AI assistant
MGEN SOLUTIONS CO., LTD. — Audit Report / Information 2015
Jan 15, 2020
16409_rns_2020-01-15_f6e4e494-7ebe-464a-be99-dcdbafb3958f.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
감사보고서 3.8 주식회사 엠젠플러스 00260277 100000000000 20160329 1753110000126 100 17339 8756 12793 35 Y Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 01월 14일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 3월 16일
3. 정정사유 : 허위매출계상 및 매출원가계상 누락 등
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| (첨부) 재무제표 | ||
| 재무상태표 | (주1) | (주1) |
| 포괄손익계산서 | (주2) | (주2) |
| 자본변동표 | (주3) | (주3) |
| 현금흐름표 | (주4) | (주4) |
| 재무제표에 대한 주석 | (주5) | (주5) |
&cr (주1) 재무상태표
| (단위: 원) | ||||||
| 항목 | 제 43 기 (당)기말 | 제 42 기 (전)기말 | ||||
| 수정전 | 수정후 | 차이 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| 유동자산 | 9,208,810,574 | 9,208,810,574 | - | 8,595,988,975 | 7,487,238,975 | (1,108,750,000) |
| 비유동자산 | 8,130,238,804 | 8,130,238,804 | - | 6,610,789,556 | 6,610,789,556 | - |
| 자산총계 | 17,339,049,378 | 17,339,049,378 | - | 15,206,778,531 | 14,098,028,531 | (1,108,750,000) |
| 유동부채 | 8,470,404,617 | 8,470,404,617 | - | 8,078,101,276 | 8,078,101,276 | - |
| 비유동부채 | 285,958,208 | 285,958,208 | - | 344,046,121 | 344,046,121 | - |
| 부채총계 | 8,756,362,825 | 8,756,362,825 | - | 8,422,147,397 | 8,422,147,397 | - |
| 자본총계 | 8,582,686,553 | 8,582,686,553 | - | 6,784,631,134 | 5,675,881,134 | (1,108,750,000) |
&cr(주2) 포괄손익계산서
| (단위: 원) | ||||||
| 항목 | 제 43 기 (당)기 | 제 42 기 (전)기 | ||||
| 수정전 | 수정후 | 차이 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| 매출액 | 12,792,552,512 | 12,792,552,512 | - | 17,873,136,029 | 17,601,545,119 | (271,590,910) |
| 매출원가 | 9,954,044,474 | 10,310,044,474 | (356,000,000) | 13,724,243,657 | 14,463,243,657 | 739,000,000 |
| 매출총이익 | 2,838,508,038 | 2,482,508,038 | 356,000,000 | 4,148,892,372 | 3,138,301,462 | (1,010,590,910) |
| 판매비와관리비 | 4,775,410,927 | 4,476,660,927 | 298,750,000 | 3,542,433,139 | 3,542,433,139 | - |
| 영업이익 | (1,936,902,889) | (1,994,152,889) | 57,250,000 | 606,459,233 | (404,131,677) | (1,010,590,910) |
| 기타영업수익 | 7,443,000 | 7,443,000 | - | 30,225,088 | 30,225,088 | - |
| 기타영업비용 | 14,975,129 | 14,975,129 | - | 20,843,393 | 20,843,393 | - |
| 금융수익 | 588,648,950 | 588,648,950 | - | 761,764,561 | 761,764,561 | - |
| 금융원가 | 371,941,802 | 371,941,802 | - | 356,290,827 | 356,290,827 | - |
| 관계기업손익 | (3,000,000,000) | (2,189,000,000) | (811,000,000) | (2,502,370,000) | (2,502,370,000) | - |
| 기타영업외수익 | 285,199,216 | 285,199,216 | - | 378,985,745 | 378,985,745 | - |
| 기타영업외비용 | 2,989,858,953 | 2,634,858,953 | 355,000,000 | 4,765,300,455 | 4,863,459,545 | 98,159,090 |
| 계속사업법인세비용&cr차감전순이익 | (7,432,387,607) | (6,323,637,607) | 1,108,750,000 | (5,867,370,048) | (6,976,120,048) | (1,108,750,000) |
| 계속사업법인세비용 | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업당기순이익 | (7,432,387,607) | (6,323,637,607) | 1,108,750,000 | (5,867,370,048) | (6,976,120,048) | (1,108,750,000) |
| 중단사업순이익 | (118,754,839) | (118,754,839) | - | (405,462,801) | (405,462,801) | - |
| 당기순이익 | (7,551,142,446) | (6,442,392,446) | 1,108,750,000 | (6,272,832,849) | (7,381,582,849) | (1,108,750,000) |
| 총포괄손익 | (7,512,786,256) | (6,404,036,256) | 1,108,750,000 | (6,208,730,960) | (7,317,480,960) | (1,108,750,000) |
&cr(주3) 자본변동표
| (단위: 원) | ||||||
| 항목 | 제 43 기 (당)기 | 제 42 기 (전)기 | ||||
| 수정전 | 수정후 | 차이 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| 자본금 | 38,189,162,483 | 38,189,162,483 | - | 29,572,766,706 | 29,572,766,706 | - |
| 기타불입자본 | (5,372,785,505) | (5,372,785,505) | - | (6,067,231,403) | (6,067,231,403) | - |
| 이익잉여금 | (24,233,690,425) | (24,233,690,425) | - | (16,720,904,169) | (17,829,654,169) | (1,108,750,000) |
| 합계 | 8,582,686,553 | 8,582,686,553 | - | 6,784,631,134 | 5,675,881,134 | (1,108,750,000) |
&cr(주4) 현금흐름표
| (단위: 원) | ||||||
| 항목 | 제 43 기 (당)기 | 제 42 기 (전)기 | ||||
| 수정전 | 수정후 | 차이 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| 영업활동으로인한 현금흐름 | (2,487,564,285) | (2,843,564,285) | (356,000,000) | 168,634,205 | (915,365,795) | (1,084,000,000) |
| 투자활동으로인한 현금흐름 | (3,758,609,785) | (3,402,609,785) | 356,000,000 | (2,404,949,789) | (1,320,949,789) | 1,084,000,000 |
| 재무활동으로인한 현금흐름 | 11,256,395,777 | 11,256,395,777 | - | 159,999,462 | 159,999,462 | - |
&cr(주5) 재무제표에 대한 주석&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동이 된 재무제표상 계정과목과 관련 주석 및 주당손익 등에 대한 주석도 정정하여 재공시하였습니다.
항 목정정전정정후주석6. 금융자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기대여금 | 6,377,743,912 | - | 7,617,743,912 | - |
| 대손충당금 | (6,371,743,912) | - | (6,121,820,012) | - |
| 계 | 1,306,000,000 | 1,110,978,750 | 3,804,107,509 | 2,122,395,539 |
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기대여금 | 5,748,743,912 | - | 6,533,743,912 | - |
| 대손충당금 | (5,742,743,912) | - | (5,847,820,012) | - |
| 계 | 1,306,000,000 | 1,110,978,750 | 2,994,107,509 | 2,122,395,539 |
주석7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 외상매출금 | 1,561,556,294 | - | 3,152,263,457 | - |
| 대손충당금 | (793,186,477) | - | (967,372,487) | - |
| 계 | 898,184,166 | 891,653,000 | 2,750,021,420 | 59,340,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
| 계정과목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 기말잔액 |
| 매출채권 | 1,004,106,087 | 433,340,912 | (20,930,000) | (607,526,922) | 808,990,077 |
| 합 계 | 1,251,143,764 | 487,218,766 | (20,930,000) | (784,374,259) | 933,058,271 |
( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 정상채권 | 567,352,390 | 35,765,557 | - | 603,117,947 |
| 계 | 1,577,359,894 | 160,336,029 | - | 1,737,695,923 |
&cr <전기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 정상채권 | 1,634,026,212 | 360,099,869 | 33,600,000 | 2,027,726,081 |
| 계 | 3,246,697,057 | 607,137,546 | 33,600,000 | 3,887,434,603 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 3개월 이하 | 567,352,390 | 35,765,557 | - | 603,117,947 |
| 3개월~6개월 | 68,280,624 | 15,748,253 | - | 84,028,877 |
| 6개월~1년 이하 | 132,736,803 | - | - | 132,736,803 |
| 1년 초과 | 808,990,077 | 108,822,219 | - | 917,812,296 |
| 계 | 1,577,359,894 | 160,336,029 | - | 1,737,695,923 |
&cr<전기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 3개월이하 | 1,576,326,212 | 329,993,275 | - | 1,906,319,487 |
| 3개월~6개월 | 429,251,489 | 289,490 | - | 429,540,979 |
| 6개월~1년이하 | 143,846,869 | 29,195,714 | 33,600,000 | 206,642,583 |
| 1년초과 | 1,097,272,487 | 247,659,067 | - | 1,344,931,554 |
| 계 | 3,246,697,057 | 607,137,546 | 33,600,000 | 3,887,434,603 |
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 외상매출금 | 1,262,806,294 | - | 2,853,513,457 | |
| 대손충당금 | (494,436,477) | - | (967,372,487) | |
| 계 | 898,184,166 | 891,653,000 | 2,451,271,420 | 59,340,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
| 계정과목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 기말잔액 |
| 매출채권 | 1,004,106,087 | 134,590,912 | (20,930,000) | (607,526,922) | 510,240,077 |
| 합 계 | 1,251,143,764 | 188,468,766 | (20,930,000) | (784,374,259) | 634,308,271 |
&cr ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
&cr<당기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 정상채권 | 268,602,390 | 35,765,557 | - | 304,367,947 |
| 계 | 1,278,609,894 | 160,336,029 | - | 1,438,945,923 |
&cr <전기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 정상채권 | 1,335,276,212 | 360,099,869 | 33,600,000 | 1,728,976,081 |
| 계 | 2,947,947,057 | 607,137,546 | 33,600,000 | 3,588,684,603 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 3개월 이하 | 268,602,390 | 35,765,557 | - | 304,367,947 |
| 3개월~6개월 | 68,280,624 | 15,748,253 | - | 84,028,877 |
| 6개월~1년 이하 | 132,736,803 | - | - | 132,736,803 |
| 1년 초과 | 808,990,077 | 108,822,219 | - | 917,812,296 |
| 계 | 1,278,609,894 | 160,336,029 | - | 1,438,945,923 |
&cr<전기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 3개월이하 | 1,277,576,212 | 329,993,275 | - | 1,607,569,487 |
| 3개월~6개월 | 429,251,489 | 289,490 | - | 429,540,979 |
| 6개월~1년이하 | 143,846,869 | 29,195,714 | 33,600,000 | 206,642,583 |
| 1년초과 | 1,097,272,487 | 247,659,067 | - | 1,344,931,554 |
| 계 | 2,947,947,057 | 607,137,546 | 33,600,000 | 3,588,684,603 |
주석10. 종속기업투자주식(주2) 당사는 (주)코리아리즘주식에 대해 당기와 전기에 각각 3,000,000천원 및 2,502,370천원의 손상차손을 계상하였습니다.(주2) 당사는 (주)코리아리즘주식에 대해 당기와 전기에 각각 2,189,000천원 및 2,502,370천원의 손상차손을 계상하였습니다.주석18. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (24,233,690,425) | (16,720,904,169) |
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (16,720,904,169) | (24,944,359,568) |
| 당기순이익(손실) | (7,551,142,446) | (6,272,832,849) |
| 종업원급여재측정요소 | 38,356,190 | 64,101,889 |
| 결손보전 | - | 14,432,186,359 |
| 기말금액 | (24,233,690,425) | (16,720,904,169) |
&cr(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 제 43(당) 기&cr처리예정일 : 2016년 3월 29일 | 제 42(전) 기&cr처리확정일 : 2015년 3월 26일 | ||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 24,233,690,425 | 31,153,090,528 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 16,720,904,169 | 24,944,359,568 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (7,551,142,446) | (6,272,832,849) | ||
| 3. 종업원급여재측정요소 | 38,356,190 | 64,101,889 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | 14,432,186,359 | ||
| 1. 결손보전 | - | 14,432,186,359 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 24,233,690,425 | 16,720,904,169 |
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (24,233,690,425) | (17,829,654,169) |
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (17,829,654,169) | (24,944,359,568) |
| 당기순이익(손실) | (6,442,392,446) | (7,381,582,849) |
| 종업원급여재측정요소 | 38,356,190 | 64,101,889 |
| 결손보전 | - | 14,432,186,359 |
| 기말금액 | (24,233,690,425) | (17,829,654,169) |
&cr(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 제 43(당) 기&cr처리예정일 : 2016년 3월 29일 | 제 42(전) 기&cr처리확정일 : 2015년 3월 26일 | ||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 24,233,690,425 | 32,261,840,528 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 17,829,654,169 | 24,944,359,568 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (6,442,392,446) | (7,381,582,849) | ||
| 3. 종업원급여재측정요소 | 38,356,190 | 64,101,889 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | 14,432,186,359 | ||
| 1. 결손보전 | - | 14,432,186,359 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 24,233,690,425 | 17,829,654,169 |
주석19. 매출액
당기와 전기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품매출 | 11,138,867,525 | 15,836,716,816 |
| 제품매출 | - | 612,500,000 |
| 용역수입 | 1,653,684,987 | 1,423,919,213 |
| 계 | 12,792,552,512 | 17,873,136,029 |
당기와 전기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품매출 | 11,138,867,525 | 15,565,125,906 |
| 제품매출 | - | 612,500,000 |
| 용역수입 | 1,653,684,987 | 1,423,919,213 |
| 계 | 12,792,552,512 | 17,601,545,119 |
주석20. 판매비와 관리비
당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 대손상각비 | 433,340,912 | 70,445,556 |
| 계 | 4,775,410,927 | 3,542,433,139 |
당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 대손상각비 | 134,590,912 | 70,445,556 |
| 계 | 4,476,660,927 | 3,542,433,139 |
23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(2) 당기와 전기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능증권금융자산손상차손 | 1,011,416,789 | 836,136,331 |
| 외화환산손실 | 5,648,645 | 4,017,132 |
| 외환차손 | 55,249,342 | 108,934,092 |
| 기부금 | - | 10,741,500 |
| 화재손실 | 1,288,899,838 | - |
| 기타의대손상각비 | 588,801,754 | 3,521,397,377 |
| 재고자산평가손실 | 8,392,916 | - |
| 재고자산감모손실 | 12,960,222 | - |
| 잡손실 | 18,489,447 | 284,074,023 |
| 계 | 2,989,858,953 | 4,765,300,455 |
(2) 당기와 전기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능증권금융자산손상차손 | 1,011,416,789 | 836,136,331 |
| 외화환산손실 | 5,648,645 | 4,017,132 |
| 외환차손 | 55,249,342 | 108,934,092 |
| 기부금 | - | 10,741,500 |
| 화재손실 | 1,288,899,838 | - |
| 기타의대손상각비 | 233,801,754 | 3,247,397,377 |
| 재고자산평가손실 | 8,392,916 | - |
| 재고자산감모손실 | 12,960,222 | - |
| 특별손실(횡령손실) | - | 345,000,000 |
| 잡손실 | 18,489,447 | 284,074,023 |
| 계 | 2,634,858,953 | 4,863,459,545 |
주석25. 주당이익
(1) 기본주당순손익&cr당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | (7,551,142,446) | (6,272,832,849) |
| 계속사업당기순이익(당기순손실) | (7,432,387,607) | (5,867,370,048) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,697,011 | 36,746,030 |
| 기본 주당순이익 | (868) | (171) |
| 기본주당계속사업이익(손실) | (855) | (159) |
| 기본주당중단사업이익(손실) | (13) | (12) |
&cr(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당기와 전기의 희석주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기희석순이익(손실) | (7,551,142,446) | - |
| 계속사업당기희석순이익(손실) | (7,432,387,607) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,697,011 | - |
| 희석주당순이익(손실) | (868) | - |
| 희석주당계속사업이익(손실) | (855) | - |
| 희석주당중단사업이익(손실) | (13) | - |
(1) 기본주당순손익&cr당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | (6,442,392,446) | (7,381,582,849) |
| 계속사업당기순이익(당기순손실) | (6,323,637,607) | (6,976,120,048) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,697,011 | 36,746,030 |
| 기본 주당순이익 | (741) | (201) |
| 기본주당계속사업이익(손실) | (727) | (190) |
| 기본주당중단사업이익(손실) | (14) | (11) |
&cr(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당기와 전기의 희석주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기희석순이익(손실) | (6,442,392,446) | - |
| 계속사업당기희석순이익(손실) | (6,323,637,607) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,697,011 | - |
| 희석주당순이익(손실) | (741) | - |
| 희석주당계속사업이익(손실) | (727) | - |
| 희석주당중단사업이익(손실) | (14) | - |
주석27. 현금흐름표&cr
당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 조정 | 4,809,840,083 | 6,234,848,703 |
| 현금유출이 없는 비용의 가산 | 7,310,186,873 | 7,750,079,469 |
| 대손상각비 | 433,340,912 | 70,445,556 |
| 기타의대손상각비 | 588,801,754 | 3,521,397,377 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,000,000,000 | 2,502,370,000 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감 | (597,436,629) | (781,709,525) |
| 자산 및 부채의 변동 | (1,902,910,161) | (733,521,241) |
| 매출채권의감소(증가) | 1,012,870,982 | (242,006,635) |
당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 조정 | 3,345,090,083 | 6,259,598,703 |
| 현금유출이 없는 비용의 가산 | 5,845,436,873 | 7,476,079,469 |
| 대손상각비 | 134,590,912 | 70,445,556 |
| 기타의대손상각비 | 233,801,754 | 3,247,397,377 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,189,000,000 | 2,502,370,000 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감 | (597,436,629) | (781,709,525) |
| 자산 및 부채의 변동 | (1,902,910,161) | (434,771,241) |
| 매출채권의감소(증가) | 1,012,870,982 | 56,743,365 |
주석28. 특수관계자와의 거래&cr
(2) 당기와 전기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| (주)코리아리즘 | 자 금 대 여 | 2,545,000,000 | 3,305,000,000 |
| 자 금 회 수 | 3,490,000,000 | 1,380,000,000 | |
| 매 입 등 | 264,000,000 | - |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| (주)코리아리즘 | 단기대여금 | 2,563,500,000 | 3,508,500,000 |
(2) 당기와 전기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| (주)코리아리즘 | 자 금 대 여 | 2,545,000,000 | 3,305,000,000 |
| 자 금 회 수 | 3,731,000,000 | 1,380,000,000 | |
| 매 입 등 | 505,000,000 | 570,000,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| (주)코리아리즘 | 단기대여금 | 2,563,500,000 | 2,938,500,000 |
| 대손충당금 | (2,563,500,000) | (2,674,076,100) | |
| 소계 | - | 264,423,900 |
주석33. 부문별 정보&cr
(2) 당기와 전기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | ICT | Commerce | Bio | 계 |
| 1. 매출액 | 9,371,507,494 | 3,421,045,018 | - | 12,792,552,512 |
| 2. 영업이익(손실) | (628,246,120) | (415,362,465) | (893,294,304) | (1,936,902,889) |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | ICT | Commerce | Bio | 계 |
| 1. 매출액 | 14,647,535,108 | 3,225,600,921 | - | 17,873,136,029 |
| 2. 영업이익(손실) | 484,004,670 | 882,928,118 | (760,473,555) | 606,459,233 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<전기말>
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | ICT | Commerce | Bio | 미배분자산 | 합계 |
| 자산총계 | 1,504,009,223 | 2,344,574,480 | 237,945,266 | 11,120,249,562 | 15,206,778,531 |
| 부채총계 | 1,725,767,341 | 700,300,818 | 147,322,767 | 5,848,756,471 | 8,422,147,397 |
(4) 당기와 전기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
| 국 내 | 5,961,288,211 | 7,447,171,057 |
| 해 외 | 6,831,264,301 | 10,425,964,972 |
| 계 | 12,792,552,512 | 17,873,136,029 |
(2) 당기와 전기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | ICT | Commerce | Bio | 계 |
| 1. 매출액 | 9,371,507,494 | 3,421,045,018 | - | 12,792,552,512 |
| 2. 영업이익(손실) | (628,246,120) | (472,612,465) | (893,294,304) | (1,994,152,889) |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | ICT | Commerce | Bio | 계 |
| 1. 매출액 | 14,647,535,108 | 2,954,010,011 | - | 17,601,545,119 |
| 2. 영업이익(손실) | 484,004,670 | (127,662,792) | (760,473,555) | (404,131,677) |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<전기말>
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | ICT | Commerce | Bio | 미배분자산 | 합계 |
| 자산총계 | 1,504,009,223 | 1,235,824,480 | 237,945,266 | 11,120,249,562 | 14,098,028,531 |
| 부채총계 | 1,725,767,341 | 700,300,818 | 147,322,767 | 5,848,756,471 | 8,422,147,397 |
(4) 당기와 전기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
| 국 내 | 5,961,288,211 | 7,175,580,147 |
| 해 외 | 6,831,264,301 | 10,425,964,972 |
| 계 | 12,792,552,512 | 17,601,545,119 |
주 석 34. 비 용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | (1,245,439,931) | (1,169,213,138) |
| 상품구입 | 10,795,938,950 | 14,893,456,795 |
| 종업원급여 | 1,264,519,309 | 1,116,140,586 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 166,204,652 | 269,811,440 |
| 기타비용 | 10,125,008,305 | 9,801,285,788 |
| 합계(주1) | 21,106,231,285 | 24,911,481,471 |
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | (889,439,931) | (430,213,138) |
| 상품구입 | 10,795,938,950 | 14,893,456,795 |
| 종업원급여 | 1,264,519,309 | 1,116,140,586 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 166,204,652 | 269,811,440 |
| 기타비용 | 8,660,258,305 | 9,899,444,878 |
| 합계(주1) | 19,997,481,285 | 25,748,640,561 |
주석36. 금융상품의 구분 및 공정가치
&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
<전기말>
| (단위 : 원) | |||
| 금융자산 범주 | 내 역 | 장부가액 | 공정가액 |
| 대여금및수취채권 | 단기대여금(*) | 1,495,923,900 | 1,495,923,900 |
| 매출채권(*) | 2,242,590,970 | 2,242,590,970 | |
| 금융자산 합계 | 9,637,901,592 | 9,637,901,592 |
&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
<전기말>
| (단위 : 원) | |||
| 금융자산 범주 | 내 역 | 장부가액 | 공정가액 |
| 대여금및수취채권 | 단기대여금(*) | 685,923,900 | 685,923,900 |
| 매출채권(*) | 1,943,840,970 | 1,943,840,970 | |
| 금융자산 합계 | 8,529,151,592 | 8,529,151,592 |
주석37. 위험관리 &cr
(4) 자기위험관리
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 차입금총계(A) | 7,130,568,325 | 4,960,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (5,786,741,297) | (781,915,650) |
| 순차입금(C) | 1,343,827,028 | 4,178,084,350 |
| 부채총계(D) | 8,756,362,825 | 8,422,147,397 |
| 자본총계(E) | 8,582,686,553 | 6,784,631,134 |
| 부채비율(D/E) | 102.02% | 124.14% |
| 순차입금비율(C/E) | 15.66% | 61.58% |
(4) 자기위험관리
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 차입금총계(A) | 7,130,568,325 | 4,960,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (5,786,741,297) | (781,915,650) |
| 순차입금(C) | 1,343,827,028 | 4,178,084,350 |
| 부채총계(D) | 8,756,362,825 | 8,422,147,397 |
| 자본총계(E) | 8,582,686,553 | 5,675,881,134 |
| 부채비율(D/E) | 102.02% | 148.38% |
| 순차입금비율(C/E) | 15.66% | 73.61% |
&cr&cr
&cr
주식회사 엠젠플러스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2015년 01월 01일2015년 12월 31일
| 제 43 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
&cr&cr
인덕회계법인
목 차
&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------- &cr&cr&cr재무제표 &cr&cr 재무상태표 --------------------------------------------- &cr&cr 포괄손익계산서 -----------------------------------------
&cr 자본변동표 --------------------------------------------
&cr 현금흐름표 -------------------------------------------- &cr&cr 재무제표에 대한 주석 ----------------------------------- &cr&cr내부회계관리제도 검토의견&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 엠젠플러스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr우리는 별첨된 주식회사 엠젠플러스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 엠젠플러스의 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석 38에서 설명하는 바와 같이 회사는 허위매출계상 및 매출원가 누락 등의 수정사항을 반영하여 2015년 12월 31일 로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였 습니다. 동 재무제표 재작성으로 인하여 2015년 12월 31일 현재의 회사의 순자산은 영향이 없으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 1,109백만원만큼 감소하였습니다.
&cr 기타사항&cr (1) 당기 감사보고서 재발행&cr우리는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 4일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하는 바와 같이 회사는 동 일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2020년 1월 7일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다.&cr&cr한편, 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되었음으로 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2016년 3월 4일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
(2) 전기 감사보고서 재발행&cr회사의 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2015년 3월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 그러나 해당 감사인은 허위매출계상 및 매출원가 누락 등의 조정사항을 반영하여 202 0년 1월 14일자로 감사보고서를 재발행하였으며, 비교표시된 2014년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 재발행된 감사보고서상의 재무제표 입니다. &cr
| 서울시 영등포구 국회대로 70길 19 |
| 인 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 권 회 승 |
| 2016년 3월 4일 |
| (상기 강조사항에 기재된 내용제외) |
| 2020년 1월 14일 |
| (상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2016년 3월 4일 및 2020년 1월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 엠젠플러스
&cr&cr
2015년 01월 01일2015년 12월 31일
| 제 43 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 42 기 | |
| 2014년 01월 01일 | 부터 |
| 2014년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 엠젠플러스 대표이사 심 영 복 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 영동대로 333 (대치동, 일동빌딩 10층) |
| (전 화) | 02)3412-8777 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 43(당) 기 2015년 12월 31일 현재 | |
| 제 42(전) 기 2014년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 엠젠플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 43(당) 기말 | 제 42(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 9,208,810,574 | 7,487,238,975 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석4,5) | 5,786,741,297 | 781,915,650 | ||
| 2. 단기금융자산(주석5,6,31) | 1,306,000,000 | 2,994,107,509 | ||
| 3. 매출채권및기타채권(주석7) | 898,184,166 | 2,451,271,420 | ||
| 4. 재고자산(주석8) | 1,083,561,996 | 1,139,822,922 | ||
| 5. 기타유동자산(주석9) | 134,323,115 | 120,121,474 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 8,130,238,804 | 6,610,789,556 | ||
| 1. 장기매출채권및기타채권(주석7) | 891,653,000 | 59,340,000 | ||
| 2. 장기금융자산(주석6,31) | 1,110,978,750 | 2,122,395,539 | ||
| 3. 종속기업투자주식(주석10) | 4,840,000,000 | 3,840,000,000 | ||
| 4. 유형자산(주석11,31) | 1,225,672,080 | 486,538,899 | ||
| 5. 무형자산(주석12) | 61,934,974 | 102,515,118 | ||
| 자 산 총 계 | 17,339,049,378 | 14,098,028,531 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 8,470,404,617 | 8,078,101,276 | ||
| 1. 매입채무및기타채무(주석13) | 1,339,836,292 | 3,118,101,276 | ||
| 2. 단기차입금(주석14) | 1,600,000,000 | 4,960,000,000 | ||
| 3. 유동성 장기금융부채(주석15) | 5,530,568,325 | - | ||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 285,958,208 | 344,046,121 | ||
| 1. 장기매입채무및기타채무(주석13) | - | 5,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여부채(주석16) | 285,958,208 | 339,046,121 | ||
| 부 채 총 계 | 8,756,362,825 | 8,422,147,397 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 납입자본(주석17) | 38,189,162,483 | 29,572,766,706 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본(주석17) | (5,372,785,505) | (6,067,231,403) | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금)(주석18) | (24,233,690,425) | (17,829,654,169) | ||
| 자 본 총 계 | 8,582,686,553 | 5,675,881,134 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 17,339,049,378 | 14,098,028,531 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 43(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 제 42(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠젠플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 매출액(주석19) | 12,792,552,512 | 17,601,545,119 |
| II. 매출원가 | 10,310,044,474 | 14,463,243,657 |
| III. 매출총이익 | 2,482,508,038 | 3,138,301,462 |
| IV. 판매비와관리비(주석20) | 4,476,660,927 | 3,542,433,139 |
| V. 영업이익(손실)(주석2) | (1,994,152,889) | (404,131,677) |
| Vl. 기타영업수익(주석21) | 7,443,000 | 30,225,088 |
| Vll. 기타영업비용(주석21) | 14,975,129 | 20,843,393 |
| Vlll. 금융수익(주석22) | 588,648,950 | 761,764,561 |
| lX. 금융비용(주석22) | 371,941,802 | 356,290,827 |
| X. 종속기업투자손익(주석10) | (2,189,000,000) | (2,502,370,000) |
| Xl. 기타영업외수익(주석23) | 285,199,216 | 378,985,745 |
| Xll. 기타영업외비용(주석23) | 2,634,858,953 | 4,863,459,545 |
| Xlll. 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) | (6,323,637,607) | (6,976,120,048) |
| XlV. 계속사업법인세비용(주석24) | - | - |
| XV. 계속사업당기순이익(손실) | (6,323,637,607) | (6,976,120,048) |
| XVl. 중단사업순이익(손실)(주석35) | (118,754,839) | (405,462,801) |
| XVll. 당기순이익(손실) | (6,442,392,446) | (7,381,582,849) |
| XVlll. 기타포괄손익 | 38,356,190 | 64,101,889 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 종업원급여재측정요소(주석16) | 38,356,190 | 64,101,889 |
| XlX.당기총포괄이익 | (6,404,036,256) | (7,317,480,960) |
| XX. 주당이익(주석25) | ||
| 기본주당순이익(손실) | (741) | (201) |
| 기본주당계속사업이익(손실) | (727) | (190) |
| 희석주당순이익(손실) | (741) | (201) |
| 희석주당계속사업이익(손실) | (727) | (190) |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
자 본 변 동 표
| 제 43(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 제 42(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠젠플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 납입자본 | 기타불입자본 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2014.1.1(전기초) | 42,981,429,299 | (7,357,582,979) | (24,944,359,568) | 10,679,486,752 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (7,381,582,849) | (7,381,582,849) |
| 종업원급여재측정요소 | - | - | 64,101,889 | 64,101,889 |
| 자본에 직접반영된 소유주와의 거래: | ||||
| 납입자본의 증가 | 2,544,432,407 | - | - | 2,544,432,407 |
| 기타자본의 증가 | - | (230,557,065) | - | (230,557,065) |
| 무상감자로 인한 증감 | (15,953,095,000) | 1,520,908,641 | 14,432,186,359 | - |
| 2014.12.31(전기말) | 29,572,766,706 | (6,067,231,403) | (17,829,654,169) | 5,675,881,134 |
| 2015.1.1(당기초) | 29,572,766,706 | (6,067,231,403) | (17,829,654,169) | 5,675,881,134 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (6,442,392,446) | (6,442,392,446) |
| 종업원급여재측정요소 | - | - | 38,356,190 | 38,356,190 |
| 자본에 직접반영된 소유주와의 거래: | ||||
| 납입자본의 증가 | 8,616,395,777 | - | - | 8,616,395,777 |
| 기타자본의 증가 | - | 600,264,603 | - | 600,264,603 |
| 주식매입선택권의 증가 | - | 94,181,295 | - | 94,181,295 |
| 2015.12.31(당기말) | 38,189,162,483 | (5,372,785,505) | (24,233,690,425) | 8,582,686,553 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
현 금 흐 름 표
| 제 43(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 제 42(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠젠플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| l. 영업활동현금흐름 | (2,843,564,285) | (915,365,795) | ||
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (2,978,547,524) | (716,521,345) | ||
| 계속사업당기순이익(손실) | (6,323,637,607) | (6,976,120,048) | ||
| 조정(주석26) | 3,345,090,083 | 6,259,598,703 | ||
| 이자수익 수취 | 36,142,950 | 83,814,961 | ||
| 배당금 수취 | 534,958,022 | 627,765,110 | ||
| 이자비용 지급 | (241,624,126) | (325,000,104) | ||
| 법인세 환급(납부) | 6,175,110 | (5,150,070) | ||
| 중단사업으로 인한 현금흐름 | (200,668,717) | (580,274,347) | ||
| ll. 투자활동현금흐름 | (3,402,609,785) | (1,320,949,789) | ||
| 기타단기금융상품의 감소 | - | 500,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 2,300,000,000 | - | ||
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 24,943,857 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 3,894,000,000 | - | ||
| 장기보증금의 감소 | 50,502,000 | 39,650,000 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 108,186,363 | ||
| 단기금융상품의증가 | (1,300,000,000) | - | ||
| 당기손익인식금융자산의 증가 | (21,507,824) | (900,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (2,583,000,000) | (1,737,070,653) | ||
| 종속기업투자주식의 증가 | (4,000,000,000) | (300,000,000) | ||
| 장기보증금의증가 | (882,815,000) | - | ||
| 장기임대보증금의감소 | (5,000,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (879,732,818) | (20,443,681) | ||
| 중단사업으로 인한 현금흐름 | - | 89,628,182 | ||
| lll. 재무활동현금흐름 | 11,256,395,777 | 159,999,462 | ||
| 유상증자 | 8,616,395,777 | 299,999,462 | ||
| 전환사채발행 | 6,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (3,360,000,000) | (140,000,000) | ||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (5,396,060) | - | ||
| V. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 5,004,825,647 | (2,076,316,122) | ||
| VI. 기초현금및현금성자산 | 781,915,650 | 2,858,231,772 | ||
| Vll. 기말현금및현금성자산 | 5,786,741,297 | 781,915,650 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조주석
| 제 43(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 |
| 제 42(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 |
| 주식회사 엠젠플러스 |
1. 회사의 개요&cr
당사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조·판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍(주), 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤(주), 2009년 8월 25일자로 (주)자이텍과 (주)엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도(주)를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 (주)엠젠을2013년 12월 27일자로 (주)코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등) 및 Commerce사업(T-커머스 사업 등) 등을 영위하고 있습니다. &cr&cr당사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사 지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 " 주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다.&cr
당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간종료일 현재 당사의자본금은 5,251백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 식 수 | 지 분 율 | 비 고 |
| 셀루메드외 3인 | 1,720,086 | 16.37% | |
| 자기주식 | 153,279 | 1.46% | |
| 기타주주 | 8,628,665 | 82.17% | |
| 합 계 | 10,502,030 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr&cr1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 &cr
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)
동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr1) 측정기준&cr당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
2) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.&cr
(2) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업이나 사업간의 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.
취득과 관련한 원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).
&cr이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 반대의 경우에는 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 차액을 취득일에 염가매수차익으로 하여 당기손익으로 인식합니다.&cr
(3) 외화환산&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.
&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동부분은 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산&cr당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr
(5) 금융자산&cr금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.&cr&cr1) 당기손익인식금융자산&cr당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 만기보유금융자산&cr만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
3) 매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
4) 대여금 및 기타수취채권&cr대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr
5) 금융자산의 손상&cr당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr6) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다.&cr
(6) 재고자산&cr당사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. &cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(7) 종속기업투자 및 관계기업투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(8) 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(중고자산은 잔여내용연수)동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
| 건물, 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 4~8년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익과 기타영업비용으로 표시하고 있습니다.
&cr(9) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 회원권, 영업권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(10) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr(11) 금융부채와 지분상품&cr&cr1) 부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 지분상품&cr지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr&cr3) 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은
경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.&cr
4) 기타금융부채&cr기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr
5) 금융부채의 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.&cr
(12) 퇴 직 급 여 부 채 &cr 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. &cr&cr재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
(13) 충당부채와 우발부채 &cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(14) 정부보조금&cr
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 수익인식&cr 수익은 회사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 회사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
1) 재화의 판매&cr회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 용역의 제공&cr용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.&cr&cr3) 이자수익&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr4) 배당금수익&cr배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr
5) 임대수익&cr임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. &cr&cr(16) 건설계약&cr당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.
한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 리스&cr리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.
당사가 소유에 따른 실질적 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다.
&cr매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr
한편, 당사는 운용리스에 대해서는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 최소리스료를 운용리스료 비용으로 처리하고, 조정리스료는 동리스료가 발생한 기간의 손익으로 처리하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고있으며, 금융리스 자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 또한금융리스는 최소리스료를 금융리스부채액에 대해 내재이자율로 계산한 금융리스이자비용과 금융리스부채의 원금상환부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(18) 당기법인세 및 이연법인세&cr
1) 당기법인세&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(19) 주당이익 &cr당사는 보통주에 귀속되는 손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr
아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr&cr(1) 금융상품의 공정가치 측정&cr매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr
(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
&cr(3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
(4) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
(5) 퇴직급여제도&cr확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무는 285,958천원 (전기말 339,046천원)이며 세부 사항은 주석 16에서 기술하였습니다.&cr&cr(6) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr&cr
4. 현금및현금성자산&cr
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 현금 | 556,371 | 15,426,825 |
| 보통예금 | 4,887,621,291 | 756,013,285 |
| 외화예금 | 681,222,515 | 10,475,540 |
| 정부과제예금 | 217,341,120 | - |
| 합 계 | 5,786,741,297 | 781,915,650 |
5. 사용제한금융상품&cr&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 거래처 | 당 기 말 | 전 기 말 | 사용제한내용 |
| 단기금융자산 | 기업은행 | 500,000,000 | 500,000,000 | (주)코리아리즘&cr 담보제공 |
| 우리은행 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 산업은행 | - | 1,000,000,000 | 차입금담보제공 | |
| 현금및현금성자산 | 기업은행 | - | 144,525,193 | 압류 |
| 과제예금 | 217,341,120 | - | 정부과제 | |
| 계 | 1,517,341,120 | 2,444,525,193 |
6. 금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예적금 | 1,300,000,000 | - | 2,300,000,000 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 8,183,609 | - |
| 단기대여금 | 5,748,743,912 | - | 6,533,743,912 | - |
| 대손충당금 | (5,742,743,912) | - | (5,847,820,012) | - |
| 매도가능금융자산 | - | 1,110,978,750 | - | 2,122,395,539 |
| 계 | 1,306,000,000 | 1,110,978,750 | 2,994,107,509 | 2,122,395,539 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구분 | 종류 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 비유동 | 지분증권 | 1,110,978,750 | 2,122,395,539 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 외상매출금 | 1,262,806,294 | - | 2,853,513,457 | - |
| 대손충당금 | (494,436,477) | - | (967,372,487) | - |
| 공사미수금 | 15,803,600 | - | 94,433,600 | - |
| 대손충당금 | (15,803,600) | - | (36,733,600) | - |
| 미수수익 | 93,546,514 | - | 113,730,581 | - |
| 대손충당금 | (15,867,365) | - | - | - |
| 미수금 | 160,336,029 | - | 607,137,546 | - |
| 대손충당금 | (108,200,829) | - | (247,037,677) | - |
| 미청구공사 | - | - | 33,600,000 | - |
| 장기보증금 | - | 891,653,000 | - | 59,340,000 |
| 계 | 898,184,166 | 891,653,000 | 2,451,271,420 | 59,340,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
| 계정과목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 기말잔액 |
| 매출채권 | 1,004,106,087 | 134,590,912 | (20,930,000) | (607,526,922) | 510,240,077 |
| 미수금 | 247,037,677 | - | - | (138,836,848) | 108,200,829 |
| 미수수익 | - | 53,877,854 | - | (38,010,489) | 15,867,365 |
| 합 계 | 1,251,143,764 | 188,468,766 | (20,930,000) | (784,374,259) | 634,308,271 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
| 계정과목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환 입 | 제 각 | 기말잔액 |
| 매출채권 | 926,826,931 | 77,279,156 | - | - | 1,004,106,087 |
| 미수금 | 247,037,677 | - | - | - | 247,037,677 |
| 합 계 | 1,173,864,608 | 77,279,156 | - | - | 1,251,143,764 |
&cr ( 3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 정상채권 | 268,602,390 | 35,765,557 | - | 304,367,947 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 201,017,427 | 16,369,643 | - | 217,387,070 |
| 손상채권 | 808,990,077 | 108,200,829 | - | 917,190,906 |
| 계 | 1,278,609,894 | 160,336,029 | - | 1,438,945,923 |
&cr <전기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 정상채권 | 1,335,276,212 | 360,099,869 | 33,600,000 | 1,728,976,081 |
| 연체되었으나손상되지 않은 채권 | 608,564,758 | - | - | 608,564,758 |
| 손상채권 | 1,004,106,087 | 247,037,677 | - | 1,251,143,764 |
| 계 | 2,947,947,057 | 607,137,546 | 33,600,000 | 3,588,684,603 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 3개월 이하 | 268,602,390 | 35,765,557 | - | 304,367,947 |
| 3개월~6개월 | 68,280,624 | 15,748,253 | - | 84,028,877 |
| 6개월~1년 이하 | 132,736,803 | - | - | 132,736,803 |
| 1년 초과 | 808,990,077 | 108,822,219 | - | 917,812,296 |
| 계 | 1,278,609,894 | 160,336,029 | - | 1,438,945,923 |
&cr<전기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미청구공사 | 합 계 |
| 3개월이하 | 1,277,576,212 | 329,993,275 | - | 1,607,569,487 |
| 3개월~6개월 | 429,251,489 | 289,490 | - | 429,540,979 |
| 6개월~1년이하 | 143,846,869 | 29,195,714 | 33,600,000 | 206,642,583 |
| 1년초과 | 1,097,272,487 | 247,659,067 | - | 1,344,931,554 |
| 계 | 2,947,947,057 | 607,137,546 | 33,600,000 | 3,588,684,603 |
&cr
8. 재고자산&cr
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 원재료 | 307,677,761 | 307,677,761 |
| 평가손실충당금 | (307,677,761) | (299,284,845) |
| 상품 | 1,248,330,565 | 1,147,310,180 |
| 평가손실충당금 | (164,768,569) | (15,880,174) |
| 제품 | 4,536,500 | 4,536,500 |
| 평가손실충당금 | (4,536,500) | (4,536,500) |
| 재공품 | 185,291,600 | 185,291,600 |
| 평가손실충당금 | (185,291,600) | (185,291,600) |
| 계 | 1,083,561,996 | 1,139,822,922 |
&cr9. 기타유동자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 당기법인세자산 | 5,494,660 | 11,669,770 |
| 선급금 | 113,891,159 | 145,744,836 |
| 대손충당금 | - | (39,557,913) |
| 선급비용 | 14,937,296 | 2,264,781 |
| 계 | 134,323,115 | 120,121,474 |
&cr
10. 종속기업투자주식&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 종속기업투자주식 | 4,840,000,000 | 3,840,000,000 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 소재지 | 지분율 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| ㈜코리아리즘 | 대한민국 | 99.68% | 1,000,000,000 | - |
| 위해성우시구유한공사 | 중국 | 100.00% | 3,840,000,000 | 3,840,000,000 |
| 계 | 4,840,000,000 | 3,840,000,000 |
(3) 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 3,840,000,000 | 6,042,370,000 |
| 취득(주1) | 4,000,000,000 | 300,000,000 |
| 기타증감(주2) | (3,000,000,000) | (2,502,370,000) |
| 계 | 4,840,000,000 | 3,840,000,000 |
&cr(주1) 당사는 당기에 (주)코리아리즘의 4,000,000천원 유상증자에 참여하여, 지분율이 99.68% 로 증가하였습니다. &cr&cr(주2) 당사는 (주)코리아리즘주식에 대해 당기와 전기에 각각 2,189,000천원 및 2,502,370천원의 손상차손을 계상하였습니다.
11. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 64,250,987 | - | - | - | 64,250,987 |
| 건물 | 171,757,924 | (50,156,743) | - | - | 121,601,181 |
| 구축물 | 68,756,785 | (68,749,785) | - | - | 7,000 |
| 기계장치 | 741,659,316 | (629,116,671) | - | - | 112,542,645 |
| 차량운반구 | 181,764,912 | (138,804,154) | - | (2,000) | 42,958,758 |
| 집기비품 | 399,767,797 | (386,245,198) | - | (510,150) | 13,012,449 |
| 공구와기구 | 243,406,043 | (232,817,469) | (5,000) | - | 10,583,574 |
| 시설장치 | 267,499,998 | (256,521,533) | (4,000) | (10,262,979) | 711,486 |
| 통신장비 | 107,047,924 | (107,043,924) | - | - | 4,000 |
| 건설용장비 | 9,000 | (9,000) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 860,000,000 | - | - | - | 860,000,000 |
| 계 | 3,105,920,686 | (1,869,464,477) | (9,000) | (10,775,129) | 1,225,672,080 |
<전기말>
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 취 득 원 가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 64,250,987 | - | - | - | 64,250,987 |
| 건물 | 171,757,924 | (45,862,831) | - | - | 125,895,093 |
| 구축물 | 68,756,785 | (68,749,785) | - | - | 7,000 |
| 기계장치 | 741,659,316 | (572,132,007) | - | - | 169,527,309 |
| 차량운반구 | 224,813,066 | (145,302,000) | - | - | 79,511,066 |
| 집기비품 | 393,153,979 | (375,626,627) | - | - | 17,527,352 |
| 공구와기구 | 230,287,043 | (230,224,043) | (5,000) | - | 58,000 |
| 시설장치 | 267,499,998 | (238,510,373) | (4,000) | - | 28,985,625 |
| 통신장비 | 107,047,924 | (106,271,457) | - | - | 776,467 |
| 건설용장비 | 9,000 | (9,000) | - | - | - |
| 계 | 2,269,236,022 | (1,782,688,123) | (9,000) | - | 486,538,899 |
(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말잔액 |
| 토지 | 64,250,987 | - | - | - | - | 64,250,987 |
| 건물 | 125,895,093 | - | - | (4,293,912) | - | 121,601,181 |
| 구축물 | 7,000 | - | - | - | - | 7,000 |
| 기계장치 | 169,527,309 | - | - | (56,984,664) | - | 112,542,645 |
| 차량운반구 | 79,511,066 | - | - | (36,550,308) | (2,000) | 42,958,758 |
| 집기비품 | 17,527,352 | 6,613,818 | - | (10,618,571) | (510,150) | 13,012,449 |
| 공구와기구 | 58,000 | 13,119,000 | - | (2,593,426) | - | 10,583,574 |
| 시설장치 | 28,985,625 | - | - | (18,011,160) | (10,262,979) | 711,486 |
| 통신장비 | 776,467 | - | - | (772,467) | - | 4,000 |
| 건설용장비 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 860,000,000 | - | - | - | 860,000,000 | |
| 계 | 486,538,899 | 879,732,818 | - | (129,824,508) | (10,775,129) | 1,225,672,080 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말잔액 |
| 토지 | 64,250,987 | - | - | - | - | 64,250,987 |
| 건물 | 130,189,013 | - | - | (4,293,920) | - | 125,895,093 |
| 구축물 | 7,000 | - | - | - | - | 7,000 |
| 기계장치 | 348,893,810 | 13,950,000 | (83,033,329) | (110,283,172) | - | 169,527,309 |
| 차량운반구 | 106,250,657 | 2,443,681 | (9,000,884) | (48,353,388) | 28,171,000 | 79,511,066 |
| 집기비품 | 84,126,760 | - | (18,042,166) | (48,557,242) | - | 17,527,352 |
| 공구와기구 | 8,340,825 | 4,050,000 | (9,563,900) | (2,768,925) | - | 58,000 |
| 시설장치 | 53,771,505 | - | - | (24,785,880) | - | 28,985,625 |
| 통신장비 | 8,547,017 | - | - | (7,770,550) | - | 776,467 |
| 건설용장비 | 89,509,000 | - | (58,166,667) | (31,333,333) | (9,000) | - |
| 건설중인자산 | 28,171,000 | - | - | - | (28,171,000) | - |
| 계 | 922,057,574 | 20,443,681 | (177,806,946) | (278,146,410) | (9,000) | 486,538,899 |
12. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말장부가액 |
| 산업재산권 | 10,072,192 | (9,844,798) | - | 227,394 |
| 소프트웨어 | 253,870,000 | (239,022,420) | - | 14,847,580 |
| 기타의무형자산 | 101,940,000 | - | (55,080,000) | 46,860,000 |
| 계 | 365,882,192 | (248,867,218) | (55,080,000) | 61,934,974 |
<전기말>
| (단위 : 원) | ||||
| 과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말장부가액 |
| 산업재산권 | 10,072,192 | (8,215,450) | - | 1,856,742 |
| 소프트웨어 | 253,870,000 | (204,271,624) | - | 49,598,376 |
| 기타의무형자산 | 101,940,000 | - | (50,880,000) | 51,060,000 |
| 계 | 365,882,192 | (212,487,074) | (50,880,000) | 102,515,118 |
(2) 당기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 당기상각 | 기타증감 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 1,856,742 | - | - | (1,629,348) | - | 227,394 |
| 소프트웨어 | 49,598,376 | - | - | (34,750,796) | - | 14,847,580 |
| 기타의무형자산 | 51,060,000 | - | - | - | (4,200,000) | 46,860,000 |
| 계 | 102,515,118 | - | - | (36,380,144) | (4,200,000) | 61,934,974 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 당기상각 | 기타증감 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 3,871,178 | - | - | (2,014,436) | - | 1,856,742 |
| 소프트웨어 | 100,372,376 | - | - | (50,774,000) | - | 49,598,376 |
| 기타의무형자산 | 68,760,000 | - | - | - | (17,700,000) | 51,060,000 |
| 계 | 173,003,554 | - | - | (52,788,436) | (17,700,000) | 102,515,118 |
&cr
13. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 748,035,268 | - | 2,298,444,585 | - |
| 미지급금 | 357,716,775 | - | 716,604,946 | - |
| 미지급비용 | 29,293,474 | - | 29,374,905 | - |
| 예수금 | 11,983,500 | - | 14,313,943 | - |
| 선수금 | - | - | 4,087,920 | - |
| 반품충당부채 | - | - | 55,274,977 | - |
| 정부보조금 | 192,807,275 | - | - | - |
| 장기임대보증금 | - | - | - | 5,000,000 |
| 계 | 1,339,836,292 | - | 3,118,101,276 | 5,000,000 |
&cr당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
&cr14. 단기차입금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 단기차입금 | 기업은행 | 3.967% | 1,000,000,000 | 1,360,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 2.80% | 600,000,000 | 600,000,000 | |
| 산업은행 | - | - | 3,000,000,000 | |
| 계 | 1,600,000,000 | 4,960,000,000 |
15. 유동성 장기금융부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유동성 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 무보증전환사채(8회) | 5,530,568,325 | - |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 종류 | 만기일 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 유동부채 | 무보증전환사채(8회) | 2018.08.20 | 5,530,568,325 | - |
&cr(3) 전환사채와 관련하여 보고기간 종료일 현재 전환을 청구할 경우 발행될 보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 종류 | 미행사금액 | 행사가격 | 발행될주식수 | 전환청구기간 |
| 무보증전환사채(8회) | 6,000,000,000 | 4,100 | 1,463,414주 | 2016.08.20~2018.07.20 |
&cr(4) 동 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2016년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.
16. 퇴직급여제도&cr
당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여채무의 현재가치 | 285,958,208 | 339,046,121 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 285,958,208 | 339,046,121 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초확정급여채무 | 339,046,121 | 273,307,770 |
| 당기근무원가 | 176,292,446 | 165,571,632 |
| 이자원가 | 9,361,940 | 10,311,262 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (38,356,190) | (67,099,661) |
| 퇴직급여지급액 | (200,386,109) | (43,044,882) |
| 당기말 확정급여채무 | 285,958,208 | 339,046,121 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초사외적립자산 | - | 37,757,727 |
| 이자수익 | - | 3,018,214 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (2,997,772) |
| 지급액 | - | (37,778,169) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | - | - |
&cr(4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 176,292,446 | 165,571,632 |
| 이자비용 | 9,361,940 | 10,311,262 |
| 사외적립자산의 이자수익 | - | (3,018,214) |
| 계 | 185,654,386 | 172,864,680 |
(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 중단사업 | 21,119,862 | 20,874,657 |
| 판매비와관리비 | 141,813,192 | 133,034,471 |
| 경상연구개발비 | 22,721,332 | 18,955,552 |
| 계 | 185,654,386 | 172,864,680 |
(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여재측정요소의 누계액은 158,956천원(전기말: 120,600천원)입니다.&cr
(7) 민감도 분석&cr보고기간종료일 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | 265,297,656 | 309,632,984 |
| 임금상승율 | 310,106,730 | 264,542,792 |
(8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 2.77 | 2.86 |
| 임금상승율 | 5.39 | 5.43 |
&cr17. 납입자본 및 기타자본구성요소&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행주식수 | 10,502,030주 | 7,976,547주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 5,251,015,000원 | 3,988,273,500원 |
| 주식발행초과금 | 32,938,147,483원 | 25,584,493,206원 |
| 납입자본 | 38,189,162,483원 | 29,572,766,706원 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 자기주식(주1) | (382,962,184) | (382,962,184) |
| 자기주식처분손실 | (6,923,273,298) | (6,923,273,298) |
| 전환권대가 | 1,056,045,730 | 455,781,127 |
| 신주인수권대가 | 898,232,915 | 898,232,915 |
| 주식매수선택권(주2) | 94,181,295 | - |
| 기타자본 | (115,009,963) | (115,009,963) |
| 계 | (5,372,785,505) | (6,067,231,403) |
&cr(주1) 당사는 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 382,962천원(153,279주)을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr&cr(주2) 당사는 2015년 1월 20일에 종업원에 대하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 상세사항은 주석29에서 설명하고 있습니다. &cr
18. 이익잉여금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (24,233,690,425) | (17,829,654,169) |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (17,829,654,169) | (24,944,359,568) |
| 당기순이익(손실) | (6,442,392,446) | (7,381,582,849) |
| 종업원급여재측정요소 | 38,356,190 | 64,101,889 |
| 결손보전 | - | 14,432,186,359 |
| 기말금액 | (24,233,690,425) | (17,829,654,169) |
&cr(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 제 43(당) 기&cr처리예정일 : 2016년 3월 29일 | 제 42(전) 기&cr처리확정일 : 2015년 3월 26일 | ||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 24,233,690,425 | 32,261,840,528 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 17,829,654,169 | 24,944,359,568 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (6,442,392,446) | (7,381,582,849) | ||
| 3. 종업원급여재측정요소 | 38,356,190 | 64,101,889 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | 14,432,186,359 | ||
| 1. 결손보전 | - | 14,432,186,359 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 24,233,690,425 | 17,829,654,169 |
19. 매출액&cr&cr당기와 전기중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품매출 | 11,138,867,525 | 15,565,125,906 |
| 제품매출 | - | 612,500,000 |
| 용역수입 | 1,653,684,987 | 1,423,919,213 |
| 계 | 12,792,552,512 | 17,601,545,119 |
20. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,097,719,557 | 983,106,115 |
| 퇴직급여 | 166,799,752 | 133,034,471 |
| 복리후생비 | 175,698,398 | 134,970,633 |
| 여비교통비 | 31,422,893 | 18,022,184 |
| 접대비 | 45,293,903 | 39,037,580 |
| 통신비 | 5,473,300 | 9,740,235 |
| 수도광열비 | 1,313,838 | 5,672,406 |
| 전력비 | 15,716,733 | 32,035,977 |
| 세금과공과 | 163,777,552 | 109,205,926 |
| 감가상각비 | 129,824,508 | 217,023,004 |
| 지급임차료 | 85,584,628 | 79,817,172 |
| 보험료 | 44,050,287 | 27,829,702 |
| 차량유지비 | 50,686,824 | 51,705,930 |
| 경상연구개발비 | 577,090,801 | 323,269,395 |
| 운반비 | 45,215,405 | 3,864,366 |
| 교육훈련비 | 712,500 | 390,000 |
| 도서인쇄비 | 5,674,220 | 4,220,419 |
| 소모품비 | 26,193,637 | 20,803,279 |
| 지급수수료 | 1,524,850,894 | 1,117,490,493 |
| 광고선전비 | 14,467,540 | - |
| 대손상각비 | 134,590,912 | 70,445,556 |
| 견본비 | 25,820,432 | 2,350,418 |
| 수출제비용 | 72,302,269 | 105,609,442 |
| 무형자산상각비 | 36,380,144 | 52,788,436 |
| 계 | 4,476,660,927 | 3,542,433,139 |
21. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr&cr당기와 전기중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타영업수익: | ||
| 유형자산처분이익 | - | 7,713,725 |
| 수입수수료 | 7,443,000 | 22,511,363 |
| 기타영업수익계 | 7,443,000 | 30,225,088 |
| 기타영업비용: | ||
| 유형자산처분손실 | - | 3,143,393 |
| 유형자산손상차손 | 10,775,129 | - |
| 무형자산손상차손 | 4,200,000 | 17,700,000 |
| 기타영업비용계 | 14,975,129 | 20,843,393 |
&cr22. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 53,690,928 | 133,999,451 |
| 배당금수익 | 534,958,022 | 627,765,110 |
| 금융수익 계 | 588,648,950 | 761,764,561 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 371,941,802 | 356,290,827 |
| 금융비용 계 | 371,941,802 | 356,290,827 |
(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 대여금 및 수취채권 | 53,690,928 | 133,999,451 |
| 종속기업투자주식 | 534,958,022 | 627,765,110 |
| 금융수익 계 | 588,648,950 | 761,764,561 |
| 차입금 및 기타금융부채 | 371,941,802 | 356,290,827 |
| 금융비용계 | 371,941,802 | 356,290,827 |
&cr23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr(1) 당기와 전기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 19,068 | - |
| 당기손익금융자산평가이익 | - | 2,789 |
| 외화환산이익 | 8,768,611 | 21,975,452 |
| 외환차익 | 63,918,434 | 85,647,923 |
| 잡이익 | 212,493,103 | 271,359,581 |
| 계 | 285,199,216 | 378,985,745 |
(2) 당기와 전기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능증권금융자산손상차손 | 1,011,416,789 | 836,136,331 |
| 외화환산손실 | 5,648,645 | 4,017,132 |
| 외환차손 | 55,249,342 | 108,934,092 |
| 기부금 | - | 10,741,500 |
| 화재손실 | 1,288,899,838 | - |
| 기타의대손상각비 | 233,801,754 | 3,247,397,377 |
| 재고자산평가손실 | 8,392,916 | - |
| 재고자산감모손실 | 12,960,222 | - |
| 특별손실(횡령손실) | - | 345,000,000 |
| 잡손실 | 18,489,447 | 311,233,113 |
| 계 | 2,634,858,953 | 4,863,459,545 |
&cr24. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. &cr
(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.
(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. &cr
25. 주당이익&cr
(1) 기본주당순손익&cr당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | (6,442,392,446) | (7,381,582,849) |
| 계속사업당기순이익(당기순손실) | (6,323,637,607) | (6,976,120,048) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,697,011 | 36,746,030 |
| 기본 주당순이익 | (741) | (201) |
| 기본주당계속사업이익(손실) | (727) | (190) |
| 기본주당중단사업이익(손실) | (14) | (11) |
(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당기와 전기의 희석주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기희석순이익(손실) | (6,442,392,446) | - |
| 계속사업당기희석순이익(손실) | (6,323,637,607) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,697,011 | - |
| 희석주당순이익(손실) | (741) | - |
| 희석주당계속사업이익(손실) | (727) | - |
| 희석주당중단사업이익(손실) | (14) | - |
&cr당기말 현재 당사가 보유한 희석화증권은 주식매입선택권과 전환사채이며, 희석효과를 검토한 결과 희석순손익 및 유통보통주식수에 영향을 미치지 아니합니다. &cr&cr26. 공사계약&cr&cr(1) 당기와 전기 도급공사 계약내용 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
| 공사명 | 도급금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 공사계약잔액 | 당기공사수익 |
| 태백선제1공구 철도궤도설치공사 | 1,683,414,100 | 1,683,414,100 | 1,785,673,456 | - | - |
| 동해남부선 제2공구 건설공사 | 2,035,400,000 | 2,035,400,000 | 1,966,886,072 | - | - |
| 2호선 노후레일 교환공사 | 448,070,000 | 448,070,000 | 388,278,844 | - | - |
| 하이원스위치백리조트 조성공사 | 1,140,000,000 | 1,140,000,000 | 1,329,525,007 | - | 37,000,000 |
| 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 | 38,500,000 | 38,500,000 | 33,598,410 | - | - |
| 계 | 5,345,384,100 | 5,345,384,100 | 5,503,961,789 | - | 37,000,000 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
| 공사명 | 도급금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 공사계약잔액 | 당기공사수익 |
| 태백선제1공구 철도궤도설치공사 | 1,683,414,100 | 1,683,414,100 | 1,785,673,456 | - | 5,796,086 |
| 동해남부선 제2공구 건설공사 | 2,035,400,000 | 2,035,400,000 | 1,966,886,072 | - | (9,850,982) |
| 2호선 노후레일 교환공사 | 448,070,000 | 448,070,000 | 388,278,844 | - | 59,153,782 |
| 하이원스위치백리조트 조성공사 | 1,103,000,000 | 1,103,000,000 | 1,329,525,007 | - | 1,070,016,662 |
| 태백~동계 궤도철거 및 부설 공사외 | 38,500,000 | 38,500,000 | 33,598,410 | - | 37,063,036 |
| 계 | 5,308,384,100 | 5,308,384,100 | 5,503,961,789 | - | 1,162,178,584 |
(2) 당기와 전기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 누적발생원가(A) | 5,503,961,789 | 5,503,961,789 |
| 누적이익(B) | 133,206,674 | 133,206,674 |
| 누적손실(C) | 291,784,363 | 328,784,363 |
| 누적수익의합계액(=A+B-C) | 5,345,384,100 | 5,308,384,100 |
| 차감: 진행청구액 | 5,345,384,100 | 5,274,784,100 |
| 미청구공사 | - | 33,600,000 |
| 초과청구공사 | - | - |
27. 현금흐름표&cr
당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 조정 | 3,345,090,083 | 6,259,598,703 |
| 현금유출이 없는 비용의 가산 | 5,845,436,873 | 7,476,079,469 |
| 퇴직급여 | 164,534,524 | 161,082,215 |
| 감가상각비 | 129,824,508 | 227,057,854 |
| 무형자산상각비 | 36,380,144 | 52,788,436 |
| 대손상각비 | 134,590,912 | 70,445,556 |
| 이자비용 | 371,941,802 | 356,290,827 |
| 기타의대손상각비 | 233,801,754 | 3,247,397,377 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,189,000,000 | 2,502,370,000 |
| 매도가능증권손상차손 | 1,011,416,789 | 836,136,331 |
| 유형자산처분손실 | - | 3,143,393 |
| 유형자산손상차손 | 10,775,129 | - |
| 무형자산손상차손 | 4,200,000 | 17,700,000 |
| 재고자산평가손실 | 157,281,311 | - |
| 재고자산감모손실 | 12,960,222 | - |
| 화재손실 | 1,288,899,838 | - |
| 주식보상비용 | 94,181,295 | - |
| 외화환산손실 | 5,648,645 | 1,667,480 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감 | (597,436,629) | (781,709,525) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (19,068) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (2,789) |
| 외화환산이익 | (8,768,611) | (12,228,450) |
| 배당금수익 | (534,958,022) | (627,765,110) |
| 이자수익 | (53,690,928) | (133,999,451) |
| 유형자산처분이익 | - | (7,713,725) |
| 자산 및 부채의 변동 | (1,902,910,161) | (434,771,241) |
| 매출채권의감소(증가) | 1,012,870,982 | 56,743,365 |
| 미수금의감소 | 224,100,549 | 382,750,035 |
| 선급금의증가 | (7,704,236) | (103,547,843) |
| 선급비용의감소(증가) | (12,672,515) | 701,457 |
| 재고자산의증가 | (1,458,155,422) | (1,097,968,422) |
| 매입채무의증가(감소) | (1,436,895,332) | 561,881,657 |
| 미지급금의감소 | (252,543,149) | (307,449,560) |
| 미지급비용의증가 | 433,821 | - |
| 선수금의감소 | (4,087,920) | - |
| 정부보조금의증가 | 192,807,275 | - |
| 반품충당부채의증가 | - | 55,274,977 |
| 예수금의감소 | (2,330,443) | (747,917) |
| 퇴직금의지급 | (158,733,771) | (20,187,159) |
| 사외적립자산의 감소 | - | 37,778,169 |
28. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
| 종속회사 | 위해성우시구유한공사, (주)코리아리즘 |
| 기타의특수관계자 | 임직원 |
&cr(2) 당기와 전기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| 위해성우시구유한공사 | 매 출 등 | 5,237,844,452 | 8,865,876,083 |
| 배 당 수 입 | 534,958,022 | 627,765,110 | |
| (주)코리아리즘 | 자 금 대 여 | 2,545,000,000 | 2,735,000,000 |
| 자 금 회 수 | 3,731,000,000 | 1,380,000,000 | |
| 매 입 등 | 505,000,000 | 570,000,000 | |
| 임직원(대표이사포함) | 자 금 회 수 | 10,000,000 | 4,000,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| 위해성우시구유한공사 | 외상매출금 | 523,255,142 | 340,245,531 |
| (주)코리아리즘 | 단기대여금 | 2,563,500,000 | 2,938,500,000 |
| 대손충당금 | (2,563,500,000) | (2,674,076,100) | |
| 소 계 | - | 264,423,900 | |
| 임직원(대표이사포함) | 단기대여금 | 243,500,000 | 253,500,000 |
| 미수수익 | 81,398,300 | 60,259,275 |
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 274,769,950 | 96,440,400 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 42,277,080 | 30,933,491 |
| 계 | 317,047,030 | 127,373,891 |
&cr29. 주식기준보상&cr&cr당사는 당사의 임직원에 대한 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안 행사될 수 있습니다.&cr&cr(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약
| 구분 | 부여일 | 부여주식수(주1) | 가득일(주2) | 만기 | 행사가격 | 부여일 공정가치 |
| 1차 | 2015년 01월 20일 | 88,000주 | 2017년01월20일 | 2022년01월19일 | 3,810원 | 2,140원 |
(주1) 최초 부여 주식수는 100,000주이나, 직원의 퇴사로 인하여 12,000주 감소하였습니다.&cr&cr(주2) 부여일로부터 2년간 근무시 가득조건입니다. &cr&cr(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치&cr2015년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 2,140원입니다. 주식선택권의 가격은 Black Scholes Model에 따라 산정되었습니다. &cr&cr(3) 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 부여일 주식가격 | 행사가격 | 기대행사기간 | 무위험이자율 | 예상주가변동성 |
| 1차 | 3,810원 | 3,810원 | 4.5년 | 2.337% | 0.705 |
(4) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 기초 | - | - |
| 증가 | 100,000 | - |
| 감소 | 12,000 | - |
| 기말 | 88,000 | - |
&cr(5) 당기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 경상연구개발비 | 94,181,295 | - |
30. 정부보조금&cr&cr(1) 당사는 2015년 12월 11일에 국책연구과제인 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 기술개발협약을 체결하여 210,000,000원을 수령하였습니다. 이와 관련하여 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 192,807,275원을 정부보조금으로 표시하고 있습니다.
31. 담보제공자산&cr
보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
| 담보제공자산 | 채권자 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련채무 |
| 매도가능증권 | 전문건설공제조합 | 888,740,750 | 888,740,750 | 단기차입금 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
| 담보제공자산 | 채권자 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련채무 |
| 단기금융자산 | 산업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 단기차입금 |
| 서울시 금천구 가산동 60-24 월드메르디앙 1009호 | 우리은행 | 190,146,080 | 240,000,000 | ㈜코리아리즘 담보제공 |
| 매도가능증권 | 전문건설공제조합 | 888,740,750 | 888,740,750 | 단기차입금 |
| 계 | 2,078,886,830 | 2,128,740,750 |
32. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 지급보증
보고기간종료일 현재 진행중인 도급공사와 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은지급보증의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
| 지급보증기관 | 보증내용 | 보 증 금 액 | 채권자 |
| 전문건설공제조합 | 하자보수보증 | 1,920,617,275 | ㈜삼호 외 |
| 서울보증보험 | 하자보증 외 | 1,304,055,955 | 우리홈쇼핑 외 |
| 기술신용보증기금 | 대출보증 | 1,000,000,000 | 기업은행 |
| 계 | 4,224,673,230 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||
| 지급보증기관 | 보증내용 | 보 증 금 액 | 채권자 |
| 전문건설공제조합 | 하자보수보증 | 2,381,287,867 | ㈜대우건설 외 |
| 서울보증보험 | 하자보증 외 | 120,114,455 | 서울시도시철도공사 외 |
| 기술신용보증기금 | 대출보증 | 1,000,000,000 | 기업은행 |
| 계 | 3,501,402,322 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||
| 금융기관 | 약 정 내 용 | 한도액 |
| 전문건설공제조합 | 계약이행보증 | 14,352,000,000 |
| 운영자금대출 | 722,000,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000,000 |
| 계 | 16,074,000,000 |
&cr(3) 계류중인 소송사건&cr&cr보고기간종료일 현재 당사에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 소송명 | 원고 | 피고 | 현황 |
| 손해배상 | 당사외 1명 | (주)SH익스프레스외 1외 | 진행 중 |
| 채권가압류 | 당사 | (주)SH익스프레스 | 진행 중 |
&cr(주) 보고기간 종료일 현재, 당사는 재고자산 화재로 인하여 1,288,888천원을 화재손실로 인식하였으며, 관련하여 창고 임차인인 (주)SH익스프레스외 1인에게 손해배상 및 (주)SH익스프레스에게 채권가압류 등의 소송을 진행하였으며, 보고기간 종료일 현재 진행 중 입니다. &cr
(4) 회사는 2015년 12월 29일 (주)누리플랜과 토지및건물을 매입하는 부동산매매계약을 체결하였습니다. 총 매입대금은 8,600,000천원이며 보고기간 종료일 현재까지 계약금 860,000천원을 지급하였습니다. 또한, 동 계약서에 의하면 2016년 2월 1일 중도금 3,440,000천원 및 2016년 3월 31일 잔금 4,428,339원(부가세 128,339원포함)을 지급하기로 되어 있습니다.
&cr33. 부문별 정보&cr&cr(1) 사업부문별 정보&cr당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 주요재화및용역 | 주요고객 |
| ICT | 레진, 스마트 홈 등 | 위해성우시구유한공사, 삼성에스엔에스㈜ |
| Commerce | 커머스사업 등 | ㈜케이티하이텔, 우리홈쇼핑 등 |
| Bio | 이종장기 항암치료 등 | 일반 |
&cr (2) 당기와 전기 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | ICT | Commerce | Bio | 계 |
| 1. 매출액 | 9,371,507,494 | 3,421,045,018 | - | 12,792,552,512 |
| 2. 영업이익(손실) | (628,246,120) | (472,612,465) | (893,294,304) | (1,994,152,889) |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | ICT | Commerce | Bio | 계 |
| 1. 매출액 | 14,647,535,108 | 2,954,010,011 | - | 17,601,545,119 |
| 2. 영업이익(손실) | 484,004,670 | (127,662,792) | (760,473,555) | (404,131,677) |
(3) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | ICT | Commerce | Bio | 미배분자산 | 합계 |
| 자산총계 | 1,505,852,788 | 1,122,270,564 | 1,271,171,358 | 13,439,754,668 | 17,339,049,378 |
| 부채총계 | 766,321,141 | 21,422,421 | 319,865,714 | 7,648,753,549 | 8,756,362,825 |
&cr<전기말>
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | ICT | Commerce | Bio | 미배분자산 | 합계 |
| 자산총계 | 1,504,009,223 | 1,235,824,480 | 237,945,266 | 11,120,249,562 | 14,098,028,531 |
| 부채총계 | 1,725,767,341 | 700,300,818 | 147,322,767 | 5,848,756,471 | 8,422,147,397 |
(4) 당기와 전기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
| 국 내 | 5,961,288,211 | 7,175,580,147 |
| 해 외 | 6,831,264,301 | 10,425,964,972 |
| 계 | 12,792,552,512 | 17,601,545,119 |
&cr(5) 당기 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처로 위해성우시구유한공사(당기 4,278,428천원, 전기 8,238,111천원)와 삼성에스디에스(주)(당기 2,466,300천원, 전기 2,747,164천원)와 위해거산전자유한공사(당기 1,593,420천원, 전기 2,187,854천원)가 있습니다. &cr
34. 비 용의 성격별 분류&cr &cr 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | (889,439,931) | (430,213,138) |
| 상품구입 | 10,795,938,950 | 14,893,456,795 |
| 종업원급여 | 1,264,519,309 | 1,116,140,586 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 166,204,652 | 269,811,440 |
| 기타비용 | 8,660,258,305 | 9,899,444,878 |
| 합계(주1) | 19,997,481,285 | 25,748,640,561 |
(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용, 금융비용, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. &cr
35. 중단사업&cr&cr(1) 중단사업의 개요&cr당사는 2014년 09월 30일 이사회 결의에 의하여 철도사업부문에 대하여 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 자산에 대해서는 손상차손 등 비용을 인식하였으며, 관련 손익은 중단사업으로 구분 표시하였습니다. &cr&cr
(2) 중단사업의 손익&cr당기와 전기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출액 | 37,000,000 | 1,170,898,584 |
| 매출원가 | - | 1,397,114,349 |
| 매출총이익 | 37,000,000 | (226,215,765) |
| 판매비와관리비 | 124,322,653 | 240,315,258 |
| 영업이익 | (87,322,653) | (466,531,023) |
| 영업외손익 | (31,432,186) | 61,068,222 |
| 중단사업손익 | (118,754,839) | (405,462,801) |
&cr(3) 중단사업의 현금흐름&cr당기와 전기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 영업활동현금흐름 | (200,668,717) | (580,274,347) |
| 투자활동현금흐름 | - | 89,628,182 |
| 총 현금흐름 | (200,668,717) | (490,646,165) |
36. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | |||
| 금융자산 범주 | 내역 | 장부가액 | 공정가액 |
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 5,786,741,297 | 5,786,741,297 |
| 정기예적금등 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | |
| 단기대여금(*) | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 매출채권(*) | 768,369,817 | 768,369,817 | |
| 매도가능금융자산(*) | 1,110,978,750 | 1,110,978,750 | |
| 기타채권(*) | 129,814,349 | 129,814,349 | |
| 장기기타채권(*) | 891,653,000 | 891,653,000 | |
| 금융자산 합계 | 9,993,557,213 | 9,993,557,213 |
&cr(*) 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.&cr
<전기말>
| (단위 : 원) | |||
| 금융자산 범주 | 내 역 | 장부가액 | 공정가액 |
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 781,915,650 | 781,915,650 |
| 정기예적금등 | 2,308,183,609 | 2,308,183,609 | |
| 단기대여금(*) | 685,923,900 | 685,923,900 | |
| 매출채권(*) | 1,943,840,970 | 1,943,840,970 | |
| 매도가능금융자산(*) | 2,122,395,539 | 2,122,395,539 | |
| 기타유동자산(*) | 120,121,474 | 120,121,474 | |
| 기타채권(*) | 507,430,450 | 507,430,450 | |
| 장기기타채권(*) | 59,340,000 | 59,340,000 | |
| 금융자산 합계 | 8,529,151,592 | 8,529,151,592 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | |||
| 금융부채 범주 | 내역 | 장부가액 | 공정가액 |
| 상각후원가로 &cr평가하는금융부채(*) | 매입채무 | 748,035,268 | 748,035,268 |
| 미지급금 | 357,716,775 | 357,716,775 | |
| 미지급비용 | 29,293,474 | 29,293,474 | |
| 단기금융부채 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | |
| 유동성 장기금융부채 | 5,530,568,325 | 5,530,568,325 | |
| 금융부채 합계 | 8,265,613,842 | 8,265,613,842 |
&cr(*) 상각후 취득원가로 평가하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.&cr
<전기말>
| (단위 : 원) | |||
| 금융부채 범주 | 내역 | 장부가액 | 공정가액 |
| 상각후원가로 &cr평가하는금융부채(*) | 매입채무 | 2,298,444,585 | 2,298,444,585 |
| 미지급금 | 716,604,946 | 716,604,946 | |
| 단기금융부채 | 4,960,000,000 | 4,960,000,000 | |
| 장기임대보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 금융부채 합계 | 7,980,049,531 | 7,980,049,531 |
(3) 금융상품 공정가치 측정&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. &cr&cr① 공정가치 서열체계 및 측정방법 &cr당사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr&cr<수준 1>&cr활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 당기손익인식자산이 있습니다. &cr&cr<수준 2>&cr가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다. &cr&cr<수준 3>&cr가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 매도가능금융자산이 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 122,298,000 | 122,298,000 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 7,280,820 | - | - | 7,280,820 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 642,954,390 | 642,954,390 |
&cr② 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 이담 | 122,298,000 | 시장가치접근법 | 평가대상회사가 속한 산업PBR | 유사기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR평균값 |
&cr③ 공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 기초잔액 | 642,954,390 | 983,796,120 |
| 당기증가 | - | - |
| 당기감소 | 520,656,390 | 340,841,730 |
| 기말잔액 | 122,298,000 | 642,954,390 |
37. 위험관리 &cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr
(1) 시장위험&cr&cr1) 외환위험
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| USD | 1,204,594,867 | 506,313,172 | 86,327,762 | 107,413,052 |
당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD/원 | 111,826,711 | (111,826,711) | 39,890,012 | (39,890,012) |
2) 이자율위험&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 차 입 금 | 1,600,000,000 | 4,960,000,000 |
&cr회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| 당 기 | (16,000,000) | (16,000,000) | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 전 기 | (49,600,000) | (49,600,000) | 49,600,000 | 49,600,000 |
3) 가격위험&cr당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 출자지분 | 5,950,978,750 | 5,970,579,148 |
보고기간종료일 현재 지분증권의 가격이 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 각각 59,509,788원 및 59,705,791원 입니다.&cr
(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 당기말 현재 수취채권 등으로 인한 회사의 최대 신용위험 노출한도는 8,996,470천원입니다. &cr
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.&cr
당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
| 매입채무 | 748,035,268 | - | 748,035,268 |
| 기타채무 | 387,010,249 | - | 387,010,249 |
| 단기차입금 | 1,600,000,000 | - | 1,600,000,000 |
| 유동성 장기금융부채(*) | - | 5,530,568,325 | 5,530,568,325 |
| 금융부채계 | 2,735,045,517 | 5,530,568,325 | 8,265,613,842 |
&cr(*) 동 전환사채의 계약상 만기일(2018년 8월 20일)에 따라 분류하였습니다.
(4) 자기위험관리&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr&cr회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 차입금총계(A) | 7,130,568,325 | 4,960,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (5,786,741,297) | (781,915,650) |
| 순차입금(C) | 1,343,827,028 | 4,178,084,350 |
| 부채총계(D) | 8,756,362,825 | 8,422,147,397 |
| 자본총계(E) | 8,582,686,553 | 5,675,881,134 |
| 부채비율(D/E) | 102.02% | 148.38% |
| 순차입금비율(C/E) | 15.66% | 73.61% |
&cr
38. 재무제표 재작성&cr
회사는 당기 및 전기 매출원가계상누락 및 전기 허위매출 계상 등과 관련하여 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 재무제표 재작성으로 인하여 당기및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 항목 | 제 43 기 (당)기말 | 제 42 기 (전)기말 | ||||
| 수정전 | 수정후 | 차이 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| 유동자산 | 9,208,810,574 | 9,208,810,574 | - | 8,595,988,975 | 7,487,238,975 | (1,108,750,000) |
| 비유동자산 | 8,130,238,804 | 8,130,238,804 | - | 6,610,789,556 | 6,610,789,556 | - |
| 자산총계 | 17,339,049,378 | 17,339,049,378 | - | 15,206,778,531 | 14,098,028,531 | (1,108,750,000) |
| 유동부채 | 8,470,404,617 | 8,470,404,617 | - | 8,078,101,276 | 8,078,101,276 | - |
| 비유동부채 | 285,958,208 | 285,958,208 | - | 344,046,121 | 344,046,121 | - |
| 부채총계 | 8,756,362,825 | 8,756,362,825 | - | 8,422,147,397 | 8,422,147,397 | - |
| 자본총계 | 8,582,686,553 | 8,582,686,553 | - | 6,784,631,134 | 5,675,881,134 | (1,108,750,000) |
&cr(2) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 및 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 항목 | 제 43 기 (당)기 | 제 42 기 (전)기 | ||||
| 수정전 | 수정후 | 차이 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| 매출액 | 12,792,552,512 | 12,792,552,512 | - | 17,873,136,029 | 17,601,545,119 | (271,590,910) |
| 매출원가 | 9,954,044,474 | 10,310,044,474 | (356,000,000) | 13,724,243,657 | 14,463,243,657 | 739,000,000 |
| 매출총이익 | 2,838,508,038 | 2,482,508,038 | 356,000,000 | 4,148,892,372 | 3,138,301,462 | (1,010,590,910) |
| 판매비와관리비 | 4,775,410,927 | 4,476,660,927 | 298,750,000 | 3,542,433,139 | 3,542,433,139 | - |
| 영업이익 | (1,936,902,889) | (1,994,152,889) | 57,250,000 | 606,459,233 | (404,131,677) | (1,010,590,910) |
| 기타영업수익 | 7,443,000 | 7,443,000 | - | 30,225,088 | 30,225,088 | - |
| 기타영업비용 | 14,975,129 | 14,975,129 | - | 20,843,393 | 20,843,393 | - |
| 금융수익 | 588,648,950 | 588,648,950 | - | 761,764,561 | 761,764,561 | - |
| 금융원가 | 371,941,802 | 371,941,802 | - | 356,290,827 | 356,290,827 | - |
| 관계기업손익 | (3,000,000,000) | (2,189,000,000) | (811,000,000) | (2,502,370,000) | (2,502,370,000) | - |
| 기타영업외수익 | 285,199,216 | 285,199,216 | - | 378,985,745 | 378,985,745 | - |
| 기타영업외비용 | 2,989,858,953 | 2,634,858,953 | 355,000,000 | 4,765,300,455 | 4,863,459,545 | 98,159,090 |
| 계속사업법인세비용&cr차감전순이익 | (7,432,387,607) | (6,323,637,607) | 1,108,750,000 | (5,867,370,048) | (6,976,120,048) | (1,108,750,000) |
| 계속사업법인세비용 | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업당기순이익 | (7,432,387,607) | (6,323,637,607) | 1,108,750,000 | (5,867,370,048) | (6,976,120,048) | (1,108,750,000) |
| 중단사업순이익 | (118,754,839) | (118,754,839) | - | (405,462,801) | (405,462,801) | - |
| 당기순이익 | (7,551,142,446) | (6,442,392,446) | 1,108,750,000 | (6,272,832,849) | (7,381,582,849) | (1,108,750,000) |
| 총포괄손익 | (7,512,786,256) | (6,404,036,256) | 1,108,750,000 | (6,208,730,960) | (7,317,480,960) | (1,108,750,000) |
| XX. 주당이익(주석25) | ||||||
| 기본주당순당손익 | (868) | (741) | 127 | (171) | (201) | (30) |
| 기본주당계속사업손익 | (855) | (727) | 128 | (159) | (190) | (31) |
| 희석주당순손익 | (868) | (741) | 127 | (171) | (201) | (30) |
| 희석주당계속사업손익 | (855) | (727) | 128 | (159) | (190) | (31) |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 엠젠플러스의 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr
내부회계관리제도 검토보고서
&cr
주식회사 엠젠플러스&cr대표이사 귀하 2016년 3월 4일&cr
우리는 첨부된 주식회사 엠젠플러스의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 엠젠플러스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 2015년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고기술하고있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
인덕회계법인&cr 대표이사 우 갑 준
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 엠젠플러스2015년 01월 01일2015년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3-1-2-------6-4-61-157-------222-12-149-301-------462-16-210-458-------684-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2015년 6월 29일1회사 위험파악, 감사대상회사 이슈사항 및 중점감사사항 검토2015.07.07&cr2015.07.1423-중점감사대상 점검2015.07.21~07.2443-조기입증감사2015.10.12~10.14&cr2015.10.26~10.2863-주요거래유형 내부통제 검토,2016.01.18~01.20&cr2016.02.03~02.0563-재무제표 입증감사절자2016.01.041안양 물류창고재고자산2016.01.081본사현금시재액OO-타처보관재고조회서52015.06.29, 2015.07.24, 2015.10.28, 2016.01.27, 2016.02.05---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12016년 03월 04일---
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl