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Micropole Interim / Quarterly Report 2022
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Interim / Quarterly Report
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SOMMAIRE
| I. | RAPPORT D'ACTIVITE DU 1ER SEMESTRE 2022 3 |
|
|---|---|---|
| II. | COMPTES CONSOLIDES RESUMES AU 30 JUIN 20224 | |
| COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE4 | ||
| ETAT GLOBAL DES GAINS ET PERTES CONSOLIDES4 | ||
| ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE 5 |
||
| TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES6 | ||
| TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES 7 |
||
| NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES………8 | ||
| III. | RAPPORT D'ACTIVITE AFFERENT AUX ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS15 |
|
| IV. | DECLARATION DE LA PERSONNE PHYSIQUE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL…………………………………17 |
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
I. RAPPORT D'ACTIVITE DU 1ER SEMESTRE 2022
1. Evénements importants survenus sur le semestre et leurs incidences sur les comptes
Chiffre d'affaires en croissance de 8,9%
Le Groupe Micropole a réalisé au premier semestre 2022 un chiffre d'affaires de 65,8 millions d'euros contre 60,4 millions d'euros sur la même période en 2021, en hausse de 8,9%. A périmètre et taux de change constants, le chiffre d'affaires est en croissance de 7,4%.
Le résultat opérationnel courant s'élève à 2,7 millions d'euros au premier semestre 2022, contre 3,0 millions d'euros au premier semestre 2021. En France, cette période a en effet été marquée par des prises de congés très importantes correspondantes à des droits accumulés pendant la période COVID et devant être soldés avant le 31 mai 2022. L'effet négatif est significatif sur la rentabilité du semestre (de l'ordre de -0,3 m€). La performance décevante des activités en Suisse (TJM et taux d'emploi en baisse, impact évolution du cours CHF/€) a également contribué à un recul de la rentabilité opérationnelle courante.
Le résultat opérationnel s'élève à 1,7 millions d'euros y compris 0,9 millions d'euros de charges non courantes. Le résultat net des activités poursuivies s'établit à 0,9 million d'euros.
Au 30 juin 2022, le Groupe a une structure financière solide, avec une trésorerie qui s'élève à 10,7 millions d'euros et un endettement financier net à 7,4 millions d'euros (hors dette locative IFRS 16) contre un endettement net négatif de 2,4 millions à fin décembre 2021, pour des capitaux propres de 52,8 millions d'euros. L'augmentation de l'endettement net résulte de l'augmentation du BFR. Cette dégradation est principalement liée au remboursement de la dette URSSAF/Covid pour 3,1 millions d'euros et à l'augmentation du poste client, au rythme de la croissance organique, pour 4,0 millions.
2. Perspectives, principaux risques et incertitudes pour le semestre à venir
Le niveau et la nature des risques auxquels est soumis le Groupe ne sont pas modifiés par rapport aux facteurs de risques présentés dans le paragraphe 5.2 du Document d'Enregistrement Universel 2021.
La stratégie d'augmentation de la valeur ajoutée du groupe se confirme avec une nouvelle hausse de son TJM sur ce semestre (+1,7%). Les autres principaux indicateurs s'améliorent également, à savoir l'effectif en ETP (7,9%) et le taux d'emploi (+1%).
Les tensions sur les ressources restent néanmoins en vigueur : difficultés de recrutement, reprise du turnover et augmentation des salaires.
Perspectives
Une sortie de crise est constatée depuis le deuxième semestre 2021 avec une forte reprise de la demande.
L'environnement macro-économique européen s'est dégradé depuis l'invasion de l'Ukraine en février 2022, mais le marché des services du numérique est resté dynamique. Néanmoins, la tension sur les ressources ne permet cependant pas de bénéficier pleinement de la demande soutenue. Micropole maintient toutefois ses ambitions à moyen terme, en particulier de progression de sa rentabilité qui est l'objectif majeur, mais ne donne pas de prévisions chiffrées. Le Groupe reste confiant sur l'évolution future des marchés sur lesquels il est positionné.
II. COMPTES CONSOLIDES RESUMES AU 30 JUIN 2022
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
| En milliers d'euros | Notes 30/06/2022 6 mois |
30/06/2021 6 mois |
31/12/2021 12 mois |
||
|---|---|---|---|---|---|
| CHIFFRES D'AFFAIRES | 3.1 | 65 767 | 60 401 | 122 117 | |
| Autres produits de l'activité | - | - | - | ||
| Achats et sous-traitance | -9 232 | -9 925 | -20 398 | ||
| Charges de personnel | 3.2 | -45 816 | -40 506 | -81 424 | |
| Charges externes | -5 611 | -4 237 | -8 763 | ||
| Impôts et taxes | -750 | -674 | - 1 413 | ||
| Dotations aux amortissements | -1 621 | -1 882 | -3 646 | ||
| Dotations nettes aux provisions | -79 | -162 | 18 | ||
| RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | 2 659 | 3 015 | 6 490 | ||
| En % du chiffre d'affaires | 4,0% | 5,0% | 5,3% | ||
| Autres produits et charges opérationnels | 3.3 | -914 | -411 | -1 499 | |
| RESULTAT OPERATIONNEL | 1 745 | 2 605 | 4 991 | ||
| En % du chiffre d'affaires | 2,7% | 4,3% | 4,1% | ||
| Coût de l'endettement financier net | -328 | -285 | -569 | ||
| Autres produits et charges financiers | -178 | 150 | -423 | ||
| Charges d'impôt | 3.4 | -310 | -294 | -997 | |
| Résultat net des activités poursuivies | 929 | 2 176 | 3 003 | ||
| Résultat net des activités destinées à être | - | - | - | ||
| cédées/abandonnées | |||||
| RESULTAT NET DE LA PERIODE | 929 | 2 176 | 3 003 | ||
| En % du chiffre d'affaires | 1,4% | 3,6% | 2,5% | ||
| Dont : | |||||
| Part attribuable aux minoritaires | -9 | 183 | 117 | ||
| Part attribuable aux actionnaires de la société | 937 | 1 992 | 2 885 | ||
| Résultat par action (en euro) | 3.5 | 0,03 | 0,07 | 0,10 | |
| Résultat dilué par action (en euro) | 0,03 | 0,07 | 0,10 |
ETAT GLOBAL DES GAINS ET PERTES CONSOLIDES
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/2022 6 mois |
30/06/2021 6 mois |
31/12/2021 12 mois |
|---|---|---|---|---|
| Résultat de la période | 929 | 2 176 | 3 003 | |
| Gains/pertes comptabilisés en capitaux propres non recyclables en résultat |
||||
| - Autres | -21 | -29 | -169 | |
| - Effets d'impôts | - | - | - | |
| Gains/pertes comptabilisés en capitaux propres recyclables en résultat |
||||
| - Différence de conversion | 230 | -162 | 244 | |
| - Effets d'impôts | - | - | - | |
| Total des gains et pertes de la période | 1 138 | 1 984 | 3 077 | |
| Dont : | ||||
| Part attribuable aux minoritaires | -8 | 183 | 117 | |
| Part attribuable aux actionnaires | 1 146 | 1 801 | 2 960 |
ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE
| En milliers d'euros ACTIF |
Notes | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| Total actifs non courants | 72 428 | 71 135 | |
| Ecarts d'acquisition | 4.1 | 51 826 | 51 666 |
| Autres immobilisations incorporelles | 3 259 | 3 151 | |
| Immobilisations corporelles | 1 961 | 1 019 | |
| Droits d'utilisation | 11 316 | 11 343 | |
| Actifs financiers non courants | 3 579 | 3 469 | |
| Autres actifs non courants | - | - | |
| Actifs d'impôt différé | 487 | 487 | |
| Total actifs courants | 61 157 | 68 755 | |
| Clients et autres débiteurs | 4.2 | 50 434 | 45 423 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 4.5 | 10 723 | 23 332 |
| Actifs destinés à la vente | - | ||
| TOTAL ACTIF | 133 585 | 139 890 |
| PASSIF | Notes | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| Capitaux propres | 4.3 | 52 754 | 51 687 |
| Capital | 1 454 | 1 454 | |
| Primes et réserves | 50 196 | 47 174 | |
| Résultat de la période | 937 | 2 885 | |
| Intérêts minoritaires | 166 | 174 | |
| Passifs non courants | 24 450 | 25 646 | |
| Provisions non courantes | 1 436 | 1 612 | |
| Emprunts long terme | 4.5 | 7 457 | 9 289 |
| Dettes locatives à long terme | 11 357 | 10 545 | |
| Autres passifs non courants | 4 200 | 4200 | |
| Passifs courants | 56 381 | 62 557 | |
| Dettes financières court terme | 4.5 | 10 715 | 10 391 |
| Dettes locatives à court terme | 482 | 1 098 | |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 4.4 | 44 916 | 50 766 |
| Provisions courantes | 269 | 302 | |
| Passifs destinés à la vente | - | - | |
| TOTAL PASSIF | 133 585 | 139 890 |
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
| En milliers d'euros | Nombres actions |
Capital | Primes | Réserves / résultats |
Capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 31/12/2020 | 29 087 869 | 1 454 | 74 717 | -25 408 | 50 763 |
| Augmentation de capital | - | - | - | -359 | -359 |
| Actions propres | - | - | - | 32 | 32 |
| Attribution d'actions gratuites | - | - | - | -3 410 | -3 410 |
| Gains/pertes capitaux propres | - | - | - | -191 | -191 |
| Résultat de la période | - | - | - | 2 176 | 2 176 |
| Situation au 30/06/2021 | 29 087 869 | 1 454 | 74 717 | -27 161 | 49 010 |
| Actions propres | - | - | - | 25 | 25 |
| Attribution d'actions gratuites | - | - | - | 59 | 59 |
| Variations de périmètre | - | - | - | 1 504 | 1 504 |
| Gains/pertes capitaux propres | - | - | - | 265 | 265 |
| Autres | - | - | - | -4 | -4 |
| Résultat de la période | - | - | - | 827 | 827 |
| Situation au 31/12/2021 | 29 087 869 | 1 454 | 74 717 | - 24 484 | 51 687 |
| Actions propres | - | - | - | -125 | -125 |
| Attribution d'actions gratuites | - | - | - | 53 | 53 |
| Variations de périmètre | - | - | - | 1 | 1 |
| Gains/pertes capitaux propres | - | - | - | 209 | 209 |
| Résultat de la période | - | - | - | 929 | 929 |
| Situation au 30/06/2022 | 29 087 869 | 1 454 | 74 717 | -23 417 | 52 754 |
| Dont : | |||||
| Part attribuable aux minoritaires | 166 | 166 | |||
| Part attribuable aux actionnaires de la société | 1 454 | 74 716 | -23 697 | 52 474 |
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES
| En milliers d'euros | 30/06/2021 | 30/06/2021 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| 1 -Opérations d'exploitation | |||
| Résultat des activités poursuivies | 929 | 2 176 | 3 003 |
| Amortissements, dépréciations et provisions | 1 391 | 1 823 | 3 350 |
| -Ecarts d'acquisition | - | - | - |
| -Immobilisations incorporelles | 478 | 476 | 925 |
| -Immobilisations corporelles | 180 | 184 | 372 |
| -Droits d'utilisation | 962 | 1 222 | 2 350 |
| -Provisions | -229 | -60 | -296 |
| Charges (produits) sans effet sur la trésorerie | - | - | - |
| Résultat sur cession d'actifs non courants | -99 | -379 | -379 |
| Coût de l'endettement financier net | 328 | 285 | 569 |
| Charge d'impôt (yc impôts différés) | 310 | 294 | 997 |
| Marge Brute d'autofinancement | 3 057 | 4 198 | 7 540 |
| Impôts versés | -545 | -209 | -595 |
| Variation du Besoin en Fonds de Roulement | -11 167 | -934 | 543 |
| Flux net de trésorerie lié à l'activité |
-8 656 | 3 055 | 7 488 |
| opérationnelle | |||
| 2 -Flux d'investissement | |||
| Décaissements liés aux acquisitions |
-1 384 | -372 | -1 851 |
| d'immobilisations corporelles et incorporelles | |||
| Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles |
16 | 28 | 404 |
| Décaissements liés aux acquisitions |
|||
| d'immobilisations financières | -567 | -99 | -554 |
| Encaissements liés aux cessions |
|||
| d'immobilisations financières | 481 | 6 | 23 |
| Acquisition de filiales, sous déduction de la | |||
| trésorerie acquise | - | -427 | -427 |
| Cession de filiales, sous déduction de la trésorerie | |||
| acquise | - | - | - |
| Dividendes reçus | - | - | - |
| Variation des prêts et avances consentis | - | - | - |
| Flux net de trésorerie lié aux activités | |||
| d'investissement | -1 455 | -863 | -2 405 |
| 3 -Opérations de financement | |||
| Sommes reçues des actionnaires lors |
|||
| d'augmentation de capital | - | - | - |
| Décaissements (nets) liés aux opérations sur | -125 | -359 | -334 |
| actions propres | |||
| Encaissements liés aux nouveaux emprunts | - | - | 456 |
| Remboursement d'emprunts | -1 729 | -6 193 | -5 526 |
| Remboursement de dettes locatives | -589 | -1 282 | -2 446 |
| Intérêts nets versés | -183 | -162 | -357 |
| Décaissements liés aux acquisitions de titres | 1 | -338 | -395 |
| minoritaires | |||
| Flux net de trésorerie lié aux activités de | -2 616 | -8 333 | -8 602 |
| financement | |||
| Incidence variation des taux de change sur la | 51 | -65 | 165 |
| trésorerie nette | |||
| Variation globale de la trésorerie | -12 676 | -6 206 | -3 354 |
| Flux net de trésorerie des activités |
- | - | - |
| abandonnées | |||
| Trésorerie nette au début de l'exercice | 23 320 | 26 675 | 26 675 |
| Variation de la trésorerie | -12 676 | -6 206 | -3 354 |
| Trésorerie nette à la clôture de l'exercice | 10 644 | 20 469 | 23 320 |
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Préambule
Les états financiers consolidés résumés de la Société au 30 juin 2022 comprennent la Société et ses filiales (l'ensemble constituant le « Groupe ») et les sociétés sur lesquelles le Groupe exerce un contrôle conjoint ou une influence notable.
Ces états financiers intermédiaires consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration du 22 septembre 2022 et ne font pas l'objet d'une revue limitée par les Commissaires aux Comptes, le Groupe Micropole étant dorénavant côté depuis le 29 août 2022 sur Euronext Growth.
1. PRINCIPES COMPTABLES
1.1.Base de préparation
Les comptes consolidés semestriels résumés ont été préparés sur la base du référentiel IFRS (normes et interprétations) tel qu'adopté par l'Union Européenne à la date de préparation des états financiers. Les états financiers consolidés au 30 juin 2022 résumés sont établis conformément à la norme IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire. Ils correspondent à des états financiers intermédiaires résumés et ne comprennent pas toute l'information nécessaire aux états financiers annuels complets. Les états financiers consolidés résumés au 30 juin 2022 sont donc à lire de manière conjointe avec les états financiers consolidés du Groupe publiés au 31 décembre 2021.
Les états financiers sont présentés en milliers d'euros arrondis au millier d'euros le plus proche.
1.2.Référentiel de principes comptables
Les principes comptables appliqués par le Groupe dans les états financiers consolidés résumés au 30 juin 2022 sont identiques à ceux appliqués dans les états financiers consolidés publiés au 31 décembre 2021.
Les autres nouvelles normes, interprétations ou amendements qui ont été publiés et qui sont d'application obligatoire pour le Groupe à compter de l'exercice ouvert le 1 er janvier 2022 n'ont pas eu d'impact significatif pour les comptes consolidés semestriels :
- Amendement à IAS 37 « Provision, passifs éventuels et actifs éventuels » relatif aux contrats déficitaires et aux coûts à prendre en compte pour comptabiliser une provision pour contrat déficitaire ;
- Décision du Comité d'interprétation des IFRS relative aux « dépôts à vue faisant l'objet de restrictions ».
Le Groupe n'a pas identifié de nouvelles normes et amendements de normes existantes adoptés par l'Union européenne, d'application obligatoire postérieure au 31 décembre 2022 et pouvant être appliqués de manière anticipée.
1.3. Jugements et estimations de la Direction
La préparation des états financiers selon les normes IFRS nécessite de la part de la direction l'exercice du jugement, d'effectuer des estimations et de faire des hypothèses qui ont un impact sur l'application des méthodes comptables et sur les montants des actifs et des passifs, des produits et des charges. Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réalisées à partir de l'expérience passée et d'autres facteurs considérés comme raisonnables au vu des circonstances. Elles servent ainsi de base à l'exercice du jugement rendu nécessaire à la détermination des valeurs comptables d'actifs et de passifs, qui ne peuvent être obtenues directement à partir d'autres sources. Les valeurs réelles peuvent être différentes des valeurs estimées.
Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réexaminées de façon continue. L'impact des changements d'estimation comptable est comptabilisé au cours de la période du changement s'il n'affecte que cette période ou au cours de la période du changement et des périodes ultérieures si celles-ci sont également affectées par le changement. Dans le contexte actuel de difficultés à appréhender les perspectives économiques, les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 30 juin 2022 ont été réalisées par la direction de la société sur la base de la
meilleure estimation possible à ce jour de l'avenir prévisible. Les estimations sont réalisées dans le cadre d'hypothèses prenant en compte les effets du plan de rationalisation de l'activité visant à améliorer la rentabilité et la croissance du chiffre d'affaires.
Le montant du crédit d'impôt recherche du premier semestre 2022 a été estimé à la moitié du montant du CIR 2021.
1.4. Impact Implications du conflit russo-ukrainien sur les états financiers consolidés de la période
Le Groupe n'a pas d'activité réalisée avec l'Ukraine, la Biélorussie et la Russie et ne détient aucun actif dans ces pays.
2. EVOLUTION DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Les comptes consolidés au 30 juin 2022 intègrent l'ensemble des sociétés suivantes :
| Sociétés | Pays | Méthode | % d'intérêts | % d'intérêts |
|---|---|---|---|---|
| Consolidation | en 2022 | en 2021 | ||
| MICROPOLE | France | Société mère | ||
| MICROPOLE France | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Méditerranée | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Nord-Ouest | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Levallois 1 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Levallois 3 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Levallois 5 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Rhône-Alpes | France | IG | 100 % | 100 % |
| Agence WIDE | France | IG | 100 % | 100 % |
| Go Cloud & Security | France | IG | 53% | 53% |
| MICROPOLE Suisse | Suisse | IG | 100 % | 100 % |
| CROSS Systems Suisse | Suisse | IG | 100 % | 100 % |
| Wide Agency SA | Suisse | IG | 100 % | 100 % |
| BERYL Management | Suisse | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Consulting Belgium | Belgique | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Belgium (ex Oasis Consultants) |
Belgique | IG | 100 % | 100 % |
| CHIVEO | Belgique | IG | 0 % | 100 % |
| Lucy in the Cloud | Belgique | IG | 59% | 60% |
| MICROPOLE Insight | Belgique | IG | 0 % | 100 % |
| Tomorrow Services | Luxembourg | IG | 100 % | 100 % |
| EASTEQ China | Hong-Kong | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE China | R.P. Chine | IG | 100 % | 100 % |
| Wide Digital Agency | Espagne | IG | 100 % | 100 % |
IG : Intégration globale
Les sociétés Alfa Solutions BV (détenue à 30% par Micropole Suisse), Micropole Maroc et enfin Micropole Inc. ne sont pas consolidées en raison de l'absence de matérialité de leur compte. Les sociétés Chiveo (Belgique), Micropole Insight (Belgique) et Micropole Consulting Belgium (Belgique) ont été fusionnées le 1er janvier 2022.
3. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT
3.1.Chiffre d'affaires
La ventilation du chiffre d'affaires par zone géographique est la suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| France | 39 184 | 37 891 | 74 849 |
| Autres zones géographiques | 26 583 | 22 510 | 47 268 |
| Total | 65 767 | 60 401 | 122 117 |
3.2.Charges de personnel
| En milliers d'euros | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| Salaires | -33 664 | -29 135 | -58 942 |
| Charges sociales | -12 098 | -11 339 | -22 388 |
| Paiement en action (1) | -53 | -32 | -93 |
| Total | -45 816 | -40 506 | -81 424 |
(1) Cette charge correspond à la juste valeur des actions gratuites attribuées, elle est étalée sur la période d'acquisition des droits. La juste valeur de l'action est déterminée par l'application d'un modèle conforme à IFRS, prenant en compte le cours de l'action à la date d'attribution, la volatilité implicite du cours de l'action ainsi que le taux de dividendes sur la période.
3.3.Autres produits et charges opérationnels
| En milliers d'euros | 30/06/2022 6 mois |
30/06/2021 6 mois |
31/12/2021 12 mois |
|---|---|---|---|
| Dépréciation d'actifs | - | - | - |
| Perte de valeurs des écarts d'acquisition et/ou variation de la juste valeur des dettes sur compléments de prix |
- | - | - |
| Cout d'intégration des sociétés acquises | - | - | - |
| Autres coûts(1) | -914 | -411 | -1 499 |
| Total | -914 | -411 | -1 499 |
(1) Le poste « Autres coûts » comprend principalement des coûts de restructuration engendrés par la réorganisation stratégique ayant comme objectif de concentrer le développement de l'activité du groupe autour de certaines lignes stratégiques et de renforcer son positionnement pour 0,4 millions d'euros (0,5 millions en 2021).
3.4. Impôts sur les résultats En milliers d'euros 30/06/2021 6 mois 30/06/2021 6 mois 31/12/2021 12 mois Impôts exigibles -310 -294 -997 Impôts différés - - - Total -310 -294 -997
La composante CVAE de la Contribution Economique Territoriale (CET) pour la France est classée en impôt sur le résultat, conformément aux pratiques sectorielles.
3.5.Résultat par action
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| Résultat des activités poursuivies par action | 0,03 | 0,07 | 0,10 |
| Résultat des activités abandonnées par action | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Résultat net de base par action (en euros) | 0,03 | 0,07 | 0,10 |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat des activités poursuivies |
929 | 2 176 | 3 003 |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat des activités abandonnées |
- | - | - |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat de base par action (en milliers d'euros) |
929 | 2 176 | 3 003 |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires (en milliers) |
29 088 | 29 088 | 29 088 |
| Résultat des activités poursuivies dilué par action | 0,03 | 0,07 | 0,10 |
| Résultat des activités abandonnées dilué par action | - | - | - |
| Résultat dilué par action (en euros) | 0,03 | 0,07 | 0,10 |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat des activités poursuivies |
929 | 2 176 | 3 003 |
| Charges d'intérêts sur dette convertible | - | - | - |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat des activités abandonnées |
- | - | - |
| Autres | - | - | - |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat dilué par action (en milliers d'euros) |
929 | 2 176 | 3 003 |
| Nombre moyen d'actions ordinaires utilisé pour le calcul du résultat de base par action |
29 088 | 29 088 | 29 088 |
| Actions présumées être émises sans contrepartie (plan d'option de souscription d'actions des salariés, dettes convertibles en action,…) |
- | - | - |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires utilisé pour le calcul du résultat dilué par action |
29 088 | 29 088 | 29 088 |
4. NOTES RELATIVES AU BILAN
| 4.1.Ecarts d'acquisition | ||
|---|---|---|
| En milliers d'euros | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Valeur au 1er janvier | 51 666 | 50 224 |
| Acquisition de l'exercice | - | 1 271 |
| Compléments de prix sur acquisitions antérieurs à l'exercice | - | - |
| Cessions | - | - |
| Ecarts de conversion | 160 | 171 |
| Dépréciation | - | - |
| Autres (reclassements,…) | - | - |
| Valeur fin de période | 51 826 | 51 666 |
Les principaux écarts d'acquisition par groupe d'UGT se décomposent de la façon suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| France | 36 504 | 36 441 |
| Autres zones géographiques | 15 322 | 15 225 |
| Total | 51 826 | 51 666 |
Les écarts d'acquisition représentent la différence entre le coût d'acquisition des titres de participation et la quote-part acquise dans l'évaluation des actifs et passifs identifiés à la date d'acquisition. Les écarts d'acquisition ne sont pas amortis mais font l'objet d'un test de dépréciation, au minimum une fois par an, et dès qu'il existe un indice de perte de valeur. Au 30 juin 2022, le Groupe n'a pas constaté d'indice de perte de valeur. L'absence d'indice de perte de valeur s'explique à la fois par le chiffre d'affaires en progression à périmètre constant et des prévisions de rentabilité qui restent en ligne avec les perspectives du Groupe.
4.2.Clients et autres débiteurs
| En milliers d'euros | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Créances clients | 16 257 | 16 715 |
| Créances affacturées(1) | 3 699 | 4 742 |
| Actifs sur contrats | 9 229 | 4 866 |
| Autres débiteurs | 17 372 | 16 106 |
| Avances et charges constatées d'avance | 3 877 | 2 994 |
| Total créances clients et autres débiteurs | 50 434 | 45 423 |
| Dont Provisions sur créances clients | -212 | -133 |
(1) Les créances cédées sans recours au 30 juin 2022 totalisent 9 208 milliers d'euros (8 741 milliers d'euros au 31 décembre 2021).
4.3.Capitaux propres
Au 30 juin 2022, le capital s'élève à 1 454 393,45 euros pour un nombre total de 29 087 869 actions de 0,05 euros de nominal chacune, entièrement libérées.
Le groupe conserve en autocontrôle 1 287 053 actions propres (inférieur à 5% du capital) dont 168 360 actions auto-détenues dans le cadre d'un contrat de liquidité confié à un prestataire externe.
| 4.4.Fournisseurs et autres créditeurs | ||
|---|---|---|
| En milliers d'euros | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Dettes fournisseurs | 9 251 | 10 373 |
| Dettes fiscales et sociales | 26 115 | 29 652 |
| Autres dettes | 2 841 | 2 727 |
| Dettes sur acquisitions - compléments de prix | 1 218 | 665 |
| Passifs sur contrats (1) | 5 492 | 7 349 |
| Total fournisseurs et autres créditeurs | 44 916 | 50 766 |
4.4.Fournisseurs et autres créditeurs
(1) Variation du poste dépendant du niveau d'avancement et des modalités de facturation des projets réalisés en mode forfaitaire.
4.5.Endettement financier
| En milliers d'euros | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Emprunts à long terme | 4 530 | 5 579 |
| Échéances à moins de 1 an | 1 600 | 1 952 |
| Échéances à moins de 2 ans | 1 482 | 1 534 |
| Échéances à moins de 3 ans | 1 339 | 1 384 |
| Échéances à moins de 4 ans | 109 | 709 |
| Mobilisation Crédit d'Impôt Recherche (CIR) | 2 927 | 2 927 |
| CICE | - | 783 |
| Dettes financières long terme | 7 457 | 9 289 |
| Emprunts à long terme - part à moins d'un an | 2 501 | 2 072 |
| CIR / CICE – part à moins d'un an | 4 681 | 3 898 |
| Autres dettes financières | 415 | 271 |
| Dettes envers société d'affacturage | 3 118 | 4 150 |
| Dettes financières court terme | 10 715 | 10 391 |
| Endettement financier brut | 18 171 | 19 680 |
Analyse de l'endettement financier net
| En milliers d'euros | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 10 723 | 23 332 |
| Concours bancaires | - | - |
| Intérêts courus non échus | -377 | -301 |
| Trésorerie Nette figurant au tableau de trésorerie | 10 347 | 23 031 |
| Emprunts bancaires | 14 616 | 15 259 |
| Dettes envers société d'affacturage | 3 118 | 4 150 |
| Autres dettes financières à moins d'un an | - | - |
| Endettement | 17 734 | 19 409 |
| Endettement financier net | 7 388 | -3 622 |
Variation de l'endettement financier
| En milliers d'euros |
31/12/2021 | Flux de trésorerie | Flux sans effet sur la trésorerie | 30/06/2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Encaisse ments |
Décaisse ments |
Effets de change |
Crédit bail |
Autres | ||||
| Emprunts bancaires |
15 259 | - | -713 | 33 | - | 37 | 14 616 | |
| Dettes d'affacturage |
4 150 | - | -1 032 | - | - | - | 3 118 | |
| Concours bancaires |
- | 65 | - | 2 | - | - | 68 | |
| Intérêts courus | 301 | 108 | -1 | - | - | 31 | 377 | |
| Total | 18 179 | |||||||
| Dont : | 31/12/2021 | 30/06/2022 | ||||||
| Emprunts long termes 9 289 |
||||||||
| Dettes financières court terme 10 391 |
4.6. Informations complémentaires
4.6.1. Information sectorielle
L'information sectorielle est analysée suivant l'axe géographique pour lequel il existe une mesure de la performance, en particulier au niveau des éléments constitutifs du besoin en fonds de roulement et des flux de trésorerie.
| En milliers d'euros | 30/06/2021 | 30/06/2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| France | Autres pays |
Total | France | Autres pays |
Total | |
| Chiffre d'affaires | 39 184 | 26 583 | 65 767 | 37 891 | 22 510 | 60 401 |
| Résultat net des activités poursuivies |
723 | 206 | 929 | 1 458 | 718 | 2 176 |
4.6.2. Engagements
Il n'y a pas de modification significative des engagements hors bilan par rapport aux éléments décrits à la page 98 du document d'enregistrement universel 2021.
4.6.3. Passifs éventuels
A la date d'arrêté des comptes, il n'existe pas de passif éventuel susceptible d'avoir une influence significative sur l'activité, la situation financière, les résultats et le patrimoine du Groupe.
4.6.4. Evènements postérieurs à la clôture
Néant.
4.6.5. Principales transactions avec les parties liées
Il n'existe aucune transaction connue avec des parties liées au Groupe au sens de la norme IFRS à l'exception de celles décrites dans le Document d'Enregistrement Universel 2021. Au cours des six premiers mois de l'exercice 2022, aucune nouvelle opération significative n'a été réalisée avec des entreprises associées, des actionnaires détenant un droit de vote significatif dans le capital de MICROPOLE S.A., des membres des organes de direction y compris les administrateurs et les censeurs, des entités sur lesquelles un des principaux dirigeants exerce le contrôle, un contrôle conjoint, une influence notable ou détient un droit de vote significatif.
III. RAPPORT D'ACTIVITE AFFERENT AUX ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS
1. Performances semestrielles
Micropole, Groupe international de conseil spécialisé dans la transformation des entreprises par la Data, annonce avoir réalisé sur le premier semestre de l'exercice 2022 un chiffre d'affaires de 65,8 millions d'euros contre 60,4 millions d'euros à la même période l'année précédente, soit une croissance de 8,9%. À périmètre et taux de change constant, l'activité a progressé de 7,4%.
Le résultat opérationnel courant atteint 4%, à 2,7 millions d'euros contre 3,0 millions d'euros l'exercice précédent. Ce recul est principalement lié aux évolutions contrastées de plusieurs éléments :
- une forte croissance organique de 7,4% générée par l'amélioration du TJM (+1,7%) et du taux d'emploi (+1%) et par l'augmentation de l'effectif (+7,9% en ETP)
- des impacts défavorables ponctuels :
- o des taux de prise de congés et de maladie en forte augmentation sur le semestre (solde des congés antérieurs et effet Covid), l'incidence sur le ROC étant de l'ordre de 0,3 million d'euros.
- o la performance décevante des activités en Suisse (TJM et taux d'emploi en baisse et effet change défavorable) conduisant à une diminution du ROC de 0,4 m€.
- une tension accrue sur les ressources avec des difficultés de recrutement, un turnover accru, et une augmentation du salaire moyen de 4,4% par rapport au premier semestre 2021.
De son côté, le résultat opérationnel atteint 0,9 million d'euros contre 2,6 millions d'euros au premier semestre 2021 ; les éléments non-opérationnels sont en progression de 0,5 million d'euros principalement liée au déménagement de l'agence de Lyon (0,3 million d'euros). Le résultat net des activités poursuivies ressort à 0,9 million d'euros, contre 2,2 millions au titre du premier semestre précédent.
2. Structure financière
Le Groupe Micropole a diminué son endettement financier brut au cours du premier semestre de 2,6 millions, l'endettement net s'élève à 7,4 millions à fin juin 2022. L'évolution défavorable du Besoin en Fonds de Roulement de 11,2 millions s'explique principalement par le remboursement de la dette Urssaf/Covid de 3,1 millions, par l'évolution du poste client de 4,0 millions en phase avec la croissance organique du groupe et par un remboursement retardé du crédit d'impôt recherche de 1,7 million d'euros.
3. Progression des activités
Un accroissement de la part des activités internationales du Groupe Micropole a été réalisé sur le premier semestre 2022 passant de 37% à 42% :
- l'activité au Bénélux, dont la croissance s'élève à 6,6% a bénéficié de la forte demande Client autour des offres Cloud, et de l'intégration réussie de Tomorrow Services,
- l'activité en Suisse affiche une progression de 15,6% à taux de change constant, mais a subi une baisse de ses indicateurs principaux (TJM, taux d'emploi).
La France a de son côté vu son activité progresser de 4,5% à périmètre constant, la tension sur les ressources ne lui a toutefois pas permis de bénéficier pleinement d'une forte demande.
4. Recrutement
Sur le plan des ressources humaines, le premier semestre 2022 a été marqué logiquement par une reprise du turnover ainsi que par des difficultés de recrutement accrues, résultant d'une tension forte sur le marché du Conseil et des activités numériques. Un renforcement des équipes de recrutement est
intervenu et de nombreuses actions de fidélisation ont été réalisées (rénovation ou nouveaux locaux, relance des actions d'animation des équipes, augmentation des salaires, …).
5. Événements post clôture
La cotation des titres Micropole a été transférée du compartiment C d'Euronext à Euronext Growth le 29 août 2022. Ce transfert permet à Micropole d'être admis aux négociations sur un marché plus approprié à la taille et à la capitalisation boursière de la société, avec un fonctionnement simplifié. Micropole considère qu'une cotation sur le segment Growth d'Euronext lui permettra de réduire ses coûts et ses contraintes et ainsi de se recentrer sur ses opérations, tout en conservant une cotation sur une plate-forme de transactions organisée et reconnue. À ce titre, le rapport financier du premier semestre 2022 n'a pas fait l'objet d'une revue limitée par les commissaires aux comptes et le groupe ne publiera plus son chiffre d'affaires trimestriel.
Le Groupe Micropole a par ailleurs conclu un contrat de prêt participatif relance (PPR) avec la Banque Postale en juillet 2022. Le montant du prêt d'une durée de huit ans (dont quatre ans de franchise) s'élève à 6,7 millions.
6. Perspectives
Le contexte géopolitique international et les tensions sur les marchés (inflation, prix de l'énergie et des matières premières, taux de change) créent un climat général d'incertitude.
Néanmoins, la demande reste actuellement très soutenue et la principale difficulté du Groupe reste, à ce jour, de trouver les ressources pour répondre aux demandes des clients.
Malgré cette période encore incertaine, Micropole maintient donc ses ambitions à moyen terme en particulier de rentabilité et reste confiant sur l'évolution future des marchés sur lesquels est positionné le Groupe.
IV. DECLARATION DE LA PERSONNE PHYSIQUE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
« J'atteste que, à ma connaissance, les comptes consolidés résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice. »
Levallois-Perret, le 23 septembre 2022 Monsieur Christian Poyau Président et Directeur Général de MICROPOLE