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MGEN SOLUTIONS CO., LTD. — Audit Report / Information 2021
Mar 31, 2022
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)비엔지티 00260268 100000000000 75416 30892 72201 97 Y Y N Y A
&cr
주식회사 비엔지티와 그 종속기업&cr (구, 주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업)
&cr &cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 49 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr
다산회계법인&cr&cr
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 연결재무제표 | |
| 1. 연결재무상태표····························· | 5 |
| 2. 연결포괄손익계산서··························· | 7 |
| 3. 연결자본변동표····························· | 8 |
| 4. 연결현금흐름표····························· | 9 |
| 5. 주석·································· | 11 |
| III. 외부감사 실시내용···························· | 79 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 비엔지티와 그 종속기업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
재무제표 감사에 대한 보고 &cr
감사의견 &cr우리는 주 식회사 비엔지티와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니 다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr &cr 강조사항&cr 감 사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이, 2020년 및 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표 및 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서 등은 연결회사의 연대보증에 대한 금융부채 오류로 인하여 2020년 12월 31일 현재 부채총계 1,444백만원 과소계상 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기손익 및 총포괄손익 167백만원 과대계상 되어 있습니다. 별첨된 연결재무제표의 비교표시 전기 및 전기 이전 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.&cr&cr당기 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 전기오류수정사항이 존재한다는 결론을 내리기 위하여 우리가 수행한 주요 절차는 아래와 같습니다.&cr① 연결회사의 연대보증과 관련한 주식인수계약서 검토 및 경영진측 전문가의 추가 검토, 질문 및 관련 기준서 검토&cr② 연대보증의 실현 가능성 관련한 검토, 질문 및 관련 기준서 검토&cr&cr한편, 우리는 연결회사 지배기구 및 전임감사인과 3자간 커뮤니케이션을 실시하였으며, 연결회사의 요청으로 한국공인회계사회가 주최한 전ㆍ당기감사인 간 의견불일치 조정 협의회에 참여하여 그 결과를 통보받았습니다. 다만 전임감사인은 전기 연결재무제표 수정에 대해 동의하지 않았습니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr CGU손상평가
핵심감사사항으로 결정한 이유 : 연결회사는 주석 41에 설명하고 있는 바와 같이, 거래 정지 중으로 시가총액이 순자산 장부금액에 미달하고, 지속적인 영업손실을 나타내고 있으며, 주석 17에서 기술하는 바와 같이 거액의 영업권을 인식하고 있어, CGU의 식별 및 CGU별 손상평가가 필요합니다. CGU별 손상 평가는 CGU 별 재무상태, 경영성과의 구분, CGU 별 미래 현금흐름의 추정, CGU 별 할인율 산정 등 다양한 경영진의 판단을 포함하며, 경영진의 판단이 연결재무제표에 미치는 영향이 매우 높은 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
① 연결회사의 사업에 대한 이해 및 현금 창출단위 식별에 대한 평가&cr② 회수가능액 산정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성, 객관성 확인&cr③ 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr④ 경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적정성 평가&cr⑤ 현금창출단위의 영업수익성장률, 영업이익률, 투자활동 예측이 과거성과, 시장 상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인&cr
기타사항&cr 비교표시된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 또한 비교표시된 2019년 12월 31일 현재 연결재무상태표는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표의 일부로 이는 또다른 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 6일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr한편 해당 두 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 42에 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며, 비교표시된 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서 등은 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. &cr&cr우리는 당기 연결재무제표에 대한 감사를 수행하는 과정에서 주석 42에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 연결회사는 이를 비교표시되는 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재 연결재무상태표와 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서 등에 반영하였습니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 연결회사의 재작성된 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 재작성된 과거 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김 사성입니다.
| 서울시 강남구 역삼로 98길 23 | |
| 다 산 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 김 석 호 | |
| 2022년 3월 30일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생 할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정 될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 비엔지티와 그 종속기업&cr(구, 주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업)
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 49 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 48 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 비엔지티 대표이사 조 상 환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 효령로 83 |
| (전 화) | 02-3412-8777 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 49(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 48(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 비엔지티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기말 | 제 48(전) 기말 | 제 47(전전) 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 50,208,179,726 | 26,820,515,100 | 20,872,424,234 | |||
| 1. 현금및현금성자산 <주석 7> | 11,459,201,056 | 11,666,093,997 | 3,887,321,564 | |||
| 2. 단기금융자산 <주석 8> | 9,384,984,084 | 1,200,000,000 | 2,645,054,857 | |||
| 3. 매출채권및기타채권 <주석 9,34> | 23,937,082,021 | 10,148,485,798 | 10,010,485,249 | |||
| 4. 재고자산 <주석 11> | 3,501,857,560 | 2,707,761,356 | 3,881,505,578 | |||
| 5. 기타유동자산 <주석 12,34> | 1,838,301,157 | 988,221,496 | 253,524,583 | |||
| 6. 당기법인세자산 | 86,753,848 | 109,952,453 | 194,532,403 | |||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 25,208,276,390 | 14,921,628,830 | 20,949,913,154 | |||
| 1. 기타비유동채권 <주석 9> | 871,719,281 | 1,353,364,881 | 1,856,192,667 | |||
| 2. 기타비유동금융자산 <주석 8> | 724,327,949 | 183,976,195 | 183,976,195 | |||
| 3. 투자부동산 <주석 13> | 1,011,281,428 | 2,119,945,383 | 2,837,955,784 | |||
| 4. 유형자산 <주석 14,35,36> | 5,355,996,416 | 11,109,707,756 | 14,065,625,676 | |||
| 5. 사용권자산 <주석 15> | 5,749,710,049 | 69,450,103 | 752,941,725 | |||
| 6. 무형자산 <주석 16,17> | 9,740,731,273 | 85,184,512 | 1,253,221,107 | |||
| 7. 이연법인세자산 <주석 31> | 1,754,509,994 | - | - | |||
| 자 산 총 계 | 75,416,456,116 | 41,742,143,930 | 41,822,337,388 | |||
| 부 채 | ||||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 27,050,915,150 | 17,062,863,555 | 14,499,820,207 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 <주석 19> | 19,666,090,514 | 9,287,763,440 | 8,777,770,098 | |||
| 2. 단기차입금 <주석 13,20,36> | - | 380,000,000 | 700,000,000 | |||
| 3. 유동성장기차입금 <주석 13,20> | - | 3,000,000,000 | 1,200,000,000 | |||
| 4. 유동성리스부채 <주석 15> | 2,084,136,422 | 166,819,468 | 377,444,916 | |||
| 5. 유동성전환사채 <주석 21> | 2,826,822,319 | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 | |||
| 6. 유동파생상품부채 <주석 21> | 968,701,958 | - | - | |||
| 7. 당기법인세부채 | 111,751,200 | - | - | |||
| 8. 기타유동부채 <주석 22> | 1,393,412,737 | 529,457,256 | 172,370,946 | |||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 3,841,538,984 | 3,334,735,614 | 6,079,763,272 | |||
| 1. 장기차입금 <주석 13,20> | - | 2,400,000,000 | 4,800,000,000 | |||
| 2. 리스부채 <주석 15> | 3,391,810,665 | 24,904,225 | 343,415,839 | |||
| 3. 퇴직급여부채 <주석 23> | 150,669,832 | 676,882,055 | 763,373,935 | |||
| 4. 기타비유동채무 <주석 19> | 299,058,487 | 232,949,334 | 172,973,498 | |||
| 부 채 총 계 | 30,892,454,134 | 20,397,599,169 | 20,579,583,479 | |||
| 자 본 | ||||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 44,524,001,982 | 21,344,544,761 | 21,242,753,909 | |||
| 1. 자본금 <주석 24> | 14,767,172,500 | 10,981,282,500 | 8,533,809,500 | |||
| 2. 자본잉여금 <주석 24> | 86,956,572,910 | 77,534,034,842 | 73,141,425,797 | |||
| 3. 기타자본구성요소 <주석 24> | (3,861,574,665) | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) | |||
| 4. 기타포괄손익누계액 <주석 8,24> | 1,004,141,497 | (1,923,733,505) | (1,876,598,266) | |||
| 5. 결손금 <주석 26> | (54,342,310,260) | (61,180,815,096) | (54,489,659,142) | |||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 44,524,001,982 | 21,344,544,761 | 21,242,753,909 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 75,416,456,116 | 41,742,143,930 | 41,822,337,388 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 49(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 48(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 비엔지티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매 출 액 <주석 27,34,38> | 72,200,888,518 | 51,113,351,963 | ||
| II. 매출원가 <주석 27,34,39> | 63,656,866,254 | 46,488,941,775 | ||
| III. 매출총이익(손실) | 8,544,022,264 | 4,624,410,188 | ||
| IV. 판매비와관리비 <주석 28,34,39> | 8,422,351,656 | 4,885,927,421 | ||
| V. 영업이익(손실) <주석 38> | 121,670,608 | (261,517,233) | ||
| VI. 금융수익 <주석 29> | 1,617,047,690 | 110,954,940 | ||
| VII. 금융비용 <주석 29> | (708,897,949) | (1,169,387,173) | ||
| VIII. 영업외수익 <주석 30> | 7,715,953,519 | 1,186,463,627 | ||
| IX. 영업외비용 <주석 30> | (2,644,691,016) | (3,443,986,957) | ||
| X. 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) | 6,101,082,852 | (3,577,472,796) | ||
| XI. 계속사업법인세수익 <주석 31> | (1,878,026,886) | - | ||
| XII. 계속사업당기순이익(손실) | 7,979,109,738 | (3,577,472,796) | ||
| XIII. 중단사업이익(손실) <주석 40> | (133,597,404) | (3,180,238,410) | ||
| XIV. 당기순이익(손실) | 7,845,512,334 | (6,757,711,206) | ||
| XV. 기타포괄손익 | 1,920,867,504 | 19,420,013 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 783,648,178 | (47,135,239) | ||
| 해외사업환산손익 | 783,648,178 | (47,135,239) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,137,219,326 | 66,555,252 | ||
| 기타포괄손익-공정가치로 측정금융자산 <주석 7> | 1,200,005,667 | - | ||
| 종업원급여재측정요소 | (62,786,341) | 66,555,252 | ||
| XVI. 총포괄손익 | 9,766,379,838 | (6,738,291,193) | ||
| 당기순손익의 귀속 | 7,845,512,334 | (6,757,711,206) | ||
| 지배회사소유주지분 | 7,845,512,334 | (6,757,711,206) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| 당기총포괄손익의 귀속 | 9,766,379,838 | (6,738,291,193) | ||
| 지배회사소유주지분 | 9,766,379,838 | (6,738,291,193) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XVII. 주당손익 <주석 32> | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 266 | (367) | ||
| 기본주당계속사업순이익(손실) | 270 | (194) | ||
| 기본주당중단사업이익(손실) | (4) | (173) | ||
| 희석주당순이익(손실) | 255 | (271) | ||
| 희석주당계속사업이익(손실) | 259 | (127) | ||
| 희석주당중단사업이익(손실) | (4) | (144) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 49(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 48(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 비엔지티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결기타자본&cr구성요소 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초)&cr(오류수정전금액) | 8,533,809,500 | 73,141,425,797 | (4,066,223,980) | (1,876,598,266) | (53,211,869,902) | 22,520,543,149 |
| 전기오류수정 <주석 42> | - | - | - | - | (1,277,789,240) | (1,277,789,240) |
| 2020.01.01 (전기초)&cr(오류수정후금액) | 8,533,809,500 | 73,141,425,797 | (4,066,223,980) | (1,876,598,266) | (54,489,659,142) | 21,242,753,909 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (6,757,711,206) | (6,757,711,206) | |
| 종업원급여재측정요소 | - | - | - | 66,555,252 | 66,555,252 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (47,135,239) | (47,135,239) | |
| 소유주와의거래: | ||||||
| 유상증자 | 2,447,473,000 | 4,392,609,045 | - | - | - | 6,840,082,045 |
| 2020.12.31 (전기말) | 10,981,282,500 | 77,534,034,842 | (4,066,223,980) | (1,923,733,505) | (61,180,815,096) | 21,344,544,761 |
| 2021.01.01 (당기초)&cr(오류수정전금액) | 10,981,282,500 | 77,534,034,842 | (4,066,223,980) | (1,923,733,505) | (59,736,430,296) | 22,788,929,561 |
| 전기오류수정 <주석 42> | - | - | - | - | (1,444,384,800) | (1,444,384,800) |
| 2021.01.01 (당기초)&cr(오류수정후금액) | 10,981,282,500 | 77,534,034,842 | (4,066,223,980) | (1,923,733,505) | (61,180,815,096) | 21,344,544,761 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 7,845,512,334 | 7,845,512,334 |
| 종업원급여재측정요소 | - | - | - | - | (62,786,341) | (62,786,341) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 783,648,178 | - | 783,648,178 |
| 기타포괄손익금융자산 평가 | - | - | - | 710,746,709 | - | 710,746,709 |
| 기타포괄손익금융자산 처분 | - | - | - | 1,433,480,115 | (944,221,157) | 489,258,958 |
| 소유주와의거래: | ||||||
| 유상증자 | 3,212,500,000 | 5,101,123,920 | - | - | - | 8,313,623,920 |
| 복합금융상품의 전환 | 573,390,000 | 4,321,414,148 | - | - | - | 4,894,804,148 |
| 전환권대가 | - | - | 174,992,804 | - | - | 174,992,804 |
| 주식기준보상거래 | - | - | 29,656,511 | - | - | 29,656,511 |
| 2021.12.31 (당기말) | 14,767,172,500 | 86,956,572,910 | (3,861,574,665) | 1,004,141,497 | (54,342,310,260) | 44,524,001,982 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 49(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 48(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 비엔지티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | (1,051,870,785) | 1,030,978,255 | ||
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (527,477,549) | 1,972,068,289 | ||
| 당기순이익(손실) | 8,359,109,738 | (3,197,472,796) | ||
| 조정 | (8,886,587,287) | 5,169,541,085 | ||
| 이자의수취 | 34,430,648 | 16,520,107 | ||
| 이자의지급 | (301,876,533) | (493,756,105) | ||
| 법인세의환급(납부) | (218,831,592) | 84,534,300 | ||
| 중단사업에서발생한현금흐름 | (38,115,759) | (548,388,336) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | (2,285,587,746) | 1,914,937,842 | ||
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 1,062,987,949 | 2,159,067,567 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 6,270,000,000 | 600,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 398,300,000 | - | ||
| 투자부동산의 처분 | 3,036,202,813 | 670,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 10,963,797,187 | 273,704,806 | ||
| 보증금의 감소 | - | 10,210,000 | ||
| 금융수취채권의 감소 | 432,800,000 | 800,000,000 | ||
| 기타포괄손익금융자산의 처분 | 55,779,443 | - | ||
| 종속기업의 취득 | (8,932,706,275) | - | ||
| 종속기업의 처분 | (491,231,901) | - | ||
| 당기손익인식금융자산의 증가 | (16,151,589) | - | ||
| 기타포괄손익금융자산의 취득 | (624,387,949) | - | ||
| 단기금융상품의 증가 | (10,552,800,000) | (1,300,000,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (30,000,000) | (300,000,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | - | (36,000,000) | ||
| 투자부동산의 취득 | (961,912,280) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (1,887,410,180) | (612,044,531) | ||
| 무형자산의 취득 | (95,300,000) | - | ||
| 보증금의 증가 | (913,554,964) | - | ||
| 금융수취채권의 증가 | - | (350,000,000) | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | 2,848,476,958 | 4,929,290,862 | ||
| 장기차입금의 차입 | 640,000,000 | - | ||
| 전환사채의 발행 | - | 4,700,000,000 | ||
| 유상증자 | 12,758,470,418 | 5,490,082,045 | ||
| 장기차입금의 상환 | (6,040,000,000) | (600,000,000) | ||
| 전환사채의 상환 | (3,050,001,100) | (4,350,000,000) | ||
| 주식발행비용 | (50,041,250) | - | ||
| 리스부채의 감소 | (1,409,951,110) | (310,791,183) | ||
| IV. 외화환산으로 인한 현금의 증감 | 282,088,632 | (96,434,526) | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (206,892,941) | 7,778,772,433 | ||
| VI. 기초현금및현금성자산 | 11,666,093,997 | 3,887,321,564 | ||
| VII. 기말현금및현금성자산 | 11,459,201,056 | 11,666,093,997 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 49(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 48(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 비엔지티와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항 &cr
주식회사 비엔지티(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 성우시구유한공사, 은진무역유한공사, 우성전자과기유한회사 및 주식회사 유니콤넷(이하 지배회사 와 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr
(1) 지배회사의 개요&cr&cr지배회사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 지배회사는 보고기간 종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등), 의료기기사업 등을 영위하고 있습니다.&cr&cr지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연㈜"에서 "지이티㈜"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍㈜"로, 2010년 3월 26일에 "㈜지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 "㈜엠젠플러스"로, 2021년 11월 16일에 "(주)비엔지티"로 변경되었습니다.
&cr지배회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간 종료일 현재 자본 금은 14,767백만원 이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 트렌스젠바이오㈜ | 4,500,000 | 15.24% | 최대주주 |
| ㈜씨피홀딩스 | 2,077,530 | 7.03% | - |
| 기타 | 22,956,815 | 77.73% | - |
| 합 계 | 29,534,345 | 100.00% | - |
&cr한편, 지배회사는 2021년 6월 23일 보통주 2,700,000주를 트렌스젠바이오㈜를 상대로 2,700백만원(주당 발행가액 1,000원)에 발행하였으며, 이로 인해 연결회사의 최대주주가 ㈜씨피홀딩스에서 트렌스젠바이오㈜로 변경되었고, 2021년 8월 3일에 보통주 1,800,000주를 트렌스젠바이오(주)를 상대로 1,800백만원(주당 발행가액 1,000원)에 제3자배정 유상증자를 함으로써, 지분율이 15.24%로 변경되었습니다.&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 회사명 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|
| 성우시구 유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 |
| 은진무역 유한공사(주1) | 중국 | 100% | 12월 | 휘트니스센터 외 |
| 우성전자과기 유한회사(주2) | 중국 | 100% | 12월 | 전자설비 및 기타 주변기기 사출 및 조립 |
(주1) 성우시구 유한공사가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.&cr(주2) 당기 중 신규 설립하였으며, 성우시구 유한공사가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.&cr
<전기말>
| 회사명 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|
| 성우시구 유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 |
| 은진무역 유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 휘트니스센터 외 |
| ㈜아리랑에프앤비(주1) | 한국 | 100% | 12월 | 음식료 제조 및 판매 |
(주1) 당기 중 지분 전부를 처분하였습니다.&cr&cr(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 성우시구&cr유한공사 | 은진무역&cr유한공사 | 우성전자과기&cr유한회사 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 32,488,244,889 | 223,071,747 | 9,030,188,985 |
| 부채 | 22,414,526,558 | 1,207,709,840 | 5,217,492,862 |
| 자본 | 10,073,718,331 | (984,638,093) | 3,812,696,123 |
| 매출액 | 60,482,133,296 | 7,850,887 | 2,531,627,233 |
| 당기순이익(손실) | 953,401,683 | 4,572,745 | 83,348,208 |
| 총포괄순이익(손실) | 953,401,683 | 4,572,745 | 83,348,208 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 위해성우시구&cr유한공사 | 위해은진무역&cr유한공사 | ㈜아리랑에프앤비 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 16,263,279,953 | 195,723,976 | 1,172,458,632 |
| 부채 | 8,130,528,413 | 1,082,568,640 | 1,555,189,177 |
| 자본 | 8,132,751,540 | (886,844,664) | (382,730,545) |
| 매출 | 46,465,738,190 | 8,891,811 | 3,474,894,121 |
| 당기순이익(손실) | (1,343,752,680) | (484,601,365) | (1,684,326,805) |
| 총포괄순이익(손실) | (1,343,752,680) | (484,601,365) | (1,596,849,361) |
&cr
2. 연결재무제표의 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 연결재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 21일 자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일 자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr
① 측정기준 &cr 연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr② 기능통화와 표시통화&cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr &cr (2) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가 정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr① 경영진의 판단 &cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 4.(3): 기능통화 결정&cr- 주석 4.(23): 동일지배하 사업결합 회계정책&cr - 주석 16: 리스 기간&cr - 주석 27: 수익인식 시점&cr &cr② 가정과 추정의 불확실성 &cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 15: 자산손상 - 현금창출단위의 손상차손&cr- 주석 36: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr- 주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 &cr- 주석 6: 금융상품 공정가치 측정&cr&cr③ 공정가치 측정 &cr연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr &cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr
연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. &cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮 은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기 간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr &cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 6: 금융상품
&cr 3. 회 계 정책의 변경&cr
연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석&cr 연결회사는 2021년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법&cr국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나 19세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서&cr제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr&cr① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산·부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산·부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'&cr시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'&cr충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 '-부채의 유동·비유동 분류&cr복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr
4. 유의적인 회계정책 &cr&cr연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr비교표시된 전기의 연결재무제표 상 일부 금액은 전기 오류 수정, 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr
(1) 중단영업 &cr연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. &cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 &cr
중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr&cr(2)유동성/비유동성 분류&cr연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
① 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr &cr 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과&cr지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본&cr으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔&cr여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
② 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr
③ 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 외화환산
&cr① 기능통화와 표시 통화
연결회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 ' 금융수익' 또는 '금융비용 '으로 표시합 니다.&cr
② 지분상품 &cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 현금및현금성자산&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr
(6) 재고자산&cr연결회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 보고기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(7) 유형자산&cr유형자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년, 10년 |
| 기타의유형자산 | 3년~5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 영업외수익과 영업외비용으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(8) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 회원권, 영업권, 개발비 등으로 구성되며, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr무형자산 중 회원권과 영업권을 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 3~15년 |
| 기타의무형자산 | 9년, 비한정 |
| 영업권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(11) 매입채무와기타채무&cr매입채무와기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
(12) 금융부채&cr&cr① 분류 및 측정&cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서상 "금융비용"으로 인식됩니다.&cr
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(13) 전환사채 &cr&cr① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우&cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
(14) 퇴직급여부채&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 연결이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다.&cr&cr연결재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
(16) 정부보조금
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 납입자본 &cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(18) 수익인식 &cr
1) 수행의무의 식별&cr연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr&cr2) 재화의 판매&cr연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr3) 용역의 제공&cr용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.&cr
4) 임대수익&cr임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고있습니다.
&cr(19) 리스&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr&cr연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr1) 리스이용자로서의 회계처리&cr연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.&cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. &cr
리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자로서의 회계처리&cr연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr
(20) 당기법인세 및 이연법인세&cr
1) 당기법인세&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(21) 주당이익 &cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 지배회사의 소유주지분에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 지배회사의 소유주지분에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(22) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 기업회계기준서 제 1008호 문단10에 따라 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
(23) 영업부문 &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석 35참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
5. 재무위험관리 &cr &cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위 험, 가격위험, 이자율 위 험 등), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
(1) 시장위험&cr&cr1) 외환위험
보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산: | ||||||
| 외화보통예금 | $4,500,893.17 | 5,338,665,398 | 515,890,407 | $5,472,420.08 | 5,953,993,084 | (222,947,651) |
| 외화매출채권 | $12,139,908.44 | 14,507,933,646 | 649,355,291 | $5,376,117.33 | 5,849,215,658 | (156,442,211) |
| 외화미수금 | $155,629.50 | 185,986,778 | - | $6,527.83 | 7,102,279 | - |
| 소계 | $16,796,431.11 | 20,032,585,822 | 1,165,245,698 | $10,855,065.24 | 11,810,311,021 | (379,389,862) |
| 외화금융부채: | ||||||
| 외화매입채무 | $493,805,280.99 | 14,517,443,084 | (725,642,957) | $3,250,663.18 | 3,536,721,540 | 43,428,386 |
| 외화미지급금 | $21,340,180.70 | 627,382,636 | (370,734,311) | $3,366.24 | 3,662,469 | 47,419,649 |
| 소계 | $515,145,461.69 | 15,144,825,719 | (1,096,377,268) | $3,254,029.42 | 3,540,384,009 | 90,848,035 |
&cr 연결회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | 488,776,010 | (488,776,010) | 826,992,697 | (826,992,697) |
&cr상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
2) 이자율위험&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | - | 5,780,000,000 |
&cr 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변 동시 이자율변동이 보고기간 중 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산 | - | - | (57,800,000) | 57,800,000 |
| 손익 | - | - | (57,800,000) | 57,800,000 |
&cr3) 가격위험&cr연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 가 격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자지분 | 724,327,949 | 183,976,195 |
보고기간 종료일 현재 출자지분 등의 주가가 5% 변동 시 보고기간 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익금융자산 | 36,216,397 | (36,216,397) | 9,198,810 | (9,198,810) |
(2) 신용위험&cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 , 보 고기간 종료일 현재 수취채권 등으로 인한 연결회사의 최대 신용위험 노출한도는 다 음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 11,459,201,056 | 11,666,093,997 |
| 단기금융상품 | 9,384,984,084 | 1,200,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 23,937,082,021 | 10,148,485,798 |
| 기타비유동채권 | 871,719,281 | 1,353,364,881 |
| 연대보증(*1) | 1,632,700,568 | 1,444,382,040 |
| 합 계 | 45,652,986,442 | 26,368,326,716 |
(*1) 2019년 7월 2일 기업은행의 유상증자와 관련하여 연결회사의 주식의 거래정지, 관리종목지정, 상장폐지 등의 사유로 기업은행이 연결회사와 이해관계인에게 청구 가능한 손해배상에 대해 연결회사가 연대보증한 한도액입니다 .
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 16,129,723,292 | - | 16,129,723,292 |
| 기타채무 | 1,903,666,654 | 299,058,487 | 2,202,725,141 |
| 금융보증부채(*1) | 1,252,700,568 | - | 1,252,700,568 |
| 리스부채(*3) | 2,289,313,194 | 3,637,660,636 | 5,926,973,830 |
| 전환사채(*2) | - | 4,080,600,000 | 4,080,600,000 |
| 금융부채 계 | 21,575,403,708 | 8,017,319,123 | 29,592,722,831 |
(*1) 금융보증부채는 기 업 은행의 유상증자와 관련하여 연결회사가 연대보증한 금액과 그에 대한 이자 이며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr (*2) 전환사채는 계약상 실제만기일에 따라 분류하였으며, 만기 시 지급하게될 계약약정금액입니다.&cr (*3) 이자비용을 포함하여 지급할 약정금액입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,334,523,426 | - | 6,334,523,426 |
| 기타채무 | 1,508,855,214 | 232,949,334 | 1,741,804,548 |
| 장.단기차입금 | 3,380,000,000 | 2,400,000,000 | 5,780,000,000 |
| 금융보증부채 | 1,444,384,800 | - | 1,444,384,800 |
| 리스부채 | 166,819,468 | 24,904,225 | 191,723,693 |
| 전환사채 | 2,460,250,265 | 1,238,573,126 | 3,698,823,391 |
| 금융부채 계 | 15,294,833,173 | 3,896,426,685 | 19,191,259,858 |
(4) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr연결회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리 지표로 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계(A) | 9,935,469,974 | 9,670,547,084 |
| 차감:현금및현금성자산(B) | (11,459,201,056) | (11,666,093,997) |
| 순차입금(C) | (1,523,731,082) | (1,995,546,913) |
| 부채총계(D) | 30,892,454,134 | 20,397,599,169 |
| 자본총계(E) | 44,524,001,982 | 21,344,544,761 |
| 부채비율(D/E) | 69.4% | 95.6% |
| 순차입금비율(C/E)(*) | - | - |
(*) 연결회사는 부의차입금이므로 순차입금비율을 산정할 수 없습니다.&cr &cr&cr6. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 당기손익-&cr 공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 82,184,084 | - | - | 82,184,084 |
| 기타포괄손익금융자산 | - | 724,327,949 | - | 724,327,949 |
| 소계 | 82,184,084 | 724,327,949 | - | 806,512,033 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,459,201,056 | 11,459,201,056 |
| 단기금융자산 | - | - | 9,302,800,000 | 9,302,800,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 24,808,801,302 | 24,808,801,302 |
| 소계 | - | - | 45,570,802,358 | 45,570,802,358 |
| 금융자산 합계 | 82,184,084 | 724,327,949 | 45,570,802,358 | 46,377,314,391 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 968,701,958 | - | - | 968,701,958 |
| 소 계 | 968,701,958 | - | - | 968,701,958 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 18,332,448,433 | 18,332,448,433 |
| 금융보증부채 | - | - | 1,632,700,568 | 1,632,700,568 |
| 리스부채 | - | - | 5,475,947,087 | 5,475,947,087 |
| 유동성전환사채 | - | - | 2,826,822,319 | 2,826,822,319 |
| 소 계 | - | - | 28,267,918,407 | 28,267,918,407 |
| 금융부채 합계 | 968,701,958 | - | 28,267,918,407 | 29,236,620,365 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하 였습니다.&cr
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 당기손익-&cr 공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 소계 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,666,093,997 | 11,666,093,997 |
| 단기금융자산 | - | - | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 11,501,850,679 | 11,501,850,679 |
| 소계 | - | - | 24,367,944,676 | 24,367,944,676 |
| 금융자산 합계 | - | 183,976,195 | 24,367,944,676 | 24,551,920,871 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 9,900,712,775 | 9,900,712,775 |
| 장단기차입금 | - | - | 5,780,000,000 | 5,780,000,000 |
| 금융보증부채 | - | - | 1,444,384,800 | 1,444,384,800 |
| 리스부채 | - | - | 191,723,693 | 191,723,693 |
| 유동성전환사채 | - | - | 3,698,823,391 | 3,698,823,391 |
| 금융부채 합계 | - | - | 21,015,644,659 | 21,015,644,659 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.&cr
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 82,184,084 | - | - | 82,184,084 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 | - | - | 724,327,949 | 724,327,949 |
| 부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 968,701,958 | 968,701,958 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 84,036,195 | - | 99,940,000 | 183,976,195 |
&cr (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종 료일에 인식합니다.
금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| <당기> | (단위: 원) |
| &cr구분 | 기초금액 | 발행 | 만기전취득 | 전환 | 당기손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채: | ||||||
| 매매계약완결권 | - | 52,500,000 | (44,000,000) | (8,500,000) | - | - |
| 조기상환청구권 | - | 949,173,117 | - | - | (19,528,841) | 968,701,958 |
(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3투입&cr 변수범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채&cr조기상환청구권 | 968,701,958 | 3 | BDT모형 | 신용등급 | B- |
| 이자율변동성 | 0.593%/분기 |
&cr (5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr&cr연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이런 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
&cr (6) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당기
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 1,200,005,667 | - | 1,200,005,667 |
| 당기손익인식금융자산평가손실(당기손익) | - | - | (500,000) | (500,000) |
| 이자수익(당기손익) | 115,093,290 | - | - | 115,093,290 |
| 외환차익(당기손익) | 352,083,777 | - | - | 352,083,777 |
| 지급보증손실환입(당기손익) | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 |
| 외화환산이익(당기손익) | 1,165,245,698 | - | - | 1,165,245,698 |
| 외화환산손실(당기손익) | (431) | - | - | (431) |
| 매도가능금융자산처분이익(당기손익) | - | 464,000,000 | - | 464,000,000 |
| 대손상각비(당기손익) | (172,189,849) | - | - | (172,189,849) |
| 기타의대손상각비(당기손익) | (300,000,000) | - | - | (300,000,000) |
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정&cr가치 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 평가손익(당기손익) | - | 19,528,841 | 19,528,841 |
| 이자비용(당기손익) | (688,869,108) | - | (688,869,108) |
| 외환차익(당기손익) | 629,470,084 | - | 629,470,084 |
| 사채상환이익(당기손익) | 1,954,400 | - | 1,954,400 |
| 외환차손(당기손익) | (347,872,143) | - | (347,872,143) |
| 외화환산손실(당기손익) | (1,096,377,268) | - | (1,096,377,268) |
2) 전기
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 평가ㆍ처 분손익(당기손익) | - | (46,413,842) | (46,413,842) |
| 이자수익(당기손익) | 116,978,812 | - | 106,452,510 |
| 외환차익(당기손익) | 348,223,637 | - | 348,223,637 |
| 외화환손실(당기손익) | 232,840,320 | - | 232,840,320 |
| 외환차손(당기손익) | 260,953,172 | - | 260,953,172 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|
| 이자비용(당기손익) | (785,514,095) | (785,514,095) |
| 외환차익(당기손익) | 14,529,865 | 14,529,865 |
| 외화환산이익(당기손익) | 1,719,980 | 1,719,980 |
| 지급보증손실(당기손익) | (1,580,002,760) | (1,580,002,760) |
7. 현금및현금성자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금 | - | 13,099,453 | 11,322,236 |
| 보통예금 | 기업은행 외 | 11,422,791,052 | 11,643,080,778 |
| 정부과제예금 | 23,310,551 | 21,412,742 | |
| 국고보조금 | - | (9,721,759) | |
| 합계 | 11,459,201,056 | 11,666,093,997 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 과제예금 | 23,310,551 | 21,412,742 | 정부과제 |
| 담보예금 | - | 22,790,561 | 신용카드 보증금 | |
| 합계 | 23,310,551 | 44,203,303 | - |
&cr
8. 금융자산 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 9,302,800,000 | - | 1,200,000,000 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 82,184,084 | - | - | - |
| 기타포괄손익금융자산 | - | 724,327,949 | - | 183,976,195 |
| 합계 | 9,384,984,084 | 724,327,949 | 1,200,000,000 | 183,976,195 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 회 사 명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 적립보험료 | 삼성화재해상보험주식회사 | 14,791,348 | - |
| 출자금 | 한국방송통신산업협동조합 | 27,700,000 | - |
| 정보통신공제조합 | 39,692,736 | - | |
| 서울G밸리사업협동조합(*) | - | - | |
| 합 계 | 82,184,084 | - |
(*) 당기에 공정가치를 평가하여 평가손실 500천원을 인식하였습니다.&cr &cr(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 회 사 명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 비상장지분증권 | ㈜미래SCI(*4) | - | 84,036,195 |
| ㈜퓨쳐하이테크(*1) | 724,327,949 | 99,940,000 | |
| ㈜이담(*2) | - | - | |
| ㈜핀크래프트엔지니어링(*4) | - | - | |
| 엔도텍(*2) | - | - | |
| 루먼바이오(*3) | - | - | |
| 합 계 | 724,327,949 | 183,976,195 |
(*1) 당기에 공정가치를 평가하여 이전에 인식하였던 평가손실 400,000천원 의 환입 및 224,388천원 의 평가이익이 발생하였습니다.&cr(*2) 당기 이전에 공정가치를 모두 '0'으로 평가하고, 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.&cr (*3) 당기 중 보유지분 25%를 무상취득 하였으나 유상증자로 인하여 연결회사의 지분율이 13.2%로 변동되었습니다.
(*4) 당기에 보유지분을 매각하면서 기타포괄손익누계액 1,045,539천원을 이월이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr &cr (4) 상기 기타포괄손익금융자산의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 | (2,730,199,945) | (2,730,199,945) |
| 공정가치의 변동액 | 1,978,952,354 | - |
| 이연법인세 변동액 | 165,274,470 | - |
| 기말 기타포괄손익누계액 | (585,973,121) | (2,730,199,945) |
&cr(5) 연결회사가 투자했던 (주)미래SCI 주식은 2021년 04월 13일자로 상장폐지되는 상황으로 상장폐지에 따른 정리매매를 실시하였습니 다.&cr&cr
9. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 21,250,450,059 | - | 8,872,782,298 | - |
| 대손충당금 | (202,136,277) | - | (28,040,411) | - |
| 대여금 | 133,800,000 | 17,200,000 | 370,000,000 | 26,000,000 |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 50,659,797 | - | 49,630,631 | - |
| 대손충당금 | - | - | (45,041,096) | - |
| 미수금 | 2,405,872,734 | - | 1,096,013,062 | - |
| 대손충당금 | (480,709,658) | - | (166,858,686) | - |
| 보증금 | - | 771,846,539 | - | 309,380,000 |
| 대손충당금 | - | (300,000,000) | - | - |
| 금융자산수취채권 | 789,000,000 | 514,000,000 | - | 1,044,450,000 |
| 현재가치할인차금 | (9,854,634) | (131,327,258) | - | (26,465,119) |
| 합계 | 23,937,082,021 | 871,719,281 | 10,148,485,798 | 1,353,364,881 |
&cr(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 과목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 사업결합 | 제 각 | 기타(환산차이) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 28,040,411 | 173,418,502 | 28,717,775 | - | (28,040,411) | 202,136,277 |
| 미수수익 | 45,041,096 | - | - | (45,041,096) | - | - |
| 미수금 | 166,858,686 | 262,715,980 | - | 51,134,992 | 480,709,658 | |
| 보증금 | - | 300,000,000 | - | - | - | 300,000,000 |
| 합계 | 239,940,193 | 173,418,502 | 291,433,755 | (45,041,096) | 23,094,581 | 682,845,935 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 과목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 기타(환산차이) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 56,964,601 | 22,542,612 | (51,431,802) | (35,000) | - | 28,040,411 |
| 미수수익 | 45,041,096 | - | - | - | - | 45,041,096 |
| 미수금 | 2,311,450 | 164,530,222 | - | - | 17,014 | 166,858,686 |
| 합계 | 104,317,147 | 187,072,834 | (51,431,802) | (35,000) | 17,014 | 239,940,193 |
&cr (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 17,921,156,896 | 133,800,000 | 1,909,895,096 | 3,555,305 | 19,968,407,297 |
| 3개월~6개월 | 2,754,452,950 | - | 5,658,621 | 352,932 | 2,760,464,503 |
| 6개월~12개월 | 488,391,371 | - | 9,609,359 | 714,081 | 498,714,811 |
| 12개월초과 | 86,448,842 | 17,200,000 | 480,709,658 | 46,037,479 | 630,395,979 |
| 합계 | 21,250,450,059 | 151,000,000 | 2,405,872,734 | 50,659,797 | 23,857,982,590 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 8,467,117,006 | 396,000,000 | 766,981,268 | 3,848,493 | 9,633,946,767 |
| 3개월~6개월 | 357,959,917 | - | 20,858,176 | - | 378,818,093 |
| 6개월~12개월 | 30,089,034 | - | 270,562,344 | - | 300,651,378 |
| 12개월초과 | 17,616,341 | - | 37,611,274 | 45,782,138 | 101,009,753 |
| 합계 | 8,872,782,298 | 396,000,000 | 1,096,013,062 | 49,630,631 | 10,414,425,991 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감 전 장부금액 |
손상누계액 | 현재가치&cr할인차금 | 기말장부금액 (최대노출액) |
차감 전 장부금액 |
손상누계액 | 현재가치&cr할인차금 | 기말장부금액 (최대노출액) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 21,250,450,059 | (202,136,277) | - | 21,048,313,782 | 8,872,782,298 | (28,040,411) | - | 8,844,741,887 |
| 계약자산 | 403,115,788 | - | - | 403,115,788 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 4,682,379,070 | (780,709,658) | (141,181,892) | 3,760,487,520 | 2,895,473,693 | (166,858,686) | (26,465,119) | 2,702,149,888 |
| 합계 | 26,335,944,917 | (982,845,935) | (141,181,892) | 25,211,917,090 | 11,768,255,991 | (194,899,097) | (26,465,119) | 11,546,891,775 |
&cr
10. 계약 자산과 계약부채&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 403,115,788 | - |
| 계약부채 | 674,541,123 | - |
&cr (2) 보고기간 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 사업결합 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | - | 835,610,645 | 116,841,254 | (549,336,111) | 403,115,788 |
| 계약부채 | - | 1,071,233,697 | 370,919,303 | (767,611,877) | 674,541,123 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| BcN | 2,062,911,291 | 1,503,012,462 | 559,898,829 | 403,115,789 | 674,541,513 |
&cr &cr 11. 재고자산 &cr
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,115,246,408 | (1,792,300,954) | 322,945,454 | 2,405,277,319 | (2,007,611,214) | 397,666,105 |
| 제품 | 474,732,303 | - | 474,732,303 | 194,704 | - | 194,704 |
| 재공품 | 341,312,554 | - | 341,312,554 | 220,700,679 | - | 220,700,679 |
| 원재료 | 2,726,082,644 | (363,215,395) | 2,362,867,249 | 2,414,779,393 | (325,579,525) | 2,089,199,868 |
| 기타재고자산(*) | 738,832,817 | (738,832,817) | - | 738,832,817 | (738,832,817) | - |
| 합계 | 6,396,206,726 | (2,894,349,166) | 3,501,857,560 | 5,779,784,912 | (3,072,023,556) | 2,707,761,356 |
(*) 기타재고자산은 중단사업과 관련된 재고자산으로 전액 재고자산평가충당금을 설정하였습니다.&cr &cr
12. 기타유동자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 996,306,175 | 905,853,629 |
| 대손충당금 | (15,645,840) | (14,024,640) |
| 선급비용 | 261,541,466 | 83,829,652 |
| 부가세대급금 | 192,983,568 | 12,562,855 |
| 계약자산 | 403,115,788 | - |
| 합계 | 1,838,301,157 | 988,221,496 |
&cr
13. 투자부동산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 385,871,407 | - | 385,871,407 | 1,817,150,175 | - | 1,817,150,175 |
| 건물 | 648,240,873 | (22,830,852) | 625,410,021 | 318,731,798 | (15,936,590) | 302,795,208 |
| 합계 | 1,034,112,280 | (22,830,852) | 1,011,281,428 | 2,135,881,973 | (15,936,590) | 2,119,945,383 |
&cr(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취 득 | 처분및폐기 | 대체증감 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,817,150,175 | 385,871,407 | (1,817,150,175) | - | - | 385,871,407 |
| 건물 | 302,795,208 | 576,040,873 | (297,507,097) | 61,370,000 | (17,288,963) | 625,410,021 |
| 합계 | 2,119,945,383 | 961,912,280 | (2,114,657,272) | 61,370,000 | (17,288,963) | 1,011,281,428 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 대체증감(*) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,000,154,977 | - | (183,004,802) | - | 1,817,150,175 |
| 건물 | 837,800,807 | - | (519,069,138) | (15,936,461) | 302,795,208 |
| 합계 | 2,837,955,784 | - | (702,073,940) | (15,936,461) | 2,119,945,383 |
(3) 전기말 현재 장단기차입금 및 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 보고기간 중 연결회사는 사옥을 매각하면서 장단기차입금 및 전환사채를 전액 상환하였으며, 이와 관련된 담보자산 설정은 모두 해지 되어 당기말 현재 장기차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 투자부동산은 없습니다.
| <전기말> | (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 차입금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 2,127,913,678 | 7,200,000,000 | 기업은행 | 장단기차입금 | 5,400,000,000 |
| 2,400,000,000 | ㈜가산일렉트론 | 전환사채 | 1,000,000,000 |
&cr(4) 보고기간 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 당기 51,000천원 및 전기 80,487천원입니다.&cr &cr(5) 당기말 현재 투자부동산으로 계상한 토지의 공시지가는 347,690천원입니다.&cr&cr (6) 연결회사의 투자부동산은 당기에 해당 부동산을 취득하였으며, 특수관계가 없는 제3자 거래이므로 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 취득가액을 공정가치로 판단하고 있습니다.
&cr &cr14. 유형자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,006,789,722 | - | - | - | 2,006,789,722 |
| 건물 | 380,373,340 | (26,106,818) | (116,038,976) | - | 238,227,546 |
| 기계장치 | 10,541,357,981 | (8,007,371,897) | (510,792,136) | - | 2,023,193,948 |
| 전자설비 | 2,835,967,227 | (2,290,168,078) | (229,868,193) | - | 315,930,956 |
| 차량운반구 | 602,851,012 | (400,700,710) | (56,929,918) | - | 145,220,384 |
| 비품 | 723,968,417 | (485,054,962) | (30,751,568) | - | 208,161,887 |
| 공구와기구 | 950,911,340 | (817,555,154) | (30,071,483) | (281,359) | 103,003,344 |
| 시설장치 | 3,091,555,579 | (2,375,210,784) | (426,670,666) | - | 289,674,129 |
| 건설중인자산 | 25,794,500 | - | - | - | 25,794,500 |
| 합계 | 21,159,569,118 | (14,402,168,403) | (1,401,122,940) | (281,359) | 5,355,996,416 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,379,575,166 | (165,834,527) | (116,038,976) | - | 1,097,701,663 |
| 기계장치 | 8,671,092,134 | (7,034,096,069) | (623,504,299) | - | 1,013,491,766 |
| 전자설비 | 2,271,603,092 | (1,975,659,275) | (210,586,146) | - | 85,357,671 |
| 차량운반구 | 530,321,168 | (336,333,983) | (57,745,914) | - | 136,241,271 |
| 비품 | 235,042,249 | (138,756,747) | (40,926,190) | - | 55,359,312 |
| 공구와기구 | 888,325,284 | (633,810,676) | (11,284,509) | (8,393,043) | 234,837,056 |
| 시설장치 | 3,821,831,746 | (2,600,844,511) | (696,969,355) | - | 524,017,880 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 25,760,491,976 | (12,885,335,788) | (1,757,055,389) | (8,393,043) | 11,109,707,756 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 사업결합 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 환율효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | (5,921,111,415) | - | - | - | - | 2,006,789,722 |
| 건물 | 1,097,701,663 | - | - | (873,205,017) | (22,807,760) | - | - | 36,538,660 | 238,227,546 |
| 기계장치 | 1,013,491,766 | 1,020,140,112 | - | - | (172,920,747) | (13,000) | - | 162,495,817 | 2,023,193,948 |
| 전자설비 | 85,357,671 | 287,468,468 | - | - | (74,124,663) | - | - | 17,229,480 | 315,930,956 |
| 차량운반구 | 136,241,271 | 66,818,944 | 42,804,060 | (15,079,903) | (53,839,190) | (26,108,210) | - | (5,616,588) | 145,220,384 |
| 비품 | 55,359,312 | 9,830,000 | 208,750,265 | - | (39,089,294) | (6,993,235) | - | (19,695,161) | 208,161,887 |
| 공구와기구 | 234,837,056 | 41,504,550 | - | - | (158,639,474) | (18,786,974) | - | 4,088,186 | 103,003,344 |
| 시설장치 | 524,017,880 | 168,820,296 | - | (151,541,100) | (121,113,771) | (4,841,500) | (61,370,000) | (64,297,676) | 289,674,129 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | 25,794,500 | - | (34,800,000) | - | - | - | - | 25,794,500 |
| 합계 | 11,109,707,756 | 1,620,376,870 | 251,554,325 | (6,995,737,435) | (642,534,899) | (56,742,919) | (61,370,000) | 130,742,718 | 5,355,996,416 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타(환산차이) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,245,806,054 | - | - | (34,689,510) | (116,038,976) | 2,624,095 | 1,097,701,663 |
| 기계장치 | 1,978,872,284 | 96,365,668 | (190,733,109) | (344,126,535) | (571,979,299) | 45,092,757 | 1,013,491,766 |
| 전자설비 | 136,906,895 | 77,501,848 | - | (86,483,415) | (43,781,456) | 1,213,799 | 85,357,671 |
| 차량운반구 | 600,911,739 | 84,657,716 | (371,958,919) | (115,926,077) | (57,745,914) | (3,697,274) | 136,241,271 |
| 비품 | 112,188,443 | 30,680,910 | (8,513,293) | (31,913,933) | (40,926,190) | (6,156,625) | 55,359,312 |
| 공구와기구 | 357,497,433 | 10,068,389 | - | (121,797,711) | (11,284,509) | 353,454 | 234,837,056 |
| 시설장치 | 1,670,741,691 | 560,130,000 | (251,901,592) | (773,606,413) | (696,969,355) | 15,623,549 | 524,017,880 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 14,065,625,676 | 859,404,531 | (823,106,913) | (1,508,543,594) | (1,538,725,699) | 55,053,755 | 11,109,707,756 |
(3) 전기말 현재 채무지급보증을 위해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 보고기간 중 연결회사는 사옥을 매각하면서 장단기차입금을 전액 상환하였으며, 이와 관련된 담보자산 설정은 모두 해지되 어 당기말 현재 담보로 제공한 자산은 없습니다.
<전기말> (단위: 원)
| 담보제공자산 | 채권자 | 관련채무 | 장부가액 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 기업은행 | 장기차입금 | 6,811,650,777 | 7,200,000,000 |
| (주)가산일렉트론 | 16회전환사채 | 2,400,000,000 |
&cr(4) 건설중인자산과 관련하여 당기 이전에 설정하였던 설 계비용에 대하여 오랜기간 진 행이 되지 않아 당기에 유형자산폐기손실로 인식하였습니다.
&cr 15. 사 용권자산 및 리스부채
&cr 연결회사는 건물 및 자동차 등을 리스하였으며 평균리스기간은 건물은 약 2년, 차량운반구는 5년입니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 3,350,998,125 | 285,949,900 | 3,436,189,485 | 7,073,137,510 |
| 감가상각누계액 | (885,492,500) | (99,940,193) | (214,782,861) | (1,200,215,554) |
| 손상차손누계액 | (70,023,720) | (53,188,187) | - | (123,211,907) |
| 장부금액 | 2,395,481,905 | 132,821,520 | 3,221,406,624 | 5,749,710,049 |
&cr보고기간 중 연결회사가 신규로 체결한 리스계약으로 인하여 증가한 사용권자산은 6,528,503천원 입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 629,105,316 | 30,587,656 | 659,692,972 |
| 감가상각누계액 | (448,325,832) | - | (448,325,832) |
| 손상차손누계액 | (141,917,037) | - | (141,917,037) |
| 장부금액 | 38,862,447 | 30,587,656 | 69,450,103 |
&cr전기 중 연결회사가 신규로 체결한 리스계약으로 인하여 증가한 사용권자산은 150,195 천원입니다.&cr
(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 174,397,423 | 389,025,940 |
| 사용권자산 손상차손 | 152,133,141 | 141,917,037 |
| 리스부채 이자비용 | 20,076,161 | 12,378,817 |
| 단기리스료 | 3,080,000 | 7,618,941 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 14,383,470 | 20,949,444 |
&cr보고기간 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,409,951천원(전기: 418,462천원)이며, 전기 중 중단사업 현금유출 금액은 293,170천원입니다.&cr
(3) 판매후리스&cr&cr 연결회사는 당기에 연결회사가 소유 및 운영하고 있는 서울 서초구 방배동 소재 본사의 토지 및 건물을 연결회사 경영의 안정성 및 지속성을 위하여 특수관계가 없는 제3자에게 매각 후 임대하여 사용 중이며, 이를 판매후리스로 인식하였습니다. &cr &cr① 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 서초구 방배동 |
| 거래방식 | 판매후리스 |
| 거래상대 | 주식회사 이케이 |
| 거래금액 | 14,000,000,000원 |
&cr ② 연결회사가 당기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 서초구 방배동 |
| 사용권자산 | 415,206,646 |
| 리스부채 | 406,736,556 |
| 유형자산 | 9,548,385,967 |
| 유형자산처분이익 | 4,795,980,253 |
&cr&cr 16. 무형자산 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 7,882,262,039 | - | (657,160,964) | 7,225,101,075 |
| 개발비 | 2,581,191,708 | (80,000,000) | (1,981,191,708) | 520,000,000 |
| 소프트웨어 | 111,243,833 | (49,956,083) | (22,022,215) | 39,265,535 |
| 산업재산권 | 598,313,492 | (27,706,916) | (190,316,226) | 380,290,350 |
| 기타무형자산 | 2,386,233,443 | (32,852,492) | (777,306,638) | 1,576,074,313 |
| 합계 | 13,559,244,515 | (190,515,491) | (3,627,997,751) | 9,740,731,273 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,075,877,323 | - | (2,075,877,323) | - |
| 개발비 | 1,981,191,708 | - | (1,981,191,708) | - |
| 소프트웨어 | 504,283,274 | (440,741,428) | (22,022,215) | 41,519,631 |
| 산업재산권 | 77,319,900 | (21,477,750) | (55,842,150) | - |
| 기타무형자산 | 1,474,522,247 | (82,696,665) | (1,348,160,701) | 43,664,881 |
| 합계 | 6,113,194,452 | (544,915,843) | (5,483,094,097) | 85,184,512 |
(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 사업결합 | 대체 | 상각비 | 손상차손 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권(*1) | - | - | 7,275,259,301 | - | - | - | - | 7,275,259,301 |
| 개발비(*2) | - | - | - | 600,000,000 | (80,000,000) | - | - | 520,000,000 |
| 소프트웨어 | 41,519,631 | - | - | - | (4,065,614) | - | 1,811,518 | 39,265,535 |
| 산업재산권 | - | - | 527,222,758 | - | (12,458,332) | (134,474,076) | - | 380,290,350 |
| 기타의무형자산(*3) | 43,664,881 | 48,182,337 | 2,052,457,958 | - | (65,704,984) | (458,860,998) | (93,823,107) | 1,525,916,087 |
| 합 계 | 85,184,512 | 48,182,337 | 9,854,940,017 | 600,000,000 | (162,228,930) | (593,335,074) | (92,011,589) | 9,740,731,273 |
(*1) 연결회사는 당기에 (주)유니 콤넷의 지분을 인수 시 영업권을 인식하게 되었으며, 기말에 손상검토를 실시하였습니다 .&cr (*2) 연 결 회사의 개발비는 제3자에게 신제품 개발을 의뢰하여 당기 완료됨에 따라 선급금에서 대체하였습니다.&cr(*3) 당기에 취득한 콘도회원권에 대하여 연결회사는 직원 복지를 위하여 이를 취득하였으며, 입회기간이 만료된 후에도 계약을 연장 할 의사가 있어서 이를 무형자산으로 회계처리 하였으며 공정가치를 평가하여 손상을 인식하였습니다.&cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 상각비 | 손상차손 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 103,293,412 | - | - | (42,860,594) | (20,540,882) | 1,627,695 | 41,519,631 |
| 기타의무형자산 | 1,149,927,695 | 100,000,000 | (536,010,000) | (30,872,000) | (639,763,894) | 383,080 | 43,664,881 |
| 합 계 | 1,253,221,107 | 100,000,000 | (536,010,000) | (73,732,594) | (660,304,776) | 2,010,775 | 85,184,512 |
(3) 보고기간 중 연구 및 개발과 관련하여 판매비와관리비로 계상된 금액은 당기 534,313천원 및 전기 448,577천원 입니다. &cr&cr
17. 자산손상&cr&cr (1) 손상차손을 인식하게 된 사건과 상황&cr당기 중 한국거래소의 지배회사 에 대한 상장폐지 결정 및 이에 대한 지배회사 의 이의신청이 있었으며, 재무상태표일 이후 이에 대한 코스닥시장위원회의 심의속개 결정을 한 상황으로, 이와 관련하여 최대주주가 변경되었습니다. 이러한 과정에서 지배회사 의 시장가치가 낮게 평가되는 점을 인지하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(2) 부문별 장부금액과 회수가능액 비교&cr 연결회사 는 사업부문을 현금창출단위(CGU)로 판단하였으며, CGU별 영업용순자산 장부금액과 CGU별 영엽현금을 통해 사용가치로 추정한 회수가능액을 비교하여 손상차손대상액을 산출한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 사업부문&cr(CGU) | 비교대상&cr장부금액 | 회수가능액 | 손상차손대상액 | 추정근거 |
|---|---|---|---|---|
| 의료기기 | 1,030,250,361 | 608,112,241 | 422,138,120 | 사용가치(할인율 16.27%) |
| 통신 | 882,503,126 | 1,658,070,734 | - | 사용가치(할인율 14.35%) |
| 바이오 | 943,106,578 | - | 943,106,578 | 사용가치 |
| BcN | 10,333,478,188 | 30,977,214,268 | - | 사용가치(할인율 16.14%) |
| 현상기(*) | 16,511,181,515 | 64,410,426,281 | - | 사용가치(할인율 15.48%) |
| 우성전자유한공사 | 5,505,337,606 | 5,220,089,885 | 285,247,721 | 사용가치(할인율 17.68%) |
| 은진무역 | 45,310,623 | - | 45,310,623 | 사용가치 |
| 합계 | 35,251,167,998 | 102,873,913,409 | 1,695,803,042 |
(*) 현상기 사업부문에는 성우시구유한공사가 포함되어 있습니다.&cr&cr상기 사용기치 산출과 관련하여 경영진이 적용한 가정과 추정의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 현금흐름은 각CGU별 경제 및 산업분석에 근거하여 2022년02월25일에 경영진이 승인한 사업계획을 종합적으로 고려하여 반영하였습니다.&cr② 추정 기간 이후의 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.&cr③ 현금창출단위 손상평가를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 평가대상CGU가 속한 국가와 관련된 무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 평 가기준일 현재 회사의 차입금을Refinancing 한다고 가정할 경우 발생할 것으로 예 상되는 차입이자율을 이용하여 추정하였습니다.&cr&cr(3) 할인율 및 영구성장률의 변동에 따른 각 CGU별 사용가치의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 사업부문&cr (CGU) | BcN | 의료기기 | 통신 | 바이오 | 현상기 | 우성전자 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WACC 변동 | |||||||
| 1% 감소 시 | 2,410,271,076 | 1,314,602 | 125,635,679 | - | 5,601,363,482 | 342,526,127 | 8,481,110,966 |
| 1% 증가 시 | (2,119,135,680) | (1,300,544) | (109,124,794) | - | (4,883,235,379) | (303,007,745) | (7,415,804,142) |
| 영구성장률 변동 | |||||||
| 0.5% 증가 시 | 693,703,663 | - | 36,581,871 | - | 1,759,776,708 | 64,401,192 | 2,554,463,434 |
| 0.5% 감소 시 | (652,009,875) | - | (34,117,766) | - | (1,649,628,471) | (60,858,419) | (2,396,614,531) |
&cr(4) 개별자산의 손상차손 배분액&cr 연결회사 는 산출된 손상차손대상액을 각 CGU의 개별자산으로 배분할 때, 개별자산의 회수가능액을 산정 또는 측정할 수 있는 경우에는 그 금액 또는 0이하로 감액하지 않았습니다. 이로 인해 개별자산에서 인식된 손상차손 금액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 본사 | 바이오 | 의료기기 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 37,507,401 | 18,895,821 | 339,697 | 56,742,919 |
| 사용권자산 | 108,900,676 | 4,841,620 | 38,390,845 | 152,133,141 |
| 무형자산 | 593,335,074 | - | - | 593,335,074 |
| 합계 | 739,743,151 | 23,737,441 | 38,730,542 | 802,211,134 |
18. 정부보조금 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 연구과제명 | 기관 | 연구과제기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 미래창조과학부 | 2018. 01. 01&cr ~ 2019. 12. 31 | - | 5,595,968 |
| 인간항체 생성을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 | 과학기술정보통신부 | 2018. 03. 01&cr ~ 2019. 02. 28 | - | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | 산업통상자원부 | 2019. 06. 01&cr ~ 2022. 12. 31 | - | - |
| 유전자가위기술 기반 초고감도 ASF 신속 현장분자진단 시스템 개발 | 농림축산식품부 | 2020. 04. 29&cr ~ 2021. 12. 31 | - | - |
| 유전자가위기술을 활용한 초고감도 극미량 핵산 체외진단 플랫폼 개발 | 중소기업기술정보진흥원 | 2020. 07. 16&cr ~ 2021. 07. 15 | - | - |
| 유전성 신장질환 형질전환 미니돼지 생산 | 농총진흥청 | 2021. 04. 01&cr ~ 2022. 12. 31 | - | - |
| 5G 선제적 위험대응을 위한 예측적 영상보안 핵심기술 개발 | 정보통신기획평가원 | 2021. 01. 01&cr ~ 2021. 12. 31 | - | - |
| 빅데이터 센터 육성 및 플랫폼 구축 | NIA&cr (한국지능정보사회진흥원) | 2021. 01. 01&cr ~ 2021. 12. 31 | - | - |
| (시흥시 지정과제)스마트 어린이집 모델 개발 및 실증 | 국토교통과학기술진흥원 | 2021. 01. 01&cr ~ 2021. 12. 31 | - | - |
| 합계 | - | 9,721,759 |
보고기간 종료일 현재 과제기간이 종료된 과제의 미사용 정부보조금은 미지급금으로표시하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 연구과제명 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 5,595,968 | - | (5,595,968) | - |
| 인간항체 생성을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 | 4,125,791 | - | (4,125,791) | - |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | - | 423,328,246 | (423,328,246) | - |
| 유전자가위기술 기반 초고감도 ASF 신속 현장분자진단 시스템 개발 | - | 284,161,756 | (284,161,756) | - |
| 유전자가위기술을 활용한 초고감도 극미량 핵산 체외진단 플랫폼 개발 | - | 274,099,132 | (274,099,132) | - |
| 유전성 신장질환 형질전환 미니돼지 생산 | - | 164,918,996 | (164,918,996) | - |
| 5G 선제적 위험대응을 위한 예측적 영상보안 핵심기술 개발 | - | 89,296,353 | (89,296,353) | - |
| 빅데이터 센터 육성 및 플랫폼 구축 | - | 42,667,000 | (42,667,000) | - |
| (시흥시 지정과제)스마트 어린이집 모델 개발 및 실증 | - | 192,034,325 | (192,034,325) | - |
| 합계 | 9,721,759 | 1,470,505,808 | (1,480,227,567) | - |
(*) 당기 중 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감하였습니다. &cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 연구과제명 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 27,011,052 | - | (21,415,084) | 5,595,968 |
| 인간항체 생성을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 | 4,125,791 | - | - | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | - | 367,618,823 | (367,618,823) | - |
| 유전자가위기술 기반 초고감도 ASF 신속 현장분자진단 시스템 개발 | - | 134,199,426 | (134,199,426) | - |
| 유전자가위기술을 활용한 초고감도 극미량 핵산 체외진단 플랫폼 개발 | - | 66,198,461 | (66,198,461) | - |
| 합 계 | 31,136,843 | 568,016,710 | (589,431,794) | 9,721,759 |
(*) 전기 중 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감하였습니다.
&cr 19. 매입채무 및 기타채무 &cr &cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 16,129,723,292 | - | 6,334,523,426 | - |
| 미지급금 | 1,436,873,501 | 254,058,487 | 603,969,007 | 160,672,937 |
| 미지급비용 | 466,793,153 | - | 884,886,207 | - |
| 보증금 | - | 45,000,000 | 20,000,000 | 72,276,397 |
| 금융보증부채(*) | 1,632,700,568 | - | 1,444,384,800 | - |
| 합계 | 19,666,090,514 | 299,058,487 | 9,287,763,440 | 232,949,334 |
(*) 기 업 은행의 유상증자와 관련하여 연결회사가 연대보증한 금액과 그에 대한 이자 입니다 (주석 35. (2) 참조). &cr &cr&cr 20. 차입금&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | - | - | 190,000,000 |
| - | - | 190,000,000 | ||
| 단기차입금 합계 | - | 380,000,000 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | - | - | 5,400,000,000 |
| 장기차입금 소계 | - | 5,400,000,000 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 대체 | - | (3,000,000,000) | ||
| 장기차입금 합계 | - | 2,400,000,000 |
&cr
21. 전환사채 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 무보증전환사채(제16회차) | - | 2,140,722,311 |
| 무보증전환사채(제17회차) | - | 319,527,954 |
| 무보증전환사채(제18회차) | - | 1,238,573,126 |
| 무보증전환사채(제19회차) | 2,826,822,319 | - |
| 합계 | 2,826,822,319 | 3,698,823,391 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면금액 | 4,000,000,000 |
| 발행가액 | 4,000,000,000 |
| 발행일자 | 2021.08.31 |
| 만기일자 | 2024.08.31 |
| 이자지급조건 | 표면이자는 없으며, 만기이자는 연 복리 2%이며 만기원금상환일 일시 상환한다. |
| 보장수익률 | 2% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1208%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 2,222,222주(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2022.8.31~2024.7.31 |
| 전환가액 | 1,800원 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 조기상환을 청구 가능 |
&cr(3) 전환사채의 보고기간 종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 4,000,000,000 | 3,550,000,000 |
| 상환할증금 | 244,832,000 | 148,823,391 |
| 전환권조정 | (1,418,009,681) | - |
| 장부금액 | 2,826,822,319 | 3,698,823,391 |
&cr전기말 현재 전환 또는 상환되지 않은 제16회차, 제17회차, 제18회차 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정 및 기초자산인 연결회사 보통주의 거래중지로 인하여 전환권대가의 공정가치를 평가한 결과, 그 가치가 없는 것으로 평가되어 전환사채에 대해 전환권이 없는 사채에 대한 상각후원가와 동일하게 측정하고 있습니다.&cr&cr한편, 상기 전환사채의 사채권자는 기한이익상실 등의 사유로 인하여 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 연결회사는 동 조기상환청구권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로 동 전환사채를 전기말 연결재무상태표상 유동부채로 분류하였습니다.&cr&cr 당기 중 발행한 제19회차 전환사채는 부채요소인 일반사채와 조기상환청구권과 자본요소인 전환권대가를 모두 포함하며, 내재파생상품의 가치는 상호의존적인 특성이 존재합니다.
&cr(4) 보고기간 중 전환사채 액면금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 3,550,000,000 | 3,200,000,000 |
| 발행 | 4,000,000,000 | - |
| 만기 전 취득 | (3,050,000,000) | (4,350,000,000) |
| 재매각 | 4,400,000,000 | 4,700,000,000 |
| 전환 | (4,900,000,000) | - |
| 기말 | 4,000,000,000 | 3,550,000,000 |
&cr 전기말 현재 전환 또는 상환되지 않은 제16회차, 제17회차, 제18회차 전환사채 잔액을 당기 중 만기 전 취득한 후 보유하고 있는 만기가 도래하지 않은 전환사채 전체를 소각하였습니다.&cr&cr ( 5) 파생상품부채(Call Option)&cr보고기간 중 전환사채 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 실 행 | 상 환 | 평 가 | 기 말 |
| 매매계약완결권(*1) | - | 52,500,000 | (8,500,000) | (44,000,000) | - | - |
| 조기상환청구권(*2) | - | 949,173,117 | - | - | 19,528,841 | 968,701,958 |
| 합계 | - | 1,001,673,117 | (8,500,000) | (44,000,000) | 19,528,841 | 968,701,958 |
(*1) 연결회사가 발행하여 만기전 취득한 제16회차, 제17회차 및 제18회차 전환사채의 원활한 재매각을 위해 발행가액의 1%를 프리미엄(매매예약완결권)으로 부여하였습니다. 매수자는 재매각 전환사채의 매매계약 완료를 위하여 상기 프리미엄(매매예약완결권)을 연결회사에 지급 후 발행되는 전환사채의 액면금액을 지급함으로써 매매계약을 완료하도록 하였습니 다. 당기 중 실행되지 않은 잔여계약에 대해 관련 전환사채 소각 시 반환하였습니다.&cr(*2) 당기 중 발행한 제19회차 전환사채에는 조기상환청구권을 부여하였으며, 이에 대하여 공정가치 평가를 진행하였습니다 . &cr &cr&cr 22. 기타유동부채 &cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음 과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 96,229,222 | 28,074,318 |
| 선수금 | 56,905,145 | 501,382,938 |
| 부가세예수금 | 565,737,247 | - |
| 계약부채 | 674,541,123 | - |
| 합계 | 1,393,412,737 | 529,457,256 |
&cr
23. 퇴직급여제도&cr &cr 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2021년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 497,881,054 | 676,882,055 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (347,211,222) | - |
| 확정급여부채에서 발생한 순부채 | 150,669,832 | 676,882,055 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 676,882,055 | 763,373,935 |
| 연결범위변동 | (203,530,912) | - |
| 당기근무원가 | 150,875,884 | 344,927,741 |
| 이자원가 | 13,488,708 | 22,378,718 |
| 재측정요소(법인세효과 차감 전) | 83,075,902 | (66,555,252) |
| 관계사 전입/전출 퇴직급여채무 | 52,826,994 | - |
| 퇴직급여 지급액 | (275,737,577) | (387,243,087) |
| 기말 확정급여채무 | 497,881,054 | 676,882,055 |
&cr(3) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 150,875,884 | 344,927,741 |
| 이자비용 | 13,488,708 | 22,378,718 |
| 합계 | 164,364,592 | 367,306,459 |
&cr(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 120,892,423 | 240,222,604 |
| 경상연구개발비 | 56,614,104 | 113,858,196 |
| 중단사업손익 | 10,238,808 | 13,225,659 |
| 합계 | 187,745,335 | 367,306,459 |
&cr(5) 민감도 분석&cr보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 확정급여부채에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%증가시 | 1%감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 미래임금상승 률 | 550,564,316 | 452,578,339 |
| 할인율 | 454,445,001 | 549,106,940 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1~2년미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 41,063,097 | 58,296,527 | 216,018,754 | 3,841,509,056 | 4,156,887,434 |
&cr 확정급여채무의 가중평균만기는 10.46년 입니다.&cr &cr(7) 당기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미래임금상승율 | 5.00 | 3.33 ~ 5.00 |
| 할인율 | 3.54 | 2.97 ~ 3.50 |
&cr(8) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 기여금의 납입 | 347,190,560 | - |
| 지급액 | - | - |
| 이자수익 | - | - |
| 보험수리적손익 | 20,662 | - |
| 기말 | 347,211,222 | - |
(9) 보고기간 중 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 347,211,222 | - |
| 합 계 | 347,211,222 | - |
&cr
24. 자본금 및 기타불입자본&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수(*) | 29,534,345 | 21,962,565 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 14,767,172,500 | 10,981,282,500 |
(*) 보고기간 중 제3자 배정 유상증자(보통주 발행주식수 6,425,000주) 및 전환사채의 전환(보통주 발행주식식수 1,146,780주)으로 총 7,571,780주의 보통주가 발행되었으며, 이로 인해 보통주자본금 3,795,890,000원이 증가하였습니다. &cr
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*) | 87,113,999,320 | 77,691,461,252 |
| 기타자본잉여금 | 1,239,004,079 | 1,239,004,079 |
| 연결자본변동 | (1,396,430,489) | (1,396,430,489) |
| 합계 | 86,956,572,910 | 77,534,034,842 |
(*) 제3자 배정 유상증자 및 전환사채의 전환으로 9,440,562천원 증가하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) |
| 주식선택권 | 29,656,511 | - |
| 전환권대가 | 174,992,804 | - |
| 합계 | (3,861,574,665) | (4,066,223,980) |
(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융상품평가손익 | (585,973,121) | (2,730,199,945) |
| 해외사업환산손익 | 1,590,114,618 | 806,466,440 |
| 합계 | 1,004,141,497 | (1,923,733,505) |
&cr
25. 주식보상비용 &cr&cr(1) 당기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2021년 03월 16일 |
| 부여수량 | 398,000주 |
| 부여방법 | 신주교부 |
| 행사가격 | 2,500 |
| 가득조건 | 부여일로부터 최소 3년 이상재임 또는 재직 |
| 권리행사가능기간 | 2024년 03월 16일부터 2028년 03월 16일까지 &cr 4년간에 걸쳐 행사 |
&cr (2) 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | - | - |
| 부여 | 398,000 | 2,500 |
| 소멸 | 40,000 | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 잔여주 | 358,000 | 2,500 |
&cr 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7년이며, 행사가격은 2,500원입니다.&cr&cr(3) 연결회사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1차 |
|---|---|
| 선택권의 공정가치 | 312 |
| 부여일의 가중평균 주가(*1) | 803 |
| 주가변동성(*2) | 63.26% |
| 무위험이자률 | 1.818% |
(*1) 연결회사의 주식이 거래중지 중임을 감안하여 본질가치에 의한 평가액을 부여일자의 보통주 공정가치로 적용하였습니다.&cr(*2) 연결회사의 주식이 거래중지 중임을 감안하여 유사회사의 180영업일 변동성 측정치의 평균값을 대용하였습니다.&cr &cr(4) 당기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식기준보상은 29,657천원입니다.&cr
26. 결손금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 결손금 | (54,342,310,260) | (61,180,815,096) |
&cr(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (61,180,815,096) | (54,489,659,142) |
| 당기순이익(손실) | 7,845,512,334 | (6,757,711,206) |
| 종업원급여재측정요소 | (62,786,341) | 66,555,252 |
| 기타포괄손익금융자산처분 | (944,221,157) | - |
| 기말금액 | (54,342,310,260) | (61,180,815,096) |
&cr
27. 매출액 및 매출원가 &cr
(1) 보고기간 중 영업현황 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 보고기간 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 4,066,701,483 | 7,249,860,886 |
| 제품매출 | 63,444,405,028 | 43,504,324,026 |
| 시스템매출 | 1,227,185,576 | - |
| 용역수입 | 2,736,888,263 | - |
| 기타수입 | 725,708,168 | 359,167,051 |
| 합계 | 72,200,888,518 | 51,113,351,963 |
② 보고기간 중 상품 등 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 1,951,860,210 | 4,689,675,019 |
| 제품매출원가 | 60,885,390,666 | 41,799,266,756 |
| 시스템매출원가 | 581,769,378 | - |
| 용역수입원가 | 237,846,000 | - |
| 합계 | 63,656,866,254 | 46,488,941,775 |
&cr③ 보고기간 중 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출액 | 9,313,796,071 | 4,555,507,012 |
| 해외매출액 | 62,887,092,447 | 46,557,844,951 |
| 합계 | 72,200,888,518 | 51,113,351,963 |
④ 보고기간 말 현재 재화나 용역의 이전시기로 인한 계약자산과 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 403,115,788 | - |
| 계약부채 | 674,541,123 | - |
(2) 보고기간 중 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| HPPS | 59,912,365,110 | 83.0% | 43,018,934,089 | 84.2% |
| 삼성에스디에스 | 3,018,831,692 | 4.2% | 2,907,720,416 | 5.7% |
| 기타 | 9,269,691,716 | 12.8% | 5,186,697,458 | 10.1% |
| 합계 | 72,200,888,518 | 100.0% | 51,113,351,963 | 100.0% |
(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 주요계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 공사명 | 계약일 | 종료일 | 진행률 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 위례신도시 스마트시티(4공구) 정보통신공사 | 2019-11-19 | 2022-09-30 | 84.8% | - | - |
| 스마트자가통신망 구축 사업 | 2020-06-24 | 2021-08-31 | 100.0% | - | - |
| 인천검단지구 스마트도시 정보통신공사(1-1공구) | 2020-12-10 | 2022-12-14 | 75.2% | 153,750,133 | - |
| 인천검단지구 스마트도시 정보통신공사(1-1공구) | 2020-12-10 | 2022-12-14 | 75.2% | 153,750,133 | - |
| 이천~충주 철도건설 광다중화장치 제조설치 | 2021-03-05 | 2021-12-31 | 100.0% | - | - |
| 천안시 방범CCTV전용 자가통신망 구매설치 | 2021-03-16 | 2021-09-12 | 100.0% | - | - |
| 교동마을 진입로 자가통신망 이설공사 | 2021-05-20 | 2021-09-03 | 100.0% | - | - |
| 이천시 스마트 자가통신망 구축(장기계속) | 2021-06-14 | 2021-12-31 | 100.0% | - | - |
| 어린이보호구역 스마트횡단보도 구축 자재 구매 건 | 2021-06-24 | 2021-12-31 | 100.0% | - | - |
| 2021년도 화성시 지능형교통체계(ITS) 구축사업 스마트교차로 카메라 외 구매 | 2021-08-02 | 2021-12-31 | 100.0% | - | - |
| 2021년 동작구 스마트시티 솔루션 구축사업(물품제조) | 2021-10-01 | 2022-01-28 | 55.2% | - | 164,250,759 |
| 지하1층 비전홀 및 청소노동자 휴게공간 리모델링공사(정보통신) | 2021-10-28 | 2021-12-22 | 100.0% | - | - |
| 강북 WIFI 2개소 광케이블공사 | 2021-09-25 | 2021-10-31 | 100.0% | - | - |
| 대유평지구 1블럭(스타필드수원) 통신선로 지중화 공사 | 2021-11-01 | 2022-10-30 | 0.0% | - | 146,214,000 |
| 올림픽공원 광자가통신망 구축사업 | 2021-10-27 | 2021-11-30 | 100.0% | - | - |
| 자가통신망 광다중화장치 이설 및 교체사업 | 2021-11-11 | 2022-02-09 | 49.1% | 95,615,522 | - |
| 내손라구역 사업부지안 의왕시 자가망 이설 | 2021-07-28 | 2021-09-30 | 100.0% | - | - |
| 2021년 내손다구역 자가통신망 광케이블 지장 이설 | 2021-09-03 | 2021-10-31 | 100.0% | - | - |
| 수원시 스마트시티 기반시설 광케이블 복구공사 | 2021-10-07 | 2022-01-31 | 0.0% | - | 25,000,000 |
| 동화지구도시개발사업 관련 화성시 자가통신망 이설비용 청구 | 2021-10-15 | 2022-10-14 | 100.0% | - | - |
| 방범용 CCTV(3차) 자가통신망 공사 | 2021-11-19 | 2021-12-17 | 100.0% | - | - |
| 2021년 모종1지구 자가망 광케이블 지장 이설건 | 2021-11-23 | 2021-12-31 | 100.0% | - | - |
| 화성동탄(2) 워터프론트콤플렉스 문화복합용지(8BL) 신축공사 | 2021-12-13 | 2023-03-31 | 0.0% | - | 35,454,545 |
| 자가망 및 CCTV 설치공사 (주정차, 자가망) | 2019-10-10 | 2021-12-17 | 100.0% | - | - |
| 지능형 선별관제시스템 조달 구매 | 2021-07-19 | - | - | 303,621,819 | |
| 합 계 | 403,115,788 | 674,541,123 |
&cr &cr 28. 판매비와관리비 &cr
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,568,250,858 | 1,839,650,995 |
| 퇴직급여 | 115,355,693 | 83,591,632 |
| 주식보상비용 | 29,656,511 | - |
| 복리후생비 | 623,275,346 | 226,452,916 |
| 여비교통비 | 173,721,089 | 134,351,136 |
| 접대비 | 317,202,546 | 137,288,889 |
| 통신비 | 25,556,144 | 21,810,518 |
| 수도광열비 | 1,731,380 | 3,057,472 |
| 전력비 | 32,316,123 | 39,561,933 |
| 세금과공과 | 607,832,949 | 154,327,432 |
| 감가상각비 | 575,832,993 | 407,961,835 |
| 지급임차료 | 21,947,445 | 14,288,999 |
| 수선비 | 25,287,362 | 37,740,622 |
| 보험료 | 57,849,403 | 81,887,103 |
| 차량유지비 | 88,838,904 | 52,695,927 |
| 경상연구개발비 | 649,546,905 | 448,577,163 |
| 운반비 | 73,316,242 | 176,245,258 |
| 교육훈련비 | 2,364,395 | 17,309,808 |
| 도서인쇄비 | 7,389,287 | 2,240,520 |
| 사무용품비 | 81,400,245 | 104,706,597 |
| 소모품비 | 55,375,045 | 32,611,323 |
| 지급수수료 | 1,814,072,603 | 777,560,854 |
| 보관료 | - | - |
| 광고선전비 | 1,360,000 | 700,000 |
| 대손상각비 | 172,189,849 | (34,215,975) |
| 수출제비용 | 86,766,284 | 63,337,152 |
| 무형자산상각비 | 162,228,930 | 42,860,594 |
| 투자부동산감가상각비 | 28,118,963 | 15,936,461 |
| 잡비 | 16,462,914 | 3,390,257 |
| 건물관리비 | 7,105,248 | - |
| 합계 | 8,422,351,656 | 4,885,927,421 |
&cr
29. 금융수익 및 금융비용&cr
보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 115,093,290 | 110,954,940 |
| 사채상환이익 | 1,954,400 | - |
| 지급보증환입 | 1,500,000,000 | - |
| 금융수익 계 | 1,617,047,690 | 110,954,940 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | (688,869,108) | (1,122,973,331) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (500,000) | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | (46,413,842) |
| 파생상품평가손실 | (19,528,841) | - |
| 금융비용 계 | (708,897,949) | (1,169,387,173) |
30. 영업외수익 및 영업외비용&cr
보고기간 중 연결회사의 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 3,445,157,473 | 6,710,188 |
| 투자자산처분이익 | 1,084,727,470 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | 498,681,555 | - |
| 매도가능금융자산 처분이익 | 464,000,000 | - |
| 외화환산이익 | 1,165,245,698 | 91,222,462 |
| 외환차익 | 981,553,861 | 913,582,441 |
| 잡이익 | 76,587,462 | 174,948,536 |
| 합계 | 7,715,953,519 | 1,186,463,627 |
| 영업외비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 2,352,630 | 63,435,520 |
| 투자부동산처분손실 | - | 12,073,940 |
| 무형자산처분손실 | - | 11,000,000 |
| 유형자산손상차손 | 179,954,826 | 1,141,139,033 |
| 무형자산손상차손 | 593,335,074 | 161,535,656 |
| 종속기업투자주식 처분손실 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | 34,800,000 | - |
| 기부금 | - | 308,340,580 |
| 외화환산손실 | 1,096,377,268 | 379,764,289 |
| 외환차손 | 347,872,143 | 1,092,157,925 |
| 기타의대손상각비 | 300,000,000 | 130,892,650 |
| 잡손실 | 89,999,075 | 143,647,364 |
| 합계 | 2,644,691,016 | 3,443,986,957 |
&cr&cr 31. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | 217,768,899 | - |
| 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (2,279,453,626) | - |
| 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 | 183,657,841 | - |
| 법인세비용(수익) | (1,878,026,886) | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세 비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 6,101,082,852 | (3,577,472,796) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,342,238,227 | - |
| 조정사항 | ||
| 영구적차이 | 51,702,318 | - |
| 이연법인세자산 실현가능성의 변동 | (1,015,961,110) | - |
| 비과세항목 등(*1) | (2,256,006,321) | - |
| 법인세비용 | (1,878,026,886) | - |
| 평균유효세율 | - | - |
(*1) 미인식 이연법인세자산 변동효과가 포함되어 있습니다.&cr &cr (3) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 종업원급여재측정요소 | (83,560,776) | 18,383,371 | (65,177,405) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (751,247,591) | 165,274,470 | (585,973,121) |
(4) 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계되며, 당기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 일시적차이 | 인식한 이연법인세 자산(부채) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 합병으로 인한 변동 | 증감 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: | |||||
| 감가상각비 | (64,938,943) | - | 64,938,943 | - | - |
| 단기대여금 | 220,000,000 | - | (220,000,000) | - | - |
| 단기매도가능금융자산 | 723,219,429 | - | (723,219,429) | - | - |
| 매도가능금융자산 | 7,888,536,875 | - | (7,137,289,284) | 751,247,591 | 165,274,470 |
| 무형자산손상차손 | 458,080,000 | - | 288,255,074 | 746,335,074 | 164,193,716 |
| 미수수익(대손) | 378,168,777 | - | (378,168,777) | - | - |
| 유형자산손상차손 | 841,172,104 | - | (157,544,841) | 683,627,263 | 150,397,998 |
| 자기주식 | 1,974,819,383 | - | (1,974,819,383) | - | - |
| 토지평가차액 | (627,317,991) | - | 627,317,991 | - | - |
| 기타포괄손익금융자산 | 321,084,530 | - | (321,084,530) | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | 2,033,087,932 | - | (2,033,087,932) | - | - |
| 매도가능금융자산 | (62,938,575) | - | - | (62,938,575) | (13,846,487) |
| 합병매수차손 | 123,147,864 | - | (123,147,864) | - | - |
| 대손상각비 | 700,188,642 | - | (700,188,642) | - | - |
| 대손충당금한도초과 | 171,807,764 | - | 651,532,864 | 823,340,628 | 181,134,938 |
| 미수수익 | (3,848,493) | - | (46,811,304) | (50,659,797) | (11,145,155) |
| 재고자산평가손실 | 1,233,565,917 | - | (197,443,100) | 1,036,122,817 | 227,947,020 |
| 퇴직급여채무 | 473,351,143 | - | 24,529,911 | 497,881,054 | 109,533,832 |
| 퇴직연금충당금 | - | - | (347,211,222) | (347,211,222) | (76,386,469) |
| 장기미지급금 | 149,464,399 | - | 104,594,088 | 254,058,487 | 55,892,867 |
| 상환할증금 | 148,823,391 | - | 96,008,609 | 244,832,000 | 53,863,040 |
| 전환권조정 | - | - | (1,418,009,681) | (1,418,009,681) | (311,962,130) |
| 리스자산 | - | - | (543,255,907) | (543,255,907) | (119,516,300) |
| 리스부채 | - | - | 685,365,404 | 685,365,404 | 150,780,389 |
| 현재가치할인차금 | - | - | 141,181,892 | 141,181,892 | 31,060,016 |
| 미지급비용 | - | - | 68,021,521 | 68,021,521 | 14,964,735 |
| 파생상품부채 | - | - | 968,701,958 | 968,701,958 | 213,114,431 |
| 금융보증부채 | - | - | 1,632,700,568 | 1,632,700,568 | 359,194,125 |
| 미수금 | - | - | (1,500,000,000) | (1,500,000,000) | (330,000,000) |
| 염가매수차익 | - | (80,917,784) | - | (80,917,784) | (17,801,912) |
| 특허권 | - | (450,824,901) | 39,081,658 | (411,743,243) | (90,583,513) |
| 상표권 | - | (66,804,644) | - | (66,804,644) | (14,697,022) |
| 기타무형자산 | - | (1,774,034,568) | - | (1,774,034,568) | (390,287,605) |
| 기타 | 46,348,055 | 11,988,505 | (49,684,081) | 8,652,479 | 1,903,545 |
| 2) 이월결손금으로 인한 이연법인세: | |||||
| 이월결손금 | 35,298,109,100 | - | 5,299,653,951 | 40,597,763,051 | 1,251,481,465 |
| 합 계 | 67,530,302,303 | (2,360,593,392) | (19,129,452,545) | 46,040,256,366 | 1,754,509,994 |
(*1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr
(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,보고기간 종료일 현재 연결회사가 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 34,909,210,937 | 35,298,109,100 |
&cr
32. 연결주당손익 &cr
(1) 기본주당순손익&cr
당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다.보통주 순손익은 연결포괄손익계산서상 지배회사 소유주지분 귀속 당기순손익이며, 보통주순손익을 보고기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 7,845,512,334 | (6,757,711,206) |
| 계속사업당기순손실 | 7,979,109,738 | (3,577,472,796) |
| 중단사업순손실 | (133,597,404) | (3,180,238,410) |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,534,345 | 18,401,406 |
| 기본 주당순손실 | 266 | (367) |
| 기본주당계속사업손실 | 270 | (194) |
| 기본주당중단사업손실 | (4) | (173) |
&cr (2) 희석주당순손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 희석주당손익은 당기 267원 및 전기 (271)원입니다.
&cr 당기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
① 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 8,225,512,334 | (6,757,711,207) |
| 주식기준보상 | 23,725,209 | - |
| 전환사채 이자비용 | 329,728,640 | 777,948,493 |
| 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | 8,578,966,183 | (5,979,762,714) |
② 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수 조정
(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 29,534,345 | 18,401,406 |
| 주식선택권 | 358,000 | - |
| 전환사채 전환권 | 2,222,222 | 3,669,308 |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 32,114,567 | 22,070,714 |
33. 연결현금흐름표&cr
(1) 보고기간 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 이자비용 | 673,350,347 | 576,377,771 |
| 외화환산손실 | 1,282,346 | 379,764,289 |
| 투자부동산감가상각비 | 17,288,963 | 15,936,461 |
| 감가상각비 | 1,457,877,376 | 1,257,526,474 |
| 무형자산상각비 | 162,228,930 | 42,860,594 |
| 퇴직급여 | 153,620,248 | 189,449,828 |
| 법인세비용(수익) | (2,095,795,785) | - |
| 대손상각비 | 172,189,849 | (34,215,975) |
| 주식보상비용 | 29,656,511 | - |
| 재고자산평가손실 | - | 732,447,809 |
| 재고자산폐기손실 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | 34,800,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,352,630 | 63,435,520 |
| 유형자산손상차손 | 179,954,826 | 1,141,139,033 |
| 투자자산처분손실 | - | 12,073,940 |
| 무형자산처분손실 | - | 11,000,000 |
| 무형자산손상차손 | 593,335,074 | 161,535,656 |
| 파생상품평가손실 | 19,528,841 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 500,000 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 46,413,842 |
| 기타의대손상각비 | 300,000,000 | 130,892,650 |
| 기부금 | - | 55,340,580 |
| 잡손실 | 94,371,253 | 21,475,598 |
| 이자수익 | (115,093,290) | (110,954,940) |
| 외화환산이익 | (105,244,458) | (91,222,462) |
| 유형자산처분이익 | (3,445,157,473) | (6,710,188) |
| 사채상환이익 | (1,954,400) | - |
| 투자자산처분이익 | (1,084,727,470) | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | (878,681,555) | - |
| 잡이익 | (9,765,713) | (120,290,039) |
| 지급보증환입 | (1,500,000,000) | - |
| 소 계 | (5,344,082,950) | 4,474,276,441 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (19,771,091,470) | (589,300,253) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (40,617,347) | (629,737,499) |
| 재고자산의 감소(증가) | (309,716,502) | 601,016,971 |
| 기타자산의 감소(증가) | (637,289,299) | (761,636,232) |
| 매입채무의 증가(감소) | 16,343,642,971 | 1,689,537,999 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 1,657,543,383 | 397,643,071 |
| 기타부채의 증가(감소) | (162,047,936) | 183,047,201 |
| 사외적립자산의감소(증가) | (347,190,560) | - |
| 퇴직금의 지급 | (275,737,577) | (195,306,614) |
| 소 계 | (3,542,504,337) | 695,264,644 |
| 합 계 | (8,886,587,287) | 5,169,541,085 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동으로&cr인한 현금흐름 | 비현금변동 | 기타비용 | 기말금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본전환 | 사용권&cr 자산대체 | 인수대금 | 평가손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 5,780,000,000 | (5,780,000,000) | - | - | - | - | - | |
| 리스부채 | 191,723,693 | (1,409,951,110) | - | 6,303,378,984 | - | 390,795,520 | 5,475,947,087 | |
| 전환사채 | 3,698,823,391 | (3,050,001,100) | (499,998,900) | - | 2,876,139,673 | - | (293,105) | 2,826,822,319 |
| 합계 | 9,670,547,084 | (10,239,952,210) | (499,998,900) | 6,303,378,984 | 2,876,139,673 | - | 390,502,415 | 8,302,769,406 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동으로&cr 인한 현금흐름 | 비현금변동 | 기타비용(수익) | 기말금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본전환및&cr 만기전취득 | 사용권&cr 자산대체 | 평가손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 6,700,000,000 | (920,000,000) | - | - | - | - | 5,780,000,000 |
| 리스부채 | 720,860,755 | (465,322,140) | - | (29,384,922) | - | (34,430,000) | 191,723,693 |
| 전환사채 | 3,272,234,247 | 350,000,000 | - | - | - | 76,589,144 | 3,698,823,391 |
| 합계 | 10,693,095,002 | (1,035,322,140) | - | (29,384,922) | - | 42,159,144 | 9,670,547,084 |
&cr(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 공구와기구대체 | 499,998,900 | - |
| 보험수리적이익 | 76,641,356 | 66,555,252 |
| 기타포괄손익금융자산평가손실 | 78,915,710 | - |
| 채권채무상계 | 643,208,724 | 554,656,059 |
| 기타무형자산의 기타채권 대체 | 588,800,000 | 500,000,000 |
| 차입금의 유동성 대체 | 1,200,000,000 | 2,400,000,000 |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 5,528,114,118 | 383,109,223 |
&cr&cr 34. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배회사 | 트렌스젠바이오㈜ |
| 주요주주 | ㈜씨피홀딩스 |
| 관계회사(*2) | ㈜루먼바이오 |
| 기타의 특수관계자(*1) | Endotec Inc. , ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜, 임직원 |
(*1) Endotec Inc. , ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜는 주요주주(㈜씨피홀딩스)의 대표이사 특수관계인이 최대주주 및 주요주주인 회사로 특수관계자에 포함하였습니다.&cr(*2) (주)루먼바이오는 전 최대주주의 특수관계자에게서 2021년 9월 1일 지분 25%를 무상취득 하였으나, 당기 중 유상증자로 인하여 연결회사의 지분율은 13.2%로 변동되었습니다.&cr &cr (2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 트렌스젠바이오㈜ | 출자 | 4,500,000,000 | - |
| ㈜씨피홀딩스 | 임대료수입 | 1,500,000 | 3,248,276 |
| 출자 | 1,000,000,000 | 1,246,550,000 | |
| ㈜루먼바이오 | 상품매입 | 559,600,000 | 506,400,000 |
| ㈜차미리인터내셔널 | 매출 등 | 13,267,951 | 24,000,000 |
| 매입 등 | 62,087,637 | 176,841,936 | |
| 유형자산취득 | - | 28,510,000 | |
| 현대인프라코어㈜ | 매출 등 | 36,000,000 | - |
| 매입 등 | 299,200,000 | - | |
| 임직원 | 자금대여 | 120,900,000 | 36,000,000 |
| 자금회수 | 5,900,000 | 40,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 매출채권 | - | 330,000 |
| 임대보증금 | - | 5,000,000 | |
| Endotec Inc. | 매출채권 | - | - |
| ㈜루먼바이오 | 선급금 | - | 37,800,000 |
| 매입채무 | 80,000 | - | |
| 보증금 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| ㈜차미리인터내셔널 | 매출채권 | - | 2,200,000 |
| 임대보증금 | - | 20,000,000 | |
| 매입채무 | - | 296,291 | |
| 미지급금 | - | 10,246,852 | |
| 현대인프라코어(주) | 매출채권 | 13,200,000 | - |
| 선급금 | - | 450,000,000 | |
| 임직원 | 대여금 | 133,800,000 | 36,000,000 |
| 미수금 | - | 32,444,490 | |
| 미수수익 | 3,414,360 | 996,383 |
(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 230,546,950 | 289,324,908 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 33,473,542 | 75,303,940 |
| 합계 | 264,020,492 | 364,628,848 |
( 5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증 또는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 제공받은 특수관계자&cr(채무자) | 내 역 | 채권자 | 손해배상원금 | 누적이자비용 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이해관계인 | 기업은행 유상증자 대금(*) | 기업은행 | 1,200,002,760 | 432,697,808 | 1,632,700,568 |
(*)이와 관련한 약정내역은 주석 36. (2)를 참조하시기 바랍니다.&cr
| <전기말> | (단위: 원) |
| 제공받은 특수관계자&cr(채무자) | 내 역 | 채권자 | 보증기간 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜아리랑에프앤비 | 외상물품대금&cr지급보증 | 에쓰푸드㈜ | 2021.03.24 ~ 2022.03.23 | 25,000,000 |
| 대상㈜ | 2020.05.01 ~ 2021.04.30 | 55,000,000 | ||
| ㈜프레시원강남 | 2020.06.01 ~ 2021.05.30 | 20,000,000 | ||
| 차입금지급보증 | 기업은행 | 2020.09.21 ~ 2021.09.23 | 228,000,000 | |
| 2020.09.30 ~ 2021.09.23 | 228,000,000 | |||
| 소 계 | 556,000,000 | |||
| 이해관계인 | 기업은행 유상증자 대금 | 기업은행 | - | 1,444,382,040(*) |
| 합 계 | 2,000,382,040 |
(*) 손해배상원금 1,200백만원과 이자금액 244백만원으로 구성되어 있습니다.&cr &cr(6)특수관계자로부터 제공받은 보증 또는 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr연결회사의 전 최대주주의 부동산에 대하여 15억원의 근저당권을 설정하였습니다.&cr
&cr 35. 보험가입자산 &cr
보고기간 종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 보험가입처 | 부보자산 | 장부금액 | 보험금액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | DB손해보험 | 건물및업무시설 | - | 3,000,000,000 |
| 화재대물배상책임 | - | 3,000,000,000 | ||
| 집기비품 등 | 85,675,919 | 800,000,000 | ||
| 합 계(*) | 85,675,919 | 6,800,000,000 |
(*) 연결회사는 상기보험 이외에도 KB손해보험 및 DB손해보험의 화재보험 및 영업배상책임보험 등에 5,346백만원 을 가입하고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 보험가입처 | 부보자산 | 장부금액 | 보험금액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | DB손해보험 | 건물및업무시설 | 1,193,334,570 | 3,000,000,000 |
| 화재대물배상책임 | - | 1,000,000,000 | ||
| 집기비품 등 | 233,322,685 | 800,000,000 | ||
| 합 계(*) | 1,426,657,255 | 4,800,000,000 |
(*) 연결회사는 상기보험 이외에도 KB손해보험 및 DB손해보험의 화재보험 및 영업배상책임보험 등 15,556백만원을 가입하고 있습니다.&cr
36. 우발채무와 약정사항&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 지급보증기관 | 보증내용 | 보증금액 | 피보험자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 800,000,000 | 주식회사 미래에스씨아이 |
| 이행보증 | 2,377,127,495 | 동작구 외 | |
| 합계 | 3,177,127,495 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 지급보증기관 | 보증내용 | 보증금액 | 피보험자 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 하자보수보증 | 816,585,000 | ㈜삼호 외 |
| 합계 | 816,585,000 |
&cr(2) 기업은행 유상증자 대금 관련 약정&cr
지배회사는 2019년 6월 21일 이사회결의를 통하여 기업은행을 상대로 보통주 154,242주(주당 발행가 7,780원, 총발행금액 1,200백만원)의 제3자 배정 유상증자를 결정하였습니다. 해당 발행금액은 2019년 7월 2일 전액 납입되었으며, 지배회사는 유상증자대금에 대해 보통주자본금과 주식발행초과금으로 처리하였습니다.
한편, 해당 유상증자와 관련하여 2019년 5월 10일 지배회사 및 기업은행, 이해관계인(전 최대주주)간 작성된 보통주인수계약 내용에 따라 기업은행은 '지배회사 주식의 거래정지,관리종목지정, 상장폐지'등의 해지사유가 발생하는 경우 이해관계인에게 주식매수청구를 할 수 있으며, 그 청구금액은 유상증자대금에 납입일부터 연복리 13%로 계산된금액을 가산한 금액입니다. 그리고 기업은행은 '지배회사 주식의 거래정지, 관리종목지정, 상장폐지' 등의 해지사유 발생 시 이해관계인에 대한 주식매수청구와 관계없이 지배회사 및 이해관계인에게 주식매수청구 금액에 대한 손해배상을 청구할 수 있으며, 이 경우 상기 청구금액과 동일한 금액을 손해배상금으로써 지배회사와 이해관계인은 연대하여 지급하여야 합니다.
지배회사는 본 계약의 이해관계인이 기업은행의 주식매수청구 또는 손해배상청구의 이행을 약정하기 위해 이해관계인으로부터 이행확약서를 수취하였으며, 이에 대한 보증을 위해 이해관계인이 소유한 부동산에 대해 15억원의 근저당권을 설정하였습니다. 이에 따라 지배회사는 관련 손해배상청구 금액을 보고기간 종료일 현재 연결재무제표의 부채로 인식하지 아니하였습니다.
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다.
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 자에게 제공하고 있는 보증 또는 담보의 내역은 없습니다.&cr&cr&cr 37. 진행 중 이거나 보고기간 후 발생한 소송사건 등 &cr&cr 보 고 기 간 종료일 현재 연결회사는 과거 최대주주에 대하여 2021년 10월 29일에 손해배상 청구의 소를 제기한 상태입니다.&cr
&cr38. 부문별 정보&cr &cr(1) 사업부문별 정보&cr연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 현상기 | 현상기 | HP |
| 외식사업부 | 창업지원(프랜차이즈) | 일반대중고객 |
| 의료기기 | 의료기기 | 종합병원 및 대형병원 |
| 바이오 | 이종장기 연구 등 | 대학교 산학협력단 외 |
| 통신네트워크 | 스마트 홈 네트워크 장비 | 삼성에스디에스㈜ |
| 기타 | 부동산임대 등 |
&cr (2) 보고기간 중 연결회사의 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 현상기 | BcN | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 62,887,092,447 | 3,107,108,881 | 750,800,000 | 1,200,000 | 5,401,187,190 | 53,500,000 | 72,200,888,518 |
| 영업손익 | 3,066,112,846 | 510,105,617 | 29,937,151 | (567,217,036) | 231,878,801 | (3,149,146,771) | 121,670,608 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 현상기 | 외식사업부 | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 46,474,630,001 | 3,421,655,411 | 1,319,800,000 | - | 3,208,458,736 | 163,701,936 | 54,588,246,084 |
| 영업손익 | 1,304,776,151 | (1,273,696,035) | 665,777,146 | (618,087,777) | 243,433,220 | (1,839,180,663) | (1,516,977,958) |
(3) 보고기간 종료일 현 재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 현상기 | BcN | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 미배분자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 34,996,282,495 | 10,830,482,587 | 859,060,176 | 24,317,853 | 918,118,325 | 27,788,194,680 | 75,416,456,116 |
| 부채총액 | 20,983,630,620 | 2,993,470,149 | 40,501,226 | 274,232,580 | 308,391,086 | 6,292,228,473 | 30,892,454,134 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 현상기 | 외식사업부 | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 미배분자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 13,983,716,565 | 736,063,947 | 1,610,283,769 | 104,721,912 | 845,704,261 | 24,461,653,476 | 41,742,143,930 |
| 부채총액 | 6,544,684,655 | 1,555,189,177 | 23,571,432 | 456,223,998 | 404,487,946 | 11,413,441,961 | 20,397,599,169 |
&cr
39. 비 용의 성격별 분류 &cr &cr 보고기간 중 연결회사의 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품 등의 사용액 및 재고자산의 변동 | 35,938,143,952 | 28,213,769,277 |
| 종업원급여 | 6,243,852,096 | 7,372,132,228 |
| 감가상각비 | 1,457,877,376 | 1,578,921,274 |
| 무형자산상각비 | 162,228,930 | 82,319,093 |
| 복리후생비 | 257,747,713 | 1,939,421,491 |
| 경상연구개발비 | 534,313,498 | 448,577,163 |
| 지급수수료 | 1,592,974,306 | 1,798,278,989 |
| 기타 | 25,892,080,039 | 9,941,449,681 |
| 합계(*) | 72,079,217,910 | 51,374,869,196 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr&cr 40. 중단사업&cr
( 1) 개요&cr연결회사 중 지배회사는 2019년 8월 13일 헬스케어 사업부문, 2020년 09월 07일에 외식사업부문을 각각 이사회결의를 통해 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문에 대한 손익은 중단사업손익으로 구분표시하였습니다. 또한 중단사업으로 분류되지 않았던 종속기업 아리랑에프앤비를 2021년 4월 매각함에 따라 아리랑에프앤비 또한 중단사업으로 분류하기로 결정하였습니다.&cr
(2) 보고기간 중 연결회사의 중단사업손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외식사업 | 헬스케어 | 합계 | 외식사업 | 헬스케어 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 774,142,693 | - | 774,142,693 | 3,662,619,732 | - | 3,662,619,732 |
| 매출원가 | 618,211,087 | - | 618,211,087 | 3,661,429,552 | - | 3,661,429,552 |
| 매출총이익 | 155,931,606 | - | 155,931,606 | 1,190,180 | - | 1,190,180 |
| 판매비와관리비 | 210,555,214 | 37,906,616 | 248,461,830 | 2,002,304,124 | 96,078,955 | 2,098,383,079 |
| 영업손익 | (54,623,608) | (37,906,616) | (92,530,224) | (2,001,113,944) | (96,078,955) | (2,097,192,899) |
| 영업외수익(비용) | (41,346,730) | 279,550 | (41,067,180) | (1,051,409,949) | (31,635,562) | (1,083,045,511) |
| 중단사업손익 | (95,970,338) | (37,627,066) | (133,597,404) | (3,052,523,893) | (127,714,517) | (3,180,238,410) |
&cr(3) 보고기간 중 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (38,115,759) | (548,388,336) |
&cr
41. 상장적격성 실질심사 및 최대주주의 변경&cr&cr (1) 지배회사는 2020년 1월 22일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2020년 2월 14일 경영개선계획서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2020년 4월 3일 기업심사위원회를 개최하여 2021년 4월 3일까지 개선기간을 부여하는 것으로 심의의결 하였으며, 연결회사는 2021년 4월 26일에 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2021년 5월 26일 기업심사위원회를 개최하여 연결회사 주권의 상장폐지를 심의의결하였고, 이에 연결회사는 2021년 7월 14일에 이의신청서를 제출하였습니다.&cr&cr이에 따라, 한국거래소는 2021년 8월 9일에 코스닥시장위원회를 개최하여 심의속개결정을 하였습니다.&cr&cr(2) 지배회사는 2021년 6월 23일 보통주 2,700,000주를 트렌스젠바이오㈜를 상대로 2,700백만원(주당 발행가액 1,000원)에 발행하였으며, 이로 인해 연결회사의 최대주주가 ㈜씨피홀딩스에서 트렌스젠바이오㈜로 변경되었습니다.&cr &cr&cr 42. 전기오류수정 &cr&cr 연결회사는 2021년 3월 16일 이사회 및 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 승인된 2020년 연결재무제표에 대하여 2019년 7월 2일 기업은행의 유상증자와 관련하여 연결회사의 주식의 거래정지, 관리종목지정, 상장폐지 등의 사유로 기업은행이 연결회사와 이해관계인에게 청구 가능한 손해배상에 대해 연결회사가 연대보증한 금융보증부채에 대해 회계처리 오류에 대한 조정사항을 반영하여 연결재무제표를 재작성하였습니다. 재작성된 연결재무제표는 2022년 2월 21일 이사회에서 승인되었습니다. &cr&cr상기와 같은 조정사항으로 인해서 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 '오류수정 이전의 연결재 무제표' 금액은 2021년 3월 26일 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고 금액입니다).&cr
(1) 연결재무상태표
(단위: 원)
| 구분 | 전기초 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 수정금액 | 수정 후 | 수정 전 | 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 20,872,424,234 | - | 20,872,424,234 | 26,820,515,100 | - | 26,820,515,100 |
| 비유동자산 | 20,949,913,154 | - | 20,949,913,154 | 14,921,628,830 | - | 14,921,628,830 |
| 자산총계 | 41,822,337,388 | - | 41,822,337,388 | 41,742,143,930 | - | 41,742,143,930 |
| 유동부채 | 14,499,820,207 | 1,277,789,240 | 15,777,609,447 | 15,618,478,755 | 1,444,384,800 | 17,062,863,555 |
| 비유동부채 | 6,079,763,272 | - | 6,079,763,272 | 3,334,735,614 | - | 3,334,735,614 |
| 부채총계 | 20,579,583,479 | 1,277,789,240 | 21,857,372,719 | 18,953,214,369 | 1,444,384,800 | 20,397,599,169 |
| 자본금 | 8,533,809,500 | - | 8,533,809,500 | 10,981,282,500 | - | 10,981,282,500 |
| 자본잉여금 | 73,141,425,797 | - | 73,141,425,797 | 77,534,034,842 | - | 77,534,034,842 |
| 기타자본구성요소 | (4,066,223,980) | - | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) | - | (4,066,223,980) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,876,598,266) | - | (1,876,598,266) | (1,923,733,505) | - | (1,923,733,505) |
| 이익잉여금(결손금) | (54,489,659,142) | (1,277,789,240) | (55,767,448,382) | (59,736,430,296) | (1,444,384,800) | (61,180,815,096) |
| 자본총계 | 21,242,753,909 | (1,277,789,240) | 19,964,964,669 | 22,788,929,561 | (1,444,384,800) | 21,344,544,761 |
| 부채와자본총계 | 41,822,337,388 | - | 41,822,337,388 | 41,742,143,930 | - | 41,742,143,930 |
(*) 상기의 수정 전후는 당기와 비교되는 전기 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
&cr(2) 연결포괄손익계산서
(단위: 원)
| 구분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정 전 | 수정 금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 51,113,351,963 | - | 51,113,351,963 |
| 매출원가 | 46,488,941,775 | - | 46,488,941,775 |
| 매출총이익 | 4,624,410,188 | - | 4,624,410,188 |
| 판매관리비 | 4,885,927,421 | - | 4,885,927,421 |
| 영업이익 | (261,517,233) | - | (261,517,233) |
| 금융수익 | 110,954,940 | - | 110,954,940 |
| 금융비용 | (622,791,613) | (546,595,560) | (1,169,387,173) |
| 영업외수익 | 1,186,463,627 | - | 1,186,463,627 |
| 영업외비용 | (3,443,986,957) | - | (3,443,986,957) |
| 계속기업세전이익 | (3,030,877,236) | (546,595,560) | (3,577,472,796) |
| 중단사업손익 | (3,560,238,410) | 380,000,000 | (3,180,238,410) |
| 당기순이익 | (6,591,115,646) | (166,595,560) | (6,757,711,206) |
| 기타포괄손익 | 19,420,013 | - | 19,420,013 |
| 총포괄손익 | (6,571,695,633) | (166,595,560) | (6,738,291,193) |
&cr(3) 상기 오류수정사항은 비현금거래 손익에 해당하여 전기 중 현금흐름에 미치는 영향이 없습니다.&cr
&cr 43. 사업결합&cr &cr1) 지배회사는 2021년 8월 31일에 사업다각화 및 수익성확보를 위하여 (주)유니콤넷의 지분 89.08%를 취득하였습니다. 동 거래로 지배기업은 상기의 지배력을 획득하였으며, 이전대가는 현금 12,000백만원 및 전환사채 3,802백만원으로 지급하였습니다.&cr&cr2) 보고기간 중 발생한 사업결합 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 주요 영업활동 | 취득일 | 지분율(%)(*) | 이전대가 |
|---|---|---|---|---|
| (주)유니콤넷 | 정보통신공사 외 | 2021.08.31 | 100 | 15,802,457,954 |
(*) (주)유니콤넷의 자기주식 소각으로 인해 지분율이 89.08%에서 100%로 변경되었습니다.&cr&cr3) 보고기간에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 |
|---|---|
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 11,517,143,640 |
| 유동자산 | 8,412,506,321 |
| 비유동자산 | 3,104,637,319 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 2,989,944,988 |
| 유동부채 | 2,382,556,326 |
| 비유동부채 | 607,388,662 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 8,527,198,652 |
| 이전대가 | 15,802,457,954 |
| 영업권 산정액(*) | 7,275,259,302 |
(*) 사업결합시 이전대가는 피인수회사를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되므로 영업권이 발생합니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 비엔지티2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3-1-8-------12-12-57-392-------461-22-102-1,673-------1,797-34-159-2,065-------2,258-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.5.3-42회사에 대한 이해 등 전반감사계획 및 세부감사계획 수립2021.5.3-4231전반감사계획&cr기초 재무제표에 대한 감사절차2021.8.2-5441반기 재무제표에 대한 검토업무2021.11.25-12.3761중간감사 및 내부회계관리제도 검토2021.12.13-17522인수된 사업부 감사계획 수립 및 사업결합 검토2022.2.21-25571기말입증감사 및 내부회계관리제도 검토2022.1.31본사 창고, 구로사무실 창고제품, 원재료----OOO-42021.8.12, 2021.9.28, 2021.12.3, 2022.3.28해당없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 08월 12일-서면전기오류사항 발견으로 인한 커뮤니케이션 요청22021년 09월 28일-서면전기오류사항 관련 3자간 커뮤니케이션 요청32021년 12월 03일-서면외부감사계획&cr핵심감사항목 선정&cr외부감사를 위한 협의사항42022년 03월 28일-서면감사결과&cr핵심감사항목&cr외부감사 사후평가 관련 자료
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|