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MICROPROGRAM Annual Report 2025
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Annual Report
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微程式資訊股份有限公司
115年股東常會議事錄
時間：中華民國115年05月20日(星期三)上午9:30。
地點：台中市西屯區市政路386號301室
出席股數：本公司發行股數55,370,000股，出席股東總數35,583,240股，出席率：64.26%。
出席董事：吳騰彥先生、劉家傑先生。
出席獨立董事：周鴻仁先生、陳俊合先生、蔣志明先生。
列席：張字信會計師。
主席：吳騰彥
紀錄：陳美鑒
一、主席致詞：略。
二、報告事項
第一案：114年度營業報告。
第二案：本公司審計委員會查核114年度決算表冊報告。
第三案：114年度盈餘分派現金股利情形報告案。
第四案：本公司員工酬勞及董事酬勞分派情形報告。
第五案：113年度私募普通股辦理情形報告。
三、承認事項：
董事會提：
第一案：承認114年度決算表冊案。
說明：
- 114年度合併及個體財務報告，採用國際財務報導準則，業經安侯建業聯合聯合會計師事務所張字信及陳政學會計師查核竣事，並出具書面查核報告在案。
- 營業報告書、會計師查核報告書及上列各項財務報表，請參閱本手冊附件一及附件三、附件四，敬請承認。
| 經表決結果如下:表決時出席股東加計電子方式行使表決總權數35,583,240權。 | |
|---|---|
| 表決結果 | 佔表決總權數 |
| 贊成權數35,352,907權(其中以電子方式行使表決權5,540,402權) | 99.35% |
| 反對權數82727權(其中以電子方式行使表決權82,727權) | 0.23% |
| 棄權/未投票權數147,606權(其中以電子方式行使表決權31,606權) | 0.41% |
決議：本案照原議案表決通過。
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第二案：本公司114年度盈餘分配案，提請承認。
說明：
- 依本公司章程第22條規定，關於本公司盈餘分派或虧損撥補，得於會計年度終了後為之，114年度盈餘分配案。
- 擬自114年度可供分配盈餘中，發放現金股利計新台幣55,370,000元。敬請承認。
| 經表決結果如下:表決時出席股東加計電子方式行使表決總權數35,583,240,權。 | |
|---|---|
| 表決結果 | 佔表決總權數 |
| 贊成權數35,302,807權(其中以電子方式行使表決權5,493,402權) | 99.21% |
| 反對權數133,727權(其中以電子方式行使表決權133,727權) | 0.37% |
| 棄權/未投票權數146,706(其中以電子方式行使表決權27,606權) | 0.41% |
決議：本案照原議案表決通過。
四、討論事項
董事會提：
第一案：本公司章程修正案，提請討論。
說明：
本公司修訂公司章程部分條文，以符合證券交易法相關規定。
「公司章程修訂前後對照表」請參閱本手冊附件七，以上，提請決議。
| 經表決結果如下:表決時出席股東加計電子方式行使表決總權數35,583,240權。 | |
|---|---|
| 表決結果 | 佔表決總權數 |
| 贊成權數35,309,765權(其中以電子方式行使表決權5,500,360權) | 99.23% |
| 反對權數129,747權(其中以電子方式行使表決權129,747權) | 0.36% |
| 棄權/未投票權數143,728(其中以電子方式行使表決權24,628權) | 0.40% |
決議：本案照原議案表決通過。
第二案：本公司解除董事競業禁止案，提請決議。
說明：
- 依公司法第209條第一項之規定〔董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得許可〕辦理。
- 本次就有投資或經營與本公司營業範圍相同或類似之本公司所轉投資之事業並擔任董事或經理人之行為，在無損及本公司利益之前提下，擬提請股東會同意董事及其他代表人就任之日起解除其競業禁止限制。
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- 本次擬請股東會解除競業禁止限制之董事姓名及職稱，請參閱本手冊附件入。
| 經表決結果如下:表決時出席股東加計電子方式行使表決總權數35,583,240權。 | |
|---|---|
| 表決結果 | 佔表決總權數 |
| 贊成權數35,063,974權(其中以電子方式行使表決權5,439,569權) | 98.54% |
| 反對權數191,608權(其中以電子方式行使表決權191,608權) | 0.53% |
| 棄權/未投票權數327,658(其中以電子方式行使表決權23,558權) | 0.92% |
決議：本案照原議案表決通過。
七、臨時動議：
（一）股東提問：戶號123
目前公司對於美國市場佈局如何？
主席回覆：
- 微程式與美國合作夥伴 Rollingtrans 正式展開策略合作的五年計畫，共同推動美國電子紀錄器（ELD）的 AI 智能升級與商務拓展，ELD 已在今年第一季進行第一階段的訂單交付。
- 與 Rollingtrans 的合作聚焦三大方向，包含產品平台 AI 升級整合、美國本地服務及共同拓展商機。微程式以軟體平台開發、資料服務與系統整合能力，支援 ELD 的功能升級與可擴充架構。
- 與 Rollingtrans 的合作不僅是美國市場布局的重要里程碑，也有助於公司建立可複製的海外營運模式：一方面透過在地合作夥伴加速商務落地，另一方面以平台化研發提升產品迭代效率，逐步累積北美市場客戶案例，強化國際市場規模化拓展。
- 展望未來，微程式資訊將持續投入研發與產品競爭力提升，並以策略合作方式加速海外市場拓展。公司相信，憑藉法規驅動的剛性需求與卓隊 AI 數位化升級趨勢，與 Rollingtrans 的合作可望推動美國市場業務成長，並為公司帶來更穩健的營收動能與長期價值。
（二）股東提問：戶號768
- 說得到，要做得到。
- 股價是經營者的成績。
- 請說明微程式搶食半導體商機進度如何？與客戶驗證的進度？毛利如何？
主席回覆：
首先感謝股東的勉勵，針對半導體部分，透過半導體在地聯盟及德鑫半導體策略聯盟結合供應鏈，本公司開發之RFID 控制器、流量控制器及N2 控制板等，目前皆已進入客戶端進行驗證階段，驗證通過後，對本公司在半導體領域部分，應有不錯的發展，也對本公司毛利提升有所幫助。
八、主席宣布散會：10:15
徽程式資訊股份有限公司
營業報告書
一、114年度營業報告
本報告書旨在呈報徽程式資訊股份有限公司（以下簡稱「本公司」）於民國114年度的經營成果、財務績效與未來展望。114年度，經會計師查核之合併營業收入達新台幣507,789仟元，稅後純益為新台幣29,030仟元。整體營運表現穩定，展現公司經營穩定能量。
以下將就本年度的營運實績、財務狀況、研發成果及未來策略，進行詳細闡述。
（一）114年度營業計畫實施成果：
114年度，本公司憑藉於資通訊設計服務（ICT Design House）領域的深厚實力，成功掌握市場脈動，營運表現穩健成長。我們專注於為客戶提供量身定制的科技解決方案，並透過高效的營運模式與穩健的財務結構，在三大核心領域均取得豐碩成果。
-
電子支付：在數位轉型的浪潮下，本公司持續深化於電子票證支付的應用，尤其在交通領域，已成功整合自動化系統，實現人、車、票、金流的無縫串聯。透過與悠遊卡、愛金卡、一卡通等主要票證公司建立的長期夥伴關係，我們開發出一系列高效能票證讀取設備，廣泛應用於公共自行車、捷運、公車、計程車，乃至於零售通路如販賣機、量販店，以及自助服務場景如娃娃機、自助洗衣及洗車等。這些應用不僅顯著提升了支付的便捷性，更成為推動公共自行車租賃服務與智慧停車支付發展的核心動能。
-
智慧設備：本公司在智慧設備領域的創新應用，展現於公共自行車系統、智慧自行車解決方案及停車場管理設備等多個面向。我們不僅為客戶提供提升使用者體驗的智慧化裝置，更透過技術整合，協助產業夥伴推動數位轉型與智能化升級，共同引領行業發展。
-
半導體感測控制：面對半導體產業日趨複雜的先進製程，市場對於精密監測與故障預測的需求日益殷切。本公司作為業界領先的物聯網科技服務提供者，積極投入研發資源，運用過去積累的無線連網技術及強大的軟硬體整合開發能力，成功開發出一系列針對半導體製造流程的解決方案，致力於為客戶提供高效、可靠的半導體產業客製化服務。
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總體而言，本公司憑藉多元化的服務組合、高效的營運模式及低風險的財務體質，實現了114年度的強勁成長。展望未來，我們將持續深耕三大核心領域，並積極拓展海外市場，以創造更卓越的營運績效與股東價值。
本公司114年度營業收入、營業毛利、營業淨利分別為：507,789仟元、346,164仟元、30,978仟元，其成長率分別為-36.07%、-22.48%、-80.09%，詳細資料說明如下：
單位：新台幣仟元；%
| 項目 | 113年度實際數 | 114年度 | |
|---|---|---|---|
| 實際數 | 成長率% | ||
| 營業收入 | 794,306 | 507,789 | -36.07 |
| 營業毛利 | 446,541 | 346,164 | -22.48 |
| 營業淨利 | 155,565 | 30,978 | -80.09 |
| 稅後每股（虧損）盈餘 | 3.33 | 0.55 | -83.48 |
（二）114年度預算執行情況：不適用。
（三）財務收支及獲利能力分析：
茲將113年度及114年度的財務分析比較：
| 項目 | 最近兩年度財務分析 | ||
|---|---|---|---|
| 114年（合併） | 113年（合併） | ||
| 財務結構(%) | 負債佔資產比率 | 19.83 | 21.44 |
| 長期資金占固定資產比率 | 2,529.03 | 4,472.60 | |
| 償債能力(%) | 流動比率 | 773.18 | 655.19 |
| 速動比率 | 670.21 | 546.02 | |
| 利息保障倍數 | 11.15 | 130.65 | |
| 經營能力 | 應收款項週轉率(次) | 1.92 | 2.69 |
| 應收款項收現日數 | 190 | 136 | |
| 存貨週轉率(次) | 1.20 | 2.05 | |
| 平均售貨日數 | 304 | 178 | |
| 應付款項周轉率(次) | 4.32 | 6.26 | |
| 應付款項付現日數 | 84 | 58 | |
| 固定資產週轉率(次) | 12.14 | 38.04 | |
| 總資產週轉率(次) | 0.3 | 0.7 |
單位：新台幣仟元
| 項目 | 最近兩年度財務分析 | ||
|---|---|---|---|
| 114年（合併） | 113年（合併） | ||
| 獲利能力 | 總資產報酬率%(ROA) | 2.21 | 14.45 |
| 股東權益報酬率%(ROE) | 2.51 | 18.59 | |
| 營業利益占實收資本比率% | 5.59 | 31.08 | |
| 稅前淨利佔實收資本比率% | 7.32 | 36.16 | |
| 純益率% | 5.72 | 19.08 | |
| 每股淨值 | 23.37 | 20.44 | |
| 每股盈餘 | 0.55 | 3.33 | |
| 營業收入 | 營業毛利 | 營業淨利 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 114年度 | 507,789 | 346,164 | 30,978 |
| 113年度 | 794,306 | 446,541 | 155,565 |
| 成長率% | -36.07 | -22.48 | -80.09 |
（四）研究發展狀況：
| 公司產品(服務) | 研究發展 | |
|---|---|---|
| AIoT智慧服務方案 | 電子支付 | 1.公共自行車租賃支付平台：本公司將持續優化YouBike 2.0支付系統，整合信用卡綁定功能，提升使用者體驗，並透過數據分析與AI模型提升站點流量預測與調度效率。 |
| 2.停車支付與管理整合系統：本公司自主研發所建立的車牌辨識訓練模型，具備更好的車牌影像辨識效率與準確性，已導入現有大型停車場營運場次，有效提升停車管理效率與用戶支付體驗。 | ||
| 3.國際版AI車牌辨識解決方案：運用深度學習技術，開發適用於全球市場的高辨識率車牌辨識模組，可支援不同國家的車牌格式與法規，並提供整合式軟硬體解決方案，包括繼費機、櫃欄機、攝影機、LED字幕機、鋼路設施及管理後台等，可依據智慧停車場營運需求彈性配置。 | ||
| 4.智慧型車牌辨識攝影柱：適用室內外停車、充電車位、路邊停車與智慧城市。搭載500萬畫素高解析攝影模組與高準確辨識系統，即時動態辨識車輛退出。機身堅固耐候、安裝簡便，支援通訊介面與API串接，快速整合部署。 | ||
| 智慧設備 | 1.公共自行車智慧化裝置：推動YouBike 2.0E電動輔助自行車的導入與拓展，提升騎乘體驗與營運效率。 |
| 公司產品(服務) | 研究發展 |
|---|---|
| 2. 智慧自行車設備整合：持續推動 Bikonnect E-Bike 電控方案，整合 IoT 技術與數據分析，強化電動自行車品牌競爭力。 | |
| 半導體產業解決方案 | |
| -半導體感測控制 | 1. 無線光單檢測儀 (Wireless Photomask Detector)：開發全球首款可用於極紫外光曝光機 (EUV) 的光單檢測儀，利用石英玻璃材質模擬光單傳輸環境，精確量測振動與溫度變化，提高曝光成功率與製程穩定性。 |
-
磁場監測系統：開發多點磁力監測解決方案，導入高敏感度（10 nT）多點監測技術，可即時分辨干擾源方向，確保精密設備（如 Mask Writer、電子束檢測機）的穩定運行，提高製程良率。
-
低頻 RFID 識別系統解決方案：開發 RFID 讀取器與天線，提供多樣化配置，支持 SEMI 標準與 Smart Card APDU 協定，提升半導體製造過程中的物料與設備遠距管理效率。
-
質量流量控制器(Mass Flow Controller)：為基於熱質式原理的數位式 MEMS 流量感測器，具有快速響應流量偵測，能在微流量擾動捕捉到流量變化。 |
二、 115 年度營業計畫
微程式為具備跨產業技術整合能力的資通訊設計服務提供商（ICT Design House），致力於成為「產業科技服務的長期投資夥伴」。公司專注於電子支付、智慧設備及半導體產業解決方案三大領域，透過深入的產業需求分析、服務設計與軟硬體整合開發，為交通、半導體製造、自行車等產業提供數位化解決方案，協助客戶推動創新升級。公司持續拓展各事業領域的產品應用市場，深化科技服務的價值，並以高毛利營運模式確保企業的永續發展與競爭優勢。
115 年微程式的經營方針將維持輕資產營運，人力運用專注於核心技術的應用發展與市場拓展，透過企業經營、營運流程與優化、資源整合能力等，來創造出經濟價值。作為產業科技服務提供者，微程式必須與產業夥伴共同洞察市場發展趨勢，提前進行產品佈局，提供客戶各種不同領域的資通訊整合解決方案作為客戶最佳的策略合作夥伴，精淀致力於提供高性能及品質穩定的產品。透過供應鏈整合及客製化，落實製造業服務化的精神，和市場需求緊密結合，與客戶一起將企業價值極大化。
（一）預期銷售數量及其依據：
- AIoT 智慧服務方案一電子支付
(1) 智慧停車場管理—營運分潤：微程式透過聯盟合作模式跨足停車場營運，與中小型停車場營運業者共同拓展停車場營運版圖。另外持續優化現有系統設備服務、施工維護等服務提升場站的開戰數，同時也將智慧停車場管理導入洗車場應用，以擴大市場佔有率及提升營收。
(2) 公共自行車租賃系統—營運分潤：受惠於隨著公共自行車場站點佈建密集，預估騎乘率持續成長，微程式持續優化系統營運功能，透過數據分析與 AI 模型提升站點流量預測與調度效率，預估相關營運分潤收入隨之提升。
- AIoT 智慧服務方案—智慧設備
(1) 智慧停車場管理—設備銷售：微程式憑藉電子支付與硬體設備開發能力，提供完整停車支付方案，現有設備覆蓋小型業者市場 2/3。結合數位支付、AI 車牌辨識與自動化技術，打造全方位智能停車管理系統，並針對中大型場域提供客製化服務，確保營運效益，掌握市場成長動能。
(2) 公共自行車租賃系統—設備銷售：考量台灣主要縣市之公共自行車租賃系統站點及車輛，多已更新至 YouBike 2.0 與 YouBike 2.0E，預估 115 年智慧車機、車鎖等設備銷售將放緩。
(3) 智慧單車三電整合及 IoT 等設備銷售：受惠於客戶既有合作整合車款之銷售計畫，以及新車款整合需求，預計銷售數量將隨著需求增加而上升。
- 半導體產業解決方案—半導體感測控制
(1) 微程式結合 TSS 德鑫半導體聯盟，擴大國際銷售與產品供應，並鎖定先進製程及先進封裝設備供應商為主要客戶。隨著 3nm、2nm 技術發展，對高精度檢測與環境監控設備需求激增，驅動市場成長。隨產品
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逐步通過半導體廠先進製程及封裝之驗證，預估 2026 年隨著供應鏈成員放量。
（二）重要之產銷政策：
1. 市場區隔策略
(1) 微程式專注於 AIoT 智慧服務方案、半導體產業解決方案，並根據產業需求，區分為電子支付、智慧設備、半導體監測與感測控制等領域，提供精準技術與解決方案。
(2) 在電子支付領域，針對停車場、洗車場、公共運輸、自助服務設備以及充電站储能等場景開發多元支付整合方案；在智慧設備市場，則聚焦於 YouBike 系統、E-Bike 電控方案與智慧停車設備。
(3) 半導體感測控制領域則持續瞄準高端製造監測設備市場，鎖定白積電、美光等半導體大廠與關鍵供應鏈夥伴，推動國產在地高附加價值解決方案。
(4) 微程式 115 年市場策略聚焦海外拓展，以美國為首要目標市場，結合在地合作夥伴與系統整合商，優先以交通應用為主，將強化產品國際規格與資安/通訊介面相容性，完善 API 串接與雲端管理能力，提升導入效率與維運服務。並透過示範案場、通路佈局擴大能見度與訂單轉換，打造可複製的海外成長模式。
2. 客戶服務政策
微程式以客戶為導向，藉由企業間的合作，針對產業問題或需求，提供長遠且共好之策略解決方向，為客戶提供高效低成本、高品質的服務體驗，達到產業共創的目標。
(1) 採客製化技術支援與長期維運服務，確保解決方案能夠滿足不同產業的需求，如 YouBike 2.0 營運系統的持續優化、智慧停車管理系統等電子支付關鍵服務場域，確保系統穩定運行，提升客戶滿意度。
(2) 透過大數據與 AI 分析，協助客戶優化營運效率，例如：透過優化 YouBike 自行車站點調度，讓合作夥伴能夠更有效率地經營。
3. 行銷策略
微程式定位於產業科技服務的長期夥伴，致力於為客戶創造高競爭力與保護市場份額的創新產品與服務，無論是 B2B2B 或 B2B2C，客戶市場所在即是微程式的服務所在，經由企業合作而共同創造價值的實績與案例，是微程式最好的行銷方式，同時結合客戶的行銷通路，讓微程式的科技服務觸角持續深入產業領域。
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三、未來公司發展策略
為應對快速變遷的市場環境，並確保公司的長期競爭優勢，徵程式將以「連結夥伴，共創價值」為使命，推動以下三大發展策略。
(一) 技術整合和創新開發：
- AIoT 智慧服務方案
預計投入公共自行車租賃系統與共享單車之迭代開發，導入 AI 智慧調度、eSIM、無線充電等新技術，提升公共自行車營運系統管理效能；同時拓展 企業綠色通勤方案，推動電動輔助自行車（E-Bike）在企業內部的應用。此外，持續推動智慧停車支付及國際車牌辨識技術之場域應用，提高停車管理系統的精準度與支付便捷性，並推廣海外市場擴展業務通路。
- 半導體產業解決方案
結合半導體製程設備之產業夥伴，合作開發高精度氣體流量控制（MFC）、靜電感測及即時溫度感測產品與監控系統，優化半導體製程環境監控能力，提升生產良率並降低成本。114 年徵程式也已完成符合 ISO 品質標準實驗室的建置，未來可投入提高研發測試與產品校正量能，強化公司在半導體產業供應鏈的競爭優勢。
(二) 國際市場拓展：
- 結合家登、意德士、迅得、科曉等公司成立 TSS 德鑫半導體，藉由聯盟成員共同分擔海外業務拓展成本方式，擴大半導體製造所需應用產品與服務供給，增加國際代理銷售管道。
- 將 e-Bike 三電整合服務打入客戶品牌電單車款之電控整合供應體系，跟隨客戶產品外銷。
- 開發國際版公共自行車租賃設備與系統，讓台灣 YouBike 經驗走向國際。
(三) 精進公司治理：
- 強化 ESG 永續治理：成立永續發展委員會，統籌環境、社會及公司治理（ESG）策略，並依循 GRI、SASB、SDGs、TCFD 國際標準，定期揭露永續績效。
- 資訊安全與風險管理：強化網路安全、系統可用性及個資保護，確保智慧設備與支付系統安全，提升客戶信賴度。
- 人才發展與職場安全：強化員工技能培訓、留才計畫，提供良好職場環境，推動職業安全與衛生（OHS）管理，建立企業永續競爭力。
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四、外部競爭環境、法規環境及總體經濟環境之影響
(一)外部競爭環境
- 智慧單車市場趨勢
全球對環保與智慧城市的需求日益提升，電動輔助自行車（E-Bike）市場受政策支持與技術進步帶動快速成長，智慧共享單車市場也因城市短程通勤需求上升而持續擴張。隨著電池與電控技術升級，E-Bike 續航與智慧功能不斷強化，提升使用便利性與市場競爭力。本公司以 AIoT 技術優勢，為自行車品牌與共享單車業者提供整合性解決方案，進一步拓展國內外市場。
- 半導體感測控制市場趨勢
先進製程技術推動半導體產業升級，3 奈米以下製程、高效能運算（HPC）、AI 應用及車用晶片需求強勁，促使各國擴大晶圓廠投資，帶動高精度製程設備市場成長。感測控制技術在半導體製程中的應用日益關鍵，影響晶圓生產穩定性與良率。本公司憑藉振動、磁場、溫濕度等高精度感測技術，深化半導體設備應用，並透過策略結盟擴大市場布局，強化競爭優勢。
(二)法規環境
- 國內外政策影響
政府推動數位支付普及、智慧交通、ESG（環境、社會、治理）等政策，促使公共自行車與電動輔助自行車需求增加。本公司持續關注法規變動，與政府機構及策略夥伴合作，確保產品與服務符合市場需求。
- 企業法規合規與風險管理
本公司透過專業法務與會計師顧問，確保業務發展符合各國法規，並強化公司治理機制，提升資訊透明度，以降低營運風險。
(三)總體經濟環境
- 市場成長機會
電子支付市場因行動支付普及與跨境支付需求提升，智慧停車與公共自行車系統受政策推動發展，半導體監測設備因先進製程需求增加，帶動長期成長動能。本公司將持續投入 AIoT 技術應用與半導體智慧感測與控制技術應用，擴大市場佈局。
- 營運策略與未來發展
本公司將透過強化科技服務核心競爭力、深化客戶合作夥伴關係，並掌握法規與市場趨勢，確保業務穩定成長，提升股東價值。
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最後，謹代表做程式資訊股份有限公司，衷心感謝各位股東長久以來的信任與支持。我們將一本初衷，持續精進，為所有利害關係人創造最大價值。
董事長：吳騰彥
總經理：吳騰彥
會計主管：陳美鑑
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審計委員會查核報告書
本公司董事會造送114年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表、其中個體財務報表及合併財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所張宇信、陳政學會計師查核竣事，並出具查核報告，併同114年度營業報告書及盈餘分派表等決算書表。
上述表冊經本審計委員會委員審查完竣，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條之規定繕具報告書，敬請鑑察。
此致
微程式資訊股份有限公司115年股東常會
審計委員會召集人：周鴻仁
中華民國115年3月6日
股票代碼：7721
微程式資訊股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師查核報告
民國一一四年及一一三年度
公司地址：台中市西屯區市政路402號6樓之2
電話：04-23692699
~1~
14
目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、聲明書 | 3 |
| 四、會計師查核報告書 | 4 |
| 五、合併資產負債表 | 5 |
| 六、合併綜合損益表 | 6 |
| 七、合併權益變動表 | 7 |
| 八、合併現金流量表 | 8 |
| 九、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 9 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 9～10 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 11～23 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 23～24 |
| (六)重要會計項目之說明 | 24～46 |
| (七)關係人交易 | 47～49 |
| (八)質押之資產 | 49 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 49 |
| (十)重大之災害損失 | 49 |
| (十一)重大之期後事項 | 50 |
| (十二)其 他 | 50 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 50～51 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 51 |
| 3.大陸投資資訊 | 51 |
| (十四)部門資訊 | 52～53 |
~2~
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聲明書
本公司民國一一四年度(自民國一一四年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：微程式資訊投資及公司
董事長：吳騰彥
日期：民國一一五年二月二十五日
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KPMG
多位建章聯合會計師事務所
KPMG
台中市407544西屯區文心路二段201號7樓
7F, No.201, Sec.2, Wenxin Road,
Taichung City 407059, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 4 2415 9168
傳真 Fax +886 4 2259 0196
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會計師查核報告
微程式資訊股份有限公司董事會 公鑑：
查核意見
微程式資訊股份有限公司及其子公司(微程式集團)民國一一四年及一一三年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達微程式集團民國一一四年及一一三年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與微程式集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對微程式集團民國一一四年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：
一、收入認列時點正確性
有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十五)收入認列；收入認列之說明，請詳合併財務報告附註六(十八)收入。
關鍵查核事項之說明：
微程式集團收入係按個別銷售合約於商品之控制移轉時認列，是否依據個別銷售合約之交易條件辨認商品之控制移轉情形，據以認列銷貨收入，涉及微程式集團管理階層主觀之判斷；且微程式集團為上市公司，為符合投資人之預期，公司有維持營收及穩定獲利之壓力，因此將其列為本會計師查核重點項目。
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KPMG is a Tuberculosis community and a member of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company related by guarantee.
KPMG
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解並測試微程式集團認列銷貨收入之相關內部控制；瞭解微程式集團主要收入之型態、合約條款及交易條件，以評估微程式集團收入認列時點之會計政策是否適當；對於主要銷售客戶之銷貨收入與去年同期之差異進行了解，以評估有無重大異常；抽樣選取並檢視銷貨合約或訂單，評估合約條款及交易條件等對收入認列之影響，確認微程式集團之會計處理是否適當。另，執行細項測試，以及瞭解財務報導日前後一段期間收入有無重大波動及是否產生重大銷貨退回及折讓，查明並分析其原因；並評估微程式集團是否已適當揭露收入之相關資訊。
二、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨；存貨評價之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(一)；存貨評價之說明，請詳合併財務報告附註六(三)存貨。
關鍵查核事項之說明：
微程式集團存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於產品生產技術更新，致原有之產品品質及銷售價格不再符合市場需求，故導致存貨成本可能超過其淨變現價值之風險，因此將其列為本會計師查核重點項目。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：執行抽樣程序以檢查存貨庫齡表之正確性、評估微程式集團會計政策之合理性，如存貨跌價或呆滯提列之政策、檢視微程式集團過去對存貨備抵提列之準確度，並與本期估列之存貨備抵作比較，以評估本期之估列方法及假設是否允當、評估存貨之評價是否已按微程式集團既訂之會計政策、瞭解微程式集團管理階層所採用之銷售價格之依據，以評估存貨淨變現價值之合理性及考量微程式集團管理階層針對有關存貨備抵之揭露是否允當。
其他事項
微程式資訊股份有限公司已編製民國一一四年及一一三年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估微程式集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算微程式集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
微程式集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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KPMG
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對微程式集團內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使微程式集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致微程式集團不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
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KPMG
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對微程式集團民國一一四年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
沈宇信
會計師：
陳政樂
證券主管機關：金管證六字第0940100754號
核准簽證文號：金管證審字第1020002066號
民國 一一五 年 三 月 五 日
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撤邀式資源股份有限公司及子公司
全部資產有限公司
民國一一四年一月三十一日
三月三十一日
單位：新台幣千元
| 資產
流動資產： | 114.12.31 | | | 113.12.31 | | | 負債及權益
流動負債： | 114.12.31 | | | 113.12.31 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 1100 現金及約當現金(附註六(一)) | $ 288,455 | 18 | 200,204 | 15 | 2130 | 合約負債－流動(附註六(十八)及七) | 6,686 | 1 | 7,458 | - | | | |
| 1150 應收票據淨額(附註六(二)) | 1,518 | - | 1,974 | - | 2170 | 應付帳款 | 30,313 | 2 | 44,526 | 3 | | | |
| 1170 應收帳款淨額(附註六(二)) | 61,607 | 4 | 176,682 | 14 | 2219 | 其他應付款－其他(附註六(十)) | 49,784 | 3 | 66,957 | 5 | | | |
| 1180 應收帳款－關係人淨額(附註六(二)及七) | 122,949 | 8 | 120,334 | 9 | 2220 | 其他應付款項－關係人(附註六(十)及七) | 91 | - | 144 | - | | | |
| 1200 其他應收款 | 804 | - | 1,123 | - | 2252 | 負債準備－流動(附註六(十二)) | - | - | 1,030 | - | | | |
| 1210 其他應收款－關係人(附註七) | 110 | - | - | - | 2230 | 本期所得稅負債 | - | - | 19,734 | 2 | | | |
| 1220 本期所得稅資產 | 4,517 | - | 61 | - | 2300 | 其他流動負債 | 1,391 | - | 1,325 | - | | | |
| 130X 存貨(附註六(三)) | 123,621 | 8 | 144,982 | 11 | 2280 | 租賃負債－流動(附註六(十一)) | 52,809 | 3 | 24,504 | 2 | | | |
| 1410 預付款項 | 4,919 | - | 11,304 | 1 | | 流動負債合計 | 141,074 | 9 | 165,678 | 12 | | | |
| 1470 其他流動資產(附註六(八)) | 393 | - | 419 | - | | 非流動負債： | | | | | | | |
| 1476 其他金融資產－流動(附註六(八)及八) | 481,866 | 29 | 428,429 | 33 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十四)) | 576 | - | 1,320 | - | | | |
| 流動資產合計 | 1,090,759 | 67 | 1,085,512 | 83 | 2580 | 租賃負債－非流動(附註六(十一)) | 178,494 | 11 | 112,250 | 9 | | | |
| 非流動資產： | | | | | | 非流動負債合計 | 179,070 | 11 | 113,570 | 9 | | | |
| 1550 採用權益法之投資(附註六(四)) | 44,001 | 3 | 26,243 | 2 | | 負債總計 | 320,144 | 20 | 279,248 | 21 | | | |
| 1600 不動產、廠房及設備(附註六(五)) | 58,255 | 4 | 25,415 | 2 | | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十五))： | | | | | | | |
| 1755 使用權資產(附註六(六)) | 227,020 | 14 | 137,132 | 11 | 3110 | 普通股股本 | 553,700 | 34 | 500,578 | 38 | | | |
| 1780 無形資產(附註六(七)) | 11,409 | 1 | 9,058 | 1 | 3200 | 資本公積 | 623,709 | 39 | 333,000 | 26 | | | |
| 1840 遞延所得稅資產(附註六(十四)) | 8,033 | - | 9,848 | 1 | 3300 | 保留盈餘 | 115,970 | 7 | 187,056 | 15 | | | |
| 1920 存出保證金(附註六(八)) | 14,920 | 1 | 8,048 | - | 3400 | 其他權益 | 837 | - | 2,507 | - | | | |
| 1975 凈幅定損利資產－非流動(附註六(十三)) | 1,133 | - | 1,133 | - | | 權益總計 | 1,294,216 | 80 | 1,023,141 | 79 | | | |
| 1990 其他非流動資產－其他(附註六(八)) | 158,830 | 10 | - | - | | | | | | | | | |
| 非流動資產合計 | 523,601 | 33 | 216,877 | 17 | | | | | | | | | |
| 資產總計 | $ 1,614,360 | 100 | 1,302,389 | 100 | | 負債及權益總計 | $ 1,614,360 | 100 | 1,302,389 | 100 | | | |
董事長：吳騰彥
(持行)信用分併財務報告附註)
總理人：吳騰彥
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會計主管：陳美雯
徽程式資訊股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國一一四年及一十三年六月三日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十八)及七) | $ 507,789 | 100 | 794,306 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)、(十一)、(十三)及七) | 161,625 | 32 | 347,765 | 44 |
| 營業毛利 | 346,164 | 68 | 446,541 | 56 | |
| 營業費用(附註六(十一)、(十三)、(十九)及七): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 158,795 | 31 | 134,624 | 17 |
| 6200 | 管理費用 | 68,781 | 14 | 63,671 | 8 |
| 6300 | 研究發展費用 | 87,610 | 17 | 71,811 | 9 |
| 6450 | 預期信用減損損失(附註六(二)) | - | - | 20,870 | 3 |
| 315,186 | 62 | 290,976 | 37 | ||
| 營業淨利 | 30,978 | 6 | 155,565 | 19 | |
| 營業外收入及支出:(附註六(二十)) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 9,610 | 2 | 3,534 | - |
| 7010 | 其他收入及支出(附註七) | 3,701 | 1 | 5,876 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 406 | - | 17,600 | 2 |
| 7050 | 財務成本(附註六(十一)) | (3,992) | (1) | (1,396) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | ||||
| (附註六(四)) | (181) | - | (185) | - | |
| 9,544 | 2 | 25,429 | 3 | ||
| 稅前淨利 | 40,522 | 8 | 180,994 | 22 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 11,492 | 3 | 29,412 | 4 |
| 本期淨利 | 29,030 | 5 | 151,582 | 18 | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (1,332) | - | 3,487 | 1 |
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(十四)) | - | - | - | - |
| (1,332) | - | 3,487 | 1 | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (338) | - | 3,178 | - |
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十四)) | - | - | - | - |
| (338) | - | 3,178 | - | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (1,670) | - | 6,665 | 1 |
| 本期綜合損益總額 | $ 27,360 | 5 | 158,247 | 19 | |
| 每股盈餘(附註六(十七)) | |||||
| 基本每股盈餘 | $ 0.55 | 3.33 | |||
| 稀釋每股盈餘 | $ 0.55 | 3.33 |
董事長：吳騰彥
(請詳閱後附合併財務報表附註)
經理人：吳騰彥
會計主管：陳美鑑
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微程式資訊股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一一四年及一一三年一月三日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 普通股 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益 | 合計 | 權益總額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | |||||||
| 民國一一三年一月一日餘額 | $ 450,578 | 80,710 | 5,917 | 74,615 | 80,532 | (4,898) | 740 | (4,158) | 607,662 |
| 本期淨利 | - | - | - | 151,582 | 151,582 | - | - | - | 151,582 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 3,178 | 3,487 | 6,665 | 6,665 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 151,582 | 151,582 | 3,178 | 3,487 | 6,665 | 158,247 |
| 盈餘指撥及分配： | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 7,462 | (7,462) | - | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | (45,058) | (45,058) | - | - | - | (45,058) |
| 現金增資 | 50,000 | 273,000 | - | - | - | - | - | - | 323,000 |
| 處分採用權益法之投資 | - | (20,710) | - | - | - | - | - | - | (20,710) |
| 民國一一三年十二月三十一日餘額 | $ 500,578 | 333,000 | 13,379 | 173,677 | 187,056 | (1,720) | 4,227 | 2,507 | 1,023,141 |
| 民國一一四年一月一日餘額 | $ 500,578 | 333,000 | 13,379 | 173,677 | 187,056 | (1,720) | 4,227 | 2,507 | 1,023,141 |
| 本期淨利 | - | - | - | 29,030 | 29,030 | - | - | - | 29,030 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | (338) | (1,332) | (1,670) | (1,670) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 29,030 | 29,030 | (338) | (1,332) | (1,670) | 27,360 |
| 盈餘指撥及分配： | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 15,158 | (15,158) | - | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | (100,116) | (100,116) | - | - | - | (100,116) |
| 現金增資 | 53,122 | 288,339 | - | - | - | - | - | - | 341,461 |
| 保留員工認購酬勞成本 | - | 2,370 | - | - | - | - | - | - | 2,370 |
| 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $ 553,700 | 623,709 | 28,537 | 87,433 | 115,970 | (2,058) | 2,895 | 837 | 1,294,216 |
董事長：吳騰彥
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：吳騰彥
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會計主管：陳美璽
徵程式資訊股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一一四年及一一三年內在上市至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期稅前淨利 | $ 40,522 | 180,994 |
| 調整項目： | ||
| 收益費損項目 | ||
| 利息收入 | (9,610) | (3,534) |
| 利息費用 | 3,992 | 1,396 |
| 折舊費用 | 65,505 | 33,254 |
| 攤銷費用 | 1,441 | 667 |
| 預期信用減損損失 | - | 20,870 |
| 採用權益法認列之投資損失之份額 | 181 | 185 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (494) | (1,073) |
| 處分無形資產損失 | - | 1 |
| 處分投資利益 | - | (23,144) |
| 租賃合約修改利益 | (1,051) | (198) |
| 存貨跌價及報廢損失 | 463 | 10,849 |
| 收益費損項目合計 | 60,427 | 39,273 |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數： | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動： | ||
| 應收票據減少 | 456 | 1,748 |
| 應收帳款(含關係人)減少(增加) | 112,460 | (52,484) |
| 其他應收款(含關係人)減少(增加) | 185 | (242) |
| 存貨減少(增加) | 17,422 | (8,063) |
| 預付款項(減少)增加 | 6,385 | (6,103) |
| 其他流動資產減少(增加) | 26 | (417) |
| 淨確定福利資產減少 | - | 20 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | 136,934 | (65,541) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動： | ||
| 合約負債(減少)增加 | (772) | 2,629 |
| 應付票據減少 | - | (775) |
| 應付帳款(含關係人)減少 | (14,213) | (21,210) |
| 其他應付款(減少)增加 | (17,226) | 19,488 |
| 負債準備減少 | (1,030) | (3,157) |
| 其他流動負債增加 | 66 | 71 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | (33,175) | (2,954) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動 | 103,759 | (68,495) |
| 調整項目合計 | 164,186 | (29,222) |
| 營運產生之現金流入 | 204,708 | 151,772 |
| 收取之利息 | 9,634 | 3,219 |
| 支付之利息 | (3,992) | (1,414) |
| 支付之所得稅 | (34,589) | (109) |
| 營業活動之淨現金流入 | 175,761 | 153,468 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 取得採用權益法之投資 | (20,000) | - |
| 處分採用權益法之投資 | - | 16,557 |
| 購置固定資產 | (46,258) | (13,459) |
| 出售固定資產備款 | 520 | 1,160 |
| 預付設備款 | (158,830) | - |
| 存出保證金增加 | (6,872) | (1,484) |
| 取得無形資產 | (3,792) | (1,344) |
| 其他金融資產增加 | (53,437) | (357,897) |
| 收取之股利 | 220 | - |
| 投資活動之淨現金流出 | (288,449) | (356,467) |
| 籌資活動之現金流量： | ||
| 短期借款增加 | - | 90,000 |
| 短期借款減少 | - | (105,000) |
| 租賃本金償還 | (43,017) | (19,094) |
| 發放現金股利 | (100,116) | (45,058) |
| 現金增資 | 343,831 | 323,000 |
| 籌資活動之淨現金流入 | 200,698 | 243,848 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 241 | 2,371 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 88,251 | 43,220 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 200,204 | 156,984 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 288,455 | 200,204 |
董事長：吳騰彥
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：吳騰彥
~8~
會計主管：陳美鑾
股票代碼：7721
微程式資訊股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國一一四年及一一三年度
公司地址：台中市西屯區市政路402號6樓之2
電話：04-23692699
~1~
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目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～10 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10～21 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 21～22 |
| (六)重要會計項目之說明 | 22～43 |
| (七)關係人交易 | 44～46 |
| (八)質押之資產 | 46 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 46 |
| (十)重大之災害損失 | 46 |
| (十一)重大之期後事項 | 46 |
| (十二)其 他 | 47 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 48 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 48 |
| 3.大陸投資資訊 | 48～49 |
| (十四)部門資訊 | 49 |
| 九、重要會計項目明細表 | 50～58 |
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KPMG
委侦速束得合信针研学将行
KPMG
台中市407544西屯區文心路二段201號7樓
7F, No.201, Sec.2, Wenxin Road,
Taichung City 407059, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 4 2415 9168
傳真 Fax +886 4 2259 0196
網址 Web kpmg.com/tw
會計師查核報告
微程式資訊股份有限公司董事會 公鑑：
查核意見
微程式資訊股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達微程式資訊股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與微程式資訊股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對微程式資訊股份有限公司民國一一四年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：
一、收入認列時點正確性
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四（十五）收入認列；收入認列之說明，請詳個體財務報告附註六（十八）收入。
關鍵查核事項之說明：
微程式資訊股份有限公司收入係按個別銷售合約於商品之控制移轉時認列，是否依據個別銷售合約之交易條件辨認商品之控制移轉情形，據以認列銷貨收入，涉及微程式資訊股份有限公司管理階層主觀之判斷；且微程式資訊股份有限公司為上市公司，為符合投資人之預期，公司有維持營收及穩定獲利之壓力，因此將其列為本會計師查核重點項目。
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KPMG. a Taiwan partnership with a member firm of the KPMG group organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
KPMG
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解並測試微程式資訊股份有限公司認列銷貨收入之相關內部控制；瞭解微程式資訊股份有限公司主要收入之型態、合約條款及交易條件，以評估微程式資訊股份有限公司收入認列時點之會計政策是否適當；對於主要銷售客戶之銷貨收入與去年同期之差異進行了解，以評估有無重大異常；抽樣選取並檢視銷貨合約或訂單，評估合約條款及交易條件等對收入認列之影響，確認微程式資訊股份有限公司之會計處理是否適當。另，執行細項測試，以及瞭解財務報導日前後一段期間收入有無重大波動及是否產生重大銷貨退回及折讓，查明並分析其原因；並評估微程式資訊股份有限公司是否已適當揭露收入之相關資訊。
二、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨；存貨評價之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(一)；存貨評價之說明，請詳個體財務報告附註六(三)存貨。
關鍵查核事項之說明：
微程式資訊股份有限公司存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於產品生產技術更新，致原有之產品品質及銷售價格不再符合市場需求，故導致存貨成本可能超過其淨變現價值之風險，因此將其列為本會計師查核重點項目。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：執行抽樣程序以檢查存貨庫齡表之正確性、評估微程式資訊股份有限公司會計政策之合理性，如存貨跌價或呆滯提列之政策、檢視微程式資訊股份有限公司過去對存貨備抵提列之準確度，並與本期估列之存貨備抵作比較，以評估本期之估列方法及假設是否允當、評估存貨之評價是否已按微程式資訊股份有限公司既訂之會計政策、瞭解微程式資訊股份有限公司管理階層所採用之銷售價格之依據，以評估存貨淨變現價值之合理性及考量微程式資訊股份有限公司管理階層針對有關存貨備抵之揭露是否允當。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估微程式資訊股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算微程式資訊股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
微程式資訊股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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KPMG
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對微程式資訊股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使微程式資訊股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致微程式資訊股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成微程式資訊股份有限公司之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
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KPMG
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對微程式資訊股份有限公司民國一一四年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
會計師：
譚春主管機關：金管證六字第0940100754號
核准簽證文號：金管證審字第1020002066號
民國一一五年三月五日
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徽标系建筑物投资总公司
民国一一四年度 总投资额
月三十一日
单位：新台幣千元
| 节点 | 114.12.31 | 113.12.31 | 113.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 该数量 | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | 金额 |
| 1100 | 现金及购置现金(附註六(一)) | $ 276,375 | 17 | 187,287 | 14 | 2130 | 合约負債一次数(附註六(十八)及七) |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(二)) | 1,518 | - | 1,974 | - | 2170 | 應付帳款 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(二)) | 60,539 | 4 | 176,682 | 14 | 2219 | 其他應付款一其他(附註六(十)) |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(二)及七) | 119,284 | 7 | 114,120 | 9 | 2220 | 其他應付款項一關係人(附註六(十)及七) |
| 1200 | 其他應收款 | 473 | - | 753 | - | 2250 | 負債準備一次数(附註六(十二)) |
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註七) | 110 | - | - | - | 2230 | 本期所得稅負債 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 4,517 | - | 61 | - | 2300 | 其他活動負債 |
| 130X | 存貨(附註六(三)) | 123,373 | 8 | 144,735 | 11 | 2280 | 租賃負債一次数(附註六(十一)) |
| 1410 | 預付款項 | 4,670 | - | 10,808 | 1 | 流動負債合計 | |
| 1470 | 其他流動資產(附註六(八)) | 2 | - | 5 | - | 非流動負債： | |
| 1476 | 其他金融資產一次数(附註六(八)及八) | 443,650 | 28 | 392,605 | 30 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十四)) |
| 流動資產合計 | 1,034,511 | 64 | 1,029,030 | 79 | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十一)) | |
| 非流動負債合計 | |||||||
| 1550 | 非所權益法之投資(附註六(四)) | 104,458 | 6 | 88,598 | 7 | 負債總計 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(五)) | 57,809 | 4 | 24,058 | 2 | 權益(附註六(十五))： | |
| 1755 | 使用權資產(附註六(六)) | 227,020 | 14 | 134,963 | 10 | 3110 | 普通股股本 |
| 1780 | 無形資產(附註六(七)) | 11,409 | 1 | 9,058 | 1 | 3200 | 資本公積 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十四)) | 4,947 | - | 6,500 | - | 3300 | 保留盈餘 |
| 1920 | 存出保證金(附註六(八)) | 14,059 | 1 | 7,118 | 1 | 3400 | 其他權益 |
| 1975 | 淨項定価利資產一非流動(附註六(十三)) | 1,133 | - | 1,133 | - | 權益總計 | |
| 1995 | 其他非流動資產一其他(附註六(八)) | 158,830 | 10 | - | - | ||
| 非流動資產合計 | 579,665 | 36 | 271,428 | 21 | |||
| 資產總計 | $ 1,614,176 | 100 | 1,300,458 | 100 | 負債及權益總計 | ||
| 114.12.31 | 113.12.31 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | ||||
| 金额 | % | 金额 | % | ||||
| 6,686 | 1 | 7,458 | 1 | ||||
| 30,312 | 2 | 44,524 | 3 | ||||
| 49,601 | 3 | 66,672 | 5 | ||||
| 91 | - | 144 | - | ||||
| - | - | 1,030 | - | ||||
| - | - | 19,734 | 2 | ||||
| 1,391 | - | 1,319 | - | ||||
| 52,809 | 3 | 24,504 | 2 | ||||
| 140,890 | 9 | 165,385 | 13 | ||||
| 576 | - | 778 | - | ||||
| 178,494 | 11 | 111,154 | 8 | ||||
| 179,070 | 11 | 111,932 | 8 | ||||
| 319,960 | 20 | 277,317 | 21 | ||||
| 553,700 | 34 | 500,578 | 39 | ||||
| 623,709 | 39 | 333,000 | 26 | ||||
| 115,970 | 7 | 187,056 | 14 | ||||
| 837 | - | 2,507 | - | ||||
| 1,294,216 | 80 | 1,023,141 | 79 | ||||
| $ 1,614,176 | 100 | 1,300,458 | 100 |
董事長：吳璐芳
(特许)福利保障财务报告附註)
经理人：吴璐芳
审计主管：陈美望
徽程大資訊股份有限公司
綜合損益表
民國一一四年及一一三年七月三日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十八)及七) | $ 504,646 | 100 | 788,826 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)、(五)、(六)、(十一)、(十九)及七) | 161,623 | 32 | 347,974 | 44 |
| 營業毛利 | 343,023 | 68 | 440,852 | 56 | |
| 營業費用(附註六(五)、(六)、(七)、(十一)、(十三)、(十九)及七): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 158,795 | 32 | 134,624 | 17 |
| 6200 | 管理費用 | 61,711 | 12 | 54,037 | 7 |
| 6300 | 研究發展費用 | 87,610 | 17 | 71,811 | 9 |
| 6450 | 預期信用減損損失(附註六(二)) | - | - | 8,637 | 1 |
| 308,116 | 61 | 269,109 | 34 | ||
| 營業淨利 | 34,907 | 7 | 171,743 | 22 | |
| 營業外收入及支出(附註六(二十)): | |||||
| 7100 | 利息收入 | 9,006 | 2 | 2,803 | - |
| 7010 | 其他收入及支出(附註七) | 2,746 | - | 6,279 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十一)) | 365 | - | 17,600 | 2 |
| 7050 | 財務成本(附註六(十一)) | (3,992) | (1) | (1,393) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(四)) | (2,250) | - | (12,131) | (2) |
| 營業外收入及支出合計 | 5,875 | 1 | 13,158 | 1 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 40,782 | 8 | 184,901 | 23 |
| 7950 | 所得稅費用(附註六(十四)) | 11,752 | 3 | 33,319 | 4 |
| 本期淨利 | 29,030 | 5 | 151,582 | 19 | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (1,332) | - | 3,487 | - |
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(十四)) | - | - | - | - |
| (1,332) | - | 3,487 | - | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (338) | - | 3,178 | - |
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十四)) | - | - | - | - |
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (338) | - | 3,178 | - | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (1,670) | - | 6,665 | - |
| 本期綜合損益總額 | $ 27,360 | 5 | 158,247 | 19 | |
| 每股盈餘(附註六(十七)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | $ | 0.55 | 3.33 | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | $ | 0.55 | 3.33 |
董事長：吳騰彥
(請詳閱後附個體財務報表附註)
經理人：吳騰彥
會計主管：陳美鑒
33
微程式產業股份有限公司
民國一一四年及一一三年十三月三十一日
單位：新台幣千元
| 普通股 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益 | 合計 | 權益總額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | |||||||
| 民國一一三年一月一日餘額 | $ 450,578 | 80,710 | 5,917 | 74,615 | 80,532 | (4,898) | 740 | (4,158) | 607,662 |
| 本期淨利 | - | - | - | 151,582 | 151,582 | - | - | - | 151,582 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 3,178 | 3,487 | 6,665 | 6,665 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 151,582 | 151,582 | 3,178 | 3,487 | 6,665 | 158,247 |
| 盈餘指撥及分配： | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 7,462 | (7,462) | - | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | (45,058) | (45,058) | - | - | - | (45,058) |
| 現金增資 | 50,000 | 273,000 | - | - | - | - | - | - | 323,000 |
| 處分採用權益法之投資 | - | (20,710) | - | - | - | - | - | - | (20,710) |
| 民國一一三年十二月三十一日餘額 | $ 500,578 | 333,000 | 13,379 | 173,677 | 187,056 | (1,720) | 4,227 | 2,507 | 1,023,141 |
| 民國一一四年一月一日餘額 | $ 330,578 | 90,154 | 5,917 | (86,932) | (81,015) | (3,116) | (28,843) | (31,959) | 307,758 |
| 本期淨利 | - | - | - | 29,030 | 29,030 | - | - | - | 29,030 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | (338) | (1,332) | (1,670) | (1,670) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 29,030 | 29,030 | (338) | (1,332) | (1,670) | 27,360 |
| 盈餘指撥及分配： | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 15,158 | (15,158) | - | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | (100,116) | (100,116) | - | - | - | (100,116) |
| 現金增資 | 53,122 | 288,339 | - | - | - | - | - | - | 341,461 |
| 保留員工認購酬募成本 | - | 2,370 | - | - | - | - | - | - | 2,370 |
| 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $ 553,700 | 623,709 | 28,537 | 87,433 | 115,970 | (2,058) | 2,895 | 837 | 1,294,216 |
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人：吳騰彥
董事長：吳騰彥
會計主管：陳美鑒
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民國一一四年及一一三年八月三十一日
單位：新台幣千元
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利
訓整項目：
收益費捐項目
- 利息收入
- 利息費用
- 折舊費用
- 繳銷費用
- 預期信用減損損失
- 採用權益法認列之投資損失
- 存貨跌價及報廢損失
- 處分及報廢不動產、廠房及設備利益
- 處分無形資產損失
- 處分投資利益
- 租賃修改利益
- 收益費捐項目合計
與營業活動相關之資產之淨變動：
- 應收票據減少
- 應收帳款(含關係人)減少(增加)
- 其他應收款減少(增加)
- 存貨減少(增加)
- 預付款項減少(增加)
- 其他流動資產減少(增加)
- 淨碼定搞利資產減少
- 與營業活動相關之資產之淨變動
與營業活動相關之負債之淨變動：
- 合約負債(減少)增加
- 應付票據減少
- 應付帳款(含關係人)減少
- 其他應付款(含關係人)(減少)增加
- 負債準備減少
- 其他流動負債增加
- 與營業活動相關之負債之淨變動
調整項目合計
- 營運產生之現金(流出)流入
- 收取之利息
- 支付之利息
- 支付之所得稅
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
- 取得採用權益法之投資
- 處分採用權益法之投資
- 購置固定資產
- 出售固定資產價款
- 預付設備款
- 存出保證金(增加)減少
- 取得無形資產
- 其他金融資產增加
- 收取之股利
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量：
- 短期借款增加
- 短期借款減少
- 租賃本金償還
- 發放現金股利
- 現金增資
籌資活動之淨現金流入
本期現金及約當現金增加數
- 期初現金及約當現金餘額
- 期末現金及約當現金餘額
| 114年度 | 113年度 |
|---|---|
| $ 40,782 | 184,901 |
| (9,006) | (2,803) |
| 3,992 | 1,393 |
| 62,553 | 28,226 |
| 1,441 | 667 |
| - | 8,637 |
| 2,250 | 12,131 |
| 463 | 10,849 |
| (451) | (1,073) |
| - | 1 |
| - | (23,144) |
| (4) | (198) |
| 61,238 | 34,686 |
| 456 | 1,748 |
| 110,979 | (46,809) |
| 186 | (293) |
| 17,423 | (7,851) |
| 6,138 | (6,491) |
| 3 | (3) |
| - | 20 |
| 135,185 | (59,679) |
| (772) | 2,629 |
| - | (775) |
| (14,212) | (21,210) |
| (17,124) | 19,529 |
| (1,030) | (3,157) |
| 72 | 65 |
| (33,066) | (2,919) |
| 163,357 | (27,912) |
| 204,139 | 156,989 |
| 8,990 | 2,485 |
| (3,992) | (1,411) |
| (34,591) | (109) |
| 174,546 | 157,954 |
| (20,000) | - |
| - | 16,557 |
| (46,258) | (13,191) |
| 477 | 1,160 |
| (158,830) | - |
| (6,941) | (1,457) |
| (3,792) | (1,344) |
| (51,045) | (356,689) |
| 220 | - |
| (286,169) | (354,964) |
| - | 90,000 |
| - | (105,000) |
| (43,004) | (16,913) |
| (100,116) | (45,058) |
| 343,831 | 323,000 |
| 200,711 | 246,029 |
| 89,088 | 49,019 |
| 187,287 | 138,268 |
| $ 276,375 | 187,287 |
董事長：吳騰彥
(精詳閱後附個體貼自新台幣誌)
總理人：吳騰彥
~7~
會計主管：陳具鑒
34
| 微程式資訊股份有限公司
114年度盈餘分配表
單位：新台幣元 | |
| --- | --- |
| 項目 | 金額 |
| 114年期初累積盈餘 | 58,403,620 |
| 加：114年度稅後淨利 | 29,030,581 |
| 114年度累積盈餘數 | 87,434,201 |
| 減：提列法定盈餘公積10% | (2,903,058) |
| 可供分配盈餘 | 84,531,143 |
| 分配項目 | |
| 1.發放股東現金股息(1元/股) | 55,370,000 |
| 分配後累積盈餘金額 | 29,161,143 |
35
附件七
微程式資訊股份有限公司
公司章程修正對照表
| 修正前 | 修正後 |
|---|---|
| 第二條 | 本公司所營事業項目如左： |
| 01、F113010機械批發業。 | 01、F113010機械批發業。 |
| 02、F113030精密儀器批發業。 | 02、F113030精密儀器批發業。 |
| 03、F213030電腦及事務性機器設備零售業。 | 03、F213030電腦及事務性機器設備零售業。 |
| 04、F213040精密儀器零售業。 | 04、F213040精密儀器零售業。 |
| 05、F213080機械器具零售業。 | 05、F213080機械器具零售業。 |
| 06、F401010國際貿易業。 | 06、F401010國際貿易業。 |
| 07、I301020資料處理服務業。 | 07、I301020資料處理服務業。 |
| 08、I401010一般廣告服務業。 | 08、I401010一般廣告服務業。 |
| 09、CC01110電腦及其週邊設備製造業。 | 09、CC01110電腦及其週邊設備製造業。 |
| 10、CC01080電子零組件製造業。 | 10、CC01080電子零組件製造業。 |
| 11、CC01070無線通信機械器材製造業。 | 11、CC01070無線通信機械器材製造業。 |
| 12、F118010資訊軟體批發業。 | 12、F118010資訊軟體批發業。 |
| 13、F113050電腦及事務性機器設備批發業。 | 13、F113050電腦及事務性機器設備批發業。 |
| 14、F401021電信管制射頻器材輸入業。 | 14、F401021電信管制射頻器材輸入業。 |
| 15、I301010資訊軟體服務業。 | 15、I301010資訊軟體服務業。 |
| 16、CC01101電信管制射頻器材製造業。 | 16、CC01101電信管制射頻器材製造業。 |
| 17、ZZ99999除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。 | 17、ZZ99999除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。 |
| 18、F301010百貨公司業。 | 18、F301010百貨公司業。 |
| 19、F399990其他綜合零售業。 | 19、F399990其他綜合零售業。 |
| 20、JE01010租賃業。 | 20、JE01010租賃業。 |
| 21、I301040第三方支付服務業。 | 21、F214040 自行車及其零件零售業。 |
| 22、F214040 自行車及其零件零售業。 | 22、F213110 電池零售業。 |
| 23、F213110 電池零售業。 | 23、F113110 電池批發業。 |
| 24、F113110 電池批發業。 | 24、F114990 其他交通運輸工具及其零件批發業。 |
| 25、F114990 其他交通運輸工具及其零件批發業。 | 25、CD01050 自行車及其零件製造業。 |
| 26、CD01050 自行車及其零件製造業。 | 26、G202010 停車場經營業。 |
| 27、G202010 停車場經營業。 | |
| 第二十四條 | 本章程訂立於中華民國八十四年十一月三日 |
| 第一次修正於中華民國八十四年十二月十八日 | 第一次修正於中華民國八十四年十二月十八日 |
| 第三十次修正於民國一一四年五月二十二日。 | 第三十次修正於中華民國一一四年五月二十二日。 |
| 第三十一次修正於中華民國一一五年五月二十日。 |
附件八
微程式資訊股份有限公司
董事候選人解除競業禁止一覽表
| 類別 | 姓名 | 性別 | 國籍或註冊地 | 目前兼任合併公司或其他公司職務 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 職稱 | ||||
| 法人 | |||||
| 董事 | 巨大機械工業股份有限公司 | 中華民國 | |||
| 法人 | |||||
| 董事 | |||||
| 代表 | 潘巧莉 | 女 | 中華民國 | 巨大機械工業股份有限公司 | 財務會計 |
| 主管 | |||||
| BVI | Darzins Holdings Ltd. | 董事 | |||
| BVI | Merdeka International Ltd. | 董事 | |||
| 荷蘭 | Giant Europe B. V. | 董事 | |||
| 美國 | Giant Bicycle Inc. | 董事 | |||
| 澳洲 | Giant Bicycle Company Pty. Ltd. | 董事 | |||
| 加拿大 | Giant Bicycle Canada Inc. | 董事 | |||
| 德國 | Giant Deutschland GmbH | 董事 | |||
| 法國 | Giant France S.A.R.L. | 董事 | |||
| 英國 | Giant U. K. Ltd. | 董事 | |||
| 荷蘭 | Giant Europe Manufacturing B.V. | 董事 | |||
| 波蘭 | Giant Polska Sp. ZO.O. | 董事 | |||
| 荷比盧 | Giant Benelux B.V. | 董事 | |||
| 韓國 | Giant Korea Co., Ltd. | 董事 | |||
| 義大利 | Giant Italia S.R.L. | 董事 | |||
| 荷蘭 | Giant Manufacturing Hungary Ltd. | 董事 | |||
| 越南 | Giant Vietnam Manufacturing Company | 董事 | |||
| 越南 | GIANT SEA BICYCLE COMPANY LIMITED | 董事 | |||
| 美國 | SPIA CYCLING INC. | 董事 | |||
| 泰國 | Giant Bicycle (Thailand) Co., Ltd. | 董事 | |||
| 西班牙 | Giant Spain S.L. | 董事 |