Micro-Tech (Nanjing) Co.,Ltd — Regulatory Filings 2021

Apr 19, 2021

审计报告

中天运[2021]审字第 90391 号

中天运会计师事务所 (特殊普通合伙)

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

	1、 审计报告 …………………………………………………1
	2、 资产负债表 ……………………………………………………5
3.	利润表 ………………………………………………………9
	4、 现金流量表 ………………………………………………11
	5、 所有者权益变动表
6.	财务报表附注
$7^{\circ}$	事务所营业执照复印件
8.	事务所执业证书复印件
9.	签字注册会计师资质证明复印件 97

审计报告

麻黄酒合伙 中天运[2021] 审学第(903) 电散

南微医学科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了南微医学科技股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括 2020 年 12月 31日的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果 和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则, 我们独立于贵公司, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表 意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:

收入确认

(1) 事项描述

贵公司主要从事医疗器械的研发、生产和销售、目前贵公司主要产品是内镜诊疗器械、 肿瘤消融设备及耗材等。如财务报表附注三、25"收入"和附注五、32"营业收入和营业成 本"所述,由于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一,因此我们将收入确认确定为关键审 计事项。

(2) 审计应对

我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但不限于::

对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试,并对重要的控制点执行了控制测 中天运会计科事务所(特殊普通合伙) 试: 专用章

对收入和成本执行分析程序, 包括: 报告期各月度收入、成本、毛利被动分析 品报告期收入、成本、毛利率与前期比较分析等分析程序;

选取样本检查销售合同, 识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件, 评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求:

对营业收入执行截止测试, 确认收入确认是否记录在正确的会计期间;

结合应收账款函证程序, 并抽查收入确认的相关单据, 检查已确认的收入的真实性。

四、其他信息

贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020年度对外报告中 涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表,使 其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执

行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。 三全计算手法所 (管辖与总合伙)

歌手

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业体疑专同时, ^审 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。

(6) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对财务报表审计最为重要, 因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在 极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面 产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

(以下无正文)

(本页无正文,系南微医学科技股份有限公司审计报告(中天运[2021]审字第90391号) 之签署页)

合并资产负债表

编制单位: 南微医学科技股份有限公司			单位工人民币元
项 Ħ	附注五	2020年12月31日 中天	72019年12月31日
流动资产:			宙验专 ਮਾ ਮਾ
货币资金 D٦	1	645, 423, 238, 99	646, 767, 770, 49
交易性金融资产	$\overline{\mathbf{z}}$	1,388,000,000.00	1,350,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	3	1,600,000.00	192, 720.00
应收账款	4	205, 133, 817. 17	170, 153, 591, 00
应收款项融资
预付款项	$\overline{5}$	18, 867, 634, 66	9, 105, 369, 15
其他应收款	6	19, 448, 156, 45	8, 822, 518, 57
其中: 应收利息
应收股利		14, 000, 000. 00
存货	7	215, 242, 309. 82	211, 601, 627, 57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	8	4, 764, 226, 04	163, 111.96
流动资产合计		2, 498, 479, 383, 13	2, 396, 806, 708.74
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	9	27, 842, 106. 03	32, 253, 597.90
其他权益工具投资	10	6, 940, 499. 97
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	11	259, 319, 404.58	235, 301, 250.77
在建工程	12	115, 024, 728.25	29, 936, 470.08
生产性生物资产 油气资产
无形资产	13
开发支出		16, 423, 254. 47	16, 894, 600. 62
商誉	14	131, 224, 346, 36	131, 224, 346. 36
长期待摊费用	15	30, 872, 917.37	15, 228, 972.48
递延所得税资产	16	11, 821, 062. 92	9, 254, 466, 39
其他非流动资产	17	7, 279, 445. 59	8, 358, 660, 89
非流动资产合计		606, 747, 765, 54	478, 452, 365, 49
资产总计		3, 105, 227, 148, 67	2, 875, 259, 074. 23

法定代表人: 隆晓辉

程下

日期

主管会计工作负责人: 芮晨为

会计机构负责人: 马志敏

RAD

8568

合并资产负债表(续)

$\mathsf{Fech}_\ell$

编制单位: 南微医学科技腰粉有限公司 单位, 人民币元 甀 2019年12月31日 部儿 附注五 2020年12月31日 la S -59. 流动负债: 46 24 考用 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18 214, 252, 874, 76 192, 371, 107, 58 预收款项 19 1, 223, 924, 17 7, 585, 048, 05 合同负债 $20$ 8,720,028,34 应付职工薪酬 21 64, 985, 451, 78 78, 954, 603, 95 应交税费 $22$ 11, 814, 655, 98 11, 488, 808, 35 其他应付款 23 119, 740, 747, 46 26, 677, 924, 17 其中: 应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 24 409, 145, 09 流动负债合计 421, 146, 827, 58 317, 077, 492, 10 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中: 优先股 永续债 长期应付款 25 10, 454, 410, 98 17, 624, 990, 98 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 26 9, 991, 310, 23 12, 460, 362, 76 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20, 445, 721, 21 30, 085, 353, 74 负债合计 441, 592, 548, 79 347, 162, 845, 84 所有者权益: 股本 $27$ 133, 340, 000, 00 133, 340, 000, 00 其他权益工具 其中: 优先股 永续债 资本公积 28 1, 832, 618, 156, 11 1, 824, 905, 015, 94 减:库存股 其他综合收益 29 1,087,844.28 290, 021.22 专项储备 盈余公积 30 78, 259, 854. 43 54, 716, 125, 06 未分配利润 31 461, 762, 865.07 565, 639, 054, 39 归属于母公司所有者权益合计 2, 610, 944, 909, 21 2, 475, 014, 027.29 少数股东权益 52, 689, 690, 67 53, 082, 201.10 所有者权益合计 2, 663, 634, 599, 88 2, 528, 096, 228.39 负债和所有者权益总计 3, 105, 227, 148, 67 2, 875, 259, 074, 23

法定代表人: 隆晓颜 埋葬 ED BA

主管会计工作负责人: 芮晨为

$-6-$

高層化協

会计机构负责人: 马志敏

$\mathbb{R}$

母公司资产负债表

编制单位: 南微医学科技股份有限公司

ech

1. 1. 1. 1. 单位: 人民币元

麂 "自"	附注十四	2020年12月31日	12019年12月31日
37320 流动资产: בת:
货币资金		528, 408, 428, 84	491, 853, 331.97
交易性金融资产		1, 348, 000, 000, 00	1,350,000,000
衍生金融资产
应收票据
应收账款	I	247, 476, 736, 99	200, 058, 492.01
应收款项融资
预付款项		9, 946, 718, 88	5, 574, 047.01
其他应收款	$\overline{2}$	18, 260, 229. 72	5, 524, 718, 70
其中: 应收利息
应收股利		14,000,000.00
存货		156, 534, 775, 54	169, 952, 274.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2, 197, 409, 85
流动资产合计		2, 310, 824, 299, 82	2, 222, 962, 863, 96
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3	229, 559, 986, 44	221, 021, 261.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		167, 452, 005.79	148, 255, 262.80
在建工程		107, 575, 203, 12	29, 456, 932.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产		14, 939, 288. 60	15, 648, 574, 64
开发支出
商誉
长期待摊费用		27, 881, 633.54	13, 426, 211.04
递延所得税资产		7,096,107.19	6, 291, 427, 96
其他非流动资产		6, 193, 477, 70	8, 358, 660, 89
非流动资产合计		560, 697, 702.38	442, 458, 330. 65
资产总计		2, 871, 522, 002.20	2, 665, 421, 194, 61

法定代表人: 隆晓辉

đ

主管会计工作负责人: 芮晨为

会计机构负责人: 马志敏

ech 母公司资产负债表(续)

附注

2020年12月31日

编制单位: 南微医学科技股份有限公司

短期借款

流动负债:

负债和所有者权益(或股东权益)/ )

'2n

16 书用 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 147, 229, 581, 83 119, 023, 994, 81 预收款项 1,031,880.00 6, 005, 119, 30 合同负债 3, 194, 409, 98 应付职工薪酬 44, 883, 177, 18 57, 151, 477, 77 应交税费 3, 581, 316, 75 5, 564, 875. 18 其他应付款 108, 956, 109, 80 18, 396, 288, 48 其中: 应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 313, 433, 37 流动负债合计 309, 189, 908, 91 206, 141, 755, 54 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中: 优先股 永续债 长期应付款 9, 454, 410.98 16, 624, 990. 98 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9, 991, 310, 23 9, 689, 455, 68 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19, 445, 721.21 26, 314, 446, 66 负债合计 328, 635, 630. 12 232, 456, 202. 20 所有者权益: 股本 133, 340, 000.00 133, 340, 000, 00 其他权益工具 其中: 优先股 永续债 资本公积 1, 832, 808, 524.02 1, 824, 984, 438, 09 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 78, 259, 854, 43 54, 716, 125, 06 未分配利润 498, 477, 993.63 419, 924, 429, 26 所有者权益合计 2.542, 886, 372.08 2, 432, 964, 992, 41

负债和所有者权益总计 法定代表人: 隆晓赞

主管会计工作负责人: 芮晨为

高达

2, 871, 522, 002, 20

会计机构负责人: 马志敏 Kath

2, 665, 421, 194, 61

单位: 人民币元

2019年12月31日

45 紫色质 (特殊型要求

合并利润表

编制单位: 南微医学科技股份有限公司			单位: 人民币元
ART 胆	附注	2020年度	2019年度
、营业总收入		1, 326, 405, 645, 47	1, 307, 474, 273, 58
其中: 营业收入	五、32	1, 326, 405, 645, 47	1, 307, 474, 273, 58
营业总成本		1, 079, 376, 136, 03	983, 688, 063, 45
其中: 营业成本	五、32	450, 637, 094, 46	447, 264, 463, 82
税金及附加	h. 33	12, 278, 621, 84	141982,888,17
钥售费用	五、34	278, 415, 040, 28	277, 442, 680, 42
管理费用	H. 35	222, 840, 816, 44	177, 250, 607, 64
研发费用	五、36	99, 668, 625, 72	70, 398, 566, 20
财务费用	五、37	15, 535, 937, 29	$-3, 651, 142, 80$
其中: 利息费用			2,065,188.07
利息收入		7. 413, 757. 25	3, 053, 143, 97
加: 其他收益	五、37	1, 124, 416, 74	487, 669, 25
投资收益(损失以"一"号填列)	五、39	49, 233, 333, 31	31, 871, 834, 50
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		9, 967, 065, 02	fi, 733, 783, 32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益《损失 以 "-" 号填列)
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号项列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、40	$-5,079,967,05$	$-444, 535, 45$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五v. 41	$-10,074,171,00$	$-4, 223, 827, 46$
资产处置收益(损失以"一号填列)	L- 42	$-3,651.38$	46, 162, 45
营业利润(亏损以"一"号填列)		282, 229, 470, 06	351, 523, 513, 42
加: 营业外收入	五、43	24, 430, 696, 24	7,589,004.54
减: 营业外支出	五、44	5, 671, 407, 40	346, 595, 51
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		300, 988, 758, 90	358, 765, 922, 45
减:所得税费用	$H = 45$	34, 852, 296, 40	43, 613, 300, 22
五、净利润(净亏提以"一"号填列)		266, 136, 462, 50	315, 152, 622, 23
(一) 按经营持续性分类
4. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		266, 136, 462, 50	315, 152, 622, 23
2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司所有者的净利润		260, 759, 918, 69	303, 596, 010, 76
2. 少数股东提益		5, 376, 543, 81	11, 556, 611, 47
六、其他综合收益的税后净额		797, 823, 06
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		797, 823, 06	$-1,062,952,88$ $-1,062,962,88$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
二) 将重分类进员益的其他综合收益		797, 823, 06	1, 062, 952, 88
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额	五、29	797, 823, 06	$-1,062,952.88$
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
		266, 934, 285, 56	314, 089, 669, 35
归属于母公司所有者的综合收益总额		261,557,741,75	302, 533, 057, 88
归属于少数股东的综合收益总额		5, 176, 543, 81	11,556,611.47
八、每股收益。
(一) 基本每股收益	$+7.2$	1.9556	2.6657
(二) 稀释每股收益	$+5.2$	1,9556	2,6657

J. 身

母公司利润表

冝 项	附注十四	2020年度	2019年度
207320 、营业收入		1, 042, 705, 244, 91	1,023,450,147,90
减:营业成本	4	431, 647, 231, 14	428, 744, 916, 32
税金及附加		9, 850, 570, 54	10, 362, 644, 47
销售费用		120, 526, 402, 73	124, 593, 419.02
管理费用		181, 919, 334, 14	145, 911, 118, 81
研发费用		78, 492, 115, 62	57, 051, 441. 65
财务费用		12, 604, 411, 55	$-6, 222, 132, 83$
其中: 利息费用			1,769, 947.58
利息收入		7, 303, 059, 45	2, 848, 253, 24
加: 其他收益		851, 857.04	273, 487.98
投资收益(损失以 "一"号填列)	5	54, 972, 643, 12	29, 526, 418.27
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		10, 991, 514, 88	10, 755, 995, 33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以"-"号填列) 净敞口套期收益(损失以 "-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-1, 499, 468, 40$	417, 932.79
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-6, 535, 998, 63$	$-2, 758, 827.51$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		172, 631, 81	1, 426, 55
二、营业利润(亏损以" - "号填列)		255, 626, 844. 13.	290, 469, 178.54
加:营业外收入		14, 392, 661, 12	4, 351, 640.70
减:营业外支出		5, 332, 947, 78	271, 481.57
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		264, 686, 557, 47	294, 549, 337, 67
减: 所得税费用		29, 249, 263, 73	36, 684, 960, 68
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		235, 437, 293, 74	257, 864, 376, 99
(一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		235, 437, 293. 74	257, 864, 376, 99
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他 二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
综合收益总额 六、		235, 437, 293, 74	257, 864, 376, 99

法定代表人: 隆晓辉

A

EDU

主管会计工作负责人: 芮晨为

会计机构负责人: 马志敏

菠

ech (Na) 8

合并现金流量表

编制单位: 國徽医学科技腺份有限公司 。			单位: 人民币元
ΠS, 旧 项一	附注	3020年度	2019年度
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1, 392, 938, 291, 56	1, 383, 628, 914, 56
收到的税费返还		2, 680, 688, 35	$-26 + 5.117, 602, 34$
收到其他与经营活动有关的现金。	五、46 (1)	28, 006, 495, 60	石 22/502, 175, 48
经营活动现金流入小计		1, 423, 625, 475, 51	1.411, 248, 692, 36
购买商品、接受劳务支付的现金		396, 808, 774, 41	463, 177, 567, 16
支付给职工以及为职工支付的现金		381, 008, 754, 80	330, 062, 032, 26
支付的各项税费		109, 264, 242, 01	113, 884, 265, 09
支付其他与经营活动有关的现金	五、46 (2)	305, 271, 643, 76	251, 634, 582, 65
经营活动现金流出小计		1, 192, 353, 414, 98	1, 158, 758, 447, 16
经营活动产生的现金流量净额		231, 272, 060, 53	252, 490, 245, 20
投资活动产生的现金流量;
收回投资收到的现金		2, 003, 000, 000, 00	1, 440, 000, 000, 00
取得投资收益收到的现金		39, 266, 268, 29	13, 138, 024, 18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1, 212, 976, 02	459, 427.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、46 (3)		19, 719, 508, 70
投资活动现金流入小计		2.043.479.244.31	1, 473, 316, 959, 97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		162, 108, 849, 47	53, 472, 518, 10
投资支付的现金		2, 044, 470, 249, 99	2,810,000,000,00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		2, 206, 579, 099, 46	2, 863, 472, 618, 10
投资活动产生的现金流量净额		$-163, 099, 855, 15$	$-1, 390, 155, 658, 13$
三、筹资活动产生的现金流量;
吸收投资收到的现金			1, 636, 271, 378, 87
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五、46 (4)		31, 389, 200.00
筹资活动现金流入小计			1,692,660,578.87
偿还债务支付的现金			121, 232, 583, 86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		51.675.812.00	58, 092, 568, 69
其中,子公司支付给少数股东的股利、利润		5, 880, 000, 00	5, 880, 000, 00
支付其他与筹资活动有关的现金	五. 46 (5)		43, 494, 735, 47
筹资活动现金流出小计		51, 675, 812, 00	222, 819, 888, 02
筹资活动产生的现金流量净额		$-51,675,812.00$	1, 469, 840, 690, 85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-17, 840, 924.88$	5, 421, 179, 48
五、現金及現金等价物净增加额		$-1, 344, 531, 50$	337, 596, 457, 40
加: 期初现金及现金等价物余额	五、47 (3)	646, 767, 770, 49	309, 171, 313, 09
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表入: 隆晓辉	五、47 (3) 主管会计工作负责人: 芮晨为	645, 423, 238.99	646, 767, 770, 49

法定代表人: 降晓辉

$89$ E

主管会计工作负责人; 芮晨为

ech (Nan 母公司现金流量表

rd)

编制单位: 南微医学科技胶份有限公司			单位: 人民币元
9 尉 项	附注	2020年度	2019年度
、经营活动产生的现金流量。
销售商品、提供劳务收到的现金。		1, 069, 122, 940, 94	1.073,767,881,86
收到的税费返还		2, 599, 643, 44	FTEEN 5, 117, 602, 34
收到其他与经营活动有关的现金		17, 326, 091.96	17, 604, 721. 65
经营活动现金流入小计		1, 089, 048, 676, 34	1,096,490,005.85
购买商品、接受劳务支付的现金		343, 964, 564, 63	424, 822, 427.80
支付给职工以及为职工支付的现金		266, 098, 404, 45	235, 238, 848. 18
支付的各项税费		78, 784, 341, 59	71, 559, 182, 53
支付其他与经营活动有关的现金		193, 777, 220, 53	150, 418, 805, 59
经营活动现金流出小计		882, 624, 531, 20	882, 039, 264. 10
经营活动产生的现金流量净额		206, 424, 145, 14	214, 450, 741, 75
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		1, 872, 000, 000, 00	1, 350, 000, 000, 00
取得投资收益收到的现金		43, 981, 128, 24	18, 770, 422, 94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		549, 200, 31	1,092.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1, 916, 530, 328, 55	1, 368, 771, 515, 85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		141, 884, 496.63	43, 502, 251, 79
投资支付的现金		1,880,000,000.00	2,750,966,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		2, 021, 884, 496, 63	2, 794, 469, 051.79
投资活动产生的现金流量净额		$-105, 354, 168, 08$	$-1, 425, 697, 535, 94$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金			1, 636, 271, 378.87
取得借款收到的现金			25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			31, 389, 200, 00
筹资活动现金流入小计			1, 692, 660, 578, 87
偿还债务支付的现金			90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		45, 795, 812.00	51, 871, 123, 22
支付其他与筹资活动有关的现金			43, 494, 735, 47
筹资活动现金流出小计		45, 795, 812, 00	185, 365, 858, 69
筹资活动产生的现金流量净额		$-15, 795, 812, 00$	1, 507, 294, 720, 18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-18, 719, 068, 19$	5, 372, 957, 07
五、现金及现金等价物净增加额		36, 555, 096, 87	301, 420, 883.06
加: 期初现金及现金等价物余额		491, 853, 331, 97	190, 432, 448, 91
六、期末现金及现金等价物余额		528, 408, 428.84	491, 853, 331, 97

法定代表人: 隆晓辉

EDu‡

ĩ

7, 824, 885, 93 7, 518, 096, 228, 39 2, 518, 096, 226, 39 136, 838, 37L, 49 7, 824, 085.93 $-130, 2201, 1003, 101$ $-139, 220, 000, 00$ 266, 934, 285, 56 u. Ð ¥ ı ı. ٠ ٠ ۰ ۱ $\mathcal{L}$ ٠ u × 研有者权益合计 $\Xi$ 33, 082, 201, 10 110, 945, 76 110,055.76 $-392,510,43$ $\bar{s}_c$ 376, 541, 81 $-4, 1890, 000, 001$ $-5,880,000,00$ 少数图水权益 k. $= 33.083, 203$ Earth of an B ž 2, 475, 014, 027, 29 7, 713, 149, 17 $-133, 390, 000, 00$ 115, 930, 891, 92 241,567,741.75 7,713,146,17 $-121, 240, 000, 100$ ÷ D $\sim$ r. × T. $\sim$ $\sim$ ٠ x T $\bar{t}$ $\boldsymbol{\theta}$ $\sim$ T) ٠ $\Lambda$ 计原则库 Ψ 趣 461, TGZ, RKS, 07 260, 759, 918. 69 23, 543, 729, 37 $-1331, 340, 000, 00$ 961, 762, 865, 07 103, 876, 189, 32 156, 861, 729, 37 t. 未分配利润 34,716,125.06 34, 716, 125, 06 28, 648, 729, 37 33, 843, 729, 37 23, 543, 729, 37 × x $\mathbf{L}$ 温泉公布 × × 4 中明國条 290, 021, 22 290.001.22 白属于母公司所有者权益 797.823.08 797.823.06 Y. x × $\lambda$ 其他统合收益 F T. T ¥ 图样属 r ü 1,824,905,015.94 1.824,905,015.94 7,713,146.17 2, 713, 140, 37 7, 713, 146, 17 × ÷ 開本公积 x X ٠ × ĸ ٦ 開 其他民益工具 水族族 ÷ ï $\bar{r}$ ÷ ٠ $\boldsymbol{\theta}$	$2,683,674,899,88$ $\hat{n}2$ , each, each. $67$ 2,610,844,989.21 565, 639, 851, 39- 78, 209, 854, 48 ł, 1,087,844.28 × 1, 832, 618, 156, 11 x x	企业机构负责人 英昌为 北管会计工作负重人。 ٠ x ٠ × ă. ٦	lec				20201F度			人地作风 事件
			aī
			$\overline{\mathbb{Z}}$
			北北税 Carlonghy
			ά
			13, 340, 000. 00
			ï
			X
			×
			٠,
			×

田暁 ョ

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	٠ ٠	١

12, 417, 389, 13 $6,100,717,66$ $-3$ , 880, 800, 80 $-5, 880, 000, 00$ 40.666.471.33 8, 740, 717, 66 40, 664, 871.97 11, 336, 511-47 $\mathcal{L}$ F. × 少数股系权益 1,885,209,701.28 $1/622, 178, 641\ 40$ 579,704,355,01 302, 531, 057.88 1, 592, 778, 643.40 579, 704, 326, 01 т × Y u. × $\mathbb{R}^n$ $\mathbf{L}$ 3. u D. $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ u. × ٠ ٠ ×. 書 s, 蓑 277,809,573.06 $-28,786,437,70$ $-25,786,437,70$ 303, 596, 010, 76 $(83, \frac{9}{363}, \frac{992}{264}, \frac{9}{9})$ 163, 953, 286. 01 $\bar{z}$ 未分配利润 25, 786, 437, 70 28,929,687.36 25, 786, 477, 70 25, 786, 437, 70 28, 929, 687, 35 ٠ ٠ 图象会图 ă. × $\sim$ ÷ $\sim$ モ川線条 1,352,974.18 1, 382, 974, 10 $-1, 662, 952, 88$ $-1,062,992,88$ 社属于母公司所有者权益 Ÿ. x 其他境合收益 ÷ × $\sim$ × 传存帐 Ń. 1, 599, 416, 613, 40 $1,589,436,643,46$ 246, 998, 372. 54 1,339,436,643.40 265, 468, 572. 54 x ٠ Đ $\mathbf{r}$ 接本公积 $\bar{z}$ × $\overline{\phantom{a}}$ a. ٠. × 提拔 其他权益工具 ò, ä, $\epsilon$ ó, 水性值 à. ĸ 空光管 ÷ $\sim$ ı š ÷ 100, 100, 000, 00 33, 340, 000. 00 31, 340, 000, 00 13, 240, 000, 00 100, 000, 000, 00 ٠ ı ï 蓝 nj傳	620, 369, 197 98 明有者权益合计
	620, 569, 197, 16
	1, 905, 727, 030, 41
	314, 089, 669, 35
	1,398,017,301,195
	1.092, 778, 693.40
	6,744,717.09
	-5, 890, 000, 197
	-5, 840, 000, US
$\lambda$
ĸ
53.082,201/10 会计机构负责 2, 416, 014, 027, 29 461,782, 885, 02 64, 716, 125, 86 $\pm$ 高最为 290, 021, 22 主管会计工作负责人 1, 824, 935, 915, 94 J. ï 133, 340, 000.00	2, 828, 806, 228, 318

水绿旗 其他权益 X ï 优先股 t. ì. × ï J 133, 340, 000, 00 133, 340, 000, 00 实收资本 (成权本) ĭ × ï 解泄 ĵ $i_{\eta}$ n 本期增減变动金额(减少以 - 号填列) 拠 3. 股份支付计入所有者权益的会额 2. 其他权益工具持有者投入资本 m (二) 所有者投入和减少资本 1. 资本公积特增资本(成股本) 2. 对所有者 (或股东) 的分配 (四) 所有者权益内部结构 全计设置通道 ~ (一) 综合收益总额 前期差错更正 1. 股东投入的普通股 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 赕 上年年末全都 本年年初余额 其他 006 4.其他 3.其他 ä	其他 × ٠ ř 书	1, 824, 984, 438.09 1, 824, 984, 438, 09 7, 824, 085, 93 7,824,085.93 7, 824, 085.93 资本公积	J. ۱ 库存胶 i.	其枝簇合收益 k, ł 2020年度	专项储备 × ï	54, 716, 125, 48 54,716, 125, 06 23, 543, 729.37 隐余公积	419, 924, 429, 26 19, 928, 429, 26 235, 437, 293, 74 78, 553, 564, 37 未分配利润	2, 432, 964, 992, 41 285, 437, 293, 74 7, 824, 085, 93 2, 432, 964, 992, 41 109, 921, 379, 67 7, 824, 085, 93 × 所有者权益合计
	ł		T.	r	T.	23, 543, 729, 37
						23, 543, 729, 37	$-156,883,729.37$	$-133, 340, 000, 00$
							$-23,543,729,37$
							$-123, 240, 000, 00$	$-138, 340, 000, 00$
	٦				I		X
								T.
2. 虽余公积转增资本(或股本)
3. 图余公积综补与据								× ų,
4. 设定受益计划受动顺结转留存妆点
5. 其他综合技差结转图存权益								×
6. 其他								$\bar{g}$
J. (五) 专项储备模取和使用			ł		×	J	ï	r,
1. 本期提取
2本期使用
《六》其他
x ţ. 133, 340, 000, 00 四、本年年米余额	T.	1,832,808,524.02		I		78, 259, 854, 43	498, 477, 993, 63	2, 542, 886, 372, 08
定代表人: 隆晓辉	主管会计工作负责人: 芮晨为					会计机构负责人: 马志敏

年度 (和歌 牌陸

開國人名方

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表
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∜
团

$250$

							2019年度				结装	人民币点 手作。
$i_{B_{\mathcal{G}}}$ $\mathbb{R} \backslash \mathbb{S}$ 1006-12	型產			其他权益工具
		实收资本 (或股本)	优先股	火煤锅	其他	资本公积	陈存股 ú.	其他综合收益	专项储备	栅 置效益用	验森湖	用有者反丝合计 shi
上年年未染票		100,000,000.00				265, 547, 794, 69				28,929,687.36
中国市 市 市 市 中 貞											187, 846, 489, 97	Nett, 323, 972, 02
前期差错更正
星座												r
本年年初余额		100, 000, 000, 00			u.	265, 547, 794, 69	d)
本期增減变动金额 (减少以"一"号减列) iń		33, 340, 000, 00	٠			1, 539, 436, 643, 40		T.	x	28, 929, 687, 36	187, 846, 489, 97	582, 323, 972, 02
(一) 综合收益总额								٠.	ï.	25, 786, 437, 70	232, 077, 939, 29	1,880, 611, 020, 39
(二)所有者投入和减少资本		33, 340, 000, 00	J.		T.						267, 884, 376, 99	257, 684, 376, 99
1. 股东投入的普通股		33, 340, 000.00				1, 559, 436, 643, 40	٠	J.	Y.	$\sim$		1, 592, 776, 543, 40
2. 其他权益工具排有者投入资本						1,559,436,643,40						1,592, 776, 643, 40
3. 股份支付行入所有者权益的会制
4.其他												×
(三)利润分配		٠	T
1, 接取温金公积					x	×	٠	$\mathbb{I}$		25,786,437.00	$-25, 786, 437, 70$
2. 对所有者(或股东)的分配										25, 786, 437, 70	$-25, 786, 437, 70$	÷
3.其他												r
(四) 所有者权益内部结转		J.										1
1. 资本公积转增资本(成股本)					٦.	x	٠		×	x	×	٠
2. 直示公积转增资本(或股本)												ï
3. 晶余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动频结转留存收益												×
具他综合收益结转图存收益 ú												D
6. 其他
(五)专项储备提取和使用			×
1. 本族提取									×	×
2.本期使用												J.
(六)其他
四、本年年末余额		133, 340, 000.00				1,824,984,438,09			J.	54,716,125.06
法定代表人: 建碳阀						主管会计工作负责人: 充規为				会计机构负责人: 马志地	419, 924, 429, 26	2, 132, 961, 992, 41
54						杨雪石
										$\overline{a}$

開闢智客

$-16 -$

2020年度财务报表附注

(如无特别说明, 以下金额均以人民币元为单位)

一、公司基本情况

1、历史沿革

南微医学科技股份有限公司(原名: 南京微创医学科技股份有限公司)(以下简称"本公 司"或"公司")是2000年4月20日经南京市人民政府"外经贸宁府合资字[2000]3650号" 批准证书批准, 于 2000年5月10日在南京市工商行政管理局注册登记, 由南京微创医疗产品 有限公司和微创科技(国际)集团公司共同组建,注册资本 200 万元人民币, 其中: 南京微创 医疗产品有限公司出资90万元,占注册资本的45%;微创科技(国际)集团公司出资110万元, 占注册资本的 55%。

2002年11月, 经董事会批准, 深圳市中科招商创业投资有限公司以货币形式向本公司投 资 405.05 万元,其中增加注册资本 260 万元; 2002 年 12 月, 南京微创医疗产品有限公司和微 创科技(国际)集团公司签订股权转让协议,南京微创医疗产品有限公司将其30.30万元出资 转让给微创科技(国际)集团公司: 2003年1月,经董事会批准,将本公司未分配利润转增注 册资本 100 万元。2003年3月, 北京中洲光华会计师事务所有限公司江苏分公司对上述出资进 行验证,并出具中洲苏验字[2003]058 号验字报告。经过上述增资及转让变更后,股权结构如 $F_{\tau}$

出资人	出资额(万元)	出资比例(%)
深圳市中科招商创业投资有限公司	260.00	46.43
微创科技(国际)集团公司	210.46	37.58
南京微创医疗产品有限公司	89.54	15.99
小计	560.00
$13.03.01 \pm 0.024$ and $12.01$ direct and discussions and the control of the con-		100.00

2004年3月,经董事会批准,微创科技(国际)集团公司与协中集团有限公司签订股权转 让协议, 微创科技(国际)集团公司将其 210.46 万元出资额转让给协中集团有限公司。经过上 述转让变更后, 股权结构如下:

出资人	出资额(万元)	出资比例 (%)
深圳市中科招商创业投资有限公司	260.00	46.43
协中集团有限公司	210.46	37.58
南京微创医疗产品有限公司	89.54
小计		15.99
CARLO MA Annual All Andre and the state of the state	560.00	100.00

2007年6月,本公司全体股东约定,将未分配利润440万元转增注册资本,转增后注册资

本变更为 1,000 万元: 2007 年8月, 江苏永泰会计师事务所有限公司对上述出资进行验证。并 出具苏永泰验[2007]132号验资报告。经过上述转增变更后, 股权结构如下:

出资人	出资额(万元)	出资比例(%)
深圳市中科招商创业投资有限公司	464.30	46.43
协中集团有限公司	375.80	37.58
南京微创医疗产品有限公司	159.90	15.99
小计	1,000.00	100.00

2010年7月16日经南京市人民政府外商及台港澳侨投资企业批件《关于同意南京微创医 学科技有限公司股权转让及企业性质变更的批复》(宁府外经贸资审字[2010]第15039号)批 准, 同意协中集团有限公司将其持有的本公司股权转让给南京微创医疗产品有限公司, 将本公 司由中外合资企业变更为内资企业, 变更后注册资本仍为 1,000 万元人民币。本次股权变更后 的股权结构为:

山资人	出资额(万元)	出资比例 (%)
南京微创医疗产品有限公司	535.70	53.57
深圳市中科招商创业投资有限公司	464.30	46.43
小计	1,000.00	00.00

2012年9月,根据股东会决议和相关文件批准,公司增加注册资本人民币384.6144 万元, 本次增资由 Actis China Microtech Limited 投入 10, 464.30 万元, 其中 365.8837 用于增加注 册资本, 由南京微创医疗产品有限公司以 2011 年分红款投入 535.70 万元, 其中 18.7307 万元 用于增加注册资本; 公司变更为中外合资企业, 并经南京市投资促进委员会外商及台港澳侨投 资企业批件《关于同意外资增资并购南京微创医学科技有限公司的批复》(宁投外资批[2012] 第 14038 号) 批准。变更后的注册资本为人民币 1,384,6144 万元。2012 年 9 月, 立信会计师 事务所(特殊普通合伙)江苏分所对上述出资进行验证,并出具信会师苏报字[2012]第 40180 号验资报告。经过上述变更后, 股权结构如下:

出资人	出资额(万元)	出资比例 (%)
南京微创医疗产品有限公司	554.4307	40.04
深圳市中科招商创业投资有限公司	464.30	33.53
Actis China Microtech Limited	365.8837	26.43
小计	1,384.6144	100.00

2012年11月, 根据股东会决议和相关文件批准, 股东南京微创医疗产品有限公司将其所 持有的 5.8618%股权转让给 Actis China Microtech Limited, 股权转让后, 公司注册资本为人 民币 1,384.6144 万元, 其中: 南京微创医疗产品有限公司出资 473.2667 万元, 占注册资本的 34.18%; 深圳市中科招商创业投资有限公司出资 464.30万元, 占注册资本的33.53%; Actis China Microtech Limited 出资 447.0477 万元, 占注册资本的 32.29%。

2014年6月, 根据董事会决议和相关文件批准, 公司以资本公积转增资本, 增资变更后注 册资本为人民币 5,000 万元,其中:南京微创医疗产品有限公司出资 1,709.02 万元, 占注册资 本的 34.18%; 深圳市中科招商创业投资有限公司出资 1, 676.64 万元, 占注册资本的 33.53%; Actis China Microtech Limited 出资 1.614.34 万元, 占注册资本的 32.29%。

2015年7月,根据董事会决议和相关文件批准,公司以2015年5月31日为基准日整体变 更为股份有限公司, 以经审计账面净资产折股, 其中股本为 9,000 万元, 其余部分计入资本公 积。股改后, 南京微创医疗产品有限公司出资人民币 3,076.236 万元, 占股本的 34.18%; 深圳 市中科招商创业投资有限公司出资人民币 3,017.952 万元, 占股本的 33.53%; Actis China Microtech Limited 出资人民币 2, 905.812 万元, 占股本的 32.29%。

2016年6月。根据股东会决议和相关文件批准。公司增加注册资本人民币 1,000 万元。由 南京迈泰投资合伙企业(有限合伙)、隆晓辉、冷德嵘、张博、芮晨为、潘雅娟、徐星岗、张 天兵共同认购, 变更后的注册资本为人民币 10,000万元, 其中: 南京微创医疗产品有限公司出 资 3,076.236 万元,占注册资本的 30.7624%; 深圳市中科招商创业投资有限公司出资 3,017.952 万元, 占注册资本的 30.1795%; Actis China Microtech Limited 出资 2,905.812 万元, 占注 册资本的 29.0581%; 南京迈泰投资合伙企业(有限合伙)出资 476 万元, 占注册资本的 4.76%; 隆晓辉出资139万元, 占注册资本的 1.39%; 冷德嵘出资199万元, 占注册资本的 1.99%; 张博 出资 60 万元, 占注册资本的 0.6%; 芮晨为出资 40 万元, 占注册资本的 0.4%; 潘雅娟出资 46 万元, 占注册资本的 0.46%; 徐星岗出资 20 万元, 占注册资本的 0.2%; 张天兵出资 20 万元, 占注册资本的 0.2%。

2016年10月,根据股东会决议和相关文件批准,股东 Actis China Microtech Limited 将其所持有的本公司 29.0581%股权分别转给 Huakang Limited20,5246%, 转让给深圳华晟领丰 股权投资合伙企业(有限合伙) 4.5%, 转让给 Green Paper Investment Limited4.0335%。股 权转让后, 公司注册资本为人民币 10,000 万元, 其中: 南京微创医疗产品有限公司出资 3,076.236 万元, 占注册资本的 30.7624%; 深圳市中科招商创业投资有限公司出资 3,017.952 万元, 占注册资本的 30.1795%; Huakang Limited 出资 2, 052.4647 万元, 占注册资本的 20.5246%; 南京迈泰投资合伙企业(有限合伙)出资 476 万元, 占注册资本的 4.76%; 深圳华晟领丰股权 投资合伙企业(有限合伙)出资 450 万元, 占注册资本的 4.5%; Green Paper Investment Limited 出资 403.3473 万元, 占注册资本的 4.0335%, 冷德嵘出资 199 万元, 占注册资本的 1.99%; 隆 晓辉出资 139 万元, 占注册资本的 1.39%; 张博出资 60 万元, 占注册资本的 0.6%; 潘雅娟出资 46 万元,占注册资本的 0.46%; 芮晨为出资 40 万元, 占注册资本的 0.4%; 徐星岗出资 20 万元, 占注册资本的 0.2%; 张天兵出资 20 万元, 占注册资本的 0.2%。

2019年7月17日,根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1178号文《关于同意南 京微创医学科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》, 公司首次公开发行每股面值不 超过 1 元的 3,334 万股人民币普通股 A 股股票,并在上海证券交易所上市交易。公司首次公开

发行人民币普通股 A 股股票募集资金总额为人民币 1, 748, 683, 000. 00 元。 扣除承销费等发行费 用(不含本次公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额)人民币 155,906,356.60 元, 贵公 司募集资金净额为人民币 1, 592, 776, 643. 40 元, 其中: 新增注册资本人民币 33, 340, 000. 00 元, 资本公积人民币 1, 559, 436, 643. 40 元。公司注册资本变更为 133, 340, 000. 00 元, 公司本次变 更的注册资本已经中天运会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中天运[2019]验字第 90038 号 验资报告验证。

南京微创医学科技股份有限公司于2019年10月16日更名为南微医学科技股份有限公司。

2、行业性质和业务范围

行业性质: 医疗器械。经营范围: 医疗器械的研发、生产与销售(凭许可证所列事项生产 经营);与本企业业务相关的产品及技术的进出口业务(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、 许可证管理商品的, 按国家有关规定办理申请): 消毒灭菌服务; 企业管理咨询服务; 自有房 屋及设备租赁; 网上销售医疗设备。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营 活动)。

3、注册地及实际经营地、企业法人营业执照注册号

公司注册地: 江苏省南京市; 实际经营地: 南京高新开发区高科三路 10号; 法定代表人; 隆晓辉;统一社会信用代码: 913201006089812733。

本财务报表经本公司批准于 2021年4月19日报出。

4、其他

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。2020年度纳入合并范围的子公司共 9 户,详见本附注七"在其他主体中的权益"。本公司报告期合并范围的变更,详见本附注六"合 并范围的变更"。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量, 在此基础 上编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、主要会计政策和会计估计

公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制 定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注"三、25收入"中各项描述。关于管理层所 作出的重大会计判断和估计的说明, 请参阅附注三各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、企业合并会计处理

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下:

(1) 同一控制下企业合并在合并日的会计处理

1) 一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并, 合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投 资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)之间的差额,调整资本公积;资本 公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

2) 多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的, 在母公司财务报表中, 合并日时点按照新 增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项 投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权 新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积(股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整 留存收益。

在合并财务报表中, 应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调 整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资 产调整所有者权益项下"资本公积"项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股 权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、 其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益, 但被合并方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

1) 一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发 生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 也计入 合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债, 在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额, 确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额, 计入当期损益。

2) 多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 在母公司财务报表中, 以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 应当在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益转入当期投资收益, 但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 同时, 购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之 和作为合并成本, 合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确 认为商誉或合并当期损益。

(3) 分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

1) 判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2) 属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的情形,应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计 处理方法如下:

在母公司财务报表中,将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他 综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益; 对于失去控制权之后的剩余股 权, 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产, 失去控制权之后的剩余股权能够 对原有子公司实施共同控制或重大影响的, 按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中, 对于失去控制权之前的每一次交易, 将处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额, 在合并报表中确认为其他综合收益; 在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量, 处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3) 不属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易,在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账 面价值的差额确认为当期投资收益; 在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。

对于失去控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照处置价款与处置 投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;同时, 对于剩余股权, 按其账面价值确认为 长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大 影响的, 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中, 对于剩余股 权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧 失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分 割主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号 -- 合并财务报表》及相关规定的要求 编制, 合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整; 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同 该企业合并于合并当期的年初己经发生, 从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现 金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同 控制的一方时界定为合营安排中的合营方,否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务, 还是仅对该安 排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

(1) 共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方, 应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照 相关企业会计准则的规定进行会计处理: ①确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持 有的资产; ②确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债; ③确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入; 4按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 6确 认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

(2) 合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方, 应当按照《企业会计准则第2号一长期股权投资》的相关规 定进行核算及会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的 存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采取与交易发生日期即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除符合资本化条件的外币专门借 款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计 入当期损益或确认为其他综合收益。

(2) 外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等, 若采用与本公司不同的记账本位币, 需对 其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除 "未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目, 采用平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率 变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见本附注"三、14长期股权投资")以 外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

(1) 金融工具的确认和终止确认

1) 金融工具的确认

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时, 在资产负债表内确 认。

除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接 计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。对于 不具有重大融资成分的应收账款,本公司按照根据本附注"三、25收入"的会计政策确定的交 易价格进行初始计量。

2) 金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,本公司终止确认该金融资产;

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

-该金融资产已转移, 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

-该金融资产已转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬,且未保留对该金融资产的控制。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。

(2) 金融资产的分类和计量

本公司在初始确认时, 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 将 金融资产分为三类: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产, 相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收 票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1) 以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件金融资产, 分类为以摊余成本计量的金融资产;

-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

-该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。

初始确认后, 对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属 于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失。在终止确认、按照实际利率法摊销 或确认减值时, 计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产:

-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为 目标:

-该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益, 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

此外, 本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其 他综合收益。当该金融资产终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益, 不计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公 司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时, 为消除或显著减少会计错配, 本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量, 产生的利得或损失(包括利息 和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

4) 管理金融资产业务模式的评价依据

管理金融资产的业务模式, 是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定 本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本 公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础, 确定管理金融资产的业务模式。

5) 合同现金流量特征的评估

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估。以确定相关金融资产在特定日期产生的 合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中, 本金是指金融 资产在初始确认时的公允价值; 利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的 信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合 同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金 流量特征的要求。

(3) 金融负债分类和计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合 同负债及以摊余成本计量的金融负债。

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后, 对于该类金融负债以公允价值进行后续计 量, 除与套期会计有关外, 产生的利得或损失(包括利息费用) 计入当期损益。

2) 财务担保合同负债

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要 求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工 具的减值原则(参见本附注"11、金融资产减值")所确定的损失准备金额以及初始确认金额 扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

3) 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后, 采用实际利率法以摊余成本计量。

(4) 金融资产及金融负债的指定

本公司为了消除或显著减少会计错配,将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益金融资产或金融负债。

(5) 金融资产及金融负债的列报抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件 的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

-本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

• 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(6) 金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定 债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产 以后又收回的, 作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 满足下列条件之一时, 本公司终止确认该金融资产:

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

-该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

-该金融资产已转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬,且未保留对该金融资产的控制。

2) 金融资产转移整体满足终止确认条件的, 本公司将下列两项金额的差额计入当期损益: -被转移金融资产在终止确认日的账面价值;

-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。

3) 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的。本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。

(8) 金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质, 结合金融负债和权益工具 定义及相关条件,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具, 是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同 时满足下列条件的情况下,本公司将发行的金融工具分类为权益工具:

1) 该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方。或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务:

2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具, 该金融工具应当 不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固 定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义, 但同时具备规定特征的可回售工具, 或仅在清算时才有义务 向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分,分类为金融负债。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同, 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

(1) 减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础, 对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般 方法或简化方法) 计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于购买或源生的已发生信 用减值的金融资产, 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险 自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于 整个存线期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本 公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失 时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认 时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外, 本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理 估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的

组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4) 金融资产减值的会计处理方法

期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准 备的账面金额, 将其差额确认为减值损失; 如果小于当前减值准备的账面金额, 则将差额确认 为减值利得。

(5) 各类金融资产信用损失的确定方法

1) 应收账款

对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:

组合	项目	确定组合的依据
组合一	, 应收账款——信用风险特征组合	除合并范围内关联方外的所有客户应收账款
组合二	(应收账款-- 合并范围内关联方组合	的入合并范围内的关联方之间的应收账款

2) 应收票据

本公司依据应收票据信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月 内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收票据外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:

组合	项目	确定组合的依据
组合一	银行承兑汇票	本组合为日常经常活动中应收取的银行承兑汇票
组合二	商业承兑汇票	本组合为日常经常活动中应收取的商业承兑汇票

(3) 其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个 月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款 外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:

组合	项目	确定组合的依据
组合一	其他应收款——信用风险特征组合	。除合并范围内关联方外的所有客户应收账款
组合二	, 其他应收款—合并范围内关联方组合	( 纳入合并范围内的关联方之间的应收账款

12、存货

(1) 存货分类

本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、 在产品、发出商品、委托加工物资等。

(2) 发出存货的计价方法

存货发出时采用加权平均法核算。

(3) 存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 需要经过 加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备:但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货 类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

(4) 存货的盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

(5) 周转材料的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等, 在领用时采用一次转销法进行摊销。

(6) 成本核算方法

公司的主营业务是内镜诊疗器械、肿瘤消融设备及耗材的研发、生产及销售。其中内镜诊 疗器械包括活检类、扩张类、止血及闭合类、ERCP类、EMR/ESD类、EUS/EBUS 类等, 肿瘤消融 设备及耗材由控股子公司南京康友医疗科技有限公司研发、制造,主要产品包括微波消融治疗 仪和微波消融针。公司成本核算流程和方法具体如下:

①公司成本核算流程

公司成本核算方法采用品种法, 成本核算流程分为以下几个步骤:

a. 确定成本计算对象和成本项目, 设置产品成本明细账。公司根据生产类型的特点和对成 本管理的要求, 确定成本计算对象和成本项目, 并根据确定的成本计算对象设置产品成本明细 账。

b. 对成本费用进行归集和分配。公司对生产过程中发生的各项成本费用进行汇总归集, 并 在生产成本中设置直接材料、直接人工和制造费用账户进行核算;直接人工和制造费用等综合 费用, 月末采用一定的分配方法分配至各成本对象。

c. 进行完工产品成本与在产品成本的划分。由于内镜诊疗器械类产品的直接材料占生产成 本比例相对较高, 月末在产品只保留材料成本, 直接人工和制造费用在完工产品中进行分配; 微波消融产品直接人工和制造费用占生产成本的比例相对较高, 月末按照合理的方法在完工产 品和在产品之间分配直接人工和制造费用。

d. 计算完工产品的总成本和单位成本。在品种法下, 生产成本分配表中计算出的完工产品 成本即为完工产品的总成本,以完工产品总成本除以完工产品数量,计算出完工产品的单位成 本。

e. 计算当期主营业务成本。公司产成品入库后按照月末一次加权平均法计算产品出库成 本,并根据产品销售数量计算得出当月主营业务成本。

②公司生产成本归集、分配方法

公司的生产成本主要包括直接材料、直接人工和制造费用,生产成本的具体归集、分配方 法如下:

a. 直接材料的归集和分配

生产过程中按照产品的生产计划进行投料, 领料时根据实际领用量进行记录, 填写生产领 用出库单, 计入当月的生产领用数量。财务人员按照月末一次加权平均法计算原材料领用金额 并在生产成本-直接材料中进行归集, 分配时根据生产的成本对象直接计入各产品成本。

b. 直接人工的归集和分配

直接人工包括直接生产人员的工资、奖金等薪酬费用。财务人员月末按照工资表统计生产 人员薪酬总额,并在生产成本中归集。对于按照单个成本对象归集的人工费用分配时直接计入 该产品成本中, 对于不能直接归集到单个成本对象的人工费用, 采用合理的方法进行分配。支 架类产品,直接人工依据各产品产量和工艺复杂程度确定的系数进行分配;微波消融产品,直 接人工按约当产量法在完工产品与在产品之间讲行分配。

c. 制造费用的归集和分配

制造费用是公司为组织和管理生产而发生的各项间接费用,包括:工资和福利费、折旧费、 修理费、水电费等。一般费用发生时根据付款凭证或领料单等在发生时直接计入制造费用归集: 折旧费、水电费等月末按照转账凭证和费用分配表等一次性计入制造费用归集。制造费用依据 各产品直接人工确定的系数进行分配。

d. 产品结转方法

公司月末对入库完工产品分品种, 按数量、金额方式登记产成品明细账, 产成品销售出库 时, 按月末一次加权平均法结转产品销售成本。

公司采用的成本核算流程和方法符合公司自身业务流程特征,成本核算过程中,直接材 料、人工费用、制造费用的归集和分配方法符合企业会计准则的相关规定。

13、持有待售资产

本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准: ①据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售; ②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的, 已经获得批准; ③出售极可能发生, 即企业已经就一项出售计划作出决议且 获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产

中"持有待售资产"或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中"持有待售 负债"。

14、长期股权投资

(1) 初始投资成本确定

1) 对于企业合并取得的长期股权投资, 如为同一控制下的企业合并, 应当按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本; 非同一控制 下的企业合并, 应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;

2) 以支付现金取得的长期股权投资, 初始投资成本为实际支付的购买价款;

3) 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;

4) 非货币性资产交换取得或债务重组取得的, 初始投资成本根据准则相关规定确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资, 按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他 综合收益,并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少 长期股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动, 应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资, 除追加或收回投资外, 账面价值一般不变。当宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分, 确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算, 具有控制的采用成本法核算。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

1) 确定对被投资单位具有共同控制的判断标准: 两个或多个合营方按照相关约定对某项 安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

2) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准: 当持有被投资单位 20%以上至 50%的表 决权股份时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:

①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;

②参与被投资单位的政策制定过程:

3向被投资单位派出管理人员:

4被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料:

⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

15、投资性房地产

本公司投资性房地产的种类: 出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让 的土地使用权。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年 限平均法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为: 房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备; 折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预 计净残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原 先估计数存在差异的, 进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧。本公司采用直线法计提固定资产折旧, 各类固 定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:

类别	折旧年限(年)	预计净残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋建筑物	$10 - 20$	10	4.50-9.00
机器设备	10	10	9.00
运输设备		10	18.00
办公设备		10	8.00
电子设备		10	18.00

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据: 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的: ①在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移 给承租人; ②承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权; 3即使资 产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;4承租人在租赁开始日的最低租 赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; ⑤租赁资产性质特殊, 如不作较大 改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法: 融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。

17、在建工程

(1) 在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

(2) 在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时, 结转固定资产。预定可使用状态的判 断标准, 应符合下列情况之一;

1固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

②已经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品, 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

4所购建的固定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。

18、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2) 资本化金额计算方法

资本化期间: 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

暂停资本化期间: 在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的, 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算: ①借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; ② 占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率; 3借款存在折价或溢价的, 按照 实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率 是借款在预期存续期间的未来现金流量, 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19、无形资产

(1) 无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支出 作为实际成本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同 或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为达到预 定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量, 分别为:

①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销 方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产的使 用寿命估计情况:

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用权法定年限
软件	3-5年	预计使用年限
专利权	5-20 年	预计使用年限

②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证 据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法讲行摊销。

(2) 使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产, 估计其使用寿命时通常考虑以下因素: ①运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; ②技术、工艺等方面的现阶 段情况及对未来发展趋势的估计:3以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况:4)现在 或潜在的竞争者预期采取的行动; 5为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出, 以及公 司预计支付有关支出的能力; ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特许使用期、 租赁期等; ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

(3) 使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据: ①来源于合同性权利或其他法定权利, 但合同规定或法律规 定无明确使用年限; ②综合同行业情况或相关专家论证等, 仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。

每年年末, 对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方式, 由 无形资产使用相关部门进行基础复核, 评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

(4) 内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准, 以及开发阶段支出资本化的具体条 件

内部研发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列 条件的,确认为无形资产; ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证 明其有用性; 4有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能 力使用或出售该无形资产: 5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准: 为获取新的技术和知识等进行的有 计划的调查阶段, 应确定为研究阶段, 该阶段具有计划性和探索性等特点; 在进行商业性生产 或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的

材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等 特点。

开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化, 计入内部研发项目资本化成本。

本公司内部研究开发项目的支出不再划分为研究阶段支出和开发阶段支出,而于支出实际 发生时, 直接计入当期损益。

20、长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、无形资产、商誉等资产。

(1) 长期资产减值测试方法

资产负债表日,本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时 应进行减值测试确认其可收回金额, 按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流 量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格,其次如不存在销售协议价格但存在资产 活跃市场或同行业类似资产交易价格, 按照市场价格确定; 如按照上述规定仍然无法可靠估计 长期资产的公允价值,以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时: ①其现金流量分别根据资产持续使用过 程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算,主要依据公司管理层批准的财务预算或预测 数据, 以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考 虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

(2) 长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的,应当将长期资产账面价值减记至可收回 金额,减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应长期资产的减值准备。 相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提, 在以后会计期间不 再转回。

(3) 商誉的减值测试方法及会计处理方法

本公司每年年末对商誉进行减值测试, 具体测试方法如下:

①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,确认可收回金额,按资产组或资 产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失; ②再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试, 确认其可收回金额, 按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回 金额孰低部分,首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价 值。

商誉减值会计处理方法; 根据商誉减值测试结果, 对各项资产账面价值的抵减, 应当作为 各单项资产包括商誉的减值损失处理, 计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资 产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在 资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。

21、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主 要包括房屋装修款及模具等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销,无明确收益期的 按5年平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

(1) 职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为 职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长 期职工福利。

(2) 职工薪酬会计处理方法

1) 短期薪酬会计处理: 在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本:

2) 离职后福利会计处理: 根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法 等,将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。 ①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本; ②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为: 本公司将根据预期累计福利 单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值; 之后归属于职工提 供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

3) 辞退福利会计处理: 满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损 益。

4) 其他长期职工福利会计处理: 根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

23、预计负债

(1) 预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流 出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

(2) 各类预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范

围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 如涉及 多个项目, 按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核, 有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数, 应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24、股份支付

(1) 股份支付的种类

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1) 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入相关成本或费用, 在 授予后立即可行权时, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益 工具的公允价值能够可靠计量的。按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本 或费用,相应增加股东权益。

2) 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加负债; 如须完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日, 以对可行 权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本 或费用, 相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动 计入当期损益。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时, 若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益 工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利 于职工的方式, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消 了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

(1) 一般原则

1) 收入确认原则

于合同开始日, 公司对合同进行评估, 识别合同所包含的各单项履约义务, 并确定各单项 履约义务是在某一时段内履行, 还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约 义务: ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益; ②客户能够控制公 司履约过程中在建商品或服务; 3公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途, 且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务, 公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度 不能合理确定时, 已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务, 在客户取得相关商品或服 务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时, 公司考虑下列迹象: ①公司就 该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务; ②公司己将该商品的法定所有 权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权; 3公司已将该商品实物转移给客户, 即客 户已实物占有该商品: 4公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取 得该商品所有权上的主要风险和报酬; 5客户已接受该商品; 6其他表明客户已取得商品控制 权的迹象。

2) 收入计量原则

①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商 品或服务而预期有权收取的对价金额, 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款 项。

②合同中存在可变对价的, 公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估 计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。

3合同中存在重大融资成分的, 公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日, 公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的, 不考虑合同中存在的重大融资成分。

4合同中包含两项或多项履约义务的, 公司于合同开始日, 按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务。

(2) 与公司取得收入的主要活动相关的具体原则

1) 按时点确认的收入

①公司销售商品, 属于在某一时点履行履约义务。本公司商品销售收入分为国外销售和国

内销售。

A. 国内销售收入确认

在一般经销模式下, 通常当公司按照合同约定内容向客户或承运人交付商品, 取得客户或 承运人签收确认,售出商品的控制权即由本公司转移至购货方,公司据此确认销售收入。

在一般经销模式下,当合同明确约定: "当客户收到公司出售的产品后,应于指定日期内 出具签收证明, 如果在约定日期内客户没有提出任何异议即视为客户已经签收产品。"公司取 得客户出具的签收证明或约定期满后, 售出商品的控制权即由本公司转移至购货方, 公司据此 确认销售收入。

在第三终端销售和直销模式下, 公司与客户采用的结算方式为实销月结, 即公司将产品运 达合同指定的地点, 在客户完成销售后, 则售出商品的控制权即由本公司转移至购货方, 公司 据此确认销售收入。

B. 境外销售收入确认

境外销售采取工厂交货(EX-WORK)贸易方式的,根据合同约定公司在工厂或其他指定地 点将货物交给购货方或其指定的承运人并取得对方签收确认,售出商品的控制权即由本公司转 移至购货方, 公司据此确认销售收入。

境外销售采取船上交货(FOB)贸易方式的,公司在合同约定的装运港将货物交至指定船 只并办妥出口报关手续, 售出商品的控制权即由本公司转移至购货方, 公司据此确认销售收入。

2) 按履约进度确认的收入

公司提供劳务等服务, 由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益 /客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务/公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有 不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将 其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。 公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时, 公司已经发生的成 本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止。

26、政府补助

(1) 政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补 贴等。

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

(2) 政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性 资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允 价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

1) 与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政 府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 应当区分不同部分分别进行 会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补 助, 直接计入当期损益。

2) 与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助, 应当分情况按照以下规定进行会计处理:

①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本 费用或损失的期间, 计入当期损益:

②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益。

3) 与本公司日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业务实质, 计入其他收益。与本公 司日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。

27、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认;

(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的, 确定该计税基础为其差额), 按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2) 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的, 则减记递延所得税资产的账面价值。

(3) 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

28、租赁

(1) 经营租赁会计处理

1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中 扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊,

$-42-$

确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较 大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收 益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2) 融资租赁会计处理

1) 融资租入资产; 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作 为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计 入财务费用。公司发生的初始直接费用, 计入租入资产价值。

2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用。计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金 额。

29、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处 置或被本公司划归为持有待售类别:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分:

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

30、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

财政部于 2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号一收入>的通知》 (财会[2017]22号) (以下简称"新收入准则"), 本公司自 2020年1月1日起施行。本次会 计政策变更对公司财务报表相关项目影响如下:

合并报表

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整金额
预收款项	7,585,048.05	1,281,156.87
合同负债	÷.		$-6,303,891.18$
其他流动负债		8,416,343.05	8,416,343.05
递延收益		658,455.21	658,455.21
母公司	12,460,362.76	9,689,455.68	$-2,770,907.08$
项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整金额

2020年度财务报表附注

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整金额
预收款项	6,005,119.30	1,031,880.00	$-4,973,239,30$
合同负债	$\sim$	4,401,096.73	4,401,096.73
其他流动负债	Sec	572,142.57	572,142.57

除上述外,本期公司无其他重要的会计政策发生变更。

(2) 会计估计变更

本期公司无重大会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
増值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分 为应交增值税	$13\% \cdot 6\% \cdot 5\%$
SalesTax(美国公司)	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算	1%-10%
VAT (德国增值税)	按税法规定计算的所有商品和服务交易收入为基础计算	7%, 19%
TradeTax (德国营业 税)	按企业的利润额为基础计算	15.40%
城市维护建设税	按应交流转税计征	7%
教育费附加	按应交流转税计征	3%
地方教育附加	按应交流转税计征	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	详见下表
其他税项	包括房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等,按照税法有关规定计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明:

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
南京迈创医疗器械有限公司	25%
南京康鼎新材料科技有限公司	5%
南京康友医疗科技有限公司	15%
Micro-Tech(H.K) Holding Ltd	8.25%
南京纽诺精微医学科技有限公司	25%
Micro-Tech Endoscopy USA, Inc.	27% (其中联邦所得税是 21%, 洲所得税是 6%)
Micro-Tech Europe Gmbh	Corporateincometax(企业所得税)15%; SolidaritySurcharge(团结税)按所得 税的 5.5%计征
Micro-Tech(NL)International B.V.	销售额低于 20 万欧元按 16.5%计征, 高于部分按 25%计征
Micro-Tech(NL)Medical B.V.	销售额低于 20 万欧元按 16.5%计征, 高于部分按 25%计征

2、税收优惠及批文

2020年12月, 公司复审通过, 重新取得高新技术企业证书, 证书编号 R202032003892, 有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)等相关规定,公司2020年所得 税税率减按 15%征收。

2018年11月, 南京康友医疗科技有限公司复审通过, 重新取得高新技术企业证书, 证书 编号 GR201832003020, 有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和 国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32 号)等相关 规定, 南京康友医疗科技有限公司 2020 年所得税税率减按 15%征收。

南京康鼎新材料科技有限公司2020年度享受小型微利企业所得税优惠政策按5%的税率缴 纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

(以下如无特别说明,金额以人民币元为单位)

1、货币资金

(1) 分类情况

项目	期末余额	期初余额
现金	501,092.17	523,719.87
银行存款	644,922,146.82	646,244,050.62
其他货币资金	-
合计	645, 423, 238.99	646, 767, 770.49
其中: 存放在境外的款项总额	70,664,803.98	56,688,581.91

(2)期末余额中无便用受到限制或有潜在回收风险的货币资金。

2、交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产	1,388,000,000.00	1,350,000,000.00
其中: 债务工具投资
权益工具投资
银行理财产品	1,388,000,000.00	1,350,000,000.00
合计	1,388,000,000.00	1,350,000,000.00

3、应收票据

(1) 分类情况

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,600,000.00	192,720.00

2020年度财务报表附注

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	٠
合计	,600,000.00	192,720.00

(2) 期末公司无已质押的应收票据。

(3) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	8,278,304.20
商业承兑汇票	m.
合计	8,278,304.20

(4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4、应收账款

(1) 应收账款分类披露

			期末余额
类别	账面余额		预期信用损失
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
单项计提预期信用损失的应收账 藃	1,530,000.00	0.72	1,530,000.00	100.00
按组合计提预期信用损失的应收 账款	210,609,665.80	99.28	5,475,848.63	2.60	205, 133, 817.17
组合一	210,609,665.80	99.28	5,475,848.63	2.60	205, 133, 817.17
组合二	۰	$\overline{\phantom{a}}$		$\blacksquare$
台计	212,139,665.80	100.00	7,005,848.63	3.30	205, 133, 817. 17

(续)

		期初余额
类别	账面余额		预期信用损失
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账 款	174, 157, 040.77	100.00	4,003,449.77	2.30	170,153,591.00
组合一	174, 157, 040. 77	100.00	4,003,449.77	2.30	170,153,591.00
组合二
合计	174, 157, 040.77	100.00	4,003,449.77	2.30	170,153,591.00

(2) 单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称	期末余额
	账面余额	预期信用损失	计提比例(%)
北京泽润旺康医疗器械销售有限公司	1,530,000,00	1,530,000.00	100.00
合计	1,530,000,00	1,530,000.00	100.00

(3) 按组合计提预期信用损失的应收账款

组合一中, 按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款:

账龄		期末余额
	应收账款	预期信用损失	计提比例 (%)
1年以内	204,041,902.53	2,040,419.00	1.00
1至2年	3,297,193.31	164,859.67	5.00
2年以上	3,270,569.96	3,270,569.96	100.00
合计	210,609,665.80	5,475,848.63

(续)

账龄		期初余额
	应收账款	预期信用损失	计提比例(%)
1年以内	167,379,986.79	1,673,799.87	1.00
1至2年	4,681,477.98	234,073.90	5.00
2年以上	2,095,576.00	2,095,576.00	100.00
合计	174, 157, 040.77	4,003,449.77

(4) 按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
年以内	204,041,902.53	167,379,986.79
1至2年	4,827,193.31	4,681,477.98
2年以上	3,270,569.96	2,095,576.00
合计	212,139,665.80	174, 157, 040. 77

(5) 本期计提、收回或转回的预期信用损失情况

类别	期初余额	本期变动情况
		计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
单项计提预期信用 损失的应收账款		1,530,000.00			۰	1,530,000.00
按组合计提预期信 用损失的应收账款	4,003,449.77	1,888,987.77		416,588.91		5,475,848.63
其中:组合一	4,003,449.77	1,888,987.77		416,588.91		5,475,848.63
组合二		۰

本期金额

	本期变动情况
	计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
	3,418,987.77		416,588.91	۰	7,005,848.63
	期初余额	4,003,449.77

(6) 报告期内实际核销的应收账款

Contract Contract Contract

实际核销的应收账款

416,588.91

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额 合计数比例(%)	相应计提预期信用 损失期末余额
CONMED Corporation	20,020,610.36	9.44	200,206.10
国药集团江西医疗器械有限公司	8,838,856.56	4.17
杭州东角医学科技有限公司	6,019,715.21		88,388.57
西藏正达医疗科技有限公司	5,993,605.53	2.84	60,197.15
上海亿犇贸易有限公司		2.83	59,936.06
	5,498,052.00	2.59	54,980,52
合计	46,370,839.66	21.86	463,708.40

(7) 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(8) 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。

5、预付款项

(1) 按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
年以内	18,539,212.21	98.26	8,533,335.45	93.72
1至2年	231,662.73	1.23	491,670.53
2至3年	17,646.55	0.09	31,506.47	5.40 0.35
3年以上	79,113.17	0.42	48,856.70
合计	18,867,634.66	100.00	9,105,369.15	0.54 100.00

(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)	未结算原因
Interscope, Inc.	6,524,900.00	34.58	货款
东莞市泰恩斯线缆有限公司	3,203,996.19	16.98
上海威尔逊光电仪器有限公司	1,513,389.38		货款
南京明发龙威建筑科技有限公司		8.02	货款
	556,340.79	2.95	预付费用款

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)	未结算原因
浙江创想医学科技有限公司	544,090.00	2.88	货款
合计	12,342,716.36	65.41

6、其他应收款

(1) 分类情况

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利		۰
其他应收款	14,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$
	5,448,156.45	8,822,518.57
合计	19,448,156.45	8,822,518.57

(2) 应收股利

项目	期末余额	期初余额
江苏康宏医疗科技有限公司分红	14,000,000,00
合计	14,000,000.00

期末无账龄超过1年的重要应收股利。

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质	期末账面价值	期初账面价值
保证金及押金	2,031,869.48	2,104,941.76
员工备用金及借款	4,595,053.08	5,810,936.67
往来款	49,309.00	27,894.00
其他	1,264,138.16	1,709,980.13
减: 预期信用损失	2,492,213.27	831,233.99
合计	5,448,156.45	8,822,518.57

2) 按账龄披露其他应收款

账龄	期末余额	期初余额
年以内	4,381,508.79	5,988,571.90
$1 - 2$ 年	598,547.76	1,749,380.35
2年以上	2,960,313.17	1,915,800.31
合计	7,940,369.72	9,653,752.56

坝期信用损失	第一阶段	第二阶段	第三阶段

	未来 12 个月预期 信 用损失	整个存续期预期信 用损失 (未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失 (已发生信 用减值)
期初余额	831,233.99			831,233.99
本期计提	1,367,179.28		293,800.00
本期转回				1,660,979.28
本期核销			٠
其他变动			۰
期末余额	2,198,413.27
			293,800.00	2,492,213.27

4) 本期计提、收回或转回的预期信用损失情况

类别	期初余额		本期变动情况
		计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
其他应收款预期信用 损失	831,233.99	1,660,979.28			۰	2,492,213.27
合计	831,233.99	1,660,979.28		$\sim$		2,492,213.27

本期无预期信用损失转回或收回金额重要的其他应收款。

5) 本报告期无实际核销的其他应收款。

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	预期信用损 失期末余额
南京生物医药谷建设 发展有限公司	保证金及押金	1,250,000.00	1年以内 250,000.00 元; 2-3年 1,000,000.00 元	15.74	1,002,500.00
異杰峰	员工备用金及借款	705,321.00	3-4年	8.88
Haubrich Zentrale Gmbh+CoKg	保证金及押金	605,950.66	$1-2$ 年 231,270.95 元; 2-3年 374,679.71 元	7.63	386,243.26
邓凤伟	员工备用金及借款	360,755.16	1年以内	4.54
Boardwalk Commerce Park Associates LLC,.	保证金及押金	326,245.00	3-4年	4.11	3,607.55 326,245.00
合计		3,248,271.82		40.91	1,718,595.81

7) 公司无涉及政府补助的应收款项。

8) 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

9) 公司无转移其他应收账款且继续涉入形成的资产和负债。

• 7、存货
• (1) 分类情况

项目	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值 87,548,341.23 1,305,677.83
原材料	89,131,695.17	1,583,353.94
发出商品	1,305,677.83	$\blacksquare$
周转材料	2,349,717.90	۰	2,349,717.90
委托加工物资	4,998,263.58		4,998,263.58
在产品	25,996,364.73	$\blacksquare$	25,996,364.73
库存商品	98,173,770.84	5,129,826.29
合计	221,955,490.05	6,713,180.23	93,043,944.55 215,242,309.82

(续)

	期初余额
账面余额	跌价准备	账面价值
84,170,157.29	2,943,554.75	81,226,602.54
931,992.02	$\sim$	931,992.02
2,176,489.55		2,176,489.55
		5,661,136.77
		35,225,438.14
		86,379,968.55 211,601,627.57
	5,661,136.77 35,225,438.14 87,990,992.31 216,156,206.08	÷ ٠ 1,611,023.76 4,554,578.51

(2) 存货跌价准备

项目 期初余额		本期增加金额			本期减少金额
	计提	其 他	转 回	转销	其他	期末余额
原材料	2,943,554.75	3,210,842.07	$\,$	$\overline{\phantom{a}}$	4,571,042.88	٠	1,583,353.94
库存商品	1,611,023.76	6,863,328.93	۰.	٠	3,344,526.40	$\scriptstyle\rm m$	5,129,826.29
合计	4,554,578.51	10,074,171.00	$\,$	$\alpha$	7,915,569.28	۰	6,713,180.23

(3) 存货期末余额无借款费用资本化金额。

8、其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
未抵扣进项税	2,542,266.18	125,648.52
预交所得税	2,153,695.20	$\sim$
其他	68,264.66	37,463.44
合计	4,764,226.04	163,111.96

9、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

		本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动
联营企业
江苏康宏医疗科技有限公司	32,253,597.90	۰	۰	9,588,508.13	$\sim$
合计	32,253,597.90	۰		9,588,508.13

(续)

被投资单位	本期增减变动		本期计提减值	减值准备期
	宣告发放现金股利或利润	其他	期末余额	准备	末余额
联营企业
江苏康宏医疗科技有限公司	14,000,000.00		27,842,106.03	٠
合计	14,000,000,00		27,842,106.03	۰

10、其他权益工具投资

项	期末余额	期初余额
Fidmi Medical	6,940,499.97
습 a ka	6,940,499.97

11、固定资产

(1) 分类情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	办公设备	合计
账面原 $\longrightarrow$ 值:
1.期初余额	181,544,720.07	91,324,232.21	7,528,001.23	6,621,091.60	22,205,168.45	309,223,213.56
2.本期增加金 额	14,113,129.63	26,050,264.48	835,730.85	2,098,520.88	10,123,338.97	53,220,984.81

2020年度财务报表附注

(1) 购置	673,446.69	4,365,425.77
(2) 在建工			235,107.08	2,091,796.11	4,242,500.18	11,608,275.83
程转入	13,439,682.94	20,846,263.84	600,623.77	6,724.77	5,880,838.79	40,774,134.11
(3) 产成品 转入		838,574.87				838,574.87
3.本期减少金 额		5,580,585.10	897,647.75	27,047.02	646,615.76	7,151,895.63
(1) 处置或 报废		5,580,585.10	897,647.75	27,047.02	646,615.76	7,151,895.63
4. 期末余额	195,657,849.70	111,793,911.59	7,466,084.33	8,692,565.46
二、累计折旧					31,681,891.66	355,292,302.74
1.期初余额	23,648,648.39	33,667,958.63	4,312,254.91	3,224,370.67
2.本期增加金 额	8,662,050.98	9,103,639.91	933,165.08	1,049,288.06	9,068,730.19 4,194,231.97	73,921,962.79 23,942,376.00
(1) 计提	8,662,050.98	9,103,639.91	933,165.08	1,049,288.06
3.本期减少金 额		695,546.66	793,515.25	24,037.19	4,194,231.97 378,341.53	23,942,376.00 1,891,440.63
(1) 处置或 报废		695,546.66	793,515.25	24,037.19	378,341.53	1,891,440.63
4.期末余额	32,310,699.37	42,076,051.88	4,451,904.74
三、减值准备				4,249,621.54	12,884,620.63	95,972,898.16
1.期初余额	÷	۰
2.本期增加金 额		۰	۰ t	۰	×,
(1) 计提	×
3.本期减少金 额		× Ļ	۰		×,
(1) 处置或 报废		×	٠
4.期末余额
四、账面价值			٠	-	۰
1.期末账面价 值	163,347,150.33	69,717,859.71	3,014,179.59	4,442,943.92	18,797,271.03	259,319,404.58
2.期初账面价 值	157,896,071.68	57,656,273.58	3,215,746.32	3,396,720.93	13,136,438.26	235,301,250.77

(2) 期末无暂时闲置的固定资产。

(3) 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

(4) 期末通过经营租赁租出的固定资产。

附注分类	固定资产名 称	規格型号	增加方式	存放地点	原值	累计折旧	净值
机器设备	微波消融治
		KY-2000 双	产成品转入	南京弘夏投资 9,724.63		8,752.17	972.46

2020年度财务报表附注

	疗仪	IJΚ,	管理有限公司
合计				$9,724.63$ 8,752.17	972.46

(5) 期末未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
老厂区一楼部分厂房	1,091,066.67	权证待办理
南京康友医疗科技有限公司厂房	70,803,355.00	权证待办理
合计	71,894,421.67

12、在建工程

(1) 分类情况

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
生产基地扩建项目- 一期厂房及设备			۰	11,942,957.44	$\omega$	11,942,957.44
生产基地扩建项目- 二期厂房及设备	80,500,007.71	×.	80,500,007.71	1,269,970.90	×	1,269,970.90
待安装设备	25,173,840.50	۰	25,173,840.50	14,481,292.52
加速二期3号楼	80,025.83	۰	80,025.83		٠	14,481,292.52
营销网络及信息化建 设项目	6,628,344.26	$\overline{\phantom{a}}$	6,628,344.26	۰	÷
国内外研发及实验中 心	287,656.12		287,656.12		$\sim$
其他	2,354,853.83	$\blacksquare$	2,354,853.83
合计	115,024,728.25	۰	115,024,728.25	2,242,249.22 29,936,470.08	٠ ۰	2,242,249.22 29,936,470.08

(2) 重要在建工程变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定 资产金额	本期其他 减少金额	期末余额
生产基地扩 建项目-一期 厂房及设备	12,024.74 万元	11,942,957.44	542,597.06	12,485,554.50	÷
生产基地扩 建项目-二期 房及设备	72,015.82 万元	1,269,970.90	79,230,036.81	×	L.	80,500,007.71
合计	$-$	13,212,928.34	79,772,633.87	12,485,554.50		80,500,007.71

(续)

项目名称	工程累计投入 占预算比例 (%)	工程进度	利息资本 化累计金 额	其中: 本期 利息资本化 金额	本期利息资 本化率(%)	资金 来源
生产基地扩建项目 一期厂房及设备	78.04	工程已完工				自筹
生产基地扩建项目 -二期厂房及设备	11.18	桩基和深基坑己完 工,底板施工进行 中				募集 资金+ 自筹
合计	$-1$					$\sim$ $\sim$

(3) 期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

13、无形资产

(1) 分类情况

项目	土地使用权	软件	专利权	合计
1. 账面原值
(1) 期初余额	12,485,854.92	11,115,547.84	400,000.00	24,001,402.76
(2) 本期增加金额		2,002,436.05
-购置		2,002,436.05		2,002,436.05
(3) 本期减少金额				2,002,436.05
处置
(4) 期末余额	12,485,854.92	13,117,983.89	400,000.00	26,003,838.81
2. 累计摊销
(1) 期初余额	1,058,071.58	5,913,899.16	134,831.40	7,106,802.14
(2) 本期增加金额	251,940.48	2,167,909.16	53,932.56
一计提	251,940.48	2,167,909.16	53,932.56	2,473,782.20
(3) 本期减少金额				2,473,782.20
一处置
(4) 期末余额	1,310,012.06	8,081,808.32	188,763.96	9,580,584.34
3. 减值准备
(1) 期初余额	$\overline{\phantom{a}}$	۰	۰
(2) 本期增加金额	$\overline{\phantom{a}}$	×	۰
一计提	۰		ä,
(3) 本期减少金额	÷	-	ä,
一处置	j.	۰
(4) 期末余额	۰	٠	٠
4. 账面价值			۰
(1) 期末账面价值	11,175,842.86	5,036,175.57	211,236.04
(2) 期初账面价值	11,427,783.34	5,201,648.68	265,168.60	16,423,254.47 16,894,600.62

(2) 期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14、商誉

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
南京康友医疗科技有限公司	63,622,544.01		$\blacksquare$	63,622,544.01
Micro-Tech Europe Gmbh	47,585,273.41		her.	47,585,273.41
南京纽诺精微医学科技有限公司	20,016,528.94	$\overline{a}$	×.	20,016,528.94
合计	131,224,346,36			131,224,346,36

本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成的。

注 1: 2015年11月, 本公司通过非同一控制下企业合并取得南京康友医疗科技有限公 司51%的股权,合并成本与购买日享有的南京康友医疗科技有限公司可辨认净资产公允价值 的差额 63, 622, 544.01 元, 确认为商誉。公司将南京康友医疗科技有限公司认定为一个资 产组, 期末对该资产组估计可收回金额及资产组预计未来现金流量的现值进行分析, 未发 现商誉发生减值迹象,无需计提减值准备。

注 2:2018年1月, 本公司子公司 Micro-Tech (H. K) Holding Ltd 通过非同一控制下企 业合并取得 Micro-Tech Europe Gmbh80%的股权, 合并成本与购买日享有的 Micro-Tech Europe Gmbh 可辨认净资产公允价值的差额 47,585,273.41 元, 确认为商誉。公司将 Micro-Tech Europe Gmbh 认定为一个资产组, 期末对该资产组预计可回收金额及资产组预 计未来现金流量的限制进行分析,未发现商誉发生减值迹象,无需计提减值准备。

注 3:2019年10月,本公司通过非同一控制下企业合并取得南京纽诺精微医学科技有 限公司 24%的股权,合并成本与购买日享有的南京纽诺精微医学科技有限公司可辨认净资产 公允价值的差额 20,016,528.94 元, 确认为商誉。公司将南京纽诺精微医学科技有限认定 为一个资产组, 期末对该资产组预计可回收金额及资产组预计未来现金流量的限制进行分 析, 未发现商誉发生减值迹象, 无需计提减值准备。

项目	期初余额	本期增加	本期摊销额	其他减少额	期末余额
员工食堂装修	1,844,425.32	۰	522,154.13		1,322,271.19
微创办公区域装修	4,890,390.72	2,754,802.87	2,518,493.98	u	5,126,699.61
企业邮箱服务	112,173.10	۰	42,064.92		70,108.18
消防工程	273,773.85	٠	164,264.16	J,	109,509.69
模具	7,900,563.99	12,807,481.22	3,510,825.82	۰	17,197,219.39
外墙加固工程	80,582.06	٠	40,291.08	$\overline{ }$	40,290.98
无线网络改造	127,063.44	٠	30,798.00		96,265.44
明发龙威仓库装修 工程	۰	747,021.22	242,626.92	- 1	504,394.30

15、长期待摊费用

2020年度财务报表附注

项目	期初余额	本期增加	本期摊销额	其他减少额	期末余额
球囊线冷却系统改
造		203,539.83	11,873.19		191,666.64
一楼展厅装修	$\overline{a}$	6,319,822.32	105,330.37		6,214,491.95
合计
	15,228,972.48	22,832,667.46	7,188,722.57		30,872,917.37

16、递延所得税资产

(1) 未经抵消的递延所得税资产:

项目	期末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
预期信用损失准备	7,827,014.32	1,166,580.11
存货跌价准备	2,308,296.00	346,244.40
无形资产及开发支出摊销暂时性差异	27,658,041.97
未实现内部交易	31,157,918.07	4,148,706.30
递延收益-客户返利款	3,700,231.99	4,673,687.70
Micro-Tech Endoscopy USA, Inc. 递延所 得税	7,901,136.43	555,034.80 930,809.61
合计	80,552,638.78	11,821,062.92

(续)

i. ×

项目	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
预期信用损失	3,693,325.72	553,998.86
存货跌价准备	3,054,961.27
无形资产及开发支出摊销暂时性差异	33,259,043.35	458,244.19
未实现内部交易	18,918,205.26	4,988,856.50
递延收益-客户返利款		2,837,730.78
合计	2,770,907.08	415,636.06
	61,696,442.68	9,254,466.39

(2) 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
预期信用损失	1,181,680.08	1,141,358.04
存货跌价准备	489,944.23	1,499,617.24
可抵扣亏损	12,026,950.49	12,607,080.54
合计	13,698,574.80	15,248,055.82

17、其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付设备款	6,966,801.59
预付土地、厂房款		8,054,916.66
预付软件款	218,144.00	211,600.00
	94,500.00	92,144.23
合计	7,279,445.59	8,358,660.89

18、应付账款

(1) 应付账款列示:

项目	期末余额	期初余额
应付商品及劳务款	116,709,788.63
应付长期资产购置款		93,296,122.47
应付费用款	70,222,134.99	72,560,745.54
合计	27,320,951.14	26,514,239.57
	214,252,874.76	192,371,107.58

(2) 期末账龄超过1年的重要应付账款:

项目	期末余额	未偿还或未结转的原因
南京生物医药谷建设发展有限公司	63,062,006.59	,厂房购置款;尚未达到协议约定 结算条件

19、预收款项

(1) 预收款项列示:

项目	期末余额	期初余额
预收商品款	1,223,924.17
合计		1,281,156.87
	1,223,924.17	1,281,156,87
注: 期初余额与上年末会额差显详见阳计 "一	B.65 $\ell + \nabla = 0$ . Let $\lambda \ell + \nu$ be a set of $\mathbb{R}$

"牛木余额差异详见附注"三、30、(1)"相关情况说明。

(2) 期末无账龄超过1年的重要预收款项。

20、合同负债

(1) 合同负债列示:

项目	期末余额
预收商品款		期初余额
	5,019,796.35	5,645,435.97
客户返利	3,700,231.99
合计		2,770,907.08
注:	8,720,028.34	8,416,343.05
期初余额与上年末余额差异详见附注"三、30	$(1)$ $B$ $+0$ $-4$ $k$ $k$ $-1$ $-1$ $k$ $-1$

(1) "相关情况说明。

(2) 公司无账龄超过1年的重要合同负债。

21、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

期初余额	本期增加		期末余额
78,954,603.95			64,985,451.78
	2,466,643.09
	$\sim$
78,954,603.95	367,288,489.87		64,985,451.78
		338,355,929.51 26,465,917.27	本期减少 352,325,081.68 26,465,917.27 2,466,643.09 381,257,642.04

(2) 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	78, 193, 128.58	300,644,130.92	314,940,709.61
2、职工福利费	٠	12,390,664.86	12,390,664.86	63,896,549.89
3、社会保险费		9,467,246.40	9,467,246.40
其中: 医疗保险费	$\blacksquare$	8,325,532.51	8,325,532.51
工伤保险费	'n.	235,866.15	235,866.15
生育保险费	$\overline{\phantom{a}}$	905,847.74	905,847.74
4、住房公积金	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$	12,499,808.00	12,499,808.00
5、工会经费和职工教育经费	761,475.37	3,354,079.33	3,026,652.81	1,088,901.89
6、短期带薪缺勤			×,
7、短期利润分享计划	۰		÷
8、其他短期薪酬	$\overline{a}$		٠
合计	78,954,603.95	338,355,929.51	352,325,081.68	64,985,451.78

(3) 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少
1、基本养老保险		26,054,670.75		期末余额
2、失业保险费		411,246.52	26,054,670.75
企业年金缴纳 $3 -$			411,246.52
合计		۰
		26,465,917.27	26,465,917.27

22、应交税费

项目	期末余额	期初余额

2020年度财务报表附注

项目	期末余额	期初余额
企业所得税	2,037,581.28	1,907,816.62
增值税	4,414,707.86	4,194,899.29
个人所得税	846,652.00	597,764.76
印花税	30,574.15	42,623.30
城建税	1,192,679.78	1,215,802.90
教育费附加	851,914.13	868,430.65
土地使用税	47,258.52	47,258.52
房产税	261,257.50	200,606.60
Sales Tax (美国公司)	831,419.01	1,662,575.24
Trade Tax (德国公司)	1,300,611.75	751,030.47
合计	11,814,655.98	11,488,808.35

23、其他应付款

(1) 分类情况

项目	期末余额	期初余额
应付利息	$\,$
应付股利
其他应付款	119,740,747.46	26,677,924.17
合计	119,740,747.46	26,677,924.17

(2) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付费用款	20,807,581.02	15,917,849.99
保证金、押金	7,179,303.47	10,249,827.47
往来	15,102.00	15,102.28
股东分红暂扣款及其孳息	88,074,354.67	۰
股权投资款	3,262,563.75	۰
其他	401,842.55	495,144.43
合计	119,740,747.46	26,677,924.17

2) 期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

24、其他流动负债

明细项目	期末余额	期初余额
预收商品款待转销项税	409,145.09
		658,455.21
合计 期初本病日 L tri-tri A experience and control	409,145.09	658,455.21

注: 期初余额与上年末余额差异详见附注"三、30、(1)"相关情况说明。

25、长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款
专项应付款	10,454,410.98
合计		17,624,990.98
while a discussion construction of the property and the con-	10,454,410.98	17,624,990.98

其中专项应付款明细如下:

项目	期初余额	本期增加	转入营业外 收入	本期减少	期末余额	说明
国家科技成果转化项目	2,124,990.98	$\overline{\phantom{a}}$		20,580.00	2,104,410.98	注1
省科技成果转化项目	7,000,000.00	-	3,500,000.00	3,500,000.00
高端人才项目	6,000,000.00		٠			注2
专利技术产业化项目	500,000.00	٠	٠		6,000,000.00	注3
南京市江北新区生命健				500,000.00		注4
康产业发展管理办公室	1,000,000.00
企业财政扶持资金项目				$\sim$	1,000,000,00	注5
国家科技成果转化项目 (康友)	1,000,000.00	÷			1,000,000.00	注6
江北新区重点研发计划 项目	$\blacksquare$	150,000.00			150,000.00	注7
江北新区知识产权领军 人才项目		200,000.00	à.		200,000.00	注8
合计	17,624,990.98	350,000.00	3,500,000.00	4,020,580.00	10,454,410.98

注 1: 依据 2012年7月江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会公示的《关于下达 2012 年第二批科技成果转化项目补助资金的通知》(苏财建【2012】203号、苏经信科技【2012】 508 号), 由南京微创医学科技有限公司和东南大学合作开发的微创介入非血管腔道功能性支 架产业化项目获得补助金额合计 1,600 万元。根据本公司与东南大学相关协议约定其中 800 万 元应转拨付东南大学。2012年度本公司收到补助金额 600万元,于当年结转营业外收入300万 元, 转拨付东南大学 250 万元; 2013 年度收到补助金额 500 万元, 于当年结转营业外收入 250 万元, 转拨付东南大学 164,718.50 元; 2014年度收到补助金额 500 万元, 于当年结转营业外收 入 250 万元, 转拨付东南大学 255 万元; 2015 年转拨付东南大学 157,664.50 元; 2016 年转拨付

东南大学 109,408.20 元: 2017 年拨付东南大学 289,771.70 元: 2018 年转拨付东南大学 66,338,95 元: 2019年拨付东南大学 37,107.17 元: 2020年拨付东南大学 20,580.00 元;截止 2020 年 12 月 31 日, 应拨付东南大学 2,104,410.98 元。

注 2: 2016年江苏省科学技术厅委托本公司承担江苏省科技成果转化项目,项目名称为内 窥镜下消化道早癌微创精准诊疗成套器械研发及产业化, 计划拨款 700 万元用于研发设备的购 买及用于测试化验加工费(其中省拨款350万元,地方拨款350万元)。2016年,本公司收到 拨款 250 万元: 2017年收到拨款 350 万元: 2018年收到拨款 100 万元。截止 2020 年 12 月 31 日, 项目已验收完成, 根据项目实际投入情况, 将与收益相关补助 3,500,000.00 元结转至营业 外收入,将与资产相关的政府补助 3,500,000.00 元转入递延收益。

注 3: 2016年本公司计划进行南京市高端人才团队引进项目, 人才团队研发项目名称为超 高分辨率内窥式光学相干层析三维成像(OCT-3D)系统关键技术研究与开发,所属产业领域为 生物及生物医药产业。根据南京高新技术产业开发区管理委员会投资促进与人才工作局下发的 拨款通知单(编号: T2016002), 本公司获得南京高新区财政局补助 600 万元。截止 2020年 12月31日,项目仍在实施过程中。

注 4: 根据南京市科学技术委员会发布的《2017年度南京市自主知识产权开发计划项目申 报指南》及组织项目申报的通知,本公司申请承担专利技术产业化项目,项目名称为超高分辨 率内窥式光学相干层析三维成像系统产业化开发, 获得南京市高新区财政局补助50万元, 截止 2020年12月31日,项目已验收完成,根据项目实际投入情况将与资产相关政府补助500,000.00 元转入递延收益。

注 5: 2019年本公司申报南京市江北新区生命健康产业发展管理办公室企业财政扶持资金 项目,项目名称为超高分辨率内窥式光学相干层析三维成像(OCT-3D)系统的研发与产业化, 获得南京市江北新区生命健康产业发展管理办公室补助 100 万, 截止 2020 年 12 月 31 日, 项目 仍在实施过程中。

注 6: 依据 2018年5月中国生物技术发展中心《中国生物技术发展中心关于拨付国家重点 研发计划数字诊疗装备研发重点专项2017年度立项项目经费的通知》,由中国人民解放军总医 院、中山大学、南京康友医疗科技有限公司等合作研发的肝肾肿瘤微波精准消融解决方案及规 范化应用项目, 2018年度获得补助金额合计 370.56 万元。根据中国人民解放军总医院、中山大 学与本公司相关协议约定,其中34.4万元应由中国人民解放军总医院、中山大学转拨付给本公 司。2018年收到转拨款34.4 万元: 2019年度获得补助金额合计738.5 万元,根据中国人民解放 军总医院、中山大学与本公司相关协议约定,其中65.6万元应由中国人民解放军总医院、中山 大学转拨付给本公司。2019年收到转拨款 65.6 万元。截止 2020年12月31日,项目仍在实施 过程中。

注 7: 2020年本公司申报南京市江北新区管理委员会科技创新局江北新区科技项目, 项目 名称为面向人体的微小腔道的一次性诊疗器械的研发与产业化,获得南京市江北新区管理委员 会科技创新局补助 15 万, 截止 2020年12月31日, 项目仍在实施过程中。

注 8:2020年本公司申报南京市江北新区生命健康产业发展办公室企业财政扶持资金项目, 项目名称为 2020 年度知识产权领军人才项目,南京市江北新区生命健康产业发展办公室补助 20 万, 截止 2020年12月31日, 项目仍在实施过程中。

26、递延收益

期初余额	本期增加	本期减少
				形成原因
9,689,455.68	4,000,000.00	3,698,145.45	9,991,310.23	系收到的政府项目 补助
9,689,455.68	4,000,000.00
			3,698,145.45	期末余额 9,991,310.23

注: 期初余额与上年末余额差异详见附注"三、30、(1)"相关情况说明。

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入当 前损益金额	其他 变动	期末余额	与资产相 关/与收益 相关	说明
江苏省科技成果转 化专项资金项目	540,251.16		386,863.24		153,387.92	资产相关	注1
省级战略新兴产业 发展专项基金	2,450,343.45		326,712.44		2,123,631.01	资产相关	注2
内窥镜下止血器械 研发与产业化项目 扶持资金	812,753.99		101,594.24		711,159.75	资产相关	注3
新兴产业引导专项 资金项目	5,704,288.91		2,561,177.24		3, 143, 111.67	资产相关	注4
江苏省自然科学基 金拨款	181,818.17		24, 242, 44		157,575.73	资产相关	注5
省科技成果转化项 目		3,500,000.00	251,044.22		3,248,955.78	资产相关	注6
专利技术产业化项 目		500,000.00	46,511.63		453,488.37	资产相关	注7
合计	9,689,455.68	4,000,000.00	3,698,145.45	÷	9,991,310.23

其中涉及政府补助的项目:

注 1: 2009年9月, 南京微创医学科技有限公司与江苏省科学技术厅签订《江苏省科技成 果转化专项资金项目合同》, 项目名称为微创介入非血管腔道功能性支架产业化开发; 起止年 限为 2009年10月至 2012年9月, 项目拨款 900 万元, 其中 2009年收到 460 万元, 2010年收 到 370 万元, 2011年收到 70 万元。根据项目合同规定, 其中与收益相关补贴金额 540 万元, 与资产相关补贴金额为360万元。该项目于2013年5月24日通过验收,与收益相关补助于2013

年结转至营业外收入;与资产相关补贴于 2013年6月1日起按照资产剩余使用年限开始递延至 营业外收入。

注 2: 2015年本公司承担了由江苏省发展改革委员会主持的江苏省战略性新兴产业发展专 项资金项目,项目类别为重大关键核心技术研发项目,项目名称为超高分辨率内窥式光学相干 层析三维成像 (OCT-3D) 系统关键技术研究与开发, 获得南京市高新区财政局补助 600 万元。 根据《省政府办公厅关于印发江苏省省级战略性新兴产业发展专项资金管理暂行办法的通知》 (苏政办发【2012】172号)资金拨付相关要求, 2016年本公司按规定退回专项资金 180 万元 至财政局专用账户。2017年,项目研发工作基本结束,根据项目累计实际投入情况确认,与收 益相关补贴金额 200.28 万元, 与资产相关补贴金额 219.72 万元。与收益相关补助分别于 2015 年、2016年、2017年结转至营业外收入;与资产相关补助于2017年7月起按照资产剩余使用 年限开始递延至营业外收入; 2018年收到项目补助尾款 180 万元, 与收益相关补助结转至营业 外收入 854,900.00 元, 与资产相关政府补助 945,100.00 元转入递延收益, 并按照资产剩余使用 年限开始递延至营业外收入。

注 3: 2017年本公司申报南京江北新区生物医药谷企业项目财政扶持资金,项目名称为内 窥镜下止血器械研发与产业化, 2018年获得并收到财政扶持资金 200 万元。2018年项目结束, 根据项目实际投入情况确认当期与收益相关政府补助结转至营业外收入 984,057.52 元, 并将与 资产租关政府补助 1,015,942.48 元转入递延收益, 并按照资产剩余使用年限开始递延至营业外 收入。

注 4: 2016年本公司申请承担 2016年南京市促进产业高端化发展重点投资项目,项目名称 为南京微创生产基地扩建项目,获得南京市高新区财政局补助 360 万元: 2017年收到南京高新 技术产业开发区管理委员会财政局补助 240 万元。截至 2019 年 12 月 31 日。完成项目验收工作, 并根据项目实际投入情况将与资产相关政府补助 6,000,000.00 元转入递延收益, 并按照资产剩 余使用年限开始递延至营业外收入。

注 5: 2015年江苏省科学技术厅委托本公司承担基础研究计划(自然科学基金)-青年基金 项目,项目名称为超高分辨率内窥式光学相干层析三维成像系统关键技术研究与其临床应用探 索,同时收到南京市高新区财政局拨款20万元用于研发设备的购买。2019年4月29日,项目 已验收完成, 根据项目实际投入情况将与资产相关政府补助 200,000.00 元转入递延收益,并按照 资产剩余使用年限开始递延至营业外收入。

注 6: 2016年江苏省科学技术厅委托本公司承担江苏省科技成果转化项目,项目名称为内 窥镜下消化道早癌微创精准诊疗成套器械研发及产业化, 计划拨款 700 万元用于研发设备的购 买及用于测试化验加工费(其中省拨款350万元,地方拨款350万元)。2016年,本公司收到 拨款 250 万元: 2017年收到拨款 350 万元: 2018年收到拨款 100 万元。截止 2020 年 12 月 31

日,项目已验收完成,根据项目实际投入情况,将与收益相关补助 3,500,000.00 元 2020 年结转 至营业外收入, 将与资产相关政府补助 3,500,000.00 元转入递延收益, 并按照资产剩余使用年 限开始递延至营业外收入。

注 7: 根据南京市科学技术委员会发布的《2017年度南京市自主知识产权开发计划项目申 报指南》及组织项目申报的通知, 本公司申请承担专利技术产业化项目, 项目名称为超高分辨 率内窥式光学相干层析三维成像系统产业化开发,获得南京市高新区财政局补助50万元,截止 2020年12月31日,项目已验收完成,根据项目实际投入情况将与资产相关政府补助500,000.00 元转入递延收益,并按照资产剩余使用年限开始递延至营业外收入。

27、股本

		本期增减 (+,-)
项目	期初余额	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
股份总数	133,340,000.00						133,340,000.00

28、资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	1,729,205,015.94	۰		1,729,205,015.94
其他资本公积	95,700,000.00	7,713,140.17		103,413,140.17
合计	1,824,905,015.94	7,713,140.17		1,832,618,156.11

注: 本期其他资本公积增加系以权益结算的股份支付形成的资本公积, 详见附注"十、股 份支付"相关情况说明。

29、其他综合收益

				本期发生金额
项目 期初余额		本期所得税 前发生额	减:前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减: 所 得 税 费 用	税后归属于 母公司	税后 归属 于少 数股 东	期末余额
一、以后不能重分 类进损益的其他综 合收益	$\sim$ w	TERR ٠		۰
二、以后将重分类 进损益的其他综合 收益	290,021.22	797,823,06		۰	797,823.06	$\sim$	1,087,844.28
其中: 外币财务报	290,021.22	797,823.06		$\sim$	797,823.06	٠	1,087,844.28

2020年度财务报表附注

表折算差额
其他综合收益合计
	290,021.22	797,823.06	$\qquad \qquad \blacksquare$	797.823.06	1,087,844.28

30、盈余公积

期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
54,716,125.06	23, 543, 729, 37		78,259,854.43
54,716,125.06			78,259,854.43
		23,543,729.37

注: 本期增加为按照母公司当期净利润金额的10%提取盈余公积。

31、未分配利润

项目	期末余额	期初余额
调整前上年年末未分配利润	461,762,865.07	183,953,292.01
调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减-)
调整后年初未分配利润	461,762,865.07	183,953,292.01
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	260,759,918.69	303,596,010.76
减: 提取法定盈余公积	23,543,729.37	25,786,437.70
应付普通股股利	133,340,000.00
期末未分配利润	565,639,054.39	461,762,865.07

32、营业收入和营业成本

项目	本期金额
	营业收入	营业成本
主营业务	1,323,903,472.90	447,596,727.29
其他业务	2,502,172.57	3,040,367.17
合计	1,326,405,645.47	450,637,094.46

(续)

项目	上期金额
	营业收入	营业成本
主营业务	1,303,754,264.84	442,434,663.28
其他业务	3,720,008.74	4,829,800.54
合计	1,307,474,273.58	447,264,463.82

33、税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	5,489,904.81	5,754,703.05
教育费附加	3,921,360.58	4,110,502.13
车船使用税	10,590.00	10,240.00
房产税	982,132.73	828,226.41
土地使用税	189,034.08	189,034.07
印花税	359,666.50	669,905.44
TradeTax (德国公司)	1,325,933.14	3,420,277.07
合计	12,278,621.84	14,982,888.17

34、销售费用

项目	本期金额	上期金额
工薪项目	125,936,795.40	120,478,252.31
市场推广费	86,392,215.27	91,868,982.29
销售佣金	29,227,192.03	24,949,446.23
差旅费	8,762,839.47	16,251,883.67
样品费	6,177,540.01	7,438,180.54
业务及招待费	4,070,364.73	4,988,263.35
运输及邮寄费	5,270,027.44	3,405,687.20
折旧与摊销	1,882,383.97	2,066,438.21
办公经费	1,334,935.09	1,926,286.32
租赁费	4,145,499.18	1,268,842.26
中介咨询服务费	812,900.30	879,355.05
物料消耗	490,636.37	226,200.36
财产及其他保险	797,013.00	13,447.63
其他	3,114,698.02	1,681,415.00
合计	278,415,040.28	277,442,680.42

35、管理费用

项目	本期金額	上期金额
工薪项目	109,420,928.88	95,301,257.63
中介咨询服务费	43,111,375.78	26,668,129.87

2020年度财务报表附注

折旧与摊销	10,654,496.69	10,474,819.40
办公经费	12,216,988.27
物料消耗	6,972,235.05	8,587,504.71
质量认证维护费	4,313,364.48	5,557,659.18
检测费	4,627,321.86	5,473,699.32
业务及招待费	3,536,154.16	5,318,079.24 5,262,598.23
租赁及物业费	7,249,540.41	4,772,492.63
差旅费	748,496.58	2,704,659.11
会议会务费	1,903,745.01	2,044,921.24
保险费	1,976,164.09	1,593,568.07
运输及邮寄费	1,407,245.01	541,789.67
股份支付	7,824,085.93
其他	6,878,674.24	2,949,429.34
合计	222,840,816.44	177,250,607.64

36、研发费用

项目	本期金额	上期金额
工资薪酬	36,409,212.04	31,743,961.91
研发领料	34,031,847.08	15,451,302.61
检测费	4,944,933.09	6,393,852.52
临床试验费	5,038,051.09	3,960,198.14
知识产权费	10,969,289.08	3,661,172.85
折旧与摊销	4,093,437.68	2,379,528.34
差旅费	703,804.60	1,470,202.91
新产品设计费	1,399,065.83	400,371.33
技术服务费	30,684.92	267,509.17
办公费	48,922.67	77,461.94
其他费用	1,999,377.64	4,593,004.48
合计	99,668,625.72	70,398,566.20

37、财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	۰	2,065,188.07
减:利息收入	7,413,757.25
		3,053,143.97

2020年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
汇兑损失	18,638,747.94	$-6,484,132.36$
手续费	4,310,946.60	3,820,945.46
合计	15,535,937.29	$-3,651,142.80$

38、其他收益

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益 相关
稳岗补贴	707,985.73	31,561.22	与收益相关
外经贸发展专项资金	168,400.00	142,800.00	与收益相关
个税返还	248,031.01	313,308.03	与收益相关
合计	1,124,416.74	487,669.25	ALL

39、投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	9,967,065.02	6,733,783.32
理财产品取得的投资收益	39,266,268.29	13,138,024.18
原持有股权因收购公允价值调整的投资收益		12,000,027.00
合计	49,233,333.31	31,871,834.50

40、信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据及应收款项预期信用损失	$-5,079,967.05$	$-444.535.45$
其中: 应收账款预期信用损失	$-3,418,987.77$	$-26,140.52$
其他应收款预期信用损失	$-1,660,979.28$	$-418,394.93$
合计	$-5,079,967.05$	$-444, 535, 45$

41、资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	$-10,074,171.00$	$-4,223,827,46$
合计	$-10,074,171,00$	$-4,223,827.46$

42、资产处置收益

上期金额	项目	本期金额
------	----	------	--

2020年度财务报表附注

非流动资产处置利得或损失合计	$-3,651.38$	46,162.45
其中: 固定资产处置利得或损失	$-3,651,38$
合计		46,162.45
	$-3.651.38$	46,162.45

43、营业外收入

(1) 分类情况

项目	本期金额	上期金额
非流动资产报废利得合计		1,057.37
其中: 固定资产报废利得		1,057.37
与企业日常经营活动无关的政府补助	23,407,347.72	5,760,682.05
其他	1,023,348.52	1,827,265.12
合计	24,430,696.24	7,589,004.54

注: 营业外收入均计入当期非经常性损益。

(2) 与企业日常经营活动无关的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收 益相关
江苏省科技成果转化专项资金	386,863.24	387,333,80	与资产相关
省级战略新兴产业发展专项基金	2,887,889.68	622,423.53	与资产相关
南京江北新区生物医药谷企业项目财政扶持 资金	101,594.24	901,594.24	与资产相关
南京市促进产业高端化发展重点投资项目	24,242.44	18, 181, 83	与资产相关
共建 JITRI-联合创新中心合作项目		1,000,000.00	与资产相关
内窥镜下消化道早癌微创精准诊疗成套器械 研发及产业化科技成果转化项目补贴	251,044.22		与资产相关
超高分辨率内窥式光学相干层析三维成像系 统产业化开发	46,511.63		与资产相关
内窥镜下消化道早癌微创精准诊疗成套器械 研发及产业化科技成果转化项目补贴	3,500,000.00		与收益相关
科技创新券		292,874.00	与收益相关
江苏省知识产权专项资金管理	113,300.00	75,005.90	与收益相关
双创计划项目		150,000.00	与收益相关
知识产权运营服务体系专项资金	×	53,000.00	与收益相关
双创人才资助项目	$\overline{\phantom{a}}$	150,000.00	与收益相关
南京江北新区知识产权促进资金	×	228,800.00	与收益相关
建设具有全球影响力创新名城	×	500,000.00	与收益相关
科技发展计划及科技经费	200,000.00		与收益相关
企业类研发机构绩效考评奖励		600,000.00	与收益相关
南京江北新区"灵雀计划"扶持资金		737,908.75	与收益相关

2020年度财务报表附注

2020年江北新区上市挂牌奖励的通知	3,200,000.00		与收益相关
2020 江苏惠普金融发展专项资金创科版上市 补贴	2,400,000.00		与收益相关
2019年度省级政策引导类计划(引进外国人
才专项)专项资金	80,000,00		与收益相关
南京市商标品牌战略奖励资金	20,000.00	٠	与收益相关
职培发放	103,600.00	۰	与收益相关
关于新冠肺炎疫情防控期间支持企业开展以 工带训的通知	113,500.00		与收益相关
普惠性奖补第三批申报通知(火炬计划项目)	220,000.00	×	与收益相关
创新实践基地奖励	50,000.00	٠	与收益相关
工业企业培育奖励资金	200,000.00	×.	与收益相关
防疫所需物资生产企业技术改造给予补助	63,900.00	۰	与收益相关
2020年度南京江北新区重点研发计划项目专 项资金	150,000,00	٠	与收益相关
消融手术规划系统研发及产业化	800,000.00	٠	与收益相关
联邦工资保障计划补贴(美国公司)	8,349,581.25	×.	与收益相关
零星补贴	145,321.02	43,560.00	与收益相关
合计	23,407,347.72	5,760,682.05

44、营业外支出

项目	本期金额	上期金额
非流动资产报废损失合计	4,035,938.60	98,835.99
其中: 固定资产报废损失	4,035,938.60	98,835.99
残疾人就业保障金	68,671.17	80,489.21
对外捐赠	TER 1,418,102.09	130,000.00
其他	148,695.54	37,270.31
合计	5,671,407.40	346,595.51

注: 营业外支出均计入当期非经常性损益。

45、所得税费用

项目	本期金额	上期金额
本期所得税费用	37,418,892.93	42,607,865.88
递延所得税费用	$-2,566,596,53$	1,005,434.34
合计	34,852,296.40	43,613,300.22

本期会计利润与所得税费用的调整过程:

本期金额	上期金额
300,988,758.90	358, 765, 922. 45

2020年度财务报表附注

按法定/适用税率计算的所得税费用	45,148,313.84	53,814,888.37
子公司适用不同税率的影响	$-586,093.73$	2,458,382.30
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	$-3,310,817.87$	$-4,229,399,30$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,218,367.02	3,857,461.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响	$-17,805.98$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响	1,624,982.34	-4,443,997.20
加计扣除费用的影响	$-10,224,649.22$	$-7,844,035.06$
所得税费用	34,852,296.40	43,613,300.22

46、现金流量表项目

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收到的补贴收入	17,435,588.00	6,774,817.90
收到的利息收入	7,413,757.25	3,053,143.97
收到的备用金、押金、保证金、往来款	2,861,337.27	10,987,805.89
收到的其他	295,813.08	1,686,407.70
合计	28,006,495.60	22,502,175.46

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付的市场推广费	85,672,342.91	75,701,456.47
付现的研发费用	59,753,592.77	36,278,890.94
支付的中介咨询服务费	40,346,024.14	28,973,865.41
支付的销售佣金	29,227,192.03	23,454,851.01
支付的差旅费	9,511,336.05	18,073,733.20
支付的办公经费	13,600,846.03	11,256,947.47
支付的业务及招待费	7,606,518.89	9,617,412.68
支付的备用金、保证金、其他往来款	3,410,257.21	8,482,745.83
支付的样品费	6,177,540.01	6,851,290.54
支付的租赁费	11,395,039.59	6,609,588.84
支付的物料消耗	7,554,162.24	5,783,859.54
支付的质量认证维护费	4,313,364.48	5,473,699.32

2020年度财务报表附注

支付的检测费
	4,627,321.86	5,434,222.01
支付的财务手续费	4,310,946.60	3,820,945.46
支付的运输及邮寄费	6,677,272.45	3,811,699.44
支付的保险费	1,976,164.09	1,593,568.07
支付的退回财政补贴收入(含转付)	20,580.00	37,107.17
支付的其他	9,091,142,41	378,699.25
合计	305,271,643.76	251,634,582.65

(3) 收到其他与投资活动相关的现金

项目	本期金额	上期金额
合并日南京纽诺精微医学科技有限公司现金等 价物		19,719,508.70
合计		19,719,508.70

(4) 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收到用作质押借款担保的备用信用证保证金		31,389,200.00
合计		31,389,200.00

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付的中介机构费用		43,494,735.47
合计		43,494,735.47

47、现金流量表补充资料

(1) 补充资料

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润	266,136,462.50	315,152,622.23
加: 资产减值准备	10,074,171.00	4,223,827.46
预期信用损失准备	5,079,967.05	444,535.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	23,942,376.00	17,913,360.40
无形资产摊销	2,473,782.20	1,683,843.02
长期待摊费用摊销	7,188,722.57	5,433,448.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 收益以 "-"号填列)	3,651.38	$-46,162.45$
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	4,035,938.60	99,205.17

2020年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
公允价值变动损失(收益以 "-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)	18,638,747.94	$-4,382,572.77$
投资损失(收益以"-"号填列)	-49,233,333.31	-31,871,834.50
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	$-2,566,596.53$	1,005,434.34
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)	$-13,714,853.25$	$-82,896,335.08$
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	$-59,654,636.14$	$-40,825,807.85$
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	11,043,574.59	66,556,681.00
其他	7,824,085.93
经营活动产生的现金流量净额	231,272,060.53	252,490,245.20
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	645,423,238.99	646, 767, 770.49
减: 现金的期初余额	646, 767, 770.49	309, 171, 313.09
现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-1,344,531.50$	337,596,457.40

(2) 现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	645,423,238.99	646, 767, 770.49
其中: 库存现金	501,092.17	523,719.87
可随时用于支付的银行存款	644,922,146.82	646,244,050.62
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额	645,423,238.99	646, 767, 770.49

48、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目:

2020年度财务报表附注

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			385,753,649.52
其中:美元	43,563,597.66	6.5249
欧元	12,642,369.54	8.0250	284, 248, 118.37
港币	60,020.43	0.8416	101,455,015.56 50,515.59
应收账款			219,929,374.14
其中: 美元	26,281,329.51	6.5249	171,483,046.92
欧元	6,036,925.51	8.0250	48,446,327.22
其他应收款			5,830,531.02
其中: 美元	564,950.90	6.5249	3,686,248.13
欧元	267,200.36	8.0250	2,144,282.89
应付账款			111,139,732.52
其中:美元	14,174,499.44	6.5249	92,487,191.40
欧元	2,324,304.19	8.0250	18,652,541.12
其他应付款			13,062,720.56
其中: 美元	1,395,394.66	6.5249	9,104,810.62
欧元	493,197.50	8.0250	3,957,909.94

(2) 境外经营实体说明

公司境外子公司 Micro-Tech(H.K) Holding Ltd、Micro-Tech Endoscopy USA, Inc.、Micro-Tech Europe Gmbh 系在香港、美国、德国的经营实体, Micro-Tech(H.K) Holding Ltd、Micro-Tech Endoscopy USA, Inc. 采用美元为记账本位币, Micro-Tech Europe Gmbh、Micro-Tech(NL) International B.V.、Micro-Tech(NL) Medical B.V.采用欧元为记账本位币。在编制合并报表时, 将 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日即期汇率折算;所有者权益项目除未分配 利润项目外采用发生时的即期汇率折算; 利润表项目采用即期汇率的近似汇率折算; 产生的外 币财务报表折算差额,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为其他综合收益项目列示。

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

报告期未发生同一控制下的合并。

3、其他原因导致的合并范围变动

子公司名称	设立时间	变更原因
Micro-Tech(NL) International B.V.	2020年4月	设立

南微医学科技股份有限公司		2020年度财务报表附注
Micro-Tech(NL) Medical B.V.	2020年4月	设立

2020年度财务报表附注

ï

七、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

	取得方式 设立		设立 间接			收购股权 $\overline{1}$
持股比例(%)	直接	100	100	51
业务性质		二类 6808 腹部外科手术器械生产	铋 般项目: 工程和技术研究和试验发展: 合成材料制造: 金属丝绳 金属结构制造;金属包装容器及材料制造;塑料制造;通用零 部件制造;通用设备制造(不含特种设备制造);专业保洁、清洗、 消毒服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经 部件加工: 金属表面处理及热处理加工; 新型金属功能材料销售; 及其制品制造;金属制品修理;金属加工机械制造;机械零件、 营活动)	许可项目:第二类医疗器械生产;第三类医疗器械生产;第三类医 疗器械经营; 医用口罩生产; 进出口代理; 货物进出口; 技术进出 第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;医用口罩批发;日用 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广; 医疗设备租赁;专用设备修理(除依法须经批准的项目外,凭营业 具体经营项目以审批结果为准)一般项目: 第一类医疗器械生产; 口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动, 口罩(非医用)销售;日用口罩(非医用)生产;国内贸易代理; 执照依法自主开展经营活动)
注册地		南京市江北新区药谷大 道11号加速器二期03 栋 406室	142号 A02 栋 1-2 层北侧 南京市江北新区华康路	南京市江北新区药谷大 器二期03 道11号加速 毖
主要经营地		南京市江北新区药谷大 道11号加速器二期03 栋 406 室	142号 A02 栋 1-2 层北侧 南京市江北新区华康路	南京市江北新区药谷大 道11号加速器二期03 稼
子公司名称		南京迈创医疗器械有 限公司	有限公司, 2020年2 南京康鼎新材料科技 京微创医疗器械销售 有限公司(原名:南 月更名)	南京康友医疗科技有 限公司

$-77-$

Micro-Tech(H.K) Holding Ltd	雅府	拋佈	医用支架置入器、一次性活检钳及相关介入医疗耗材、内窥接设备 的销售	8	×	设设
Endoscopy USA, Inc. Micro-Tech	周报	回称	销售医疗器械及相关经营活动	100	ï	设立
Micro-Tech Europe	總理	固想	销售医疗器械及相关经营活动	$_{20}$	80	收购股权
南京纽诺精微医学科 技有限公司	142 号加速器三期 B01 株 南京市江北新区华康路 302 室	142号加速器三期 801 栋 南京市江北新区华康路 302 室	医疗用品及器材研发、生产、销售、租赁;营养健康咨询服务;从 技术转让、技术咨询、技术服务;信息系统集成服务。(依法须经 事医疗技术领域内的技术开发、技术咨询: 计算机软硬件技术开发、 批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)	3	I.	收购股权
International B.V. Micro-Tech(NL)	荷兰	荷兰	股权投资	×,	$\frac{8}{100}$	设立
Micro-Tech(NL) Medical B.V.	判据	荷兰	销售医疗器械及相关经营活动	$\alpha$	100	设立

2020年度财务报表附注

南微医学科技股份有限公司

$-78-$

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股	本期归属于少数	本期向少数股	期末少数股
	比例	股东的损益	东支付的股利	东权益余额
南京康友医疗科技有限公司	49.00%	5,376,543.81	5,880,000.00	52,689,690.67

(3) 重要非全资子公司主要财务信息

项目	2020年12月31日/2020年度	2019年12月31日/2019年度
	南京康友医疗科技有限公司	南京康友医疗科技有限公司
流动资产	101,685,024.72	94,437,010.70
非流动资产	86,877,452.94	86,428,831.00
资产合计	188,562,477.66	180, 865, 841. 70
流动负债	86,722,411.97	82,256,631.63
非流动负债	4,700,231.99	3,770,907.08
负债合计	91,422,643.96	86,027,538.71
营业收入	104,869,677.94	96,838,830.36
净利润	14,088,046.51	23,848,768.35
综合收益总额	14,088,046.51	23,848,768.35
经营活动现金流量	10,151,847.96	27,486,369.66

2、报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联	主要经营			持股比例(%)		对合营企 业或联营
营企业名称	地	注册地	业务性质	直接	间接	企业投资 的会计处 理方法
江苏康宏医疗 科技有限公司	南京市六 合区中山 科技园汇 鑫路8号	南京市六合 区中山科技 园汇鑫路8 号	许可项目: 第三类医疗器 械生产;第三类医疗器械 经营;进出口代理;道路 货物运输(不含危险货 物)(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方 可开展经营活动,具体经 营项目以审批结果为准) 一般项目: 第一类医疗器 械生产;第一类医疗器械 销售:金属制品销售:金 属制品研发:塑料制品制 造; 塑料制品销售; 非居 住房地产租赁(除依法须 经批准的项目外,凭营业 执照依法自主开展经营 活动)	35.00		权益法

(2) 重要联营企业的主要财务信息

	2020年12月31日/2020年度
项目	江苏康宏医疗科技有限公司
流动资产	121,572,969.97
非流动资产	5,556,382.99
资产合计	127, 129, 352.96
流动负债	7,580,478.61
非流动负债
负债合计	7,580,478.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益	119,548,874.35
按持股比例计算的净资产份额	41,842,106.02
调整事项
一商誉
一内部交易未实现利润
一其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	77,288,603.64
净利润	27,395,737.49
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	27,395,737.49
本年度收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

1、市场风险

金融工具的市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险

(1) 汇率风险, 汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。 本集团承受外汇风险主要来源于以美元、欧元和港币计价的金融资产和金融负债,由于外币与 本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。本公司尽可能将外币收入与外币支 出相匹配以降低外汇风险。

项目	资产		负债
	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
美元	459,417,413.42	355, 121, 477.69	101,592,002.01	88,193,700.06
欧元	152,045,625.67	154,668,549.77	22,610,451,06	8,956,898.13
港币	50,515.59	54,313.86		20.185.53
小计	611,513,554.68	509,844,341.32	124, 202, 453, 08	97,170,783.72

外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

(2) 利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。截止 2020年12月31日, 公司期末未有短期借款余额, 不存在利率风险的影响。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务。造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估, 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均 设置了赊销限额, 该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对己有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时, 按照客户的信用特征对其分组。被 评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才 可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

3、流动风险

流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流 量的滚动预测, 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、关联方及关联方交易

主要股东 名称	注册地	法定代表	业务性质	注册资本	对本公司 的持股比 例(%)	对本公司 的表决权 比例(%)
南京新薇 创企业管 理咨询有 限公司	南京高新技术 产业开发区新 锦湖路 3-1 号 中丹生态生命 科学产业园二 期E栋512室	隆晓辉	企业管理咨询服务	360 万元	23.0706	23.0706
深圳市中 科招商创 业投资有 限公司	深圳市福田区 深南大道 4009 号投资 大厦 13 层 C1 ×	许禄德	直接投资高新技术产 业和其他技术创新产 业;受托管理和经营创 业资本: 投资咨询业 务: 直接投资或参与企 业孵化器的建设; 资产 受托管理。	40,000 万元	22.6335	22.6335
Huakang Limited	香港		医疗行业企业的股权 投资。	1 港币	15.3927	15.3927

1、本公司主要股东情况

报告期,公司不存在通过投资关系、协议或者其他安排能够实际支配公司行为的实际控制 人。

2、本公司的子公司情况

详见本财务报表附注之"七、1、在子公司中的权益"。

3、本公司的合营和联营企业情况

详见本财务报表附注之"七、3、在合营安排或联营企业中的权益"。

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
江苏中天龙投资集团有限公司	本公司董事长隆晓辉控制的公司
江苏中天龙科技有限公司	本公司董事长隆晓辉控制的公司
深圳市东金新材料创业投资有限公司	本公司股东深圳市中科招商创业投资有 限公司控制的公司
深圳市华农科技创业投资有限责任公司	本公司股东深圳市中科招商创业投资有 限公司控制的公司
深圳市中金联合投资顾问有限公司	本公司股东深圳市中科招商创业投资有 限公司控制的公司
中科招商信息科技国际有限公司	本公司股东深圳市中科招商创业投资有 限公司控制的公司
中科招商农业科技国际有限公司	本公司股东深圳市中科招商创业投资有 限公司控制的公司
中科招商生物科技国际有限公司	本公司股东深圳市中科招商创业投资有 限公司控制的公司
北京奔奧新康医用设备有限公司	过去12个月为本公司股东南京新微创企 业管理咨询有限公司主要股东的小股东
南京迈泰投资合伙企业(有限合伙)	本公司员工设立的股权投资企业,持有公 司 1.32%股权,本公司副总裁刘春俊任执 行事务合伙人
隆晓辉	本公司董事长
冷德嵘	本公司董事兼总裁
李常青	本公司董事兼副总裁
张博	本公司董事兼副总裁
芮晨为	本公司副总裁兼主管财务负责人
施晓江	过去 12个月内为曾作为本公司董事会秘 书, 2020年3月离职
张财广	本公司董事
周志明	本公司董事
戚啸艳	本公司独立董事
刘俊	本公司独立董事
楼佩煌	本公司独立董事
苏晶	本公司监事会主席
冯达	本公司监事
李玉茜	过去12个月内曾作为本公司监事, 2020 年11月离职
汤立达	本公司监事
张锋	本公司副总裁
丹尼尔,库恩(Daniel Kuhn)	本公司副总裁
乔治.哈克 (Georg Hark)	本公司副总裁
刘春俊	本公司副总裁
陈凤江	本公司副总裁
龚星亮	董事会秘书
北京城建投资发展股份有限公司	本公司董事张财广担任该公司董事
北京市中科远东创业投资有限公司	本公司董事张财广担任董事长的公司
江苏中天龙文化传媒有限公司	本公司董事长控制的公司
江苏华廷投资有限公司	本公司董事长控制的公司
协中集团有限公司	本公司董事长控制的公司

江苏幸福蓝海中天龙影视文化有限责任公司	本公司董事长隆晓辉担任该公司董事、总 经理
无锡中天龙影视文化有限公司	本公司董事长控制的公司
南京江北之星汽车服务有限公司	本公司董事长隆晓辉担任该公司董事
南京利之星汽车销售服务有限公司	本公司董事长隆晓辉担任该公司董事
南京溧星汽车服务有限公司	本公司董事长隆晓辉担任该公司董事
南京宁星汽车维修服务有限公司	本公司董事长隆晓辉担任该公司董事
南京文思得教育信息咨询有限公司	本公司董事长隆晓辉担任该公司董事
南京鸿德软件设计开发有限公司	本公司董事兼总裁冷德嵘控制的公司
南京麦澜德医疗科技股份有限公司	本公司董事兼总裁冷德嵘担任独立董事 的公司
江苏万喜绿色建筑工程有限公司	本公司董事兼总裁冷德嵘配偶洪鹃控制 井担任执行董事兼总经理的公司
北京城建(芜湖) 股权投资管理有限公司	本公司董事张财广担任董事长的公司
哈尔滨隆源汽车维修服务有限公司	本公司监事会主席苏品控制的公司
广州杰赛科技股份有限公司	本公司监事会主席苏晶担任该公司董事
先锋软件股份有限公司	本公司监事会主席苏品担任该公司董事
江西先锋国际软件园创业投资有限公司	本公司监事会主席苏晶担任该公司董事
江西中科先锋软件教育发展有限公司	本公司监事会主席苏晶担任该公司董事
渐江绿源木业股份有限公司	本公司监事会主席苏晶担任该公司董事
上海华晟优格股权投资管理有限公司	本公司监事冯达担任该公司总经理
上海华晟股权投资管理有限公司	本公司监事冯达担任该公司董事
宁波梅山保税港区铧清股权投资管理有限公司	本公司监事冯达担任该公司董事
北京优泽管理咨询有限公司	本公司监事冯达担任该公司执行董事董 事兼经理
宁波梅山保税港区铧杰股权投资管理有限公司	本公司监事冯达担任该公司董事

5、关联交易情况

mille a

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金額	上期金额
江苏康宏医疗科技有限公司	采购商品	53,530,197.08	75,830,864.28
江苏康宏医疗科技有限公司	加工费	2,524,749.65	2,400,048.70

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
北京奔奥新康医用设备有限公司	销售商品		109,363.59

(2) 关联担保情况

2016年5月,冷德嵘作为保证人为本公司在北京银行股份有限公司南京分行取得的 4,500 万元借款提供保证。合同贷款期限从 2016年5月31日起至 2021年5月18日止。截止 2020年 12月31日,公司已累计从该银行取得4,500万元人民币借款,累计已还款4,500万元。

(3) 关键管理人员薪酬

2020年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	17.165.969.78	23,421,924.60

(4) 公司部分董事、监事及高级管理人员为部分员工向公司借款提供担保

报告期内, 公司存在部分董事、监事及高级管理人员为部分员工向公司借款提供担保的 情形。2020年 12 月 31 日, 由公司部分董事、监事及高级管理人员担保的员工借款余额为 1,155,368.40 元。

6、关联方应收应付款项

应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
预收账款	北京奔奥新康医用设备有限公司	24,974.44	24,974.44
应付账款	江苏康宏医疗科技有限公司	24,032,730.73	19,551,199.20
其他应付款[注]	南京新微创企业管理咨询有限公司	30,948,656.53
其他应付款[注]	深圳市中科招商创业投资有限公司	30,362,286.85
其他应付款[注]	Huakang Limited	18,584,049.63

注: 根据公司科创板 IPO 上市期间关于专利诉讼的公开承诺, 将股东南京新微创企业管 理咨询有限公司、深圳市中科招商创业投资有限公司、Huakang Limited、深圳华晟领丰股权投 资合伙企业(有限合伙)、Green Paper Investment Limited 享有的扣税后的分红及其孳息暂扣, 用于承担因专利诉讼判决结果或达成和解而需要承担的赔偿责任。

十、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	1,793,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	15,500.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	首次授予, 授予的股份行权价格为 90.00 元, 合同剩余期限为三年 [注]。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

注: 2020年12月, 根据南微医学科技股份有限公司 2020年第二次临时股东大会会议审 议通过的《关于公司<2020年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权 激励相关事宜的议案》, 2020年第二届董事会第二十一次会议审议通过的《关于向激励对象首 次授予限制性股票的议案》, 确定以 2020年12月2日为授予日, 以 90元/股的价格向 344 名 符合授予条件的激励对象授予限制性人民币普通股(A股)1,793,000.00股。授予的股票期权自 授权日起有效期3年,达到公司业绩考核指标的前提下,激励对象在可行权日内按30%、30%、

40%的行权比例分三期行权。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	采用授予日收盘价确定授予日限 制性股票期权的公允价值。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	等待期的每个资产负债表日,本公 司根据最新取得的可行权职工人 数变动等后续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量。 在可行权日, 最终预计可行权权益 工具的数量与实际可行权数量一 致.
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	7,713,140.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	7.824.085.93

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截止 2020年12月31日, 公司无需披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截止 2020年12月31日,本公司无需披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、关于公司利润分配的预案

公司 2021年4月19日召开的第二届董事会第二十三次会议, 审议通过了公司 2020年度利 润分配预案:

公司 2020年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润, 向全体股东每 10 股派发现金红利 6.00 元(含税)。截至 2020 年 12 月 31 日, 公司总股本 133,340,000 股, 以 此计算合计拟派发现金红利 80,004,000.00 元(含税)。

2、关于调整募集资金投资项目内部投资结构、实施进度、实施地点、实施主体的事项

2021年4月19日,公司召开了第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整部分 募投项目内部投资结构、实施进度、实施地点、实施主体的议案》。因新冠疫情及部分项目建 设内容调整等原因,营销网络及信息化建设项目、生产基地建设项目、国内外研发及实验中心 建设项目, 三个募投项目整体进度延后, 无法按预定实施进度完成。经审慎评估, 公司拟对三 个募投项目进行整体延期, 并对国内外研发及实验中心项目、营销网络与信息化建设项目部分 建设内容进行调整。具体如下:

(1) 生产基地建设项目, 实施进度延期至 2022 年 12 月。

(2) 国内外研发及实验中心建设项目, 实施进度延期至 2023 年 12 月。美国研发中心租赁 面积由 5000 平方米减少至 500 平方米, 设备购置从 110 台减少至 38 台, 增加人才引进数量并 增加专利服务和设计服务等方面的投入。美国研发中心实施地点从马萨诸塞州剑桥市变更到俄 亥俄州克利夫兰市,国内研发中心实施地点从公司总部 4-5 层变更为公司总部,增加美国子公 司作为本项目实施主体以推进美国研发中心建设。

(3) 营销网络及信息化建设项目, 实施进度延期至 2023 年 12 月。国内营销网络增加武汉 市作为实施地点, 国外营销网络增加美国子公司和德国子公司作为实施主体。

截止财务报告日, 除上述事项外, 公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 公司与 BOSTONSCIENTIFICCORPORATION 专利诉讼案件

1、德国专利诉讼案

德国时间 2018 年 11 月 20 日, 波科有限以销售的 SURECLIP 侵犯其专利为由在德国杜塞 尔多夫地方法院对MTE 和SHANGHAIINTERNATIONALHOLDINGCORP.GMBH(EUROPE)(公 司产品认证机构)提起诉讼。

波科有限持有欧洲专利局于 2018年6月6日颁发的专利号为 EP1328199B1 的欧洲专利(以 "199 号专利"), 该专利名称为 下简称: THROUGHTHESCOPEENDOSCOPICHEMOSTATICCLIPPINGDEVICE (通过范围内窥镜止血 夹装置): 于 2017年11月1日颁发的专利号为 EP3023061B1 的欧洲专利(以下简称: "061 号专利"),该专利名称为 ENDOSCOPICDEVICEFORCAUSINGHEMOSTASIS (用于引起血 瘀的内窥镜装置)。根据起诉状,原告认为,被告销售的和谐夹产品侵犯了其199号专利以及 061 号专利的一项或多项权利, 原告请求判定: (1) 禁止被告在德国境内再行销售和谐夹产品: (2) 赔偿因侵权而造成的原告损失、利息、费用和支出; (3) 被告诉讼费用等。

本公司聘请的专利律所 Paul&Albrecht 已分别于 2019年2月28日和3月5日向欧洲专利局 对前述两项欧洲专利提出异议申请。2020年1月17日, 公司收到 MTE 代理律师转交的德国杜 塞尔多夫地区法院出具的两份《民事判决书》、结果如下: 法院对 EP1328199B1 号专利, 判决继 续审理; 对 EP3023061B1 专利, 判决侵权成立, 此判决为一审判决, 未生效, 公司已提起上诉。

截止报告日, 上述诉讼案件仍在审理中。

2、美国专利诉讼案

美国时间 2018年11月26日, 波士顿科学和波科仪器公司以生产和销售的和谐夹产品侵犯 其专利为由在美国特拉华州地方法院对 MTU、本公司和 HENRYSCHEININC. (公司经销商) 提起诉讼。

原告方波科仪器公司持有美国专利与商标局于 2018 年 5 月 29 日颁发的专利号为 US9,980,725 的美国专利(以下简称: "725 号专利"), 该专利名称为 THROUGHTHESCOPETENSIONMEMBERRELEASECLIP(通过范围拉紧元件释放夹);于2006 年 8 月 22 日颁发的专利号为 US7,094,245 的美国专利(以下简称: "245 号专利"), 该专利 名

为

DEVICEANDMETHODFORTHROUGHTHESCOPEENDOSCOPICHEMOSTATICCLIPPING (内 镜下止血夹闭装置及方法):于2015年3月10日颁发的专利号为US8,974.371 的美国专利(以 下简称: "371 号专利"), 该专利名称为 THROUGHTHESCOPETENSIONMEMBERRELEASECLIP(通过范围拉紧元件释放夹)。

称

根据起诉状, 原告认为, 被告南京微创医学科技股份有限公司的和谐夹产品侵犯了其 725 号专利、245号专利以及371号专利的一项或多项权利,原告请求判定永久禁止被告再行侵权 并补偿因侵权而造成的原告合理损失、费用及支出等。

H&SLLP 代表本公司及 MTU、HENRYSCHEININC.向美国法院递交动议, 请求法院驳回原 告的起诉状。美国当地时间2020年1月15日,特拉华法院驳回了公司此前关于请求法院因诉 状缺乏言之有据理由以及法院对南微医学无管辖权而驳回原告起诉的动议。两项动议被驳回意 味着公司继续作为当事方参与案件诉讼。

截止报告日,上述诉讼案件仍在审理中。

(二) 公司与何杏银医疗损害责任纠纷案件

2018年3月18日, 患者何军银的家属何杏珍、何全明、王萍、何少聪、何少涵等五人以 医疗损害责任纠纷为由在上海市徐汇区人民法院对复旦大学附属肿瘤医院、浙江大学医学院附 属第二医院及本公司提起民事诉讼, 请求判令上述三被告共同支付原告损失共计 285.26 万元并 承担原告的诉讼费用。2021年1月25日,经原告申请法院准予撤诉。

截止 2020年12月31日,除上述事项外,公司无其他需披露的重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		预期信用损失
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项计提预期信用损失的应 收账款
按组合计提预期信用损失的 应收账款	250,864,999.92	100.00	3,388,262.93	1.35	247,476,736.99
非关联方 组合一:	123,605,263,25	49.27	3,388,262.93	2.74	120.217.000.32
组合二: 合并范围内关联方	127,259,736.67	50.73			127,259,736.67
合计	250,864,999.92	100.00	3.388,262.93	1.35	247,476,736.99

(续)

米早	期初余额

	账面余额		预期信用损失
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项计提预期信用损失的应收 账款
按组合计提预期信用损失的应 收账款	202,513,192.56	100.00	2,454,700.55	1.21	200.058,492.01
组合一: 非关联方	115,524,712.42	57.05	2,454,700.55	2.12	113,070,011.87
组合二: 合并范围内关联方	86,988,480.14	42.95			86,988,480.14
合计	202,513,192.56	100.00	2,454,700.55	1.21	200,058,492.01

(2) 按组合计提预期信用损失的应收账款

1) 组合一中, 按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款:

账龄	期末余额
	应收账款	预期信用损失	计提比例 (%)
1年以内	118,434,869.17	1,184,348.69	1.00
1至2年	3,122,610.36	156,130.52	5.00
2年以上	2,047,783.72	2,047,783.72	100.00
合计	123,605,263.25	3,388,262.93

(续)

账龄	期初余额
	应收账款	预期信用损失	计提比例 (%)
1年以内	110,342,821.59	1,103,428.22	1.00
1至2年	4,032,230.00	201,611.50	5.00
2年以上	1,149,660.83	1,149,660.83	100.00
合计	115,524,712.42	2,454,700.55

2) 组合二中, 按其他方法计提预期信用损失的应收账款:

账龄	期末余额
	应收账款	预期信用损失	计提比例 (%)
合并关联方组合	127.259.736.67	٠	$\overline{\phantom{a}}$
合计	127,259,736.67	۰

(续)

账龄	期初余额
	应收账款	预期信用损失	计提比例 (%)
合并关联方组合	86,988,480.14	$\sim$
合计	86,988,480.14

(3) 按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	210,875,223.17	192,999,906.61
L至2年	37,941,993.03	8,363,625.12
2年以上	2,047,783.72	1,149,660.83
合计	250,864,999.92	202,513,192.56

(4) 本期计提、收回或转回的预期信用损失情况

		本期变动情况
类别 期初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
单项计提预期信用 损失的应收账款
按组合计提预期信 用损失的应收账款	2,454,700.55	1,138,625.99		205,063.61		3,388,262.93
其中:组合一	2,454,700.55	1,138,625.99		205,063.61	×.	3,388,262.93
组合二	$\sim$
合计	2,454,700.55	1,138,625.99		205,063.61		3.388,262.93

(5) 报告期内实际核销的应收账款

项目	本期金额
实际核销的应收账款	205,063.61

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	款项 性质	期末余额	账龄	占应收帐款 期末余额的 比例 (%)	预期信用 损失
Micro-Tech Endoscopy USA Inc.	货款	89,992,349.88	1年以内 55,172,967.21元; 1-2年34,819,382.67元	35.87
Micro-Tech Europe Gmbh	货款	16,502,756.22	1年以内	6.58
南京康鼎新材料科技 有限公司	货款	13,511,793.16	1年以内	5.39
国药集团江西医疗器 械有限公司	货款	8.838.856.56	1年以内	3.52	88,388.57
西藏正达医疗科技有 限公司	货款	5,759,795.53	1年以内	2.30	57,597.96
合计		134,605,551.35		53.66	145,986.53

(7) 公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

(8) 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。

2、其他应收款

(1) 分类情况

项目	期末余额	期初余额

项目	期末余额	期初余额
应收利息	$\sim$	$\sim$
应收股利	14,000,000.00	۰
其他应收款	4,260,229.72	5,524,718.70
合计	18,260,229.72	5,524,718.70

(2) 应收股利

项目	期末余额	期初余额
江苏康宏医疗科技有限公司分红	14,000,000.00
合计	14,000,000.00

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质	期末账面价值	期初账面价值
保证金及押金	100,000.00	100,000.00
员工备用金及借款	4,233,838.85	5,342,125.14
往来款	49,309.00	121,955.32
其他	614,660.09	337,374.05
预期信用损失 减:	737,578.22	376,735.81
合计	4,260,229.72	5.524,718.70

2) 按账龄披露其他应收款

账龄	期末余额	期初余额
年以内	3,403,706.71	4,025,151.71
$1 - 2$ 年	367,071.29	323,112.49
2年以上	1,227,029.94	1,553,190.31
合计	4,997,807.94	5,901,454.51

3) 预期信用损失计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
预期信用损失	未来 12 个月预期 信 用损失	整个存续期预期信 用损失 (未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失 (已发生信 用减值)	合计
期初余额	376,735.81	$\overline{\phantom{a}}$	×	376,735.81
本期计提	67,042.41	٠	293,800.00	360,842.41
本期转回	$\overline{\phantom{a}}$	٠	٠
本期核销	$\sim$	٠	ä,
其他变动	$\blacksquare$	$\blacksquare$	٠
期末余额	443,778.22	۰	293,800.00	737,578.22

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

			本期变动情况
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
单项计提预期信用损 失的其他应收款	166,771.98	360,079.92	۳	٠		526,851.90
按组合计提预期信用 损失的其他应收款	209,963.83	762.49	٠			210,726.32
其中:组合一	209,963.83	762.49				210,726.32
组合二	$\sim$	٠	۰		w.
合计	376,735.81	360,842.41	۰		٠	737,578.22

本期无预期信用损失转回或收回金额重要的其他应收款。

5) 本报告期无实际核销的其他应收款。

6) 报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例(%)	预期信用损 失期末余额
奚杰峰	员工备用金及借款	705,321.00	3-4年	14.11
邓风伟	员工备用金及借款	360,755.16	1年以内	7.22	3,607.55
叶自松	员工备用金及借款	322,903.34	1年以内	6.46	3,229.03
国数源 (北京) 供 应链管理有限公司	其他	293,800.00	1年以内	5.88	293,800.00
周婷婷	员工备用金及借款	264,600.00	1年以内 46,200.00 元, $1-2$ 年 218,400.00 元	5.29	11,382.00
合计		1,947,379.50		38.96	312,018.58

7) 公司无涉及政府补助的应收款项。

8) 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

9) 公司无转移其他应收账款且继续涉入形成的资产和负债。

3、长期股权投资

	期末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	196,077,767.50	۰	196,077,767.50
对联营、合营企业投资	33,482,218.94	۰	33,482,218.94
合计	229,559,986.44	۰	229,559,986.44

(续)

2020年度财务报表附注

项目		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	185, 118, 189.03	۰	185, 118, 189.03
对联营、合营企业投资	35,903,072.29		35,903,072.29
台计	221,021,261.32	٠	221,021,261.32

(1) 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
南京迈创医疗器械有 限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
南京康鼎新材料科技 有限公司	5,000,000.00	10,079,231.25		15,079,231.25	ä,
南京康友医疗科技有 限公司	85,170,000.00	213,484.20		85, 383, 484, 20	$\sim$
Micro-Tech(H.K) Hold ing Ltd	73,883,600.00	$\sim$		73,883,600.00	٠
南京纽诺精微医学科 技有限公司	20,000,000.00	17,606.94		20,017,606.94	٠
Micro-Tech Endosecopy USA, Inc.	64,589.03	649,256.08		713,845.11	٠
合计	185,118,189.03	10,959,578.47		196,077,767.50	$\blacksquare$

(2) 对联营、合营企业投资

		本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变 动
Micro-Tech Europe Gmbh	9,509,846.78	٠	۰	1,024,449.86
江苏康宏医疗科技有限 公司	26,393,225.51			9,967,065.02	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$
合计	35,903,072.29	$\blacksquare$	٠	10,991,514.88

(续)

被投资单位	本期增减变动				减值准备 期末余额
	宣告发放现金股利 或利润	其他	期末余额	本期计提 减值准备
Micro-Tech Europe Gmbh		587,631.77	11,121,928.41	٠
江苏康宏医疗科技有限公司	14,000,000.00		22,360,290.53	۰
合计	14,000,000.00	587,631.77	33,482,218.94	$\overline{\phantom{a}}$

4、营业收入和营业成本

	本期金额
项目	营业收入	营业成本
主营业务	1,032,705,377.24	421,732,565.27
其他业务	9,999,867.67	9,914,665.87

2020年度财务报表附注

合计
	1,042,705,244.91	431,647,231.14

(续)

	上期金额
项目	营业收入	营业成本
主营业务	1,022,974,733.57	428.623.314.57
其他业务	475,414.33	121,601.75
ît 合	1,023,450,147.90	428,744,916.32

5、投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	10,991,514.88	10,755,995.33
处置理财产品取得的投资收益	37.861.128.24	12,650,422.94
成本法核算的长期股权投资分红	6,120,000.00	6,120,000.00
合计	54,972,643.12	29,526,418.27

十五、补充财务资料

1、非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
非流动性资产处置损益	-4,039,589.98	11,948,410.83
计入当期损益的政府补助	23,407,347.72	5,760,682.05
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	٠
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	÷
委托他人投资或管理资产的损益	39,266,268.29	13,138,024.18
除上述各项之外的其他营业外收支净额	$-612,120.28$	1,579,505.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
税前非经常性损益合计	58,021,905.75	32,426,622.66
减: 非经常性损益的所得税影响数	8,705,931.67	4,863,993.40
税后非经常性损益	49,315,974.08	27,562,629.26
减: 归属于少数股东的税后非经常性损益	1,047,609.49	818,524.00
归属于母公司股东的税后非经常性损益	48,268,364.59	26,744,105.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	212,491,554.10	276,851,905.50

(2) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.36	1.9556	1.9556
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	8.44		5936
		南 2021年4月1	微医学科技股份有限公司 μ9.

批准执业日前, 会许可〔2013〕0079号 执业证书编号:000204 批准执业文号:

TOCODY REFER

(公计师事务所执业证书) 亚亚明特有人经典制 部门体法审批:准予现行注册会计师法定业务的

一般の

• 《会计师事务所执业证书》记载事项发生资助的
• 《会计师事务所执业证书》不得快出 全改 出

• 政府门交回 《会计师事务所执业证书》

• 组织形 特殊普通合伙

$-704$

首席合伙表型 王任会计师:

$\mathcal{S}^{\pm}_{\mathcal{G}}$

• 会计排事务所终止或执业许可注码的 应当向登