司将紧密围绕发展战略，努力构建面向客户的“三大体系和三大平台”，即冶金原材 料集成供应体系、钢材加工配送体系、工程钢材配供体系，电子商务交易平台、原料/钢材 商贸物流中心整合平台、行业协会协作平台。同时，重点培育“三种核心能力”，即冶金原 料贸易资源获取能力、金属矿产品专业物流服务能力及交易模式创新设计能力，全面支撑体 系平台建设，实现发展方式的转变。

（3）公司组织机构调整情况

以新的发展战略为指引，公司适时对业务管控架构和职能管理结构进行了重新梳理和调 整。在业务方面，公司系统梳理了业务形态和业务模式，进一步明确了冶金原料供应、钢铁 生产、钢铁贸易与增值服务、物流和招标等五大业务，建立了业务本部、事业部和子分公司 三层业务管控体系。在职能方面，公司以优化治理、提升效率为目标，构建了战略、财务、 风控、研发与支持、行政、人事等六大职能本部，突出强化了审计、法律及董事会办公室的 管理职能。

主营业务架构的进一步清晰和职能管理结构的进一步健全有利于公司发展战略的顺利 推进和业务经营的有序开展，有利于公司治理的持续优化和协作效率的不断提升，为有效提 升公司质量，切实转变发展方式奠定了坚实基础。

（4）安全环保情况

在安全环保方面，公司坚持“静态抓管理、动态抓控制”的工作方针，切实有效开展工 作，基本实现了安全、绿色生产。2010 年，公司重点对五矿营钢、五矿湖铁、五矿贵铁 3 个冶炼企业和各加工剪切中心进行了 21 次专项安全与环保检查，有效防范生产事故。五矿 湖铁余热发电烟尘治理项目投入试运行；五矿贵铁 203 号炉节能减排技术改造项目，五矿营 钢高炉煤气发电、蓄热推钢式加热炉改造、冶金工业污水处理等项目实施效果显著。 2、公司主营业务及其经营状况

（1） 营业收入分行业、产品情况

单位:元 币种:人民币

分行业	营业收入	营业成本	毛利率 (%)	营业收 入比上 年增减 （%）	营业成 本比上 年增减 （%）	毛利率比上 年增减（%）
国内外贸易	126,114,213,199.31	123,147,450,473.10	2.35	45.79	45.18	0.41
冶炼加工	9,450,911,740.66	9,519,652,118.58	-0.73	52.56	52.98	-0.28
提供劳务	3,987,491,601.78	3,664,181,878.77	8.11	-44.39	-46.44	3.52

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

招投标	41,453,863.66	13,947,199.68	66.35	32.17	88.38	-10.04
酒店餐饮	405,512,923.41	238,729,356.41	41.13	19.36	4.23	8.55
减：内部交易抵消	8,533,672,683.07	8,499,370,704.97	0.40	43.85	42.80	0.73
合计	131,465,910,645.75	128,084,590,321.57	2.57	39.40	38.96	0.31

占公司营业收入和营业利润 10％以上的行业为国内外贸易，国内外贸易的营业收入占

营业收入总额的比重为 95.93%；本报告期和上年度的毛利率分别为 2.35％、1.94％，同比 增加了 0.41 个百分点，增加幅度为 21.13％。

毛利占营业利润 10%以上的产品为铁矿砂、热轧卷板、钢坯、热轧螺纹钢、煤炭、高 速线材、焦炭、铬矿和锰矿等，具体情况如下：

单位:元 币种:人民币

分产品	营业收入	营业成本	毛利率 (%)	营业收入比 上年增减（%）	营业成本比 上年增减（%）	毛利率比 上年增减 （%）
铁矿砂	24,216,966,170.74	23,272,983,781.77	3.90	134.19	134.41	-0.09
热轧卷板	13,882,812,965.02	13,684,081,935.17	1.43	298.62	303.84	-1.28
钢坯	12,135,205,665.47	12,006,374,537.69	1.06	170.68	170.62	0.02
热轧螺纹钢	9,384,938,900.67	9,273,874,217.22	1.18	65.23	62.84	1.45
煤炭	5,705,661,616.90	5,522,486,268.83	3.21	18.96	19.92	-0.59
高速线材	3,296,251,459.23	3,245,566,100.71	1.54	24.39	21.69	2.19
焦炭	2,208,916,515.36	1,946,376,403.62	11.89	24.20	13.38	8.41
铬矿	999,383,024.88	877,560,215.17	12.19	-44.19	-53.24	16.99
锰矿	930,688,442.45	843,905,999.27	9.32	55.72	17.43	29.57

（ 2 ） 主营业务分地区情况

单位 : 元 币种 : 人民币

地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
国内	128,633,967,624.89	38.93
国外	2,708,120,624.11	70.34

（ 3 ） 主要供应商、客户情况：

单位 : 元 币种 : 人民币

前五名供应商采购金额合计	15,616,364,551.98	占采购总额比重 ％	13.28
前五名销售客户销售金额合计	15,819,574,353.57	占销售总额比重 ％	12.03

3、报告期内公司资产、负债等同比发生大幅变动的情况及其主要影响因素

单位：万元 币种 : 人民币

			单位：万元	单位：万元	币种:人	民币
项目	2010年度		2009年度		本年比上年 增减额	增减幅度 (%)
	金额	占总资 产％	金额	占总资 产％
其他应收款	32,704.77	0.76	60,824.98	1.45	-28,120.21	-46.23
其他流动资产	614.15	0.01	11,867.47	0.28	-11,253.32	-94.82

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

固定资产	589,422.26	13.63	444,907.76	10.61	144,514.50	32.48
应付账款	312,276.99	7.22	235,921.39	5.63	76,355.60	32.36
应交税费	19,912.89	0.46	-23,205.27	-0.55	43,118.16	185.81
应付利息	3,162.20	0.07	925.36	0.02	2,236.84	241.73
其他应付款	36,610.93	0.85	23,328.95	0.56	13,281.98	56.93
一年内到期的非流动 负债	25,099.48	0.58	201,248.91	4.80	-176,149.43	-87.53
长期借款	560,674.65	12.97	297,997.05	7.11	262,677.60	88.15
长期应付款	46.13		3,372.50	0.08	-3,326.37	-98.63
预计负债	2,000.00	0.05	1,050.68	0.03	949.32	90.35
资产总额	4,323,635.10	100.00	4,193,266.92	100.00	130,368.18	3.11

报告期内，公司其他应收款、其他流动资产、固定资产、应付账款、应交税费、应付利

• 息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期股权投资、长期应付款和预计 负债发生了较大变化，其主要原因如下：

• （ 1 ）其他应收款比年初减少 28,120.21 万元，主要原因为本期计提坏帐准备。

• （ 2 ）其他流动资产比年初减少 11,253.32 万元，主要原因为上期期货保证金和未认证的

• 进项税金期末余额高于本期期末。

• （ 3 ）固定资产比年初增加 144,514.50 万元，主要原因为本年将 18.21 亿在建工程转入固

• 定资产。

• （ 4 ）应付帐款比年初增加 76,355.60 万元，主要原因是应付供应商的采购货款增加。

• （ 5 ）应交税费比年初增加 43,118.16 万元，主要原因是年末留抵的增值税进项税减少。

• （ 6 ）应付利息比年初增加 2,236.84 万元，主要原因是年末短期借款的应付利息增加。

• （ 7 ）其他应付款比年初增加 13,281.98 万元，主要原因是子公司五矿招标收取的招标保

• 证金增加。

• （ 8 ）一年内到期的非流动负债比年初减少 176,149.43 万元，主要原因是子公司五矿营

• 钢上年末一年内到期的长期借款高于本年。

• （ 9 ）长期借款比年初增加 262,677.60 万元，主要原因是子公司五矿营钢和中国矿产长

• 期借款增加。

• （ 10 ）长期应付款比年初减少 3,326.37 万元，主要原因是子公司五矿营钢和五矿物流应

• 付融资租赁款减少。

• （ 11 ）预计负债比年初增加 949.32 万元，主要原因是本期根据未决事项计提预计负债。

• 4、 报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据同比发生变动的情况 及其主要影响因素:

单位：万元 币种 : 人民币

项目	2010年度	2009年度	本年比上年增 减额	增减幅度(%)
营业税金及附加	38,772.56	18,741.47	20,031.09	106.88
销售费用	73,307.08	50,486.33	22,820.75	45.20
管理费用	124,528.07	99,087.96	25,440.11	25.67
财务费用	-1,893.54	31,380.99	-33,274.53	-106.03
资产减值损失	70,930.78	53,374.46	17,556.32	32.89
投资收益	906.85	56,815.97	-55,909.12	-98.40
营业外支出	8,681.21	3,510.81	5,170.40	147.27

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

所得税费用 18,518.47 12,048.10 6,470.37 53.70

变动说明：

• （1）营业税金及附加比去年同期增加 106.88% ，主要原因是本年高关税的焦炭出口业务 有所恢复。

• （2）销售费用比去年同期增加 45.20% ，主要原因是经营规模扩大所致。

• （3）财务费用比去年同期减少 106.03% ，主要原因是本年公司合理安排融资结构，扩大 美元负债融资规模，共获得汇兑净收益 2.99 亿元。

• （4）资产减值损失比去年同期增加 32.89% ，主要原因是：A.本年计提坏帐准备较上年 增加 0.5 亿元；B.本年存货跌价准备转回较上年减少 1.25 亿元。

• （5）投资收益比去年同期减少 98.40% ，主要原因是上年取得了唐钢股份和部分宁波联 合股份的减持收益。

• （6）营业外支出比去年同期增加 147.27% ，主要原因是非流动资产处置损失和涉诉资产 损失有所增加。

• （7）所得税费用比去年同期增加 53.70% ，主要原因是税前利润增加。

• 5、公司现金流量表变动情况

单位：元 币种：人民币

项目	2010年度	2009年度	本年比上年增减额
经营活动产生的现金流量净额	112,751.54	-99,287.55	212,039.09
投资活动产生的现金流量净额	-69,859.90	-198,214.54	128,354.64
筹资活动产生的现金流量净额	-25,980.84	278,334.60	-304,315.44

变动说明：

• （1）经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加的主要影响因素：销售采购货物 的净现金流入增加。

• （2）投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少的主要影响因素：上年子公司五 矿营钢支付宽厚板工程款项。

• （3）筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少的主要影响因素：上年子公司五

• 矿营钢取得平安信托的增资款。

6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩：

单位 : 万元 币种 : 人民币

公司名称	业务性质	注册资本	总资产	归属于母公 司净资产	净利润
五矿物流集团有限公司	货物运输	30,000.00	180,938.41	39,364.11	5,789.13
五矿东方贸易进出口有限责任公司	贸易	1,352.52	3,326.20	2,996.15	452.66
五矿工程技术有限责任公司	货物及技术进出口	8,000.00	92,189.09	9,511.19	1,274.59
中国矿产有限责任公司	贸易	90,000.00	1,195,033.14	184,640.09	69,073.67
五矿钢铁有限责任公司	贸易	90,000.00	1,478,662.42	20,934.57	-11,845.68
五矿贸易有限责任公司	贸易	3,366.24	81,025.39	24,393.12	1,141.03
五矿（湖南）铁合金有限责任公司	生产加工	28,638.00	82,887.82	29,342.06	571.88

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

五矿国际招标有限责任公司	招标	3,000.00	25,623.11	4,731.00	1,190.81
五矿（桃江）矿业有限责任公司	贸易	100	78.29	-105.82	-66.66
五矿矿业有限公司	投资管理	7,085万美元	47,730.79	46,244.05	-868.33
北京香格里拉饭店有限公司	酒店业	3,697.30	46,142.59	16,579.25	4,049.42
五矿营口中板有限责任公司	生产加工	493,908.33	1,326,439.09	499,062.88	-49,004.30
五矿（贵州）铁合金有限责任公司	生产加工	6,490.78	40,900.93	-5,735.41	-4,968.09

来源于单个控股子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上的情况如下：

单位:万元 币种:人民币

公司名称 中国矿产有限责任公司 五矿钢铁有限责任公司 五矿物流集团有限公司 北京香格里拉饭店有限公司 五矿营口中板有限责任公司 五矿（贵州）铁合金有限责任公司	营业收入	营业利润	净利润
	5,162,503.30	92,903.26	69,073.67
	6,879,071.43	-10,164.68	-11,845.68
	800,006.45	9,098.14	5,789.13
	40,551.29	5,466.36	4,049.42
	783,514.30	-64,538.99	-49,004.30
	39,013.32	-1,470.36	-4,968.09

公司下属子公司—中国矿产有限责任公司上年度净利润为 23,967.55 万元，本报告期比 上年度增加 45,106.12 万元，增加 188.20%；公司下属子公司—五矿钢铁有限责任公司上年 度净利润为-28,413.07 万元，本报告期比上年度增加 16,567.39 万元,增加 58.31%；公司下 属子公司—五矿物流集团有限公司上年度净利润为 8,071.80 万元，本报告期比上年度减少 2,282.67 万元，减少 28.28%；公司下属子公司—北京香格里拉饭店有限公司上年度净利润 为 8.16 万元，本报告期比上年度增加 4,041.26 万元，增加 49,525.25%；公司下属子公司— 五矿营口中板有限责任公司上年度净利润为-32,621.41 万元，本报告期比上年度减少 16,382.89 万元，减少 50.22%；公司下属子公司—五矿（贵州）铁合金有限责任公司上年度 净利润为-5,413.32 万元，本报告期比上年度增加 445.23 万元，增加 8.22%。 7、对公司未来发展的展望

2011 年，预计全球经济增长将进入放缓区间，中国经济整体上仍将保持较快增长，但 也面临经济发展不确定以及通胀压力的双重考验。从钢铁产业情况来看， 2011 年钢材原料 价格总体上将在高位运行，对钢材价格形成支撑；钢材总体供需相对于 2010 年的供大于求 的局面将有所改观。

根据新的发展战略以及对经营环境的分析，公司确定了 2011 年完成主营业务收入 1350 亿元的经营目标。2010 年，公司将重点关注货币政策持续收紧对公司业务经营的影响以及 大宗商品金融属性增强带来的市场风险，做好市场研判，抓住市场机遇，把握经营节奏，落 实风险管理；坚持改革创新，加快模式转变，培育三种能力，推动三大体系和三大平台建设， 力争完成 2011 年的各项工作任务。

公司是否披露过盈利预测或经营计划：是

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20% 以上：是

2010 年公司确定的营业收入目标值为 1,000 亿元，实际完成 1,315 亿元，超过计划目标 值 31.5%，主要原因为 2010 年原材料、钢材市场逐渐回暖，价格回升，公司商品经营总量 创历史新高。

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

(二) 公司投资情况

(二)公司投资情况
	单位:万元
报告期内投资额	154,046
投资额增减变动数	24,566
上年同期投资额	129,480
投资额增减幅度(%)	18.97

被投资的公司情况

被投资的公司名称	主要经营活动	占被投资公司 权益的比例(%)	备注
五矿钢铁 有限责任公司	贸易	100	本公司对五矿钢铁有限责任公司增资，其注册资本由3 亿 元增至9亿元。该事项于2010年1月28日经第五届董事 会第九次会议审议通过，相关公告刊登在2010 年1 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
中国矿产 有限责任公司	贸易	100	本公司对中国矿产有限责任公司增资，其注册资本由 2.5954亿元增至9亿元。该事项于2010年1月28日经第 五届董事会第九次会议审议通过，相关公告刊登在2010年 1月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
五矿物流集团 有限公司	贸易	100	本公司对五矿物流集团有限公司增资，其注册资本由1 亿 元增至3亿元。该事项于2010年1月28日经第五届董事 会第九次会议审议通过，相关公告刊登在2010 年1 月29 日的《中国证券报》《上海证券报》上。
五矿国际招标 有限责任公司	招标	100	本公司对五矿国际招标有限责任公司增资，其注册资本由 1千万元增至3千万元。该事项于2010年1 月28日经第 五届董事会第九次会议审议通过，相关公告刊登在2010年 1月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
五矿矿业（营口） 有限公司	投资控股、矿产 资源开发	20	本公司控股子公司五矿营口中板有限责任公司（下称“五 矿营钢”）与公司控股股东中国五矿集团公司全资子公司五 矿邯邢冶金矿山管理局、辽宁省第五地质大队共同投资设 立五矿矿业营口天宝铁矿有限公司（公司实际注册名称为 五矿矿业（营口）有限公司），开发辽宁营口老边铁矿项目， 其中五矿营钢出资8000万元，占注册资本的16.33%，按 照《关于设立五矿营口天宝铁矿有限公司的出资协议书》 的约定，获得20%权益。该事项于2010年4月9日经公司 第五届董事会第十一次会议审议通过。相关公告刊登在 2010年4月10日的《中国证劵报》、《上海证券报》上。

1、 募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

• 2、 非募集资金项目情况

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

• (三) 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以 及业绩预告修正。

(四) 董事会日常工作情况

1、 董事会会议情况及决议内容

会议届次	召开日期	决议内容	决议刊登的信息披露 报纸	决议刊登的 信息披露日 期
第五届董事会 第八次会议	2010年1月12日		《中国证券报》、 《上海证券报》	2010 年1 月 13日
第五届董事会 第九次会议	2010年1月28日		《中国证券报》、 《上海证券报》	2010 年1 月 29日
第五届董事会 第十次会议	2010年3月25日		《中国证券报》、 《上海证券报》	2010 年3 月 27日
第五届董事会 第十一次会议	2010年4月9日		《中国证券报》、 《上海证券报》	2010 年4 月 10日
第五届董事会 第十二次会议	2010年4月28日		《中国证券报》、 《上海证券报》	2010 年4 月 29日
第五届董事会 第十三次会议	2010年8月27日		《中国证券报》、 《上海证券报》	2010 年8 月 28日
第五届董事会 第十四次会议	2010年10月27日		《中国证券报》、 《上海证券报》	2010年10月 28日

2、 董事会对股东大会决议的执行情况

公司 2009 年度股东大会审议通过了公司 2009 年度利润分配方案。2010 年 6 月 3 日， 公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站刊登了分红派息实施公告，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），现金红利派发日为 2010 年 6 月 17 日，该分配方案已按期 实施完毕。

3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报 告

（１）2011 年 1 月 7 日，审计委员会召开会议审议了天健正信会计师事务所提交的《公 司 2010 年审计工作安排》，并就审计重点、风险判断、审计程序、审计范围以及审计报告提 交时间等有关问题与会计师进行了沟通。审计委员会认为：审计工作时间安排合理可行，能 够满足公司及时、准确、完整披露年度财务报告的要求，同意按此方案开展审计工作；希望 公司配合注册会计师按上述方案开展年报审计工作，确保按计划完成年度报告编制工作。

（２）2011 年 3 月 11 日，审计委员会召开会议审议了公司财务会计报表初稿，审计委 员会认为：公司已经按照企业会计准则的规定编制 2010 年度财务会计报表，会计政策的选 择和运用恰当，会计估计合理，合并报表范围全面，不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报。

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

（3）2011 年 3 月 15 日，审计委员会召开现场会议，审议通过了《关于公司 2010 年度 财务会计报表的议案》、《关于公司续聘会计师事务所及其报酬的议案》，并形成了《审计委 员会关于对年审会计师事务所从事 2010 年度审计工作的总结报告》和《审计委员会对公司 财务会计报表的书面审阅意见》。

4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

2011 年 3 月 15 日，董事会薪酬与考核委员会召开会议审议了公司高管人员 2010 年度 薪酬方案及 2011 年度薪酬的建议方案。薪酬与考核委员会认为：2010 年度薪酬方案考虑了 职位价值、责任、能力、市场薪资行情、公司的经济效益以及年度经营计划和分管工作的完 成情况，同意实施上述方案并对外披露。同意公司提出的 2011 年度薪酬建议方案。

5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况

公司第五届董事会第十次会议对《信息披露事务管理制度》进行了修订，增加了外部信 息使用人的管理制度。近期，依据证监会的最新监管要求，公司专门制定了《内幕信息知情 人登记备案制度》，对外部信息报送的审批程序、登记备案制度、保密义务的提醒等内容进 行了较为详细的规定。该制度已经公司第五届董事会第十六次会议审议通过。

6、 董事会对于内部控制责任的声明

（1）五矿发展股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报 告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实、完整和 可靠，防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保 证。

（2）董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评 价，并认为其在 2010 年 12 月 31 日有效。

（3）本公司聘请的天健正信会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制有效性进行 了审核，认为公司于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照《企业内部控制基本规 范》建立的与财务报表相关的有效的内部控制。

（4）本公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制的重大缺

陷。

7、 内幕信息知情人管理制度的执行情况

公司自查，不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息 买卖公司股份的情况。

(五)利润分配或资本公积金转增股本预案

本次利润分配预案为：公司拟按总股本 1,071,910,711 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），共计派发现金红利 160,786,606.65 元。

(六) 公司前三年分红情况

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
分红年度	现金分红 的数额（含税）	分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润	占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率(%)
2007	535,955,355.50	1,062,974,407.47	50.42
2008	343,011,427.52	895,339,591.68	38.31
2009	107,191,071.10	266,687,413.12	40.19

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

九、 监事会报告

一 ( ) 监事会的工作情况

(一)监事会的工作情况
监事会会议情况	监事会会议议题
2010年3月24日，公司以现场方式召 开第五届监事会第四次会议	审议通过了《公司2009年度监事会工作报告》、《公司2009年年度财务决 算报告》、《关于计提资产减值准备的专项报告》、《公司2009 年度报告及 摘要的预案》、《公司内部控制的自我评价评估报告》
2010年4月27日，公司以通讯方式召 开第五届监事会第五次会议	审议通过了《公司2010年第一季度报告》
2010年8月26日，公司以通讯方式召 开第五届监事会第六次会议	审议通过了《公司2010年半年度财务报告》、《公司2010年半年度报告全 文及摘要》
2010年10月26日，公司以通讯方式 召开第五届监事会第七次会议	审议通过了《公司2010年三季度报告》

(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

2010 年，公司监事会按照中国证监会有关规定和要求，对公司治理优化情况、内控体 系建设情况等事项给予了重点关注。监事会认为：2010 年，公司治理水平持续提高。公司 股东大会和董事会的通知、召集、提案、审议、表决和记录等符合有关法律和公司章程的有 关规定；公司董事和高级管理人员在履行职责时，能够按照国家法律、法规和《公司章程》 的规定履行自己的职责和勤勉义务；公司组织修订了《信息披露事务管理制度》等规章制度， 并高质量完成了信息披露相关工作；公司独立董事陈清泰先生获得了上交所颁发的“上市公 司优秀独立董事奖”，充分说明了外部监管机构对于公司治理工作不断优化的认可。此外， 内控体系建设二期项目的顺利推进，为 2012 年全面实施《企业内部控制基本规范》及其《配 套指引》奠定了基础。

(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

2010 年，公司监事会分别审议通过了《公司 2009 年度财务决算报告》、《公司 2010 年 半年度财务报告》以及《公司 2010 年第三季度报告》，并按有关要求对报告提出了书面审核 意见。监事会认为：公司编制的财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，没有变更投资项目的情况。

(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易，没有损害股东权益或造成公司资产 流失的情况。

(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见

监事会认为：公司 2010 年度发生的日常关联交易符合国家有关规定，交易是在公平、 公允的条件下进行的，没有损害上市公司的利益和全体股东利益的现象。

(七) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况

2010 年，公司监事会审议通过了《2010 年公司内部控制自我评估报告》，并按要求对报 告提出了书面审核意见。监事会成员一致认为：公司建立了较为完善的内部控制制度体系，

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

并能得到有效执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观的反映了公司内部控制制度的 建设及运行情况。

• 十、 重要事项

• 一

• ( ) 重大诉讼仲裁事项

• 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

• (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况

• 本年度公司无破产重整相关事项。

(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

							单位：元	单位：元
证券 代码	证券 简称	最初 投资成本	占该公司股 权比例（％）	期末 账面价值	报告期 损益	报告期 所有者权益 变动	会计核算 科目	股份 来源
600051	宁波 联合	38,602,331.30	4.08	119,793,474.04		35,540,312.59	可供出 售金融 资产	2002年从中 国五矿集团 公司受让
601101	昊华 能源	10,000,000.00	1.93	411,434,756.20		301,076,067.15	可供出 售金融 资产	2002年参与 发起设立
合计		48,602,331.30	/	531,228,230.24		336,616,379.74	/	/

• (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

• 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五) 报告期内公司重大关联交易事项

1、与日常经营相关的关联交易

单位 : 元 币种 : 人民币

关联交易方	关联关系	关联交易 类型	关联交易内容	关联交易定价 原则	关联交易 金额	占同类 交易金 额的比 例(%)
企荣贸易有限公司	母公司的全资子公司	销售商品	铁合金、铁矿石、 煤炭	市场价	428,856,567.76	0.33
中国有色金属进出口 江西有限公司	母公司的全资子公司	销售商品	铁合金	市场价	18,975,602.48	0.01
五矿海勤期货有限公	其他	销售商品	钢材	市场价	15,446,106.48	0.01

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

司
五矿（营口）产业园贸 易有限公司	母公司的全资子公司	销售商品	钢材	市场价	9,937,947.05	0.01
二十三冶建设集团有 限公司	母公司的全资子公司	销售商品	钢材	市场价	51,890,397.59	0.04
五矿宁波进出口公司	母公司的全资子公司	销售商品	铁矿石	市场价	75,028,204.70	0.06
五矿矿业（安徽）开发 有限公司	母公司的全资子公司	销售商品	钢材	市场价	41,559,395.28	0.03
日本五金矿产株式会 社	母公司的全资子公司	销售商品	铁合金	市场价	22,006,757.68	0.02
常熟科弘材料科技有 限公司	母公司的控股子公司	销售商品	钢材	市场价	836,662,926.64	0.64
常熟星岛新兴建材有 限公司	母公司的控股子公司	销售商品	钢材	市场价	143,889,013.10	0.11
韩国五矿株式会社	母公司的全资子公司	销售商品	耐火材料、钢材	市场价	45,180,366.72	0.03
南洋五矿实业有限公 司	母公司的全资子公司	销售商品	钢材	市场价	32,279,298.53	0.02
五矿浙江国际贸易有 限公司	母公司的全资子公司	销售商品	铁矿石	市场价	27,564,317.81	0.02
常熟星宇新兴建材有 限公司	母公司的控股子公司	销售商品	钢材	市场价	11,323,956.69	0.01
邯郸东发贸易有限公 司	母公司的全资子公司	销售商品	铁合金	市场价	8,276,747.89	0.01
上海金桥瑞和装饰工 程有限公司	母公司的控股子公司	销售商品	钢材	市场价	1,199,943.06
中国五矿新西兰有限 公司	母公司的全资子公司	销售商品	耐火材料	市场价	107,657.85
德国五矿 有限公司	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	24,357,055.50	0.7
五矿有色金属股份有 限公司	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	2,576,310.50	0.07
南洋五矿实业有限公 司	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	2,573,631.54	0.07
五矿香港控股有限公 司	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	212,529.76	0.01
新荣国际商贸有限责 任公司	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务		46,298,212.01	1.33
中国五金制品有限公 司	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	11,907,971.93	0.34
五矿（营口）产业园贸 易有限公司	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	9,205,773.40	0.27
五矿宁波进出口公司	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	18,075,766.60	0.52
中国五金矿产进出口	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	22,840,699.83	0.66

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

珠海公司
常熟星岛新兴建材有 限公司	母公司的控股子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	3,678,925.47	0.11
常熟科弘材料科技有 限公司	母公司的控股子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	3,111,023.55	0.09
华北铝业有限公司	母公司的控股子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	2,170,895.68	0.06
五矿天威钢铁有限公 司	联营公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	1,471,946.23	0.04
五矿（南京）国际贸易 有限公司	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	815,726.13	0.02
五矿铝业有限公司	母公司的控股子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	338,310.68	0.01
常熟星海新兴建材有 限公司	母公司的控股子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	232,056.43	0.01
五矿有色金属连云港 有限公司	母公司的全资子公司	提供劳务	提供运输劳务	市场价	206,492.10	0.01
企荣贸易有限公司	母公司的全资子公司	购买商品	铁矿石、钢材	市场价	646,410,081.00	0.55
南洋五矿实业有限公 司	母公司的全资子公司	购买商品	铁矿石、钢材	市场价	1,670,421,131.07	1.42
德国五矿有限公司	母公司的全资子公司	购买商品	铁矿石、钢材	市场价	1,092,539,742.17	0.93
日本五金矿产株式会 社	母公司的全资子公司	购买商品	铁矿石、钢材	市场价	34,035,059.54	0.03
中国五金制品有限公 司	母公司的全资子公司	购买商品	铁合金、铁矿石、 钢材	市场价	504,336,173.69	0.43
美国矿产金属有限公 司	母公司的全资子公司	购买商品	钢材	市场价	351,871,452.54	0.3
澳洲五金矿产有限公 司	母公司的全资子公司	购买商品	铁矿石	市场价	283,128,095.65	0.24
五矿天威钢铁有限公 司	联营公司	购买商品	钢材	市场价	319,329,620.85	0.27
新荣国际商贸有限责 任公司	母公司的全资子公司	购买商品	铁矿石	市场价	9,091,430.63	0.01
安徽开发矿业有限公 司	母公司的全资子公司	购买商品	铁矿石	市场价	19,368,966.51	0.02
五矿海勤期货有限公 司	其他	购买商品	钢材	市场价	211,337,763.79	0.18
常熟科弘材料科技有 限公司	母公司的控股子公司	购买商品	钢材	市场价	143,717,856.68	0.12
安徽霍邱诺普矿业有 限公司	母公司的全资子公司	购买商品	钢材	市场价	116,621,871.71	0.1
韩国五矿株式会社	母公司的全资子公司	购买商品	铁矿石	市场价	11,896,752.43	0.01
广西华晟五矿贸易有 限公司	母公司的控股子公司	购买商品	铁合金	市场价	6,934,153.85	0.01
常熟星岛新兴建材有	母公司的控股子公司	购买商品	钢材	市场价	6,349,380.32	0.01

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

限公司
企荣贸易有限公司	母公司的全资子公司	销售商品	铁合金、铁矿石、 煤炭	市场价	428,856,567.76	0.33
中国有色金属进出口 江西有限公司	母公司的全资子公司	销售商品	铁合金	市场价	18,975,602.48	0.01
合计					7,347,648,067.08

公司作为国内最大的综合性钢铁流通服务商，面对日趋激烈的市场竞争格局，需要整合 各方资源，不断提高冶金原材料资源的获取能力、完善海内外的营销网络和提高多种增值服 务能力。

公司的控股股东中国五矿集团公司在国内和海外拥有雄厚的资源储备和完善的营销网 络。因此，公司在现有货源和营销网络难以满足业务需求和客户要求时，公司从成本和风险 的角度出发，将首选与控股股东直接、间接控制的子公司合作，发生采购商品、销售或委托 销售商品等日常关联交易，此类关联交易可以实现各方的资源共享及优势互补，有利于公司 掌握和控制国内外的贸易资源、增加贸易机会，降低经营风险并提高盈利水平。

根据公司 2010 年度日常关联交易情况统计，公司不存在关联交易合同的金额或与同一 关联人发生的当年累计金额超过本公司上一年度主营业务收入 10%的情形，对本公司的业 务经营和利润不构成重大影响，也不影响公司的独立性。

公司与中国五矿下属企业的关联交易都遵循公平、公正的原则，不存在损害公司和中小 股东利益的情形，也不影响公司的独立性，公司主要业务不会因此类交易而对关联人形成依 赖。

上述关联交易是公司经营活动所必需，关联交易的定价遵循公平合理的原则，以市场公 允价格为基础，且未偏离独立第三方的价格或收费标准，任何一方未利用关联交易损害另一 方的利益。其中，购销合同价格均按照国内外市场价格为基础制定，其它业务以市场公允价 格基础确定。

2、共同对外投资的重大关联交易

单位:元 币种:人民币

共同投资 方	关联关系	被投资企业 的名称	被投资 企业的 主营业 务	被投资企业 的注册资本	被投资企业的资 产规模	被投资企业的净 利润	被投资企业 的重大在建 项目的进展 情况
五矿邯邢 冶金矿山 管理局	母公司的全 资子公司	五矿矿业（营 口）有限公司	矿产资 源开发	490,000,000	477,600,238.52	-13,218,433.30

3、关联债权债务往来

单位：元 币种：人民币

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

关联方	关联关系	向关联方提供资金	向关联方提供资金	关联方向上市公司 提供资金	关联方向上市公司 提供资金
		发生额	余额	发生额	余额
中国五矿股份有限公司	母公司			45,476,631.66	45,476,631.66
五矿有色金属股份有限公司	母公司的全资子公司			6,305,500.00	6,751,000.00
五矿房地产开发公司	母公司的全资子公司			9,717.12	54,602.36
合计				51,791,848.78	52,282,234.02

(六) 重大合同及其履行情况

本年度公司无托管事项、无承包事项、无租赁事项、无担保事项、无委托理财事项。

• (七) 承诺事项履行情况

本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。

(八) 聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

(八)聘任、解聘会计师事务所情况	单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所：	否
	现聘任
境内会计师事务所名称	天健正信会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬	220
境内会计师事务所审计年限	2年

(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单：否

(十一) 其他重大事项的说明

本年度公司无其他重大事项。

(十二) 信息披露索引

事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网 站及检索路径
五矿发展关于召开2010 年 第一次临时股东大会的通 知	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年1月13日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届董事会第 八次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年1月13日	www.sse.com.cn
五矿发展重大合同公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年1月13日	www.sse.com.cn
五矿发展2010 年第一次临 时股东大会资料	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年1月21日	www.sse.com.cn

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

五矿发展2010 年第一次临 时股东大会的法律意见书	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年1月29日	www.sse.com.cn
五矿发展2010 年第一次临 时股东大会决议公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年1月29日	www.sse.com.cn
五矿发展2009 年业绩预计 减公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年1月29日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届董事会第 九次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年1月29日	www.sse.com.cn
五矿发展关于控股股东获 得中国证监会核准豁免要 约收购义务批复的公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年2月12日	www.sse.com.cn
五矿发展2009 年年度报告 摘要	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年3月27日	www.sse.com.cn
五矿发展2009年年度报告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年3月27日	www.sse.com.cn
五矿发展信息披露事务管 理制度	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年3月27日	www.sse.com.cn
五矿发展关于召开2009 年 度股东大会的通知	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年3月27日	www.sse.com.cn
五矿发展控股股东及其他 关联方资金占用情况的专 项说明	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年3月27日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届监事会第 四次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年3月27日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届董事会第 十次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年3月27日	www.sse.com.cn
五矿发展日常关联交易公 告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年3月27日	www.sse.com.cn
五矿发展对外投资暨关联 交易公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年4月10日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届董事会第 十一次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年4月10日	www.sse.com.cn
五矿发展2009 年度股东大 会会议资料	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年4月22日	www.sse.com.cn
五矿发展2010 年第一季度 报告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年4月29日	www.sse.com.cn
五矿发展2009 年度股东大 会决议公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年4月29日	www.sse.com.cn
五矿发展2009 年度股东大 会的法律意见书	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年4月29日	www.sse.com.cn
五矿发展2009 年度利润分 配实施公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年6月3日	www.sse.com.cn
五矿发展2010 年半年度报 告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年8月28日	www.sse.com.cn

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

五矿发展2010 年半年度报 告摘要	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年8月28日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届监事会第 六次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年8月28日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届董事会第 十三次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年8月28日	www.sse.com.cn
五矿发展总经理工作细则	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年8月28日	www.sse.com.cn
五矿发展股票交易异常波 动公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年9月10日	www.sse.com.cn
五矿发展关于更换职工监 事的公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年10月16日	www.sse.com.cn
五矿发展2010 年第三季度 报告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年10月28日	www.sse.com.cn
五矿发展第五届董事会第 十四次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年10月28日	www.sse.com.cn
五矿发展关联交易公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年10月28日	www.sse.com.cn
五矿发展收购报告书摘要	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年12月18日	www.sse.com.cn
五矿发展关于控股股东变 更的提示性公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年12月18日	www.sse.com.cn
五矿发展股票交易异常波 动公告	《中国证券报》、《上海证券报》	2010年12月22日	www.sse.com.cn

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

十一、财务会计报告

公司年度财务报告已经天健正信会计师事务所有限公司注册会计师王忻、熊亚菊审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。

一 ( ) 审计报告

审计报告

天健正信审（ 2011 ） GF 字第 010066 号

五矿发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的五矿发展股份有限公司（以下简称五矿发展）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表， 2010 年度的利润表、合并利润表和现金流量 表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是五矿发展公司管理层的责任。这种责任包括： （ 1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的会计政策；（ 3 ）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，五矿发展财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了五矿发展 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

天健正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王忻、熊亚菊 中国·北京

报告日期：2011 年 3 月 24 日

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

(二) 财务报表

合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日

编制单位:五矿发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（七）1	2,098,118,008.16	1,921,010,040.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（七）2	540,883,379.44	622,215,766.40
应收账款	（七）3	1,870,601,658.43	2,133,571,796.65
预付款项	（七）5	10,468,505,581.36	9,206,801,245.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（七）4	327,047,694.07	608,249,813.45
买入返售金融资产
存货	（七）6	13,256,354,230.05	14,001,286,521.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）7	6,141,511.65	118,674,690.25
流动资产合计		28,567,652,063.16	28,611,809,873.39
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	（七）8	531,228,230.24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（七）9/10	247,839,729.08	245,396,047.87
投资性房地产	（七）11	10,618,571.30	12,129,565.86
固定资产	（七）12	5,894,222,601.01	4,449,077,556.76
在建工程	（七）13	5,679,305,621.83	6,449,016,959.80
工程物资			250,407.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（七）14	1,306,849,394.40	1,297,525,359.72
开发支出
商誉

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

长期待摊费用	（七）15	12,338,563.52	9,679,219.87
递延所得税资产	（七）16	978,653,876.45	849,895,393.12
其他非流动资产	（七）18	7,642,357.38	7,888,787.76
非流动资产合计		14,668,698,945.21	13,320,859,297.77
资产总计		43,236,351,008.37	41,932,669,171.16
流动负债：
短期借款	（七）20	6,200,872,868.12	7,736,350,432.35
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债	（七）21		3,134,400.00
应付票据	（七）22	10,024,970,500.86	10,587,198,670.21
应付账款	（七）23	3,122,769,947.74	2,359,213,906.46
预收款项	（七）24	5,446,577,100.54	4,989,638,273.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（七）25	289,592,300.25	229,082,122.58
应交税费	（七）26	199,128,947.02	-232,052,656.01
应付利息	（七）27	31,622,034.44	9,253,594.84
应付股利		2,257,438.67	8,607,233.95
其他应付款	（七）28	366,109,282.24	233,289,476.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	（七）30	250,994,803.48	2,012,489,075.40
其他流动负债			770,870.00
流动负债合计		25,934,895,223.36	27,936,975,400.26
非流动负债：
长期借款	（七）31	5,606,746,451.32	2,979,970,480.00
应付债券
长期应付款	（七）32	461,289.65	33,725,015.37
专项应付款
预计负债	（七）29	20,000,000.00	10,506,770.00
递延所得税负债	（七）16	120,518,589.58
其他非流动负债	（七）33	78,010,092.66	86,777,496.64
非流动负债合计		5,825,736,423.21	3,110,979,762.01
负债合计		31,760,631,646.57	31,047,955,162.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（七）34	1,071,910,711.00	1,071,910,711.00
资本公积	（七）35	4,161,963,700.88	3,823,477,131.61
减：库存股

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

专项储备
盈余公积	（七）36	767,023,019.00	735,814,292.93
一般风险准备
未分配利润	（七）37	2,797,772,900.07	2,552,457,955.81
外币报表折算差额		-12,554,877.77	-219,767.67
归属于母公司所有者权益合计		8,786,115,453.18	8,183,440,323.68
少数股东权益		2,689,603,908.62	2,701,273,685.21
所有者权益合计		11,475,719,361.80	10,884,714,008.89
负债和所有者权益总计		43,236,351,008.37	41,932,669,171.16

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

母公司资产负债表

2010 年 12 月 31 日

编制单位:五矿发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		613,358,798.45	393,908,863.69
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款	（十四）1	3,170,364,187.68	4,227,862,524.25
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		43,850,000.00	1,043,850,000.00
流动资产合计		3,827,572,986.13	5,665,621,387.94
非流动资产：
可供出售金融资产		531,228,230.24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十四）2	5,820,635,006.07	4,366,375,566.24
投资性房地产		5,102,927.52	5,601,079.12
固定资产		3,075,665.04	3,230,260.87
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		38,163,792.83	29,282,074.00
其他非流动资产
非流动资产合计		6,398,205,621.70	4,404,488,980.23
资产总计		10,225,778,607.83	10,070,110,368.17
流动负债：
短期借款			1,000,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬		51,234,673.58	14,934,940.49
应交税费		14,357,662.22	95,980,049.34
应付利息
应付股利
其他应付款		1,375,956,370.01	832,819,329.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,441,548,705.81	1,943,734,319.20
非流动负债：
长期借款		188,752,650.00	194,603,700.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		120,518,589.58
其他非流动负债
非流动负债合计		309,271,239.58	194,603,700.00
负债合计		1,750,819,945.39	2,138,338,019.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,071,910,711.00	1,071,910,711.00
资本公积		4,827,688,467.49	4,489,398,343.59
减：库存股
专项储备
盈余公积		610,091,357.39	578,882,631.32
一般风险准备
未分配利润		1,965,268,126.56	1,791,580,663.06
所有者权益（或股东权益）合计		8,474,958,662.44	7,931,772,348.97
负债和所有者权益（或股东权益）总计		10,225,778,607.83	10,070,110,368.17

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

38

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

合并利润表

— 2010 年 1 12 月

编制单位:五矿发展股份有限公司

编制单位:五矿发展股份有限公司
		单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		131,465,910,645.75	94,305,682,557.12
其中：营业收入	（七）38	131,465,910,645.75	94,305,682,557.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		131,141,039,825.87	94,702,136,742.04
其中：营业成本	（七）38	128,084,590,321.57	92,171,424,739.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（七）39	387,725,552.42	187,414,675.98
销售费用	（七）40	733,070,833.20	504,863,259.87
管理费用	（七）41	1,245,280,684.62	990,879,601.43
财务费用	（七）42	-18,935,402.61	313,809,895.05
资产减值损失	（七）45	709,307,836.67	533,744,569.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	（七）43	3,134,377.50	-1,005,415.90
投资收益（损失以“－”号填列）	（七）44	9,068,477.59	568,159,713.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		763,657.55	17,521,898.14
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		337,073,674.97	170,700,112.19
加：营业外收入	（七）46	88,486,718.68	100,404,138.06
减：营业外支出	（七）47	86,812,127.78	35,108,110.42
其中：非流动资产处置损失		20,427,364.60	2,477,946.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		338,748,265.87	235,996,139.83
减：所得税费用	（七）48	185,184,714.92	120,480,976.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		153,563,550.95	115,515,163.66
归属于母公司所有者的净利润		384,795,627.99	266,687,413.12
少数股东损益		-231,232,077.04	-151,172,249.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益	（七）49	0.3590	0.2488
（二）稀释每股收益	（七）49	0.3590	0.2488
七、其他综合收益	（七）50	325,955,013.80	-29,480,377.27
八、综合收益总额		479,518,564.75	86,034,786.39

39

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

归属于母公司所有者的综合收益总额		710,750,641.79	237,207,035.85
归属于少数股东的综合收益总额		-231,232,077.04	-151,172,249.46

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

母公司利润表

— 2010 年 1 12 月

编制单位:五矿发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		3,093,570.02	4,081,893.13
减：营业成本		770,697.48	751,804.24
营业税金及附加		4,721,242.99	9,231,010.67
销售费用
管理费用		97,479,444.88	40,530,708.35
财务费用		-90,851,273.86	-65,088,444.23
资产减值损失		154,922.26	-152,510.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	（十四）3	323,275,918.07	1,366,478,859.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,245,849.34	16,331,963.91
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		314,094,454.34	1,385,288,183.79
加：营业外收入		549,206.03	20.00
减：营业外支出		60,610.00	58,005.48
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		314,583,050.37	1,385,230,198.31
减：所得税费用		2,495,789.70	153,846,352.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		312,087,260.67	1,231,383,845.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益		338,290,123.90	-29,260,609.60
七、综合收益总额		650,377,384.57	1,202,123,235.79

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

合并现金流量表

— 2010 年 1 12 月

编制单位:五矿发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		148,068,170,375.12	101,593,453,681.50
客户存款和同业存放款项净增加额

40

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		61,144,931.69	71,780,046.62
收到其他与经营活动有关的现金	（七）51	497,120,159.19	228,200,291.23
经营活动现金流入小计		148,626,435,466.00	101,893,434,019.35
购买商品、接受劳务支付的现金		144,098,395,548.80	99,850,439,716.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		789,357,275.13	728,650,271.32
支付的各项税费		1,422,106,198.12	1,536,234,772.72
支付其他与经营活动有关的现金	（七）51	1,189,061,031.99	770,984,758.47
经营活动现金流出小计		147,498,920,054.04	102,886,309,518.57
经营活动产生的现金流量净额	（七）52	1,127,515,411.96	-992,875,499.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		35,807,748.99	781,757,385.08
取得投资收益收到的现金		12,154,028.76	36,425,693.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		2,657,655.17	1,962,647.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金	（七）51	17,826,900.00
投资活动现金流入小计		68,446,332.92	820,145,725.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		682,045,323.16	2,761,291,106.37
投资支付的现金		85,000,000.00	41,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		767,045,323.16	2,802,291,106.37
投资活动产生的现金流量净额		-698,598,990.24	-1,982,145,380.51
三、筹资活动产生的现金流量：

41

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

吸收投资收到的现金		221,200,000.00	2,295,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金		221,200,000.00	18,000,000.00
取得借款收到的现金		36,310,425,436.28	28,597,455,566.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			4,850,000.00
筹资活动现金流入小计		36,531,625,436.28	30,897,305,566.20
偿还债务支付的现金		36,169,846,763.29	27,168,740,771.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		608,311,419.31	834,638,386.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润		8,407,801.07	1,579,428.10
支付其他与筹资活动有关的现金	（七）51	13,275,684.34	110,580,425.15
筹资活动现金流出小计		36,791,433,866.94	28,113,959,582.86
筹资活动产生的现金流量净额		-259,808,430.66	2,783,345,983.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,800,022.93	237,475.53
五、现金及现金等价物净增加额		167,307,968.13	-191,437,420.86
加：期初现金及现金等价物余额		1,921,010,040.03	2,112,447,460.89
六、期末现金及现金等价物余额		2,088,318,008.16	1,921,010,040.03

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

母公司现金流量表

— 2010 年 1 12 月

编制单位:五矿发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		2,936,877,564.42	1,370,125,461.33
经营活动现金流入小计		2,936,877,564.42	1,370,125,461.33
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		26,399,078.02	21,009,944.75
支付的各项税费		93,943,856.43	79,058,436.47
支付其他与经营活动有关的现金		257,687,703.28	2,315,751,632.11
经营活动现金流出小计		378,030,637.73	2,415,820,013.33
经营活动产生的现金流量净额	（十四）4	2,558,846,926.69	-1,045,694,552.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		16,807,748.99	780,528,868.06
取得投资收益收到的现金		321,030,068.73	825,148,868.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		338,409.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金

42

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		338,176,227.05	1,605,677,736.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		664,560.00	486,499.00
投资支付的现金		1,528,724,486.35	415,974,065.87
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,529,389,046.35	416,460,564.87
投资活动产生的现金流量净额		-1,191,212,819.30	1,189,217,171.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		6,200,000,000.00	6,944,603,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		6,200,000,000.00	6,944,603,700.00
偿还债务支付的现金		7,205,851,050.00	6,900,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		142,333,122.63	390,487,165.09
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		7,348,184,172.63	7,290,487,165.09
筹资活动产生的现金流量净额		-1,148,184,172.63	-345,883,465.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		219,449,934.76	-202,360,845.71
加：期初现金及现金等价物余额		393,908,863.69	596,269,709.40
六、期末现金及现金等价物余额		613,358,798.45	393,908,863.69

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

43

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

合并所有者权益变动表

2010 年 1—12 月

编制单位:五矿发展股份有限公司

单位 : 元 币种 : 人民币

五矿发展股份有限公司2010年年度报告 编制单位:五矿发展股份有限公司	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,071,910,711.00	3,823,477,131.61		735,814,292.93	2,552,457,955.81	-219,767.67	2,701,273,685.21	10,884,714,008.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,071,910,711.00	3,823,477,131.61		735,814,292.93	2,552,457,955.81	-219,767.67	2,701,273,685.21	10,884,714,008.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		338,486,569.27		31,208,726.07	245,314,944.26	-12,335,110.10	-11,669,776.59	591,005,352.91
（一）净利润					384,795,627.99		-231,232,077.04	153,563,550.95
（二）其他综合收益		338,290,123.90				-12,335,110.10		325,955,013.80
上述（一）和（二）小计		338,290,123.90			384,795,627.99	-12,335,110.10	-231,232,077.04	479,518,564.75
（三）所有者投入和减少资本		196,445.37					221,827,223.07	222,023,668.44
1．所有者投入资本							221,200,000.00	221,200,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		196,445.37					627,223.07	823,668.44
（四）利润分配				31,208,726.07	-139,480,683.73		-2,264,922.62	-110,536,880.28
1．提取盈余公积				31,208,726.07	-31,208,726.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配					-107,191,071.10		-1,623,868.97	-108,814,940.07
4．其他					-1,080,886.56		-641,053.65	-1,721,940.21
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

44

五矿发展股份有限公司	2010	年年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额			1,071,910,711.00	4,161,963,700.88		767,023,019.00	2,797,772,900.07	-12,554,877.77	2,689,603,908.62	11,475,719,361.80
									单位:元	币种:人民币

	五矿发展股份有限公司2010年年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额		1,071,910,711.00	4,161,963,700.88			767,023,019.00		2,797,772,900.07		-12,554,877.77		2,689,603,908.62	11,475,719,361.80
												单位:元	币种:人民币
项目		上年同期金额
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
		股本	资本公积		减：库存股		盈余公积		未分配利润		其他
一、上年年末余额		1,071,910,711.00	3,803,179,619.15				612,675,908.39		2,751,966,679.56			634,925,294.01	8,874,658,212.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额		1,071,910,711.00	3,803,179,619.15				612,675,908.39		2,751,966,679.56			634,925,294.01	8,874,658,212.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）			20,297,512.46				123,138,384.54		-199,508,723.75		-219,767.67	2,066,348,391.20	2,010,055,796.78
（一）净利润									266,687,413.12			-151,172,249.46	115,515,163.66
（二）其他综合收益			-29,260,609.60								-219,767.67		-29,480,377.27
上述（一）和（二）小计			-29,260,609.60						266,687,413.12		-219,767.67	-151,172,249.46	86,034,786.39
（三）所有者投入和减少资本			49,558,122.06									2,227,114,695.71	2,276,672,817.77
1．所有者投入资本												2,268,000,000.00	2,268,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他			49,558,122.06									-40,885,304.29	8,672,817.77
（四）利润分配							123,138,384.54		-466,196,136.87			-9,594,055.05	-352,651,807.38
1．提取盈余公积							123,138,384.54		-123,138,384.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-343,011,431.37			-9,578,046.98	-352,589,478.35
4．其他									-46,320.96			-16,008.07	-62,329.03
（五）所有者权益内部结转

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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额		1,071,910,711.00	3,823,477,131.61		735,814,292.93	2,552,457,955.81	-219,767.67	2,701,273,685.21	10,884,714,008.89

法定代表人：周中枢 主管会计工作负责人：姚子平 会计机构负责人：任建华

母公司所有者权益变动表

— 2010 年 1 12 月

编制单位:五矿发展股份有限公司

单位 : 元 币种 : 人民币

编制单位:五矿发展股份有限公司	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,071,910,711.00	4,489,398,343.59		578,882,631.32	1,791,580,663.06	7,931,772,348.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,071,910,711.00	4,489,398,343.59		578,882,631.32	1,791,580,663.06	7,931,772,348.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		338,290,123.90		31,208,726.07	173,687,463.50	543,186,313.47
（一）净利润					312,087,260.67	312,087,260.67
（二）其他综合收益		338,290,123.90				338,290,123.90
上述（一）和（二）小计		338,290,123.90			312,087,260.67	650,377,384.57
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

五矿发展股份有限公司2010年年度报告
3．其他
（四）利润分配				31,208,726.07	-138,399,797.17	-107,191,071.10
1．提取盈余公积				31,208,726.07	-31,208,726.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配					-107,191,071.10	-107,191,071.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,071,910,711.00	4,827,688,467.49		610,091,357.39	1,965,268,126.56	8,474,958,662.44

	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,071,910,711.00	4,518,658,953.19		455,744,246.78	1,026,346,633.58	7,072,660,544.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,071,910,711.00	4,518,658,953.19		455,744,246.78	1,026,346,633.58	7,072,660,544.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		-29,260,609.60		123,138,384.54	765,234,029.48	859,111,804.42
（一）净利润					1,231,383,845.39	1,231,383,845.39
（二）其他综合收益		-29,260,609.60				-29,260,609.60
上述（一）和（二）小计		-29,260,609.60			1,231,383,845.39	1,202,123,235.79

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	五矿发展股份有限公司2010年年度报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					123,138,384.54	-466,149,815.91	-343,011,431.37
1．提取盈余公积					123,138,384.54	-123,138,384.54
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						-343,011,431.37	-343,011,431.37
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额		1,071,910,711.00	4,489,398,343.59		578,882,631.32	1,791,580,663.06	7,931,772,348.97

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

( 三 ) 公司概况

五矿发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由中国五矿集团公司独家发起，经 对外经济贸易合作部 [1997] 外经贸政审函字 567 号文和国家经济体制改革委员会体改生 [1997]40 号文 批准成立、采用社会募集方式设立，并于一九九七年五月二十一日登记注册的股份有限公司。

2010 年 12 月 16 日经国务院国资委批准，中国五矿集团公司将其持有的本公司 670,604,922 股（占 总股本 62.56% ）作为出资投入中国五矿股份有限公司。待股权过户程序完成后，本公司控股股东变 更为中国五矿股份有限公司，最终控股母公司仍为中国五矿集团公司。

本公司注册地址：北京市海淀区三里河路 5 号。

本公司法定代表人：周中枢。

本公司属贸易行业，经营范围主要包括：钢铁及炉料（包括铁矿砂、生铁、废钢、焦炭等）、废 船、非金属矿产品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的自营和代理进出口业务；以上主营产品 的生产（废船除外）和销售；自营和代理国家组织统一联合经营的 16 种出口商品以外的其他商品和 技术出口业务；自营和代理除国家实行核定公司经营的其余 13 种进口商品以外的其他商品和技术进 口业务；进出口货物的运输和运输代理、仓储、保险业务；经营国际金融组织贷款和日本输出入银 行能源贷款项下的直接采购和招标采购业务；经营外国政府贷款、出口信贷、现汇项下国家及地方 重点建设项目的技术和成套设备的引进业务；酒店经营及服务；自营和代理进出口贸易； " 三来一补 " 业务；易货贸易；对销贸易；转口贸易；运输业务；上述商品的国内批发、零售、仓储、加工（国 家有专项专营规定的需经特别批准）等。

( 四 ) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

1 、财务报表的编制基础：

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则－基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日 的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

2 、遵循企业会计准则的声明：

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间：

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币：

本公司以人民币为记账本位币。

子公司五矿矿业有限公司的记账本位币为美元，在编制合并财务报表时已按照外币财务报表折 算的相关规定折算为人民币列示。

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：

A. 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公 积的部分，下同）转入当期投资收益。

B. 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法：

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对 合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

7 、现金及现金等价物的确定标准：

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存 款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算：

（ 1 ）外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予 以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、 合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，所有者权益项目除 " 未分配利润 " 项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中 国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授 权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有 者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

9 、金融工具：

（ 1 ）金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关 说明见附注（四）之 10 ）、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及 其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取 得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在 持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金 融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

B. 持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按取得 时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所 取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分 类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之 间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

C. 可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， " " 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入 资本公积－其他资本公积 。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括： a ）为了近期内回购而承担的金融负债； b ）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； c ）不作为有效套期工具的衍生工具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

E. 其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中的 较高者进行后续计量：

a) 按照《企业会计准则第 13 号－或有事项》确定的金额；

b) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号－收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

A. 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

B. 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量 支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

a) 从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付 款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。

b) 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金 流量的保证。

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

c) 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按 照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业 按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

A. 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

B. 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部 或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新 金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 4 ）金融工具的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技 术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查。

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转 回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失； 在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 " 资产减 " 值损失 。

10 、应收款项：

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义 务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账 款列为坏账损失。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷 款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损 益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

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(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额 公司及所属子公司注册资本在 1 亿元以下的，对同一客户的应收款项超过 500 万元， 重大的判 视为单项金额重大；公司及所属子公司注册资本在 1 亿元（含） -2 亿元之间的，对同 断依据或 一客户的应收款项超过 800 万元，视为单项金额重大；公司及所属子公司注册资本在 金额标准 2 亿元（含）以上的，对同一客户的应收款项超过 2,000 万元，视为单项金额重大。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备之外， 单项金额 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未 重大并单 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 项计提坏 未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分 账准备的 为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 计提方法 失，计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

公司以应收款项的账龄作为信用风险组合的划分特征。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例说明	其他应收款计提比例说明
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	30%	30%
2－3年	50%	50%
3年以上	100%	100%

11 、存货：

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成品及在产品、 库存商品、在途物资等。

(2) 发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采 用加权平均法确定发出存货的实际成本。

• (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部 分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品 存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定 其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其 与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，

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按存货类别计提。

(4) 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入 当期损益。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物及其他周转材料采用一次转销法摊销。

12 、长期股权投资：

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投

(1) 投资成本确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见 本附注（四）之 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初 始投资成本计价。

(2) 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面 价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共 同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价 值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

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时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产：

本公司的投资性房地产全部为已出租的房屋建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如 下：

下：
类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	18-20	3	4.85-5.39

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投 资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

14 、固定资产：

• (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可 靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。

• (2) 各类固定资产的折旧方法：

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年 限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。

本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	18-20	3、5	4.75-5.39
机器设备	10	3、5	9.50-9.70
运输设备	5-8	3、5	11.88-19.40
办公设备及其他	5	3、5	19.00-19.40

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

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资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额 低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• A. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

• B. 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

• 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

• C. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

• D. 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

• E. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

• (5) 其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入 的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15 、在建工程：

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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16 、借款费用：

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （ 2 ）借款费用已经发生；（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

17 、无形资产与开发支出：

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 探矿权及软件等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形 资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用 寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资 产摊销方法如下：

产摊销方法如下：
类别	使用寿命（年）	摊销方法	备注
土地使用权	35-48	直线法
软件	5	直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊 销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减

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值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

探矿权在探明储量转入采矿权之前不摊销。

18 、长期待摊费用：

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括土 地租赁费、房屋租赁费、车位使用费等，其摊销方法如下：

类别	摊销方法	摊销年限（年）	备注
车位使用费	直线法	10
土地使用权租赁费	直线法	32
租赁房屋装修费	直线法	5
房屋租赁费	直线法	5-20

19 、商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日 或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在 长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依 据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资 产组组合。

20 、预计负债：

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（ 3 ）该义 务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。

21 、收入：

(1) 销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入： A. 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B. 既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C. 收入的金额能够可靠地计量； D. 相关的经济利益很可能流入企业； E. 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。

(2) 提供劳务

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在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。本公司根据已完工作的测量（一般指已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发 生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；

B. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供 劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商 品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(3) 让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡 资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。

22 、政府补助：

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债：

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额

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时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转 回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合 营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预 见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除 了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确 认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益。

24 、经营租赁、融资租赁：

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。

(1) 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认 当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。

• (2) 本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益。

25 、持有待售资产：

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：（ 1 ）企业已经就处置该非流动资产作出决议； （ 2 ）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（ 3 ）该项转让将在一年内完成。持有待售的非 流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残 值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价 值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资 产、《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房 地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

26 、套期会计：

• (1) 套期分类

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A. 公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确 认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期；

• B. 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期；

• C. 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。

• (2) 套期工具的会计处理

A. 公允价值套期：套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期 损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益； 同时调整被套期项目的账面价值，或将公允价值变动累计额确认为一项资产或负债；

• B. 现金流量套期：套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单

• 列项目反映；套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益；

• C. 境外经营净投资套期：按照类似于现金流量套期会计的规定进行处理。

• (3) 被套期项目的会计处理

A. 套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金 融资产或金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债 影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。

B. 套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非 金融资产或非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该非金融资产或 非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。

27 、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是 指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使 用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

• 28 、主要会计政策、会计估计的变更

• (1) 会计政策变更

无

• (2) 会计估计变更

无

• 29 、前期会计差错更正

• (1) 追溯重述法

• 无

62

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(2) 未来适用法

无

(五) 税项：

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	销售、进口或出口货物根据商品品种不同按国家规 定执行、提供加工、修理修配劳务	0%、2%、13%、17%
营业税	劳务收入、娱乐业收入	3%、5%-20%
城市维护建设税	应交流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	免税、22%、25%
教育费附加	应交流转税额	3%
房产税	房产原值的70%或租金收入	1.2%、12%

2 、税收优惠及批文

2、税收优惠及批文
公司名称	税率	备注
子公司—五矿（湖南）铁合金有限责任公司	免税	注
子公司—五矿上海浦东贸易有限责任公司 子公司—中国五矿深圳进出口有限责任公司 子公司—五矿物流（福建）有限责任公司	22%

注：根据湖南省湘乡市地方税务局下发文件（湘乡地税减免字【 2008 】第 368 号）的相关内容， 子公司五矿（湖南）铁合金有限责任公司自 2008 年 1 月至 2010 年 12 月免征企业所得税。

3 、其他说明

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

(六) 企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

单位:元 币种:人民币

子公司全称	子公司 类型	注册 地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出 资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股比 例(%)	表决 权比 例(%)	是否合 并报表	少数股东权 益
五矿物流集 团有限公司	全资子 公司	北京	货物 运输	300,000,000.00	代理进出口货物 运输	300,000,000.00		100	100	是
五矿东方贸 易进出口有 限责任公司	全资子 公司	北京	贸易	13,525,240.40	开展与东欧国家 的贸易业务	13,525,240.40		100	100	是

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

五矿工程技 术有限责任 公司	全资子 公司	北京	货物 及技 术进 出口	80,000,000.00	技术进出口、货 物进出口、代理 进出口	80,000,000.00		100	100	是
中国矿产有 限责任公司	全资子 公司	北京	贸易	900,000,000.00	有色金属，非金 属矿产品的进出 口业务	900,000,000.00		100	100	是
五矿钢铁有 限责任公司	全资子 公司	北京	贸易	900,000,000.00	自营和代理钢材 销售业务	900,000,000.00		100	100	是
五矿贸易有 限责任公司	全资子 公司	北京	贸易	33,662,360.94	黑色金属，有色 金属，非金属矿 产品的进出口业 务	33,662,360.94		100	100	是
五矿（湖南） 铁合金有限 责任公司	控股子 公司	湖南	生产 加工	286,380,000.00	铁合金及附属产 品冶炼、销售， 机械加工，机电 修理；高纯材料 研制；金属材料 销售	229,104,000.00		80	80	是	58,684,124.01
五矿国际招 标有限责任 公司	全资子 公司	北京	招标	30,000,000.00	经营政府贷款， 国际金融组织贷 款和日本输出入 银行能源贷款的 直接采购和招标 采购业务	30,000,000.00		100	100	是
五矿（桃江） 矿业有限责 任公司	全资子 公司	湖南	贸易	1,000,000.00	有色和黑色金属 相关的矿产品国 内外贸易	1,000,000.00		100	100	是
五矿矿业有 限公司	全资子 公司	香港	投资 管理	70,850,000美元	投资控股、矿产 资源开发	70,850,000美 元		100	100	是

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

(2) 同一控制下企业合并取得的子公司

单位:元 币种:人民币

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性 质	注册资本	经营范围	期末实际出资 额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	是 否 合 并 报 表	少数股东权益
北京香格里 拉饭店有限 公司	控股子 公司	北京	酒店业	36,973,000.00	经营客房、中西餐 厅、酒吧、宴会厅、 会议室、零售商品部 等	22,611,313.56		62	62	是	63,001,137.77
五矿营口中 板有限责任 公司	控股子 公司	辽宁	生产加 工	4,939,083,255.56	生产经营钢、铁及原 材料、热轧中厚板、 中板制品等	2,777,852,804.77		50.40	50.40	是	2,475,554,936.10

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

单位:元 币种:人民币

子公司全称	子公 司类 型	注 册 地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出资 额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数股 东权益
五矿（贵州）铁合 金有限责任公司	全资 子公 司	贵 州	生产 加工	64,907,800.00	铁合金生 产及销售	65,397,757.60		100	100	是

2 、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

公司本期不存在新纳入合并范围或者不再纳入合并范围的子公司。

3 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

被投资单位名称	币种	主要财务报表项目	折算汇率	备注
五矿矿业有限公司	美元	资产、负债	6.6227
同上	美元	实收资本	6.8347
同上	美元	利润表	6.7255

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

(七) 合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

					单位：元	单位：元
项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	/	/	2,752,130.88	/	/	2,832,780.91
人民币	/	/	2,580,237.71	/	/	1,575,078.62
美元	3,035.51	6.6227	20,103.27	19,853.91	6.8282	135,566.46
欧元	9,535.00	8.8065	83,969.98	640.00	9.7971	6,270.14
澳元	10,101.42	6.7139	67,819.92	9,969.10	6.1294	61,104.60
俄罗斯卢布				4,671,218.29	0.2258	1,054,761.09
银行存款：	/	/	1,865,055,986.63	/	/	1,724,406,714.47
人民币	/	/	1,728,085,636.52	/	/	1,631,097,497.78
美元	17,316,737.97	6.6227	114,683,560.55	12,241,813.06	6.8282	83,589,547.97
港元	69,788.61	0.8509	59,383.13	172,354.69	0.8817	151,965.13
日元				10,992.28	0.0738	811.23
欧元	89,618.90	8.8065	789,228.84	232,692.67	9.7971	2,279,713.35
俄罗斯卢布	76,258,711.83	0.2164	16,502,385.24
兰特	4,943,207.16	0.9985	4,935,792.35	7,901,522.37	0.92225	7,287,179.01
其他货币资金：	/	/	230,309,890.65	/	/	193,770,544.65
人民币	/	/	230,309,890.65	/	/	193,770,544.65
合计	/	/	2,098,118,008.16	/	/	1,921,010,040.03

（ 1 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以银行存款 37,709,967.65 元、定期存单 30,449,957.22 元做质押，向银行取得进口押汇借款 14,456,192.22 美元。

（ 2 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以银行存款 151,131,809.75 元及应收票据 6,800,000.00 元作为质押物，向银行申请开立银行承兑汇票。截至 2010 年 12 月 31 日止，未兑付的应 付票据余额为 228,021,667.15 元。

（ 3 ）子公司五矿物流集团有限公司所属五矿物流天津有限责任公司被郑州市中级法院冻结银行 存款 9,800,000.00 元，详见本附注（七）之 29 （ 2 ）。

2 、应收票据：

(1) 应收票据分类

(1)应收票据分类
		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	498,526,297.69	600,313,415.33
商业承兑汇票	42,357,081.75	21,902,351.07
合计	540,883,379.44	622,215,766.40

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

(2) 期末公司已质押的应收票据情况：

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
无锡赛可电气有限公司	2010年10月13日	2011年4月13日	1,000,000.00
天津桑瑞斯电梯部件有限公司	2010年11月4日	2011年5月4日	1,000,000.00
五矿（贵州）铁合金有限责任公司	2010年7月7日	2011年1月7日	4,800,000.00
合计	/	/	6,800,000.00	/

(3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
山东甬泰钢铁科技有限公司	2010年8月24日	2010年10月24日	12,500,000.00
(4)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额最大前五项） 单位：元 币种：人民币
常熟市天铭物资有限公司	2010年10月27日	2011年4月27日	50,000,000.00
宜昌三峡全通涂镀板股份有限公 司	2010年8月11日	2011年2月10日	47,200,000.00
明拓集团有限公司	2010年10月22日	2011年4月22日	11,430,000.00
南京腾明物资实业有限公司	2010年7月26日	2011年1月26日	10,000,000.00
扬帆集团股份有限公司	2010年8月9日	2011年2月9日	10,000,000.00
宁波舟宇金属材料有限公司	2010年8月17日	2011年2月17日	10,000,000.00
合计	/	/	138,630,000.00	/

• (4) 截至 2010 年 12 月 31 日止，已贴现未到期商业承兑汇票详见本附注（十）之 3 。

3 、应收账款 :

(1) 应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

种类	期末数	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款	1,135,424,543.87	39.66	277,159,224.80	24.41	836,401,879.10	28.90	155,963,487.22	18.65
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄	1,727,303,360.75	60.34	714,967,021.39	41.39	2,057,369,911.77	71.10	604,236,507.00	29.37
组合小计	1,727,303,360.75	60.34	714,967,021.39	41.39	2,057,369,911.77	71.10	604,236,507.00	29.37
合计	2,862,727,904.62	/	992,126,246.19	/	2,893,771,790.87	/	760,199,994.22	/

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

其中：外币列示如下：

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	年末账面余额			年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	4,121,088.96	6.6227	27,292,735.86	20,611,557.68	6.8282	140,739,838.15
卢布	21,299,424.63	0.2164	4,609,195.49
合 计			31,901,931.35			140,739,838.15

(2) 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例 (%)	理由
销货款（涉及80家客户）	773,606,884.28	2,822,409.70	0.36	中国出口信用保险公司承保信用风 险，债权能全额收回，无损失。
销货款（涉及8家客户）	124,637,258.51	123,898,641.50	99.41	涉及诉讼，款项基本无法收回
销货款（涉及3家客户）	18,379,859.35	18,379,859.35	100.00	债务人倒闭，款项无法收回
销货款（涉及1家客户）	89,616,618.77	44,539,516.73	49.70	债务人执行破产程序，公司有可处置 资产
销货款（涉及4家客户）	71,879,740.66	71,879,740.66	100.00	客户违约，无力偿还
销货款（涉及15家客户）	57,304,182.30	15,639,056.86	27.29	业务存在争议，可能形成损失
合计	1,135,424,543.87	277,159,224.80	/	/

(3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小计	1,049,357,232.51	36.66	52,467,505.04	1,347,825,625.08	46.58	67,375,414.27
1至2年	10,671,018.12	0.37	3,201,305.46	102,173,805.58	3.53	30,652,141.68
2至3年	15,953,798.48	0.56	7,976,899.25	202,347,252.34	6.99	101,185,722.28
3年以上	651,321,311.64	22.75	651,321,311.64	405,023,228.77	14.00	405,023,228.77
合计	1,727,303,360.75	60.34	714,967,021.39	2,057,369,911.77	71.10	604,236,507.00

本年度按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款3 年以上披露金额大于上年2 年以上披露金额 的原因是，上年度部分业务账龄划分为2-3 年，并入单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 披露。本年账龄变为3 年以上，划分至组合中，按100%计提坏账准备。

• (4) 本期无转回的应收款项，债务重组事项见附注（十三）之 2 。

• (5) 本报告期无重大的实际核销的应收账款。

• (6) 应收关联方账款情况

截至 2010 年 12 月 31 日止，应收账款余额中持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东 单位及关联方单位应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注（八）之 3 所述。

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

(7) 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总额的 比例（％）
佛山市顺德区源镒钢铁有限公司	非关联方	160,679,450.87	3-4年	5.61
新疆申浦京钢铁有限公司	非关联方	112,434,698.41	4-5年	3.93
北京曼德尔国际经贸有限公司	非关联方	109,995,967.17	4-5年	3.84
广州市荔天成物资贸易有限公司	非关联方	65,650,319.16	4-5年	2.29
山东华辰物资储运中心	非关联方	53,677,417.18	4-5年	1.88
合计	/	502,437,852.79	/	17.55

4 、其他应收款：

(1) 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

种类	期末数	期末数	期末数			期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收账款	629,420,938.05	46.37	378,083,798.01	60.07	1,117,698,253.64	79.45	606,236,380.03	54.24
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄	727,957,914.96	53.63	652,247,360.93	89.60	289,088,516.77	20.55	192,300,576.93	66.52
组合小计	727,957,914.96	53.63	652,247,360.93	89.60	289,088,516.77	20.55	192,300,576.93	66.52
合计	1,357,378,853.01	/	1,030,331,158.94	/	1,406,786,770.41	/	798,536,956.96	/

其中：外币列示如下：

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	年末账面余额			年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	6,442,958.87	6.6227	42,669,783.71	1,050,440.82	6.8282	7,172,620.00
港币	452,084.42	0.8509	384,678.63
合 计			43,054,462.34			7,172,620.00

(2) 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款

				单位：元 币种：人民币
其他应收款内容	年末账面金额	坏账准备金额	计提比例	理由
预付款转入（注）	586,008,309.99	378,083,798.01	64.52%	根据诉讼案情，计提坏账
应收出口退税等	43,412,628.06			预计不发生损失
合计	629,420,938.05	378,083,798.01

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

注：子公司五矿钢铁有限责任公司（以下简称“五矿钢铁”） 2009 年 7 月因买卖合同纠纷向北 京市高级人民法院（以下简称 “ 北京高院 ” ）起诉鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂（以下简称鞍钢附企）， 诉鞍钢附企返还货款本金 1.5 亿元、 225 万元利润及本金及利润的利息。 2010 年 7 月 8 日，北京高 院作出（ 2009 ）高民初字号第 3919 号民事判决，判决支持公司的相关诉讼请求。

北京高院一审判决后，鞍钢附企向最高人民法院提出上诉，五矿钢铁也就利息问题提出上诉， 要求鞍钢附企按照同期银行贷款利率赔偿利息损失。

截至 2010 年 12 月 31 日止，五矿钢铁账面反映的其他应收款余额为 33,552.00 万元、预收账 款余额为 20,792.45 万元，已对其他应收款计提坏账准备 12,759.55 万元。

其他诉讼事项已 100% 计提坏账准备。

• (3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小计	51,555,869.50	3.80	2,577,795.19	77,156,208.96	5.48	3,858,335.16
1至2年	33,691,778.22	2.48	10,107,533.46	6,726,741.36	0.48	2,018,022.41
2至3年	6,296,469.93	0.46	3,148,234.97	37,562,694.20	2.67	18,781,347.11
3年以上	636,413,797.31	46.89	636,413,797.31	167,642,872.25	11.92	167,642,872.25
合计	727,957,914.96	53.63	652,247,360.93	289,088,516.77	20.55	192,300,576.93

本年度按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款3 年以上披露金额大于上年2 年以上披露金 额的原因是，上年度大亚湾宝兴钢铁厂有限公司与鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂账龄划分为2-3 年， 分别按照80%和84%计提的坏账准备，并入单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款披露。本 年账龄变为3 年以上，划分至组合中，按100%计提坏账准备。

• (4) 本报告期无重大实际核销的其他应收款。

• (5) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位及其关联单位的

• 欠款。

• (6) 其他金额较大的其他应收款的性质或内容

(6)其他金额较大的其他应收款的性质或内容	(6)其他金额较大的其他应收款的性质或内容
		单位：元 币种：人民币
单位名称	款项内容	年末账面余额
迁西春雷钢铁有限公司	预付款转入	15,721,650.00
承德长城钢管集团有限公司	预付款转入	12,647,149.11
唐山市清泉实业有限责任公司	预付款转入	7,927,989.51

(7) 其他应收款金额前五名单位情况

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂	非关联方	335,520,000.00	3年以上	24.72
大亚湾宝兴钢铁厂有限公司	非关联方	328,406,745.81	3年以上	24.19
佛山市锦泰来钢材实业有限公司	非关联方	185,307,255.67	1-2年	13.65
唐山市鸿达热轧有限责任公司	非关联方	115,792,481.75	3年以上	8.53
上海百星实业有限公司	非关联方	60,008,726.27	2-3年	4.42
合计	/	1,025,035,209.50	/	75.51

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

• （ 8 ）年末其他应收款净额较上年末大幅减少的主要原因是本年度坏账准备计提金额大幅增加。

5 、预付款项：

(1) 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	10,094,500,027.74	96.43	8,871,703,077.99	96.36
1至2年	248,961,559.93	2.38	226,832,550.05	2.46
2至3年	96,081,920.49	0.92	94,833,769.82	1.03
3年以上	28,962,073.20	0.27	13,431,847.21	0.15
合计	10,468,505,581.36	100.00	9,206,801,245.07	100.00

其中：外币列示如下：

单位：元

				单位：元	单位：元	单位：元
项目	年末账面余额			年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	17,513,073.39	6.6227	115,983,831.14	8,373,964.87	6.8282	57,179,106.92
欧元	413,075.25	8.8065	3,637,747.19	97,400.00	9.7971	954,237.54
英镑	48,421.95	10.2182	494,785.17	275,370.64	10.9780	3,023,018.89
卢布	722,612,335.81	0.2164	156,373,309.47
澳大利亚元	1,350.00	6.7139	9,063.77
瑞士法郎	284,468.42	7.0562	2,007,266.07
合 计			278,506,002.81			61,156,363.35

(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
中建材集团进出口公司	非关联方	380,319,437.04	1年以内	合同未执行完毕
河北钢铁邯郸分公司	非关联方	310,511,759.42	1年以内	合同未执行完毕
河北钢铁唐山分公司	非关联方	292,984,046.92	1年以内	合同未执行完毕
Мечел-Материалы	非关联方	289,888,673.10	1年以内	合同未执行完毕
珠海粤裕丰钢铁有限公司	非关联方	282,254,343.45	1年以内	合同未执行完毕
合计	/	1,555,958,259.93	/	/

(3) 账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
单位名称	年末账面余额	账龄（年）	未及时结算原因
葫芦岛渤海船舶制造有限公司	149,219,642.79	1-3	长期合同尚未执行完毕
新冶高科技集团有限公司	37,984,250.00	1-2	长期合同尚未执行完毕
新疆麦乐迪商贸有限公司	31,900,000.00	2-6	合作保证金
山西国联管业集团有限公司	31,099,982.90	1-2	长期合同尚未执行完毕
中冶国际工程技术有限公司	18,186,333.81	1-2	长期合同尚未执行完毕

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

单位名称	年末账面余额	账龄（年）	未及时结算原因
泰兴市金达重油减粘有限公司	15,000,000.00	1-2	长期合同尚未执行完毕
V&MDeutschlandGmbH	9,985,729.10	1-2	项目延期，推迟交货
合计	293,375,938.60

(4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款；关联方预付 款项及占预付款项总额的比例详见本附注（八）之 3 所述。

6 、存货：

(1) 存货分类

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	839,515,053.52	117,093,336.03	722,421,717.49	1,260,020,221.98	134,175,268.40	1,125,844,953.58
在产品	666,814,498.92	103,774,226.27	563,040,272.65	2,814,679,697.52	143,721,032.03	2,670,958,665.49
库存商品	10,878,946,023.03	322,983,410.61	10,555,962,612.42	8,885,147,397.92	415,797,574.19	8,469,349,823.73
周转材料	431,710,370.25	5,062,823.97	426,647,546.28	341,880,190.23	5,062,823.97	336,817,366.26
在途物资	992,207,027.54	3,924,946.33	988,282,081.21	1,398,315,712.48		1,398,315,712.48
合计	13,809,192,973.26	552,838,743.21	13,256,354,230.05	14,700,043,220.13	698,756,698.59	14,001,286,521.54

(2) 存货跌价准备

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少		期末账面余额
			转回	转销
原材料	134,175,268.40	5,170,990.87		22,252,923.24	117,093,336.03
在产品	143,721,032.03	12,212,807.27		52,159,613.03	103,774,226.27
库存商品	415,797,574.19	251,533,055.21	29,061,215.41	315,286,003.38	322,983,410.61
周转材料	5,062,823.97				5,062,823.97
在途物资		3,924,946.33			3,924,946.33
合计	698,756,698.59	272,841,799.68	29,061,215.41	389,698,539.65	552,838,743.21

(3) 存货跌价准备情况

(3)	存货跌价准备情况
项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存 货跌价准备 的原因	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（％）
库存 商品	存货可变现净值系根据资产负债表日单项存货 估计售价，减去预计完工成本以及销售所必需 的费用后的价值确认	价值回升	0.27

7 、其他流动资产：

单位：元 币种：人民币

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	期末数	期初数
预缴所得税	1,170,466.82	640,900.38
期货保证金	4,971,044.83	45,848,326.32
被套期项目		34,207,083.92
套期工具		51,000.00
未认证的进项税金		37,927,379.63
合计	6,141,511.65	118,674,690.25

8 、可供出售金融资产：

8、可供出售金融资产：
		单位：元 币种：人民币
项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售权益工具	531,228,230.24
合计	531,228,230.24

本公司持有昊华能源股份有限公司的股份尚处于限售期，可上市流通日期为 2011 年 3 月 31 日。

9 、对合营企业投资和联营企业投资 :

单位：元 币种：人民币

被投资单位名 称	本企业 持股比 例(%)	本企业在被投 资单位表决权 比例(%)	期末资产总 额	期末负债总 额	期末净资产总 额	本期营业收入 总额	本期净利润
一、合营企业
厦门象屿南光 五矿进出口有 限公司	50	50	注1	注1	注1	注1	注1
二、联营企业
天津矿达国际 贸易有限公司	20	20	10,865,130.70	7,329,827.46	3,535,303.24	1,647,495.22	238,933.47
五矿天威钢铁 有限公司	30	30	160,811,081.63	61,777,459.05	99,033,622.58	1,492,277,541.45	5,201,934.74
宁波金海菱液 化储运有限公 司	26.2	26.2	30,404,059.56	613,569.68	29,790,489.88	11,305,448.00	3,817,725.69
广州华南金属 材料交易中心 有限公司	30	30	7,936,949.62	7,401,685.99	535,263.63	7,056,795.15	-1,637,744.82
天津市中焦物 流贸易有限责 任公司	40	40	7,451,392.65	1,921,734.51	5,529,658.14	4,513,249.01	62,275.92
大同同煤五矿 高山精煤有限 公司	45	45	123,444,046.72	32,528,820.06	90,915,226.66		-2,088,787.66

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

被投资单位名 称	本企业 持股比 例(%)	本企业在被投 资单位表决权 比例(%)	期末资产总 额	期末负债总 额	期末净资产总 额	本期营业收入 总额	本期净利润
五矿矿业（营 口）有限公司	20	20	477,600,238.52	818,671.82	476,781,566.70		-13,218,433.30

注 1 ：该公司拟进行清算，本期无业务发生，截至 2010 年 12 月 31 日止，投资余额为 56.59 万元， 已全额对其提取减值准备。

注 2 ： 2009 年末公司持有宁波联合集团股份有限公司 4.08% 的股权，对该项股权投资采用权益 法核算。 2010 年 4 月，宁波联合董事会成员改选，由本公司委派的董事会成员减少至一名。本公司 对宁波联合已无法达到重大影响的程度。按照会计准则的相关规定，本期将该投资转入可供出售金 融资产。

本公司合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在 重大差异。

10 、长期股权投资 :

(1) 长期股权投资分项列示如下：

(1)长期股权投资分项列示如下：	(1)长期股权投资分项列示如下：	(1)长期股权投资分项列示如下：	(1)长期股权投资分项列示如下：
单位：元				币种：人民币
项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
对合营企业投资	565,924.63			565,924.63
对联营企业投资	146,428,948.94	82,437,401.70	69,993,720.49	158,872,630.15
对其他企业投资	182,435,848.93		10,000,000.00	172,435,848.93
小计	329,430,722.50	82,437,401.70	79,993,720.49	331,874,403.71
减：长期股权投资减值准备	84,034,674.63			84,034,674.63
净额	245,396,047.87	82,437,401.70	79,993,720.49	247,839,729.08

(2) 长期股权投资情况

A 、按成本法核算：

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	在被投资 单位持股 比例（％）	在被投资 单位表决 权比例 （％）
临涣焦化股份有限公司	60,000,000.00	60,000,000.00		60,000,000.00		10.00	10.00
大鹏证券有限责任公司	82,800,000.00	82,800,000.00		82,800,000.00	82,800,000.00	4.40	4.40
明拓集团有限公司	17,440,000.00	17,440,000.00		17,440,000.00		10.00	10.00
北京昊华能源股份有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	-10,000,000.00				注2
天津日华钢材制品有限公司	7,457,930.00	7,457,930.00		7,457,930.00		10.00	10.00
通化钢铁股份有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00		0.56	0.56
兰州河桥五矿资源有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00		10.00	10.00
北京京煤南方商贸有限责任 公司	500,000.00	794,168.93		794,168.93		10.00	10.00
北京哈中信息咨询中心有限 公司	200,000.00	200,000.00		200,000.00		14.00	14.00

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	在被投资 单位持股 比例（％）	在被投资 单位表决 权比例 （％）
海南中海能源股份有限公司	575,000.00	575,000.00		575,000.00
海南机场股份有限公司	668,750.00	668,750.00		668,750.00	668,750.00
北京五矿腾龙信息技术有限 公司	18,000,000.00						注1

注 1 、公司于 2008 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于对天 津五矿钢铁贸易有限责任公司等五家歇业公司进行清理关闭的议案》。其他四家公司已清理完毕。 北京五矿腾龙信息技术有限公司因拟清理关闭，未将其纳入财务报表合并范围。

注 2 、 2010 年 3 月，被投资单位北京昊华能源股份有限公司（以下简称“昊华能源”）在上海证 券交易所上市，本公司所持有的股份能以公允价值可靠计量，且公司对昊华能源未达到重大影响的 程度。公司本期将该项投资转入可供出售金融资产。

B 、按权益法核算：

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	本期现金 红利	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
宁波联合集团股份 有限公司	203,986,829.10	64,357,046.52	-64,357,046.52
大同同煤五矿高山 精煤有限公司	45,000,000.00	41,692,506.44	-939,954.45	40,752,551.99			45.00	45.00
五矿天威钢铁有限 公司	22,500,000.00	28,334,625.35	1,560,580.42	29,895,205.77			30.00	30.00
宁波金海菱液化储 运公司	6,550,000.00	7,737,282.51	67,825.84	7,805,108.35		891,669.45	26.20	26.20
天津市中焦物流贸 易有限责任公司	2,000,000.00	3,002,454.07	-800,500.65	2,201,953.42		825,411.02	40.00	40.00
广州华南金属材料 交易中心有限公司	3,000,000.00	645,760.10	-491,323.46	154,436.64			30.00	30.00
天津矿达贸易有限 公司	331,164.00	659,273.95	47,786.69	707,060.64			20.00	20.00
五矿矿业（营口） 有限公司	80,000,000.00		77,356,313.34	77,356,313.34			20.00	20.00
厦门象屿南光五矿 进出口有限公司	831,873.90	565,924.63		565,924.63	565,924.63		50.00	50.00
合计	364,199,867.00	146,994,873.57	12,443,681.21	159,438,554.78	565,924.63	1,717,080.47

（ 3 ）公司的各项投资不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

11 、投资性房地产：

75

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

(1) 按成本计量的投资性房地产

(1)按成本计量的投资性房地产
			单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、账面原值合计	34,195,956.91			34,195,956.91
1.房屋、建筑物	34,195,956.91			34,195,956.91
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计	13,741,883.41	1,510,994.56		15,252,877.97
1.房屋、建筑物	13,741,883.41	1,510,994.56		15,252,877.97
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计	20,454,073.50			18,943,078.94
1.房屋、建筑物	20,454,073.50			18,943,078.94
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计	8,324,507.64			8,324,507.64
1.房屋、建筑物	8,324,507.64			8,324,507.64
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计	12,129,565.86			10,618,571.30
1.房屋、建筑物	12,129,565.86			10,618,571.30
2.土地使用权

本期折旧和摊销额： 1,510,994.56 元。

(2) 未办妥产权证书的情况

截至 2010 年 12 月 31 日止，公司未办妥产权证书的投资性房地产状况如下：

截至2010年12月31日止，公司未办妥产权证书的投资性房地产状况如下：	截至2010年12月31日止，公司未办妥产权证书的投资性房地产状况如下：	截至2010年12月31日止，公司未办妥产权证书的投资性房地产状况如下：	截至2010年12月31日止，公司未办妥产权证书的投资性房地产状况如下：	截至2010年12月31日止，公司未办妥产权证书的投资性房地产状况如下：
单位：元 币种：人民币
资产占有单位	资产名称	资产原值	年末资产净值	面积(m2)
五矿发展股份有限公司（本部）	房屋	8,240,000.00	5,102,927.52	1,328.80

12 、固定资产 :

(1) 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	6,603,025,262.92		1,926,739,699.39	79,859,790.40	8,449,905,171.91
其中：房屋及建筑物	1,741,355,105.60		1,316,215,510.96	3,985,375.99	3,053,585,240.57
机器设备	4,290,952,706.71		566,446,122.70	56,005,028.38	4,801,393,801.03
运输工具	234,098,426.44		33,836,901.11	12,887,706.35	255,047,621.20
办公设备及其他	336,619,024.17		10,241,164.62	6,981,679.68	339,878,509.11
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	2,142,953,675.62	15,239,057.64	430,907,842.07	44,412,034.97	2,544,688,540.36
其中：房屋及建筑物	490,570,643.50	15,239,057.64	68,008,390.84	934,067.88	572,884,024.10
机器设备	1,365,548,891.54		307,549,853.28	26,553,556.94	1,646,545,187.88
运输工具	79,780,160.25		25,689,727.91	10,612,860.72	94,857,027.44
办公设备及其他	207,053,980.33		29,659,870.04	6,311,549.43	230,402,300.94

76

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
三、固定资产账面净值合计	4,460,071,587.3	/	/	5,905,216,631.55
其中：房屋及建筑物	1,250,784,462.10	/	/	2,480,701,216.47
机器设备	2,925,403,815.20	/	/	3,154,848,613.15
运输工具	154,318,266.20	/	/	160,190,593.76
办公设备及其他	129,565,043.80	/	/	109,476,208.17
四、减值准备合计	10,994,030.54	/	/	10,994,030.54
其中：房屋及建筑物	3,296,203.18	/	/	3,296,203.18
机器设备	7,697,827.36	/	/	7,697,827.36
运输工具		/	/
办公设备及其他		/	/
五、固定资产账面价值合计	4,449,077,556.76	/	/	5,894,222,601.01
其中：房屋及建筑物	1,247,488,258.92	/	/	2,477,405,013.29
机器设备	2,917,705,987.84	/	/	3,147,150,785.79
运输工具	154,318,266.20	/	/	160,190,593.76
办公设备及其他	129,565,043.80	/	/	109,476,208.17

本期折旧额： 430,907,842.07 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为： 1,821,465,553.81 元。

(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
项目	账面原值	累计折旧	账面净值
机器设备	202,000,876.89	47,060,166.28	154,940,710.61
运输工具	10,961,844.17	3,406,840.77	7,555,003.40
合计	212,962,721.06	50,467,007.05	162,495,714.01

通过融资租赁租入的固定资产情况详见本附注（十三）之 4 。 (3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元 币种：人民币

(3)通过经营租赁租出的固定资产	单位：元 币种：人民币
项目	账面价值
房屋及建筑物	10,618,571.30
运输工具	1,578,163.47
合计	12,196,734.77

通过经营租赁租出的固定资产情况详见本附注（十三）之 4 。 （ 4 ）公司年末不存在持有待售的固定资产。

• (5) 未办妥产权证书的情况

(5)未办妥产权证书的情况	(5)未办妥产权证书的情况	(5)未办妥产权证书的情况	(5)未办妥产权证书的情况
单位：元				币种：人民币
资产占有单位	资产名称	资产原值	年末资产净值	面积(m2)
北京香格里拉饭店有限公司	房屋	401,506,719.91	212,926,229.66	102,211.00

13 、在建工程：

77

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

(1) 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建工程	5,679,305,621.83		5,679,305,621.83	6,449,016,959.80		6,449,016,959.80

(2) 重大在建工程项目变动情况：

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	工程投入占预算比 例（％）
宽厚板工程	472,200万元	5,779,236,731.95	717,942,543.75	1,569,907,061.97		137.59
炼钢配套三期工程	23,166万元	215,507,669.27	41,752,111.06	1,203,816.65		111.05
钢材剪切加工厂房	5,757万元	35,139,499.29	38,705,284.71	50,555,284.04	6,744,610.58	128.27
零星技术改造工程		263,913,059.29	267,107,686.90	199,799,391.15	7,508,800.00
顺峰酒店配套建设项目		155,220,000.00	500,000.00
合计		6,449,016,959.80	1,066,007,626.42	1,821,465,553.81	14,253,410.58	/

（续上表）

（续上表）
项目名称	工程 进度	利息资本化累计 金额	其中：本期利息资本化 金额	本期利息资 本化率（％）	资金 来源	期末数
宽厚板工程	95%	505,461,085.66	252,810,193.36	5.22	自筹	4,927,272,213.73
炼钢配套三期工程	95%				自筹	256,055,963.68
钢材剪切加工厂房	95%				自筹	16,544,889.38
零星技术改造工程					自筹	323,712,555.04
顺峰酒店配套建设项目	90%				自筹	155,720,000.00
合计	/	505,461,085.66	252,810,193.36	/	/	5,679,305,621.83

14 、无形资产：

(1) 无形资产情况：

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	1,344,986,884.97	30,432,067.97		1,375,418,952.94
土地使用权	985,584,148.65	7,549,856.73		993,134,005.38
软件	2,452,095.09	1,065,680.00		3,517,775.09
探矿权	356,930,741.23	21,816,531.24		378,747,272.47
其他	19,900.00			19,900.00
二、累计摊销合计	47,461,525.25	21,108,033.29		68,569,558.54
土地使用权	46,552,926.96	20,335,288.46		66,888,215.42
软件	888,698.29	772,744.83		1,661,443.12
探矿权
其他	19,900.00			19,900.00
三、无形资产账面净值合计	1,297,525,359.72			1,306,849,394.40

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
土地使用权	939,031,221.69			926,245,789.96
软件	1,563,396.80			1,856,331.97
探矿权	356,930,741.23			378,747,272.47
其他
四、减值准备合计
土地使用权
软件
探矿权
其他
五、无形资产账面价值合计	1,297,525,359.72			1,306,849,394.40
土地使用权	939,031,221.69			926,245,789.96
软件	1,563,396.80			1,856,331.97
探矿权	356,930,741.23			378,747,272.47
其他

本期摊销额： 21,108,033.29 元。

本期新增的探矿权属于子公司五矿矿业有限公司所属五矿（南非）第一铬业公司的 NABOOM 项 目探矿权以及 Vizirama148(Pty)Limited 的 Townlands 项目的探矿权。

(2) 公司未办妥产权证书的土地使用权明细：

(2)公司未办妥产权证书的土地使用权明细：	(2)公司未办妥产权证书的土地使用权明细：	(2)公司未办妥产权证书的土地使用权明细：	(2)公司未办妥产权证书的土地使用权明细：	(2)公司未办妥产权证书的土地使用权明细：
单位：元 币种：人民币
资产占有单位	资产名称	资产原值	年末资产净值	面积(m2)
五矿营口中板有限责任公司	土地资产	125,779.92	125,779.92	59,397

截至 2010 年 12 月 31 日止，子公司五矿营口中板有限责任公司有三宗土地未取得土地使用权证， 面积共计 59,397 ㎡，出让手续正在办理当中。账面原值 12.58 万元，为前期勘测费支出，土地出让 金尚未支付。

15 、长期待摊费用 :

单位：元 币种：人民币

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
房屋租赁费	2,879,630.06	6,704,549.23	2,888,399.18		6,695,780.11
土地使用权租赁费	1,381,128.97		55,046.88		1,326,082.09
车位使用费	159,999.84	1,227,280.37	32,000.01		1,355,280.20
房屋装修费用	5,258,461.00	838,143.69	3,135,183.57		2,961,421.12
合计	9,679,219.87	8,769,973.29	6,110,629.64		12,338,563.52

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债：

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末数 期初数

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	582,161,066.82	550,761,846.51
可抵扣亏损	314,959,641.47	270,668,325.62
应付职工薪酬	61,446,666.11	39,874,507.85
预计负债	3,555,000.00	2,507,942.50
交易性金融负债		689,568.00
内部未实现销售	8,243,702.84	-24,519,206.82
其他	8,287,799.21	9,912,409.46
小计	978,653,876.45	849,895,393.12
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	120,518,589.58
小计	120,518,589.58

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元 币种：人民币

（2）未确认递延所得税资产明细		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	336,991,244.07	155,465,292.00
其中：亏损企业资产减值准备	336,991,244.07	155,465,292.00
合计	336,991,244.07	155,465,292.00

对未能取得截至 2010 年 12 月 31 日止经相关税务部门确认的累计可弥补亏损数的部分亏损子公 司，没有确认与减值准备和可抵扣亏损相关的递延所得税资产。

（ 3 ） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位：元 币种：人民币

（3） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细	单位：元 币种：人民币
项目	金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	482,074,358.32
小计	482,074,358.32
可抵扣差异项目：
资产减值准备	2,341,658,117.08
应付职工薪酬	247,255,159.50
预计负债	15,000,000.00
内部未实现销售	32,974,811.37
可抵扣亏损	1,259,838,565.88
其他	41,680,148.29
小计	3,938,406,802.12

17 、资产减值准备明细 :

单位：元 币种：人民币

	项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
				转回	转销

80

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	1,558,736,951.18	465,527,252.40		1,806,798.45	2,022,457,405.13
二、存货跌价准备	698,756,698.59	272,841,799.68	29,061,215.41	389,698,539.65	552,838,743.21
三、长期股权投资减值准备	84,034,674.63				84,034,674.63
四、投资性房地产减值准备	8,324,507.64				8,324,507.64
五、固定资产减值准备	10,994,030.54				10,994,030.54
合计	2,360,846,862.58	738,369,052.08	29,061,215.41	391,505,338.10	2,678,649,361.15

18 、其他非流动资产：

18、其他非流动资产：
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
勘探费用支出	7,642,357.38	7,888,787.76
合计	7,642,357.38	7,888,787.76

19 、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

单位：元 币种：人民币

所有权受到限制 的资产类别	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额	资产所有权 受限制原因
一、用于担保的资产
1、货币资金	319,051,890.98	219,291,734.62	319,051,890.98	219,291,734.62	注
2、应收票据	4,000,000.00	6,800,000.00	4,000,000.00	6,800,000.00	注
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1、货币资金	27,754,081.45	9,800,000.00	27,754,081.45	9,800,000.00	注
2、应收票据	31,910,886.65		31,910,886.65
合计	382,716,859.08	235,891,734.62	382,716,859.08	235,891,734.62

注：所有权受到限制的货币资金及应收票据详见本附注（七）之 1 。

20 、短期借款：

（ 1 ） 短期借款分类：

单位：元 币种：人民币

（1） 短期借款分类：		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
质押借款	96,433,700.83	230,191,761.58
保证借款	6,092,939,167.29	4,451,674,518.87
信用借款	11,500,000.00	3,054,484,151.90
合计	6,200,872,868.12	7,736,350,432.35

• （ 2 ）公司不存在逾期未归还的短期借款。

• （ 3 ）年末保证借款见本附注（八）之 2 （ 9 ），质押借款见本附注（七）之 1 。

81

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

21 、交易性金融负债：

21、交易性金融负债：
	单位：元 币种：人民币
项目	期末公允价值	期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		3,134,400.00
合计		3,134,400.00

22 、应付票据：

22、应付票据：
		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
商业承兑汇票		4,886,861.63
银行承兑汇票	10,024,970,500.86	10,582,311,808.58
合计	10,024,970,500.86	10,587,198,670.21

下一会计期间将到期的金额 10,024,970,500.86 元。

• (1) 以资产作质押向银行取得开立银行承兑汇票额度详见本附注（七）之 1 。

• (2) 截至 2010 年 12 月 31 日止，应付票据余额中无向关联单位开立的票据。

23 、应付账款：

（ 1 ） 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
供应商	金额	性质或内容	未偿还的原因
沈阳市海达化工橡胶厂	6,515,018.88	货款	长期合同，尚未执行完毕
山东博山大桥实业总公司耐火材料厂	6,325,405.18	项目款	业务尾款
上海瑞惠机械设备制造有限公司	5,249,966.96	货款	长期合同，尚未执行完毕
广州市万德胜贸易有限公司	5,080,330.52	货款	长期合同，尚未执行完毕
乌鲁木齐金丰超工贸有限公司	4,087,584.23	货款	长期合同，尚未执行完毕
合计	27,258,305.77

资产负债表日后上述应付账款均未偿还。

（ 2 ）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项； 关联方的款项情况详见本附注（八）之 3 所述。

（ 3 ）余额中外币的说明

单位：元

				单位：元	单位：元	单位：元
项目	年末账面余额			年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	89,344,170.92	6.6227	591,699,640.75	44,446,516.44	6.8282	303,489,703.56
港元	363,428.72	0.8509	309,241.50	176,411.75	9.7971	1,728,323.56
欧元	34,972.10	8.8065	307,981.80	3,554.94	0.0738	262.35
日元	3,554,943.00	0.0813	289,016.87	410,215.80	10.978	4,503,349.05
英镑	1,106,119.75	10.2182	11,302,552.83
卢布	40,515,054.20	0.2164	8,767,457.73

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
其他	3,335,406.92	0.9985	3,330,403.81
合计			616,006,295.29			309,721,638.52

24 、预收账款：

（ 1 ） 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
客户	金额	性质或内容	未结转的原因
深圳市恒洋钢材有限公司	94,349,499.64	货款	涉及诉讼，待结案后清算
CIASIDERURGICADOPARA	24,255,979.45	货款	项目暂时中止
北京中星嘉盛经贸有限公司	23,085,927.24	货款	保证金
沈阳东管电力管道工程有限公司	11,511,595.21	货款	项目延期
广州市番禺裕丰钢铁有限公司	11,239,556.53	货款	合同未执行完毕
合计	164,442,558.07

资产负债表日后上述预收款项均未结算。

（ 2 ）本报告期预收账款中无预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项；关联 方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注（八）之 3 所述。

（ 3 ）余额中外币的说明

单位：元

				单位：元	单位：元	单位：元
项目	年末账面余额			年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	41,450,797.75	6.6227	274,516,198.26	63,410,715.37	6.8282	432,981,046.69
欧元	2,456.82	8.8065	21,635.99
卢布	1,332,967,516.91	0.2164	288,454,170.66
合计			562,992,004.91			432,981,046.69

25 、应付职工薪酬

25、应付职工薪酬
			单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	169,656,608.34	610,040,292.76	544,453,351.87	235,243,549.23
二、职工福利费	6,385,435.70	45,136,471.94	43,522,986.49	7,998,921.15
三、社会保险费	16,095,906.64	130,096,087.07	141,286,429.98	4,905,563.73
其中：医疗保险费	2,859,053.27	34,749,361.90	36,599,916.05	1,008,499.12
基本养老保险费	10,436,567.07	71,199,427.04	78,699,376.25	2,936,617.86
补充养老保险	613,645.05	12,300,564.75	12,521,476.99	392,732.81
失业保险费	1,095,067.04	4,931,023.13	5,759,407.36	266,682.81
工伤保险费	814,382.92	4,307,567.25	4,921,886.99	200,063.18
生育保险费	277,191.29	2,608,143.00	2,784,366.34	100,967.95

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
四、住房公积金	488,715.29	37,807,763.50	38,053,969.10	242,509.69
五、辞退福利		1,375,462.50	1,375,462.50
六、工会经费和职工教育经费	24,951,508.81	25,154,382.24	12,809,675.52	37,296,215.53
七、非货币性福利		10,219.56	10,219.56
八、除辞退福利外其他因解除 劳动关系给予的补偿	11,503,927.80		7,669,144.65	3,834,783.15
九、其他	20.00	246,773.24	176,035.47	70,757.77
合计	229,082,122.58	849,867,452.81	789,357,275.14	289,592,300.25

工会经费和职工教育经费金额 37,296,215.53 元，因解除劳动关系给予补偿 3,834,783.15 元。

26 、应交税费：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
增值税	-5,511,748.93	-406,526,178.06
营业税	17,227,525.13	15,776,591.47
企业所得税	87,538,866.98	75,104,428.10
个人所得税	5,319,769.81	10,218,199.02
城市维护建设税	21,329,342.29	2,000,127.99
教育费附加	9,502,357.24	1,206,691.72
土地增值税	3,985,284.30	5,996,645.84
房产税	1,898,766.09	602,198.49
其他税种	57,838,784.11	63,568,639.42
合计	199,128,947.02	-232,052,656.01

应交税费年末余额较年初大幅度增加，主要原因为公司本年度业务量大幅增加，期末留底的增 值税进项税大幅减少所致。

27 、应付利息：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	31,622,034.44	9,253,594.84
合计	31,622,034.44	9,253,594.84

28 、其他应付款：

（ 1 ） 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项如下：

		单位：元 币种：人民币
单位名称	期末数	期初数
中国五矿股份有限公司	45,476,631.66	35,179,275.67

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

单位名称	期末数	期初数
合计	45,476,631.66	35,179,275.67

关联方的款项情况详见本附注（八）之 3 。

（ 2 ） 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

单位：元 币种：人民币

项目	年末账面余额	性质或内容	未偿还的原因
江苏南通三建集团有限公司	7,774,119.36	工程款	工程未结算
新创机电工程有限公司	6,513,409.00	工程款	业务未执行完毕
北京优高雅装饰工程有限公司	2,519,777.28	工程款	业务未执行完毕
湖南省非税收收入汇缴结算户	2,099,990.00	公司整体收购湖铁破产资产中的 土地及固定资产金额	待支付
合计	18,907,295.64

（ 3 ） 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

单位：元 币种：人民币

项目	年末账面余额	性质或内容
招标保证金	188,286,964.13	保证金
中国五矿股份有限公司	45,476,631.66	往来款
新创机电工程有限公司	6,513,409.00	二期工程款
中鑫国际仓储运输有限公司	6,326,113.24	代理运费
合计	246,603,118.03

29 、预计负债：

29、预计负债：
			单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
未决仲裁（注1）		1,500,000.00		1,500,000.00
未决诉讼（注2）	10,475,000.00	18,500,000.00	10,475,000.00	18,500,000.00
亏损合同	31,770.00		31,770.00
合计	10,506,770.00	20,000,000.00	10,506,770.00	20,000,000.00

本期未决事项计提的预计负债明细如下：

注 1 ：子公司五矿钢铁有限责任公司所属五矿钢铁杭州有限责任公司（以下简称 “ 五矿杭州 ” ）与 杭州乘风物资有限公司、杭州一恒物资有限公司、浙江恒通金属材料有限公司和浙江迅发钢铁物资 有限公司（以下简称 “ 四家公司 ” ）因货物买卖合同发生纠纷，四家公司向杭州仲裁委提起仲裁，要 求五矿杭州赔偿其损失 1,275.91 万元。截至 2010 年 12 月 31 日止，此案件尚在审理当中。五矿杭 州根据经办律师的专业判断，认为该案件存在赔偿的可能性。据此，五矿杭州按照仲裁标的的 10% 计提预计负债 150 万元。

注 2 ：（ 1 ）子公司五矿物流集团有限公司所属五矿物流天津有限责任公司（以下简称 “ 物流天津 公司 ” ）与河南豫能矿产有限公司（简称 “ 河南豫能 ” ）关于 “ 大宇勇敢轮 ” 货物采购的经济纠纷事件， 被河南豫能于 2009 年 9 月 16 日起诉至郑州市中级法院，要求赔偿 980 万元损失。 2010 年 7 月法 院冻结了物流天津公司银行存款 980 万元。 2010 年底原告河南豫能要求法院调解，调解金额 500 万元。截至 2010 年 12 月 31 日止，此案件尚在审理中，物流天津公司按照河南豫能诉求的调解金 额全额计提预计负债。（ 2 ）子公司物流天津公司代理明拓集团有限公司（以下简称 “ 明拓集团 ” ）铬

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

矿货物监管业务，因部分货物出现毁损，预计需要赔偿约 700 万元。本期物流天津公司就此事项计 提预计负债 700 万元。（ 3 ）子公司五矿物流集团有限公司所属五矿物流福建有限责任公司（以下简 称 “ 物流福建公司 ” ）与北京中储物流有限责任公司（以下简称 “ 中储物流 ” ）之间的货运代理合同纠纷 事件，中储物流于 2010 年 3 月 9 日、 2010 年 4 月 9 日向北海海事法院提起违约赔偿起诉，就 “ 海 运和平案件 ” 与 “ 永兴门案件 ” 多放货事项，累计要求赔偿 1,682.17 万元。 2010 年 12 月 6 日，北海 海事法院作出（ 2010 ）海商初字第 34 号、（ 2010 ）海商初字第 35 号民事裁定书，以原告不具备诉 权的理由驳回甲方的起诉。 2010 年 12 月中储物流提出了以和解方式解决案件的意见，和解金额为 人民币 650 万 —700 万元。物流福建公司根据经办律师的专业判断，该案件争议较大，如对方重新 起诉仍存在败诉的可能。截至 2010 年 12 月 31 日止，物流福建公司计提了 650 万元的预计负债。

30 、 1 年内到期的非流动负债：

（ 1 ） 1 年内到期的非流动负债情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	216,000,000.00	1,938,128,000.00
1年内到期的长期应付款	34,994,803.48	74,361,075.40
合计	250,994,803.48	2,012,489,075.40

（ 2 ） 1 年内到期的长期借款

A 、 1 年内到期的长期借款

A、1年内到期的长期借款
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
保证借款	216,000,000.00	1,665,000,000.00
信用借款		273,128,000.00
合计	216,000,000.00	1,938,128,000.00

1 年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。

B 、 金额前五名的 1 年内到期的长期借款

单位：元 币种：人民币

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （％）	期末数	期初数
					本币金额	本币金额
中国银行营口分行	2007年11月29日	2011年3月21日	人民币	5.346	36,000,000	36,000,000
中国农业银行营口分行	2007年11月29日	2011年3月21日	人民币	5.346	36,000,000	36,000,000
交通银行营口分行	2007年11月29日	2011年3月21日	人民币	5.346	36,000,000	36,000,000
中国银行营口分行	2007年11月29日	2011年9月21日	人民币	5.346	36,000,000	36,000,000
中国农业银行营口分行	2007年11月29日	2011年9月21日	人民币	5.346	36,000,000	36,000,000
交通银行营口分行	2007年11月29日	2011年9月21日	人民币	5.346	36,000,000	36,000,000
合计	/	/	/	/	216,000,000	216,000,000

• （ 3 ） 1 年内到期的长期应付款全部为应付融资租赁款，详见本附注（七）之 32 。

31 、长期借款：

• （ 1 ） 长期借款分类：

单位：元 币种：人民币

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	期末数	期初数
保证借款	2,939,000,000.00	1,725,000,000.00
信用借款	2,667,746,451.32	1,254,970,480.00
合计	5,606,746,451.32	2,979,970,480.00

（ 2 ） 金额前五名的长期借款：

单位：元

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率 （％）	期末数	期末数	期初数
					外币金额	本币金额	本币金额
交通银行北京 分行	2010 年11 月26日	2013 年11 月26日	美元	2.842	120,000,000.00	794,724,000.00
北京银行国兴 家园支行	2008 年8 月15日	2018年8月 14日	人民币	5.94		500,000,000.00	500,000,000.00
中国银行营口 分行	2010 年11 月18日	2013 年11 月18日	人民币	5.04		500,000,000.00
中国农业银行 营口分行	2010 年11 月18日	2013 年11 月18日	人民币	5.04		500,000,000.00
交通银行营口 分行	2010 年11 月18日	2013 年11 月18日	人民币	5.04		500,000,000.00
合计	/	/	/	/	/	2,794,724,000.00	500,000,000.00

（ 3 ）年末保证借款详见本附注（八）之 2 （ 9 ）。

32 、长期应付款：

公司年末挂账的长期应付款全部为应付融资租赁款，明细列示如下：

单位：元

				单位：元
单位		期末数		期初数
	外币	人民币	外币	人民币
最低租赁付款		35,997,851.02		112,921,919.65
减：未确认融资费用		541,757.89		4,835,828.88
减：一年内到期的长期应付款		34,994,803.48		74,361,075.40
净额		461,289.65		33,725,015.37

33 、其他非流动负债：

单位：元 币种：人民币

序号	项目	期末账面余额	期初账面余额
1	技术改造专项资金	19,170,000.00	19,170,000.00
2	锰硅合金电炉煤气回收与综合利用（注1）	14,806,370.76	13,700,000.00
3	烧结脱硫工程环保项目	9,600,000.00	9,600,000.00
4	污水处理工程补贴资金	7,713,471.35	8,670,477.72
5	四号加热炉改造资金补助	7,195,673.94	7,906,708.92
6	三号加热炉改造资金补助	4,858,635.13	4,880,000.00
7	财政贴息—高炉煤气综合利用	4,349,934.92	4,792,451.19

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

序号	项目	期末账面余额	期初账面余额
8	利用余热预还原、热装新技术生产高品质锰合金（注2）	4,000,000.00
9	污水处理节能奖励	3,800,000.00	3,800,000.00
10	铬残渣综合冶理资金	1,146,006.56	3,387,858.81
11	铁合金电炉炉气直接燃烧余热发电	1,270,000.00	670,000.00
12	铬清洁生产及铬污染治理（注3）	100,000.00
13	锰硅合金电炉煤气回收与综合利用（注4）		9,400,000.00
14	新型工业化引导资金		700,000.00
15	节能项目补助资金		100,000.00
	合计	78,010,092.66	86,777,496.64

其他非流动负债余额为子公司五矿（湖南）铁合金有限责任公司、五矿营口中板有限责任公司 收到的政府补贴款项，根据《企业会计准则》规定，公司取得与资产相关的政府补助，不能全额确 认为当期收益，应先计入递延收益，然后自相关费用发生或者相应的资产可使用时起（资本性支出， 在该项资产使用寿命期内平均分配），计入使用期内的营业外收入。其中项目 4 、项目 5 、项目 6 、 项目 7 工程已竣工，并结转至固定资产，本期共计摊销 2,131,922.49 元至营业外收入；项目 1 、项 目 3 、项目 8 、项目 9 、项目 11 及项目 12 工程正在建设中；项目 10 铬残渣综合冶理资金随相关费 用的发生而计入营业外收入 2,241,852.25 元。

注 1 ：锰硅合金电炉煤气回收与综合利用： 2010 年根据潭财企【 2009 】 19 号湘潭市科技计划 重点项目合同书收湘潭市科技计划重点项目财政拨款以及根据湘财建指（ 2010 ） 256 号文收到 2010 年第四批省级环保专项资金拨款；

注 2 ：利用余热预还原、热装新技术生产高品质锰合金：根据湘财企指【 2010 】 118 号文收到 的 2010 年推进新型工业化专项引导资金；截至 2010 年 12 月 31 日止，该项目尚未进行。

注 3 ：铬清洁生产及铬污染治理：公司与中南大学拟共同开展铬清洁生产机污染治理项目研究， 本期收到中南大学转拨的湖南省科技重大专项资金；截至 2010 年 12 月 31 日止，该项目尚未进行。

注 4 ：锰硅合金电炉煤气回收与综合利用： 2009 年根据发改投资【 2009 】 3032 号《国家发展 改革委员会、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造（第五批） 2009 年新增中央预算内 投资计划的通知》，五矿湖铁收到财政拨付的国家补助资金 940 万元，专项用于锰硅合金电炉煤气 回收与综合利用工程。按财政部令【 2006 】 41 号企业财务通则第三章第二十条（二）的规定，“属 于投资补助的，增加资本公积或者实收资本”，该笔款项应作为五矿股份对五矿湖铁的资本金投入， 故将该拨入款项从递延收益转出暂挂账其他应付款，截至 2010 年 12 月 31 日止，尚未完成增资手 续。

34 、股本：

单位：元 币种：人民币

	期初数		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,071,910,711.00						1,071,910,711.00

35 、资本公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	3,602,528,997.90	196,445.37		3,602,725,443.27
其他资本公积	220,948,133.71	350,679,375.58	12,389,251.68	559,238,257.61
其中：被投资单位资本公积变动	10,715,507.52	1,673,744.16	12,389,251.68

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
可供出售金融资产公允价值变动		349,005,631.42		349,005,631.42
原制度资本公积转入	210,232,626.19			210,232,626.19
合计	3,823,477,131.61	350,875,820.95	12,389,251.68	4,161,963,700.88

本期资本公积变动情况：

A. 股本溢价：子公司五矿营口中板有限责任公司（以下简称 “ 五矿营口 ” ）本期吸收少数股东投 资，本公司享有的少数股东投入资本溢价为 10,126,775.84 元；因该增资导致本公司持股比例下降， 应分享的该公司年初权益相应被稀释，从而减少本公司权益 9,930,330.47 元。两者的共同影响下， 本期增加资本公积金 196,445.37 元。

B. 被投资单位资本公积变动：本期增加 1,673,744.16 元，主要为一季度被投资单位宁波联合股 份有限公司按权益法核算增加的资本公积。本期减少 12,389,251.68 元，主要为：原按权益法核算 的被投资单位宁波联合股份有限公司，本期因该公司董事会改选等原因对其不再具有重大影响，根 据会计准则的相关规定，公司将该项投资转入可供出售金融资产，原按持股比例分享的被投资单位 除损益之外的其他权益金额，相应结转至资本公积—可供出售金融资产公允价值变动项下。

C. 可供出售金融资产公允价值变动：本期增加 349,005,631.42 元，为公司本期将对宁波联合股 份有限公司、北京昊华能源股份有限公司的股票投资转入可供出售金融资产，按期末股票市值确认 可供出售资产公允价值变动。

36 、盈余公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	735,814,292.93	31,208,726.07		767,023,019.00
合计	735,814,292.93	31,208,726.07		767,023,019.00

本年盈余公积增加数为按照母公司净利润的 10% 提取金额。

37 、未分配利润：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	金额	提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润	2,552,457,955.81	/
调整后 年初未分配利润	2,552,457,955.81	/
加：本期归属于母公司所有者的净利润	384,795,627.99	/
减：提取法定盈余公积	31,208,726.07	10
应付普通股股利	107,191,071.10	40.19
提取职工奖励及福利基金	1,080,886.56
期末未分配利润	2,797,772,900.07	/

2010 年 4 月 28 日经公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 年度利润分配方案。 2010 年 6 月 17 日，公司实际支付现金股利 107,191,071.10 元。

38 、营业收入和营业成本：

（ 1 ） 营业收入、营业成本

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

		单位：元 币种：人民币
项目	本年发生额	上年发生额
营业收入	131,465,910,645.75	94,305,682,557.12
其中：主营业务收入	131,342,088,249.00	94,177,166,188.53
其他业务收入	123,822,396.75	128,516,368.59
营业成本	128,084,590,321.57	92,171,424,739.72
其中：主营业务成本	127,981,978,906.95	92,061,546,047.52
其他业务成本	102,611,414.62	109,878,692.20

本年营业收入、营业成本较上年大幅增加的主要原因是 2010 年原材料、钢材市场逐渐回暖，价 格及成交量均有较大回升。

（ 2 ） 主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
贸易	126,114,213,199.31	123,147,450,473.10	86,501,469,458.43	84,822,566,593.76
冶炼加工	9,450,911,740.66	9,519,652,118.58	6,194,995,883.69	6,222,609,202.83
提供劳务	3,987,491,601.78	3,664,181,878.77	7,170,418,790.97	6,841,642,074.41
招投标	41,453,863.66	13,947,199.68	31,363,066.61	7,403,637.61
酒店餐饮	405,512,923.41	238,729,356.41	339,742,698.05	229,037,798.07
减：内部交易抵消	8,533,672,683.07	8,499,370,704.97	5,932,307,340.63	5,951,834,566.96
减：其他业务收入	123,822,396.75	102,611,414.62	128,516,368.59	109,878,692.20
合计	131,342,088,249.00	127,981,978,906.95	94,177,166,188.53	92,061,546,047.52

（ 3 ） 主营业务（分业务类型）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
业务类型	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
自营进口	22,830,833,256.26	21,839,014,089.26	15,533,536,664.87	15,169,499,972.18
自营出口	1,590,904,447.60	1,223,920,832.78	596,481,284.83	448,656,623.04
代理进口	4,534,274,878.74	4,334,872,049.68	8,539,060,652.01	8,386,956,195.06
代理出口	1,117,216,176.51	1,077,230,813.15	993,305,645.33	892,963,914.77
国内贸易	105,371,152,986.75	104,092,287,643.36	66,911,461,322.53	66,043,001,167.51
酒店业	405,512,923.41	238,729,356.41	339,742,698.05	229,037,798.07
招标业务	41,453,863.66	13,947,199.68	31,363,066.61	7,403,637.61
物流业	3,984,412,399.14	3,661,347,627.60	7,164,522,194.93	6,835,861,306.24
减：内部交易抵消	8,533,672,683.07	8,499,370,704.97	5,932,307,340.63	5,951,834,566.96
合计	131,342,088,249.00	127,981,978,906.95	94,177,166,188.53	92,061,546,047.52

（ 4 ） 主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
本国	128,633,967,624.89	125,680,827,261.02	92,587,379,258.37	90,719,925,509.71

90

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
其他国家	2,708,120,624.11	2,301,151,645.93	1,589,786,930.16	1,341,620,537.81
合计	131,342,088,249.00	127,981,978,906.95	94,177,166,188.53	92,061,546,047.52

（ 5 ） 公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（％）
客户A	5,344,849,302.90	4.07
客户B	3,729,008,014.56	2.84
客户C	3,293,110,042.66	2.50
客户D	1,728,846,309.57	1.31
客户E	1,723,760,683.88	1.31
合计	15,819,574,353.57	12.03

39 、营业税金及附加：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	65,539,412.21	64,114,942.62	3%、5%-20%
城市维护建设税	47,672,371.88	26,579,850.05	7%
教育费附加	21,401,976.09	12,880,143.11	3%
地方教育费附加	873,058.02	1,321,341.65	1%
关税	247,635,272.20	79,892,758.91	——
其他	4,603,462.02	2,625,639.64	——
合计	387,725,552.42	187,414,675.98	/

40 、销售费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
包装费	3,967,224.95	3,469,124.72
运输费	187,868,782.12	107,867,108.66
装卸费	16,401,145.39	15,483,285.84
仓储保管费	286,293,917.52	206,689,784.21
保险费	27,264,979.14	15,191,863.30
广告费	493,215.00	2,179,530.00
销售服务费	11,156.06	2,397,613.50
职工薪酬	15,612,221.95	15,367,075.27
业务经费	147,880,628.74	75,578,465.80
委托代销手续费	839,140.86	2,361,610.47
折旧费	223,444.58	180,852.80
修理费	30,043.07	37,614.47
样品及产品损耗		27,500.69

91

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	本期发生额	上期发生额
其他	46,184,933.82	58,031,830.14
合计	733,070,833.20	504,863,259.87

销售费用较上年度大幅增加的主要原因是公司本年度业务量大幅增加。

41 、管理费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	530,334,429.91	401,532,235.92
保险费	10,374,764.06	5,758,360.52
折旧费	40,860,074.62	30,465,922.01
修理费	97,135,638.62	87,126,397.35
无形资产摊销	21,108,033.29	19,988,824.55
长期待摊费用摊销	4,910,629.64	5,252,015.98
低值易耗品摊销	2,357,502.56	1,205,851.86
存货盘亏	9,381,323.63	-1,446,135.78
业务招待费	71,631,935.24	57,115,599.09
差旅费	51,151,069.07	34,424,083.84
办公费	71,039,924.62	40,504,630.79
水电费	5,425,759.44	3,737,534.15
税金	123,952,701.27	127,940,842.90
租赁费	34,421,689.92	29,168,758.53
诉讼费	9,663,477.90	10,271,619.12
聘请中介机构费	5,346,366.87	4,175,162.14
咨询费	26,909,429.41	18,753,848.34
研究与开发费用	8,939,351.91	2,204,462.24
技术转让费	3,718,953.28	3,418,873.66
董事会费	674,210.40	554,290.27
排污费	1,730,000.00	1,755,621.00
筹建费用	6,823.00	1,744,326.76
其他	114,206,595.96	105,226,476.19
合计	1,245,280,684.62	990,879,601.43

管理费用较上年度大幅增加的主要原因是公司本年度业务量大幅增加，导致差旅费、办公费及 工资等相关费用大幅增加。

42 、财务费用

42、财务费用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	255,890,975.92	333,107,504.42
利息收入	-46,873,492.22	-49,047,612.72

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	本期发生额	上期发生额
汇兑损益	-298,654,172.28	-14,574,566.99
手续费及其他	70,701,285.97	44,324,570.34
合计	-18,935,402.61	313,809,895.05

43 、公允价值变动收益：

43、公允价值变动收益：
	单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	3,134,377.50	-1,005,415.90
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	3,134,377.50	-1,005,415.90
合计	3,134,377.50	-1,005,415.90

44 、投资收益：

（ 1 ） 投资收益明细情况：

单位：元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	6,779,568.62	10,164,409.02
权益法核算的长期股权投资收益	763,657.55	17,521,898.14
处置长期股权投资产生的投资收益		442,916,321.26
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,850,568.60
处置可供出售金融资产等取得的投资收益		93,000,392.96
期货投资收益	-325,317.18	4,556,691.63
合计	9,068,477.59	568,159,713.01

（ 2 ） 按成本法核算的长期股权投资收益：

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京昊华能源股份有限公司	6,119,941.10	8,742,773.00	2009年度分红
兰州河桥五矿资源有限公司		373,191.13	2008年度分利
北京京煤南方商贸有限公司	518,007.23	913,833.88	2009年度分红
天津日华钢材制品有限公司	141,620.29	134,611.01	2009年度分红
合计	6,779,568.62	10,164,409.02	/

（ 3 ） 按权益法核算的长期股权投资收益：

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
宁波联合集团股份有限公司	2,245,849.34	16,331,963.91	本期转入可供出售金融资产
五矿天威钢铁有限公司	1,560,580.42	4,013,496.58	被投资单位经营成果变化
天津市中焦物流贸易有限责任公司	24,910.37	72,866.89	被投资单位经营成果变化
宁波金海菱液化储运有限公司	959,495.29	911,165.43	被投资单位经营成果变化
天津矿达贸易有限公司	47,786.69	14,526.96	被投资单位经营成果变化

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
广州华南金属材料交易中心有限公司	-491,323.45	-514,628.07	被投资单位经营成果变化
大同同煤五矿高山精煤有限公司	-939,954.45	-3,307,493.56	被投资单位经营成果变化
五矿矿业（营口）有限公司	-2,643,686.66		被投资单位经营成果变化
合计	763,657.55	17,521,898.14	/

• （ 4 ）投资收益汇回的重大限制

公司各项投资收益的汇回不存在重大限制。

• （ 5 ）本年度投资收益较上年度大幅度减少，主要原因为公司上年度出售所持宁波联合的部分股

• 权，获取 4.43 亿元的股权转让收益所致。

45 、资产减值损失：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	465,527,252.40	415,331,967.39
二、存货跌价损失	243,780,584.27	118,412,602.60
合计	709,307,836.67	533,744,569.99

资产减值损失较上年度大幅增加的主要原因是：（ 1 ）.本年计提坏帐准备较上年增加 0.5 亿元； （2）本年存货跌价准备转回较上年减少 1.25 亿元。

46 、营业外收入：

（ 1 ） 营业外收入情况

单位：元 币种：人民币

（1） 营业外收入情况			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	3,982,425.97	845,249.87	3,982,425.97
其中：固定资产处置利得	3,982,425.97	845,249.87	3,982,425.97
债务重组利得	6,666,780.00		6,666,780.00
政府补助	31,100,025.71	23,550,456.07	31,100,025.71
罚款收入	1,840,165.24	6,623,433.59	1,840,165.24
违约赔偿收入	7,862,934.03	55,276,985.31	7,862,934.03
无需对外支付款项转入	12,086,250.90	6,166,023.19	12,086,250.90
其他	24,948,136.83	7,941,990.03	24,948,136.83
合计	88,486,718.68	100,404,138.06	88,486,718.68

（ 2 ） 政府补助明细

（2） 政府补助明细
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	说明
边贸扶持资金	558,100.00	219,800.00
贸易贴息	1,311,000.00	13,520,013.33
短期信用险补贴返还	18,715,948.73
环保项目补贴资金	10,514,976.98	9,810,642.74
合计	31,100,025.71	23,550,456.07	/

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

47 、营业外支出：

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	20,427,364.60	2,477,946.04	20,427,364.60
其中：固定资产处置损失	20,427,364.60	1,942,476.84	20,427,364.60
债务重组损失	2,000,000.00	5,970,972.25	2,000,000.00
对外捐赠	701,448.00	156,400.00	701,448.00
罚款支出	1,387,831.90	8,689,135.40	1,387,831.90
滞纳金、赔偿金、违约金等支出	1,611,846.01	4,716,873.72	1,611,846.01
预计未决诉讼损失	19,657,959.81	5,275,000.00	19,657,959.81
其他	41,025,677.46	7,821,783.01	41,025,677.46
合计	86,812,127.78	35,108,110.42	86,812,127.78

本年营业外支出较上年大幅增加的主要原因是：（ 1 ）子公司五矿营口中板有限责任公司本年处 置固定资产，形成损失 19,590,660.33 元；（ 2 ）子公司五矿钢铁广州有限公司涉诉案件败诉，涉及的 存货无法收回，形成损失，计入本年损益的金额为 37,142,524.98 元。

48 、所得税费用：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	309,759,819.16	230,195,747.00
递延所得税调整	-124,575,104.24	-109,714,770.83
合计	185,184,714.92	120,480,976.17

49 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券 的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

（ 1 ） 计算结果

单位：元 币种：人民币

（1） 计算结果			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	本年数		上年数
报告期利润	基本每股 收益	稀释每股 收益	基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.3590	0.3590	0.2488	0.2488
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润（Ⅱ）	0.3469	0.3469	-0.2106	-0.2106

（ 2 ）每股收益的计算过程

（2）每股收益的计算过程	（2）每股收益的计算过程
		单位：元 币种：人民币
项目	序号	本年数	上年数

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	序号	本年数	上年数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	384,795,627.99	266,687,413.12
扣除所得税影响后归属于母公司普 通股股东净利润的非经常性损益	2	12,954,956.37	492,456,469.02
扣除非经常性损益后的归属于本公 司普通股股东的净利润	3=1-2	371,840,671.62	-225,769,055.90
年初股份总数	4	1,071,910,711.00	1,071,910,711.00
报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加 的股份数	6
发行新股或债转股等增加股份下一 月份起至报告期年末的月份数	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末 的月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10	1,071,910,711.00	1,071,910,711.00
因同一控制下企业合并而调整的发 行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	13
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷13	0.3590	0.2488
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷12	0.3469	-0.2106
已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息及其他影响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份 期权等转换或行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(13+19)	0.3590	0.2488
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19)	0.3469	-0.2106

A 、基本每股收益

基本每股收益 =P0 ÷ S

– S=S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少 股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；

96

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

B 、稀释每股收益

– – 稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0 Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损 益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入 稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

• C 、本公司不存在列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。

• D 、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股股数没有变化。

50 、其他综合收益

单位：元 币种：人民币

	单位：元	币种：人民币
项目	本期金额	上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	452,951,590.23
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	116,335,210.49
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额		20,587,128.73
小计	336,616,379.74	-20,587,128.73
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	1,673,744.16	7,046,567.24
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额		15,720,048.11
小计	1,673,744.16	-8,673,480.87
3．外币财务报表折算差额	-12,335,110.10	-219,767.67
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-12,335,110.10	-219,767.67
合计	325,955,013.80	-29,480,377.27

51 、现金流量表项目注释：

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金：	单位：元 币种：人民币
项目	金额
收到其他往来款	392,579,431.00
营业外收入	56,888,301.67
利息收入	46,122,426.52
补贴收入	1,530,000.00
合计	497,120,159.19

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	金额
管理费用支出	431,021,906.73
营业费用支出	201,851,462.14
营业外支出	6,951,125.91
支付其他往来款	502,911,332.12
支付的备用金	5,272,639.99
银行手续费	41,052,565.10
合计	1,189,061,031.99

（ 3 ） 收到的其他与投资活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金：	单位：元 币种：人民币
项目	金额
收到的基本建设贷款财政贴息	17,826,900.00
合计	17,826,900.00
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金：	单位：元 币种：人民币
项目	金额
融资租赁各期支付的现金	10,196,915.15
银行借款担保费	3,078,769.19
合计	13,275,684.34

52 、现金流量表补充资料：

（ 1 ） 现金流量表补充资料：

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	153,563,550.95	115,515,163.66
加：资产减值准备	709,159,800.73	533,744,569.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	432,418,836.63	426,132,323.29
无形资产摊销	21,108,033.29	20,076,972.03
长期待摊费用摊销	6,110,629.64	5,390,141.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	16,388,100.73	1,166,522.29
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	56,290.56	466,173.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-3,134,377.50	3,134,400.00
财务费用（收益以“－”号填列）	244,402,543.43	257,320,808.80
投资损失（收益以“－”号填列）	-9,068,477.59	-568,159,713.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-128,758,483.33	-109,714,770.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	4,183,379.09

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

补充资料	本期金额	上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列）	318,353,373.74	-1,784,367,532.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,114,713,446.45	-862,282,923.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	487,713,727.36	968,702,364.88
其他	-10,268,069.32
经营活动产生的现金流量净额	1,127,515,411.96	-992,875,499.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产	212,962,721.06	207,704,418.95
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,088,318,008.16	1,921,010,040.03
减：现金的期初余额	1,921,010,040.03	2,112,447,460.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	167,307,968.13	-191,437,420.86

（ 2 ） 现金和现金等价物的构成

（2） 现金和现金等价物的构成
	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
一、现金	2,088,318,008.16	1,921,010,040.03
其中：库存现金	2,752,130.88	2,832,780.91
可随时用于支付的银行存款	1,855,255,986.63	1,724,406,714.47
可随时用于支付的其他货币资金	230,309,890.65	193,770,544.65
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,088,318,008.16	1,921,010,040.03
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	9,800,000.00

53 、分部报告

（ 1 ）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战 略，管理层按照产品和劳务、地理区域、监管环境等因素的不同差异，对各分部进行组织管理。

本公司有八个报告分部：钢铁贸易分部、原材料贸易分部、运输服务分部、金融物流分部、招 标业务分部、酒店服务分部、冶炼加工分部、其他分部等。其中钢铁贸易分部经营钢材进出口业务 和国内贸易，原材料贸易分部经营冶金工业原材料贸易业务，金融物流分部经营国内贸易，冶炼加 工分部经营钢材生产和冶金原材料加工业务，运输服务分部经营运输及物流配送业务，招标业务分

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

部经营招标采购业务，酒店服务分部为香格里拉饭店的经营服务，其他分部为投资和代理设备采购、 工程承包等业务。

• （ 2 ）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

100

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

	钢铁贸易		原材料贸易	原材料贸易	运输服务		招标		酒店
项目
	本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期
一、营业收入	68,790,714,333.41	47,563,083,163.58	53,052,120,236.99	38,451,807,620.91	3,987,491,601.78	6,394,171,978.97	41,453,863.66	31,363,066.61	405,512,923.41	339,742,698.05
其中：对外交易收入	68,790,714,333.41	47,563,083,163.58	49,954,880,412.37	36,564,602,495.39	3,462,902,575.25	5,881,638,499.01	41,453,863.66	31,363,066.61	405,512,923.41	339,742,698.05
分部间交易收入			3,097,239,824.62	1,887,205,125.52	524,589,026.53	512,533,479.96
二、营业费用	68,237,448,669.46	47,327,786,844.87	51,769,584,204.89	37,926,916,718.22	4,000,635,652.41	6,277,455,320.47	25,306,418.83	19,826,944.77	336,067,680.22	317,708,042.41
三、营业利润（亏损）	553,265,663.95	235,296,318.71	1,282,536,032.10	524,890,902.69	-13,144,050.63	116,716,658.50	16,147,444.83	11,536,121.84	69,445,243.19	22,034,655.64
四、资产总额	14,786,624,179.42	15,217,223,157.35	12,793,847,312.54	8,949,161,005.02	1,613,505,901.59	1,572,241,868.76	256,231,141.80	111,868,394.45	461,425,874.99	522,543,054.90
五、负债总额	14,472,339,911.27	15,405,574,062.09	10,655,933,364.90	7,939,806,815.45	1,247,802,262.66	1,370,266,050.76	208,921,129.70	88,895,841.77	295,633,407.19	395,625,040.47
六、补充信息
1．折旧和摊销费用	19,037,986.37	16,018,071.09	6,077,963.03	5,169,895.26	23,587,962.59	19,897,203.57	186,201.26	180,495.98	49,406,721.93	65,183,009.90
2．资本性支出	66,889,755.07	219,747,253.29	11,310,032.24	12,141,837.84	15,057,021.72	77,997,803.67	260,913.51	44,200.00	3,741,582.52	10,396,518.84

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

项目	金融物流		冶炼加工	冶炼加工	其他		抵销		合计
	本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期
一、营业收入	4,012,572,890.22	776,246,812.00	9,450,911,740.66	6,194,995,883.69	258,805,738.69	486,578,673.94	8,533,672,683.07	5,932,307,340.63	131,465,910,645.75	94,305,682,557.12
其中：对外交易收入	4,012,572,890.22	714,025,701.72	4,705,595,150.15	2,781,090,538.44	92,278,497.28	430,136,394.32			131,465,910,645.75	94,305,682,557.12
分部间交易收入		6,222,1110.28	4,745,316,590.51	3,413,905,345.25	166,527,241.41	56,442,279.62	8,533,672,683.07	5,932,307,340.63
二、营业费用	389,1194,702.84	14,169,298.91	9,983,758,137.84	6,591,986,021.44	119,045,178.13	322,656,836.50	8,217,821,056.28	5,711,129,574.14	130,145,219,588.35	93,835,284,667.63
三、营业利润（亏损）	121,378,187.37	190,868,769.61	-532,846,397.18	-396,990,137.75	139,760,560.56	163,921,837.44	315,851,626.79	221,177,766.49	1,320,691,057.40	470,397,889.49
四、资产总额	195,878,194.81	190,868,769.61	14,503,061,268.02	16,277,283,662.50	11,624,977,392.98	10,863,419,474.64	12,969,200,257.78	11,771,940,216.07	43,266,351,008.37	41,932,669,171.16
五、负债总额	151,482,095.27	166,349,084.29	9,277,424,126.99	10,714,804,111.01	2,584,559,591.48	2,413,132,118.81	7,103,464,242.89	7,446,497,962.38	31,790,631,646.57	31,047,955,162.27
六、补充信息
1．折旧和摊销费用	2,863,557.88	2,415,502.88	356,223,644.42	341,158,838.08	2,253,462.08	1,576,420.11			459,637,499.56	451,599,436.87
2．资本性支出	1,827,909.17	9,468,864.25	472,694,911.75	2,100,459,441.97	111,259,580.58	331,035,186.51	996,383.40		682,045,323.16	2,761,291,106.37

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

（ 3 ）地区信息

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
地区	对外交易收入	非流动资产
本国	128,757,790,021.64	12,770,974,949.90
其他国家	2,708,120,624.11	380,199,531.24
合计	131,465,910,645.75	13,151,174,481.14

（ 4 ）主要客户信息

钢铁贸易分部和原材料贸易分部前五名客户的销售收入合计占本公司总收入的 12.03% 。

(八) 关联方及关联交易

1、关联方情况

（ 1 ）本企业的母公司情况

单位:元 币种:人民币

母公司名 称	企业 类型	注 册 地	法人 代表	业务 性质	注册资本	母公司对本企 业的持股比例 (%)	母公司对本企业 的表决权比例(%)	本企业最终控 制方	组织机构代 码
中国五矿 股份有限 公司	国有 控股	北 京	周中 枢	投资 管理	2,460,000,000.00	62.56	62.56	国务院国有资 产监督管理委 员会	71782846-2

（ 2 ）本企业的子公司情况

单位:元 币种:人民币

子公司全称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比 例(%)	组织机构 代码
五矿物流集团 有限公司	国有控股	北京	闫嘉有	货物运输	300,000,000.00	100	100	101689986
五矿东方贸易 进出口有限责 任公司	国有控股	北京	刘雷云	贸易	13,525,240.40	100	100	100000120
五矿工程技术 有限责任公司	国有控股	北京	何流	货物及技术 进出口	80,000,000.00	100	100	669903498
中国矿产有限 责任公司	国有控股	北京	刘雷云	贸易	900,000,000.00	100	100	10169040X
五矿钢铁有限 责任公司	国有控股	北京	姚子平	贸易	900,000,000.00	100	100	100024763
五矿贸易有限 责任公司	国有控股	北京	刘雷云	贸易	33,662,360.94	100	100	101032125
五矿（湖南）铁 合金有限责任 公司	国有控股	湖南	刘雷云	生产加工	286,380,000.00	80	80	661651046
五矿国际招标 有限责任公司	国有控股	北京	龙郁	招标	30,000,000.00	100	100	101158376

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

子公司全称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比 例(%)	组织机构 代码
五矿（桃江）矿 业有限责任公 司	国有控股	湖南	郭志平	贸易	1,000,000.00	100	100	675584593
五矿矿业有限 公司	国有控股	香港	王峰	投资管理	70,850,000美元	100	100
北京香格里拉 饭店有限公司	国有控股	北京	周中枢	酒店业	36,973,000.00	62	62	625907630
五矿营口中板 有限责任公司	国有控股	辽宁	李明克	生产加工	4,939,083,255.56	50.4	50.4	738795516
五矿（贵州）铁 合金有限责任 公司	国有控股	贵州	王峰	生产加工	64,907,800.00	100	100	750168064

（ 3 ）本企业的合营和联营企业的情况

单位:元 币种:人民币

被投资单位名 称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	本企业持 股比例 (%)	本企业在 被投资单 位表决权 比例(%)	组织机构 代码
一、合营企业
厦门象屿南光 五矿进出口有 限公司	中外合资	厦门	陈智勇	贸易	200,000美元	50	50	612002998
二、联营企业
天津矿达国际 贸易有限公司	中外合资	天津	郭晓明	贸易	200,000美元	20	20	70041866-X
五矿天威钢铁 有限公司	中外合资	秦皇岛	姚子平	钢铁加工	75,000,000	30	30	79266963-3
宁波金海菱液 化储运有限公 司	有限公司	宁波	胡辉	仓储	25,000,000	26.2	26.2	61027034-X
广州华南金属 材料交易中心 有限公司	有限公司	广州	马建武	钢铁加工	10,000,000	30	30	78122458
天津市中焦物 流贸易有限责 任公司	国有企业	天津	宋军	贸易	5,000,000	40	40	73547340-7
大同同煤五矿 高山精煤有限 公司	有限公司	大同	刘连明	精煤加工	100,000,000	45	45	67641563
五矿矿业（营 口）有限公司	有限公司	营口	魏书祥	矿产品加 工	490,000,000	20	20	555366954

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

（ 4 ）本企业的其他关联方情况

（4）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
日本五金矿产株式会社	母公司的全资子公司
德国五矿有限公司	母公司的全资子公司
英国金属矿产有限公司	母公司的全资子公司
五矿集团财务有限责任公司	母公司的全资子公司	101710917
五矿浙江国际贸易有限公司	母公司的全资子公司	723628272
南洋五矿实业有限公司	母公司的全资子公司
五矿有色金属股份有限公司	母公司的控股子公司	710929236
五矿（南京）国际贸易有限公司	母公司的全资子公司	733148299
五矿物业管理有限公司	母公司的全资子公司	10002750X
美国矿产金属有限公司	母公司的全资子公司
五矿香港控股有限公司	母公司的全资子公司
企荣贸易有限公司	母公司的全资子公司
五矿国际实业发展公司	母公司的全资子公司
五矿宁波进出口公司	母公司的全资子公司	144112941
澳洲五金矿产有限公司	母公司的全资子公司
新荣国际商贸有限责任公司	母公司的全资子公司	717853641
广西中鑫矿业开发有限公司	母公司的控股子公司	799705457
中国五金矿产进出口珠海公司	母公司的全资子公司	190342078
五矿置业有限公司	母公司的全资子公司	101445316
五矿投资发展有限责任公司	母公司的全资子公司	710924769
中国有色金属进出口江西有限公司	母公司的控股子公司	15826900X
二十三冶建设集团有限责任公司	母公司的控股子公司	183764344
广西华晟五矿贸易有限公司	母公司的控股子公司	745140112
五矿（营口）产业园发展有限公司	母公司的控股子公司	797691477
五矿（营口）产业园贸易有限公司	母公司的控股子公司	676899343
五矿房地产开发公司	母公司的全资子公司	101701981
中国五金制品有限公司	母公司的全资子公司	101104300
北欧金属矿产有限公司	母公司的全资子公司
金新船务运输有限公司	母公司的全资子公司
五矿矿业（安徽）开发有限公司	母公司的全资子公司	750992264
二十三冶集团第二工程有限公司	母公司的控股子公司	753368803
常熟科弘材料科技有限公司	母公司的控股子公司	74558002X
安徽霍邱诺普矿业有限公司	母公司的全资子公司	743084735
邯郸东发贸易有限公司	母公司的全资子公司	105539002
五矿稀土（赣州）股份有限公司	股东的子公司	680917006
五矿海勤期货有限公司	其他	710924099
五矿期货有限公司	母公司的全资子公司	192223283
安徽开发矿业有限公司	母公司的控股子公司	750992624
常熟星岛新兴建材有限公司	母公司的控股子公司	735309359
韩国五矿株式会社	母公司的全资子公司

105

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
常熟星宇新兴建材有限公司	母公司的控股子公司	752705855
上海金桥瑞和装饰工程有限公司	母公司的控股子公司	607246664
中国五矿新西兰有限公司	母公司的全资子公司
镇江五矿贸易发展有限责任公司	母公司的全资子公司	141416675
华北铝业有限公司	股东的子公司	601494835
中国外贸金融租赁有限公司	股东的子公司	101744930
五矿邯邢矿业有限公司	母公司的全资子公司	10552795X
五矿铝业有限公司	母公司的控股子公司	710932929
五矿有色金属连云港公司	母公司的控股子公司	741317582
五矿国际有色金属贸易公司	母公司的全资子公司	101104562

2、关联交易情况

（ 1 ）采购商品 / 接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
南洋五矿实业有限 公司	铁矿石、钢材	市场价	1,670,421,131.07	1.42	1,158,066,448.49	1.34
德国五矿有限公司	铁矿石、钢材	市场价	1,092,539,742.17	0.93	599,121,650.97	0.7
企荣贸易有限公司	铁矿石、钢材	市场价	646,410,081.00	0.55	1,226,736,689.16	1.42
中国五金制品有限 公司	铁合金、铁矿石、 钢材	市场价	504,336,173.69	0.43	316,735,877.63	0.37
美国矿产金属有限 公司	钢材	市场价	351,871,452.54	0.3	150,204,878.87	0.17
五矿天威钢铁有限 公司	钢材	市场价	319,329,620.85	0.27	60,000,902.16	0.07
澳洲五金矿产有限 公司	铁矿石	市场价	283,128,095.65	0.24	60,828,856.85	0.07
五矿海勤期货有限 公司	钢材	市场价	211,337,763.79	0.18
常熟科弘材料科技 有限公司	钢材	市场价	143,717,856.68	0.12
安徽霍邱诺普矿业 有限公司	钢材	市场价	116,621,871.71	0.1
日本五金矿产株式 会社	铁矿石、钢材	市场价	34,035,059.54	0.03	569,967,037.01	0.66
安徽开发矿业有限 公司	铁矿石	市场价	19,368,966.51	0.02	5,316,749.74	0.01
韩国五矿株式会社	铁矿石	市场价	11,896,752.43	0.01
新荣国际商贸有限	铁矿石	市场价	9,091,430.63	0.01	10,030,287.93	0.01

106

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

关联方	关联交易内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
责任公司
广西华晟五矿贸易 有限公司	铁合金	市场价	6,934,153.85	0.01
常熟星岛新兴建材 有限公司	钢材	市场价	6,349,380.32	0.01
五矿浙江国际贸易 有限公司	钢材	市场价			1,309,065.98
北欧金属矿产有限 公司	铁矿石	市场价			1,236,937.43
合计			5,427,389,532.43	4.63	4,159,555,382.22	4.82

（ 2 ）出售商品 / 提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
常熟科弘材料科技 有限公司	钢材	市场价	836,662,926.64	0.64
企荣贸易有限公司	铁合金、铁矿石、 煤炭	市场价	428,856,567.76	0.33	93,732,922.70	0.11
常熟星岛新兴建材 有限公司	钢材	市场价	143,889,013.10	0.11
五矿宁波进出口公 司	铁矿石	市场价	75,028,204.70	0.06	4,422,669.09	0.01
二十三冶建设集团 有限公司	钢材	市场价	51,890,397.59	0.04	11,178,040.67	0.01
韩国五矿株式会社	耐火材料、钢材	市场价	45,180,366.72	0.03
五矿矿业（安徽）开 发有限公司	钢材	市场价	41,559,395.28	0.03	3,399,130.68
南洋五矿实业有限 公司	钢材	市场价	32,279,298.53	0.02
五矿浙江国际贸易 有限公司	铁矿石	市场价	27,564,317.81	0.02
日本五金矿产株式 会社	铁合金	市场价	22,006,757.68	0.02	2,856,224.96
中国有色金属进出 口江西有限公司	铁合金	市场价	18,975,602.48	0.01	45,402,182.51	0.05
五矿海勤期货有限 公司	钢材	市场价	15,446,106.48	0.01	45,194,606.94	0.05

107

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
常熟星宇新兴建材 有限公司	钢材	市场价	11,323,956.69	0.01
五矿（营口）产业园 贸易有限公司	钢材	市场价	9,937,947.05	0.01	24,549,085.30	0.03
邯郸东发贸易有限 公司	铁合金	市场价	8,276,747.89	0.01
上海金桥瑞和装饰 工程有限公司	钢材	市场价	1,199,943.06
中国五矿新西兰有 限公司	耐火材料	市场价	107,657.85
五矿天威钢铁有限 公司	钢材	市场价			259,360,563.11	0.3
新荣国际商贸有限 责任公司	铁矿石	市场价			32,118,089.37	0.04
五矿（南京）国际贸 易有限公司	钢材	市场价			17,834,922.23	0.02
五矿镇江进出口贸 易有限公司	钢材	市场价			1,069,213.00
英国金属矿产有限 公司	钢材	市场价			613,528.38
北欧金属矿产有限 公司	耐火材料	市场价			244,180.65
广西华晟五矿贸易 有限公司	锰	市场价			114,563.83
五矿香港控股有限 公司	提供运输劳务	市场价	212,529.76	0.01	4,059,579.90	0.06
新荣国际商贸有限 责任公司	提供运输劳务	市场价	46,298,212.01	1.33
德国五矿有限公司	提供运输劳务	市场价	24,357,055.50	0.7	199,275,427.08	3.02
五矿宁波进出口公 司	提供运输劳务	市场价	18,075,766.60	0.52	115,069.54
中国五金制品有限 公司	提供运输劳务	市场价	11,907,971.93	0.34	2,858,696.27	0.04
五矿（营口）产业园 贸易有限公司	提供运输劳务	市场价	9,205,773.40	0.27	770,000.00	0.01
五矿有色金属股份 有限公司	提供运输劳务	市场价	2,576,310.50	0.07	10,872,396.89	0.16
南洋五矿实业有限 公司	提供运输劳务	市场价	2,573,631.54	0.07	8,758,207.05	0.13

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
金新船务运输有限 公司	提供运输劳务	市场价			57,126,228.37	0.87
澳洲五金矿产有限 公司	提供运输劳务	市场价			8,346,807.94	0.13
中国五金矿产进出 口珠海公司	提供运输劳务	市场价	22,840,699.83	0.66
常熟星岛新兴建材 有限公司	提供运输劳务	市场价	3,678,925.47	0.11
常熟科弘材料科技 有限公司	提供运输劳务	市场价	3,111,023.55	0.09
华北铝业有限公司	提供运输劳务	市场价	2,170,895.68	0.06
五矿天威钢铁有限 公司	提供运输劳务	市场价	1,471,946.23	0.04
五矿（南京）国际贸 易有限公司	提供运输劳务	市场价	815,726.13	0.02
五矿铝业有限公司	提供运输劳务	市场价	338,310.68	0.01
常熟星海新兴建材 有限公司	提供运输劳务	市场价	232,056.43	0.01
五矿有色金属连云 港有限公司	提供运输劳务	市场价	206,492.10	0.01
合计			1,920,258,534.65	5.69	834,272,336.46	5.04

（ 3 ）接受工程施工劳务

						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	交易内	本年发生额				上年发生额			定价
关联方名称	容	金额		占同类交易金 额的比例（%）		金额	占同类交易金 额的比例（%）		政策
二十三冶建设 集团有限公司	接受工 程劳务	5,021,982.80		0.77		25,156,900.00	1.03		市场 价
（4）期货交易手续费						单位：元 币种：人民币
关联方名称					本年发生额		上年发生额
五矿海勤期货有限公司						144,825.97	658,642.96
五矿期货有限公司						55,250.27	92,667.71
（5）关联租赁情况						单位：元 币种：人民币
关联方名称			交易数量			交易价格		交易金额
五矿物业管理有限公司			5,094.22平方米			6元/平方米/天		11,156,341.80
中国五金矿产进出口珠海公司			1,671.73平方米			3.32元/平方米/天		2,000,000.00

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

（ 6 ）综合服务

（6）综合服务	（6）综合服务	（6）综合服务	（6）综合服务
单位：元 币种：人民币
关联方名称	交易内容	交易价格	交易金额
中国五矿集团公司	信息使用费	3,996,000元/年	3,996,000.00

（ 7 ）控股股东向公司所属子公司增资

本公司控股股东中国五矿集团公司（以下简称：“中国五矿”）就本公司控股子公司五矿 营口中板有限责任公司（以下简称“五矿营钢”）的宽厚板工程升级改造项目向国家发改委、 工信部申请到 2 亿元人民币中央预算内投资计划补助资金，用于支持国家重点产业振兴和技 术改造范围内的工程项目（发改投资 [2009]3031 号）。中国五矿以增资的方式将上述资金注入 五矿营钢。

本次增资以五矿营钢的资产评估结果为定价依据，中国五矿出资 20,000.00 万元，相当 于对五矿营钢增加注册资本 17,990.56 万元，差额部分 2,009.44 万元记入五矿营钢的资本公积。 增资完成后，五矿营钢注册资本从 475,917.77 万元增加至 493,908.33 万元，本公司持股比例 由 52.30% 变更为 50.40% ，仍为五矿营钢的控股股东。

（ 8 ）对外投资

本公司控股子公司五矿营口中板有限责任公司（以下简称“五矿营口”）与公司控股股 东中国五矿集团公司（以下简称“五矿集团”）全资子公司五矿邯邢冶金矿山管理局（以下 简称“邯邢局”）、辽宁省第五地质大队共同投资设立五矿矿业（营口）有限公司，开发老边 铁矿项目。其中五矿营口出资 8,000 万元，占注册资本的 16.33% ，按照《关于设立五矿营口 天宝铁矿有限公司的出资协议书》（以下简称“《出资协议书》”）的约定，获得 20% 权益。

（ 9 ）关联贷款及担保情况

A. 本期五矿集团财务有限责任公司向公司提供贷款人民币合计 62 亿元，贷款利率不高 于同期银行贷款利率水平；截至 2010 年 12 月 31 日止，贷款已结清，公司本期累计支付贷 款利息为 3,169.38 万元。

B. 以前年度中国五矿集团公司委托交通银行北京分行向子公司五矿钢铁有限责任公司 提供长期借款 4,000 万美元，截至 2010 年 12 月 31 日止，该笔委托贷款已结清，公司本期累 计支付贷款利息为 213.91 万元。

C. 中国五矿集团公司委托交通银行北京分行向子公司五矿钢铁有限责任公司提供长期 借款 6,500 万美元，截至 2010 年 12 月 31 日止，贷款余额为 6,500 万美元，公司本期累计支 付贷款利息为 68.54 万元。

D. 子公司五矿营口中板有限责任公司利用中国五矿集团公司在银行的信用额度取得银 团贷款及流动资金贷款，截至 2010 年 12 月 31 日止，公司银团贷款余额为 38.55 亿元。

E. 以前年度中国五矿集团公司委托北京银行国兴家园支行向子公司五矿营口中板有限 责任公司提供长期借款 10.22 亿元，贷款利率不高于同期银行贷款利率水平；截至 2010 年 12 月 31 日止，委托贷款余额为 10.22 亿元，公司本期累计支付委托贷款利息 3,955.64 万元。

F. 以前年度中国五矿集团公司委托交通银行北京分行向子公司中国矿产有限责任公司 提供短期借款 18,000 万美元，截至 2010 年 12 月 31 日止，该笔委托贷款已结清，公司本期 累计支付贷款利息为 1,155.08 万元。

G. 中国五矿集团公司委托交通银行北京分行向子公司中国矿产有限责任公司提供长期 借款 15,500 万美元，截至 2010 年 12 月 31 日止，委托贷款余额为 15,500 万美元，公司本期 累计支付贷款利息为 195.08 万元。

110

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

H. 本期中国五矿集团公司为子公司北京香格里拉饭店有限公司长期借款 20,000.00 万元 提供保证担保，本年度北京香格里拉饭店有限公司向其支付担保费 326.35 万元。

I. 子公司中国矿产有限责任公司利用中国五矿集团公司在银行的信用额度取得进口押汇 贷款，截至 2010 年 12 月 31 日止，进口押汇贷款余额为 65,262.29 万美元。

J. 子公司五矿物流集团有限公司利用中国五矿集团公司在银行的信用额度取得进口押 汇贷款及流动资金贷款，截至 2010 年 12 月 31 日止，流动资金贷款余额为 2,000 万元。

K. 子公司五矿钢铁有限责任公司利用中国五矿集团公司在银行的信用额度取得进口押 汇贷款，截至 2010 年 12 月 31 日止，押汇贷款余额为 8,339.02 万美元。

L. 子公司五矿钢铁有限责任公司所属五矿上海浦东贸易有限责任公司利用中国五矿集 团公司在银行的信用额度取得国内信用证融资货款，截至 2010 年 12 月 31 日止，贷款余额 为人民币 24,254.50 万元。

M. 子公司五矿钢铁有限责任公司所属中国五矿深圳进出口有限责任公司利用中国五矿 集团公司在银行的信用额度取得流动资金贷款，截至 2010 年 12 月 31 日止，贷款余额为人 民币 4,700.00 万元。

N. 中国五矿集团公司为子公司五矿钢铁有限责任公司所属五矿邯钢（苏州）钢材加工有 限公司提供 1,000 万元的流动资金贷款额度，截至 2010 年 12 月 31 日止，贷款余额为人民币 900.00 万元。

3、关联方应收应付款项

（ 1 ）上市公司应收关联方款项：

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末	期末	期初	期初
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中国五金制品有限公司	15,003,465.95
应收账款	五矿香港控股有限公司	4,089,699.85		5,282,689.26
应收账款	企荣贸易有限公司	201,418.25		6,048,939.03
应收账款	五矿有色金属股份有限公司	3,490,139.02
应收账款	韩国五矿株式会社	1,889,914.44
应收账款	常熟科弘材料科技有限公司	532,654.06
应收账款	南洋五矿实业有限公司	361,845.44
应收账款	德国五矿有限公司	331,700.22		331,700.22
应收账款	二十三冶建设集团有限责任公司	49,670.10		13,127,977.68
应收账款	中国有色金属进出口江西有限公司	19,233.03
应收账款	中国五矿股份有限公司	11,720.00
应收账款	五矿矿业（安徽）开发有限公司			3,976,982.90
应收账款	英国金属矿产有限公司			393,048.25
	小计	26,272,059.70		29,161,337.34
预付账款	中国五金制品进出口公司	9,638,828.85		8,989,041.43
预付账款	常熟科弘材料科技有限公司	14,889,073.83		7,372,770.00
预付账款	五矿邯邢矿业有限公司			5,393,759.07
预付账款	二十三冶集团第二工程有限公司	85,950,000.00		3,923,285.89

111

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

预付账款	德国五矿有限公司			834,074.49
预付账款	安徽霍邱诺普矿业有限公司	311,411.76		351,000.00
预付账款	中国五矿集团公司			285,092.70
预付账款	五矿物业管理有限公司			50,000.00
预付账款	新荣国际商贸有限责任公司			24,285.78
预付账款	常熟星岛新兴建材有限公司	26,594,021.00
预付账款	澳洲五金矿产有限公司	6,019,621.49
预付账款	安徽开发矿业有限公司	1,204,066.99
预付账款	中国外贸金融租赁有限公司	84,000.00
	小计	144,691,023.92		27,223,309.36
	合计	170,963,083.62		56,384,646.70

（ 2 ）上市公司应付关联方款项 :

单位:元 币种:人民币

		单位:元	币种:人民币
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	五矿香港控股有限公司	419,031,451.52	5,502,810.47
应付账款	企荣贸易有限公司	3,707,743.55
应付账款	中国五金制品进出口公司	12,381,704.14	1,388,104.48
应付账款	常熟科弘材料科技有限公司	3,733,937.22
应付账款	五矿邯邢矿业有限公司	3,560,000.00	3,560,000.00
应付账款	德国五矿有限公司	717,941.60	173,065.24
应付账款	二十三冶建设集团有限责任公司	249,682.20
应付账款	美国矿产金属有限公司	115,913.60
应付账款	五矿有色金属股份有限公司	16,903.18
应付账款	日本五金矿产株式会社		9,819,406.81
应付账款	澳洲五金矿产有限公司		1,706,060.88
	小计	443,515,277.01	22,149,447.88
其他应付款	中国五矿股份有限公司	45,476,631.66
其他应付款	中国五矿集团公司		35,179,275.67
其他应付款	五矿投资发展有限责任公司		1,863,778.28
其他应付款	五矿有色金属股份有限公司	6,751,000.00	445,500.00
其他应付款	五矿房地产开发公司	54,602.36	44,885.24
其他应付款	五矿(营口)产业园发展有限公司		4,996.08
	小计	52,282,234.02	37,538,435.27
预收账款	南洋五矿实业有限公司		54,907,827.05
预收账款	五矿浙江国际贸易有限公司		31,974,279.93
预收账款	五矿宁波进出口公司	82,136.00	7,427,308.38
预收账款	中国有色金属进出口江西有限公司		5,330,746.03
预收账款	邯郸东发贸易有限公司		1,000,000.00
预收账款	五矿香港控股有限公司		549,016.51
预收账款	新荣国际商贸有限公司	1,007,429.10
预收账款	企荣贸易有限公司	550,828.94
预收账款	中国五矿集团公司		522,768.02

112

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

预收账款	五矿（营口）产业园贸易有限公司	874,638.37	420,000.00
预收账款	五矿集团财务有限责任公司	652,152.56	33,607.00
预收账款	五矿国际实业发展公司	10,619.90	10,619.90
预收账款	五矿稀土（赣州）股份有限公司		8,432.50
预收账款	五矿国际有色金属贸易公司		6,794.90
预收账款	中国五金制品有限公司		4,069.80
预收账款	常熟科弘材料科技有限公司	29,646,741.58
预收账款	日本五矿株式会社	13,242,450.00
预收账款	五矿有色金属股份有限公司	7,855,177.92
预收账款	五矿（南京）国际贸易有限公司	5,500,000.00
预收账款	澳洲五金矿产有限公司	2,357,200.00
预收账款	常熟星岛新兴建材有限公司	455,634.17
预收账款	中国五矿新西兰有限公司	150,478.91
预收账款	镇江五矿贸易发展有限公司	109,631.35
预收账款	华北铝业有限公司	28,488.72
	小计	62,523,607.52	102,195,470.02
	合计	558,321,118.55	161,883,353.17

其他关联方款项：

其他关联方款项：
关联方名称	项目名称	年末账面余额		年初账面余额
		账面金额	比例	账面金额	比例
五矿集团财务有限责任公司	货币资金	667,771,133.98	31.83%	724,181,986.16	37.70%
五矿海勤期货有限公司	其他流动资产	4,971,044.83	80.94%	29,310,454.03	24.70%
五矿期货有限公司	其他流动资产			16,537,872.29	13.94%
小计				45,848,326.32	38.64%

(九) 股份支付：

无

(十) 或有事项：

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

（ 1 ） 2006 年 6 月 14 日，子公司中国矿产有限责任公司（以下简称“矿产公司”）与 RINL 签订焦炭出口合同，约定装运期为 7 月 -8 月，后双方签订补充协议将装运期改为 10 月 5-15 日。因 RINL 未按合同约定派船、开立信用证，导致合同未能履行。此后， RINL 再次单方面 修改装期，我方未能履行，产生争议。 RINL 要求我方承担违约责任，于 2009 年 12 月 15 日 向国际商会仲裁院（ ICC ）申请仲裁，提出索赔金额 1,793,175 美元。矿产公司已于 2010 年 3 月 19 日提交答辩与反诉。截至 2010 年 12 月 31 日止，该案未进行判决，矿产公司预计败诉 的可能性较小。

（ 2 ） 2009 年 1 月，五矿物流集团有限公司与韩国大宇物流公司（以下简称“大宇物流”） 签订货物包运合同，由大宇物流执行航运任务。在执行完首次航运任务后，大宇物流因航运 市场价格波动，以及自身经营问题，对剩余的合同违约不执行，给公司造成损失。据此公司 向香港海事仲裁委员会对大宇物流提起仲裁，申请标的 232 万美元。截至 2010 年 12 月 31

113

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

日，本案仍在进行当中，已进入韩国对于大宇物流的破产保护程序和针对五矿物流集团有限 公司与大宇物流合同项下的香港仲裁程序。

（ 3 ） 2010 年 9 月，五矿物流集团有限公司（以下简称“物流集团”）与天津新里程航运 有限公司（以下简称“天津新里程”）签订租船合同。天津新里程未按照合同约定于货物到 港后在规定时间提货，也未支付已发生及预先需要支付的延滞费。根据合同约定，物流集团 有权解除本次租约并要求天津新里程支付本次租约支出的全部费用及延滞费，共计 76.13 万 美元。物流集团已向天津海事法院申请诉前保全，共查封天津新里程账户内的资金 520 万元 人民币。截至 2010 年 12 月 31 日，该案正在香港进行仲裁程序。

• 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司不存在对外担保事项。

• 3、其他或有负债及其财务影响：

截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司已贴现商业承兑汇票情况如下：

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
出票单位	金额	出票日期	到期日	贴现日	备注
西安西电变压器有限责任公司	6,400,000.00	2010年7月19日	2011年1月18日
中国建筑第二工程局有限公司	3,964,254.67	2010年11月8日	2011年5月8日
中国建筑第二工程局有限公司	1,006,650.56	2010年8月25日	2011年2月25日
中国建筑第二工程局有限公司	3,379,939.66	2010年12月8日	2011年6月8日
西安西电变压器有限责任公司	4,800,000.00	2010年8月11日	2011年2月10日
合计	19,550,844.89

(十一) 承诺事项：

1、重大承诺事项

（ 1 ）子公司中国矿产有限责任公司（以下简称“矿产公司”）于 2008 年 2 月与巴西 COSIPAR 公司就三号高炉设计和成套设备供货项目签订相关协议，合同总金额 2.7 亿元人民币，合同 执行期为三年。截至 2010 年 12 月 31 日止，已预付项目款人民币 1,925 万元。因全球金融危 机的影响，业主受资金的限制决定推迟执行本项目，项目重新启动时间暂未确定。

（ 2 ）子公司五矿工程技术有限责任公司于 2008 年 6 月与俄罗斯 Mechel 集团所属的车里 雅宾斯克钢厂就设备工程承包合同事项签订相关协议，该项目建设期为合同正式生效后 25 个月，合同总金额预计为 3 亿美元。该项目本期已启动，截至 2010 年 12 月 31 日止，已确 认设计费收入 7,333.55 万元。

（ 3 ）子公司五矿工程技术有限责任公司于 2010 年 1 月与唐山渤海钢铁有限公司（以下 简称 " 渤海钢铁 " ）就 2 座 2500m[3] 高炉的设备供货和施工项目签订协议，项目建设期为合同正 式生效后 14 个月，之后为 1 年的质保期，合同总金额约合 16 亿元人民币。截至 2010 年 12 月 31 日止，已收到渤海钢铁预付的项目款 1.72 亿元，已支付各分包承建商及设备供应商预 付款共计 1.73 亿元。目前，该项目等待当地政府的二级审批，因此处于停工状态，预计于 2011 年重新启动。

（ 4 ）公司以资产作质押取得银行借款或者银行承兑汇票开立额度的情况详见本附注 （七）之 1 。

114

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

除存在上述承诺事项外，截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重 大承诺事项。

(十二) 资产负债表日后事项：

• 1、资产负债表日后利润分配情况说明

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 160,786,606.65

2、其他资产负债表日后事项说明

（ 1 ）根据 2011 年 3 月 24 日公司第四届董事会第二十一次会议决议，以 2010 年末股本 1,071,910,711 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），共计分派现金 股利 160,786,606.65 元，该事项尚需 2010 年度股东大会审议批准。

（ 2 ） 2011 年 2 月 15 日公司召开第四届董事会第二十一次会议，全体董事审议并经书面 签字表决方式通过了《关于本公司与日照钢铁公司、旭阳控股公司签署 < 合作框架协议 > 的议 案》，董事会同意本公司与日照钢铁控股集团有限公司、旭阳控股有限公司签署《合作框架 协议》，就本公司控股子公司五矿营口中板有限责任公司的管理及重组等事项开展合作。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项的非调整事项。

(十三) 其他重要事项：

1、非货币性资产交换

截至 2010 年 12 月 31 日止，公司本期无需披露的重大非货币性资产交换事项。

2、债务重组

（ 1 ）债务人

单位：元 币种：人民币

债务重组方式	债务重组利得金额	实收资本增加	或有应付金额
以低于债务账面价值的现金清偿债务	6,666,780.00	—	—

截至 2010 年 12 月 31 日止，子公司五矿营口中板有限责任公司（以下简称“五矿营钢”） 向中国工商银行营口支行借入的财政委托贷款本息余额为 38,366,780 元，营口工行已将该笔 债权打包转让给辽宁联合资产管理有限公司（以下简称“资产管理公司”）。资产管理公司向 辽宁省营口市中级人民法院（以下简称“营口中院”）就欠款纠纷对五矿营钢提起诉讼，经 民事调解，营口中院出具（ 2010 ）营民二初字第 72 号调解协议，双方达成如下和解协议： 五矿营钢按调解协议向资产管理公司支付借款本金 2,570 万元及利息 600 万元后，债权债务 关系终结。截至 2010 年 12 月 31 日，公司付款义务已履行完毕，并将账面应付款余额 38,366,780 元与实际付款的差额 6,666,780.00 作为债务重组利得计入当期营业外收入。

（ 2 ）债权人

单位：元 币种：人民币

债务重组方式	债务重组利得金额	实收资本增加	或有应付金额
以低于债权账面价值的现金清收债务	2,000,000.00	—	—

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

截至 2010 年 12 月 31 日止，子公司五矿钢铁有限责任公司（以下简称“五矿钢铁”）和 烟台东海薄板有限公司（以下简称“东海薄板”）于 2004 年签订代理协议 ( 合同号： DH001-2004A/B/C/D) ，由五矿钢铁为东海薄板代理进口东海薄板组建生产线所需成套设备。

截至 2008 年 7 月，合同项下设备全部交付完毕，五矿钢铁代东海薄板对外付汇金额总 计 11,879.93 万元人民币，按照双方约定东海薄板应向五矿钢铁支付的代理费及利息等共计 1,387.27 万元人民币，两项合计 13,267.20 万元。截至 2010 年 12 月 31 日五矿钢铁实际收到东 海薄板支付的货款、代理费及利息共计 12,761.77 万元，东海薄板尚欠 505.43 万元。 2010 年 12 月双方签订债务重组协议，约定免除东海薄板代理费及利息共计 200 万元整，五矿钢铁将 其作为债务重组损失计入当期营业外支出。

3、企业合并

本公司报告期内无企业合并情况。

• 4、租赁

（ 1 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：

单位：元 币种：人民币

经营租赁租出资产类别	年末账面余额	年初账面余额
投资性房地产—房屋建筑物	10,618,571.30	12,129,565.86
其中：原值	34,195,956.91	34,195,956.91
累计折旧	15,252,877.97	13,741,883.41
减值准备	8,324,507.64	8,324,507.64
固定资产—运输设备	1,578,163.47	2,805,322.12
其中：原值	4,425,885.15	4,425,885.15
累计折旧	2,847,721.68	1,620,563.03
合计	12,196,734.77	14,934,887.98

（ 2 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司未确认融资费用余额为 541,757.89 元，与融资 租赁有关的信息如下：

• A. 各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额

单位：元 币种：人民币

资产类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计金额	固定资产账面价值
1．机器设备	202,000,876.89	47,060,166.28		154,940,710.61
2．运输工具	10,961,844.17	3,406,840.77		7,555,003.40
合计	212,962,721.06	50,467,007.05		162,495,714.01
资产类别	年初账面余额
	固定资产原价	累计折旧额	减值准备累计金额	固定资产账面价值
1．机器设备	202,000,876.89	33,054,747.67		168,946,129.22
2．运输工具	5,703,542.06	1,753,348.07		3,950,193.99
合计	207,704,418.95	34,808,095.74		172,896,323.21

B. 以后年度将支付的最低租赁付款额

单位：元 币种：人民币 剩余租赁期 最低租赁付款额

116

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

1年以内（含1年）	34,994,803.48
1年以上2年以内（含2年）	461,289.65
合计	35,456,093.13

（ 3 ）售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款

子公司五矿营钢 2008 年以售后回租的方式将部分设备出售中国外贸金融租赁有限公 司，该部分设备的公允价值为 200,000,876.89 元，租赁期限为 2008 年 3 月 3 日至 2011 年 3 月 3 日。租赁利率为中国人民银行公布的同期基准贷款利率 7.29% ，公司累计应确认的融资费 用总额为 22,089,250 元，截至 2010 年 12 月 31 日止，五矿营钢已支付融资费用 21,639,250.000 元。

5、以公允价值计量的资产和负债

单位：元 币种：人民币

项目	期初金额	本期公允 价值变动 损益	计入权益的 累计公允价值 变动	本期计提 的减值	期末金额
金融资产
1、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产			349,005,631.42		531,228,230.24
金融资产小计			349,005,631.42		531,228,230.24
上述合计			349,005,631.42		531,228,230.24
金融负债	-3,134,400.00	3,134,400.00

(十四) 母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款：

（ 1 ）其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收账款	3,151,500,445.85	98.79			4,192,484,556.35	98.70
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄	20,698,483.73	0.65	19,834,741.90	95.83	20,250,038.55	0.48	19,679,819.64	97.18
组合小计	20,698,483.73	0.65	19,834,741.90	95.83	20,250,038.55	0.48	19,679,819.64	97.18
单项金额虽不 重大但单项计	18,000,000.00	0.56			34,807,748.99	0.82

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
提坏账准备的 其他应收账款
合计	3,190,198,929.58	/	19,834,741.90	/	4,247,542,343.89	/	19,679,819.64	/

（ 2 ）单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
其他应收款内容	账面余额	坏账金 额	计提比例 (%)	理由
五矿钢铁有限责任公司	1,940,000,000.00			全资子公司，不存在减值迹象
五矿营口中板有限责任公司	1,068,500,445.85			全资子公司，不存在减值迹象
五矿贸易有限责任公司	143,000,000.00			全资子公司，不存在减值迹象
合计	3,151,500,445.85		/	/

（ 3 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小计	540,780.87	0.02	27,039.04	542,335.69	0.02	27,116.78
1至2年	500,000.00	0.01	150,000.00	50,000.00		15,000.00
2至3年				40,000.00		20,000.00
3年以上	19,657,702.86	0.62	19,657,702.86	19,617,702.86	0.46	19,617,702.86
合计	20,698,483.73	0.65	19,834,741.90	20,250,038.55	0.48	19,679,819.64

（ 4 ）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

单位：元 币种：人民币

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
五矿（贵州）铁合金有限责任公司	18,000,000.00			全资子公司，不存在减值迹象
合计	18,000,000.00		/	/

（ 5 ）本报告期其他应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位及其他 关联单位款项。

（ 6 ）其他应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占其他应收账款总 额的比例(%)
五矿钢铁有限责任公司	子公司	1,940,000,000.00	1年以内	60.81
五矿营口中板有限责任公司	子公司	1,068,500,445.85	1年以内	33.49
五矿贸易有限责任公司	子公司	143,000,000.00	1年以内	4.48
五矿（贵州）铁合金有限责任公司	子公司	18,000,000.00	1年以内	0.56
北京五矿腾龙信息技术有限责任公司	原子公司	19,617,702.86	5年以上	0.61

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占其他应收账款总 额的比例(%)
合计	/	3,189,118,148.71	/	99.95

2、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类明细

单位：元 币种：人民币

			单位：元	币种：人民币
项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
对子公司投资	4,232,018,519.72	1,528,724,486.35		5,760,743,006.07
对联营企业投资	64,357,046.52	3,919,593.50	68,276,640.02
对其他企业投资	152,800,000.00		10,108,000.00	142,692,000.00
合计	4,449,175,566.24	1,532,644,079.85	78,384,640.02	5,903,435,006.07
减：长期股权投资减值准备	82,800,000.00			82,800,000.00
净额	4,366,375,566.24	1,532,644,079.85	78,384,640.02	5,820,635,006.07

（ 2 ）按成本法核算

单位：元 币种：人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	本期 计提 减值 准备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
五矿矿业有限公司	484,237,065.87	415,974,065.87	68,263,000.00	484,237,065.87			100	100
五矿营口中板有限责任公司	3,324,290,521.87	2,777,852,804.77		2,777,852,804.77			50.4	50.4
五矿钢铁有限责任公司	880,000,000.00	280,000,000.00	600,000,000.00	880,000,000.00			97.78	97.78
中国矿产有限责任公司	894,960,297.27	254,498,810.92	640,461,486.35	894,960,297.27			99.44	99.44
五矿（湖南）铁合金有限责任公司	227,104,000.00	227,104,000.00		227,104,000.00			79.3	79.3
五矿物流集团有限公司	291,680,604.07	94,800,604.07	200,000,000.00	294,800,604.07			98.27	98.27
大鹏证券有限责任公司	82,800,000.00	82,800,000.00		82,800,000.00	82,800,000.00		4.4	4.4
五矿工程技术有限责任公司	64,000,000.00	64,000,000.00		64,000,000.00			80	80
临涣焦化股份有限公司	60,000,000.00	60,000,000.00		60,000,000.00			10	10
五矿（贵州）铁合金有限责任公司	38,944,700.00	38,944,680.00		38,944,680.00			60	60
五矿贸易有限责任公司	26,929,888.75	26,929,888.75		26,929,888.75			80	80
北京香格里拉饭店有限公司	22,611,313.56	22,611,313.56		22,611,313.56			62	62
五矿东方贸易进出口有限责任公司	10,820,192.32	10,820,192.32		10,820,192.32			80	80
北京昊华能源股份有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	-10,000,000.00
五矿国际招标有限责任公司	28,000,000.00	8,000,000.00	20,000,000.00	28,000,000.00			93.33	93.33
中国五矿深圳进出口有限公司	2,491,100.00	3,452,193.29		3,452,193.29			10	10
中国五金矿产进出口上海浦东公司	2,752,000.00	3,021,966.17		3,021,966.17			10	10
五矿(桃江)矿业有限责任公司	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00			100	100
五矿物流广东有限公司	800,000.00	800,000.00		800,000.00			10	10
五矿船务代理有限责任公司	500,000.00	500,000.00		500,000.00			10	10
五矿国际货运日照有限责任公司	500,000.00	500,000.00		500,000.00			10	10

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	本期 计提 减值 准备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
五矿国际货运营口有限责任公司	500,000.00	500,000.00		500,000.00			10	10
五矿物流（福建）有限责任公司	500,000.00	500,000.00		500,000.00			10	10
五矿钢铁上海有限公司	100,000.00	100,000.00		100,000.00			10	10
武汉明美特贸易有限公司	108,000.00	108,000.00	-108,000.00
北京五矿腾龙信息技术有限公司	18,000,000.00

（ 3 ）按权益法核算

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末 余额	减值 准备	本期计提 减值准备	现金 红利	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
宁波联合集团 股份有限公司	203,986,829.10	64,357,046.52	-64,357,046.52

3、投资收益：

（ 1 ）投资收益明细

单位：元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	319,287,500.13	812,109,443.39
权益法核算的长期股权投资收益	2,245,849.34	16,331,963.91
处置长期股权投资产生的投资收益	-108,000.00	445,037,059.39
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,850,568.60
处置可供出售金融资产等取得的投资收益		93,000,392.96
合计	323,275,918.07	1,366,478,859.65

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位：元 币种：人民币

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变 动的原因
中国矿产有限责任公司	215,707,951.91	691,875,785.80	2009年度分利
五矿贸易有限责任公司	2,867,464.82	35,024,160.12	2009年度分利
五矿物流集团有限公司	69,936,517.41	46,770,034.23	2009年度分利
北京香格里拉饭店有限公司		11,068,520.80	2009年度分利
五矿国际招标有限责任公司	7,570,654.56	8,030,382.91	2009年度分利
北京昊华能源股份有限公司	6,119,941.10	8,742,773.00	2009年度分利
五矿湖南铁合金有限责任公司	1,721,352.50	3,366,655.75	2009年度分利
五矿东方贸易进出口有限责任公司		6,192,275.88	2009年度分利
五矿船务代理有限责任公司	173,362.28	575,811.73	2009年度分利

120

五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变 动的原因
五矿国际货运营口有限责任公司	71,851.55	249,694.43	2009年度分利
五矿国际货运日照有限责任公司	282,684.59	171,334.76	2009年度分利
五矿物流（福建）有限责任公司		42,013.98	2009年度分利
五矿工程技术有限责任公司	13,869,992.50		2009年度分利
五矿物流广东有限公司	965,726.91		2009年度分利
中国矿产有限责任公司	215,707,951.91	691,875,785.80	2009年度分利
合计	319,287,500.13	812,109,443.39	/

五矿物流（福建）有限责任公司 五矿工程技术有限责任公司 13,869,992.50 五矿物流广东有限公司 965,726.91 中国矿产有限责任公司 215,707,951.91 合计 319,287,500.13	五矿物流（福建）有限责任公司 五矿工程技术有限责任公司 13,869,992.50 五矿物流广东有限公司 965,726.91 中国矿产有限责任公司 215,707,951.91 合计 319,287,500.13	五矿物流（福建）有限责任公司 五矿工程技术有限责任公司 13,869,992.50 五矿物流广东有限公司 965,726.91 中国矿产有限责任公司 215,707,951.91 合计 319,287,500.13	42,013.98 2009年度分利 2009年度分利 2009年度分利 691,875,785.80 2009年度分利 812,109,443.39 /
（3）按权益法核算的长期股权投资收益			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
宁波联合集团股份有限公司	2,245,849.34	16,331,963.91	持股比例变化，转入可供出售金融资产
合计	2,245,849.34	16,331,963.91	/
4、现金流量表补充资料：			单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	312,087,260.67	1,231,383,845.39
加：资产减值准备	154,922.26	-152,510.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,125,755.63	1,360,799.65
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	-146,857.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	35,142,051.53	47,475,733.72
投资损失（收益以“－”号填列）	-323,275,918.07	-1,366,478,859.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-8,881,718.83	1,045,826.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	4,183,379.09
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	2,040,643,665.33	-1,735,612,510.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	497,814,386.61	775,283,123.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,558,846,926.69	-1,045,694,552.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	613,358,798.45	393,908,863.69

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五矿发展股份有限公司 2010 年年度报告

补充资料	本期金额	上期金额
减：现金的期初余额	393,908,863.69	596,269,709.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	219,449,934.76	-202,360,845.71

(十五) 补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目	金额
非流动资产处置损益	-16,444,938.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外）	31,100,025.71
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	11,551,589.73
债务重组损益	4,666,780.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	3,134,377.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-17,647,276.18
减：所得税影响额	3,854,773.14
减：少数股东权益影响额（税后）	-449,171.38
合计	12,954,956.37

2、净资产收益率及每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员 会公告 [2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.5351	0.3590	0.3590
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	4.3824	0.3469	0.3469

十二、备查文件目录

• （一）载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会 计报表。

• （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

• （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告 原稿。

董事长：周中枢 五矿发展股份有限公司 2011 年 3 月 26 日

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