AI Terminal
MFO S.A.
Quarterly Report • Nov 21, 2024
5712_rns_2024-11-21_a0f908a1-6f45-4f12-90d7-a597b2c2cdf7.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
MFO Spółka Akcyjna z siedzibą w Kożuszkach Parcel
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY 2024 ROKU ZAKOŃCZONY DNIA 30.09.2024
Kożuszki Parcel, 20 listopada 2024r.
| I. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. 5 | |
|---|---|
| KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. ZŁ) 6 | |
| KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (W TYS. ZŁ) 7 | |
| KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ) 7 | |
| KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (W TYS. ZŁ) 8 | |
| II. INFORMACJE OGÓLNE ORAZ OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 9 | |
| 2.1 INFORMACJE OGÓLNE 9 | |
| 2.2 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MFO S.A. 10 | |
| 2.3 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 10 | |
| Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 10 | |
| Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 11 | |
| Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany 11 | |
| Istotne zasady rachunkowości 12 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe 12 | |
| Wartości niematerialne 12 | |
| Leasing 13 | |
| Zapasy 14 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów 16 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów 16 | |
| Kapitał własny 17 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania 17 | |
| Rezerwy na zobowiązania 17 | |
| Koszty finansowania zewnętrznego 17 | |
| Podatki dochodowe 17 | |
| Ujmowanie przychodów i kosztów 18 | |
| Ważne oszacowania i osądy 20 | |
| Korekty prezentacji, korekta błędów oraz zmiana zasad rachunkowości 20 | |
| III. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 21 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE (W TYS. ZŁ) 21 | |
| Nota 1 Wartości niematerialne 21 | |
| Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 9 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.09.2024 21 | |
| Nota 1.1.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 30.06.2024 21 | |
| Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za 2023 rok zakończony dnia 31.12.2023 roku 21 | |
| Nota 1.2.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 31.12.2023 22 | |
| Nota 1.3 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 6 miesięcy 2023 roku zakończony dnia 30.09.2023 22 | |
| Nota 1.3.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 30.09.2023 22 | |
| Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe 22 | |
| Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe 22 | |
| Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 9 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.09.2024 . 23 | |
| Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za 2023 rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku 24 | |
| Nota 2.4 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 9 miesięcy 2023 roku zakończony dnia 30.09.2023 . 24 | |
| Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów 25 | |
| Nota 4 Zapasy 26 | |
| Nota 5 Należności krótkoterminowe 26 | |
| Nota 5.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja 26 | |
| Nota 5.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej 26 | |
| Nota 5.3 Ubezpieczenie należności handlowych. Odpis aktualizujący należności 26 | |
| Nota 5.4 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej 27 |
| Nota 5.5 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego. Należności z tytułu | |
|---|---|
| faktoringu 27 | |
| Nota 6 Środki pieniężne 27 | |
| Nota 7 Aktywa finansowe 27 | |
| Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne 28 | |
| Nota 9 Kapitał własny 29 | |
| Nota 9.1 Struktura kapitału własnego 29 | |
| Nota 9.2 Akcjonariat 29 | |
| Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia | |
| sprawozdania finansowego 29 | |
| Nota 9.4 Podział akcji 29 | |
| Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z | |
| tytułu podatku dochodowego 29 | |
| Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej 30 | |
| Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej 30 | |
| Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 30 | |
| Nota 11 Zobowiązania finansowe 30 | |
| Nota 12 Kredyty i pożyczki 31 | |
| Nota 12.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek 31 | |
| Nota 12.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień bilansowy 32 | |
| Nota 12.3 Zobowiązania warunkowe. Zabezpieczenie kredytów 33 | |
| Nota 12.4 Struktura kredytów wg terminów wymagalności 33 | |
| Nota 12.4.1 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.09.2024 33 | |
| Nota 12.4.2 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 31.12.2023 34 | |
| Nota 12.4.3 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.09.2023 34 | |
| Nota 13 Inne zobowiązania finansowe 34 | |
| Nota 12.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu 34 | |
| Nota 13.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.09.2024 34 | |
| Nota 13.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2023 34 | |
| Nota 13.1.3 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.09.2023 34 | |
| Nota 13.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania składników aktywów na dzień bilansowy 35 | |
| Nota 13.3 Specyfikacja zobowiązań z tytułu faktoringu 35 | |
| Nota 13.4 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności 35 | |
| Nota 13.4.1 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.09.2024 35 | |
| Nota 13.4.2 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31.12.2023 35 | |
| Nota 13.4.3 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.09.2023 36 | |
| Nota 14 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne 36 | |
| Nota 14.1 Rezerwy krótkoterminowe 36 | |
| Nota 14.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze 36 | |
| Nota 14.1.2 Pozostałe rezerwy 37 | |
| Nota 14.2 Rezerwy długoterminowe 37 | |
| Nota 15 Dotacje rządowe. Rozliczenia międzyokresowe przychodów. 37 | |
| Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 37 | |
| Nota 15.2. Dotacje do przychodów 38 | |
| Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej. 38 | |
| Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej 38 | |
| Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej 38 | |
| Nota 16.2.1. Asortymenty działalności operacyjnej za okres 9 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.09.2024 38 | |
| Nota 16.2.2. Asortymenty działalności operacyjnej za okres 9 miesięcy 2023 roku zakończony dnia 30.09.2023 39 | |
| Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów. 39 | |
| Nota 17 Pozostała działalność operacyjna 39 | |
| Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych 39 | |
| Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych 39 | |
| Nota 18 Działalność finansowa 39 |
| Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych 39 | ||
|---|---|---|
| Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych 40 | ||
| Nota 19 Podatek dochodowy CIT 40 | ||
| Nota 19.1 Podatek bieżący. Kalkulacja podatku dochodowego 40 | ||
| Nota 19.2 Podatek odroczony 41 | ||
| Nota 19.2.1 Podatek odroczony- stan na 30.09.2024 41 | ||
| Nota 19.2.2 Podatek odroczony- stan na 31.12.2023 41 | ||
| Nota 19.2.3 Podatek odroczony- stan na 30.09.2023 42 | ||
| Nota 19.2.3 Nieutworzone aktywo z tytułu podatku odroczonego 42 | ||
| Nota 20 Zysk (strata) na akcję 43 | ||
| Nota 21 Inne całkowite dochody 43 | ||
| Nota 22 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz z | ||
| zmianami w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 43 | ||
| Nota 23 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz 43 | ||
| Nota 24 Struktura zatrudnienia 43 | ||
| Nota 25 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w pierwszym półroczu 2024 roku 43 | ||
| Nota 26 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych 44 | ||
| POZOSTAŁE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 44 | ||
| 1. | Rok obrotowy 44 | |
| 2. | Waluta sprawozdawcza 44 | |
| 3. | Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów 44 | |
| 4. | Zaokrąglenia 45 | |
| 5. | Sposób sporządzania sprawozdania finansowego 45 | |
| 6. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 45 | |
| 6.1. Kwoty transakcji z podmiotami powiązanymi oraz salda rozrachunków na dzień 30.09.2024 45 |
||
| 6.2. Kwoty transakcji z podmiotami powiązanymi oraz salda rozrachunków na dzień 30.09.2023 45 |
||
| 7. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym 46 | |
| 8. | Dywidendy 46 | |
| 9. | Zarządzanie ryzykiem 46 | |
| 9.1. Ryzyko konkurencji 46 | ||
| 9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą 46 | ||
| 9.3. Ryzyko zmienności kursów walut 47 | ||
| 9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych 47 | ||
| 9.5. Ryzyko zmienności cen stali 47 9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej 47 |
||
| 9.7. Ryzyko kredytowe 47 | ||
| 9.8. Ryzyko płynności 47 | ||
| 9.9. Ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2 48 | ||
| 9.10. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na | ||
| działalność Emitenta 48 | ||
| 9.11. Analiza wrażliwości na ryzyko 48 | ||
| 9.12. Zarządzanie kapitałami 49 | ||
| 10. | Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, | |
| jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% | ||
| kapitałów własnych emitenta 49 | ||
| 11. | Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym 49 | |
| 12. | Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, | |
| finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez | ||
| emitenta 49 |
I. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe MFO S.A.
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys. PLN oraz tys. EUR)
| WYBRANE DANE FINANSOWE | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR |
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 468 391 | 429 846 | 108 872 | 93 908 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 12 422 | 1 412 | 2 887 | 308 |
| Zysk (strata) brutto | 7 319 | -3 139 | 1 701 | -686 |
| Zysk (strata) netto | 5 848 | -5 719 | 1 359 | -1 250 |
| Całkowite dochody ogółem | 5 848 | -5 719 | 1 359 | -1 250 |
| Średnioważona liczba akcji (szt.) | 6 607 490 | 6 607 490 | 6 607 490 | 6 607 490 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.) | 0,89 | -0,87 | 0,21 | -0,19 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.) | 0,89 | -0,87 | 0,21 | -0,19 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 353 | 41 287 | 1 244 | 9 020 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -41 732 | -5 889 | -9 700 | -1 286 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -7 721 | 4 157 | -1 795 | 908 |
| WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Stan na 30.09.2024 |
Stan na 31.12.2023 |
Stan na 30.09.2024 |
Stan na 31.12.2023 |
| Aktywa | 521 787 | 497 394 | 121 939 | 114 396 |
| Kapitał własny | 305 417 | 299 568 | 71 374 | 68 898 |
| Zobowiązania długoterminowe | 86 429 | 65 157 | 20 198 | 14 985 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 129 942 | 132 669 | 30 367 | 30 513 |
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące zasady:
-poszczególne pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 30 września 2024 roku – 4,2791 PLN/EUR oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku -4,348 PLN/EUR;
-poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku – 4,3022 PLN/EUR oraz od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku – 4,5773 PLN/EUR.
Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Niebadane przez |
Badane przez |
Niebadane przez |
|
|---|---|---|---|---|
| Biegłego Rewidenta |
Biegłego Rewidenta |
Biegłego Rewidenta |
||
| AKTYWA | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
| I. Aktywa trwałe | 243 548 | 208 421 | 207 961 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 196 305 | 159 303 | 158 222 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 3 | 3 917 | 4 402 | 4 626 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 1 | 43 317 | 44 692 | 45 081 |
| Aktywa finansowe | ||||
| Inne należności długoterminowe | ||||
| Pożyczki | ||||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 17.2 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 7 | 9 | 25 | 31 |
| II. Aktywa obrotowe | 278 239 | 288 973 | 311 516 | |
| Zapasy | 4 | 90 379 | 91 581 | 99 328 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 5 | 92 937 | 61 459 | 83 581 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 5 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe | ||||
| Pożyczki | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 | 92 960 | 134 994 | 127 716 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 1 963 | 940 | 891 |
| A k t y w a r a z e m | 521 787 | 497 394 | 519 477 | |
| PASYWA | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
| I. Kapitał własny | 9 | 305 417 | 299 568 | 308 649 |
| Kapitał podstawowy | 9 | 1 321 | 1 321 | 1 321 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 9 | 9 093 | 9 093 | 9 093 |
| Pozostałe kapitały | 9 | 289 154 | 303 954 | 303 954 |
| Zyski zatrzymane | 9 | 0 | -23 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 9 | 5 848 | -14 777 | -5 719 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 86 429 | 65 157 | 70 266 | |
| Kredyty i pożyczki | 11 | 39 167 | 16 667 | 20 000 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 19.2 | 12 239 | 10 768 | 11 648 |
| Rezerwy długoterminowe | 14 | 204 | 204 | 158 |
| Zobowiązania finansowe | 11,13 | 9 650 | 11 580 | 12 264 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | ||||
| Rozliczenia międzyokresowe | 14 | 25 170 | 25 939 | 26 195 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 129 942 | 132 669 | 140 563 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania | 10 | 80 936 | 60 163 | 83 978 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 11 | 9 205 | 47 055 | 30 230 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 10 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe | 11,13 | 36 759 | 22 285 | 23 979 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 14 | 2 018 | 2 141 | 1 351 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 14 | 1 025 | 1 025 | 1 025 |
| P a s y w a r a z e m | 521 787 | 497 394 | 519 477 |
Kwartalne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł)
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA |
Nota 01.01.2024- 30.09.2024 |
III kwartał 2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
III kwartał 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
16 | 468 391 | 155 429 | 429 846 | 134 049 |
| I. Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 16 | 459 613 | 152 053 | 424 538 | 132 454 |
| II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 16 | 8 779 | 3 376 | 5 307 | 1 594 |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 16 | 419 363 | 138 270 | 393 099 | 123 246 |
| I.Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 16 | 412 349 | 135 682 | 389 640 | 122 117 |
| II.Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 16 | 7 014 | 2 588 | 3 460 | 1 129 |
| C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 49 028 | 17 158 | 36 746 | 10 802 | |
| I.Koszty sprzedaży | 16 | 29 085 | 10 058 | 27 706 | 8 773 |
| II.Koszty ogólnego zarządu | 0 | 10 979 | 3 581 | 9 048 | 2 842 |
| D. Zysk (strata) ze sprzedaży | 8 964 | 3 520 | -7 | -813 | |
| I. Pozostałe przychody operacyjne | 17 | 3 770 | 453 | 1 558 | 507 |
| II. Pozostałe koszty operacyjne | 17 | 312 | 156 | 138 | 26 |
| E. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 12 422 | 3 816 | 1 412 | -332 | |
| I. Przychody finansowe | 18 | 32 | 21 | 216 | 4 450 |
| II. Koszty finansowe | 18 | 5 135 | 1 672 | 4 766 | 1 624 |
| F. Zysk (strata) brutto | 7 319 | 2 166 | -3 139 | 2 495 | |
| G. Podatek dochodowy | 19 | 1 471 | 442 | 2 581 | 1 336 |
| a) część bieżąca | 19.1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) część odroczona | 19.2 | 1 471 | 442 | 2 581 | 1 336 |
| H. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy | 20 | 5 848 | 1 724 | -5 719 | 1 159 |
| I. Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | ||
| K. CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | 20 | 5 848 | 1 724 | -5 719 | 1 159 |
| Średnia liczba akcji | 6 607 490 | 6 607 490 | |||
| Zysk (strata) przypadająca na jedną akcję (PLN) | 20 | 0,89 | -0,87 |
Kwartalne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł)
Kwartalne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. zł)
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 31.12.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| I.Kapitał własny na początek okresu (BO) | 299 568 | 314 368 | 314 368 |
| -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| -korekty błędów | |||
| I.a.Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach | 299 568 | 314 368 | 314 368 |
| 1.Kapitał podstawowy na początek okresu | 1 321 | 1 321 | 1 321 |
| 1.1.Zmiany kapitału podstawowego: | |||
| a)zwiększenie (z tytułu) | |||
| -emisja akcji serii (wartość nominalna) | |||
| 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu | 1 321 | 1 321 | 1 321 |
| 2.Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 9 093 | 9 093 | 9 093 |
| 2.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny : | |||
| a)zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| -nadwyżka z przeszacowania środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| -podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| -korekta błedów lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 |
| 2.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 9 093 | 9 093 | 9 093 |
| 3.Kapitał zapasowy na początek okresu | 303 043 | 278 322 | 278 322 |
| 3.1. Zmiany kapitału zapasowego: | |||
| a)zwiększenie (z tytułu) | 0 | ||
| -podział zysku za lata ubiegłe | 0 | 24 721 | 24 721 |
| -"agio"- nadwyżka ponad wartość nominalną akcji serii … | |||
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 14 800 |
| -pokrycie straty lat ubiegłych | 14 800 | ||
|---|---|---|---|
| 3.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 288 243 | 303 043 | 303 043 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 911 | 911 | 911 |
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych : | |||
| a)zwiększenie (z tytułu) | |||
| b)zmniejszenie (z tytułu) | |||
| 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 911 | 911 | 911 |
| 5. Zyski zatrzymane na początek okresu | 0 | 24 721 | 24 721 |
| 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 24 721 | 24 721 |
| -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| -korekty błędów lat ubiegłych | |||
| 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 24 721 | 24 721 | |
| a)zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | |
| -zyski aktuarialne z tyt. świadczń pracowniczych | 0 | 0 | |
| -korekty błędów lat ubiegłych | 0 | 0 | |
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 24 721 | 24 721 | |
| -przekazanie zysku na kapitał zapasowy | 24 721 | 24 721 | |
| -dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 | |
| 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 14 800 | 0 | 0 |
| -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| -korekty błędów | |||
| 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0 | 0 | |
| a)zwiększenie (z tytułu) | 23 | 0 | |
| -straty aktuarialne z tyt. świadczń pracowniczych | 23 | 0 | |
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 14 800 | ||
| -pokrycie kapitałem zapasowym | 14 800 | ||
| 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 23 | 0 |
| 5.7. Zyski zatrzymane na koniec okresu | 0 | -23 | 0 |
| 6. Wynik netto | 5 848 | -14 777 | -5 719 |
| a) zysk netto | |||
| b)strata netto | 5 848 | -14 777 | -5 719 |
| II.Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 305 416 | 299 568 | 308 648 |
Kwartalne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł)
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk (strata) brutto | 7 319 | -3 139 |
| II Korekty razem | -1 966 | 44 425 |
| 1.Amortyzacja | 6 598 | 6 475 |
| 2.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -2 066 | -3 025 |
| 3.Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 4 360 | 4 398 |
| 4.Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 123 | -17 |
| 5.Zmiana stanu rezerw | -124 | -5 398 |
| 6.Zmiana stanu zapasów | 1 202 | 2 547 |
| 7.Zmiana stanu należności | -31 479 | -17 055 |
| 8.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 21 210 | 57 164 |
| 9.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -1 776 | -643 |
| 10.Inne korekty | -15 | -21 |
| III Gotówka z działalności operacyjnej (I+/- II) | 5 353 | 41 287 |
| 11. Zapłacony podatek dochodowy | 0 | 0 |
| IV Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) | 5 353 | 41 287 |
| B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| I Wpływy | 5 | 4 892 |
| 1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5 | 4 892 |
|---|---|---|
| 2.Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 |
| 3.Z aktywów finasowych | 0 | 0 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | ||
| II Wydatki | 41 738 | 10 781 |
| 1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 41 738 | 10 781 |
| 2.Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym : | 0 | 0 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) | -41 732 | -5 889 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| I. Wpływy | 43 041 | 51 158 |
| 1. Wpływy z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| 2. Kredyty i pożyczki | 28 350 | 50 202 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| 4. Inne wpływy finansowe | 14 690 | 956 |
| II. Wydatki | 50 761 | 47 001 |
| 1. Nabycie akcji własnych | ||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku | 0 | 0 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 43 701 | 38 141 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 589 | 706 |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 2 112 | 2 509 |
| 8. Odsetki | 4 360 | 4 398 |
| 9. Inne wydatki finansowe | 0 | 1 246 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) | -7 721 | 4 157 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIV+/-BIII+/-CIII) | -44 100 | 39 555 |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | -42 034 | 42 580 |
| - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych | 2 066 | 3 025 |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU (bez wyceny bilansowej) | 137 276 | 85 127 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D) (bez wyceny bilansowej) | 93 176 | 124 682 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania (subkonto VAT) | 4 134 | 4 103 |
II. Informacje ogólne oraz opis przyjętych zasad rachunkowości
Prezentowane informacje finansowe MFO S.A. obejmują sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 9 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.09.2024 wraz z danymi porównawczymi za okres 9 miesięcy 2023 roku zakończony dnia 30.09.2023 zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Emitenta jest złoty polski (PLN). Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej są prezentowane w tysiącach złotych.
Zaprezentowane sprawozdanie finansowe nie zostało poddane badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.
2.1 Informacje Ogólne
| Nazwa: | MFO S.A. |
|---|---|
| Forma Prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Kożuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew, Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Podstawowym profilem działalności Emitenta jest produkcja profili zimnogiętych dla wytwórców stolarki okiennej z PCV oraz profili specjalnych zimnogiętych dla branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. |
| W zakres działalności MFO wchodzi również produkcja profili zimnogiętych do suchej zabudowy gipsowo-kartonowej. |
|
|---|---|
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy KRS |
| Numer KRS: | 0000399598 |
| Informacja o grupie kapitałowej: | Spółka nie tworzy grupy kapitałowej ani nie wchodzi w jej skład. Nie posiada żadnych udziałów, akcji, nie jest wspólnikiem i nie sprawuje kontroli w żadnych innych podmiotach. |
| Zarząd: | Tomasz Mirski – Prezes Zarządu Jakub Czerwiński – Członek Zarządu Adam Piekutowski – Członek Zarządu |
| Rada Nadzorcza: | Marek Mirski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Marcin Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej Piotr Gawryś - Członek Rady Nadzorczej Izabela Turczyńska-Buszan - Członek Rady Nadzorczej Tomasz Mróz – Członek Rady Nadzorczej |
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego nie było zmian w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej.
Notowania na rynku regulowanym: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie SA Symbol GPW – MFO; kod ISIN – PLMFO0000013, PLMFO0000054 Rynek podstawowy 5 PLUS; Indeksy – WIG oraz WIG-Poland
2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 20 listopada 2024 roku. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
2.3 Zasady (polityki) rachunkowości
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.0.757), Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki MFO S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku oraz wyniku finansowego za ten okres.
Niniejsze kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w wersji skróconej i nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską. Niniejsze kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 2023.
Sprawozdanie Finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę.
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany
STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE W ROKU 2024 ORAZ NIEOBOWIĄZUJĄCE NA DZIEŃ BILANSOWY
1. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały zastosowane w roku obrotowym 2024
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok:
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing" – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego, zatwierdzone w UE w dniu 20 listopada 2023 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych": Zobowiązania długoterminowe z kowenantami, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" oraz do MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji": Umowy finansowania dostawców, zatwierdzone w UE w dniu 15 maja 2024 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później).
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2024 rok.
2. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale nie weszły w życie i nie zostały przyjęte przez Spółkę do wcześniejszego zastosowania
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie a Spółka nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie:
Nie dotyczy.
3. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych": Brak wymienialności walut (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później),
• Poprawki do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później),
• MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie w sprawozdaniach finansowych" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później),
• MSSF 19 "Spółki zależne bez publicznej odpowiedzialności: ujawnianie informacji" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później).
• Coroczne poprawki do standardów MSSF ( vol. 11, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później), obejmujące zmiany do: MSSF 1
"Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 7 "Instrumenty finansowe; ujawnianie informacji",, MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych": metoda kosztowa
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę.
Istotne zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Rzeczowe aktywa trwałe
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach dóbr i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Zalicza się do nich w szczególności:
- nieruchomości w tym grunty, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale,
- maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy,
- ulepszenia w obcych środkach trwałych,
- środki trwałe w budowie,
- zaliczki na środki trwałe w budowie.
Na moment przejścia na MSSF Spółka wyceniła wszystkie środki trwałe w wartości godziwej.
Rzeczowe aktywa trwałe przyjęte po tym okresie wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia – zgodnie z MSR 16, za wyjątkiem grupy nieruchomości (grunty i budynki).
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe (poza grupą nieruchomości) wycenia są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o łączne odpisy amortyzacyjne, a także o łączne straty z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności:
| Grunty | Nie podlegają amortyzacji |
|---|---|
| PWuG | max. 99 lat |
| Budynki i budowle | 10 lat -80 lat |
| Maszyny i urządzenia | 3 lata- 30 lat |
| Środki transportu | 5 lat - 20 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 4 lat-20 lat |
Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim kwartale każdego roku obrotowego.
Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co 5 lat i dokonuje wyceny na podstawie operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostatnie przeszacowanie miało miejsce w roku 2021 roku.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:
koszty prac rozwojowych –5 lat ( wyjątek stanowią powstałe w wyniku prac rozwojowych prototypowe linie produkcyjne, których okres użytkowania wynosi 30 lat, zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności stosowanym dla linii produkcyjnych),
- licencje na programy komputerowe 2-10 lat,
- pozostałe wartości niematerialne i prawne 2 lata.
Składnik wartości niematerialnych może być nabyty lub wytworzony we własnym zakresie, ale jest ujmowany tylko wtedy, gdy:
- jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz
- można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.
Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez jednostkę spełnia kryteria dotyczące ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania aktywów na:
a) etap prac badawczych; oraz
b) etap prac rozwojowych.
Nie ujmuje się żadnego składnika wartości niematerialnych, powstałego w wyniku prac badawczych. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia.
W ramach wartości niematerialnych wykazywane są również koszty niezakończonych prac rozwojowych czyli koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie (głownie: projekty współfinansowane z UE). Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie obejmuje nakłady, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo (wynagrodzenia, koszty zewnętrzne oraz koszty operacyjne) a także koszty pośrednio związane. Koszty niezakończonych prac rozwojowych ewidencjonuje się na kontach 64.
Na koniec każdego roku obrotowego jednostka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów.
Koszty niezakończonych prac rozwojowych poddawane są corocznemu testowi na utratę wartości bez względu na wystąpienie lub nie przesłanek z tytułu utraty wartości. Straty z tytułu wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Leasing
Jednostka ujmuje leasingi zgodnie z MSSF 16 "Leasing".
W momencie zawarcia umowy jednostka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Przez leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje przekazanie prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega na sprawdzeniu czy w ramach umowy następuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres użytkowania jednostka:
- ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (element korzyści)
- ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element władzy).
Składnik aktywów musi być zidentyfikowany. Jeśli nie ma zidentyfikowanego składnika aktywów – nie ma leasingu. Składnik aktywów będący przedmiotem leasingu może być zidentyfikowany:
- poprzez wyraźne określenie w umowie lub
- w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia do użytkowania leasingobiorcy.
Okres leasingu:
Poprawne określenie okresu leasingu jest kluczowe dla identyfikacji leasingu krótkoterminowego (<12 miesięcy) oraz dla wyceny zobowiązania z tytułu leasingu i składnika aktywów (jak długo będzie trwał i ile pojawi się płatności). Okres leasingu to nieodwoływalny okres obowiązywania umowy leasingu obejmujący łącznie:
- możliwe okresy przedłużenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że skorzysta z tej opcji oraz
- możliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że nie skorzysta z tej opcji.
Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia czyli w dacie, w której leasingodawca udostępnia składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę (np. data odbioru lokalu i przekazania kluczy, mimo, że data zawarcia umowy leasingu jest wcześniejsza). Data rozpoczęcia leasingu może być jednocześnie datą początkową leasingu lub datą późniejszą. Data początkowa leasingu to wcześniejsza z dwóch dat: zawarcia umowy leasingowej lub zobowiązania się do przestrzegania zasadniczych postanowień leasingu. Okres
leasingu obejmuje także ewentualne okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy.
Ujęcie i prezentacja leasingu:
W dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Początkowo składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu. Na koszt ten składają się:
- kwota początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe
- wszelkie początkowe bezpośrednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w związku z zawarciem umowy
- szacunek kosztów, które ma obowiązek ponieść leasingobiorca w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca bądź samego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Początkowo zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na ten dzień. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
- stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.
Dla celów zarządczych jak również z perspektywy swojej działalności, Spółka wyszczególnia dwie kategorie umów leasingu:
a) umowy, w wyniku których następuje przeniesienie na nią znaczących praw i korzyści związanych z użytkowanym składnikiem, tak jakby była jego właścicielem (klasyczne umowy leasingowe) oraz
b) pozostałe umowy leasingowe (umowy najmu traktowane jako prawo z tytułu użytkowania).
Skutki zawartych umów są wykazywane w różnych pozycjach bilansowych (po stronie aktywów: w rzeczowych aktywach trwałych (Nota 2) lub jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania (Nota 3), drugostronnie jako zobowiązania finansowe (zobowiązanie z tytułu leasingu (Nota 11.1) oraz zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowani składników aktywów (Nota 11.2).
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Zapasy
Zapasy obejmują surowce zużywane w procesie produkcyjnym, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Na koszty przetworzenia zapasów składają się koszty związane bezpośrednio z jednostką produkcji, takie jak bezpośrednia robocizna. Składają się na nie także systematycznie przypisane, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów na gotowe dobra. Stałymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które pozostają stosunkowo niezmienne niezależnie od wielkości produkcji, takie jak koszty amortyzacji i utrzymania budynków i wyposażenia fabryki oraz produkcyjne (fabryczne) koszty zarządzania i administracji. Zmiennymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które zmieniają się bezpośrednio lub prawie bezpośrednio wraz ze zmianą wielkości produkcji, takie jak pośrednie koszty materiałów i robocizny. Dla celów przypisania stałych pośrednich kosztów produkcji do kosztów przetworzenia zapasów przyjmuje się normalną zdolność produkcyjną urządzeń produkcyjnych.
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
W przypadku gdy cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania, jeżeli zapasy zostały uszkodzone, utraciły całkowicie lub częściowo swoją przydatność lub jeśli spadły ich ceny sprzedaży - Spółka dokonuje stosownego odpisu aktualizującego. Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych- w przypadku zapasów niepełnowartościowych lub poprzez pogrupowanie podobnych pozycji zapasów – w przypadku zapasów pełnowartościowych. Odpis dokonywany jest w koszty okresu, koszty operacyjne własne sprzedaży.
Wartości materiałów i innych surowców przeznaczonych do wykorzystania w procesie produkcji zapasów nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że wyroby gotowe, do produkcji których będą wykorzystane, zostaną sprzedane w wysokości ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powyżej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Jeżeli jednak spadek cen materiałów wskazuje na to, że cena nabycia lub koszt wytworzenia wyrobów gotowych będą wyższe od wartości netto możliwej do uzyskania, wartość materiałów odpisuje się do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania.
Szacunki wartości netto możliwej do uzyskania opierają się na najbardziej wiarygodnych dowodach, dostępnych w czasie sporządzania szacunków, co do przewidywanej kwoty możliwej do zrealizowania z tytułu sprzedaży zapasów. Szacunki te uwzględniają wahania cen oraz kosztów, odnoszące się bezpośrednio do zdarzeń mających miejsce po zakończeniu okresu w stopniu, w jakim zdarzenia te potwierdzają warunki istniejące na koniec okresu. W przypadku zapasów wyrobów gotowych szacunki wartości netto możliwej do uzyskania opierają się na cenach sprzedaży lub marżach bądź narzutach faktycznie osiągniętych na sprzedaży przez Spółkę w okresie po dniu bilansowym. W przypadku zapasów materiałów surowców do produkcji ich średnia cena na magazynie jest konfrontowana z prognozowanymi referencyjnymi wskaźnikami cen stali publikowanymi przez branżowe stowarzyszenia i wywiadownie analityczne.
Spółka dokonuje odpisów na koniec każdego kwartału. W każdym kolejnym okresie dokonuje się nowego oszacowania wartości netto możliwej do uzyskania. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, ujmuje się jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności handlowe oraz pozostałe zaliczane są do grupy aktywów finansowych i na dzień bilansowy wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.
Zgodnie z treścią MSSF 9 "Instrumenty finansowe", w momencie początkowego ujęcia należności handlowe wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych otrzymanych płatności.
Po początkowym ujęciu należności handlowe wycenia się, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Na dzień kończący okres sprawozdawczy, Spółka dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu składników aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu i tworzy odpis aktualizujący. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, w banku, środki pieniężne w drodze, a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne lub wymagalne w ciągu 6 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia.
Spółka klasyfikuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Na dzień bilansowy aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP.
W ciągu roku obrotowego wpływy i wypływy z rachunku walutowego są wyceniane według następujących zasad:
- w przypadku zrealizowanej sprzedaży lub zakupu waluty ewidencja odbywa się według kursu kupna lub sprzedaży użytego do tej transakcji,
- w sytuacji gdy nie dochodzi do nabycia lub sprzedaży waluty wycena wpływów na rachunek walutowy bankowy i wypływów z tego rachunku odbywa się poprzez zastosowanie średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji,
- kolejność wyceny rozchodu środków pieniężnych w walucie obcej na rachunkach walutowych i w kasach walutowych odbywa się według metody FIFO.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one więcej niż jednego okresu sprawozdawczego, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów.
Rozliczenia międzyokresowe czynne wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości oraz rozliczane w czasie metodą liniową. Zaliczane są do nich, m.in.:
- opłacone z góry świadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzierżawy rozliczane metodą liniową;
- podatek od nieruchomości, opłata roczna za wieczyste użytkowanie gruntów rozliczane metodą liniową;
- nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań- rozliczane w dniu przyjęcia do użytkowania.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są na zobowiązania wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności:
- z tytułu niewykorzystanych urlopów (wyliczane dla pracowników na koniec każdego kwartału w oparciu o faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów na koniec każdego kwartału)
- z tytułu rezerw na premie dla pracowników ( w tym także premia Zarządu),
- z tytułu rezerw na nagrody,
- a także z tytułu rezerw na pozostałe koszty związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki.
W pozycji rozliczenie międzyokresowe krótkoterminowe Spółka prezentuje koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji tej ujęte są:
- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych (również dotacje rządowe zgodnie z MSR 20), w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych (wartości niematerialne) – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych.
- zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych (prezentowane w bilansie w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania");
- otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy;
Spółka prezentuje rozliczenia międzyokresowe w sprawozdaniu w podziale na część krótko- i długoterminową.
Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Do pozycji "Zyski i straty lat ubiegłych" odnosi się skutki istotnych błędów lat poprzednich oraz zyski/straty aktuarialne (MSR 19).
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
Ewidencja zobowiązań prowadzona jest z podziałem na poszczególne tytuły zobowiązań. W sprawozdaniu finansowym prezentowane są zobowiązania z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe. Jako zobowiązania długoterminowe są ujmowane zobowiązania wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie krótszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne (jako zobowiązania niezawierające elementu finansowania ) są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane i wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Rezerwy na zobowiązania
Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy. Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy na zobowiązania związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki (min. wynikające z obowiązku wykonania świadczeń na rzecz pracowników) stanowią Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (opisane w pkt. "Rozliczenia międzyokresowe kosztów").
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego opisano poniżej w pkt. Podatki dochodowe.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i rentowe jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną przy pomocy aktuariusza na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach, koszty odsetek w ciężar kosztów finansowych, a koszty zatrudnienia w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej. Spółka nie udziela gwarancji i poręczeń, toteż nie zawiązuje z tego tytułu rezerw.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:
- odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
- koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
- koszty finansowe z tytułu umów leasingu oraz factoringu finansowego,
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Podatki dochodowe
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do użytkowania, co prezentowane jest w pozycji "Rezerwa z tytułu podatku odroczonego"- Nota 17. Pozostałe elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w "Sprawozdaniu z sytuacji finansowej" oddzielnie.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Ujmowanie przychodów i kosztów Przychody ze sprzedaży
Spółka generuje przychody powstające z prowadzonej działalności operacyjnej, przede wszystkim ze sprzedaży wyprodukowanych profili stalowych. Wysokość przychodów, ustala się według wartości godziwej zapłaty, otrzymanej bądź należnej ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty.
Spółka ujmuje przychody z umów z klientami stosując zasady MSSF 15, uwzględniając model 5 kroków w odniesieniu do pojedynczych umów:
- Identyfikacja kontraktu.
Aby umowa mogła być uznana za kontrakt musi: mieć sens ekonomiczny, identyfikować prawa każdej ze stron umowy, specyfikować jej zobowiązania i być zaakceptowana przez strony. Niezbędna jest możliwość identyfikacji warunków płatności za dobra i usługi oraz prawdopodobieństwo, że jednostka ściągnie wynagrodzenie, do którego jest uprawniona. W przypadku modyfikacji umowy należy się ustalić, czy modyfikacja nie będzie stanowić nowego, odrębnego kontraktu. Nie może zostać uznana za kontrakt umowa, którą każda ze stron może wypowiedzieć bez rekompensaty dla drugiej strony.
- Identyfikacja zobowiązań umownych.
Każda umowa może zawierać szereg zobowiązań umownych, które należy zidentyfikować. Zobowiązanie umowne jest obietnicą do dostarczenia dóbr lub usług (albo zestawu dóbr i usług), które są albo odmienne, co oznacza, że kontrahent może skorzystać z każdego takiego dobra lub usługi samodzielnie, albo homogeniczne, jednak z cechami zbliżonymi do dóbr odmiennych pod względem realizacji zobowiązania i oceny postępu tej realizacji.
- Ustalenie ceny.
Cena rozumiana jest jako kwota wynagrodzenia, które oczekiwane jest przez jednostkę za dostarczenie dóbr lub usług kontrahentowi. Szczególnego rozważenia w zakresie ustalania ceny wymagają takie kwestie jak ryzyko kredytowe kontrahenta, wynagrodzenie zmienne, elementy niepieniężne wynagrodzenia, wynagrodzenie należne kontrahentowi jak również istnienie istotnego wpływu elementu finansowania w kontrakcie.
- Alokacja ceny do zobowiązań umownych.
Przypisanie ceny oparte jest na cenach sprzedaży każdego zidentyfikowanego zobowiązania umownego. W przypadku istnienia obserwowalnej ceny danego dobra i usługi w podobnych okolicznościach lub dla podobnych kontrahentów należy użyć tej ceny. Jeśli jednak cena obserwowalna nie istnieje, Jednostka musi oszacować cenę na podstawie istniejących danych i informacji, takich jak warunki rynkowe czy specyfika kontrahentów.
- Ujęcie przychodu.
Ujęcie przychodu przypisanego do zobowiązania umownego następuje, gdy Jednostka zrealizuje to zobowiązanie, a realizacja ma miejsce, gdy zostanie przekazana kontrola nad dobrami lub usługami. Kontrola jest w tym przypadku rozumiana jako zdolność do kierowania wykorzystaniem i uzyskaniem wszystkich istotnych korzyści z danego składnika aktywów (lub do powstrzymania innych od takiego działania).
Ujęcie przychodu następuje jednorazowo (w danym momencie), gdy spełnione są następujące przesłanki: • Jednostka przekazała klientowi aktywa w fizyczne posiadanie;
- Jednostka ma prawo żądać zapłaty za aktywa;
- Klient zaakceptował aktywa;
- Klient posiada znaczące ryzyko i korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów;
- Klient ma tytuł prawny do aktywów.
Do identyfikacji momentu przekazania składnika aktywów oraz przejścia własności, korzyści i ryzyk związanych z tym składnikiem – jednostka stosuje definicje zawarte w normie INCOTERMS. Informacja o zastosowanych warunkach INCOTERMS zawarta jest w zamówieniu i potwierdzona na fakturze sprzedażowej. W przypadku braku zastrzeżenia umownego stosowane są warunki INCOTERMS przewidziane w OWS Spółki, które określają ogólne warunki sprzedaży.
Spółka posiada polisę ubezpieczenia należności handlowych w Towarzystwie Ubezpieczeń Euler Hermes S.A., dzięki której uzyskuje ochronę na wypadek niewypłacalności kontrahentów. Dla każdego kontrahenta jest ustalany indywidualny limit kredytowy. Zgodnie z wewnętrznymi regulacjami w przypadku umów z kontrahentami, którzy posiadają limit kupiecki, Spółka stosuje odroczony termin płatności. Płatności z odroczonym terminem stają się wymagalne w ciągu 7,14,21-30,45 lub 60 dni od daty wystawienia faktury. W przypadku kontrahentów nie posiadających ubezpieczenia wymagana jest przedpłata przed rozpoczęciem realizacji zamówienia.
Wynagrodzenie określone w umowie z kontrahentem może obejmować kwoty stałe oraz kwoty zmienne. Zmienna część wynagrodzenia dotyczy w szczególności udzielanych rabatów (rabaty po transakcyjne oraz skonta). W celu wzmocnienia długoterminowych relacji biznesowych, Spółka w uzasadnionych ekonomicznie przypadkach może stosować przy sprzedaży warunkowe rabaty okresowe (kwartalne lub roczne). Udzielone rabaty są efektem indywidualnych ustaleń z konkretnym odbiorcą, a warunki rabatowania są ściśle określone w wewnętrznych regulacjach Spółki. Rabaty są wyliczane od wartości zrealizowanej sprzedaży z danego okresu przy spełnieniu innych dodatkowych warunków (w szczególności: terminowe płatności czy próg minimalny zrealizowanego obrotu). Dodatkowo, w przypadku kontrahentów z dobrą historią płatniczą - Spółka może udzielić skonta, tj. rabatu za przedterminową płatność. Zgodnie z praktyką rynkową jest to rabat w wysokości 1-4% wartości faktury i dotyczy w szczególności odbiorców zagranicznych. Jeżeli jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części skumulowanych przychodów w przyszłości, Spółka uwzględnia kwoty wynagrodzenia zmiennego w cenie transakcyjnej (w przychodach).
W spółce nie występują zobowiązania do przyjęcia zwrotów. Koszty działalności operacyjnej
Ewidencja kosztów dotyczących podstawowej działalności operacyjnej prowadzona jest w układzie rodzajowym, a następnie koszty proste odnoszone są na układ funkcjonalny według MPK, skąd zostają aktywowane na zapasach.
Spółka prezentuje koszty działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym.
Stosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych już produktów wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarządu.
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów jest to iloczyn ilości sprzedanych produktów przez jednostkowy koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dające się bezpośrednio przypisać do danego produktu oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym produktem. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, koszty przetworzenia związane bezpośrednio z produkcją i inne koszty poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do odpowiedniej postaci, w jakiej znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części kosztów pośrednich zaliczasz zaś zmienne koszty pośrednie produkcji oraz część pośrednich kosztów stałych produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Koszty sprzedaży, związane są przede wszystkim ze sprzedażą produktów gotowych (m.in. koszty transportu).
Koszty zarządu, związane są z zarządzaniem i administracją przedsiębiorstwem oraz są to różnego rodzaju koszty ogólne dotyczące jednostki jako całości (m.in. koszty ubezpieczeń, ochrona mienia, bezpieczeństwo i higiena pracy).
Segmenty działalności operacyjnej
Spółka nie wyodrębnia segmentów działalności operacyjnej w rozumieniu MSSF 8. Dokonywane są jedynie analizy w podziale na sprzedawany asortyment (profile okienne, profile specjalne, profile GK, profile PV oraz profile spawane) oraz w podziale na obszar geograficzny (kraj oraz eksport (w tym UE).
Podział na poszczególne asortymenty, który jednocześnie stanowi strukturę rzeczową przychodów i kosztów działalności operacyjnej przedstawia Nota 14.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są przychody i koszty tylko pośrednio związane z operacyjną (podstawową) działalnością jednostki. W szczególności w pozycji tej będą ujmowane zyski bądź straty na sprzedaży środków trwałych oraz wartości niematerialnych, odpisy(oraz ich ewentualne odwrócenie) aktualizujące wartość należności handlowych, dotacje rządowe, odszkodowania, kary, grzywny, darowizny.
Do przychodów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki naliczone, otrzymane; umorzone odsetki od zobowiązań; nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.
Do kosztów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki i prowizje naliczone, zapłacone; umorzone należności związane z działalnością finansową oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
Ważne oszacowania i osądy
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, (w konsekwencji kosztów oraz przychodów). Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może docelowo różnić się od wartości szacunkowej. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji.
Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana. W niektórych istotnych kwestiach (zaznaczonych poniżej) Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
Główne założenia i szacunki w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
- odpisów aktualizujących składniki aktywów, w szczególności: odpis aktualizujący wartość zapasów, odpis aktualizujący wartość należności,
- rabatów należnych od dostawców, liczonych od zrealizowanych obrotów, pomniejszających zapasy oraz koszty zużytych materiałów,
- rabatów dla odbiorców, które Spółka zamierza udzielić odbiorcom w ramach minionego okresu, korygujących przychód z działalności operacyjnej okresu, którego dotyczą,
- wartość rezerwy na ewentualne zwroty korygujące przychód z działalności operacyjnej okresu, którego dotyczą,
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne ( wycena dokonywana jest przez niezależnego aktuariusza),
- wartości rezerwy na świadczenia pracownicze (w tym: niewykorzystane urlopy, premie)
- wartości rezerwy na pozostałe koszty, niezafakturowane w okresie bilansowym,
- przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
- wartości godziwej posiadanych nieruchomości. Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co max. 5 lat i wyceniane są na podstawie wycen/operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16.
Korekty prezentacji, korekta błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała korekty prezentacji, korekty błędów ani zmian zasad rachunkowości
III. Inne informacje objaśniające
Noty objaśniające (w tys. zł)
Nota 1 Wartości niematerialne
Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 9 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.09.2024
| Pozycja: | Koszty niezakończonych prac rozwojowych |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe oraz licencje |
Razem: |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2024 | 48 963 | 2 110 | 51 072 | |
| Zwiększenia: | 0 | 37 | 37 | |
| Nabycie | 0 | 37 | 37 | |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 0 | |
| Likwidacja | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość brutto na 30.09.2024 | 48 963 | 2 147 | 51 109 | |
| Umorzenie na 01.01.2024 | 4 775 | 1 605 | 6 381 | |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
1 242 | 170 | 1 411 | |
| Umorzenie na 30.09.2024 | 6 017 | 1 775 | 7 792 | |
| Wartość netto na 01.01.2024 | 44 187 | 505 | 44 692 | |
| Wartość netto na 30.09.2024 | 42 946 | 372 | 43 317 |
Nota 1.1.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 30.06.2024
| Nazwa Projektu [opis zakończonych prac rozwojowych] |
Wartość bilansowa | Amortyzacja za okres sprawozdawczy |
Planowany okres amortyzacji |
|---|---|---|---|
| POIR.01.01.01-00-0387/15 "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" |
23 777 | 715 do 2049-07-31 | |
| POIR.01.01.01-00-0825/17 "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej" |
19 168 | 527 do 2053-01-30 | |
| razem | 42 946 | 1 242 |
Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za 2023 rok zakończony dnia 31.12.2023 roku
| Pozycja: | Koszty niezakończonych prac rozwojowych |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe oraz licencje |
Razem: |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2023 | 20 339 | 28 624 | 2 012 | 50 975 |
| Zwiększenia: | 20 339 | 98 | 20 437 | |
| Nabycie | 98 | 98 | ||
| Zmniejszenia: | 20 339 | 0 | 20 339 | |
| Likwidacja | 0 | 0 | ||
| Wartość brutto na 31.12.2023 | 0 | 48 963 | 2 110 | 51 073 |
| Umorzenie na 01.01.2023 | 0 | 3179 | 1317 | 4496 |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
1 597 | 288 | 1 885 | |
| Umorzenie na 31.12.2023 | 0 | 4 776 | 1 605 | 6 381 |
| Wartość netto na 01.01.2023 | 20 339 | 25 445 | 695 | 46 479 |
|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na 31.12.2023 | 0 | 44 187 | 505 | 44 692 |
Nota 1.2.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 31.12.2023
| Nazwa Projektu [opis zakończonych prac rozwojowych] |
Wartość bilansowa | Amortyzacja za okres sprawozdawczy |
Planowany okres amortyzacji |
|---|---|---|---|
| POIR.01.01.01-00-0387/15 "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" |
24 492 | 953 do 2049-07-31 | |
| POIR.01.01.01-00-0825/17 "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej" |
19 695 | 644 do 2053-01-30 | |
| razem | 44 187 | 1 597 |
Nota 1.3 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 6 miesięcy 2023 roku zakończony dnia 30.09.2023
| Pozycja: | Koszty niezakończonych prac rozwojowych |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe oraz licencje |
Razem: |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2023 | 48 963 | 2 012 | 50 975 | |
| Zwiększenia: | 18 | 18 | ||
| Nabycie | 18 | 18 | ||
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | ||
| Likwidacja | 0 | 0 | ||
| Wartość brutto na 30.09.2023 | 48 963 | 2 030 | 50 993 | |
| Umorzenie na 01.01.2023 | 3 179 | 1 317 | 4 496 | |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
1 183 | 233 | 1 416 | |
| Umorzenie zlikwidowanych WN | 0 | 0 | ||
| Umorzenie na 30.09.2023 | 4 362 | 1 550 | 5 911 | |
| Wartość netto na 01.01.2023 | 45 784 | 695 | 46 479 | |
| Wartość netto na 30.09.2023 | 44 601 | 480 | 45 081 |
Nota 1.3.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 30.09.2023
| Nazwa Projektu [opis zakończonych prac rozwojowych] |
Wartość bilansowa | Amortyzacja | Planowany okres amortyzacji |
|---|---|---|---|
| POIR.01.01.01-00-0387/15 "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" |
24 730 | 715 do 2049-07-31 | |
| POIR.01.01.01-00-0825/17 "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej" |
19 871 | 468 do 2053-01-30 | |
| razem | 44 601 | 1 183 |
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 196 305 | 159 303 | 158 222 |
| 1. Środki trwałe | 147 427 | 148 798 | 149 304 |
|---|---|---|---|
| a) grunty (w tym prawo użytkowanie wieczystego gruntu) | 12 915 | 13 000 | 13 028 |
| b) budynki. lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 60 785 | 61 224 | 61 414 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 70 726 | 71 828 | 71 910 |
| d) środki transportu | 2 396 | 2 379 | 2 572 |
| e) inne środki trwałe | 605 | 366 | 381 |
| 2. Środki trwałe w budowie | 39 158 | 3 846 | 2 431 |
| 3. Zaliczka na środki trwałe w budowie | 9 720 | 6 659 | 6 487 |
Prawo Spółki do dysponowania rzeczowymi aktywami trwałymi zostało ograniczone. Informacja o zabezpieczeniach znajduje się w Nocie 12.3.
Spółka prowadzi inwestycję dotyczącą budowy nowego zakładu produkcyjnego w nowej lokalizacji. Na zaawansowanym etapie jest budowa zakładu produkcyjnego wraz z niezbędnymi obiektami i infrastrukturą towarzyszącą oraz budowa wszystkich linii produkcyjnych, które będą instalowane w nowym zakładzie. Na powierzchni 11 ha Spółka buduje halę produkcyjno-magazynową o powierzchni ok. 25.000 m2 wraz z placami manewrowo-składowymi o powierzchni ok. 30.000 m2 oraz dokonuje przebudowy bocznicy kolejowej. Spółka planuje zakończyć realizację inwestycji w I-II/ kwartale 2025 r. Całkowite nakłady inwestycyjne szacowane są na około 143 mln złotych i finansowane są kredytem inwestycyjnym, leasingami oraz środkami własnymi. Spółka uzyskała również wsparcie dla inwestycji z Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w formie ulgi podatkowej, w wysokości 38,8 mln złotych.
| Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 9 miesięcy 2024 roku zakończony dnia | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | ||||||
| Pozycja: | Grunty (w tym PWUG) |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na BO | 13 216 | 65 872 | 93 151 | 4 659 | 997 | 177 895 | 3 846 | 181 741 |
| Zwiększenia: | 0 | 180 | 2 759 | 1 277 | 298 | 4 514 | 37 000 | 41 514 |
| nowy leasing | 0 | 0 | 0 | 409 | 0 | 409 | 0 | 409 |
| zakupy | 0 | 180 | 530 | 201 | 298 | 1 209 | 37 000 | 38 209 |
| przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie |
0 | 0 | 1 687 | 0 | 0 | 1 687 | 0 | 1 687 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 542 | 667 | 0 | 1 209 | 0 | 1 209 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 1 085 | 671 | 136 | 1 892 | 1 687 | 3 579 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 4 | 0 | 4 |
| likwidacja | 0 | 0 | 543 | 0 | 136 | 679 | 0 | 679 |
| niedobory inwentaryzacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie- na środki trwałe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 687 | 1 687 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 542 | 667 | 0 | 1 209 | 0 | 1 209 |
| Wartość brutto na BZ | 13 216 | 66 052 | 94 826 | 5 265 | 1 159 | 180 517 | 39 158 | 219 676 |
| Umorzenie na BO | 216 | 4 647 | 21 323 | 2 280 | 631 | 29 097 | 0 | 29 097 |
| Zwiększenia: | 85 | 620 | 3 193 | 593 | 57 | 4 547 | 0 | 4 547 |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
85 | 620 | 3 193 | 593 | 57 | 4 547 | 0 | 4 547 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 416 | 4 | 134 | 554 | 0 | 554 |
| Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych |
0 | 0 | 416 | 4 | 134 | 554 | 0 | 554 |
| Umorzenie wykupionych z leasingu środków trwałych (przemieszczenie wewnątrz grupy) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na BZ | 301 | 5 267 | 24 100 | 2 869 | 553 | 33 091 | 0 | 33 091 |
| Wartość netto na BO | 13 000 | 61 224 | 71 828 | 2 379 | 366 | 148 798 | 3 846 | 152 644 |
| Wartość netto na BZ | 12 915 | 60 785 | 70 726 | 2 396 | 605 | 147 427 | 39 158 | 186 585 |
zaliczka na ŚT w budowie 9 720
Razem ŚT netto na 30.09.2024 196 305
| Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): | 30.09.2024 |
|---|---|
| Własne ( w tym środki trwałe w budowie) | 170 961 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
15 624 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 9 720 |
| razem | 196 305 |
Na kwotę 15.624 TPLN składają się środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy, najmu, które dla celów zarządczych zidentyfikowano jako te, w wyniku których następuje przeniesienie na jednostkę znaczących praw i większości korzyści związanych z użytkowanym składnikiem, tak jakby była jego właścicielem.
| Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za 2023 rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pozycja: | Grunty (w tym PWUG) |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na BO | 13 216 | 65 852 | 85 977 | 4 569 | 987 | 170 601 | 4 013 | 174 614 |
| Zwiększenia: | 0 | 19 | 12 969 | 1 547 | 10 | 14 545 | 5 605 | 20 150 |
| nowy leasing | 0 | 0 | 5 106 | 202 | 0 | 5 308 | 0 | 5 308 |
| zakupy | 0 | 19 | 1 571 | 0 | 10 | 1 600 | 5 605 | 7 205 |
| przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie |
0 | 0 | 5 772 | 0 | 0 | 5 772 | 0 | 5 772 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 520 | 1 346 | 0 | 1 866 | 0 | 1 866 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 5 795 | 1 457 | 0 | 7 252 | 5 772 | 13 023 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 4 802 | 111 | 0 | 4 913 | 0 | 4 913 |
| likwidacja | 0 | 0 | 473 | 0 | 0 | 473 | 0 | 473 |
| niedobory inwentaryzacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie- na środki trwałe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 772 | 5 772 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 520 | 1 346 | 0 | 1 866 | 0 | 1 866 |
| Wartość brutto na BZ | 13 216 | 65 872 | 93 151 | 4 659 | 997 | 177 895 | 3 846 | 181 741 |
| Umorzenie na BO | 103 | 3 822 | 17 577 | 1 578 | 567 | 23 647 | 0 | 23 647 |
| Zwiększenia: | 113 | 826 | 4 057 | 767 | 64 | 5 827 | 0 | 5 827 |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
113 | 826 | 4 057 | 767 | 64 | 5 827 | 0 | 5 827 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 311 | 65 | 0 | 376 | 0 | 376 |
| Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych |
0 | 0 | 311 | 65 | 0 | 376 | 0 | 376 |
| Umorzenie na BZ | 216 | 4 647 | 21 323 | 2 280 | 631 | 29 097 | 0 | 29 097 |
| Wartość netto na BO | 13 113 | 62 031 | 68 400 | 2 991 | 420 | 146 955 | 4 013 | 150 968 |
| Wartość netto na BZ | 13 000 | 61 224 | 71 828 | 2 379 | 366 | 148 798 | 3 846 | 152 644 |
zaliczka na ŚT w budowie 6 659
Razem ŚT netto na 31.12.2023 159 303
| Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): | 31.12.2023 |
|---|---|
| Własne ( w tym środki trwałe w budowie) | 138 009 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 14 635 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 6 659 |
| razem | 159 303 |
Nota 2.4 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 9 miesięcy 2023 roku zakończony dnia 30.09.2023
| Pozycja: | Grunty (w tym PWUG) |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na BO | 13 216 | 65 852 | 85 977 | 4 569 | 987 | 170 601 | 4 013 | 174 614 |
| Zwiększenia: | 0 | 2 | 11 355 | 896 | 10 | 12 264 | 3 351 | 15 615 |
| nowy leasing | 0 | 0 | 5 106 | 202 | 0 | 5 308 | 0 | 5 308 |
| zakupy | 0 | 2 | 1 316 | 0 | 10 | 1 328 | 3 351 | 4 679 |
| przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie |
0 | 0 | 4 933 | 0 | 0 | 4 933 | 0 | 4 933 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 0 | 694 | 0 | 694 | 0 | 694 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 5 038 | 806 | 0 | 5 844 | 4 933 | 10 777 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 4 802 | 111 | 0 | 4 913 | 0 | 4 913 |
| likwidacja | 0 | 0 | 236 | 0 | 0 | 236 | 0 | 236 |
| przemieszczenie- na środki trwałe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 933 | 4 933 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 0 | 694 | 0 | 694 | 0 | 694 |
| Wartość brutto na BZ | 13 216 | 65 855 | 92 295 | 4 659 | 997 | 177 021 | 2 431 | 179 452 |
| Umorzenie na BO | 103 | 3 822 | 17 577 | 1 578 | 567 | 23 647 | 0 | 23 647 |
| Zwiększenia: | 85 | 619 | 3 016 | 574 | 49 | 4 344 | 0 | 4 344 |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
85 | 619 | 3 016 | 574 | 49 | 4 344 | 0 | 4 344 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 209 | 65 | 0 | 274 | 0 | 274 |
| Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych |
0 | 0 | 209 | 65 | 0 | 274 | 0 | 274 |
| Umorzenie na BZ | 188 | 4 441 | 20 385 | 2 087 | 616 | 27 717 | 0 | 27 717 |
| Wartość netto na BO | 13 113 | 62 031 | 68 400 | 2 991 | 420 | 146 955 | 4 013 | 150 968 |
| Wartość netto na BZ | 13 028 | 61 414 | 71 910 | 2 572 | 381 | 149 304 | 2 431 | 151 735 |
zaliczka na ŚT w budowie 6 487
Razem ŚT netto na 30.09.2023 158 222
| Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): | 30.09.2023 |
|---|---|
| Własne ( w tym środki trwałe w budowie) | 136 111 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 15 624 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 6 487 |
| razem | 158 222 |
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów
Aktywa z tytułu praw do użytkowania dotyczą aktywowanych umów najmu zgodnie z wymogami MSSF 16. Umowy te dla celów zarządczych zidentyfikowano jako te, w wyniku których nie następuje przeniesienie na jednostkę znaczących praw i korzyści związanych z użytkowanym składnikiem, tak jakby była jego właścicielem.
Spółka na dzień bilansowy 30.09.2024 zaprezentowała prawo do użytkowania aktywów w kwocie 3.917 TPLN oraz zobowiązanie finansowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w kwocie 3.970 TPLN. Poniżej specyfikacja:
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.202 4 |
[+] Nowe aktywa, Korekt a Wp |
[-] Wyksięgowani e aktywa, Korekty Wp |
[-] Amortyzacj a 2024 r |
Wartość netto na dzień 30.09.202 4 |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu |
2 238 | 34 | 428 | 1 776 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - nieruchomości | 2 163 | 188 | 211 | 2 141 | |
| Łącznie | 4 402 | 188 | 34 | 639 | 3 917 |
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2024 |
[+] Nowe zobowiązania 2024 |
[-] Spłata zobowiązań 2024, Korekta Wp |
Stan na 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu | 2 248 | 429 | 1 819 | |
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania -nieruchomości | 2 150 | -1 | 2 151 | |
| Łącznie | 4 398 | 0 | 428 | 3 970 |
Nota 4 Zapasy
| Zapasy | TPLN | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | ||
| a)materiały | 30 257 | 42 713 | 49 014 | |
| b)półprodukty i produkcja w toku | 10 005 | 10 157 | 10 971 | |
| c)produkty gotowe | 49 165 | 38 228 | 38 671 | |
| d)towary | 945 | 407 | 640 | |
| Zaliczki na dostawy | 7 | 75 | 32 | |
| Zapasy razem (wartość bilansowa) | 90 379 | 91 581 | 99 328 | |
| w tym: Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 202 | 773 | 1 031 |
Wyżej wymieniony odpis aktualizujący wartość zapasów dotyczy zapasów niepełnowartościowych, które zostały uszkodzone lub częściowo utraciły swoją przydatność. Spółka nie dokonała odpisu na zapasach pełnowartościowych ponieważ ich szacowana wartość netto możliwe do uzyskania jest wyższa od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Nota 5 Należności krótkoterminowe
Nota 5.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 92 937 | 61 459 | 83 581 |
| 1. Należności od jednostek powiązanych | |||
| 2. Należności od pozostałych jednostek | 92 937 | 61 459 | 83 581 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 71 863 | 49 006 | 66 844 |
| i. do 12 miesięcy | 71 863 | 49 006 | 66 844 |
| ii. powyżej 12 miesięcy | 0 | ||
| b) należności publicznoprawne | 16 434 | 7 763 | 12 064 |
| w tym z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| c) inne | 4 640 | 4 690 | 4 673 |
Nota 5.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej
| Należności z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe |
30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 1) nieprzeterminowane | 65 713 | 42 214 | 60 924 | |
| 2) przeterminowane: | 6 258 | 7 005 | 6 306 | |
| 0 - 90 dni | 6 149 | 6 792 | 5 391 | |
| 91 - 180 dni | 0 | 126 | 807 | |
| 181 - 360 dni | 25 | 87 | 69 | |
| powyżej 360 dni | 84 | 0 | 38 | |
| Razem należności z tyt. dostaw i usług | 71 971 | 49 219 | 67 230 | |
| Odpisy aktualizujące należności | -108 | -213 | -386 | |
| Należności po uwzględnieniu odpisów aktualizujących |
71 863 | 49 006 | 66 844 |
Nota 5.3 Ubezpieczenie należności handlowych. Odpis aktualizujący należności
Spółka posiada polisę ubezpieczenia należności handlowych w Towarzystwie Ubezpieczeń Euler Hermes S.A., dzięki której uzyskuje ochronę na wypadek niewypłacalności kontrahentów. Ochroną ubezpieczeniową objęte są należności handlowe Spółki. Dla każdego kontrahenta jest ustalany indywidualny limit kredytowy. W 2024 roku ubezpieczeniu podlegało ponad 95% należności handlowych Spółki. Maksymalna ekspozycja limitowa (maksymalna wysokość sumy wszystkich limitów kredytowych) wynosi 300 mln złotych.
W przypadku wystąpienia problemów z odzyskaniem należności- ubezpieczyciel rozpoczyna procedurę windykacyjną w stosunku do dłużnika, jeśli windykacja jest nieskuteczna i wystąpi wypadek ubezpieczeniowy – ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie ( w wysokości 90% wartości należności).
Pozostałe 10% wartości należności to wkład własny Spółki, na który m.in. zawiązywany jest odpis aktualizujący należności, co jest jednocześnie głównym założeniem do kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Model oczekiwanych start kredytowych opiera się na iloczynie 10% wartości należności na dzień bilansowy oraz współczynnika szkodowości, który wyraża procentowy udział wypadków ubezpieczeniowych w przychodach Spółki.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka utworzyła nowy oraz częściowo rozwiązała odpis aktualizujący dla należności przeterminowanych, który został ustalony w drodze indywidualnej analizy kontrahentów.
| Stan na 01.01.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | Stan na 30.09.2024 |
|---|---|---|---|
| 213 | 24 | 129 | 108 |
Nota 5.4 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej
| Należności z tytułu dostaw i usług | pierwotna waluta | TPLN | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (struktura walutowa) | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | ||
| a) w walucie polskiej | PLN | 35 751 | 25 649 | 29 880 | |
| b) w walutach obcych | EUR | 33 326 | 21 893 | 35 806 | |
| c) w walutach obcych | USD | 2 786 | 1 463 | 1 158 | |
| Należności krótkoterminowe, razem | 71 863 | 49 006 | 66 844 |
Nota 5.5 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego. Należności z tytułu faktoringu
| Należności pozostałe | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe należności publicznoprawne | 16 434 | 7 763 | 12 064 | |
| Inne należności, w tym: | 4 640 | 4 690 | 4 673 | |
| kaucje wpłacone | 4 427 | 4 318 | 4 318 | |
| należności z tytułu faktoringu pełnego | 192 | 367 | 304 |
Szczegółowy opis otrzymywanych usług faktoringowych znajduje się w Nocie 13.3.
Nota 6 Środki pieniężne
Na dzień bilansowy saldo środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosło 4.134 TPLN.
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | pierwotna | W TPLN | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (struktura walutowa) | waluta | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | ||
| a) w walucie polskiej | PLN | 34 614 | 21 796 | 32 606 | ||
| b) w walutach obcych | EUR | 55 351 | 111 046 | 94 262 | ||
| c) w walutach obcych | USD | 2 995 | 2 152 | 849 | ||
| d) w walutach obcych | CHF | 0 | 0 | 0 | ||
| e) w walutach obcych | GBP | 0 | 0 | 0 | ||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , razem | 92 960 | 134 994 | 127 716 |
Nota 7 Aktywa finansowe
W bieżących danych finansowych wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
| 1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (WKZ) |
4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|---|---|
| 2 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF) |
5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) |
| 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody (AWCD) |
| Stan na 30.09.2024 | Nota | Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WKZ | WGWF | WGCD | IPZ | Poza MSSF 9 |
|||
| Aktywa trwałe | |||||||
| Należności i pożyczki | |||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe |
| Aktywa obrotowe | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
5 | 92 937 | 92 937 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 | 92 960 | 92 960 | ||||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 185 897 | 0 | 0 | 0 | 0 | 185 897 |
| Stan na 30.09.2024 | wartość bilansowa |
wartość godziwa |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||
| Należności i pożyczki | ||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | ||
| Aktywa obrotowe | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
92 937 | 92 937 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 92 960 | 92 960 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 185 897 | 185 897 |
| Stan na 31.12.2023 | Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 |
Razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | WKZ | WGWF | WGCD | IPZ | Poza MSSF 9 |
||
| Aktywa trwałe | |||||||
| Należności i pożyczki | |||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | |||||||
| Aktywa obrotowe | |||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
5 | 61 459 | 61 459 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 134 994 | 134 994 |
|||||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 196 452 | 0 | 0 | 0 | 0 | 196 452 |
| Stan na 31.12.2023 | wartość bilansowa |
wartość godziwa |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Należności i pożyczki | |||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | |||
| Aktywa obrotowe | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
61 459 | 61 459 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 134 994 134 994 | ||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 196 452 196 452 |
Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne
| Rodzaj rozliczeń międzyokresowych | Część (-terminowa) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Krótko- | Długo | 30.09.2024 31.12.2023 30.09.2023 | |||
| Nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań i systemów |
1 453 | 0 | 1 453 | 769 | 674 |
| Koszty ubezpieczeń rozliczanych w czasie | 95 | 0 | 95 | 82 | 62 |
| Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie | 415 | 9 | 424 | 113 | 186 |
| Razem | 1 963 | 9 | 1 972 | 965 | 922 |
Nota 9 Kapitał własny
Nota 9.1 Struktura kapitału własnego
Kapitał zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji "Pozostałe kapitały".
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 305 417 | 299 568 | 308 649 |
| Kapitał podstawowy | 1 321 | 1 321 | 1 321 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 9 093 | 9 093 | 9 093 |
| Pozostałe kapitały, w tym: | 289 154 | 303 954 | 303 954 |
| Kapitał zapasowy | 288 243 | 303 043 | 303 043 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 911 | 911 | 911 |
| Zyski zatrzymane | 0 | -23 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 5 848 | -14 777 | -5 719 |
Pozycję należy analizować w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Własnym.
Nota 9.2 Akcjonariat
Według informacji posiadanych przez Spółkę, akcjonariuszami, posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na ostatnim Walnym Zgromadzeniu, które odbyło się w dniu 19 czerwca 2024 r są:
| Akcjonariat wg. Stanu na dzień ostatniego WZA (z dnia 19 czerwca 2024 roku) |
liczba akcji | wartość nominalna akcji (PLN) |
% udział w ogólnej liczbie akcji |
liczba głosów | % udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Tomasz Mirski | 2 093 760 | 418 752 31,69% | 2 618 760 | 34,31% | |
| Marek Mirski | 2 007 247 | 401 449 30,38% | 2 507 247 | 32,85% | |
| OFE PZU "Złota jesień" | 306 123 | 61 225 4,63% | 306 123 | 4,01% |
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
| Akcje w posiadaniu organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania |
liczba akcji | wartość nominalna akcji (PLN) |
% udział w ogólnej liczbie akcji |
liczba głosów | % udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Tomasz Mirski - Prezes Zarządu | 2 093 760 | 418 752 | 31,69% | 2 618 760 | 34,31% |
| Jakub Czerwiński - Członek Zarządu | 18 956 | 3 791 | 0,29% | 18 956 | 0,25% |
| Adam Piekutowski - Członek Zarządu | 14 052 | 2 810 | 0,21% | 14 052 | 0,18% |
| Marek Mirski - Przewodniczący RN | 2 007 247 | 401 449 | 30,38% | 2 507 247 | 32,85% |
| Razem | 4 134 015 | 826 803 | 62,57% | 5 159 015 | 67,59% |
Nota 9.4 Podział akcji
| Akcje MFO SA | Numer serii | Liczba akcji | Liczba głosów |
|---|---|---|---|
| AKCJE IMIENNE UPRZYWILEJOWANE | A 0000001 - A 1025000 | 1 025 000 | 2 050 000 |
| AKCJE ZWYKŁE NA OKAZICIELA | A 1025001 - A 1250000 | 225 000 | 225 000 |
| B 0000001 - B 3750000 | 3 750 000 | 3 750 000 | |
| C 0000001 - C 1100000 | 1 100 000 | 1 100 000 | |
| D 000001 - D 507490 | 507 490 | 507 490 | |
| Razem: | 6 607 490 | 7 632 490 |
Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz inne | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| zobowiązania | 80 936 | 60 163 | 83 978 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek | 78 798 | 57 466 | 80 906 |
| a) z tytułu dostaw i usług. o okresie wymagalności: | 78 798 | 57 466 | 80 906 |
|---|---|---|---|
| w tym z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
9 089 | 1 084 | 558 |
| b) zaliczki otrzymane na dostawy | 732 | 1 494 | 1 541 |
| c) publiczno-prawne | 1 383 | 1 181 | 1 454 |
| w tym z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| d) z tytułu wynagrodzeń | 0 | 0 | 0 |
| e) inne | 23 | 20 | 77 |
Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej
Po dniu bilansowym zostało spłacone 94,71% faktur, które na dzień bilansowy były wykazane jako przeterminowane (stan na dzień sporządzenia sprawozdania).
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| 1) nieprzeterminowane | 77 797 | 53 300 | 76 255 |
| 2) przeterminowane | 1 001 | 4 166 | 4 651 |
| 0 - 90 dni | 666 | 3 147 | 3 705 |
| 91 - 180 dni | 12 | 689 | 22 |
| 181 - 360 dni | 200 | 22 | 300 |
| powyżej 360 dni | 123 | 309 | 625 |
| Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług | 78 798 | 57 466 | 80 906 |
Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe |
Waluta pierwotna | TPLN 31.12.2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |||||
| a) w walucie polskiej | PLN | 69 826 | 39 953 | 66 871 | ||
| b) w walutach obcych | EUR | 8 973 | 17 513 | 14 035 | ||
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe, razem | 78 798 | 57 466 | 80 906 |
Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
| Zobowiązania pozostałe | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania publicznoprawne | 1 383 | 1 181 | 1 454 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 732 | 1 494 | 1 541 |
| Inne zobowiązania | 23 | 20 | 77 |
Nota 11 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 oraz są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
| 1 – zobowiązana finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (ZWKZ) |
3 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|---|---|
| 2 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (ZWGWF) |
4 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) |
| Stan na 30.09.2024 | *Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | ZWKZ | ZWGWF | IPZ | Poza MSSF 9 |
Razem | |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania |
11 | 9 650 | 9 650 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10,11 | 39 167 | 39 167 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
9 | 80 936 | 80 936 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty, faktoringi | 10,11 | 42 752 | 42 752 | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania |
11 | 3 211 | 3 211 | ||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 175 715 | 0 | 175 715 |
| wartość bilansowa |
wartość godziwa |
|
|---|---|---|
| Stan na 30.09.2024 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania | 9 650 | 9 650 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 39 167 | 39 167 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
80 936 | 80 936 |
| Kredyty, faktoringi | 42 752 | 42 752 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania | 3 211 | 3 211 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 175 715 | 175 715 |
| wartość bilansowa |
wartość godziwa |
|---|---|
| Stan na 31.12.2023 | *Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | ZWKZ | ZWGWF | IPZ | Poza MSSF 9 |
Razem | |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania |
11 | 11 580 | 11 580 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10,11 | 16 667 | 16 667 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
9 | 60 163 | 60 163 | |||
| Kredyty, faktoringi | 10,11 | 65 927 | 65 927 | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania |
11 | 3 413 | 3 413 | |||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 157 749 | 0 | 157 749 |
| Stan na 31.12.2023 | wartość bilansowa |
wartość godziwa |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania | 11 580 | 11 580 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 16 667 | 16 667 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 60 163 | 60 163 |
| Kredyty, faktoringi | 65 927 | 65 927 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania | 3 413 | 3 413 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 157 749 | 157 749 |
| wartość bilansowa |
wartość godziwa |
|||
|---|---|---|---|---|
Nota 12 Kredyty i pożyczki
Nota 12.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek
| Część | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowa | 9 205 | 47 055 | 30 230 |
| Długoterminowa | 39 167 | 16 667 | 20 000 |
| Kredyty razem | 48 372 | 63 722 | 50 230 |
| Rodzaj kredytu |
Oprocentowanie | Kwota z Umowy |
Zobowiązanie na dzień 30.09.2024 |
Zobowiązanie na dzień 01.01.2024 |
Termin Zabezpieczenie kredytu spłaty |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| TPLN | TPLN | TPLN | ||||
| Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
WIBOR 1M+marża banku |
Limit w kwocie 24.000 TPLN |
0 | 13 531 30.06.2025 | 1) Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Klienta. 2) Zabezpieczenie spłaty kredytu stanowi gwarancja (zwana również: "gwarancją kryzysową") w kwocie 19.200 TPLN z terminem ważności o 3 miesiące dłuższym niż okres kredytowania tj. do dnia 30.09.2025 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych PLG FGK. Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu. |
|
| Wykorzystane limity na kartach kredytowych |
WIBOR 1M+marża banku |
Kwota limitu na karcie max.do 20TPLN |
38 | 21 30.06.2025 Zgodnie z zabezpieczeniami na rachunku głównym |
||
| Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
WIBOR 1M+marża banku |
30.000 TPLN |
0 | 30 169 30.09.2024 | Oświadczenie Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 48.000 TPLN oraz hipoteka łączna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. |
|
| Kredyt inwestycyjny pod hipotekę |
WIBOR 3M+marża banku |
50.000 TPLN |
48 333 | 20 000 30.06.2028 | Oświadczenie Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 80.000 TPLN oraz hipoteka łączna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. |
|
| Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
WIBOR 1M+marża banku |
Limit w kwocie 20.000 TPLN |
0 | 0 31.07.2025 | Oświadczenie Społki o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie Art. 777 § 1 kpc co do zobowiązań wynikających z Umowy do kwoty 24.000 TPLN uprawniające Bank do wystąpienia do sądu o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 lipca 2028 r. |
|
| Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
WIBOR 1M+marża banku |
Limit w kwocie: 10.000 TPLN |
0 | 0 18.08.2025 | Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 kpc, dotyczacego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 15.000 TPLN. Przedłożenie w Banku oryginału wypisu aktu notarialnego obejmującego oświadczenie o poddaniu się egzekucji. |
|
| Łącznie TPLN: |
48 372 | 63 722 |
Nota 12.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień bilansowy
Nota 12.3 Zobowiązania warunkowe. Zabezpieczenie kredytów
Typowe zobowiązania warunkowe nie występują. Poniżej opisano zabepieczenia na kredytach:
| Rodzaj kredytu | Termin spłaty | Zabezpieczenie kredytu | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
30.06.2025 | 1) Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Klienta. 2) Zabezpieczenie spłaty kredytu stanowi gwarancja (zwana również: "gwarancją kryzysową") w kwocie 19.200 TPLN z terminem ważności o 3 miesiące dłuższym niż okres kredytowania tj. do dnia 30.09.2025 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych PLG FGK. Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu. |
|||
| Wykorzystane limity na kartach kredytowych |
30.06.2025 | Zgodnie z zabezpieczeniami na rachunku głównym | |||
| Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
30.09.2024 | Oświadczenie Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 48.000 TPLN oraz hipoteka łączna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. |
|||
| Kredyt inwestycyjny pod hipotekę | 30.06.2028 | Oświadczenie Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 80.000 TPLN oraz hipoteka łączna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. |
|||
| Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
31.07.2025 | Oświadczenie Społki o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie Art. 777 § 1 kpc co do zobowiązań wynikających z Umowy do kwoty 24.000 TPLN uprawniające Bank do wystąpienia do sądu o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 lipca 2028 r. |
|||
| Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
18.08.2025 | Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 kpc, dotyczacego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 15.000 TPLN. Przedłożenie w Banku oryginału wypisu aktu notarialnego obejmującego oświadczenie o poddaniu się egzekucji. |
Nota 12.4 Struktura kredytów wg terminów wymagalności
Nota 12.4.1 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.09.2024
| okres spłaty/ (niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2024 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
Razem |
| Kredyty w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A. | 0 | 0 | |||
| Kredyt pod hipotekę dla firm - Millennium Bank S.A. | 12 306 | 35 035 | 7 757 | 55 098 | |
| Wykorzystane limity na kartach kredytowych | 38 | 38 | |||
| Kredyt w rachunku bieżącym -Credit Agricole Bank Polska | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyt w rachunku bieżącym -ING Bank Śląski | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 12 345 | 35 035 | 7 757 | 0 | 55 136 |
Nota 12.4.2 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 31.12.2023
| okres spłaty/ (niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2023 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
Razem |
| Kredyty w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A. | 45 157 | 45 157 | |||
| Kredyt pod hipotekę dla firm - Millennium Bank S.A. | 4 880 | 15 045 | 3 432 | 23 358 | |
| Wykorzystane limity na kartach kredytowych | 21 | 21 | |||
| Kredyt w rachunku bieżącym -Credit Agricole Bank Polska | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyt w rachunku bieżącym -ING Bank Śląski | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 50 059 | 15 045 | 3 432 | 0 | 68 536 |
Nota 12.4.3 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.09.2023
| okres spłaty/ (niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2023 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
Razem |
| Kredyt w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A. | 30 187 | 30 187 | |||
| Kredyt pod hipotekę dla firm - Millennium Bank S.A. | 1 580 | 15 308 | 6 864 | 23 753 | |
| Wykorzystane limity na kartach kredytowych | 42 | 42 | |||
| Kredyt w rachunku bieżącym -Credit Agricole Bank Polska | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyt w rachunku bieżącym -ING Bank Śląski | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 31 810 | 15 308 | 6 864 | 0 | 53 982 |
Nota 13 Inne zobowiązania finansowe
| Część | 30.09.2024 31.12.2023 30.09.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj zobowiązania | Krótkoterminowa Długoterminowa | ||||
| Leasing | 2 431 | 6 459 | 8 891 | 10 594 | 11 520 |
| Prawo do użytkowania składników aktywów | 780 | 3 190 | 3 970 | 4 398 | 4 631 |
| Faktoring | 33 548 | 33 548 | 18 872 | 20 093 | |
| Razem | 36 759 | 9 650 | 46 408 | 33 865 | 36 243 |
Nota 12.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu
Nota 13.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.09.2024
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2024 |
Spłata umów leasingowych |
Zawarcie umów leasingowych |
Stan na 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Leasing środki transportu | 601 | 332 | 409 | 677 |
| Leasing maszyny i urządzenia | 9 993 | 1 780 | 0 | 8 213 |
| Łącznie | 10 594 | 2 112 | 409 | 8 891 |
Nota 13.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2023
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2023 |
Spłata umów leasingowych |
Zawarcie umów leasingowych |
Stan na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Leasing środki transportu | 1 176 | 777 | 202 | 601 |
| Leasing maszyny i urządzenia | 7 544 | 2 657 | 5 106 | 9 993 |
| Łącznie | 8 721 | 3 434 | 5 308 | 10 594 |
Nota 13.1.3 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.09.2023
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2023 |
Spłata umów leasingowych |
Zawarcie umów leasingowych |
Stan na 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Leasing środki transportu | 1 176 | 516 | 202 | 862 |
| Leasing maszyny i urządzenia | 7 544 | 1 993 | 5 106 | 10 658 |
| Łącznie | 8 721 | 2 509 | 5 308 | 11 520 |
Nota 13.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania składników aktywów na dzień bilansowy Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania opisano w Nocie 3.
| Faktor | Umowa | Rodzaj faktoringu |
Warunki cenowe [wysokość odsetek] |
Limit finansowania |
Zobowiązanie finansowe na dzień 30.09.2024 |
Zobowiązanie finansowe na dzień 31.12.2023 |
Zobowiązanie finansowe na dzień 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Millennium S.A. |
Umowa faktoringu odwrotnego nr 3250 z dnia 28.04.2016 z późniejszymi aneksami |
faktoring odwrotny |
WIBOR 1M+marża |
15.000 TPLN, data wygaśnięcia limitu: 30.06.2025 |
14 893 | 14 996 | 14 954 |
| Bank Millennium S.A. |
Umowa faktoringu odwrotnego nr 5436 z dnia 17.06.2024 |
faktoring odwrotny |
WIBOR 1M+marża |
15.000 TPLN, data wygaśnięcia limitu: 30.09.2024 |
14 927 | 0 | 0 |
| Bank Millennium S.A. |
Umowa faktoringowa nr 2446 z dnia 28.04.2016 z późniejszymi aneksami |
faktoring niepełny |
WIBOR 1M+marża |
18.000 TPLN, data wygaśnięcia limitu: 30.06.2025 |
3 728 | 3 876 | 5 139 |
| Łącznie TPLN: |
33 548 | 18 872 | 20 093 |
Nota 13.3 Specyfikacja zobowiązań z tytułu faktoringu
Emitent korzysta również z usług faktoringu pełnego świadczonego przez Coface Poland Factoring Sp. z.o.o. na podstawie umowy faktoringowej nr 1170/2012 z dnia 14.03.2012 (z późniejszymi aneksami). Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Maksymalna kwota finansowania wynosi 4.000 TPLN. Saldo należności z tytułu faktoringu pełnego na dzień bilansowy wykazane jest w Nocie 5.5.
Koszty finansowe związane z otrzymywanymi usługami faktoringowymi przedstawia Nota 18.2.
Nota 13.4 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności
| Nota 13.4.1 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.09.2024 | ||
|---|---|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- |
| okres spłaty /niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2024 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | razem | |||
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 3 019 | 5 622 | 1 523 | 0,00 | 10 164 | |||
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składników aktywów |
855 | 1 593 | 499 | 3 862 | 6 809 | |||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu odwrotnego, w tym: |
30 146 | 30 146 | ||||||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 0 | |||||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 30 146 | |||||||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu niepełnego, w tym: |
3 728 | 3 728 | ||||||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 2 758 | |||||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 970 | |||||||
| Razem | 37 747 | 7 215 | 2 022 | 3 862 | 50 846 |
Nota 13.4.2 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31.12.2023
| niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2023 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
razem | ||
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 3 327 | 5 383 | 3 668 | 0,00 | 12 379 |
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składników aktywów |
876 | 1 576 | 885 | 3 973 | 7 310 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu odwrotnego, w tym: | 15 114 | 15 114 | |||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 0 | ||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 15 114 | ||||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu niepełnego, w tym: | 3 876 | 3 876 | |||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 3 401 | ||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 475 | ||||
| Razem | 23 192 | 6 959 | 4 553 | 3 973 | 38 678 |
Nota 13.4.3 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.09.2023
| Stan na 30.09.2023 | okres spłaty (niezdyskontowane przepływy pieniężne) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat | powyżej 5 lat |
razem | |
| Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego | 3 825 | 5 647 | 4 300 | 0 | 13 772 |
| Zobowiązanie z prawa do użytkowania składników aktywów |
1 006 | 1 780 | 1 076 | 3 688 | 7 549 |
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu odwrotnego, w tym: | 15 000 | 15 000 | |||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | |||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 15 000 | ||||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu niepełnego, w tym: | 5 139 | 5 139 | |||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 3 802 | ||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 1 338 | ||||
| Razem | 24 970 | 7 427 | 5 376 | 3 688 | 41 460 |
Nota 14 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne
Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne, ponieważ na profile stalowe nie udzielana jest gwarancja. Spółka posiada ubezpieczenie OC produktu.
| Rezerwy na zobowiązania | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 015 | 1 501 | 1 134 |
| długoterminowe | 204 | 204 | 158 |
| krótkoterminowe | 1 811 | 1 297 | 976 |
| Pozostałe rezerwy | 207 | 844 | 376 |
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| krótkoterminowe | 207 | 844 | 376 |
| Nota 14.1 Rezerwy krótkoterminowe | |||
|---|---|---|---|
| Rezerwy krótkoterminowe w tys. PLN | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
| Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: | 1 811 | 1 297 | 976 |
| rezerwa na wynagrodzenia | 1 011 | 390 | 114 |
| rezerwa urlopowa | 800 | 907 | 861 |
| Rezerwy pozostałe | 207 | 844 | 376 |
| Razem | 2 018 | 2 141 | 1 351 |
Nota 14.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze
| Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 31.12.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 297 | 3 426 | 3 426 |
| [+] Zwiększenia | 1 007 | 823 | 502 |
| rezerwa urlopowa | 233 | 188 | |
| rezerwa na wynagrodzenia | 1 007 | 590 | 314 |
| [-] Zmniejszenia | 493 | 2 952 | 2 952 |
| rezerwa urlopowa | 107 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| rezerwa na wynagrodzenia | 386 | 2 952 | 2 952 |
| Stan na koniec okresu | 1 811 | 1 297 | 976 |
Nota 14.1.2 Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy stanowią w szczególności rezerwa korygująca przychód z działalności operacyjnej oraz rezerwy na koszty pozostałe.
| Rezerwy pozostałe | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 31.12.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 844 | 3 324 | 3 324 |
| [+] Zwiększenia | 743 | 1 903 | 1 086 |
| [-] Zmniejszenia | 1 381 | 4 382 | 4 034 |
| Stan na koniec okresu | 207 | 844 | 376 |
Nota 14.2 Rezerwy długoterminowe
Rezerwa na świadczenia pracownicze została określona przez podmiot zewnętrzny Attuario S.C. w "Raporcie aktuarialnym z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze " i wynosi 204 TPLN.
Nota 15 Dotacje rządowe. Rozliczenia międzyokresowe przychodów.
W niniejszym sprawozdaniu zostały ujęte zgodnie z wymogami MSR 20 następujące dotacje:
- Dotacje do aktywów (Nota 15.1), wykazywane w wartości godziwej, prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przyszłych okresów (poz. "Rozliczenia międzyokresowe" ), które w sposób systematyczny ujmowane są w zysku lub stracie na przestrzeni 30 letniego okresu użytkowania składnika aktywów(dotyczy projektów zakończonych).
| Część | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj rozliczeń międzyokresowych | Krótkoterminowa Długoterminowa | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
| Dotacje do aktywów otrzymane | 1 025 | 25 170 | 26 195 | 26 964 | 27 220 |
| razem | 1 025 | 25 170 | 26 195 | 26 964 | 27 220 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| Cześć krótkoterminowa | 1 025 | 1 025 | 1 025 |
| Część długoterminowa | 25 170 | 25 939 | 26 195 |
| razem | 26 195 | 26 964 | 27 220 |
Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| Nr i nazwa projektu | Kwota dotacji oraz planowany okres rozliczania (30 lat) |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów - Stan na 01.01.2024 |
[+] Zwiększenie w okresie sprawozdawczym - wpływ dotacji |
[-] Rozliczenie w PPO w okresie sprawozdawczym (por. Nota 15) |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów - Stan na 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| UDA-POIG.04.03.00-00- | |||||
| B99/12-00 | |||||
| "Dwuścienny kształtownik | 3.768 | ||||
| cienkościenny z | TPLN | ||||
| powierzchniowym | od 2015- | ||||
| odkształceniem i sposób jego | 01-01 do | ||||
| wytwarzania" | 2044-11-30 | 2 788 | 0,00 | 82 | 2 707 |
| UDA-POIG.04.03.00-00- | 3.431 | ||||
| B97/12-00 | TPLN | ||||
| "Termoizolacyjny kształtownik | od 2015- | ||||
| z blachy ocynkowanej i | 01-01 do | ||||
| sposób jego wytwarzania" | 2044-11-30 | 2 552 | 0,00 | 73 | 2 479 |
| POIR.01.01.01-00-0387/15 "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" PRACE ROZWOJOWE* |
13.000 TPLN od 2019-09-01 do 2049- 07-31 |
11 125 | 0,00 | 325 | 10 800 |
|---|---|---|---|---|---|
| POIR.03.02.02-00-0146/16 | |||||
| "Wdrożenie innowacyjnej zautomatyzowanej |
2.320 TPLN od |
||||
| technologii wytwarzania profili | 2018-04-01 | ||||
| z przetłoczeniem | do 2048- | ||||
| rozszerzającym" | 02-29 | 1 875 | 0,00 | 58 | 1 817 |
| POIR.01.01.01-00-0825/17 "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika |
|||||
| cienkościennego o | 8.905 | ||||
| podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki |
TPLN od 01.02.2023 |
||||
| otworowej, w tym | do | ||||
| przeciwpożarowej" | 30.01.2053 | 8 623 | 0 | 231 | 8 392 |
| Łącznie | 26 964 | 0 | 769 | 26 195 |
Nota 15.2. Dotacje do przychodów
Nie wystąpiły.
Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej.
Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej
Nota 16.1.1.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za okres 9 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.09.2024
| Pozycja | Kraj | Eksport | Razem: |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 173 137 | 286 476 | 459 613 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 210 | 3 569 | 8 779 |
| Razem | 178 346 | 290 045 | 468 391 |
Nota 16.1.2.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za okres 9 miesięcy 2023 roku zakończony dnia 30.09.2023
| Pozycja | Kraj | Eksport | Razem: |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 174 499 | 250 039 | 424 538 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 210 | 97,57077 | 5 307 |
| Razem | 179 709 | 250 137 | 429 846 |
Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej
| Nota 16.2.1. Asortymenty działalności operacyjnej za okres 9 miesięcy 2024 roku zakończony dnia | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 |
| Asortyment: | przychody ze sprzedaży (+) |
koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (-) |
Wynik na sprzedaży brutto (=) |
|---|---|---|---|
| Produkty i usługi | 459 613 | ||
| profile okienne | 220 979 | ||
| profile PV | 15 251 | ||
| profile GK | 36 687 | ||
| profile specjalne | 104 030 | ||
| profile spawane | 82 666 | ||
| Towary i materiały | 8 779 | ||
| suma: | 468 391 | 419 363 | 49 028 |
| Asortyment: | przychody ze sprzedaży (+) |
koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (-) |
Wynik na sprzedaży brutto (=) |
|---|---|---|---|
| Produkty i usługi | 424 538 | ||
| profile okienne | 219 036 | ||
| profile PV | 719 | ||
| profile GK | 35 653 | ||
| profile specjalne | 108 592 | ||
| profile spawane | 60 538 | ||
| Towary i materiały | 5 307 | ||
| suma: | 429 846 | 393 099 | 36 746 |
Nota 16.2.2. Asortymenty działalności operacyjnej za okres 9 miesięcy 2023 roku zakończony dnia 30.09.2023
Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów.
Zmiana stanu produktów w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wyniosła (+) 14.302 TPLN, w okresie porównawczym (+) 495 TPLN.
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|
| I. Amortyzacja | 6 598 | 6 475 |
| II. Zużycie materiałów i energii | 403 825 | 369 122 |
| III. Usługi obce | 22 201 | 22 072 |
| IV. Podatki i opłaty | 1 502 | 1 368 |
| V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników | 31 108 | 26 421 |
| VI. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 7 014 | 3 460 |
| VII. Pozostałe koszty | 1 481 | 1 431 |
| Koszty działalności operacyjnej | 473 729 | 430 348 |
Nota 17 Pozostała działalność operacyjna
Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych
| Wyszczególnienie | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 17 |
| Dotacje | 783 | 764 |
| Inne , w tym: | 2 986 | 777 |
| Uznane reklamacje jakościowe | 2 690 | 532 |
| Razem | 3 770 | 1 558 |
Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych
| Wyszczególnienie | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 123 | 0 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0 | 0 |
| Inne koszty operacyjne | 189 | 138 |
| Razem | 312 | 138 |
Nota 18 Działalność finansowa
Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych
| Wyszczególnienie | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki | 32 | 0 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych, w tym: | 0 | 0 |
| Inne, w tym: | 0 | 216 |
| nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | 0 | 216 |
| Razem | 32 | 216 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 4 111 | 4 190 | |
| odsetki od kredytów | 2 295 | 2 345 | |
| odsetki od faktoringów | 1 193 | 1 083 | |
| odsetki od leasingów oraz prawa do użytkowania | 618 | 743 | |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych, w tym: | 0 | 348 | |
| odpis aktualizujący wartość należności odsetkowych | 0 | 348 | |
| Inne, w tym: | 1 024 | 229 | |
| prowizje i opłaty faktoringowe | 249 | 208 | |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 775 | 0 | |
| Razem | 5 135 | 4 766 |
Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych
Nota 19 Podatek dochodowy CIT
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Ujmowane jest rzeczywiste obciążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie rozliczane z kapitałem własnym.
| Wyszczególnienie | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy | 1 471 | 2 581 |
| a) część bieżąca | 0 | 0 |
| b) część odroczona | 1 471 | 2 581 |
Nota 19.1 Podatek bieżący. Kalkulacja podatku dochodowego
Poniżej przedstawiono kalkulację podatku dochodowego od osób prawnych. Rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN):
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | ||
|---|---|---|---|
| Lp. | Wyszczególnienie | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| 1 Razem przychody księgowe | 474 160 | 441 592 | |
| 2 Razem koszty księgowe | 466 841 | 444 730 | |
| 3 Wynik finansowy brutto | 7 319 | -3 139 | |
| 4 Przychody wyłączone z opodatkowania ( - ) | 783 | 764 | |
| 5 Przychody i zyski nadzwyczajne księgowe, nie zaliczone do podatkowych ( - ) | 0 | 0 | |
| 6 Przychody i zyski księgowe, przejściowo niestanowiące przychodu podatkowego ( - ) | 149 | 3 607 | |
| 7 Przychody podatkowe nie ujęte w księgach ( + ) | 0 | 0 | |
| 8 Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( + ) | 243 | 26 | |
| 9 Koszty dotyczące przychodów wyłączonych z opodatkowania ( + ) | 25 | 21 | |
| 10 Koszty i straty księgowe trwale niestanowiące kosztu uzyskania przychodu ( + ) | 727 | 2 248 | |
| 11 Koszty i straty księgowe przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania przychodu ( + ) | 5 504 | 1 904 | |
| 12 Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( - ) | 11 372 | 11 420 | |
| 13 Przychody zgodnie z ustawą o podatku dochodowym | 473 471 | 437 247 | |
| 14 Koszty zgodnie z ustawą o podatku dochodowym | 471 958 | 451 978 | |
| 15 Dochód podatkowy (poz. 13 - 14) | 1 513 | -14 730 | |
| 16 Odliczenia od dochodu | 1 513 | 0 | |
| część straty podatkowej z lat ubiegłych | 1 513 | 0 | |
| 17 Korekta dochodu z tytułu ulgi na złe długi | 0 | 0 | |
| 18 Podstawa opodatkowania (poz. 15 – 16 + 17) | 0 | 0 | |
| 19 Odliczenia od podstawy opodatkowania | 0 | 0 | |
| 20 Podstawa opodatkowania po odliczeniach (poz. 18-19) | 0 | 0 | |
| 21 Podatek dochodowy (19%) podlegający wpłacie do Urzędu Skarbowego | 0 | 0 |
Nota 19.2 Podatek odroczony
Nota 19.2.1 Podatek odroczony- stan na 30.09.2024
| 01.01.2024 | Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| -rezerwa urlopowa | 172 | -20 | 152 | |
| -rezerwa aktuarialna | 53 | 0 | 53 | |
| -rezerwa na wynagrodzenia | 74 | 118 | 192 | |
| -rezerwy pozostałe | 160 | -121 | 39 | |
| -odpis aktualizujący należności | 40 | -20 | 21 | |
| -odpis aktualizujący zapasy | 147 | -108 | 38 | |
| - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej | 486 | -423 | 62 | |
| -odsetki naliczone (nie zapłacone) | 24 | 13 | 37 | |
| Razem | 1 157 | -562 | 0 | 595 |
| 01.01.2024 | Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | ||||
| - leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 | 768 | 119 | 888 | |
| - różnice przejściowe dotyczące aktywów trwałych | 11 110 | 807 | 11 918 | |
| - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej | 46 | -24 | 22 | |
| - z tytułu - odsetki naliczone (nie zapłacone) przychód | 0 | 6 | 6 | |
| Razem | 11 925 | 908 | 0 | 12 833 |
Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 10 768 12 239 Podatek odroczony w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 1 471 0
| œ | 768 | 12 239 | |
|---|---|---|---|
| 471 |
Nota 19.2.2 Podatek odroczony- stan na 31.12.2023
| Podatek odroczony ujęty w wyniku |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych |
|||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 01.01.2023 | finansowym | dochodach | 31.12.2023 |
| -rezerwa na niewykorzystane urlopy | 128 | 44 | 172 | |
| -rezerwa aktuarialna | 51 | 2 | 53 | |
| -rezerwa na wynagrodzenia | 523 | -449 | 74 | |
| -rezerwy pozostałe na koszty | 632 | -471 | 160 | |
| -odpis aktualizujący należności | 1 | 39 | 40 | |
| -odpis aktualizujący zapasy | 164 | -18 | 147 | |
| - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej | 33 | 453 | 486 | |
| -odsetki naliczone (nie zapłacone) | 45 | -21 | 24 | |
| Razem | 1 576 | -420 | 0 | 1 157 |
| 01.01.2023 | Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego |
| - leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 | 529 | 240 | 768 | |
|---|---|---|---|---|
| - różnice przejściowe dotyczące aktywów trwałych | 10 044 | 1 067 | 11 110 | |
| - dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej | 5 | 41 | 46 | |
| - z tytułu - odsetki naliczone (nie zapłacone) przychód | 66 | -66 | 0 | |
| Razem | 10 644 | 1 281 | 0 | 11 925 |
Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 9 067 10 768 Podatek odroczony w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 1 701 0
Nota 19.2.3 Podatek odroczony- stan na 30.09.2023
| 01.01.2023 | Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
30.09.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| -rezerwa na niewykorzystane urlopy | 128 | 36 | 164 | |
| -rezerwa aktuarialna | 51 | 0 | 51 | |
| -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu | 523 | -501 | 22 | |
| -rezerwy pozostałe na koszty | 632 | -626 | 5 | |
| -odpis aktualizujący należności | 1 | 72 | 73 | |
| -odpis aktualizujący zapasy | 164 | 31 | 196 | |
| - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej | 33 | 39 | 72 | |
| -odsetki naliczone (nie zapłacone) | 45 | -21 | 24 | |
| Razem | 1 576 | -969 | 0 | 607 |
| 01.01.2023 | Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
30.09.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | ||||
| - leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 | 529 | 250 | 779 | |
| - różnice przejściowe dotyczące aktywów trwałych | 10 044 | 747 | 10 791 | |
| - dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej | 5 | 680 | 685 | |
| - z tytułu - rezerwy na bonusy | 0 | 0 | 0 | |
| - z tytułu - odsetki naliczone (nie zapłacone) przychód | 66 | -66 | 0 | |
| Razem | 10 644 | 1 612 | 0 | 12 255 |
| Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 9 067 | 11 648 |
Podatek odroczony w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2 581 0
Nota 19.2.3 Nieutworzone aktywo z tytułu podatku odroczonego
Strata podatkowa może być rozliczana na dwa sposoby. W pierwszym wariancie strata za rok obrotowy może zostać rozliczona przez okres 5 lat począwszy od roku następującego po roku, w którym została poniesiona. W jednym roku można rozliczyć maksymalnie połowę straty. Drugi wariant umożliwia rozliczenie całej poniesionej straty w danym roku podatkowym, ale maksymalnie do kwoty 5 mln zł .
W przypadku gdy podatnik poniósł za rok podatkowy stratę albo wielkość dochodu podatnika jest niższa od kwoty przysługujących mu odliczeń, odliczenia – odpowiednio w całej kwocie lub w pozostałej części – dokonuje się w zeznaniach za kolejno następujące po sobie 6 lat podatkowych następujących bezpośrednio po roku, w którym podatnik skorzystał lub miał prawo skorzystać z odliczenia.
| Data powstania | Data przedawnienia | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|
| Nieaktywowana strata podatkowa za 2023 | 31.12.2023 | 31.12.2028 | 17 033 |
| Potencjalna korzyść podatkowa | 3 236 | ||
| Nieaktywowane ulgi podatkowe za 2023 | 31.12.2023 | 31.12.2029 | 2 434 |
| Potencjalna korzyść podatkowa | 462 |
Przyczyną nieutworzenia aktywa na podatek odroczony jest brak pewności co do możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach.
Nota 20 Zysk (strata) na akcję
Podstawowy zysk (strata) na akcję liczony jest według formuły: zysk (strata) netto dzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie.
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 5 848 | -5 719 |
| Średnia liczba udziałów/akcji ( sztk.) | 6 607 490 | 6 607 490 |
| Zysk (strata) na jedną akcje (PLN/szt) | 0,89 | -0,87 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (PLN/szt) | 0,89 | -0,87 |
Nota 21 Inne całkowite dochody
Nie wystąpiły.
Nota 22 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz z zmianami w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
|---|---|---|
| Zmiana stanu zobowiązań | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów, | ||
| leasingów, factoringów | 20 773 | 56 780 |
| Zmiana stanu ww. zobowiązań wykazana w przepływach pieniężnych | 21 210 | 57 164 |
| Różnica | 437 | 384 |
| -w tym zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości | ||
| niematerialnych | 437 | 384 |
Nota 23 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
Spółka nie podała do wiadomości publicznej prognozy wyników finansowych na rok 2024r.
Nota 24 Struktura zatrudnienia
Poniższa tabela przedstawia zatrudnienie w Spółce na dzień:
| Obszar zatrudnienia: | Liczba osób: | ||
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Zarząd Spółki | 3 | 3 | |
| Obszar administracyjny | 11 | 11 | |
| Obszar finansowy | 10 | 10 | |
| Obszar zakupu, magazynowania i logistyki | 60 | 61 | |
| Obszar produkcji i wsparcia produkcji | 230 | 219 | |
| Obszar sprzedaży oraz wsparcia sprzedaży | 35 | 32 | |
| Razem | 349 | 336 |
Nota 25 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w pierwszym półroczu 2024 roku
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|
| Wynagrodzenie Członków Zarządu | 720 | 719 |
| Premia członków Zarządu | 0 | 2 752 |
| Wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 135 | 135 |
|---|---|---|
| Łączna kwota TPLN | 855 | 3 607 |
| Wynagrodzenie zasadnicze Zarządu | 720 |
|---|---|
| T.Mirski- Prezes Zarządu | 238 |
| J.Czerwiński- Członek Zarządu | 241 |
| A.Piekutowski-Członek Zarządu | 241 |
| 135 |
|---|
| 27 |
| 27 |
| 27 |
| 27 |
| 27 |
Łączna kwota TPLN 855
Nota 26 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych
Firmą audytorska uprawnioną do przeglądu i badania sprawozdania finansowego za 2024 rok jest Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd i badanie roczne sprawozdania finansowego MFO S.A. za rok 2024 wynosi odpowiednio 40 TPLN i 85 TPLN.
Pozostałe informacje objaśniające
1. Rok obrotowy
Rokiem obrotowym MFO S.A. jest okres 12 kolejnych miesięcy, począwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia.
2. Waluta sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą MFO S.A. jest złoty polski. Sprawozdania finansowe sporządza się w tysiącach złotych, chyba że w szczegółowym opisie wskazano inaczej.
3. Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.
30.09.2024 ( Tabela nr 190/A/NBP/2024 z dnia 2024-09-30) 4,2791 PLN/EUR 3,8193 PLN/USD
31.12.2023 (Tabela nr 251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29) 4,348 PLN/EUR 3,935 PLN/USD
30.09.2023 ( Tabela nr 189/A/NBP/2023 z dnia 2023-09-29) 4,6356 PLN/EUR 4,3697 PLN/USD
4. Zaokrąglenia
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
5. Sposób sporządzania sprawozdania finansowego
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe sporządza się i dokumentację przechowuje się w siedzibie Spółki: Kożuszki Parcel 70 A, 96-500 Sochaczew.
6. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółka MFO S.A. nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo, jedynie jednostki powiązane osobowo. Żadna z transakcji realizowanych pomiędzy podmiotami powiązanymi nie spełniała warunku istotności, ani pojedynczo ani łącznie. Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych.
| Rodzaj powiązania zgodnie z MSR 24 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu powiązanego | (osobowe/kapitałowe) | ||||
| 1 | ASCON SP Z O O | Osobowe/Prezesem Zarządu ASCON SP Z O O jest Pan Marek Mirski (Przewodniczący Rady Nadzorczej MFO S.A., akcjonariusz) |
|||
| 2 | Marek Mirski, Bożena Mirska | Osobowe/ Przewodniczący Rady Nadzorczej MFO S.A., akcjonariusz i małżonka |
|||
| 3 | BUSZAN ORŁOWSKI ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI SPÓŁKA PARTNERSKA |
Osobowe/ Partnerem kancelarii BUSZAN ORŁOWSKI ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI SPÓŁKA PARTNERSKA jest Pani Izabela Turczyńska Buszan (Członkini Rady Nadzorczej). Kancelaria świadczy na rzecz spółki porady prawne ad hoc. |
6.1. Kwoty transakcji z podmiotami powiązanymi oraz salda rozrachunków na dzień 30.09.2024
| Nazwa podmiotu powiązanego | TYP Transakcji |
Rodzaj transak cji |
Wartoś ć brutto transak cji w TPLN |
saldo na dzień bilanso wy |
|---|---|---|---|---|
| ASCON SP Z O O | zakup | usługa | 0 | 0 |
| Bożena Mirska | zakup | usługa | 217 | 0 |
| BUSZAN ORŁOWSKI ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI SPÓŁKA PARTNERSKA |
zakup | usługa | 122 | 0 |
| razem | 339 | 0 |
6.2. Kwoty transakcji z podmiotami powiązanymi oraz salda rozrachunków na dzień 30.09.2023
| Nazwa podmiotu powiązanego | TYP Transak cji |
Rodzaj transak cji |
Wartoś ć brutto transak cji w TPLN |
saldo na dzień bilanso wy |
|---|---|---|---|---|
| ASCON SP Z O O | zakup | usługa | 0 | 0 |
| Bożena Mirska | zakup | usługa | 216 | 0 |
| BUSZAN ORŁOWSKI ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI SPÓŁKA PARTNERSKA |
zakup | usługa | 23 | 0 |
| razem | 239 | 0 |
7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym
Profile stalowe gięte na zimno produkowane przez Spółkę adresowane są do wielu branż, między innymi do wytwórców stolarki otworowej oraz do branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. Profile okienne stanowiące główny udział w przychodach ze sprzedaży są powiązane z branżą budowlaną, która charakteryzuje się znaczną sezonowością, co spowodowane jest uzależnieniem wykonywania robót budowlanych od warunków atmosferycznych. W związku z tym sprzedaż profili okiennych wpisuje się w trend sezonowości branży budowlanej, odnotowując szczyty sprzedaży jesienią i silny spadek w okresie zimowym.
Profile GK również wykazują sezonowość z tym, że szczyt sezonu dla sprzedaży profili GK przypada na najniższy sezon sprzedaży profili okiennych, ze względu na przeniesienie prac z zewnętrznych robót budowlanych do wewnętrznych robót wykończeniowych. Profile GK są więc komplementarne w stosunku do profili okiennych. Pozostałe produkty Spółki adresowane są do branż, które nie wykazują zależności od warunków klimatycznych, w związku z czym nie są dotknięte sezonowością. Z tego też względu w strategii Spółki są to produkty o największym znaczeniu rozwojowym, a rozwój ich sprzedaży ma ograniczyć ryzyko i spłaszczyć amplitudę sezonowości sprzedaży Spółki.
8. Dywidendy
W bieżącym okresie nie wypłacono dywidendy.
9. Zarządzanie ryzykiem
Poniżej wskazano czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Spółka będzie kontynuowała działalność w podstawowym jej obszarze, z czym będą się wiązały typowe dla tej działalności czynniki ryzyka takie jak:
- ryzyko konkurencji,
- ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą,
- ryzyko zmienności kursów walut,
- ryzyko zmienności stóp procentowych,
- ryzyko zmienności cen stali,
- ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej,
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko płynności,
- ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2
- ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie.
Wyżej wymienione czynniki ryzyka opisano w punktach 9.1-9.10. Dodatkowo w punktach 9.11 i 9.12 opisano kolejno analizę wrażliwości na ryzyko oraz zarządzanie kapitałami.
9.1. Ryzyko konkurencji
Nasilająca się konkurencja na rynku może spowodować spadek cen lub marż, lub przychodów, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Emitenta
9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą
Sytuacja finansowa branży profili stalowych w Polsce, a więc i sytuacja finansowa Emitenta, jest ściśle związana z wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokość stóp procentowych, bezrobocie, inflacja. Wszystkie przyszłe niekorzystne zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą doprowadzić do spadku popytu na produkty Emitenta, a także wzrostu kosztów obsługi zadłużenia, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Spółki.
9.3. Ryzyko zmienności kursów walut
Spółka dokonuje znacznej części zakupów surowców na rynku europejskim i realizuje znaczną część sprzedaży wyrobów na rynku europejskim i południowoamerykańskim. W związku z powyższym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności kursu walutowego zarówno po stronie zakupowej jak i sprzedażowej. Nie można wykluczyć, iż niekorzystne zmiany kursów walutowych mogą prowadzić do pogorszenia wyników finansowych Spółki.
9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych
Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną przy zastosowaniu długoterminowych kredytów inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności stóp procentowych. Jest więc narażona na ryzyko zmian kosztów finansowych. Może to w efekcie prowadzić do wzrostu kosztów finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wyników finansowych Spółki.
9.5. Ryzyko zmienności cen stali
Wyniki finansowe Spółki oraz poziom marży uzyskiwanej na sprzedaży uzależniony jest od poziomu cen stali, która stanowi główny składnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosnących cen stali umożliwia osiągnięcie większych przychodów i zrealizowanie większej marży niż przy trendzie cen malejących. Znaczna i nagła obniżka cen stali może się odbić negatywnie na wynikach finansowych Spółki poprzez zmniejszenie uzyskiwanej na sprzedaży marży, a także zmusić do dokonania przeszacowania zapasów.
9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej
Znaczny udział przychodów ze sprzedaży stanowią transakcje związane z kontrahentami działającymi na rynku budowlano-montażowym, który charakteryzuje się stosunkowo wysoką sezonowością. W efekcie Spółka jest narażona na nierównomierność wyników finansowych w poszczególnych kwartałach roku obrotowego.
9.7. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to niebezpieczeństwo, że druga strona transakcji nie wywiąże się terminowo ze swoich zobowiązań w całości. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Spółki. MFO S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe głównie w dwóch obszarach związanych z:
- należnościami od odbiorców,
- środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi,
Za zarządzanie ryzykiem kredytowym w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd. Zarządzanie ryzykiem kredytowym polega w szczególności na:
- ubezpieczeniu należności handlowych (szczegółowy opis przedstawia Nota 5.3),
- korzystanie z usług faktoringowych (szczegółowy opis przedstawia Nota 11.3),
- weryfikowaniu wiarygodności kontraktowej kontrahentów przy pomocy wywiadowni gospodarczych,
- stosowaniu przedpłat w przypadku klientów nieubezpieczonych lub innych zabezpieczeń,
- dywersyfikacji odbiorców,
- stałej współpracy z wyspecjalizowanymi podmiotami windykacyjnymi,
- współpraca wyłącznie z bankami o wysokiej wiarygodności.
Analizę ryzyka kredytowego w tym zakresie przedstawia w szczególności Nota 5.2 oraz Nota 5.3.
9.8. Ryzyko płynności
Ryzyko niedoboru środków pieniężnych lub braku dostępu do krótkoterminowego finansowania, prowadzące do przejściowej lub trwałej utraty zdolności do regulowania zobowiązań finansowych lub narzucające konieczność pozyskania finansowania na niekorzystnych warunkach.
Za zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd. Zarządzanie ryzykiem płynności polega w szczególności na:
- pozyskiwaniu finansowania zewnętrznego (kredyty, faktoringi),
- przygotowywanie wielowariantowych strategii i prognoz,
- bieżący monitoring płynności.
Analizę ryzyka płynności przedstawia Nota 10.4. oraz Nota 11.4.
9.9. Ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój i dynamikę sytuacji oraz szacuje wpływ tego ryzyka na przyszłe wyniki finansowe, wdrażając działania, które zgodnie z jej najlepszą wiedzą i doświadczeniem, zapewnią utrzymanie płynności, rozwój i kontynuację działalności operacyjnej.
9.10. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Emitenta
Potencjalny wpływ konfliktu zbrojnego toczącego się na terenie Ukrainy na działalność Emitenta należy rozpatrywać w trzech sferach działalności:
-
- Sfera pracownicza- brak bezpośredniego wpływu. Emitent zatrudnia znikomą ilość pracowników pochodzenia ukraińskiego.
-
- Sprzedaż –brak bezpośredniego wpływu. Sprzedaż na rynki ukraiński i rosyjski stanowi znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta.
-
- Zakupy- potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora żelaza i stali, a Ukraina była ważnym dostawcą produktów stalowych i surowców do produkcji stali dla hut europejskich. Trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ przerwania łańcucha dostaw. Można spodziewać się przejściowego niedopasowania popytu do podaży stali w Europie, co może mieć wpływ na dostępność oraz wzrosty cen surowca. Emitent posiada bezpieczny poziom zapasów, a dywersyfikacja zamówień pozwala na utrzymywanie aktywnych łańcuchów dostaw ze stron niezwiązanych z konfliktem.
W naszej ocenie, sytuacja na Ukrainie nie ma wpływu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, na ich ujęcie lub wycenę.
9.11. Analiza wrażliwości na ryzyko
Niniejsza analiza wrażliwości, dotyczącą narażenia spółki MFO S.A. na ryzyko rynkowe, została sporządzona zgodnie z MSSF nr 7.
Zarząd spółki MFO S.A. poddał analizie następujące rodzaje ryzyka rynkowego, na które jest narażona spółka:
- ryzyko zmian kursów wymiany,
- ryzyko zmian stóp procentowych.
Analiza przedstawia wpływ zmian poszczególnych czynników ryzyka na wynik brutto Spółki.
Wybrane parametry rynkowe:
30.09.2024 ( Tabela nr 190/A/NBP/2024 z dnia 2024-09-30) 4,2791 PLN/EUR 3,8193 PLN/USD
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
| Pozycja bilansowa | Wartość w sprawozdaniu w TPLN |
Wartość narażona na ryzyko (w TPLN) |
Kurs wymiany EUR/PLN |
Kurs wymiany USD/PLN |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wpływ na wynik finansowy | ||||||
| wzrost +10% |
spadek -10% |
wzrost +10% |
spadek -10% |
|||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 71 863 | 36 112 | 3 333 | -3 333 | 279 | -279 |
| Środki Pieniężne | 92 960 | 58 346 | 5 535 | -5 535 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 78 798 | 8 973 | -897 | 897 | ||
| WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto) | 7 970 | -7 970 | 279 | -279 |
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
| Oprocentowanie |
|---|
| ---------------- |
| Wartość w sprawozdaniu w |
Wpływ na wynik finansowy |
|||
|---|---|---|---|---|
| TPLN | wzrost + 50 p.b |
spadek -50 p.b |
||
| Kredyty bankowe | 48 372 | -280 | 280 | |
| WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto) | 280 |
9.12. Zarządzanie kapitałami
Celem Spółki w efektywnym zarządzaniu zasobami finansowymi jest zapewnienie zdolności Spółki do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych interesariuszy. Spółka korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) i innych instrumentów finansowych w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału.
Kapitał własny Spółki na dzień 30.09.2024 oraz 31.12.2023 wyniósł odpowiednio 305.417 TPLN oraz 299.568 TPLN tzn. 58,53% oraz 60,23% pasywów ogółem. Kapitał obcy to przede wszystkim zobowiązania handlowe, kredyty bankowe oraz leasingi . Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 26.430 TPLN, 6.607 TPLN, 5.550TPLN, 4.163 TPLN oraz 3.538 TPLN kolejno w 2022, 2021, 2019, 2018 i 2017 roku. (patrz: Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym).
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta
Zdarzenia powyższe nie wystąpiły.
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i po jego zakończeniu nie wystąpiły inne istotne zdarzenia gospodarcze, które wymagałby dodatkowego ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i możliwości realizacji zobowiązań zawarte zostały w notach do sprawozdania finansowego.
Tomasz Mirski - Prezes Zarządu Tomasz Mirski Data: 2024.11.20 12:23:25 CET Signature Not Verified
Jakub Czerwiński - Członek Zarządu Signature Not Verified Dokument podpisany przez Dokument podpisany przez Jakub Czerwiński Data: 2024.11.20 12:52:09 CET Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Adam Piekutowski Data: 2024.11.20 12:16:37 CET
Adam Piekutowski – Członek Zarządu
Dokument podpisany przez Martyna Buczek Data: 2024.11.20 12:06:25 CET Signature Not Verified
Martyna Buczek - Główna Księgowa
Kożuszki Parcel, 20 listopada 2024r.