Annual Report • Jun 27, 2017
Annual Report
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| 1 | EVENEMENTS MARQUANTS |
5 | |
|---|---|---|---|
| 1.1 | EKKO, LE MIROIR CONNECTE DE MILIBOO, RÉCOMPENSÉ AUX « CES INNOVATION AWARDS 2017 » DE LAS VEGAS |
5 | |
| 1.2 | CONSTITUTION D'UNE FILIALE AUX ETATS-UNIS | 5 | |
| 1.3 | RESTITUTION DES FONDS PIRATÉS SUR UN COMPTE BANCAIRE | 5 | |
| 1.4 | ATTRIBUTION D'INSTRUMENTS DE CAPITAL | 5 | |
| 1.5 | NOUVELLE BOUTIQUE A LYON | 6 | |
| 1.6 | DEMISSION D'UN ADMINISTRATEUR 6 |
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| 2 | COMMENTAIRES SUR LE COMPTE DE RESULTAT | 7 | |
| 2.1 | COMPTE DE RESULTAT ANNUEL SIMPLIFIE | 7 | |
| 2.2 | COMMENTAIRES SUR LA PERIODE ECOULEE | 7 | |
| 3 | ETATS FINANCIERS AU 30 AVRIL 2017 |
9 | |
| 3.1 | COMPTE DE RESULTAT 9 |
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| 3.2 | BILAN | 10 | |
| 3.3 | TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE 11 |
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| 3.4 | VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | 12 | |
| 4 | PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES | 13 | |
| 4.1 | REFERENTIEL COMPTABLE DE LA SOCIETE | 13 | |
| 4.2 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 14 |
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| 4.3 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 14 | |
| 4.4 | IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 15 | |
| 4.5 | DEPRECIATION DES ACTIFS 15 |
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| 4.6 | PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES 15 |
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| 4.7 | STOCKS 15 |
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| 4.8 | CREANCES 16 |
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| 4.9 | OPERATIONS EN DEVISES ETRANGERES | 16 | |
| 4.10 | ENGAGEMENTS DE RETRAITE 16 |
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| 4.11 | CHIFFRE D'AFFAIRES 17 |
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| 4.12 | RESULTAT EXCEPTIONNEL 17 |
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| 4.13 | RESULTAT PAR ACTION 17 |
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| 5 | NOTES SUR LES COMPTES SOCIAUX |
18 | |
| 5.1 | CHIFFRE D'AFFAIRES 18 |
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| 5.2 | AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | 18 | |
| 5.3 | AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES | 19 | |
| 5.4 | CHARGES DE PERSONNEL 19 |
| 5.5 | CREDIT IMPOT COMPETITIVITE EMPLOI (CICE) | 20 |
|---|---|---|
| 5.6 | DOTATION AUX AMORTISSEMENTS, DEPRECIATIONS ET PROVISIONS 20 |
|
| 5.7 | RESULTAT FINANCIER | 21 |
| 5.8 | RESULTAT EXCEPTIONNEL 21 |
|
| 5.9 | IMPOT SUR LE RESULTAT | 22 |
| 5.10 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 23 |
|
| 5.11 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 23 |
| 5.12 | IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 23 |
| 5.13 | STOCKS ET EN-COURS 24 |
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| 5.14 | CLIENTS ET COMPTES RATTACHES | 24 |
| 5.15 | AUTRES CREANCES, COMPTES DE REGULARISATION ET ECARTS DE CONVERSION ACTIF |
25 |
| 5.16 | COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL | 25 |
| 5.17 | PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 25 |
|
| 5.18 | EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES | 26 |
| 5.19 | FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES | 27 |
| 5.20 | AUTRES DETTES, COMPTES DE REGULARISATION ET ECARTS DE CONVERSION PASSIF 28 |
|
| 5.21 | PRODUITS A RECEVOIR | 28 |
| 5.22 | CHARGES A PAYER 29 |
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| 5.23 | ENGAGEMENTS HORS BILAN | 29 |
| 5.24 | ENTREPRISES LIEES 35 |
|
| 5.25 | FILIALES 36 |
|
| 5.26 | HONORAIRES DE COMMISSARIAT AUX COMPTES | 36 |
| 5.27 | EFFECTIF | 36 |
| 5.28 | REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX (HORS ATTRIBUTION | |
| D'INSTRUMENT DE CAPITAL) 37 |
||
EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE |
38 | |
| 6.1 | ACHAT DE BLOC D'ACTIONS 38 |
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| 6.2 | TRANSFERT DU CONTRAT DE LIQUIDITE | 38 |
La société MILIBOO est spécialisée dans le secteur de vente de mobilier en ligne. Créée en 2005, son activité consiste en l'import-export de mobilier « tendance », modulable et personnalisable sur Internet (marchandises et biens dits non réglementés). Avec plus de 2 500 références essentiellement vendues sur son site www.miliboo.com et dans la « Milibootik », un point de vente physique situé au 100, rue Réaumur à Paris, la société propose des gammes complètes de meubles pour toute la maison.
Miliboo contrôle l'ensemble de la chaîne de valeur : conception/design, contrôle qualité (filiale en Chine), outils logistiques, marketing et relations clients sont internalisés. Disposant d'un entrepôt près de Fos-sur-Mer (13), opéré par un prestataire extérieur, la société est commercialement présente dans plusieurs pays d'Europe.
Miliboo est basée à Chavanod, en Haute-Savoie.
La société a été immatriculée le 14 septembre 2006. Depuis le 15 décembre 2015, Miliboo est cotée sur le marché Euronext Growth (Alternext) à Paris (code ISIN : FR0013053535 - code mnémonique : ALMLB).
Miliboo publie ses informations sur un site internet à l'adresse suivante : http://www.miliboo-bourse.com
La Société a présenté au Consumer Electronic Show (CES) de Las Vegas son miroir connecté baptisé EKKO.
Chaque année, le « CES Innovation Awards » récompense les plus grandes innovations technologiques mondiales du CES®, le rendez-vous annuel incontournable de l'électronique grand public à Las Vegas. Chaque catégorie des « CES Innovation Awards » est évaluée par un jury de trois experts indépendants composé d'un designer industriel, d'un ingénieur et d'un membre de la presse spécialisée. L'équipe juge les produits selon différents critères : ingénierie, design, fonctionnalité et attractivité pour le consommateur
Décernée le 10 novembre 2016 lors du « CES® Unveiled » à New York, cette prestigieuse distinction a récompensé EKKO dans la catégorie « Smart Home » pour son caractère innovant et son design.
Sa commercialisation au grand public a débuté en juin 2017, à travers les sites internet de la Société, mais également par le biais d'un accord de distribution non exclusif, conclu courant mars 2017, avec la chaine de magasins Boulanger.
La Société a procédé à la création et l'enregistrement d'une filiale détenue à 100% par la Société, basée dans l'état de New-York, Etats-Unis d'Amérique. Un capital social d'un montant de 400 KUSD a été versé dans le courant du mois de juin 2016.
L'objectif de cette filiale, baptisée Miliboo Corp, est de mesurer l'appétence du marché américain pour les produits de la Société, à travers la distribution de produits ciblés via des places de marché.
Cette filiale est également utilisé comme support pour présenter au CES de Las Vegas et commercialiser en Amérique du Nord le miroir connecté EKKO.
A ces effets une salariée à temps plein est en charge du développement commercial et du suivi des affaires outre-Atlantique.
Au cours de l'été 2015 la Société a dû faire face à un piratage de l'un de ses comptes bancaires, un virement de 413 K€ a été initié à l'insu de la Société. Cependant, les sommes ont pu être bloquées par le FUI (Fonds Unique Interministériel) suite à leur transfert dans une banque en Lettonie. La Société avait engagé une procédure afin de récupérer ces sommes. L'enquête a été confiée à Interpol.
Les fonds ont été intégralement restitués par la Banque à la Société en février 2017, suite à ordonnance de la justice lettone.
Dans le cadre des autorisations votées par les actionnaires le 29 octobre 2015, le Conseil d'Administration a décidé, le 17 juin 2016, du lancement d'un programme d'Attribution Gratuites d'Actions, dénommé AGA ci-dessous, et de Bons de Souscription à Part de Créateur d'Entreprise, dénommé BSPCE cidessous.
L'attribution des actions est définitive au terme d'une période d'acquisition, d'un an pour 50% des actions attribuées, et de deux ans pour le solde. Un délai de conservation de 2 ans à compter de la date d'acquisition a été fixé par le conseil d'administration à l'expiration duquel les bénéficiaires pourront céder leurs actions. L'acquisition cesse en cas de rupture de contrat de travail, sauf décès, invalidité ou départ en retraite du bénéficiaire.
Le Conseil d'Administration a fixé à 67 666 le nombre d'actions à attribuer dans le cadre de ce programme. La Société a procédé en date du 2 mai 2017 au rachat d'un bloc de 67 666 titres hors marché auprès d'un actionnaire de référence ancien administrateur.
L'opération a été réalisée au prix de 2,54 € par action, soit une décote de 5% par rapport au cours moyen observé sur les 5 jours précédents (du 24 au 28 avril 2017) pondéré par les volumes de transactions et les capitaux échangés. Cela représente un montant total de 0,17 M€, soit 1,4 % du capital de la société. Elle est financée en totalité par la trésorerie disponible de Miliboo, sans obérer ni sa solidité financière ni sa capacité d'investissement. Les conditions de l'opération ont fait l'objet d'un rapport et d'une attestation d'équité établis par Yves Canac, cabinet YCC Audit & Conseil en tant qu'expert indépendant.
L'opération a fait l'objet d'une convention réglementée votée lors du conseil d'administration du 26 janvier 2017. L'administrateur concerné n'a pas pris part au vote.
Le Conseil d'Administration a décidé l'attribution de 289 631 BSPCE. Chaque BSPCE donnera le droit de souscrire à une action ordinaire de la Société moyennant un prix de souscription égal à la moyenne des cours de clôture des vingt dernières séances de bourse précédant la date d'attribution des BSPCE, le 17 juin 2016, soit 3 euros par action.
Les BSPCE pourront être exercés du 18 juin 2016 au 17 juin 2021 inclus. A compter du 18 juin 2021, les BSPCE deviendront caducs.
L'exercice des BSPCE est soumis à l'existence, à la date d'exercice du bon, d'un mandat social au sein de la Société et/ou d'un contrat de travail liant le Bénéficiaire à la Société, hors décès du bénéficiaire.
Au 30 avril 2017, aucun droit relatif à l'octroi de BSPCE n'a été exercé.
La société a contracté un bail pour une durée de 10 ans, avec clause de sortie à 6 ans, pour exploiter une surface commerciale de plus de 400 m², sise dans le quartier Grolée dans le centre de Lyon.
La société y ouvrira sa deuxième boutique connectée après celle de Paris, dans le courant de l'exercice prochain. Les travaux ont débuté dans le courant de cet exercice.
Madame Aline Buscemi Lachenal a démissionné de ses fonctions d'Administrateur à compter du 31 mars 2017. Le Conseil d'Administration a pris acte de sa décision ce même jour.
| En milliers d'euros | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
% Variation |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 17 446 | 15 382 | 13% |
| Production immobilisée | 103 | 52 | 97% |
| Subvention d'exploitation | 3 | - | 0% |
| Autres produits d'exploitation | 170 | 264 | -35% |
| TOTAL DES PRODUITS | 17 722 | 15 699 | 13% |
| Coût des produits vendus | (7 278) | (7 374) | -1% |
| Charges d'exploitation hors provisions | (11 126) | (10 114) | 10% |
| Dotations et Reprises aux amortissements et provisions | (412) | (514) | -20% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | (1 094) | (2 304) | 53% |
| Résultat Financier | 29 | (66) | 144% |
| Résultat Exceptionnel | (269) | (323) | 17% |
| Impôts | - | - | 0% |
| RESULTAT NET | (1 335) | (2 693) | 50% |
Le volume d'affaires de la Société atteint 17 446 K€, soit une progression de 13.4%. Le chiffre d'affaires est composé à 89% de ventes de produits. Le reste est composé de « services » tels que la participation aux frais de port ainsi qu'une assurance échange / reprise.
Miliboo a compté près de 6.9 Millions de visiteurs uniques sur la période, soit une hausse de 13.1% par rapport à l'an passé. La Société a procédé à quatre campagnes d'affichage dans le Métro parisien, respectivement en juin, juillet, septembre 2016 et janvier 2017, ce qui a un effet favorable sur la visibilité et la reconnaissance de la marque.
En France la croissance (+13 %) est imputable quasi intégralement à l'activité Web. La croissance, à deux chiffres, de la boutique parisienne a été compensée en valeur par un recul du volume d'affaire via les Marketplace, recul provenant essentiellement du désengagement de la part de la Société de l'une d'entre elles.
A l'international, qui représente 16% du chiffre d'affaires total, la croissance (+17%) provient majoritairement des marchés italiens et anglais dont le lancement commercial a eu lieu en juillet dernier.
La croissance du chiffre d'affaires est induite par deux dynamiques complémentaires : i) l'accroissement des volumes vendus ; ii) un effet mix-produit favorable, résultante d'une hausse du positionnement prix des produits vendus sur les catégories phares de la Société.
Le panier moyen - produits, frais de port et services pris ensembles - est ainsi passé de 237 € HT au 30 avril 2016 à 261 € HT au 30 avril 2017.
La variation du taux de change sur les ventes exprimées en devises étrangères (principalement libellées en CHF et en GBP) est de l'ordre de -1 K€, du fait de leur faible représentation dans le volume d'affaire global l'an passé.
La marge brute sur le chiffre d'affaires s'établit à 10 167 K€, soit un taux de 58.3%, à comparer à un taux de 52.1 % l'an passé.
La marge brute sur les seules ventes de marchandises s'établit à 8 254 K€, soit un taux de 53.1%, à comparer à un taux de 46.1 % l'an passé.
Cette hausse du taux de marge est quasi intégralement conduite par l'augmentation constatée des prix de vente moyen des produits vendus. Les prix de revient évoluent très légèrement (<1%) dans un contexte de change difficile. En effet les actions d'optimisation de l'offre produit et des prix d'achat ont permis de compenser les impacts adverses des variations de taux de change EUR/USD constatés sur la période.
Les charges d'exploitation (autres que achats de marchandises et matières premières, variation de stock, dotation aux amortissements et provisions) ont varié de 10.01% par rapport à l'exercice précédent, résultant principalement de la combinaison des facteurs suivants : i) les investissements en marketing à hauteur du chiffre d'affaires généré, dont quatre campagnes d'affichage dans le métro parisien. Le ratio marketing/CA s'accroit très légèrement (<0.5%) ; ii) la progression mécanique des coûts induits par la progression du chiffre d'affaires, tels que le transport sur vente et taxe Eco-mobilier. Cependant leur poids exprimé en pourcentage du chiffre d'affaires diminue; iii) un surcroit d'honoraires comparé à la période précédente inhérent au statut de société cotée (auditeurs, listing sponsor, communication financière, analyste,…). L'an passé ces coûts n'étaient supportés que sur le seul second semestre; iv) des coûts, nouveaux sur cet exercice, de participation aux salons Vivatech et CES Las Vegas.
La masse salariale n'augmente que de 2%, dont un tiers du seul fait de la réévaluation à la hausse du taux de différentes charges patronales.
La perte en résultat d'exploitation a diminué de 53%, s'établissant à 1 094 K€. Cette amélioration est la résultante des actions visant à augmenter le taux de marge ainsi qu'une meilleure absorption des coûts fixes.
La perte en résultat net a diminué de 50%, s'établissant à 1 335 K€, à comparer à un déficit de 2 693 K€ l'an passé.
Au 30 avril 2017 la trésorerie disponible s'élève à 4 351 K€, contre 6 189 K€ à la clôture annuelle de l'exercice précédent. La société a réduit de 500 K€ son endettement court terme et de 343 K€ son endettement moyen terme tout en investissant par ailleurs un capital de départ de 362 K€ dans l'ouverture d'une filiale aux Etats Unis. L'activité opérationnelle a consommé 347 K€ de trésorerie à comparer à une génération de 217 K€ l'an passé. Cette consommation est imputable pour 1 074 K€ au résultat net de la société retraité des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'exploitation. L'incidence de ce résultat net a été compensé pour 728 K€ par l'amélioration du BFR. Les stocks ont progressé de 174 K€ à comparer au 30 avril 2016, soit un pourcentage d'évolution bien moindre que celui du chiffre d'affaires.
Le Besoin en Fond de Roulement (BFR) devient négatif et s'établit à -297 K€, à comparer à 448 K€ au 30 avril 2016 et 3 123 K€ au 30 avril 2015. Ce BFR représente -2% du CA Annuel (soit -0.2 mois de CA moyen), contre 3% à la clôture de l'année passée et 22% à la clôture précédente. Cette amélioration est imputable au recouvrement des fonds immobilisés en Lettonie ainsi qu'une amélioration du délai de règlement fournisseur, dans un contexte de maîtrise de nos stocks.
L'endettement bancaire et financier représente 843 K€, soit 19% de la trésorerie disponible à fin avril 2017.
| En milliers d'euros | Notes | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 5.1 | 17 446 | 15 382 |
| Production immobilisée | 5.2 | 103 | 52 |
| Subvention d'exploitation | 3 | - | |
| Autres produits d'exploitation | 5.2 | 170 | 264 |
| Produits d'exploitation | 17 722 | 15 699 | |
| Achats de marchandises et matières premières | (7 452) | (5 738) | |
| Variation de stocks de marchandises et matières premières | 174 | (1 636) | |
| Autres coûts accessoires | (23) | ||
| Autres achats et charges externes | 5.3 | (9 107) | (8 128) |
| Impôts,taxes et versements assimilés | (131) | (89) | |
| Salaires et traitements | 5.4 | (1 373) | (1 352) |
| Charges sociales | 5.4 | (488) | (464) |
| Dotations aux amortissements et provisions | 5.6 | (412) | (514) |
| Autres charges | (27) | (57) | |
| Charges d'exploitation | (18 816) | (18 002) | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | (1 094) | (2 304) | |
| Produits financiers | 124 | 56 | |
| Charges financières | (96) | (121) | |
| RESULTAT FINANCIER | 5.7 | 29 | (66) |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPÔTS | (1 065) | (2 370) | |
| Produits exceptionnels | 145 | 89 | |
| Charges exceptionnelles | (414) | (412) | |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 5.8 | (269) | (323) |
| Impôt sur les bénéfices | 5.9 | - | - |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | (1 335) | (2 693) | |
| Nombre d'actions (1) | 4 827 193 | 4 827 193 | |
| Résultat de base par actions (hors actions propres) | (0,28) | (0,56) | |
| (1) dont Nombre d'actions propres | 22 860 | 18 066 |
| En milliers d'euros | Notes | 30/04/2017 | 30/04/2016 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Amort. / Prov. | Net | Net | ||
| Immobilisations incorporelles | 5.10 | 1 477 | 1 180 | 298 | 291 |
| Immobilisations corporelles | 5.11 | 842 | 238 | 605 | 506 |
| Immobilisations financières | 5.12 | 1 002 | 1 | 1 001 | 601 |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 3 321 | 1 419 | 1 903 | 1 398 | |
| Stocks | 5.13 | 3 892 | 228 | 3 664 | 3 551 |
| Clients et comptes rattachés | 5.14 | 386 | - | 386 | 285 |
| Autres créances | 5.15 | 536 | - | 536 | 668 |
| Disponibilités | 4 351 | - | 4 351 | 6 189 | |
| Comptes de régularisation | 5.15 | 117 | - | 117 | 81 |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 9 281 | 228 | 9 053 | 10 773 | |
| Ecart de conversion actif | 5.15 | 1 | - | 1 | 19 |
| TOTAL ACTIF | 12 604 | 1 647 | 10 957 | 12 190 | |
| CAPITAUX PROPRES | |||||
| Capital social | 5.16 | 483 | 483 | ||
| Primes d'émission | 10 962 | 10 962 | |||
| Réserve légale | 10 | 10 | |||
| Autres réserves | 175 | 175 | |||
| Report à nouveau | (5 536) | (2 843) | |||
| Résultat exercice | (1 335) | (2 693) | |||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 4 759 | 6 093 | |||
| Provisions pour risques et charges | 5.17 | 84 | 64 | ||
| Emprunts obligataires convertibles | 5 | 5 | |||
| Emprunts et dettes établissements de crédit | 5.18 | 843 | 1 687 | ||
| Emprunts et dettes financières divers | 5.18 | 49 | 18 | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 5.19 | 2 715 | 2 587 | ||
| Dettes fiscales et sociales | 5.20 | 1 998 | 1 162 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 5.20 | 129 | 19 | ||
| Autres dettes | 5.20 | 349 | 482 | ||
| Comptes de régularisation | 5.20 | 8 | 32 | ||
| TOTAL DETTES | 6 183 | 6 057 | |||
| Ecart de conversion passif | 5.20 | 15 | 40 | ||
| TOTAL PASSIF | 10 957 | 12 190 |
| En milliers d'euros | Notes | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|---|
| OPERATIONS D'EXPLOITATION | |||
| Résultat net | (1 335) | (2 693) | |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à | |||
| l'exploitation : | |||
| - Amortissements | 5.6 | 251 | 305 |
| - Provisions | 5.6 & 5.17 | 68 | (19) |
| - Plus-values de cession, nettes d'impôts | 44 | 3 | |
| - Production immobilisée | 5.2 | (103) | (52) |
| Incidence de la variation des décalages de trésorerie sur opérations d'exploitation | |||
| - Variations de stock | 5.13 | (174) | 1 636 |
| - Variation des créances d'exploitation | 5.14 & 5.15 | 8 | (2) |
| - Variation des dettes d'exploitation | 5.19 & 5.20 | 893 | 1 040 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION | (347) | 217 | |
| OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | |||
| Acquisitions d'immobilisations | 5.10 & 5.11 | (287) | (61) |
| Cessions d'immobilisations | 5.10 & 5.11 | 1 | 0 |
| (Augmentations) / Reductions d'immobilisations financières | 5.12 | (396) | 57 |
| FLUX DE TRESORERIE AFFECTE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | (683) | (4) | |
| OPERATIONS DE FINANCEMENT | |||
| Augmentations de capital en numéraire (dont prime d'émission) Emission d'Obligations Convertibles en Actions |
- | 5 136 | |
| Souscription d'emprunts bancaires (*) | 5.18 | 1 600 | 3 100 |
| Remboursements d'emprunts (*) | 5.18 | (2 444) | (2 640) |
| Variation des comptes courant | 36 | (50) | |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES OPERATIONS DE FINANCEMENT | (808) | 5 545 | |
| VARIATION DE TRESORERIE | (1 838) | 5 759 | |
| Trésorerie d'ouverture | 6 189 | 430 | |
| Trésorerie de clôture | 4 351 | 6 189 | |
| Dont Concours bancaires courants | - | - |
(*) : Les souscriptions et remboursements d'emprunts comprennent les tirages et remboursements de l'année de 2 crédits à court terme, dont 1 a expiré au 2 mai 2016. Ce crédit à court terme représente un montant de 300 K€ au bilan au 30 avril 2017.
| En milliers d'euros | Notes | Capital social | Primes d'émission |
Réserves | Report à nouveau |
Résultat | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 30/04/2016 | 483 | 10 962 | 185 | (2 843) | (2 693) | 6 093 | |
| Affectation du résultat | (2 693) | 2 693 | - | ||||
| Résultat de l'exercice | (1 335) | (1 335) | |||||
| Augmentations de capital | |||||||
| Autres variations | - | ||||||
| Situation au 30/04/2017 | 483 | 10 962 | 185 | (5 536) | (1 335) | 4 759 |
Les comptes intermédiaires de la Société ont été établis en conformité avec les principes généraux d'établissement et de présentation des comptes annuels (règlement ANC n°14-03 du 5 juin 2014), relatifs au PCG, modifiés par les règlements du Comité de la Réglementation Comptable et de l'Autorité des Normes Comptables.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
La société ne remplissant pas les critères définis par le règlement R.233-16, elle n'est pas dans l'obligation d'établir des comptes consolidés. Les comptes sociaux sont clôturés au 30 avril de chaque année.
Les états financiers sont présentés en milliers d'euros.
Aucun changement de méthode comptable n'a eu lieu sur l'ensemble des périodes présentées.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses suivantes :
La préparation des états financiers nécessite de la part de la Direction l'exercice du jugement, l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui ont un impact sur les montants d'actif et de passif à la clôture ainsi que sur les éléments de résultat de la période. Ces estimations tiennent compte de données économiques susceptibles de variations dans le temps et comportent des aléas.
Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réalisées à partir de l'expérience passée et d'autres facteurs considérés comme raisonnables au vu des circonstances notamment relatives à la crise économique et financière actuelle. Elles servent ainsi de base à l'exercice du jugement rendu nécessaire à la détermination des valeurs comptables d'actifs et de passifs, qui ne peuvent être obtenues directement à partir d'autres sources. Les valeurs réelles peuvent être différentes des valeurs estimées.
Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réexaminées de façon continue.
L'impact des changements d'estimation comptable est comptabilisé au cours de la période du changement. Il n'y a pas eu de changement d'estimations comptables au cours des périodes présentées.
Les immobilisations incorporelles correspondent principalement à des logiciels produits par l'entreprise, en fonction des dépenses encourues sur les projets.
Les immobilisations incorporelles sont également constituées des marques et noms de domaine acquis, comptabilisés à leur coût d'acquisition, comprenant le prix d'achat et les frais accessoires.
Ces immobilisations incorporelles sont amorties selon le mode linéaire sur des périodes qui correspondent à leur durée d'utilité prévue, à savoir :
Les dotations aux amortissements sont comptabilisées au compte de résultat dans le poste « dotations aux amortissements et provisions ».
A chaque clôture, l'entreprise s'assure qu'il n'existe pas d'indicateurs susceptibles de laisser penser qu'un actif a perdu de la valeur.
Toute différence positive entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable constitue le montant de la dépréciation au titre de l'exercice.
Frais de recherche et de développement
Les frais de recherche sont comptabilisés en charge de la période au cours de laquelle ils sont engagés.
Les frais de développement relatifs à des projets répondant aux critères d'activation sont comptabilisés en immobilisations incorporelles et amortis linéairement sur 3 ans à compter de leur date de début d'utilisation.
Les dotations aux amortissements sont comptabilisées au compte de résultat dans le poste « dotations aux amortissements et provisions »
A la clôture, les projets non terminés sont comptabilisés en Immobilisations incorporelles en cours.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production et amorties selon les durées moyennes suivantes :
| Matériel | 2 à 5 ans en linéaire |
|---|---|
| Agencements et installations | 4 à 10 ans en linéaire |
| Matériel et mobilier de bureau | 5 à 10 ans en linéaire |
| Matériel informatique | 3 à 5 ans en linéaire ou dégressif |
Les dotations aux amortissements sont comptabilisées au compte de résultat dans le poste « dotations aux amortissements et provisions »
Les immobilisations financières figurent au bilan à leur coût d'acquisition et sont, si nécessaire, dépréciés pour tenir compte de leur valeur d'inventaire à la date de clôture.
Les immobilisations financières sont constituées de :
Lorsqu'il existe un quelconque indice démontrant que la valeur des immobilisations corporelles, incorporelles ou financières est susceptible d'être remise en cause à la clôture, un test de dépréciation est effectué.
La valeur nette comptable de l'actif immobilisé est alors comparée à sa valeur actuelle et une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur actuelle est inférieure à la valeur nette comptable.
La valeur actuelle est la valeur la plus élevée de la valeur vénale ou de la valeur d'usage. Cette dernière est calculée par une approche multicritères, notamment en fonction des flux nets de trésorerie attendus de ces actifs.
Les provisions sont constatées lorsque, à la date de clôture, il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers résultant d'un événement passé dont le règlement devrait se traduire par une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques.
Cette obligation peut être d'ordre légale, réglementaire ou contractuelle. Elle peut également découler de pratiques de la société ou d'engagements publics ayant créé une attente légitime de tiers concernés par le fait que la société assumera certaines responsabilités.
L'estimation du montant figurant en provision correspond à la sortie de ressources qu'il est probable que la société doive supporter pour éteindre son obligation. Si aucune évaluation fiable ne peut être réalisée, aucune provision n'est comptabilisée. Une information est alors fournie en annexe.
Les stocks sont évalués selon la méthode du coût de revient réel.
Les matières et marchandises ont été évaluées au prix d'achat converti au jour de la lettre de connaissement majoré des coûts de transports identifiés par conteneurs et majoré des coûts de contrôle qualité.
Les frais de stockage n'ont pas été pris en compte pour l'évaluation des stocks.
Le coût de la sous-activité et les intérêts sont exclus de la valeur des stocks. Le cas échéant, les stocks ont été dépréciés pour tenir compte de leur valeur de réalisation nette à la date d'arrêté des comptes.
Les dépréciations concernent :
Les créances sont évaluées à leur valeur nominale. Elles sont relatives principalement aux créances commerciales envers les places de marché. Elles sont, le cas échéant, dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. Les provisions pour dépréciation éventuelles sont déterminées par comparaison entre la valeur d'acquisition et la valeur probable de réalisation.
Les autres créances comprennent principalement les créances fiscales comme par exemple la TVA ou le CICE.
Les transactions libellées en devises sont converties au taux de change en vigueur au moment de la transaction.
En fin d'exercice, les créances et les dettes libellées en devises sont converties sur la base du taux de change de clôture.
Les écarts de conversion qui en résultent sont comptabilisés en écart de conversion, actif et passif.
L'évaluation des engagements de retraite est effectuée, par la méthode actuarielle préférentielle, telle que recommandée par le Conseil National de la Comptabilité- n° 2003-R 01.
Les engagements de retraite ne sont pas comptabilisés dans le compte de résultat mais sont mentionnés dans les engagements hors bilan. Le montant correspond à la valeur actualisée des engagements, diminuée de la juste valeur des actifs du régime.
Pour rappel, les critères qui ont été retenus au 30 avril 2017 par la société sont les suivants :
Revalorisation annuelle des salaires de 2 %
Taux d'actualisation retenu de 1.33 %
La reconnaissance du chiffre d'affaires a lieu lors du transfert des risques et de propriété, à savoir lors de la remise du bien au transporteur. Il est principalement constitué :
Les produits et les charges qui, par leur nature, leur occurrence, ou leur caractère significatif, ne relèvent pas des activités courantes du groupe, sont comptabilisés en résultat exceptionnel.
Le résultat par action est calculé en divisant le résultat net par le nombre d'actions ordinaires à la clôture de l'exercice.
| En milliers d'euros | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|
| Ventes de marchandises | 15 532 | 13 680 |
| Eco-Mobilier | 107 | 89 |
| Ports sur ventes refacturés | 1 745 | 1 563 |
| Refacturations diverses | 61 | 51 |
| Chiffre d'affaires | 17 446 | 15 382 |
| dont ventilation des ventes de marchandises : | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
| France | 13 163 | 11 675 |
| Communauté Economique Européenne | 2 169 | 1 826 |
| Export | 200 | 179 |
| Ventes de marchandises | 15 532 | 13 680 |
La France reste le principal marché de Miliboo, représentant près de 85% des marchandises vendues au cours de l'exercice. La croissance de chiffre d'affaires est principalement imputable à l'activité Web. La croissance, à deux chiffres, de la boutique parisienne a été quasi intégralement compensée en valeur par un recul du chiffre d'affaires réalisé via les Marketplace, recul essentiellement lié au désengagement de la part de la Société de l'une d'entre elles.
| En milliers d'euros | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|
| Production Immobilisée | 103 | 52 |
| Reprise amortissements et provisions d'exploitation | 80 | 180 |
| Transferts de charge d'exploitation | 78 | 28 |
| Subventions d'exploitation | 3 | - |
| Autres produits | 13 | 56 |
| Autres produits d'exploitation | 277 | 316 |
L'augmentation de la production immobilisée provient des développements informatiques liés au miroir connecté EKKO ainsi qu'à la future boutique connectée à Lyon.
Le poste de reprise d'amortissement et de provisions d'exploitation est impacté, d'une part, par une reprise de dépréciation pour 10 K€ de dépôts et cautionnements reconnus irrécouvrables et d'autre part, par une reprise de provision de dépréciation des stocks de 55 K€, consécutifs à la vente ou la destruction de produits précédemment dépréciés.
| En milliers d'euros | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|
| Publicité, relations publiques, marketing | (3 057) | (2 622) |
| Transports de biens | (2 189) | (1 878) |
| Frais de stockage et divers | (869) | (899) |
| Rémunérations d'intermédiaires et honoraires | (896) | (872) |
| Sous-traitance générale | (929) | (767) |
| Locations et crédit bail | (519) | (518) |
| Divers | (308) | (275) |
| Services bancaires | (197) | (162) |
| Déplacements | (143) | (134) |
| Autres achats et charges externes | (9 107) | (8 128) |
Les frais de publicité ont progressé de 434 K€ par rapport au 30 avril 2016, en partie liés à la réalisation de quatre campagnes dans le métro parisien.
Cet accroissement du chiffre d'affaires a entrainé mécaniquement une progression des coûts de transports de biens ainsi que de préparation des marchandises, inclus dans le poste sous-traitance générale. Cependant leur poids exprimé en pourcentage du chiffre d'affaires diminue.
Les honoraires progressent consécutivement au statut de société nouvellement cotée (auditeurs, listing sponsor, communication financière, analyste,…). L'an passé la plupart de ces honoraires n'étaient supportés par la société que sur le second semestre.
L'augmentation des coûts de sous-traitance provient en grande partie d'une hausse des coûts de fonctionnement de la filiale chinoise qui opère le sourcing et le contrôle qualité, entièrement refacturés à Miliboo. Par ailleurs la croissance de l'activité en France a mécaniquement engendré une augmentation de la redevance Eco-mobilier.
| En milliers d'euros | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|
| Salaires et traitements Charges sociales |
(1 373) (488) |
(1 352) (464) |
| Charges de personnel | (1 861) | (1 816) |
L'augmentation de 45 K€ de charge de personnel est principalement imputable à l'augmentation de taux de cotisations patronales (Urssaf et FNAL) et de la part patronale de la Mutuelle. Par ailleurs la société a procédé à 2 embauches de développeurs informatiques dans le courant du dernier trimestre pour renforcer l'équipe de développement du miroir connecté EKKO. Le coût de ces embauches supplémentaires est intégralement activé en production immobilisée.
La troisième loi de finances rectificative pour 2012 a instauré un crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE) au bénéfice des entreprises imposées à l'impôt sur les sociétés ou à l'impôt sur le revenu. Ce crédit d'impôt de 4% est assis sur les rémunérations inférieures ou égales à 2,5 SMIC versées à compter du 1er janvier 2013. Son taux est porté à 6% à compter du 1er janvier 2014. Il peut être imputé sur l'impôt dû ou à défaut est remboursable.
La société a reconnu ce crédit d'impôt en réduction des charges de personnel au compte de résultat. L'actif correspondant est présenté au bilan dans les autres créances.
Le CICE est utilisé au financement des efforts de l'entreprise en matière d'investissement, de recherche, d'innovation, de formation, de recrutement, et de reconstitution du fonds de roulement.
Le montant du CICE comptabilisé dans les charges de personnel est de 61 K€ au 30 avril 2017 contre 55 K€ au 30 avril 2016.
| En milliers d'euros | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|
| Dotations aux amortissements Dotations aux provisions |
(251) (160) |
(305) (209) |
| Dotations aux amortissements et provisions | (412) | (514) |
| dont ventilation des dotations aux amortissements | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
| Sur immobilisations incorporelles Sur immobilisations corporelles |
(157) (95) |
(207) (98) |
| Dotation aux amortissements | (251) | (305) |
Les dotations aux provisions sont impactées d'une dépréciation de stocks de matières premières et de produits finis de 116 K.
| En milliers d'euros | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|
| Intérêts des comptes courants | 6 | - |
| Escomptes obtenus | 0 | 0 |
| Gains de change | 104 | 53 |
| Autres produits financiers | 11 | 0 |
| Reprise sur provisions financières | 4 | 3 |
| Produits financiers | 124 | 56 |
| Intérêts des emprunts et des dettes | (20) | (54) |
| Intérêts des comptes courants | - | - |
| Pertes de change | (76) | (63) |
| Dotations aux provisions financières | 0 | (5) |
| Charges financières | (96) | (121) |
| Résultat financier | 29 | (66) |
Le désendettement de l'entreprise sur des prêts à court terme ainsi que l'avancée dans le temps des emprunts à moyen terme ont créé les conditions favorables à la limitation des intérêts des emprunts et des dettes.
La société a mis en place une série de contrats de change dans le premier semestre de l'exercice fiscal afin de couvrir une partie des achats de produits en USD effectués au cours de l'année.
| En milliers d'euros | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|
| Produits de cession d'éléments d'actifs | 1 | 0 |
| Autres produits exceptionnels | 127 | 8 |
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 8 | 21 |
| Reprises de provisions exceptionnelles | 9 | 60 |
| Produits exceptionnels | 145 | 89 |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | (249) | (86) |
| VNC d'éléments d'actifs cédés | (45) | (3) |
| Autres charges exceptionnelles | (120) | (314) |
| Dotations aux provisions exceptionnelles | - | (9) |
| Charges exceptionnelles | (414) | (412) |
| Résultat exceptionnel | (269) | (323) |
Le résultat exceptionnel a été principalement impacté par :
des pénalités fiscales induites par la régularisation de la TVA en Espagne et en Italie, ainsi que par un contrôle fiscal en France (rectification inférieure à 15 K€).
le versement d'une indemnité de non-concurrence à une ancienne salariée de la Société, qui est compensé par une reprise de provisions exceptionnelles de charges à payer – classée dans le poste autres produits exceptionnels.
Par ailleurs la société a réactivé deux abandons de créance avec clause de retour à meilleure fortune envers la SCI AGL IMMOBILIER et la SASU Miliboutique pour un montant total de 36 K€.
| Ventilation de l'impôt sur les bénéfices | Résultat courant |
Résultat exceptionnel |
Résultat net |
|---|---|---|---|
| 30/04/2017 | |||
| Résultat avant impôts Impôts Résultat après impôt |
(1 065) - (1 065) |
(269) - (269) |
(1 335) - (1 335) |
| 30/04/2016 | |||
| Résultat avant impôts Impôts Résultat après impôt |
(2 370) - (2 370) |
(323) - (323) |
(2 693) - (2 693) |
Au 30 avril 2017, la société ayant un résultat fiscal déficitaire, elle n'est pas redevable de l'impôt sur les sociétés.
Accroissement de la dette future d'impôt : 8 K€
Allègement de la dette future d'impôt : 18 K€
Le montant des déficits fiscaux reportables au 30/04/2017 s'élève à 7 627 K€.
| En milliers d'euros | 30/04/2016 | Acquisitions Dotations |
Activation d'Immo en cours ou d'avances |
Cessions, Mises au Rebut, Reprises |
30/04/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | 1 412 | 172 | - | (107) | 1 478 |
| Concessions et droits | 9 | 2 | 0 | 11 | |
| Logiciels | 1 372 | 68 | (107) | 1 334 | |
| Autres immo.incorp. | 16 | - | - | 16 | |
| Immo.incorp. Encours | 14 | 103 | - | 117 | |
| Amortissements | 1 121 | 157 | - | (98) | 1 180 |
| Concessions et droits | 1 | 0 | () | 1 | |
| Logiciels | 1 103 | 157 | (97) | 1 163 | |
| Autres immo.incorp. | 16 | 0 | - | 16 | |
| Valeurs nettes | 291 | 16 | - | (9) | 298 |
Les acquisitions de l'exercice se composent de frais de développement informatique réalisés en interne ainsi que de prestations de services externes de traduction de site.
| En milliers d'euros | 30/04/2016 | Acquisitions Dotations |
Activation d'Immo en cours ou d'avances |
Cessions, Mises au Rebut, Reprises |
30/04/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | 765 | 218 | - | (141) | 842 |
| Matériel et outillage | 113 | 6 | 18 | (47) | 90 |
| Installations et agencements | 403 | 6 | 2 | (27) | 383 |
| Matériel de transport | 19 | (11) | 8 | ||
| Matériel de bureau et informatique | 210 | 11 | (56) | 165 | |
| Avances sur Immobilisations | 20 | (20) | - | ||
| Immobilisation corporelles en cours | - | 196 | 196 | ||
| Amortissements | 259 | 95 | - | (116) | 238 |
| Matériel et outillage | 77 | 20 | (41) | 56 | |
| Install.agcts.divers | 72 | 39 | (16) | 95 | |
| Matériel de transport | 17 | 1 | (11) | 7 | |
| Mat.bureau et info | 93 | 35 | (48) | 81 | |
| Valeurs nettes | 506 | 123 | - | (24) | 605 |
Les acquisitions sont principalement relatives à l'acquisition d'une machine-outil, ainsi qu'à l'aménagement de bureaux.
| En milliers d'euros | 30/04/2016 | Acquisitions Dotations |
Cessions, Mises au Rebut, Reprises |
30/04/2017 |
|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | 616 | 578 | (192) | 1 002 |
| Autres participations | 469 | 401 | 870 | |
| dont créances rattachées à des participations | 395 | 40 | 435 | |
| Autres titres immob. | - | - | ||
| Prêts et autres immob. | 55 | 1 | (11) | 45 |
| Contrat de liquidité - Actions auto-détenues | 56 | 93 | (88) | 61 |
| Contrat de liquidité - Espèces | 35 | 82 | (93) | 25 |
| Provisions | 15 | - | (14) | 1 |
| Valeurs nettes | 601 | 578 | (178) | 1 001 |
La Société a procédé au mois de juin 2016 à la création et l'enregistrement d'une société aux Etats Unis, assortie du versement du capital social d'un montant de 400 KUSD, soit 362 K€ au taux de la transaction.
Plusieurs dépôts de garantie, devenus irrécouvrables, et précédemment intégralement provisionnés, ont été mis au rebut, et leur dépréciation reprise.
Concernant le contrat de liquidité il est rappelé qu'à partir du 15 décembre 2015, et pour une durée de un an renouvelable par tacite reconduction, la Société a confié la mise en œuvre d'un contrat de liquidité d'une valeur de 100 K€, conforme à la Charte de déontologie de l'AMAFI approuvée par la décision de l'AMF du 21 mars 2011 à la société TSAF – Tradition Securities and Futures.
Au 30 avril 2017, le nombre d'actions propres détenues dans le cadre du contrat de liquidité est de 22 860 actions pour une valeur brute de 61 K€, dépréciée pour 1 K€. Les pertes et profits sur la période se sont élevées à -6 K€. Le montant en trésorerie du contrat de liquidité s'élève à 25 K€.
Les acquisitions d'actions propres sont comptabilisées en immobilisations financières. Les pertes et profits liés sont comptabilisés en résultat exceptionnel.
Les autres participations au 30 avril 2017 sont principalement constituées d'une créance rattachée à la participation détenue dans la filiale SCI AGL IMMOBILIER pour un montant de 435 K€.
| En milliers d'euros | Montant brut | Dépréciation | 30/04/2017 |
|---|---|---|---|
| Stock de matières premières Stock de marchandises |
82 3 809 |
(29) (200) |
54 3 610 |
| Valeurs nettes | 3 892 | (228) | 3 664 |
| En milliers d'euros | Montant brut | Dépréciation | 30/04/2016 |
| Stock de matières premières Stock de marchandises |
58 3 660 |
(5) (162) |
54 3 498 |
| Valeurs nettes | 3 718 | (167) | 3 551 |
La société connait une faible évolution de son stock, comparativement à l'évolution de son chiffre d'affaires.
| En milliers d'euros | < à 1 an | de 1 à 5 ans | > à 5 ans | 30/04/2017 |
|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes Provison pour dépréciation |
386 - |
386 - |
||
| Valeurs nettes | 386 | - | - | 386 |
| En milliers d'euros | < à 1 an | de 1 à 5 ans | > à 5 ans | 30/04/2016 |
| Valeurs brutes Provison pour dépréciation |
285 - |
285 - |
||
| Valeurs nettes | 285 | - | - | 285 |
Les créances sont constituées majoritairement de créances envers des partenaires qui sont des places de marchés virtuelles par le biais desquelles une partie de l'activité est générée.
| En milliers d'euros | < à 1 an | de 1 à 5 ans | > à 5 ans | 30/04/2017 |
|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes Créances sociales et fiscales Compte Sequestre Fond Unique Interministériel |
631 428 - |
22 | - | 653 428 - |
| Débiteurs divers Crédit impôt compétitivité Charges constatées d'avance |
24 61 117 |
22 | 24 83 117 |
|
| Ecarts de conversion actif Provisions |
1 - |
1 | ||
| Valeurs nettes | 631 | 22 | - | - 653 |
| En milliers d'euros | < à 1 an | de 1 à 5 ans | > à 5 ans | 30/04/2016 |
| Valeurs brutes Créances sociales et fiscales |
278 70 |
489 | - | 767 70 |
| Compte Sequestre Fond Unique Interministériel | - | 413 | 413 | |
| Débiteurs divers Crédit impôt compétitivité |
108 - |
77 | 108 77 |
|
| Charges constatées d'avance | 81 | 81 | ||
| Ecarts de conversion actif | 19 | 19 | ||
| Provisions | - | - | ||
| Valeurs nettes | 278 | 489 | - | 767 |
| 5.16 COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL Composition du capital social |
Au début | Créées | Remboursées | En fin |
| 30/04/2017 Actions Ordinaires Valeur Nominale |
4 827 193 0,10 |
4 827 193 0,10 |
||
| Le capital social n'a connu aucun mouvement sur la période. | ||||
| 5.17 PROVISIONS POUR RISQUES ET |
CHARGES | |||
| En milliers d'euros | 30/04/2016 | Dotations | Reprises | 30/04/2017 |
| Provisions pour pertes de change Provisions pour litiges |
- 28 |
1 | (10) | 1 19 |
| Provision garantie clients | 26 | 22 | 48 | |
| Provision pour impôts | - | - | ||
| Autres provisions pour risques Autres provisions pour charges |
- 10 |
17 | (10) | - 17 |
| Provisions pour risques et charges | 64 | 40 | (20) | 84 |
| Les provisions sont essentiellement constituées de : |
||||
| - Provision pour les litiges opposant la Société total de 20 K€. |
au propriétaire d'un de ses anciens locaux pour un |
| Composition du capital social | Au début | Créées | Remboursées | En fin |
|---|---|---|---|---|
| 30/04/2017 | ||||
| Actions Ordinaires | 4 827 193 | 4 827 193 | ||
| Valeur Nominale | 0,10 | 0,10 | ||
| En milliers d'euros | 30/04/2016 | Dotations | Reprises | 30/04/2017 |
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour pertes de change Provisions pour litiges Provision garantie clients |
- 28 26 |
1 22 |
(10) | 1 19 48 |
| Provision pour impôts Autres provisions pour risques Autres provisions pour charges |
- - 10 |
17 | (10) | - - 17 |
| Provisions pour risques et charges | 64 | 40 | (20) | 84 |
| En milliers d'euros | < à 1 an | de 1 à 5 ans | > à 5 ans | 30/04/2017 |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts auprès des établissements de crédit (1) Dettes financières diverses (2) Concours bancaires courants |
695 2 - |
147 - |
- - |
843 2 - |
| Emprunts et dettes financières | 697 | 147 | - | 844 |
| En milliers d'euros | < à 1 an | de 1 à 5 ans | > à 5 ans | 30/04/2016 |
| Emprunts auprès des établissements de crédit (1) Dettes financières diverses (2) Concours bancaires courants |
1 145 18 - |
542 - |
- - |
1 687 18 - |
| Emprunts et dettes financières | 1 164 | 542 | - | 1 705 |
(1) Les emprunts auprès des établissements de crédit sont composés de :
a. Un emprunt auprès de la Banque Européenne du Crédit Mutuel. Les caractéristiques de cet emprunt sont les suivantes :
Au 30 avril 2017, cet emprunt figure au bilan pour 161 K€. L'intégralité des dettes a été souscrite en euros.
b. Un emprunt auprès de la Banque Palatine. Les caractéristiques de cet emprunt sont les suivantes :
Au 30 avril 2017, cet emprunt figure au bilan pour 158 K€. L'intégralité des dettes a été souscrite en euros.
c. Un emprunt auprès de la Banque Palatine. Les caractéristiques de cet emprunt sont les suivantes :
Au 30 avril 2017, cet emprunt figure au bilan pour 152 K€. L'intégralité des dettes a été souscrite en euros.
d. Un emprunt auprès de la Banque Européenne du Crédit Mutuel. Les caractéristiques de cet emprunt sont les suivantes :
Au 30 avril 2017, cet emprunt figure au bilan pour 44 K€. L'intégralité des dettes a été souscrite en euros.
e. Un emprunt auprès de la Banque Palatine. Les caractéristiques de cet emprunt sont les suivantes :
Au 30 avril 2018, cet emprunt figure au bilan pour 28 K€. L'intégralité des dettes a été souscrite en euros.
f. Un emprunt auprès de la Banque Nationale de Paris - Paribas. Les caractéristiques de cet emprunt sont les suivantes :
A la clôture de l'exercice, cet emprunt figure au bilan pour 300 K€. L'intégralité des dettes a été souscrite en euros.
(2) Les dettes financières diverses sont composées au 30 avril 2017 du
a. Compte courant Guillaume Lachenal : 2 K€
| En milliers d'euros | < à 1 an | de 1 à 5 ans | > à 5 ans | 30/04/2017 |
|---|---|---|---|---|
| Fournisseurs et comptes rattachés | 2 715 | - | - | 2 715 |
| Valeurs nettes | 2 715 | - | - | 2 715 |
| En milliers d'euros | < à 1 an | de 1 à 5 ans | > à 5 ans | 30/04/2017 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 2 587 | - | - | 2 587 |
| Valeurs nettes | 2 587 | - | - | 2 587 |
| En milliers d'euros | < à 1 an | de 1 à 5 ans | > à 5 ans | 30/04/2017 |
|---|---|---|---|---|
| Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Etat |
263 161 1 574 |
- | - | 263 161 1 574 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 129 | - | - | 129 |
| Clients avances et avoirs à établir Créditeurs divers |
348 1 |
- | - | 348 1 |
| Produits constatés d'avance | 8 | - | - | 8 |
| Ecarts de conversion passif | 15 | - | - | 15 |
| Valeurs nettes | 2 500 | - | - | 2 500 |
| En milliers d'euros | < à 1 an | de 1 à 5 ans | > à 5 ans | 30/04/2016 |
| Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Etat |
270 145 747 |
270 145 747 |
||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 19 | 19 | ||
| Clients avances et avoirs à établir Créditeurs divers |
442 41 |
442 41 |
||
| Produits constatés d'avance | 32 | 32 | ||
| Ecarts de conversion passif | 40 | 40 |
Le poste « Personnel et comptes rattachés » comprend une provision pour indemnité de non-concurrence envers une ancienne salariée.
Le poste « Clients avances et avoirs à établir » correspond aux clients créditeurs, eu égard au fait que le paiement intervient avant facturation et livraison.
| En milliers d'euros | 30/04/2017 | 30/04/2016 |
|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | - | - |
| Autres immobilisations financières | - | - |
| Créances clients et comptes rattachés | 59 | 33 |
| Autres créances | 87 | 55 |
| Valeurs mobilières de placement | - | - |
| Disponibilités | - | - |
| Total produits à recevoir | 146 | 88 |
Le poste « Autres créances » comprend le Crédit Impôt Compétitivité Emploi pour un montant de 61 K€ au 30 avril 2017.
| En milliers d'euros | 30/04/2017 | 30/04/2016 |
|---|---|---|
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 6 | 7 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 465 | 249 |
| Dettes fiscales et sociales | 530 | 336 |
| Autre dettes | - | 40 |
| Total charges à payer | 1 001 | 632 |
Les immobilisations financées par crédit-bail sont comptabilisées en charge en respect du Plan Comptable Générale français.
Sont mentionnées dans l'annexe comptable aux comptes intermédiaires, les engagements hors bilan :
| Valeur | Redevances payées | Redevances restant à payer | Valeur de | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | d'origine | Exercice | Cumulées | -1 an | 1 à 5 ans | + 5 ans | Total | rachat | Amort. (*) |
| Matériel et outillage | |||||||||
| Cerveau Routeur + Plateau Découpe | 28 | 8 | 22 | 8 | 1 | 8 | 0 | 6 | |
| Scie circulaire + Ensemble Levage + Scanner PDA Laser | 32 | 9 | 26 | 9 | 1 | 10 | 0 | 6 | |
| Système de climatisation réversible | 54 | 14 | 27 | 12 | 24 | 36 | 1 | 11 | |
| Matériel de transport | |||||||||
| Fourgon Mercedes Benz | 17 | 5 | 10 | 4 | 3 | 7 | 0 | 3 | |
| Véhicule société | 86 | 22 | 28 | 22 | 61 | 83 | 1 | 17 | |
| Totaux | 217 | 57 | 113 | 56 | 89 | - | 144 | 2 | 43 |
(*) : Charge d'amortissement de la période qui aurait impacté le compte de résultat si le bien avait été acquis au lieu d'être financé par un crédit-bail. Il a été considéré un amortissement linéaire de 5 ans pour chacune des immobilisations financées en crédit-bail.
Le tableau ci-dessous récapitule les engagements donnés en matière de location immobilière :
| En milliers d'euros | Loyers payés | Loyers restant à payer | Total | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice 2016 | Cumulés | -1 an | 1 à 5 ans | + 5 ans | ||
| Matériel et outillage | ||||||
| Siège Social | 221 | 472 | 221 | 886 | 1 078 | 2 185 |
| Boutique Paris | 160 | 409 | 160 | 640 | 391 | 1 191 |
| Appartement Paris | 16 | 26 | 1 | 1 | ||
| Parking | 3 | 6 | 1 | 1 | ||
| Boutique Lyon (*) | - | - | 80 | 410 | 300 | 790 |
| Totaux | 400 | 912 | 463 | 1 936 | 1 769 | 4 167 |
Bail commercial entre la SCI AGL IMMOBILIER et MILIBOO Bâtiment à usage industriel, commercial et bureaux 17 rue Mira – 74650 CHAVANOD Durée : Du 16 mars 2015 au 15 mars 2027 (12 ans) Montant du loyer annuel : 221 400 € hors taxes et hors charges Indexation : Réévaluation au 01/01 de chaque année et pour la première fois le 01/04/2016. Indice de base : 4 T 2014 (108.47)
Bail commercial entre la SCI GENERALI REAUMUR et MILIBOO
Bâtiment à usage commercial
100 rue Réaumur – 75002 PARIS
Durée : Du 01 juin 2014 au 31 mai 2024 (10 ans)
Montant du loyer annuel : 160 000 € hors taxes et hors charges
Dépôt de garantie : 40 372,21 € (3 mois de loyers en plus d'un complément de 372,21 appelé en Février 2015)
Indexation : Réévaluation au 01/06 de chaque année et pour la première fois le 01/06/2015. Indice de base ICC: 3 T 2013 (1612).
Bail de locaux meublés entre M Bernard Jomard – SARL Goldman Groupe – et MILIBOO
Appartement meublé
21 rue du Pont aux Choux 75 003 PARIS
Durée : Du 01/10/2016 AU 01/01/2017 (3 mois renouvelables par tacite reconduction)
Montant du loyer trimestriel: 3 750 €
Dépôt de garantie : 1 350 €
Indexation : Réévaluation au 01/10 de chaque année. Indice de référence des loyers: 2 T 2015 (125.15)
Bail entre la SCI GENERALI REAUMUR et MILIBOO 2 emplacements à usage de stationnement pour véhicules 100 rue Réaumur – 75002 PARIS
Durée : Du 03/09/2016 AU 02/09/2017 (1 an renouvelable par tacite reconduction), reconduit pour 1 an
Montant du loyer annuel: 2 000 € hors taxes. Dépôt de garantie : 300 €
Bail commercial entre WHITE KNIGHT C GROLEE-CARNOT 2013 SAS et MILIBOO
Bâtiment à usage commercial
31 rue Ferrandière / 4 et 6 rue Grolée – 69002 LYON
Durée : 6 ans à compter de la date de prise d'effet qui est au plus tard courant octobre 2017.
Montant du loyer annuel : 120 000 € hors taxes et hors charges la première année, revalorisé de 10 000 euros par année de location, capé à hauteur de 150 000 €.
Indexation : Réévaluation au quatrième anniversaire de la date d'ouverture au public en se basant sur l'ILC publié à la troisième date anniversaire d'ouverture au public publié par l'INSEE.
La provision pour départ en retraite n'est pas comptabilisée dans le compte de résultat.
Le montant de l'engagement hors bilan s'élevait au 30 avril 2017 à 88 K€, charges sociales incluses.
| Descriptif | Date de souscription |
Date de maturité | Devises | Nominal en milliers d'USD | Nominal en milliers d'EUR | Taux | Levée anticipée en milliers d'USD |
Couverture restante en milliers d'USD |
Couverture restante en milliers d'EUR |
Valeur de marché (Euros) à la clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 02/05/2017 EUR/USD | 125 | 115 | 1,0886 | - | 125 | 115 | -0,5 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 09/05/2017 EUR/USD | 125 | 115 | 1,0888 | 0 | 125 | 115 | -0,4 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 15/05/2017 EUR/USD | 125 | 115 | 1,0890 | 0 | 125 | 115 | -0,4 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 26/05/2017 EUR/USD | 125 | 115 | 1,0895 | 0 | 125 | 115 | -0,4 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 02/06/2017 EUR/USD | 125 | 115 | 1,0896 | 0 | 125 | 115 | -0,4 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 12/06/2017 EUR/USD | 125 | 115 | 1,0899 | 0 | 125 | 115 | -0,3 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 19/06/2017 EUR/USD | 125 | 115 | 1,0902 | 0 | 125 | 115 | -0,3 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 26/06/2017 EUR/USD | 125 | 115 | 1,0908 | 0 | 125 | 115 | -0,2 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 03/07/2017 EUR/USD | 125 | 115 | 1,0912 | 0 | 125 | 115 | -0,2 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 10/07/2017 EUR/USD | 125 | 115 | 1,0915 | 0 | 125 | 115 | -0,2 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 17/07/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0920 | 0 | 125 | 114 | -0,1 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 24/07/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0922 | 0 | 125 | 114 | -0,1 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 01/08/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0927 | 0 | 125 | 114 | -0,0 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 08/08/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0931 | 0 | 125 | 114 | 0,0 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 21/08/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0937 | 0 | 125 | 114 | 0,1 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 28/08/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0942 | 0 | 125 | 114 | 0,1 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 05/09/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0949 | 0 | 125 | 114 | 0,2 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 12/09/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0953 | 0 | 125 | 114 | 0,2 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 19/09/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0958 | 0 | 125 | 114 | 0,3 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 26/09/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0962 | 0 | 125 | 114 | 0,3 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 03/10/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0971 | 0 | 125 | 114 | 0,4 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 10/10/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0974 | 0 | 125 | 114 | 0,5 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 18/10/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0979 | 0 | 125 | 114 | 0,5 | |
| Achat à Terme USD contre EUR | 25/04/2017 | 31/10/2017 EUR/USD | 125 | 114 | 1,0988 | 0 | 125 | 114 | 0,6 | |
| 3 000 | 2 745 | 0 | 3 000 | 2 745 | -0,2 |
La société a réactivé les deux abandons de comptes courants avec clause de retour à meilleure fortune accordés auparavant, à savoir :
| En milliers d'USD | Échéance | 30/04/2017 |
|---|---|---|
| Engagements hors bilan Banque Européenne Crédit Mutuel | 109 | |
| Credoc import à vue | 01/05/2017 | 34 |
| Credoc import à terme | 01/05/2017 | 2 |
| Credoc import à vue | 07/07/2017 | 30 |
| Credoc import à vue | 01/07/2017 | 16 |
| Credoc import à vue | 29/05/2017 | 26 |
| Engagements hors bilan Banque Palatine Néant |
- | |
| TOTAL CREDOC EN USD | 109 | |
| En milliers d'EUR | Échéance | 30/04/2017 |
| Engagements hors bilan BNP Credoc import |
Post 30/04/2017 | 22 22 |
| TOTAL CREDOC EN EUR | 22 |
Certains emprunts sont assortis de clauses par lesquelles la société s'engage à respecter certains ratios appelés «covenants ». En cas de non- conformité de ces ratios, la dette devient immédiatement exigible.
Il n'y a pas eu de renégociation entre la date de clôture et l'arrêté des comptes
Dans les divers cas ci-dessus énoncés, la créance de la banque deviendra exigible, de plein droit, 8 jours après mise en demeure faite par lettre recommandée adressée à l'emprunteur avec demande d'avis de réception, sans qu'il soit besoin d'autres formalités, et notamment de faire prononcer en justice la déchéance du terme.
Engagement à ce que le ratio Dette financière nette / fonds propres ne soit pas supérieur à 1 à la clôture de chaque exercice et jusqu'à parfait remboursement du crédit. Ce ratio est respecté.
Engagement à maintenir un contrôle majoritaire direct ou indirect au sens de l'article L.233-3 du code de commerce, de la société SCI AGL IMMOBILIER (SCI au capital de 3 000 euros). Cet engagement est respecté.
A défaut de respect des engagements et le cas échéant des ratios ci-dessus, le préteur sera en droit de prononcer l'exigibilité anticipée dans les conditions prévues à l'article exigibilité immédiate des conditions générales du crédit.
Par conséquent l'intégralité de la dette a été classée à moins de un an. La Société entend obtenir un waiver de la part de la Banque Européenne du Crédit Mutuel.
A défaut de respect des engagements et le cas échéant des ratios ci-dessus, le prêteur sera en droit de prononcer l'exigibilité anticipée dans les conditions prévues à l'article exigibilité immédiate des conditions générales du crédit.
Par conséquent l'intégralité de la dette a été classée à moins de un an. La Société entend obtenir un waiver de la part de la Banque Européenne du Crédit Mutuel.
La société serait redevable envers le prêteur d'une indemnité s'élevant à 0,15% du montant autorisé du crédit à la date de la constations par le prêteur de non-respect, soit 0.3 K€. Cette pénalité sera due quelle que soit la décision du prêteur sur le prononcé de l'exigibilité immédiate du crédit.
Nature de la sureté réelle : Nantissement de comptes bancaires de la Société intervenant en garantie d'un prêt bancaire consenti pour le financement partiel des travaux de construction du siège social de la Société
b. Emprunt Banque Palatine 287 K€.
| BSPCE | AGA | |
|---|---|---|
| Date du conseil d'administration ou du directoire selon le cas | 17 juin 2016 | 17-juin-16 |
| Nombre total d'actions (2) pouvant être souscrites ou achetées, dont le nombre pouvant être souscrites ou achetées par : |
289 631 | 67 666 |
| les mandataires sociaux (3) • |
289 631 | - |
| Point de départ d'exercice des options | 18 juin 2016 | N/A |
| Date d'expiration | 17 juin 2021 | N/A |
| Prix de souscription ou d'achat (4) | 3,00 | - |
| Modalités d'exercice (lorsque le plan comporte plusieurs tranches) | N/A | cf. Note 1 |
| Nombre d'actions souscrites au 30 avril 2017 | - | - |
| Nombre cumulé d'options de souscription ou d'achat d'actions annulées ou caduques |
- | - |
| Achat d'actions restantes en fin d'exercice | 289 631 | 67 666 |
Note 1 : L'attribution des actions est définitive au terme d'une période d'acquisition, d'un an pour 50% des actions attribuées, et de deux ans pour le solde. Un délai de conservation de 2 ans à compter de la date d'acquisition a été fixé par le conseil d'administration à l'expiration duquel les bénéficiaires pourront céder leurs actions. L'acquisition cesse en cas de rupture de contrat de travail, sauf décès, invalidité ou départ en retraite du bénéficiaire.
| Au bilan (+ actif - passif) | 30/04/2017 | 30/04/2016 |
|---|---|---|
| Comptes courants associés | (2) | (1) |
| Compte courant filiale Chine | (48) | (17) |
| Compte courant filiale US | 6 | - |
| Compte courant filiale Miliboutique | 2 | - |
| Créances rattachées à des participations AGL Immobilier | 435 | 395 |
| Fournisseur MILIBOUTIQUE | (7,900) | (15) |
| Fournisseur AGL Immobilier | (110) | (22) |
| Fournisseur AGL Hangzhou | - | |
| Client Miliboo Corp | 36 | - |
| Au compte de résultat (+ produits - charges) | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
| Charges financières | - | - |
| Produits financiers | 6 | - |
Les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché.
| Filiales et participations (en milliers d' €uros) | Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances recçues |
Prêts et avances consenties |
Cautions et avals |
Capitaux propres |
Quote part du capital détenu en % |
Chiffre d'affaires du dernier exercice clos |
Résutat du dernier exercice clos |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MILIBOUTIQUE SASU N° Siren 517946299 17 rue Mira - Parc Altais - 74650 Chavanod |
2 | 2 | (19) | 100,00% | 148 | (21) | |||
| AGL HANGZHOU Room D, 12th Floor Gaige Yue Bao Building, N°250 Zonghe Zhong Road, Shangcheng District Hangzhou, Zhejiang China |
70 | 70 | 17 | 70 | 100,00% | 450 | - | ||
| SCI AGL IMMOBILIER N° Siren 800830663 17 rue Mira - Parc Altais - 74650 Chavanod |
2 | 2 | 435 | 129 | 66,67% | 221 | 48 | ||
| MILIBOO CORPORATION IRS 32-0490604 10 East 40th Street, Suite 3310, New York, NY 10016 |
362 | 362 | - | 362 | 100,00% | 14 | (226) |
| En milliers d'euros | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|
| Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes Honoraires facturés au titre des conseils et prestations de service entrant dans les diligences directement liées à la mission de contrôle légal des |
68 - |
100 - |
| comptes Autres diligences (*) |
3 | 83 |
| Totaux | 71 | 183 |
(*) au cours de l'exercice clos au 30 avril 2017 :
Rapport sur la réduction de capital présenté lors de l'Assemblée Générale du 27 octobre 2016
Rapport complémentaire sur l'émission des BSPCE présentée lors du Conseil d'administration du 17 juin 2016
La ventilation de l'effectif moyen s'établit comme suit
| En milliers d'euros | 30/04/2017 - 12 Mois - |
30/04/2016 - 12 Mois - |
|---|---|---|
| Cadres | 9 | 9 |
| Non Cadres | 28 | 27 |
| Apprentis | 1 | 1 |
| Totaux | 38 | 37 |
| En milliers d'euros | Fonction | Fixe | Variable | Indemnités versées |
Indemnités non versées |
Jetons de Présence |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Guillaume LACHENAL | P-DG | 189 | - | - | - | - | 189 |
| Aline LACHENAL | Adm (*) | - | - | 58 | 58 | - | 116 |
| Jacques CHATAIN | Adm | - | - | - | - | - | - |
| Guillaume HEMMERLE | Adm | - | - | - | - | - | - |
| Antoine Lemasson | Adm | - | - | - | - | - | - |
| Jean-Marc DUMESNIL | Adm | - | - | - | - | - | - |
| Totaux | 189 | - | 58 | 58 | - | 305 |
(*) a démissionné de ses fonctions d'Administratrice le 31 mars 2017.
Dans le cadre des autorisations votées par les actionnaires le 29 octobre 2015, le Conseil d'Administration a décidé, le 17 juin 2016, du lancement d'un programme d'Attribution Gratuites d'Actions, dénommé AGA ci-dessous.
Le Conseil d'Administration a fixé à 67 666 le nombre d'actions à attribuer dans le cadre de ce programme. La Société a procédé en date du 2 mai 2017 au rachat d'un bloc de 67 666 titres hors marché auprès d'un actionnaire de référence ancien administrateur.
L'opération a été réalisée au prix de 2,54 € par action, soit une décote de 5% par rapport au cours moyen observé sur les 5 jours précédents (du 24 au 28 avril 2017) pondéré par les volumes de transactions et les capitaux échangés. Cela représente un montant total de 0,17 M€, soit 1,4 % du capital de la société. Elle est financée en totalité par la trésorerie disponible de Miliboo, sans obérer ni sa solidité financière ni sa capacité d'investissement. Les conditions de l'opération ont fait l'objet d'un rapport et d'une attestation d'équité établis par Yves Canac, cabinet YCC Audit & Conseil en tant qu'expert indépendant.
L'opération a fait l'objet d'une convention réglementée votée lors du conseil d'administration du 26 janvier 2017. L'administrateur concerné n'a pas pris part au vote.
La Société a opéré le 18 mai 2017 un transfert de son contrat de liquidité précédemment conclu avec la société TSAF – Tradition Securities And Futures – à la société Portzamparc Société de Bourse.
Le contrat de liquidité mis en œuvre avec Portzamparc Société de Bourse est conforme à la Charte de déontologie établie par l'AMAFI et approuvée par la décision de l'Autorité des Marchés Financiers du 21 mars 2011.
Ce contrat de liquidité a été conclu pour une durée d'un an. Il a pour objet l'animation des titres de la société MILIBOO sur le marché ALTERNEXT d'EURONEXT Paris.
Pour la mise en œuvre de ce contrat, les moyens suivants ont été affectés au compte de liquidité :
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