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Micropole — Interim / Quarterly Report 2020
Sep 25, 2020
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Interim / Quarterly Report
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
30 JUIN 2020
SOMMAIRE
I. RAPPORT D'ACTIVITE DU 1ER SEMESTRE 2020 3
II. COMPTES CONSOLIDES RESUMES AU 30 JUIN 2020 4
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE 4
ETAT GLOBAL DES GAINS ET PERTES CONSOLIDES 4
ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE 5
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 6
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES 7
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 8
III. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE 2020 14
III. DECLARATION DE LA PERSONNE PHYSIQUE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 16
I. RAPPORT D'ACTIVITE DU 1er SEMESTRE 2020
- Evénements importants survenus sur le semestre et leurs incidences sur les comptes
BONNE RESILIENCE DE LA RENTABILITE DANS UN CONTEXTE EXCEPTIONNEL
Le Groupe Micropole a réalisé au premier semestre 2020 un chiffre d'affaires de 57,7 millions d'euros contre 55,9 millions d'euros sur la même période en 2019, en hausse de 3,3% (la cession de l'activité MLS a été retraitée en activité abandonnée selon IFRS5 au titre du premier semestre 2019). A périmètre et taux de change constants, le chiffre d'affaires est en croissance de 1,9%.
Le résultat opérationnel courant s'élève à 2,0 millions d'euros au premier semestre 2020, soit 3,5% contre 2,1 millions d'euros au premier semestre 2019, soit 3,8% (la cession de l'activité MLS a été retraitée en activité abandonnée selon IFRS5). Dans le contexte de la crise sanitaire 2020, cette stabilité de la rentabilité opérationnelle courante confirme la forte résilience du groupe.
Le résultat opérationnel est stable à 1,5 millions d'euros après 0,5 millions d'euros de charges non courantes (dont 0,1 liées aux mesures Covid-19). Le résultat net des activités poursuivies est stable à 0,5 million d'euros. Le résultat net des activités abandonnées est essentiellement constitué de la perte réalisée lors de la cession de l'activité formation intervenue en février 2020.
Au 30 juin 2020, le Groupe a une structure financière solide, avec une trésorerie qui s'élève à 21,2 millions d'euros et un endettement financier net à 2,8 millions d'euros (hors dette locative IFRS 16) contre 9,5 millions à fin décembre 2019, pour des capitaux propres en hausse à 52,6 millions d'euros. Cette amélioration substantielle de la structure financière comprend les effets du décalage de paiement des cotisations sociales " Covid-19 " pour 6,1 millions d'euros.
Trois Prêts Garantis par l'Etat ont été conclus pour un montant de 5 millions avec les principaux partenaires bancaires, dont deux reçus au 30.06.2020, permettant de sécuriser encore plus la situation financière du Groupe.
- Perspectives, principaux risques et incertitudes pour le semestre à venir
Le niveau et la nature des risques auxquels est soumis le Groupe ne sont pas modifiés par rapport aux facteurs de risques présentés dans la note annexe 4.10.2 du Document d'Enregistrement Universal 2019.
Au cours de la période, Micropole a subi les impacts de la pandémie de Covid-19 mais a démontré sa capacité à absorber le choc de la crise, tant sur le plan opérationnel que financier. Le Groupe a su s'adapter face à cette situation inédite en déployant toutes les mesures de prévention pour protéger la santé de ses collaborateurs. La résilience des capacités opérationnelles du Groupe, l'expertise de ses équipes et la complémentarité de ses offres lui ont permis de continuer à servir ses clients avec efficience et agilité.
Néanmoins, l'évolution de la crise sanitaire est un facteur susceptible d'influencer la conjoncture économique au cours du 2e semestre. La visibilité dont dispose le Groupe sur l'impact réel de la crise sanitaire en cours sur le marché est très limitée. De ce fait, il est difficile pour Micropole d'évaluer l'ampleur du risque lié à la pandémie et ses impacts concrets sur l'activité du Groupe.
PERSPECTIVES / PLAN TARGET 21
La pandémie de Covid-19 continue de générer pour Micropole un environnement particulièrement incertain. La rapidité d'évolution de cet environnement et sa volatilité ne permettent pas au Groupe d'évaluer précisément et exhaustivement, à ce stade, ses conséquences sur les perspectives du deuxième semestre.
Le Groupe réaffirme néanmoins ses ambitions à moyen terme, en particulier de progression de sa rentabilité qui est l'objectif majeur, mais, dans le contexte de la crise du COVID-19, ne communique aucun objectif chiffré pour 2020.
MICROPOLE
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2020
II. COMPTES CONSOLIDES RESUMES AU 30 JUIN 2020
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/2020
6 mois | 30/06/2019(1)
6 mois | 31/12/2019
12 mois |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CHIFFRES D'AFFAIRES | 3.1 | 57 730 | 55 877 | 115 258 |
| Autres produits de l'activité | | - | - | - |
| Achats et sous-traitance | | -8 383 | -7 754 | -17 239 |
| Charges de personnel | 3.2 | -40 365 | -38 647 | -77 336 |
| Charges externes | | -4 303 | -5 199 | -10 005 |
| Impôts et taxes | | -703 | -472 | -1 040 |
| Dotations aux amortissements | | -1 906 | -1 871 | -3 944 |
| Dotations nettes aux provisions | | -52 | 216 | 312 |
| RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | | 2 017 | 2 151 | 6 006 |
| En % du chiffre d'affaires | | 3,5% | 3,8% | 5,2% |
| Autres produits et charges opérationnels | 3.3 | -548 | -701 | -1 614 |
| RESULTAT OPERATIONNEL | | 1 469 | 1 450 | 4 392 |
| En % du chiffre d'affaires | | 2,5% | 2,6% | 3,8% |
| Coût de l'endettement financier net | | -269 | -275 | -535 |
| Autres produits et charges financiers | | -212 | -120 | -342 |
| Charges d'impôt | 3.4 | -511 | -546 | -1 185 |
| Résultat net des activités poursuivies | | 477 | 509 | 2 330 |
| Résultat net des activités destinées à être cédées/abandonnées | | -167 | 26 | 12 |
| RESULTAT NET DE LA PERIODE | | 310 | 536 | 2 341 |
| En % du chiffre d'affaires | | 0,5% | 1,0% | 2,0% |
| Dont : | | | | |
| Part attribuable aux minoritaires | | 3 | -10 | -12 |
| Part attribuable aux actionnaires de la société | | 307 | 546 | 2 353 |
| Résultat par action (en euro) | 3.5 | 0,02 | 0,02 | 0,08 |
| Résultat dilué par action (en euro) | | 0,02 | 0,02 | 0,08 |
(1) : Les états financiers au 30 juin 2019 ont été retraités des effets de l'application de la norme IFRS 5 sur les actifs non courants détenus en vue de la vente (voir note 2.2 concernant les effets de la cession de la société Micropole Learning Solutions).
ETAT GLOBAL DES GAINS ET PERTES CONSOLIDES
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/2020
6 mois | 30/06/2019
6 mois | 31/12/2019
12 mois |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Résultat de la période | | 310 | 546 | 2 330 |
| Gains/pertes comptabilisés en capitaux
propres non recyclables en résultat | | | | |
| - Autres | | -37 | - | -10 |
| - Effets d'impôts | | - | - | - |
| Gains/pertes comptabilisés en capitaux
propres recyclables en résultat | | | | |
| - Différence de conversion | | 130 | 87 | 233 |
| - Effets d'impôts | | - | - | - |
| Total des gains et pertes de la période | | 403 | 633 | 2 604 |
| Dont : | | | | |
| Part attribuable aux minoritaires | | 3 | -10 | -12 |
| Part attribuable aux actionnaires | | 400 | 644 | 2 616 |
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2020
ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE
| En milliers d'euros
ACTIF | Notes | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
| --- | --- | --- | --- |
| Total actifs non courants | | 67 935 | 68 975 |
| Ecart s d'acquisition | 4.1 | 50 326 | 50 273 |
| Autres immobilisations incorporelles | | 2 939 | 2 884 |
| Immobilisations corporelles | | 1 087 | 1 271 |
| Droits d'utilisation sur biens pris en location | | 10 182 | 11 356 |
| Actifs financiers non courants | | 2 814 | 2 705 |
| Autres actifs non courants | | 100 | - |
| Actifs d'impôt différé | | 487 | 487 |
| Total actifs courants | | 70 918 | 71 027 |
| Clients et autres débiteurs | 4.2 | 49 756 | 51 736 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 4.5 | 21 162 | 16 329 |
| Actifs destinés à la vente | | - | 2 962 |
| TOTAL ACTIF | | 138 853 | 140 003 |
| PASSIF | Notes | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
| --- | --- | --- | --- |
| Capitaux propres | 4.3 | 52 642 | 52 240 |
| Capital | | 1 454 | 1 454 |
| Primes et réserves | | 50 756 | 48 310 |
| Résultat de la période | | 307 | 2 353 |
| Intérêts minoritaires | | 125 | 122 |
| Passifs non courants | | 24 075 | 25 839 |
| Provisions non courantes | | 1 698 | 1 680 |
| Emprunts long terme | 4.5 | 13 495 | 14 075 |
| Dettes locatives à long terme | | 8 151 | 9 354 |
| Autres passifs non courants | | 731 | 731 |
| Passifs courants | | 62 135 | 61 924 |
| Dettes financières court terme | 4.5 | 10 491 | 11 752 |
| Dettes locatives à court terme | | 2 711 | 2 710 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 4.4 | 48 587 | 43 919 |
| Provisions courantes | | 347 | 381 |
| Passifs destinés à la vente | | - | 3 161 |
| TOTAL PASSIF | | 138 853 | 140 003 |
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2020
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
| En milliers d'euros | Nombres actions | Capital | Primes | Réserves / résultats | Capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 31/12/2018 | 28 796 951 | 1 440 | 74 426 | -26 675 | 49 191 |
| Augmentation de capital | - | - | - | - | - |
| Actions propres | - | - | - | 35 | 35 |
| Attribution d'actions gratuites | - | - | - | 64 | 64 |
| Gains/pertes capitaux propres | - | - | - | 87 | 87 |
| Résultat de la période | - | - | - | 536 | 536 |
| Situation au 30/06/2019 | 28 796 950 | 1 439 | 74 426 | -25 954 | 49 913 |
| Actions propres | - | - | - | 6 | 6 |
| Attribution d'actions gratuites | 290 918 | 14 | 291 | - | 305 |
| Variations de périmètre | - | - | - | 73 | 73 |
| Gains/pertes capitaux propres | - | - | - | 137 | 137 |
| Résultat de la période | - | - | - | 1 805 | 1 805 |
| Situation au 31/12/2019 | 29 087 868 | 1 453 | 74 716 | -23 933 | 52 240 |
| Actions propres | - | - | - | 10 | 10 |
| Attribution d'actions gratuites | - | - | - | -47 | -47 |
| Gains/pertes capitaux propres | - | - | - | 130 | 130 |
| Résultat de la période | - | - | - | 310 | 310 |
| Situation au 30/06/2020 | 29 087 868 | 1 453 | 74 716 | -23 531 | 52 642 |
| Dont : | |||||
| Part attribuable aux minoritaires | - | - | 125 | 125 | |
| Part attribuable aux actionnaires de la société | 1 452 | 74 716 | -23 656 | 52 517 |
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| 1 -Opérations d'exploitation | |||
| Résultat des activités poursuivies | 477 | 510 | 2 291 |
| Amortissements, dépréciations et provisions | 1 890 | 1 588 | 3 826 |
| -Écarts d'acquisition | - | - | - |
| -Immobilisations incorporelles | 361 | 435 | 932 |
| -Immobilisations corporelles | 250 | 227 | 460 |
| -Droits d'utilisation | 1 296 | 1 209 | 2 551 |
| -Provisions | -16 | -283 | -118 |
| Charges (produits) sans effet sur la trésorerie | - | - | - |
| Résultat sur cession d'actifs non courants | 11 | -53 | -2 |
| Coût de l'endettement financier net | 269 | 273 | 535 |
| Charge d'impôt (yc impôts différés) | 511 | 546 | 1 185 |
| Marge Brute d'autofinancement | 3 159 | 2 864 | 7 835 |
| Impôts versés | -874 | -414 | -825 |
| Variation du Besoin en Fonds de Roulement | 6 983 | -6 874 | 346 |
| Flux net de trésorerie lié à l'activité opérationnelle | 9 268 | -4 425 | 7 356 |
| 2 -Flux d'investissement | |||
| Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | -615 | -1 085 | -1 671 |
| Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 66 | 53 | 52 |
| Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières | -92 | -110 | -208 |
| Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières | - | 1 | 4 |
| Acquisition de filiales, sous déduction de la trésorerie acquise | - | - | -251 |
| Cession de filiales, sous déduction de la trésorerie acquise | -581 | - | - |
| Dividendes reçus | - | - | - |
| Variation des prêts et avances consentis | - | - | - |
| Flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement | -1 222 | -1 141 | -2 073 |
| 3 -Opérations de financement | |||
| Sommes reçues des actionnaires lors d'augmentation de capital | - | - | - |
| Décaissements (nets) liés aux opérations sur actions propres | 10 | 35 | 41 |
| Encaissements liés aux nouveaux emprunts | 4 752 | 6 068 | 7 719 |
| Remboursement d'emprunts | -6 670 | -906 | -5 187 |
| Remboursement de dettes locatives | -1 305 | -1 225 | -2 541 |
| Intérêts nets versés | -185 | -204 | -443 |
| Décaissements liés aux acquisitions de titres minoritaires | -50 | -541 | -541 |
| Flux net de trésorerie lié aux activités de financement | -3 448 | 3 229 | -951 |
| Incidence variation des taux de change sur la trésorerie nette | 39 | 24 | 82 |
| Variation globale de la trésorerie | 4 638 | -2 313 | 4 415 |
| Flux net de trésorerie des activités abandonnées | - | - | |
| Trésorerie nette au début de l'exercice | 16 501 | 11 898 | 11 921 |
| Variation de la trésorerie | 4 638 | -2 313 | 4 580 |
| Trésorerie nette à la clôture de l'exercice | 21 139 | 9 585 | 16 501 |
MICROPOLE
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2020
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Préambule
Les états financiers consolidés résumés de la Société au 30 juin 2020 comprennent la Société et ses filiales (l'ensemble constituant le « Groupe ») et les sociétés sur lesquelles le Groupe exerce un contrôle conjoint ou une influence notable.
Ces états financiers intermédiaires consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration du 22 septembre 2020.
1. PRINCIPES COMPTABLES
1.1. BASE DE PREPARATION
Les comptes consolidés semestriels résumés ont été préparés sur la base du référentiel IFRS (normes et interprétations) tel qu'adopté par l'Union Européenne à la date de préparation des états financiers. Les états financiers consolidés au 30 juin 2020 résumés sont établis conformément à la norme IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire. Ils correspondent à des états financiers intermédiaires résumés et ne comprennent pas toute l'information nécessaire aux états financiers annuels complets. Les états financiers consolidés résumés au 30 juin 2020 sont donc à lire de manière conjointe avec les états financiers consolidés du Groupe publiés au 31 décembre 2019.
Les états financiers sont présentés en milliers d'euros arrondis au millier d'euros le plus proche.
1.2. REFERENTIEL DE PRINCIPES COMPTABLES
Les principes comptables appliqués par le Groupe dans les états financiers consolidés résumés au 30 juin 2020 sont identiques à ceux appliqués dans les états financiers consolidés publiés au 31 décembre 2019.
Les autres nouvelles normes, interprétations ou amendements qui ont été publiés et qui sont d'application obligatoire pour le Groupe à compter de l'exercice ouvert le 1 er janvier 2020 n'ont pas eu d'impact significatif pour les comptes consolidés :
- Amendements à IFRS 9 « Instruments financiers » d'application obligatoire au 1er janvier 2020 et relatif à la réforme en cours des taux interbancaires de référence (« IBOR »).
- Amendements à IFRS 3 – Définition d'une activité ;
- Amendements à IAS 1 et IAS 8 – Modification de la définition du terme « significatif » ;
- Modifications des références au cadre conceptuel dans les normes IFRS ;
- IFRS 17 – Contrats d'assurance.
1.3. JUGEMENTS ET ESTIMATIONS DE LA DIRECTION
La préparation des états financiers selon les normes IFRS nécessite de la part de la direction l'exercice du jugement, d'effectuer des estimations et de faire des hypothèses qui ont un impact sur l'application des méthodes comptables et sur les montants des actifs et des passifs, des produits et des charges. Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réalisées à partir de l'expérience passée et d'autres facteurs considérés comme raisonnables au vu des circonstances. Elles servent ainsi de base à l'exercice du jugement rendu nécessaire à la détermination des valeurs comptables d'actifs et de passifs, qui ne peuvent être obtenues directement à partir d'autres sources. Les valeurs réelles peuvent être différentes des valeurs estimées.
Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réexaminées de façon continue. L'impact des changements d'estimation comptable est comptabilisé au cours de la période du changement s'il n'affecte que cette période ou au cours de la période du changement et des périodes ultérieures si celles-ci sont également affectées par le changement. Dans le contexte actuel de difficultés à appréhender les perspectives économiques, les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 30 juin 2020 ont été réalisées par la direction de la société sur la base de la meilleure estimation possible à ce jour de l'avenir prévisible. Les estimations sont réalisées dans le cadre d'hypothèses prenant en compte les effets du plan de rationalisation de l'activité visant à améliorer la rentabilité et la croissance du chiffre d'affaires.
1.4. IMPACT DE LA CRISE LIÉE À LA COVID-19 SUR LES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS DE LA PÉRIODE
La pandémie de COVID-19 a eu un impact significatif sur le niveau d'activité du Groupe et l'a obligé à adapter rapidement ses habitudes de travail pour pouvoir accompagner ses clients dans les meilleures conditions. L'impact des mesures spécifiques liées à la pandémie a été comptabilisé en Autres produits et charges opérationnels du Résultat opérationnel pour le montant de 0,1 millions d'euros (cf. note 3.3).
MICROPOLE
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2020
Pour faire face au ralentissement brutal de l'activité et atténuer en partie le coût de la sous-activité des équipes, le Groupe a recouru aux dispositifs d'activité partielle à compter du mois de mars mais réduit progressivement le recours à ces dispositifs au rythme de la reprise des projets.
En ce qui concerne la liquidité du Groupe, au cours du premier semestre 2020 la crise de la Covid-19 n'a pas eu de conséquences significatives en raison des financements existants et financements garantis par l'État obtenus, des reports d'échéances des cotisations sociales et de la génération de trésorerie sur la période (cf. note 4.5).
La crise sanitaire actuelle n'a pas d'impact à ce stade sur le risque de crédit du groupe. Le suivi des contrats clients ne montre pas de demande de suspension, d'interruption de service, de demande de renégociation des tarifs (cf. note 4.2).
Le Groupe considère que les conséquences actuelles de la crise n'ont donc pas mis en évidence des pertes de valeur. L'absence d'indice de perte de valeur s'explique à la fois par le chiffre d'affaires en progression au périmètre constant et des prévisions de rentabilité qui restent en ligne avec les perspectives du Groupe (cf. note 4.1).
2. EVOLUTION DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
2.1. PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Les comptes consolidés au 30 juin 2020 intègrent l'ensemble des sociétés suivantes :
| Sociétés | Pays | Méthode Consolidation | % d'intérêts en 2020 | % d'intérêts en 2019 |
|---|---|---|---|---|
| MICROPOLE | France | Société mère | ||
| MICROPOLE France | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Rhône-Alpes (ex ISARTIS) | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Méditerranée | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Nord | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Levallois 1 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Levallois 3 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Levallois 5 | France | IG | 100 % | 100 % |
| Agence WIDE | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Learning Solutions | France | IG | 0 % | 100 % |
| MICROPOLE Suisse | Suisse | IG | 100 % | 100 % |
| CROSS Systems Suisse | Suisse | IG | 100 % | 100 % |
| Wide Agency SA | Suisse | IG | 100 % | 100 % |
| BERYL Management | Suisse | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE CONSULTING Belgium (ex Velixis) | Belgique | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Belgium (ex Oasis Consultants) | Belgique | IG | 100 % | 100 % |
| CHIVEO | Belgique | IG | 76 % | 76 % |
| MICROPOLE INSIGHT | Belgique | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Luxembourg | Luxembourg | IG | 100 % | 100 % |
| EASTEQ China | Hong-Kong | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE China | R.P. Chine | IG | 100 % | 100 % |
| Wide Digital Agency | Espagne | IG | 100 % | 100 % |
IG : Intégration globale
Les sociétés Alfa Solutions BV (détenue à 30% par Micropole Suisse), Micropole Maroc et enfin Micropole Inc. ne sont pas consolidées en raison de l'absence de matérialité de leur compte.
2.2. ACTIVITÉS CÉDÉE
Les actifs et passifs de la société Micropole Learning Solutions cédée en 2020, sont détaillés ci-après et rapprochés avec les flux de trésorerie correspondants :
| En milliers d'euros | 30/06/2020 |
|---|---|
| Ecart d'acquisition | 712 |
| Immobilisations corporelles | 5 |
| Immobilisations financières | 81 |
| Clients et autres débiteurs | 1 975 |
| Trésorerie | 189 |
| Total actifs cédés | 2 962 |
| Dette financière | 763 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 2 398 |
| Total passifs cédés | 3 161 |
| Valeur net comptable de la participation cédée | 100 |
| Résultat de cession | -147 |
| Impact cession MLS sur flux de trésorerie | -581 |
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2020
3. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT
3.1. CHIFFRE D'AFFAIRES
La ventilation du chiffre d'affaires par zone géographique est la suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| France | 38 264 | 38 660 | 79 568 |
| Autres zones géographiques | 19 466 | 17 218 | 35 690 |
| Total | 57 730 | 55 877 | 115 258 |
3.2. CHARGES DE PERSONNEL
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| Salaires | -29 024 | -27 407 | -51 919 |
| Charges sociales | -11 389 | -11 175 | -22 281 |
| Paiement en action (1) | -47 | -64 | -137 |
| Total | -40 365 | -38 647 | -77 336 |
(1) Cette charge correspond à la juste valeur des actions gratuites attribuées, elle est étalée sur la période d'acquisition des droits. La juste valeur de l'action est déterminée par l'application d'un modèle conforme à IFRS, prenant en compte le cours de l'action à la date d'attribution, la volatilité implicite du cours de l'action ainsi que le taux de dividendes sur la période.
3.3. AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPERATIONNELS
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| Dépréciation d'actifs | - | - | - |
| Perte de valeurs des écarts d'acquisition et/ou variation de la juste valeur des dettes sur compléments de prix | - | - | - |
| Cout d'intégration des sociétés acquises | - | - | - |
| Autres coûts (1) | -548 | -701 | -1 614 |
| Total | -548 | -701 | -1 614 |
(1) Le poste « Autres coûts » comprend principalement des coûts de restructuration engendrés par la réorganisation stratégique ayant comme objectif de concentrer le développement de l'activité du groupe autour de certaines lignes stratégiques et de renforcer son positionnement pour 0,4 millions d'euros (0,3 millions en 2019).
3.4. IMPOTS SUR LES RESULTATS
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| Impôts exigibles | -511 | -546 | -1 185 |
| Impôts différés | - | - | - |
| Total | -511 | -546 | -1 185 |
La composante CVAE de la Contribution Economique Territoriale (CET) pour la France est classée en impôt sur le résultat, conformément aux pratiques sectorielles.
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2020
3.5. RESULTAT PAR ACTION
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|
| Résultat des activités poursuivies par action | 0,02 | 0,02 | 0,08 |
| Résultat des activités abandonnées par action | -0,01 | 0,00 | 0,00 |
| Résultat net de base par action (en euros) | 0,01 | 0,02 | 0,08 |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat des activités poursuivies | 477 | 509 | 2 330 |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat des activités abandonnées | -167 | 26 | 12 |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat de base par action (en milliers d'euros) | 310 | 536 | 2 341 |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires (en milliers) | 29 088 | 28 797 | 29 088 |
| Résultat des activités poursuivies dilué par action | 0,02 | 0,02 | 0,08 |
| Résultat des activités abandonnées dilué par action | -0,01 | 0,00 | 0,00 |
| Résultat dilué par action (en euros) | 0,01 | 0,02 | 0,08 |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat des activités poursuivies | 477 | 509 | 2 291 |
| Charges d'intérêts sur dette convertible | - | - | - |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat des activités abandonnées | -167 | 26 | 51 |
| Autres | - | - | - |
| Résultat utilisé pour le calcul du résultat dilué par action (en milliers d'euros) | 310 | 536 | 2 341 |
| Nombre moyen d'actions ordinaires utilisé pour le calcul du résultat de base par action | 29 088 | 28 797 | 29 088 |
| Actions présumées être émises sans contrepartie (plan d'option de souscription d'actions des salariés, dettes convertibles en action,...) | - | - | - |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires utilisé pour le calcul du résultat dilué par action | 29 088 | 28 797 | 29 088 |
- NOTES RELATIVES AU BILAN
4.1. ECARTS D'ACQUISITION
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Valeur au 1er janvier | 50 273 | 50 875 |
| Acquisition de l'exercice | - | - |
| Compléments de prix sur acquisitions antérieurs à l'exercice | - | - |
| Cessions | - | -712 |
| Ecarts de conversion | 53 | 110 |
| Dépréciation | - | - |
| Autres (reclassements,...) | - | - |
| Valeur fin de période | 50 326 | 50 273 |
Les principaux écarts d'acquisition par groupe d'UGT se décomposent de la façon suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| France | 36 450 | 36 445 |
| Autres zones géographiques | 13 875 | 13 828 |
| Total | 50 326 | 50 273 |
Les écarts d'acquisition représentent la différence entre le coût d'acquisition des titres de participation et la quote-part acquise dans l'évaluation des actifs et passifs identifiés à la date d'acquisition.
Les écarts d'acquisition ne sont pas amortis mais font l'objet d'un test de dépréciation, au minimum une fois par an, et dès qu'il existe un indice de perte de valeur. Au 30 juin 2020, le Groupe n'a pas constaté d'indice de perte de valeur. L'absence d'indice de perte de valeur s'explique à la fois par le chiffre d'affaires en progression à périmètre constant et des prévisions de rentabilité qui restent en ligne avec les perspectives du Groupe.
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4.2. CLIENTS ET AUTRES DEBITEURS
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Créances clients | 13 906 | 14 607 |
| Créances affecturées(1) | 4 706 | 5 683 |
| Actifs sur contrats | 5 116 | 4 309 |
| Autres débiteurs | 23 464 | 25 217 |
| Avances et charges constatées d'avance | 2 568 | 1 866 |
| Total créances clients et autres débiteurs | 49 756 | 51 736 |
| Provisions sur créances clients | -190 | -137 |
(1) Les créances cédées sans recours au 30 juin 2020 totalisent 6,241 milliers d'euros (11 291 milliers d'euros au 31 décembre 2019).
4.3. CAPITAUX PROPRES
Au 30 juin 2020, le capital s'élève à 1 454 393,45 euros pour un nombre total de 29 087 869 actions de 0,05 euros de nominal chacune, entièrement libérées.
Le groupe conserve en autocontrôle 1 200 198 actions propres (inférieur à 5% du capital) et 73 731 actions auto-détenues dans le cadre d'un contrat de liquidité confié à un prestataire externe.
4.4. FOURNISSEURS ET AUTRES CREDITEURS
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Dettes fournisseurs | 8 534 | 10 015 |
| Dettes fiscales et sociales | 31 686 | 25 718 |
| Autres dettes | 3 194 | 2 214 |
| Dettes sur acquisitions - compléments de prix | 785 | 835 |
| Passifs sur contrats (1) | 4 388 | 5 137 |
| Total fournisseurs et autres créditeurs | 48 587 | 43 919 |
(1) Variation du poste dépendant du niveau d'avancement et des modalités de facturation des projets réalisés en mode forfaitaire.
4.5. ENDETTEMENT FINANCIER
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Emprunts à long terme | 5 889 | 3 275 |
| Mobilisation Crédit d'Impôt Recherche (CIR) | 6 824 | 9 063 |
| CICE | 783 | 1 737 |
| Dettes financières long terme | 13 495 | 14 075 |
| Emprunts à long terme - part à moins d'un an | 2 603 | 877 |
| CIR / CICE – part à moins d'un an | 3 924 | 5 081 |
| Autres dettes financières | 66 | 52 |
| Dettes envers société d'affacturage | 3 898 | 5 743 |
| Dettes financières court terme | 10 491 | 11 752 |
| Endettement financier brut | 23 986 | 25 827 |
Analyse de l'endettement financier net
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 21 162 | 16 329 |
| Concours bancaires | - | -4 |
| Intérêts courus non échus | -66 | -48 |
| Trésorerie Nette figurant au tableau de trésorerie | 21 096 | 16 277 |
| Emprunts bancaires | 20 022 | 20 032 |
| Dettes envers société d'affacturage | 3 898 | 5 743 |
| Autres dettes financières à moins d'un an | - | - |
| Endettement | 23 920 | 25 775 |
| Endettement financier net | 2 824 | 9 498 |
Variation de l'endettement financier
| En milliers d'euros | 31/12/2019 | Flux de trésorerie | Flux sans effet sur la trésorerie | 30/06/2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Encaisse-ments | Décaisse-ments | Effets de change | Crédit-bail | Autres | |||
| Emprunts bancaires | 20 032 | 4 752 | -4 834 | 21 | - | 50 | 20 022 |
| Dettes d'affacturage | 5 743 | - | -1 845 | - | - | - | 3 898 |
| Concours bancaires | 4 | - | -4 | - | - | - | - |
| Intérêts courus | 48 | 47 | - | - | - | -30 | 66 |
| Total | 25 827 | 4 799 | -6 682 | 21 | - | 20 | 23 986 |
| Dont : | 2020 | 2019 | |||||
| Emprunts long termes | 13 495 | 14 075 | |||||
| Dettes financières court terme | 10 491 | 11 752 |
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4.6. INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
4.6.1. Information sectorielle
L'information sectorielle est analysée suivant l'axe géographique pour lequel il existe une mesure de la performance, en particulier au niveau des éléments constitutifs du besoin en fonds de roulement et des flux de trésorerie.
| En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019(1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| France | Autres pays | Total | France | Autres pays | Total | |
| Chiffre d'affaires | 38 264 | 19 466 | 57 730 | 38 660 | 17 217 | 55 877 |
| Résultat net des activités poursuivies | 22 | 455 | 477 | 715 | -205 | 509 |
(1) : Les états financiers au 30 juin 2019 ont été retraités des effets de l'application de la norme IFRS 5 sur les actifs non courants détenus en vue de la vente.
4.6.2. Engagements
Il n'y a pas de modification significative des engagements hors bilan par rapport aux éléments décrits à la page 26 du document d'enregistrement universel 2019.
4.6.3. Passifs éventuels
A la date d'arrêté des comptes, il n'existe pas de passif éventuel susceptible d'avoir une influence significative sur l'activité, la situation financière, les résultats et le patrimoine du Groupe.
4.6.4. Evénements postérieurs à la clôture
Néant.
4.6.5. Principales transactions avec les parties liées
Il n'existe aucune transaction connue avec des parties liées au Groupe au sens de la norme IFRS à l'exception de celles décrites dans le document d'enregistrement universel 2019. Au cours des six premiers mois de l'exercice 2020, aucune nouvelle opération significative n'a été réalisée avec des entreprises associées, des actionnaires détenant un droit de vote significatif dans le capital de MICROPOLE S.A., des membres des organes de direction y compris les administrateurs et les censeurs, des entités sur lesquelles un des principaux dirigeants exerce le contrôle, un contrôle conjoint, une influence notable ou détient un droit de vote significatif.
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III. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR I'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE 2020
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées Générales et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société Micropole SA, relatifs à la période du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du Conseil d'Administration, le 22 septembre 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19 et de difficultés à appréhender ses incidences et les perspectives d'avenir.
Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
I. Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 –norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.4 des comptes consolidés semestriels condensés qui expose les impacts de la crise liée au Covid-19 sur les états financiers consolidés condensés de la période.
II. Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité établi le 22 septembre 2020, commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Paris et Neuilly-Sur-Seine, le 24 septembre 2020
Auditeurs & Conseils Associés
Aca Nexia
représenté par
Sandrine Gimat
GRANT THORNTON
Membre français de Grant Thornton
International
représenté par
Jean-François Baloteaud
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III. DECLARATION DE LA PERSONNE PHYSIQUE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
« J'atteste que, à ma connaissance, les comptes consolidés résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice. »
Levallois-Perret, le 24 septembre 2020
Monsieur Christian Poyau
Président et Directeur Général
de MICROPOLE