Micro-Tech (Nanjing) Co.,Ltd — Audit Report / Information 2023

Apr 25, 2024

南微医学科技股份有限公司

关于会计师事务所履行监督职责情况报告

南微医学科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公证天业会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为公司2023 年度财务报告审计 机构和内部控制审计机构。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对公证天业2023 年度审计工作的履职情况进行了评估。经评估，公司认为公证天业在资质等方面 合规有效，在审计工作中能够保持独立性，勤勉尽责、客观公允地表达审计意见。 具体情况如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）基本信息

公证天业创立于1982 年，是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务 资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013 年9 月18 日，转制为特殊 普通合伙企业。

（二）人员信息

截至2023 年末，公证天业合伙人数量58 人，注册会计师人数334 人，签署 过证券服务业务审计报告的注册会计师人数142 人。

（三）业务规模

公证天业2023 年度经审计的收入总额30,171.48 万元，其中审计业务收入 24,627.19 万元，证券业务收入13,580.35 万元。2023 年度上市公司年报审计客 户家数62 家，审计收费总额6,311 万元，上市公司主要行业包括制造业、信息 传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、房地产业 等。

（四）执业记录

公证天业近三年因执业行为受到警告的行政处罚1 次，监督管理措施5 次、 自律监管措施1 次，不存在因执业行为受到刑事处罚和纪律处分的情形。

14 名从业人员近三年因公证天业执业行为受到监督管理措施5 次、自律监 管措施3 次，12 名从业人员受到警告的行政处罚各1 次，不存在因执业行为受 到刑事处罚和纪律处分的情形。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备

公证天业配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国 有企业、科技行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。 项目合伙人：周缨

2004 年6 月成为注册会计师，2002 年7 月开始从事上市公司审计，2022 年 12 月开始在公证天业执业；近三年未签署上市公司审计报告，具有证券服务业 务从业经验，具备相应的专业胜任能力。

签字注册会计师：嵇金丹

2018 年12 月成为注册会计师，2014 年6 月开始从事上市公司审计，2023 年3 月开始在公证天业执业，2022 年10 月开始为本公司提供审计服务；近三年 未签署上市公司审计报告，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能 力。

项目质量控制复核人：王微

2004 年7 月成为注册会计师，2002 年11 月开始从事上市公司审计，2000 年2 月开始在公证天业执业，2023 年10 月开始为本公司提供审计服务；近三年 复核的上市公司有华光环能（600475）、宇邦新材(301266)、华宏科技(002645) 等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。

前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执 业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、 监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处 分的情况。

公证天业和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存 在违反《中国注册会计师职业道德守则》可能影响独立性的情形。

（二）质量管理水平

1.项目咨询

2023 年年度审计过程中，公证天业就公司重大会计审计事项与专业技术部 及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2. 意见分歧解决

公证天业制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复 核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部 负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，公证 天业就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

1. 项目质量复核

审计过程中，公证天业实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组 内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

1. 项目质量检查

公证天业质控部门负责对质量管理体系的监督、整改和运行承担责任。公证 天业质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体 系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性 测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充 分、恰当地执行审计程序。

1. 质量管理缺陷识别与整改

公证天业根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事 务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务 的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素 方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成公证天业完整、 全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，公证天业在近一年的审计过程中没 有识别出质量管理缺陷。

综上，2023 年年度审计过程中，公证天业勤勉尽责，质量管理的各项措施得 到了有效执行。

（三）审计工作方案

2023 年年度审计过程中，公证天业针对公司的服务需求及被审计单位的实 际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单 位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、或有事项等。

公证天业全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。 公证天业就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并 且能够根据计划安排按时提交各项工作。

（四）信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了公证天业在信息安全管理中的责任义务。公证 天业制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制 度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息 的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

（五）风险承担能力水平

公证天业已计提职业风险基金89.10 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10,000 万元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。近三年（最近三 个完整自然年度及当年，下同）不存在因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民 事责任的情况。

三、公司对公证天业会计师事务所履职的评估情况

公司认为公证天业在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立 审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报审计相 关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

南微医学科技股份有限公司

2024 年4 月26 日