Mex Polska S.A.

Quarterly Report • Sep 25, 2024

GRUPA KAPITAŁOWA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MEX POLSKA S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2024 ROKU

/Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu/ /Paulina Walczak – Wiceprezes Zarządu/

Andrzej Domżał Date / Data:

…………………………………………………….. …………………………………………… /Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu/ /Dariusz Kowalik – Członek Zarządu/ 2024-09-25 17:00

…………………………………………………….. /ENTERPRISE SUPPORT Sp. z o.o.

podmiot prowadzący księgi rachunkowe/

Signed by / Podpisano przez:

Paulina Walczak

Date / Data: 2024-09-25 16:52

Łódź, dnia 25 września 2024 roku

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego ¹

SPIS TREŚCI

	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4
	ANALIZA WYNIKU FINANSOWEGO GRUPY MEX POLSKA S.A. ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU 5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [METODA POŚREDNIA] 9
	WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR W TYSIĄCACH PLN/EUR 10
1.	INFORMACJE OGÓLNE 11
2.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 17
3.	PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ18
4.	ZASADY KONSOLIDACJI 19
5.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO20
5.1.	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI 20
5.2.	TRANSAKCJE I SALDA20
	PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ Z UWZGLĘDNIENIEM SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 20
5.3.
5.4.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI. 20
6.	WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE20
7.	DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
	FINANSOWEGO21
7.1.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 21
7.2.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I WYNIKI SEGMENTÓW 22
7.3. 7.4.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ22 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 23
7.5.	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 23
7.6.	NAKŁADY NA INWESTYCJE W ŚRODKI TRWAŁE25
7.7.	INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE I POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE28
7.8.	NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 28
7.9.	DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW 28
7.10.	KAPITAŁ PODSTAWOWY28
7.11.	POZOSTAŁE KAPITAŁY30

7.13.	KREDYTY I POŻYCZKI30
7.14.	LEASING FINANSOWY33
7.15.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 33
7.16.	INSTRUMENTY FINANSOWE 36
7.17.	ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO. 37
7.18.	OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH38
8.	INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NIE PODLEGAJĄCYMI KONSOLIDACJI41
9.	WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA42
10.	UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO42
11.	SPRAWY SĄDOWE42
12.	CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM. 46
12.1. 12.2. 12.3. 12.4.	RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 46 RYZYKO CEN TOWARÓW 46 RYZYKO KREDYTOWE 46 RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ 46
13.	ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 46
14.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH PO ZAKONCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO47
15.	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO47

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2024 - 30.06.2024	za okres 01.01.2023 - 30.06.2023
Przychody ze sprzedaży	49 099 702,95	44 596 870,01
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	49 082 115,27	44 573 687,77
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	17 587,68	23 182,24
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	41 641 985,85	37 908 817,91
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	41 629 917,67	37 893 979,91
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	12 068,18	14 838,00
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	7 457 717,10	6 688 052,10
Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	5 411 598,86	4 581 923,75
Zysk (strata) na sprzedaży	2 046 118,24	2 106 128,35
Pozostałe przychody operacyjne	474 960,65	615 302,84
Pozostałe koszty operacyjne	173 928,21	297 048,37
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 347 150,67	2 424 382,82
Przychody finansowe	112 413,13	427 514,32
Koszty finansowe	1 227 015,67	1 122 285,42
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 232 548,13	1 729 611,72
Podatek dochodowy	(70 435,00)	109 603,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 302 983,13	1 620 008,72
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	1 302 983,13	1 620 008,72
z tego:
Zysk (strata) przypisana udziałom niesprawującym kontroli	295 287,40	126 956,39
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	1 007 695,73	1 493 052,33
Inne całkowite dochody
Wycena instrumentów zabezpieczających
Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody netto
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES	1 302 983,13	1 620 008,72
CAŁKOWITY DOCHÓD PODMIOTU DOMINUJĄCEGO	1 007 695,73	1 493 052,33
Całkowity dochód udziałów niekontrolujących	295 287,40	126 956,39
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Średnia ważona liczba akcji w okresie	7 665 436	7 665 436
Podstawowy za okres obrotowy	0,13	0,19
Rozwodniony za okres obrotowy	0,13	0,19
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,13	0,19
Rozwodniony za okres obrotowy	0,13	0,19

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Analiza wyniku finansowego Grupy Mex Polska S.A. za I półrocze 2024 roku

W pierwszym półroczu 2024 roku Grupa Mex Polska osiągnęła skonsolidowane przychody netto na poziomie 49 100 tys. zł w porównaniu do 44 597 tys. zł za analogiczny okres poprzedniego roku (wzrost o 10,1%), skonsolidowany zysk na działalności operacyjnej na poziomie 2 347 tys. zł w porównaniu do 2 424 tys. zł za analogiczny okres poprzedniego roku (spadek o 3,2%), EBITDA na poziomie 7 435 tys. zł w porównaniu do 6 627 tys. zł. analogicznego okresu poprzedniego roku (wzrost o 12,2%), natomiast skonsolidowany zysk netto Grupy jest na poziomie 1 303 tys. zł w porównaniu do 1 620 tys. zł za pierwsze półrocze 2023 (spadek o 19,6%).

Na zyski pierwszego półrocza 2024 roku bardzo duży negatywny wpływ miało zastosowanie MSSF 16. Po oczyszczeniu wyników Grupy z zastosowania MSSF 16, skonsolidowany zysk na działalności operacyjnej byłby na poziomie 1 958 tys. zł w porównaniu do 1 662 tys. zł za analogiczny okres poprzedniego roku (wzrost o 17,8%), EBITDA na poziomie 2 761 tys. zł. w porównaniu do 2 378 tys. zł. (wzrost o 16,1%) natomiast skonsolidowany zysk netto Grupy byłby na poziomie 1 858 tys. zł w porównaniu do 1 502 tys. zł za pierwsze półrocze 2023 (wzrost o 23,8%).

Tabela poniżej prezentuje podsumowanie przedstawionych analiz:

	IH23	IH24	zmiana
Przychody ze sprzedaży	44 596 870,01	49 099 702,95	10,10%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 424 382,82	2 347 150,67	-3,19%
Zysk (strata) netto	1 620 008,72	1 302 983,13	-19,57%
EBITDA	6 626 657,00	7 434 880,67	12,20%
Bez zastosowania MSSF 16
Przychody ze sprzedaży	44 596 870,01	49 099 702,95	10,10%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej (bez MSSF 16)	1 661 832,62	1 957 752,53	17,81%
Zysk (strata) netto (bez MSSF 16)	1 501 507,68	1 858 382,55	23,77%
EBITDA (bez MSSF 16)	2 378 057,56	2 761 447,50	16,12%

Zgodnie z MSSF16 w sprawozdaniu finansowym ujmuje się zdyskontowaną wartość umów najmu jako aktywo trwałe z jednej strony oraz zobowiązanie finansowe z drugiej strony, a różnica pomiędzy tymi wartościami wynikająca głównie ze zmiany wartości pieniądza w czasie oraz równomiernego rozłożenia kosztów, w przypadku zastosowania ulgi czynszowej, jest odnoszona na wynik finansowy.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Aktywa trwałe	60 146 588,22	53 532 725,37	52 396 331,36
Rzeczowe aktywa trwałe	9 962 087,39	9 269 137,26	8 198 970,31
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	37 343 159,60	32 493 287,16	32 722 587,29
Wartości niematerialne	127 693,99	137 399,70	149 983,91
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	8 432 935,70	8 353 792,03	8 023 467,92
Długoterminowe inwestycje finansowe	475 000,00	503 356,46	519 869,86
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 790 623,00	1 496 711,00	1 553 411,00
Należności długoterminowe	2 015 088,54	1 279 041,76	1 226 525,18
Pozostałe aktywa długoterminowe - rozliczenia międzyokresowe	-	-	1 515,90
Aktywa obrotowe	11 829 712,22	12 023 448,10	13 521 480,97
Zapasy	1 718 321,82	1 725 381,96	1 595 367,36
Należności handlowe	1 201 890,39	1 173 844,04	953 108,78

Należności z tytułu podatków	567 002,08	562 105,49	324 342,86
Pozostałe należności	1 951 015,30	540 486,34	818 997,87
Pozostałe aktywa finansowe	7 453,04	116 505,09	112 270,57
Pozostałe aktywa - rozliczenia międzyokresowe	570 803,77	311 183,58	658 091,81
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5 813 225,82	7 593 941,60	9 059 301,72
Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
AKTYWA RAZEM	71 976 300,44	65 556 173,47	65 917 812,34
PASYWA	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Kapitały własne	15 341 495,75	16 643 120,63	12 643 083,15
Kapitał podstawowy	766 543,60	766 543,60	766 543,60
Kapitał zapasowy	15 556 377,18	14 346 752,17	14 518 752,17
Pozostałe kapitały zapasowe	-	-	-
Zyski zatrzymane (straty nie pokryte)	(3 192 436,20)	(3 743 044,35)	(3 724 857,38)
Wynik finansowy bieżącego okresu	1 007 695,73	3 851 484,85	1 493 052,33
Różnice kursowe z konsolidacji	-	-	-
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	14 138 180,31	15 221 736,27	13 053 490,72
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	1 203 315,44	1 421 384,36	(410 407,57)
Zobowiązanie długoterminowe	37 397 984,70	30 443 365,91	30 942 136,44
Kredyty bankowe i pożyczki	-	-	293 212,04
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	475 225,94	488 948,93	510 994,00
Zobowiązania długoterminowe finansowe	34 550 258,71	29 536 500,30	29 342 374,92
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	2 372 500,05	417 916,68	795 555,48
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	19 236 819,99	18 469 686,93	22 332 592,75
Kredyty bankowe i pożyczki	1 118 392,68	1 454 819,79	2 418 054,97
Zobowiązania finansowe	7 878 242,16	7 405 341,77	7 690 218,78
Zobowiązania handlowe	2 791 510,84	3 026 804,15	2 747 794,20
Zobowiązania podatkowe	2 744 333,89	2 206 155,68	2 467 640,50
Pozostałe zobowiązania	2 940 692,74	2 238 918,23	4 218 940,05
Rozliczenia międzyokresowe	811 916,61	1 382 611,18	1 111 039,65
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	605 414,85	444 008,36	530 868,08
Pozostałe rezerwy	346 316,22	311 027,77	1 148 036,52
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
PASYWA RAZEM	71 976 300,44	65 556 173,47	65 917 812,34
Ilość akcji w szt.	7 665 436	7 665 436	7 665 436
Wartość księgowa na akcję	2,00	2,17	1,65

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały zapasowe	Zyski zatrzymane (straty nie pokryte)	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym	Kapitał własny ogółem
Sześć miesięcy zakończone 30.06.2024
Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r.	766 543,60	8 214 406,94	6 132 345,23	-	(3 743 044,35)	3 851 484,85	15 221 736,27	1 421 384,36	16 643 120,63
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-		-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	766 543,60	8 214 406,94	6 132 345,23	-	(3 743 044,35)	3 851 484,85	15 221 736,27	1 421 384,36	16 643 120,63
Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyska/strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	1 007 695,73	1 007 695,73	295 287,40	1 302 983,13
Całkowity przychód i koszt za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 r.	-	-	-	-	-	1 007 695,73	1 007 695,73	295 287,40	1 302 983,13
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	-	(716 252,62)	-	716 252,62	-	-	-	-
Korekta dotycząca zmiany struktury grupy	-	-	-	-	(20 376,50)	-	(20 376,50)	68 943,68	48 567,18
Dopłaty do kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	(2 069 667,72)	(2 069 667,72)	(582 300,00)	(2 651 967,72)
Korekty błędów z lat ubiegłych	-	-	(2 000,00)	-	792,53	-	(1 207,47)	-	(1 207,47)
Wynik finansowy za 2023 r.	-	-	1 927 877,63	-	(146 060,50)	(1 781 817,13)	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r.	766 543,60	8 214 406,94	7 341 970,24	-	(3 192 436,20)	1 007 695,73	14 138 180,31	1 203 315,44	15 341 495,75
					Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	766 543,60	13 524 390,92	1 834 804,65	-	(9 294 335,06)	5 799 133,36	12 630 537,47	248 136,03	12 878 673,50
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-		-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	766 543,60	13 524 390,92	1 834 804,65	-	(9 294 335,06)	5 799 133,36	12 630 537,47	248 136,03	12 878 673,50
Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyska/strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	3 851 484,85	3 851 484,85	531 882,46	4 383 367,31
Całkowity przychód i koszt za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r.	-	-	-	-	-	3 851 484,85	3 851 484,85	531 882,46	4 383 367,31
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	(5 309 983,98)	-	-	5 309 983,98	-	-	-	-
Korekta dotycząca zmiany struktury grupy	-	-	(172 000,00)	-	(23 662,08)	-	(195 662,08)	1 363 865,86	1 168 203,78
Dopłaty do kapitału	-	-	-	-	-	-	-	(60 000,00)	(60 000,00)
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	(1 073 161,04)	(1 073 161,04)	(662 500,00)	(1 735 661,04)
Korekty błędów z lat ubiegłych	-	-	-	-	8 537,07	-	8 537,07	-	8 537,07
Wynik finansowy za 2022 r.	-	-	4 469 540,58	-	256 431,74	(4 725 972,32)	-	-	-
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.	766 543,60	8 214 406,94	6 132 345,23	-	(3 743 044,35)	3 851 484,85	15 221 736,27	1 421 384,36	16 643 120,63

Sześć miesięcy zakończone 30.06.2023
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	766 543,60	13 524 390,92	1 834 804,65	-	(9 294 335,06)	5 799 133,36	12 630 537,47	248 136,03	12 878 673,50
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-		-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	766 543,60	13 524 390,92	1 834 804,65	-	(9 294 335,06)	5 799 133,36	12 630 537,47	248 136,03	12 878 673,50
Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-		-
Zyska/strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	1 493 052,33	1 493 052,33	126 956,39	1 620 008,72
Całkowity przychód i koszt za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 r.	-	-	-	-	-	1 493 052,33	1 493 052,33	126 956,39	1 620 008,72
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	(5 309 983,98)	-	-	5 309 983,98	-	-	-	-
Korekta dotycząca zmiany struktury grupy	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dopłaty do kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	(1 073 161,04)	(1 073 161,04)	(785 500,00)	(1 858 661,04)
Korekty błędów z lat ubiegłych	-	-	-	-	3 061,96		3 061,96	-	3 061,96
Wynik finansowy za 2022 r.	-	-	4 469 540,58		256 431,74	(4 725 972,32)	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30.06.2023 r.	766 543,60	8 214 406,94	6 304 345,23	-	(3 724 857,38)	1 493 052,33	13 053 490,72	(410 407,58)	12 643 083,14

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [METODA POŚREDNIA]

	za okres 01.01.2024 - 30.06.2024	za okres 01.01.2023 - 30.06.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	1 232 548,13	1 729 611,72
Korekty razem:	6 314 537,14	4 860 645,50
Amortyzacja	5 087 729,99	4 202 274,19
Udział w wyniku jednostek niesprawujących kontroli	(295 287,40)	(126 956,39)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(46 230,95)	(334 596,89)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 025 903,21	925 919,29
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	65 721,80	10 972,42
Zmiana stanu rezerw	196 694,94	125 904,19
Zmiana stanu zapasów	211 524,67	(166 632,64)
Zmiana stanu należności	(2 179 518,67)	(84 534,13)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	979 908,41	1 957 660,68
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	1 124 269,61	(801 573,87)
Zmiana stanu pozostałych aktywów	33 355,86	-
Inne korekty	110 465,67	(847 791,34)
Gotówka z działalności operacyjnej	7 547 085,27	6 590 257,22
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	(212 450,00)	(173 631,00)
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 334 635,27	6 416 626,22
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	413 082,39	116 492,66
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	289 272,83	79 504,88
Spłata udzielonych pożyczek	80 000,00	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Odsetki	43 809,56	36 987,78
Inne wpływy inwestycyjne	-	-
Wydatki	1 539 313,40	642 613,84
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 534 313,40	633 613,84
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	5 000,00	9 000,00
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 126 231,01)	(526 121,18)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	494 096,67	730 000,00
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	494 096,67	-
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	730 000,00

Wydatki	8 483 216,71	5 197 645,72
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	757 407,15	789 991,53
Wypłata dywidendy	2 651 967,72	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	3 896 605,21	3 381 866,15
Odsetki	1 177 236,63	1 025 788,04
Inne wydatki finansowe	-	-
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(7 989 120,04)	(4 467 645,72)
D. Przepływy pieniężne netto razem	(1 780 715,78)	1 422 859,32
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	(1 780 715,78)	1 422 859,32
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	7 593 941,60	7 636 442,40
G. Środki pieniężne na koniec okresu	5 813 225,82	9 059 301,72

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:

Rok obrotowy	średni kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2024 - 30.06.2024	4,3109	4,3130
01.01.2023 - 31.12.2023	4,5284	4,3480
01.01.2023 - 30.06.2023	4,6130	4,4503

*) średnia średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Podstawowe pozycje sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczono na EURO.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Porównywalne dane dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów i rachunku przepływów pieniężnych zostały zaprezentowane za okres od 01 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 natomiast dla sprawozdania z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Wyszczególnienie	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 30.06.2023	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 30.06.2023
	TYS. PLN	TYS. PLN	TYS. EUR	TYS. EUR
dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	49 100	44 597	11 390	9 668
II. Koszt własny sprzedaży	41 642	37 909	9 660	8 218
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży	7 458	6 688	1 730	1 450

IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 347	2 424	544	526
V. Zysk (strata) brutto	1 233	1 730	286	375
VI. Zysk (strata) netto przypadający na udziałowców jednostki dominującej	1 008	1 493	234	324
VII. Zysk (strata) netto	1 303	1 620	302	351
VIII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,13	0,19	0,03	0,04
IX. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 335	6 417	1 701	1 391
X. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 126)	(526)	(261)	(114)
XI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(7 989)	(4 468)	(1 853)	(968)
Wybrane dane finansowe na dzień	stan na 30.06.2024 r.	stan na 31.12.2023 r.	stan na 30.06.2024 r.	stan na 31.12.2023 r.
dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
XII. Aktywa razem	71 976	65 556	16 688	15 077
XIII. Zobowiązania razem	56 635	48 913	13 131	11 250
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe	19 237	18 470	4 460	4 248
XV. Kapitał własny	15 341	16 643	3 557	3 828
XVI. Kapitał podstawowy	767	767	178	176
XVII. Liczba akcji w sztukach	7 665 436	7 665 436	7 665 436	7 665 436

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Dane jednostki dominującej:

Nazwa: MEX POLSKA S.A.

Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba: UL. POLSKIEJ ORGANIZACJI WOJSKOWEJ 25, 90-248 ŁÓDŹ Kraj rejestracji: POLSKA

Podstawowy przedmiot działalności:

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest świadczenie usług gastronomicznych. Grupa na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego prowadzi w wybranych miastach Polski restauracje typu casual (The Mexican, Pankejk, Prosty Temat) oraz pijalnie piwa i wódki i shot-bar. Spółka dominująca uzyskuje przychody z tytułu sprzedaży prawa do znaku towarowego, usług zarządzania i usług marketingowych.

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS: 0000299283

Numer statystyczny REGON: 100475941

Numer telefonu: (+48)42 634 67 30

Numer faksu: (+48)42 634 67 53

E-mail: biuro@mexpolska.pl

Adres internetowy: www.mexpolska.pl

1.2. Czas trwania Spółki

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony

1.3. Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym i przepływów pieniężnych. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku i 30 czerwca 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej i zestawienia zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów i rachunku przepływów pieniężnych.

1.4. Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 30 czerwca 2024 roku :

ZARZĄD

Skład Zarządu na dzień 30 czerwca 2024 r.:

Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu (od 2008 r. do chwili obecnej)

Paulina Walczak – Wiceprezes Zarządu (od 2010 r. do chwili obecnej)

Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu (od 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

Dariusz Kowalik – Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy (od 3 stycznia 2018r. do chwili obecnej)

RADA NADZORCZA

Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2024 r.:

Wiesław Likus – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 27 czerwca 2013 r do dnia zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Hieronim Wójcik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Członek Rady Nadzorczej (od dnia 21 czerwca 2017r. do zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Barbara Osojca – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 31 lipca 2012 r. do chwili obecnej)

Barbara Agier – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021r. do chwili obecnej)

Wojciech Sobczak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021r. do chwili obecnej)

1.5. Struktura akcjonariatu według stanu na 30 czerwca 2024 r. jest następująca:

Według najlepszej wiedzy zarządu Mex Polska S.A. struktura akcjonariatu według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku jest następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Porozumienie Akcjonariuszy* w tym:	3 832 690	49,9996%	3 832 690	49,9996%
* Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited	2 889 169	37,6908%	2 889 169	37,6908%
* Paweł Kowalewski wraz z Raimita Limited	943 521	12,3088%	943 521	12,3088%
Quercus TFI S.A.**	462 279	6,03%	462 279	6,03%
Formonar Investments Limited	458 000	5,97%	458 000	5,97%
Familiar S.A., SICAV-SIF**	763 300	9,96%	763 300	9,96%
Pozostali	2 149 167	28,04%	2 149 167,00	28,04%
Razem	7 665 436	100%	7 665 436	100%

* Porozumienie Akcjonariuszy Emitenta z dnia 26.03.2024 roku w przedmiocie zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Emitenta (raport bieżący nr 10/2024). Stronami porozumienia są Paweł Kowalewski, Andrzej Domżał, Milduks Limited z siedzibą w Nikozji oraz Raimita Limited z siedzibą w Nikozji.

** zgodnie z raportem bieżącym nr 17/2024 - Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi w dniu 14 maja 2024 r.

Według najlepszej wiedzy zarządu Mex Polska S.A. struktura akcjonariatu według stanu na dzień 25 września 2024 roku jest następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Porozumienie Akcjonariuszy* w tym:	3 832 690	49,9996%	3 832 690	49,9996%
* Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited	2 889 169	37,6908%	2 889 169	37,6908%
* Paweł Kowalewski wraz z Raimita Limited	943 521	12,3088%	943 521	12,3088%
Quercus TFI S.A.**	462 279	6,0307%	462 279	6,0307%
Mezzo Capital Sp. z o. o.	464 424	6,0587%	458 000	6,0587%
Familiar S.A., SICAV-SIF**	763 300	9,9577%	763 300	9,9577%
Pozostali	2 142 743	27,9533%	2 142 743	27,9533%
Razem	7 665 436,00	100%	7 665 436	100%

* Porozumienie Akcjonariuszy Emitenta z dnia 26.03.2024 roku w przedmiocie zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Emitenta (raport bieżący nr 10/2024). Stronami porozumienia są Paweł Kowalewski, Andrzej Domżał, Milduks Limited z siedzibą w Nikozji oraz Raimita Limited z siedzibą w Nikozji.

** zgodnie z raportem bieżącym nr 17/2024 - Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi w dniu 14 maja 2024 r.

1.6. Biegli rewidenci

Firma: AMZ Sp. z o.o.

Siedziba: Kraków

Adres: Na Barciach 4/U3,

Podstawa uprawnień: wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3787

Numer telefonu: (+48) 609 549 160

E-mail: biuro@amz-audyt.pl

Adres internetowy: www.amz-audyt.pl

1.7. Prawnicy

Firma (nazwa): "Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni" Spółka partnerska Siedziba: Łódź Adres: ul. A. Zelwerowicza 41 lok 2, 90-147 Łódź KRS 0000385644 REGON: 101079331 NIP: 725 204 46 73 Numer telefonu: (+48) 42 680 23 33 Numer faksu: (+48) 42 688 50 77 E-mail: sekretariat@chudzik.pl Adres internetowy: www.chudzik.pl

1.8. Banki

mBank S.A. z siedzibą w Warszawie ul. Senatorska 18

Wyszczególnienie		Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
		31.12.2023
MEX POLSKA S.A. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	Jednostka dominująca
a) jednostki zależne
Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 78/80 lok. A	100%	100%
Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85	100%	100%
Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34	100%	100%
AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11	100%*	100%*
CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U	100%	100%
PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A lok. BR10	100%	100%
Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
PWiP Kazimierz Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. Plac Nowy 7/U-1	100%	100%
PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57	100%	100%
PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92	100%	100%
PWiP Nowy Świat Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19	100%	100%
PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14	100%	100%
PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38	100%	100%
PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8	100%	100%
PT Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Szpitalna 1	100%	100%
Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20	100%*	100%*
Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%*	100%*
Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1	100%*	100%*
Mex Bistro VII Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu przy Rynku Staromiejskim 26/27 / Chełmińska 1	51%**	51%**
Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51-51B	100%*	100%*
Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6	100%*	100%*
Mex Bistro XIV Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Podwale 12	51%**	51%**
Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60	100%*	100%*
Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24	100%*	100%*
CG Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27	100%*	100%*
Mex Bistro XXI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%*	100%*
Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%*	100%*
Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27	100%*	100%*
BM Inwest Plus Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%*	100%*

1.9. Spółki objęte śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C	100%	100%
Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33	100%	100%
CG Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Wrocławska 19	100%	100%
Mex Bistro XXVI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%*
Mex Bistro XXVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***	100%*	-
PWIP Stolarska Sp. z o.o. ( wcześniej Mex Karków) z siedzibą w Krakowie ul. Stolarskiej 5	100%	98,3%**
Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	-

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

** udział pośredni

*** nie podlega konsolidacji ze względu na nieistotność danych - spółki nie prowadzą działalności

b) jednostki objęte kontrolą w oparciu o umowę franczyzy podlegające konsolidacji
Mex Zgoda Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Zgoda 6 lok. 1A	-	-
Mex Sopot Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie ul. Bohaterów Monte Casino 54	-	-
Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5	-	-
Mex Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Kramarska 19	-	-
Podmioty powiązane (powiązania osobowe) nie objęte konsolidacją
Anado Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	-	-
AD Andrzej Domżał z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 (adres korespondencyjny)	-	-
Sucol Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	-	-
Enterprise Support Premium Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Pomorska 65	-	-

Podstawowe wielkości finansowe jednostek objętych kontrolą według stanu na dzień 30 czerwiec 2024 roku.

Nazwa Spółki	Suma bilansowa	kapitały własne
Villa Sp. z o.o.	130 035,58	(263 985,27)
Villa Łódź Sp. z o.o.	761 131,07	631 455,24
Cafe II Sp. z o.o.	519 939,39	191 543,06
Cafe Bis Sp. z o.o.	790 560,72	(4 378 931,62)
Mex P Sp. z o.o.	1 318 430,46	985 039,09
Mag Sp. z o.o.	567 749,73	(743 656,81)
Mex K Sp. z o.o.	1 341 064,21	431 073,41
AAD Sp. z o.o.	3 347 290,10	1 224 639,79
PWiP Łódź Sp. z o.o.	384 971,03	209 199,81
PWiP Nowy Świat Sp. z o.o.	332 675,86	115 802,96
PWiP Wrocław Sp. z o.o.	452 117,00	44 775,63
PWiP Gdańsk Sp. z o.o.	303 267,24	63 803,07
PWiP Poznań Sp. z o.o.	251 755,89	(52 329,00)
PT Warszawa Sp. z o.o.	2 133 072,29	698 215,97
Mex Kraków Sp. z o.o.	476 905,92	(628 453,47)
Mex Zgoda Sp. z o.o.	258 543,56	(40 932,70)

Mex Sopot Sp. z o.o.	785 754,41	116 911,86
CG Łódź Sp. z o.o.	623 181,41	(315 253,09)
Mex Poznań Sp. z o.o.	800 565,53	152 176,26
Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.	82 360,48	41 645,21
Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.	546 567,87	160 015,94
Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.	1 129 660,86	(79 940,57)
PanKejk Łódź Sp. z o.o.	893 929,98	408 104,25
Mex Partner Sp. z o.o.	1 490 268,62	1 315 495,31
Mex Master Sp. z o.o.	1 651 221,52	1 167 763,41
Mex Bistro I Sp. z o.o.	307 546,11	111 436,67
PWiP Kazimierz Sp. z o.o.	334 550,81	90 359,71
Mex Bistro III Sp. z o.o.	275 020,31	62 136,04
Mex Bistro V Sp. z o.o.	59 171,32	53 293,34
Mex Bistro VII Sp. z o.o.	560 241,82	311 776,25
Mex Bistro IX Sp. z o.o.	134 376,07	(87 061,76)
Mex Bistro XII Sp. z o.o.	191 955,08	112 812,47
Mex Bistro XXII Sp. z o.o.	221 297,94	(17 580,35)
Mex Bistro XIV Sp. z o.o.	19 055,20	16 931,46
Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.	32 791,70	(511 329,49)
PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.	825 756,67	422 915,71
Mex Bistro XIX Sp. z o.o.	1 498 546,34	532 020,46
Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. w likwidacji	20 378,56	(196 205,77)
Mex Bistro XXV Sp. z o.o.	324 816,27	(60 091,51)
BM Inwest Plus Sp. z o.o. w likwidacji	32 353,62	(501 297,42)
Kodo Sp. z o.o.	373 421,23	211 652,75
Mex Bistro 33 Sp. z o.o.	565 411,26	370 954,66
CG Poznań Sp. z o.o.	597 308,77	(50 975,47)
CG Warszawa Sp. z o.o.	797 719,43	45 161,50
Mex Bistro XXI Sp. z o.o.	151 495,32	(27 125,11)
Mex Bistro XXVI Sp. z o.o.	8 654,47	3 877,38
Mex Bistro XXVII Sp. z o.o.	157 836,20	(11 982,99)

1.10. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład w ciągu półrocza.

Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki grupy prowadziły działalność gastronomiczną pod następującymi markami: "The Mexican" – 5 restauracji, "PanKejk" – 2 restauracje własne prowadzone przez spółki zależne, "Prosty Temat" – 2 restauracje własne, "Chicas & Gorillas" – 5 restauracji własnych, "Pijalnia Wódki i Piwa" – 19 restauracji prowadzonych w ramach umowy franczyzy przez spółki zależne i 15 restauracji prowadzonych w ramach franczyzy przez podmioty niezależne.

W I półroczu 2024 roku spółka Mex Polska S.A. zakupiła 100% udziałów spółki Mex Łódź Piotrkowska sp. z o.o. od udziałowców mniejszościowych, tym samym spółka Mex Łódź Piotrkowska sp. z o.o. stała się spółką zależną w sposób bezpośredni od Mex Polska S.A. W styczniu 2024 roku spółka Mex K Sp. z o.o. kupiła pozostałe 1,7% udziałów spółki Mex Kraków Sp. z o.o.

17.05.2024 spółki Mex Polska S.A. i Mex Master Sp. z o.o. objęły łącznie 100% udziałów w nowopowstałej spółce Mex Bistro XXVIII Sp. z o.o.

Ponadto Mex Polska S.A. zawarła następujące transakcje wewnątrz Grupy kapitałowej:

• zakup 100% udziałów spółki Mex Kraków Sp. z o.o. od spółki Mex K Sp. z o.o.
• zakup 50% udziałów spółki Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. od spółki Mex Master Sp. z o.o.
• zakup 49% udziałów spółki Mex Bistro XX Sp. z o.o. od spółki Mex Partner Sp. z o.o.
• zakup 49% udziałów spółki Mex Bistro XXI Sp. z o.o. od spółki Mex Partner Sp. z o.o.

Ponadto spółka PWiP Kraków Sp. z o.o. zmieniła nazwę na PWiP Nowy Świat Sp. z o.o., a spółka PWiP Warszawa Sp. z o.o. na PT Warszawa Sp. z o.o. Zmianie uległa także nazwa spółki Mex Bistro XX Sp. z o.o. – obecnie CG Warszawa Sp. z o.o.

Poza powyższymi zmianami struktury Grupy, spółki Mex Bistro XXVI Sp. z o.o. i Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. zostały objęte konsolidacją ze względu na rozpoczęcie działalności.

1.11. Oświadczenie Zarządu podmiotu dominującego

Zarząd Spółki MEX Polska S.A. oświadcza, że:

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę MEX Polska S.A. zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy MEX Polska S.A. oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku.

Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki dla wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą 5/05/2023 z dnia 26 maja 2023 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po dniu 30 czerwca 2024 roku.

Na dzień autoryzacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania jest nieoznaczony.

3. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2024

• Zmiana do MSSF 16 Leasing: zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego doprecyzowuje sposób ujęci i wyceny transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, które spełniają wymogi MSSF 15 dotyczące ujęcia jako transakcji sprzedaży. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz długoterminowe zobowiązania z kowenantami. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: Dodatkowe ujawnienia dotyczące umów finansowych z dostawcami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r lub po tej dacie.

Powyższe zmiany nie miały wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Standardy, zmiany do standardów i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, które wejdą w życie po dniu bilansowym oraz standardy, zmiany do standardów i interpretacje jakie zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR"), ale nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły w życie.

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub po tej dacie,
• MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienie informacji w sprawozdaniach finansowych": nowy Standard ma zastąpić MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych". Przewiduje m.in. zmiany w strukturze sprawozdania z całkowitych dochodów, wymóg ujawnienia dodatkowej noty przedstawiającej miary wyników zdefiniowanych przez kierownictwo które są wykorzystywane do przedstawienia użytkownikom sprawozdania finansowego oceny przez Zarząd osiągniętych wyników finansowych oraz doprecyzowania zasad agregacji danych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdani u z całkowitych dochodów, rachunku przepływów pieniężnych oraz w notach do sprawozdania finansowego. Standard ten zacznie obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub o tej dacie,
• MSSF 19 "Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego" Ujawnianie informacji: nowy Standard zezwala jednostkom zależnym na ograniczone ujawnianie informacji przy stosowaniu MSSF w swoich sprawozdaniach finansowych pod warunkiem, że jednostka nie ponosi odpowiedzialności publicznej oraz posiada ostateczną lub pośrednią jednostkę dominującą, która sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe dostępne do użytku publicznego, zgodne ze standardami rachunkowości MSSF. Standard ten zacznie obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub o tej dacie,
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych: zasady klasyfikacji aktywów finansowych z uwzględnieniem aspektów ESG oraz doprecyzowanie rozliczania zobowiązań za pośrednictwem elektronicznych systemów płatności elektronicznej. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub później,
• Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (zatwierdzone 2024):
  • o MSSF 1 w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy,
  • o MSSF 7 w zakresie ujęcia zysku lub starty w związku z zaprzestaniem ujmowania instrumentów finansowych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną oraz wprowadzenia i ujawnienia informacji na temat ryzyka kredytowego,
  • o MSSF 9 w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz doprecyzowania definicji "ceny transakcyjnej" w powiązaniu z MSSF 15,
  • o MSSF 10 w zakresie doprecyzowania terminu "agent de facto",
  • o MSR 7 w zakresie doprecyzowania terminu "metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia"

• Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany. Data wejścia w życie zmian została odroczona

Zarząd jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Zarządu, nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.

4. ZASADY KONSOLIDACJI

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się czy z tytułu zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub czy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz czy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą.

Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. koszty te obejmują wynagrodzenie za znalezienie, opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji, w tym koszty utrzymania wewnętrznego departamentu ds. przejęć oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi.

Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:

(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz

(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.

Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegającej jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

5. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.

5.1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w pełnych PLN.

5.2. Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym transakcje. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

5.3. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

W Grupie Mex Polska S.A. segmenty osiągające próg wartościowy poniżej 10 % łączone są w jeden segment co zwalnia z prezentacji odrębnej sytuacji majątkowej i wyników segmentów. Mając na uwadze powyższe wyodrębniono jeden segment.:

• działalność restauracyjna

5.4. Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności.

W Grupie jak w całej branży gastronomicznej występuje sezonowość sprzedaży. Najwyższe przychody odnotowuje się w okresie trzeciego kwartału. Do pozostałych czynników mających wpływ na jej wysokość należy: ilość dni wolnych od pracy w danym okresie oraz lokalizacja punktu gastronomicznego.

6. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE

6.1. Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd Grupy zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

6.2. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych

Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Zarząd stwierdza, czy wartość użytkowa pewnych składników wymaga redukcji ze względu na postęp techniczny oraz zaistniałe ograniczenia rynkowe.

Podstawą wyceny wartości końcowej środków trwałych, które stanowią nakłady inwestycyjne w obce budynki jest szacowana cena sprzedaży netto pozostałości tych nakładów.

Zakłada się uzyskanie określonych kwot możliwych do uzyskania obecnie, uwzględniając wiek i stan środków trwałych, jakie będą na koniec okresu ich ekonomicznego użytkowania.

6.3. Utrata wartości aktywów

Grupa na każdą datę bilansową ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość firmy oraz wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod kątem utraty wartości, co roku, lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości.

Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od Zarządu dokonania oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów pieniężnych.

6.4. Wycena rezerw

Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

6.5. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zastosowanie profesjonalnego osądu pozwoliło ustalić wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na całej stracie podatkowej poniesionej przez Grupę, która prezentowana jest w kapitale własnym.

7. DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

7.1. Przychody ze sprzedaży

Wyszczególnienie	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 30.06.2023
Sprzedaż towarów i materiałów	17 587,68	23 182,24
Sprzedaż produktów i usług	49 082 115,27	44 573 687,77

SUMA przychodów ze sprzedaży	49 099 702,95	44 596 870,01
Pozostałe przychody operacyjne	474 960,65	615 302,84
Przychody finansowe	112 413,13	427 514,32
SUMA przychodów ogółem	49 687 076,73	45 639 687,17

7.2. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów

W związku z tym, że od 2014 roku Grupa świadczy przychody w ramach jednego segmentu nie może być mowy o prezentowaniu wyników według segmentów działalności.

7.3. Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 30.06.2023
Amortyzacja	5 087 729,99	4 202 274,19
Zużycie materiałów i energii	15 421 064,26	13 933 049,33
Usługi obce	5 159 851,27	5 342 081,06
Podatki i opłaty	867 372,57	779 970,15
Wynagrodzenia	18 775 122,88	16 648 925,84
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 560 097,28	1 462 311,23
Pozostałe koszty rodzajowe	170 278,28	107 291,87
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	12 068,18	14 838,00
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	47 053 584,71	42 490 741,66
Zmiana stanu produktów	-	-
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-	-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(12 068,18)	(14 838,00)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-	-
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(5 411 598,86)	(4 581 923,75)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	41 629 917,67	37 893 979,91

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Wyszczególnienie	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 30.06.2023
Wynagrodzenia	18 775 122,88	16 648 925,84
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 543 254,30	1 445 915,59
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Pozostałe świadczenia pracownicze	16 842,98	16 395,64
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	20 335 220,16	18 111 237,07
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	15 079 497,05	13 645 490,38
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	-	-
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	5 255 723,11	4 465 746,69

7.4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 30.06.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	48 471,12
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności	46 780,93	17 345,60
Rozwiązania odpisu na oczekiwane straty kredytowe należności zg. z MSSF 9	79 780,63	-
Rozwiązanie rezerw	127 889,73	90 064,48
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych	156 011,10	162 509,60
Spisane zobowiązania	-	817,62
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	12 414,00	97 009,08
Zakończone umowy leasingu zg. z MSSF 16	-	38 306,98
Zwrot kaucji	-	88 266,65
Inne	52 084,26	72 511,71
Razem	474 960,65	615 302,84

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 30.06.2023
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	2 262,52	-
Aktualizacja należności	44 771,37	12 924,07
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności zg z MSSF 9	-	10 452,11
Aktualizacja wartości środków trwałych	-	94 011,71
Koszty napraw pokryte odszkodowaniem	9 123,04	22 092,44
Opłaty sądowe i komornicze	82,96	498,07
Odszkodowania zapłacone	500,00	-
Utworzone rezerwy na prawdopodobne koszty	32 825,00	30 104,00
Kary umowne i mandaty	19 672,85	930,64
Spisane należności	-	558,95
Inne	64 690,47	125 476,38
Razem	173 928,21	297 048,37

7.5. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 30.06.2023
Przychody z tytułu odsetek	78 022,49	102 200,26
Zysk ze zbycia inwestycji	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-
Dodatnie różnice kursowe	34 390,64	325 314,06
Przychody z tytułu umorzenia pożyczek	-	-
Przychody z tytułu umorzenia odsetek od pożyczek	-	-
Pozostałe	-	-
Razem	112 413,13	427 514,32

Koszty finansowe	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 30.06.2023
Koszty z tytułu odsetek	1 111 135,61	1 029 743,05
Ujemne różnice kursowe	537,74	-
Prowizje od kredytów bankowych	51 883,04	33 098,83
Aktualizacja wartości inwestycji	63 459,28	59 443,54
Pozostałe	-	-
Razem	1 227 015,67	1 122 285,42

7.6. Nakłady na inwestycje w środki trwałe

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024 - 30.06.2024

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024	-	15 567 667,26	61 211 492,96	3 983 749,87	1 767 932,74	3 205 795,52	333 446,98	86 070 085,33
Zwiększenia, z tytułu:	-	375 741,52	9 133 907,47	176 841,47	272 855,00	130 091,01	1 132 879,82	11 222 316,29
- nabycia środków trwałych	-	174 900,95	-	118 059,11	-	108 473,52	1 132 879,82	1 534 313,40
- przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji	-	200 840,57	-	39 022,60	-	21 617,49	-	261 480,66
- zawartych umów leasingu	-	-	-	19 759,76	272 855,00	-	-	292 614,76
- różnic kursowych	-	-	-	-	-	-	-	-
- uzyskanie prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	9 133 907,47	-	-	-	-	9 133 907,47
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	1 210 649,88	11 576,00	360 125,80	15 215,77	543 067,02	2 140 634,47
- zbycia	-	-	-	8 324,00	-	14 446,30	281 586,36	304 356,66
- cesja umów leasingowych	-	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	3 252,00	-	218,47	-	3 470,47
- przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji	-	-	-	-	-	-	261 480,66	261 480,66
- utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	1 210 649,88	-	360 125,80	551,00	-	1 571 326,68
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2024	-	15 943 408,78	69 134 750,56	4 149 015,34	1 680 661,94	3 320 670,76	923 259,78	95 151 767,16
Umorzenie na dzień 01.01.2024	-	8 401 556,25	28 718 205,80	2 252 121,89	990 100,16	2 034 752,16	-	42 396 736,26
Zwiększenia, z tytułu:	-	337 902,17	4 284 035,03	188 924,00	67 706,92	199 456,16	-	5 078 024,28
- amortyzacji	-	337 902,17	-	188 052,50	67 706,92	199 456,16	-	793 117,75
- przekwalifikowanie	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	871,50	-	-	-	871,50
- amortyzacja prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	4 284 035,03	-	-	-	-	4 284 035,03
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	1 210 649,88	3 589,15	155 661,27	13 253,63	-	1 383 153,93
- likwidacji	-	-	-	243,90		218,47	-	462,37
- sprzedaży	-	-	-	3 345,25	-	12 484,16		15 829,41
- przekwalifikowanie	-	-	-	-	-	-	-	-

- utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-
- korekta amortyzacji	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	1 210 649,88	-	155 661,27	551,00	-	1 366 862,15
Umorzenie na dzień 30.06.2024	-	8 739 458,42	31 791 590,96	2 437 456,74	902 145,81	2 220 954,69	-	46 091 606,62
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024	-	1 677 124,38	-	98 264,25	-	102 451,47	33 084,55	1 910 924,65
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	133 273,52	-	8 238,40	-	14 499,18	-	156 011,10
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	133 273,52	-	8 238,40	-	14 499,18	-	156 011,10
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2024	-	1 543 850,86	-	90 025,85	-	87 952,29	33 084,55	1 754 913,55
Wartość netto środków trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024	-	5 660 099,50	37 343 159,60	1 621 532,75	778 516,13	1 011 763,78	890 175,23	47 305 246,99

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	-	14 786 356,42	60 021 046,40	3 353 828,50	1 535 120,31	2 769 512,08	436 206,16	82 902 069,87
Zwiększenia, z tytułu:	-	919 627,50	9 164 958,62	651 455,53	390 980,80	477 917,50	300 362,43	11 905 302,38
- nabycia środków trwałych	-	635 849,52	-	481 627,98	-	467 951,85	300 362,43	1 885 791,78
- przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji	-	283 777,98	-	102 465,55	-	9 965,65	-	396 209,18
- zawartych umów leasingu	-	-	-	67 362,00	390 980,80	-	-	458 342,80
- inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-	-
- uzyskanie prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	9 164 958,62	-	-	-	-	9 164 958,62
Zmniejszenia, z tytułu:	-	138 316,66	7 974 512,06	21 534,16	158 168,37	41 634,06	403 121,61	8 737 286,92
- zbycia	-	-	-	18 883,75	133 029,93	34 586,26	-	186 499,94
- cesja umów leasingowych	-	-	-	-	-	-	-	-

- likwidacja	-	138 316,66	-	2 650,41	-	7 047,80	-	148 014,87
- przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji	-	-	-	-	-	-	403 121,61	403 121,61
- utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	4 937 587,74	-	-	-	-	4 937 587,74
- zakończone umowy najmu MSSF16	-	-	3 036 924,32	-	-	-	-	3 036 924,32
- inne	-	-		-	25 138,44	-	-	25 138,44
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023	-	15 567 667,26	61 211 492,96	3 983 749,87	1 767 932,74	3 205 795,52	333 446,98	86 070 085,33
Umorzenie na dzień 01.01.2023	-	7 840 614,96	27 317 820,13	1 911 074,31	964 124,34	1 723 799,42	-	39 757 433,16
Zwiększenia, z tytułu:	-	644 257,38	7 248 111,22	348 857,64	125 748,27	342 609,88	-	8 709 584,39
- amortyzacji	-	644 257,38	-	348 857,64	125 748,27	342 609,88	-	1 461 473,17
- przekwalifikowanie	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-
- amortyzacja prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	7 248 111,22	-	-	-	-	7 248 111,22
Zmniejszenia, z tytułu:	-	83 316,09	5 847 725,55	7 810,06	99 772,45	31 657,14	-	6 070 281,29
- likwidacji	-	83 316,09	-	807,03	-	7 047,80	-	91 170,92
- sprzedaży	-	-	-	7 003,03	99 772,45	24 609,34	-	131 384,82
- przekwalifikowanie	-	-	-	-	-	-	-	-
- utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	2 810 801,23	-	-	-	-	2 810 801,23
- zakończone umowy najmu MSSF16	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	3 036 924,32	-	-	-	-	3 036 924,32
Umorzenie na dzień 31.12.2023	-	8 401 556,25	28 718 205,80	2 252 121,89	990 100,16	2 034 752,16	-	42 396 736,26
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	-	1 943 671,38	-	117 791,68	-	138 346,95	33 084,55	2 232 894,56
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	266 547,00	-	19 527,43	-	35 895,48	-	321 969,91
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	266 547,00	-	18 994,38	-	35 156,20	-	320 697,58
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	533,05	-	739,28	-	1 272,33
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023	-	1 677 124,38	-	98 264,25	-	102 451,47	33 084,55	1 910 924,65
Wartość netto środków trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	-	5 488 986,63	32 493 287,16	1 633 363,73	777 832,58	1 068 591,89	300 362,43	41 762 424,42

7.7. Inwestycje długoterminowe i pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Akcje/ Udziały w spółkach zależnych, niepodlegających konsolidacji, nieprowadzących działalności	5 000,00	15 000,00	10 000,00
Obligacje	-	-	-
Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	470 000,00	470 000,00	470 000,00
Udzielone pożyczki	7 453,04	134 861,55	152 140,43
Inne	-	-	-
Razem pozostałe aktywa finansowe	482 453,04	619 861,55	632 140,43
- długoterminowe	475 000,00	503 356,46	519 869,86
- krótkoterminowe	7 453,04	116 505,09	112 270,57

7.8. Należności długoterminowe

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Wpłacone kaucje	699 988,54	729 041,76	736 501,18
Depozyty do umów leasingowych	-	-	600,00
Należności długoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów	500 000,00	500 000,00	500 000,00
Z tytułu umowy marketingowej	1 290 000,00	550 000,00	480 000,00
Z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	-	4 924,00
Inne	25 100,00	-	4 500,00
Aktualizacja wartości należności długookresowych	(500 000,00)	(500 000,00)	(500 000,00)
Razem	2 015 088,54	1 279 041,76	1 226 525,18

7.9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Koncesje na hurtowy handel alkoholem	-	-	-
Prowizje od udzielonych kredytów (gwarancji)	-	-	1 290,85
Umowy o współpracę	-	-	-
Pozostałe	-	-	225,05
RAZEM	0,00	0,00	1 515,90

7.10. Kapitał podstawowy

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Liczba akcji	7 665 436	7 665 436	7 665 436
Wartość akcji	0,10	0,10	0,10
Kapitał zakładowy	766 543,60	766 543,60	766 543,60

Kapitał podstawowy struktura na dzień 30.06.2024:

Seria/emisja rodzaj akcji	Rodzaj akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość jednostkowa	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
seria A/ akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	5 000 000	0,10	500 000,00	gotówka	14.02.2008
seria B/ akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	204 080	0,10	20 408,00	gotówka	19.11.2009
seria C akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	1 000 000	0,10	100 000,00	gotówka	28.10.2011
seria D akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	150 000	0,10	15 000,00	gotówka	26.04.2012
seria E	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	1 311 356	0,10	131 156,60	inny (aport)	20.07.2015
			7 665 436		766 564,60

Kapitał podstawowy struktura na dzień 30.06.2024 cd:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Porozumienie Akcjonariuszy* w tym:	3 832 690,00	49,9996%	3 832 690	49,9996%
* Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited	2 889 169,00	37,6909%	2 889 169	37,6909%
* Paweł Kowalewski wraz z Raimita Limited	943 521,00	12,3088%	943 521	12,3088%
Quercus TFI S.A.**	462 279,00	6,03%	462 279	6,03%
Formonar Investments Limited	458 000,00	5,97%	458 000	5,97%
Familiar S.A., SICAV-SIF**	763 300,00	9,96%	763 300	9,96%
Pozostali	2 149 167,00	28,04%	2 149 167,00	28,04%
Razem	7 665 436,00	100%	7 665 436	100%

Kapitał podstawowy struktura na dzień 31.12.2023:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited	2 895 369,00	37,77%	2 895 369	37,77%
Raimita Limited	287 843,00	3,76%	287 843	3,76%
Joanna Kowalewska	655 678,00	8,55%	655 678	8,55%
Quercus TFI S.A.	383 272,00	5,00%	383 272	5,00%
Formonar Investments Limited	402 000,00	5,24%	402 000	5,24%
Familiar S.A., SICAV-SIF	491 017,00	6,41%	491 017	6,41%
Pozostali	2 550 257,00	33,27%	2 550 257,00	33,27%
Razem	7 665 436,00	100%	7 665 436	100%

	30.06.2024			31.12.2023	30.06.2023
	ilość	wartość	ilość	wartość	ilość	wartość
Stan na początek okresu	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60
emisja w okresie	-	-	-	-	-	-
sprzedaż w okresie	-	-	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają łączną wartość nominalną 766 543,60 PLN i zostały w pełni opłacone.

7.11. Pozostałe kapitały

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	8 214 406,94	8 214 406,94	8 214 406,94
Pozostałe kapitały zapasowe	7 341 970,24	6 132 345,23	6 304 345,23
Pozostały kapitał rezerwowy	-	-	-
RAZEM	15 556 377,18	14 346 752,17	14 518 752,17

7.12. Zysk (strata) przypisany udziałom niesprawującym kontroli

Całkowity dochód (straty) przypisany udziałom niesprawującym kontroli za I półrocze 2024 wyniósł 295,29 tys. zł i był wyższy w porównaniu do I półrocza 2023, kiedy odnotowano zysk na poziomie 126,96 tys. zł.

Pozycja zawiera całkowite dochody (straty) osiągane przez udziałowców niesprawujących kontroli powiązanych kapitałowo, a także całkowite dochody (straty) osiągnięte przez udziałowców niesprawujących kontroli, a powiązanych ze spółką dominującą na podstawie powiązań osobowych oraz/lub umowy franchisingowej.

7.13. Kredyty i pożyczki

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Kredyty bankowe	651 193,32	875 096,65	1 613 096,65
Pożyczki	467 199,36	579 723,14	557 118,86
Subwencja finansowa PFR	-	-	541 051,50
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	1 118 392,68	1 454 819,79	2 711 267,01
- długoterminowe	-	-	293 212,04
- krótkoterminowe	1 118 392,68	1 454 819,79	2 418 054,97
Pożyczki bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Kredyty i pożyczki razem	1 118 392,68	1 454 819,79	2 711 267,01

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	1 118 392,68	1 454 819,79	2 418 054,97
Kredyty i pożyczki długoterminowe	-	-	293 212,04
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	-	-	293 212,04
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	-	-	-
- płatne powyżej 5 lat	-	-	-
Kredyty i pożyczki razem	1 118 392,68	1 454 819,79	2 711 267,01

Kredyty i pożyczki stan na dzień 30.06.2024

	Kwota	Wartość	Stopa procentowa
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	kredytu/pożyczki wg umowy	zobowiązania na dzień 30.06.2024	Nominalna %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
mBank S.A.w Warszawie - kredyt inwestycyjny	3 442 096,65	157 096,65	3,45%	30.09.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 470 000
mBank S.A.w Warszawie - kredyt w rachunku bieżącym	600 000,00	494 096,67	WIBOR O/N+2%	29.06.2026	weksel własny in blanco, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 360 000
Pożyczka od osoby fizycznej	20 000,00	385,75	8,00%	02.04.2021	pożyczkobiorca - Mex Kraków
Pożyczka od osoby fizycznej	486 000,00	460 385,84	5,00%	31.12.2019	pożyczkobiorca - BM Inwest Plus
Pożyczka od osoby fizycznej	1 180,00	1 427,77	7,00%	30.06.2024	pożyczkobiorca - Mex Bistro XXIV
Mikropożyczka 5000 zł COVID	5 000,00	5 000,00	0,11%	-	brak
RAZEM	4 554 276,65	1 118 392,68

Kredyty i pożyczki stan na dzień 31.12.2023

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj	Kwota	Wartość	Stopa procentowa	Termin	Zabezpieczenia
kredytu/pożyczki	kredytu/pożyczki wg umowy	zobowiązania na dzień 31.12.2023	Nominalna %	spłaty
mBank S.A.w Warszawie - kredyt inwestycyjny	3 442 096,65	595 096,65	3,45%	30.09.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A.w Warszawie - kredyt obrotowy	1 700 000,00	280 000,00	3,45-4,31%	19.01.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu
Pożyczka od osoby fizycznej - Jakub Jaskółowski	20 000,00	385,75	8,00%	02.04.2021	pożyczkobiorca - Mex Kraków
Pożyczka od osoby fizycznej - Bogdan Michoń	486 000,00	446 260,77	5,00%	31.12.2019	pożyczkobiorca - BM Inwest Plus
Pożyczka od osoby fizycznej - Andrzej Domżał	40 000,00	62 827,06	8,00%	17.12.2023	pożyczkobiorca - Kodo Wrocław
Pożyczka od osoby fizycznej - Joanna Kowalewska	40 000,00	63 866,31	8,00%	17.12.2023	pożyczkobiorca - Kodo Wrocław
Pożyczka od osoby fizycznej - Anna Słomczyńska	1 180,00	1 383,25	7,00%	30.06.2024	pożyczkobiorca - Mex Bistro XXIV
Mikropożyczka 5000 zł COVID	5 000,00	5 000,00	0,11%	-	brak
RAZEM	5 734 276,65	1 454 819,79

Kredyty i pożyczki stan na dzień 30.06.2023

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj	Kwota	Wartość	Stopa procentowa	Termin
kredytu/pożyczki	kredytu/pożyczki wg umowy	zobowiązania na dzień 30.06.2023	Nominalna %	spłaty	Zabezpieczenia
mBank S.A.w Warszawie - kredyt inwestycyjny	3 442 096,65	1 033 096,65	3,45-5,18%	30.09.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 470 000
mBank S.A.w Warszawie - kredyt obrotowy	1 700 000,00	580 000,00	3,45%-4,31%	19.01.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 1 360 tys, zastaw rejestrowy na znaku towarowym
mBank S.A.w Warszawie - kredyt w rachunku bieżącym	500 000,00	-	WIBOR O/N+2,2%	21.03.2024	weksel własny in blanco, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 400 000
Pożyczka od osoby fizycznej	20 000,00	385,75	8,00%	02.04.2021	pożyczkobiorca - Mex Kraków
Pożyczka od osoby fizycznej	7 244,69	9 824,70	8,00%	24.03.2022	pożyczkobiorca - Mex Bistro XXV
Pożyczka od osoby fizycznej	486 000,00	416 003,47	5,00%	31.12.2019	pożyczkobiorca - BM Inwest Plus
Pożyczka od osoby fizycznej	40 000,00	61 770,76	8,00%	17.12.2022	pożyczkobiorca - Kodo Wrocław
Pożyczka od osoby fizycznej	40 000,00	62 836,08	8,00%	17.12.2022	pożyczkobiorca - Kodo Wrocław
Pożyczka od osoby fizycznej	1 180,00	1 298,10	7,00%	30.06.2024	pożyczkobiorca - Mex Bistro XXIV
Subwencja PFR	541 051,50	541 051,50	0,00%	31.07.2023	brak
Mikropożyczka 5000 zł COVID	5 000,00	5 000,00	0,11%	-	brak
RAZEM	6 782 572,84	2 711 267,01

7.14. Leasing finansowy

	30.06.2024		31.12.2023		30.06.2023
Wyszczególnienie	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	10 080 714,19	7 878 242,16	8 947 093,92	7 405 341,77	9 202 935,31	7 690 218,78
W okresie od 1 do 5 lat	27 788 020,34	22 580 198,24	24 349 704,85	20 107 920,00	24 268 175,91	21 008 696,77
Powyżej 5 lat	13 864 552,54	11 970 060,46	10 606 826,80	9 428 580,29	9 059 380,57	8 333 678,15
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	51 733 287,07	42 428 500,87	43 903 625,57	36 941 842,07	42 530 491,79	37 032 593,70
Przyszły koszt odsetkowy (-)	(9 304 786,20)	-	(6 961 783,51)	-	(5 497 898,10)	-
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	42 428 500,87	42 428 500,87	36 941 842,07	36 941 842,07	37 032 593,70	37 032 593,70
krótkoterminowe	X	7 878 242,16	X	7 405 341,77	X	7 690 218,78
długoterminowe	X	34 550 258,71	X	29 536 500,30	X	29 342 374,92

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

7.15. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

a) zmiany szacunkowe wartości firmy

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Stan na początek okresu	8 353 792,03	8 023 442,92	8 023 442,92
Korekta BO w związku z korektą lat ubiegłych	-	-	-
Stan na początek okresu po korekcie	8 353 792,03	8 023 442,92	8 023 442,92
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	79 143,67	330 349,11	25,00
- nabycie udziałów	79 143,67	330 349,11	25,00
- nabycie udziałów za akcje	-	-	-
- inne zwiększenia	-	-	-
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	-	-	-
- sprzedaż udziałów w jednostce zależnej	-	-	-
- reklasyfikacja	-	-	-
- utrata wartości	-	-	-
Stan na koniec okresu	8 432 935,70	8 353 792,03	8 023 467,92

b) zmiany wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Należności krótkoterminowe	1 201 890,39	1 173 844,04	953 108,78
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	10 861,96	37 198,48	46 190,48
- od pozostałych jednostek	1 191 028,43	1 136 645,57	906 918,30
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 200 597,00	1 282 387,20	1 371 751,41
Należności krótkoterminowe brutto	2 402 487,39	2 456 231,24	2 324 860,19

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego ³³

	Należności handlowe	Pozostałe należności
Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2024 r.	42 527,48	-
Zwiększenia, w tym:	738,00	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	738,00	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	2 214,00	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	2 214,00	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2024 r.	41 051,48	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2024 r.	1 239 859,72	87 401,74
Zwiększenia, w tym:	46 247,37	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	46 247,37	-
- dowiązanie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	126 561,56	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	126 561,56	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2024 r.	1 159 545,53	87 401,74
Stan odpisów aktualizujących wartość należności powiązanych i pozostałych na 30.06.2024 r.	1 200 597,00	87 401,74

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

c) zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2023 - 30.06.2023
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	1 496 711,00	1 441 023,00	1 441 023,00
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	421 874,00	327 329,00	293 289,00
- Rezerwa na niewykorzystane urlopy	19 279,00	10 230,00	15 253,00
- Rezerwa na koszty	1 983,00	3 254,00	1 115,00
- Koszty z faktur nie zapłaconych	1 830,00	2 511,00	1 231,00
- Rozliczenia międzyokresowe	-	317,00	-
- Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania wykazana w RZIS	198 154,00	215 333,00	173 669,00
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	59 363,00	-	8 126,00

- Odpis aktualizujący wartość należności	23 812,00	9 583,00	-
- Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych	-	-	-
- Odpis aktualizujący wartość środków trwałych	20 888,00	-	-
- Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	96 406,00	64 415,00	93 665,00
- Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, nie zapłacone	1,00	-	219,00
- Odsetki od zobowiązań	158,00	65,00	11,00
- Środki trwałe w leasingu	-	21 621,00	-
- Inne	-	-	-
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	127 962,00	271 641,00	180 901,00
- Rezerwa na niewykorzystane urlopy	6 155,00	10 012,00	7 035,00
- Pozostałe rezerwy	-	-	-
- Rezerwa na koszty	2 267,00	9,00	-
- Koszty z faktur niezapłaconych	1 305,00	6 867,00	3 755,00
- Środki trwałe w leasingu	-	13 991,00	64,00
- Rozliczenia międzyokresowe	27 128,00	9 711,00	44 755,00
- Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych	-	-	-
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	4 132,00	3 933,00	14 137,00
- Wykorzystanie straty podatkowej możliwej do odliczenia	-	-	-
- Rozwiązanie aktywa utworzonego na stracie podatkowej możliwej do odliczenia	64 534,00	195 488,00	97 778,00
- Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	14 579,00	13 877,00	11 013,00
- Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, nie zapłacone	7 855,00	14 350,00	-
- Odsetki od zobowiązań	7,00	14,00	3,00
- Odpis aktualizujący wartość środków trwałych	-	243,00	-
- Odpis aktualizujący wartość należności	-	3 146,00	2 361,00
- Aktywa z tytułu podatku odroczonego pozostałe	-	-	-
- Inne	-	-	-
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	1 790 623,00	1 496 711,00	1 553 411,00

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2023 - 30.06.2023
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	488 948,94	498 383,01	498 383,01
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	39 876,00	88 732,93	62 342,99
Środki trwałe w leasingu (wartość netto środków trwałych w leasingu)	2 879,00	36 349,00	18 636,00
Środki trwałe własne	5 103,00	52 383,93	29 583,00
Odsetki zarachowane od pożyczek i obligacji	8 311,00	-	14 123,99
Odsetki od leasingu	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	23 583,00	-	-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego pozostała	-	-	-
Inne	-	-	-
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	53 599,00	98 167,00	49 732,00

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego

Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu	475 225,94	488 948,94	510 994,00
Inne	467,00	180,00	180,00
Rezerwa na podatek związany z kontrolą	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	27 675,00	68 141,00	35 741,00
Odsetki od leasingu	-	-	-
Odsetki zarachowane od pożyczek i obligacji	1 859,00	6 067,00	-
Środki trwałe	19 368,00	10 910,00	6 642,00
Środki trwałe w leasingu (wartość netto środków trwałych w leasingu )	4 230,00	12 869,00	7 169,00

7.16. Instrumenty finansowe

Kategoria aktywów finansowych	Wartość bilansowa		Odpis z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2024	31.12.2023
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie (długoterminowe)	2 490 088,54	1 782 398,22	-	-
-akcje/udziały w spółkach zależnych, niepodlegających konsolidacji, nieprowadzących działalności	5 000,00	15 000,00
- pożyczki udzielone	-	18 356,46	-	-
- obligacje utrzymywane do daty wykupu	-	-	-	-
- należności długoterminowe	2 015 088,54	1 279 041,76
- kaucje ( lokaty ) bankowe	470 000,00	470 000,00	-	-
- inne	-	-
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie (krótkoterminowe)	7 022 569,25	7 719 502,07	(1 200 597,00)	(508 542,44)
- pożyczki udzielone	7 453,04	116 505,09	-	-
- obligacje utrzymywane do daty wykupu	-	-	-	-
- kaucje ( lokaty ) bankowe	-	-	-	-
- należności handlowe	1 201 890,39	1 173 844,04	(1 200 597,00)	(508 542,44)
- środki pieniężne w kasie na rachunkach bankowych	5 813 225,82	6 429 152,94	-	-

	Wartość bilansowa
Kategoria zobowiązań finansowych	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (długoterminowe)	34 550 258,71	29 536 500,30
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	34 550 258,71	29 536 500,30
- kredyty bankowe i pożyczki - długoterminowe	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (krótkoterminowe)	17 473 172,31	16 332 039,62
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	7 878 242,16	7 405 341,77
- kredyty bankowe i pożyczki - krótkoterminowe	1 118 392,68	1 454 819,79
- inne zobowiązania	8 476 537,47	7 471 878,06

7.17. Zmiana zobowiązań warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

zobowiązania warunkowe
Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych	1 851 230,57	1 496 344,85	1 031 516,93
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych oraz weksle wystawione jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	312 469,73	724 176,43	543 482,45
Inne zobowiązania warunkowe	4 713 745,08	3 553 437,36	4 713 745,08
Razem zobowiązania warunkowe	6 877 445,38	5 773 958,64	6 288 744,46

należności warunkowe
Wyszczególnienie	stan na 30.06.2024	stan na 31.12.2023	stan na 30.06.2023
Poręczenia spłaty kredytu bankowego	360 000,00	1 584 000,00	1 824 000,00
Inne należności warunkowe	-	-	-
Razem zobowiązania warunkowe	360 000,00	1 584 000,00	1 824 000,00

Zobowiązania warunkowe
Opis udzielonej gwarancji/poręczenia	Odbiorca poręczenia	Tytuł	Waluta	Kwota gwarancji / poręczenia	Termin wygaśnięcia
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Union Investment Real Estate Gmbh	Villa Łódź Sp. Z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu HBR 51A	PLN	236 445,39	29.06.2025
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Union Investment Real Estate Gmbh	Pankejk Łódź Sp. Z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu HBR 10	PLN	356 133,45	29.06.2025
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz PPI Gdańsk Sp. z o.o.	PanKejk Gdańsk Sp. Z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. Przy ul. Długiej 57 w Gdańsku	PLN	252 786,22	31.01.2025
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz IMN Sp. z o.o.	Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy Św. Mikołaja 8-11 we Wrocławiu	PLN	100 000,00	29.06.2025
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz WHN SA	PT Warszawa Sp. z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy ul. Szpitalnej 1 w Warszawie	PLN	243 540,00	29.06.2025
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Grzegorza Musiała	CG Łódź Sp. z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy ul. ul Piotrkowskiej 85 w Łodzi	PLN	28 500,00	18.11.2024
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Orbis S.A.	CG Warszawa Sp. z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy ul. ul ul. Nowogrodzkiej 27 w Warszawie	PLN	71 955,00	25.07.2025
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Dalmor SA	Cafe Bis Sp. z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy ul. Marszałkowskiej 76/80 w Warszawie	PLN	265 823,65	10.04.2025
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Dalmor SA	Pwip Kraków Sp. z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy ul. Nowy Świat 19 w Warszawie	PLN	100 476,86	11.10.2024

Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Szymona Ruty	Mex Bistro XXVI Sp. z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy ul. Rynek Główny - Stolarska w Krakowie	PLN	195 570,00	10.03.2025
Poręczenie Cafe Bis Sp. z o.o. na rzecz DALOR SA zg. z aneksem nr 3 z 13/02/2020	Cafe Bis Sp. z o.o.	zabezpieczenie dofinansowania prac remontowych w restauracji	PLN	22 750,00	31.12.2030
Weksel in blanco wobec PKO Leasing S.A. z tytułu zakupu środka trwałego	PKO Leasing S.A.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	8 591,15	20.08.2024
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - AAD	PKO Leasing S.A.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	1 899,33	28.08.2024
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - AAD	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	148 647,94	15.06.2026
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - AAD	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	35 088,16	15.02.2027
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - AAD	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	9 719,25	15.02.2027
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - Pwip Warszawa	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	49 277,06	30.04.2027
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - Pwip Warszawa	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	22 713,61	30.04.2026
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - Mex P	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	13 783,23	15.01.2027
Zobowiązanie warunkowe z tytułu odpraw dla zarządu	Paweł Kowalewski, Paulina Walczak, Andrzej Domżał	zabezpieczenie wypłaty odpraw dla zarządu	PLN	4 713 745,08	30.06.2025
Razem udzielone poręczenia				6 877 445,38

Należności warunkowe
Opis otrzymanej gwarancji/poręczenia	Odbiorca poręczenia	Tytuł	Waluta	Kwota gwarancji / poręczenia	Termin wygaśnięcia
Poręczenie BGK w wysokości 60% kredytu w rachunku bieżącym	mBank	zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym mBank	PLN	360 000,00	29.06.2026
Razem otrzymane poręczenia				360 000,00

7.18. Objaśnienia do niektórych pozycji rachunku przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	30.06.2024
Środki pieniężne w bilansie	5 813 225,82
Różnice kursowe z wyceny bilansowej	-
Wyszczególnienie	30.06.2024
Amortyzacja:	5 087 729,99
Amortyzacja wartości niematerialnych	10 577,21
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	5 077 152,78
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	1 025 903,21

Odsetki od pożyczek	14 861,10
Odsetki od kredytów	15 578,92
Odsetki od leasingów	43 731,17
Odsetki od leasingów MSSF 16	1 029 948,81
Odsetki od pożyczek udzielonych	(64 863,12)
Odsetki bankowe otrzymane	(13 353,67)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	65 721,80
strata ze zbycia/likwidacji środków trwałych	2 262,52
odpis aktualizujący udzielone pożyczki	63 459,28
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	196 694,94
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne krótkoterminowych	161 406,49
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych	35 288,45
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	211 524,67
Bilansowa zmiana stanu zapasów	7 060,14
Wykup z leasingu z przeznaczeniem do sprzedaży	204 464,53
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:	(2 179 518,67)
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	(736 046,78)
Zmiana stanu należności handlowych wynikająca z bilansu	(28 046,35)
Zmiana stanu należności podatkowych wynikająca z bilansu	(4 896,59)
Zmiana stanu pozostałych należności wynikająca z bilansu	(1 410 528,95)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , wynika z następujących pozycji:	979 908,41
Zmiana stanu zobowiązań handlowych wynikająca z bilansu	(235 293,31)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań wynikająca z bilansu	701 774,51
Zmiana stanu zobowiązań podatkowych	538 178,22
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych	(49 111,00)
Spłacony/zwrócony podatek dochodowy od osób prawnych za 2023 rok	24 360,00
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	1 124 269,61
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych długoterminowych (aktywa ) wynikająca z bilansu	-
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych (aktywa) wynikająca z bilansu	(259 619,19)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów krótkoterminowych wynikająca z bilansu	(570 694,57)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów długoterminowych wynikająca z bilansu	1 954 583,37
Inne korekty wynikają z następujących pozycji:	110 465,67
Zmiana kapitałów przypadająca udziałowcom niesprawującym kontroli - wynik finansowy	(218 068,92)
Wypłacona dywidenda przypadająca udziałowcom niesprawującym kontroli	582 300,00
Odpisy aktualizujące (zawiązanie/odwrócenie)	(156 011,10)

Wartość firmy Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.	(55 620,26)
Wartość firmy Mex Kraków Sp. z o.o.	(23 523,42)
Korekta dotycząca zmiany struktury grupy	(20 376,50)
Korekty błędów z lat ubiegłych	(1 207,47)
Pozostałe korekty	2 973,34
Wydatki na aktywa finansowe:	5 000,00
Objęcie udziałów Mex Bistro XXVIII Sp. z o.o.	5 000,00

8. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NIE PODLEGAJĄCYMI KONSOLIDACJI

Podmiot powiązany	Sprzedaż	Zakupy	Należności handlowe	Pozostałe należności	w tym przetermi nowane	Należności z tytułu udzielonych pożyczek	Zobowiązania	w tym zaległe	Inne zobowiązania	Zobowiązania z tytułu pożyczki, papierów wartościowych
Pozostałe jednostki
30.06.2024	1 351,61	1 354 078,00	10 861,96	22 124,00	7 626,00	-	270 091,86	36 836,15	-	5 000,00
AD Andrzej Domżał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Anado sp. z o.o.	600,00	-	-	-	7 626,00	-	-	-	-	-
Mex Bistro XXVIII	151,61	-	186,48	-	-	-	-	-	-	-
Andrzej Domżał	-	-	10 675,48	22 124,00	-	-	-	-	-	2 500,00
Joanna Kowalewska	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2 500,00
Sucol Sp. z o.o.	600,00	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Enterprise Support Premium Sp. z o.o.	-	1 354 078,00	-	-	-	-	270 091,86	36 836,15	-	-

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi:

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Oprócz transakcji wymienionych powyżej wypłacano wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji zarządczych w Spółce Mex Polska S.A. w kwocie 2 762 847,18 zł. oraz funkcji nadzorczych w kwocie 146 733,99 zł.

9. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

Uchwałą nr 10 z dnia 14 maja 2024 roku w sprawie podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2023 Zwyczajne Walne Zgromadzenie pod Firmą "Mex Polska" S.A., po rozpatrzeniu wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2023 i pokrycia strat z lat ubiegłych, postanowiło o przeznaczeniu części wypracowanego przez Spółkę zysku netto w kwocie 2 069 667,72 złotych (dwa miliony sześćdziesiąt dziewięć tysięcy sześćset sześćdziesiąt siedem złotych 72/100) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, co odpowiada kwocie 0,27 (dwadzieścia siedem groszy) na jedną akcję objętą dywidendą.

Dzień, według którego ustalono listę akcjonariuszy uprawnionych do wypłaty dywidendy za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2023 roku (dzień dywidendy) ustalono na 31 maja 2024 roku, a termin wypłaty dywidendy ustalono na 14 czerwca 2024 roku.

Ponadto w następujących spółkach Grupy Mex Polska podjęto uchwały o wypłacie dywidendy dla udziałowców – osób fizycznych:

• Mex Sopot Sp. z o.o. 120 000,00 zł
• Mex Poznań Sp. z o.o. 130 000,00 zł,
• Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. 200 000,00 zł,
• Mex Bistro VII Sp. z o.o. 132 300,00 zł.

Uchwalone dywidendy wykazywane są w kapitałach przypadających udziałom niekontrolującym.

10. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

W pierwszym półroczu 2024 roku Grupa podpisała dwie nowy umowy leasingu operacyjnego. Umowy zostały zawarte przez spółkę AAD Sp. z o.o. i Mex Sopot Sp. z o.o. Dla celów bilansowych umowy są wykazywane jako leasing finansowy.

Dodatkowo Grupa podpisała nowe umowy najmu w spółkach: Mex Bistro IX Sp. z o.o., Mex Bistro XXVI Sp. z o.o., Mex Bistro XIX Sp. z o.o. i MAG Sp. z o.o., a także w związku z inflacją podwyższyła wartość trwających już umów w Grupie. Zgodnie z MSSF 16 umowy najmu traktowane są jako leasing finansowy.

11. SPRAWY SĄDOWE

Istotne potencjalne roszczenia (postępowania toczące się przed sądem) wobec spółek Grupy Kapitałowej opisano w tabeli poniżej.

Oznaczenie stron	Przedmiot oraz wartość sprawy	Stan sprawy	Stanowisko Zarządu wobec sprawy	Przewidywane rozstrzygnięcie sprawy
Wierzyciel – "Mex Polska" S.A. Dłużnik – Jacek Patoka	Egzekucja: - należność główna – 266.666,56 zł, - odsetki; - koszty procesu 22.151,78 zł; - koszty egzekucji. Data wszczęcia postępowania: 23 marca 2022 r.	Egzekucja została skierowana do wynagrodzenia za pracę, rachunków bankowych i wierzytelności dłużnika. Komornik wyegzekwował kwotę 13.109,65 zł. Komornik poinformował, że egzekwowane są należności alimentacyjne w wysokości 4.000 zł miesięcznie. Egzekucja w toku.	Zarząd dąży do wyegzekwow ania należności.	Skuteczność postępowania egzekucyjnego jest uzależniona od stanu majątku dłużnika. Na obecnym etapie jedynym skutecznym sposobem egzekucji jest egzekucja z wynagrodzenia za pracę. Zachodzi zbieg egzekucji z wierzycielem alimentacyjnym, który ma pierwszeństwo zaspokojenia.

Urząd – Prezydent Miasta Krakowa Urząd Miasta Krakowa Mex K sp. z o.o.	Postępowanie w sprawie cofnięcia zezwoleń na sprzedaż i podawanie napojów alkoholowych w lokalu gastronomicznym, wszczęte z urzędu w dniu 20 lipca 2021 r. Brak możliwości określenia wartości sprawy.	Mex K sp. z o.o. złożyła pismo z wyjaśnieniami dotyczącymi podstaw wszczęcia z urzędu postępowania w przedmiocie cofnięcia zezwoleń. Postanowieniem z dnia 1 sierpnia 2022 r. postępowanie zostało zawieszone do czasu prawomocnego zakończenia postępowania toczącego się przed Sądem Okręgowym w Krakowie pod sygn. akt I C 1986/21 z powództwa Krystyny Strzeleckiej, Martyny Rościszewskiej i Michała Strzeleckiego przeciwko Mex K sp. z o.o.	Zarząd zamierza dalej dążyć do utrzymania w mocy zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez organ administracyjny. W przypadku uchylenia decyzji spółka utraci prawo do sprzedawania napojów alkoholowych w prowadzonym lokalu gastronomicznym.
Powodowie – Krystyna Strzelecka, Martyna Rościszews ka, Michał Strzelecki Pozwana – Mex K sp. z o.o.	Postępowanie o eksmisję dotyczące nieruchomości położonej przy ul. Floriańskiej 34 w Krakowie. Wartość przedmiotu sporu – 118.395 zł. - nakaz opróżnienia lokalu; - koszty procesu. Data wszczęcia postępowania: 28 października 2021 r.	Pozew został doręczony w dniu 28 października 2021 r. Pozwana w dniu 26 listopada 2021 r. złożyła odpowiedź na pozew. W dniu 15 czerwca 2022 r. odbyła się pierwsza rozprawa, na której sąd przesłuchał świadków. Rozprawa została odroczona do dnia 26 września 2022 r. Na rozprawie Sąd zakreślił stronom termin do 31 października 2022 r. na rozmowy ugodowe. Nie doszło do zawarcia ugody. W dniu 19 kwietnia 2023 r. Sąd zamknął rozprawę. W dniu 12 lipca 2023 r. został wydany wyrok, mocą którego sąd nakazał pozwanej opuszczenie i opróżnienie lokalu przy ul. Floriańskiej 34 w Krakowie i zasądził od pozwanej na rzecz powódki kwotę 5.651 zł z ustawowymi odsetkami za opóźnienie. W dniu 11 października 2023 r. złożono apelację od wyroku. W dniu 20 lutego 2024 r. powodowie złożyli odpowiedź na apelację, w odpowiedzi na którą w dniu 26 lutego 2024 r. złożyliśmy dodatkowy wniosek dowodowy. Sprawa w toku.	Zarząd kwestionuje zasadność powództwa w całości.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez sąd.
Wierzyciel – "DJ BAR" Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Dłużnik – Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.	Egzekucja: - należność główna – 102.899,68 zł, - odsetki, - koszty sądowe - koszty postępowania egzekucyjnego. Data wszczęcia postępowania: 2 grudnia 2020 r.	Postępowanie egzekucyjne w toku. Komornik podjął czynności w celu ustalenia majątku dłużnika. Dokonano zajęcia wierzytelności w Urzędzie Skarbowym, na razie brak wpłat ze strony dłużnika. Sprawa w toku.	Zarząd nie kwestionuje tytułu wykonawcze go.	Wynik sprawy zależy od majątku spółki. W przypadku posiadania przez spółkę majątku nadającego się do egzekucji należność może zostać wyegzekwowana. W przypadku braku majątku, postępowanie egzekucyjne zostanie umorzone.
Powód – Zarząd Komunalnyc h Zasobów Lokalowych sp. z o.o. Pozwana – Mex Bistro XVIII sp. z o.o.	Pozew o zapłatę: - należność główna 48.703,25 zł, - odsetki, - koszty procesu.	W dniu 15 września 2023 r. Sąd wydał wyrok i uwzględnił powództwo w całości. Kurator wniósł apelację od wyroku. W dniu 21 lutego 2024 r. apelację oddalono. Przeciwko pozwanej wszczęto egzekucję, zarówno co do kwot z wyroku Sądu I instancji (GKm 6/24), jak i co do kwot z wyroku Sądu II instancji (Km 131/24). Prokurent pozwanej Spółki została wezwana przez Komornika do złożenia wykazu majątku, co uczyniła pismami z dnia 7 i 15 maja 2024 r. W dniu 25 lipca 2024 r. Komornik sporządził plan podziału kwoty uzyskanej z egzekucji z ruchomości Spółki w postaci środków pieniężnych, a mocy którego powodowi przypadło: 24,54 zł – tytułem kosztów egzekucyjnych; 133,20 zł – tytułem kosztów zastępstwa w postępowaniu egzekucyjnym; 1.073,94 zł – tytułem kosztów procesu; 11,84 zł tytułem kosztów klauzuli. Sprawa w toku.	Zarząd nie kwestionuje tytułu wykonawcze go.	Wynik sprawy zależeć będzie od majątku pozwanej. W przypadku posiadania przez nią majątku nadającego się do egzekucji należność może zostać wyegzekwowana. W przypadku braku majątku, postępowanie egzekucyjne zostanie umorzone.

Powód – Mex Master sp. z o.o. Pozwana – Joanna Ochnicka Wlazeł	Egzekucja: - należność główna – 28.006,30 zł, - odsetki; - koszty procesu 4.171,32 zł; - koszty egzekucji. Data wszczęcia postępowania: 6 czerwca 2023 r.	W związku z uzyskaniem tytułu wykonawczego złożono wniosek o wszczęcie egzekucji. Dotychczas komornik zajął wierzytelności od podmiotu trzeciego i z tytułu umowy zlecenia. Dotychczas wyegzekwowano ok. 60 zł. W dniu 21 lutego 2024 r. Komornik wystosował pismo stanowiące wysłuchanie wierzyciela przed umorzeniem postępowania. W dniu 28 maja 2024 r. Komornik umorzył egzekucję jako bezskuteczną. W dniu 19 lipca 2024 r. Spółka otrzymała zawiadomienie o ogłoszeniu upadłości dłużnika. W dniu 19 sierpnia 2024 r. zgłosiliśmy wierzytelność do postępowania upadłościowego. Sprawa w toku.	Zarząd dąży do zaspokojenia należności.	Zaspokojenie roszczeń w postępowaniu upadłościo wym jest uzależnione od stanu majątku dłużnika i liczby oraz rodzaju wierzycieli zgłoszonych w tym postępowaniu. W przypadku posiadania przez dłużnika znacznego majątku jest szansa na zaspokojenie chociaż w części roszczeń Spółki. W przypadku braku majątku bądź znacznej liczby wierzycieli uprzywilejowanych Spółka może nie zostać zaspokojona w toku postępowania upadłościowego.
Powód – Mex Master sp. z o.o. Pozwany – M Inwestycje Sp. z o.o.	Egzekucja: - należność główna – 21.869,89 zł, - odsetki; - koszty procesu 4.848 zł; - koszty egzekucji. Data wszczęcia postępowania: 25 lipca 2023 r.	W związku z uzyskaniem tytułu wykonawczego złożono wniosek o wszczęcie egzekucji. Komornik dokonał zajęcia rachunku bankowego. W dniu 30 sierpnia 2023 r. złożono wniosek o poszukiwanie majątku dłużnika oraz zajęcia wierzytelności przysługujących dłużnikowi od czterech innych spółek. Dokonane zajęcia są bezskuteczne. Postępowanie zmierza ku umorzeniu. Sprawa w toku.	Zarząd będzie dążył do wyegzekwow ania świadczenia na rzecz spółki.	Wynik sprawy zależeć będzie od majątku spółki. W przypadku posiadania przez spółkę majątku nadającego się do egzekucji należność może zostać wyegzekwowana. W przypadku braku majątku, postępowanie egzekucyjne zostanie umorzone.
Powód – Mex Master sp. z o.o. Pozwany – Dawid Duńczyk	Pozew o zapłatę: - należność główna 38.361,92 zł; - odsetki; - koszty procesu. Data wszczęcia postępowania: 23 lutego 2024 r.	Został złożony pozew o zapłatę kwoty wynikającej z weksla. Pismem z dnia 29 kwietnia 2024 r. Sąd wezwał powoda do sprecyzowania żądania pozwu w zakresie odsetek za opóźnienie, co powód uczynił pismem z dnia 8 maja 2024 r. W dniu 17 maja 2024 r. wydano nakaz zapłaty. W dniu 2 lipca 2024 r. Spółkę zawiadomiono o ogłoszeniu upadłości dłużnika, wobec czego w dniu 4 lipca 2024 r. wystąpiliśmy o nadanie klauzuli wykonalności nakazowi zapłaty, a następnie w oparciu o ten tytuł wykonawczy zgłosiliśmy wierzytelność z nakazu do postępowania upadłościowego. Sprawa w toku.	Zarząd dąży do zaspokojenia należności.	Zaspokojenie roszczeń w postępowaniu upadłościo wym jest uzależnione od stanu majątku dłużnika i liczby oraz rodzaju wierzycieli zgłoszonych w tym postępowaniu. W przypadku posiadania przez dłużnika znacznego majątku jest szansa na zaspokojenie chociaż w części roszczeń Spółki. W przypadku braku majątku bądź znacznej liczby wierzycieli uprzywilejowa nych Spółka może nie zostać zaspokojona w toku postępowania upadłościowego.
Powód – PWiP Kazimierz sp. z o.o. Pozwana – KP4 sp. z o.o.	Pozew o zapłatę: - należność główna 164.289 zł, - odsetki, - koszty procesu. Data wszczęcia postępowania: 15 lutego 2021 r.	Pierwsza rozprawa odbyła się w dniu 13 października 2022 r. Sprawę odroczono celem kontynuowania postępowania dowodowego. Kolejny termin rozprawy odbył się w dniu 2 grudnia 2022 r. Na rozprawie nie przeprowadzono wszystkich dowodów, rozprawa została odroczona do dnia 10 marca 2023 r. W dniu 30 marca 2023 r. Sąd ogłosił wyrok, którym w całości oddalił powództwo i obciążył powoda kosztami procesu na rzecz pozwanej w kwocie 5.417 zł. W dniu 20 lipca 2023 r. została złożona apelacja zaskarżająca wyrok w całości. W dnu 7 lutego 2024 r. odbyła się rozprawa apelacyjna. W dniu 21 lutego 2024 r. Sąd wydał wyrok uchylający wyrok sądu I instancji i przekazujący sprawę do ponownego rozpoznania w I instancji. Sprawa wróciła zatem do Sądu I instancji, gdzie podlega ponownemu rozpoznaniu. Zarządzeniem z dnia 24 lipca 2024 r., doręczonym pełnomocnikowi Spółki w dniu 16 sierpnia 2024 r. Sąd udzielił stronom terminu 30 dni na przeprowadzenie konstruktywnych negocjacji ugodowych. Sprawa w toku.	Zarząd zamierza dalej popierać powództwo i dążyć do zasądzenia świadczenia na rzecz spółki.	Sprawa będzie ponownie rozpoznawana przez sąd I instancji. Rozstrzygnięcie zależeć będzie od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez Sąd I instancji.

Powód – Villa Łódź sp. z o.o. Pozwany – Województw o Łódzkie	Pozew o zapłatę (zwrot nakładów): - należność główna – 491.000,00 zł - odsetki, - koszty procesu. Data wszczęcia postępowania: 12 października 2022 r.	W dniu 15 grudnia 2022 r. doręczono odpowiedź na pozew. Pierwsza rozprawa odbyła się w dniu 30 maja 2023 r. Sąd wyznaczył kolejny termin rozprawy na dzień 5 października 2023 r. i dopuścił dowód z opinii biegłego. W sprawie biegły wydał opinię wyceniając nakłady na kwotę 402.000 zł. W sprawie odbyły się rozprawy w dniu 5 października 2023 r., 14 grudnia 2023 r., 14 marca 2024 r., oraz 11 czerwca 2024 r. W dniu 9 lipca 2024 r. Sąd wydał wyrok zasądzający na rzecz Villa Łódź sp. z o.o. kwotę: - 402.000 zł wraz z odsetkami od tej kwoty od dnia 7 maja 2022 r. do dnia zapłaty; - 18.977,98 zł tytułem zwrotu kosztów procesu, wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia uprawomocnienia się wyroku do dnia zapłaty. W pozostałej części oddalono powództwo i nakazano pobrać na rzecz Skarbu Państwa od Villa Łódź kwotę 156,42 zł tytułem zwrotu wydatków poniesionych tymczasowo ze Skarbu Państwa. W dniu 16 lipca 2024 r. pozwany złożył wniosek o uzasadnienie. W dniu 5 września 2024 r. przedłużono termin na sporządzenia uzasadnienia przez Sąd. Sprawa w toku.	Zarząd uznaje roszczenia za zasadne i będzie dążył do zasądzenia świadczenia na rzecz spółki.	Jeśli pozwany wniesie apelację, sprawa będzie rozpoznawana przez sąd II instancji. Rozstrzygnięcie zależeć będzie od oceny stanu faktycznego i dowodów dokonanej przez sąd. W przypadku zmiany wyroku i oddalenia powództwa Spółka poniesie koszty postępowania sądowego. Jeśli pozwany nie wniesie apelacji bądź ewentualna apelacja nie zostanie uwzględniona – wyrok Sądu I instancji się uprawomocni. Wówczas pozwany będzie musiał uiścić na rzecz Spółki zasądzone kwoty.

Poniżej lista pozostałych będących w toku postępowań sądowych, administracyjnych i egzekucyjnych Spółki z Grupy Kapitałowej "Mex Polska" S.A., prowadzonych przez Kancelarię Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni sp.p., które nie zostały wyszczególnione w powyższym zestawieniu. Łączna wartość przedmiotu sporu wynosi 46.081,31 zł.

• I. Sprawy egzekucyjne:
  • 1. Wierzyciel Mex Master sp. z o.o.. vs. Dłużnik Yuliya Varhan WPE: 18.222,23 zł w toku;
  • 1. Wierzyciel Mag sp. z o.o.. vs. Dłużnik Adam Skóra WPE: 17.519,79 zł w toku;
  • 1. Wierzyciel Mag sp. z o.o. vs. Dłużnik Krystian Dobrogost WPE: 741,29 zł w toku;
  • 1. Wierzyciel Excellence S.A. vs. Dłużnik Mex Bistro XXIV sp. z o.o. WPE: 4.064,80 zł w toku;
  • 1. Wierzyciel Mex Bistro VII sp. z o.o. vs. Dłużnik Karolina Makowska WPE: 5.533,20 zł w toku.

WYKAZ ISTOTNYCH SPRAW SĄDOWYCH, EGZEKUCYJNYCH I ADMINISTRACYJNYCH W SPÓŁKACH Z GK "MEX POLSKA" S.A. PROWADZONYCH PRZEZ SPÓŁKI BEZ REPREZENTACJI PRZEZ PEŁNOMOCNIKA:

Oznaczenie stron	Przedmiot oraz wartość sprawy	Stan sprawy	Stanowisko Zarządu wobec sprawy	Przewidywane rozstrzygnięcie sprawy
Powód – Zarząd Komunalnyc h Zasobów Lokalowych sp. z o.o. Pozwana – Mex Bistro XVIII sp. z o.o.	Postępowanie egzekucyjne - należność główna – 55.999,28 zł, - odsetki, - koszty sądowe - koszty postępowania egzekucyjnego Data wszczęcia postępowania: 19 lipca 2021 roku	Komornik podjął czynności w celu ustalenia majątku dłużnika. W dniu 25 lipca 2024 r. Komornik sporządził plan podziału kwoty uzyskanej z egzekucji z ruchomości Spółki w postaci środków pieniężnych, a mocy którego powodowi przypadło: - 243 zł – tytułem kosztów egzekucyjnych; - 886,28 zł – tytułem kosztów zastępstwa w postępowaniu egzekucyjnym; - 78,78 zł – tytułem kosztów procesu; - 43,99 zł tytułem kosztów klauzuli. Sprawa w toku.	Zarząd nie kwestionuje tytułu wykonawcze go.	Wynik sprawy zależeć będzie od majątku pozwanej. W przypadku posiadania przez nią majątku nadającego się do egzekucji należność może zostać wyegzekwowana. W przypadku braku majątku, postępowanie egzekucyjne zostanie umorzone.

12. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe oraz środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność inwestycyjną Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty przeglądem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko związane z wartością godziwą posiadanych udziałów i akcji oraz ryzyko kredytowe dotyczące objętych obligacji. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

12.1. Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółek Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych jest znikome i dotyczy głównie umów leasingowych. Kredyty bankowe, które Grupa ma na 30.06.2024, posiadają stałe stopy procentowe.

12.2. Ryzyko cen towarów

Ze względu na charakterystykę działalności Grupy, która koncentruje się na świadczeniu usług gastronomicznych ryzyko cen towarów wynika głównie z wahań cen surowców nabywanych na rynkach lokalnych.

12.3. Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje sprzedaży głównie płatne gotówką lub kartą. W przypadku usług marketingowych, płatnych przelewem Grupa posiada pełne informacje o zdolności kredytowej podmiotów nabywających te usługi oraz procedury służące do planowania przepływów pieniężnych na poziomie całej Grupy Kapitałowej.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, którą są renomowane instytucje finansowe, tym samym ryzyko to jest znikome.

12.4. Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności zobowiązań kredytowych oraz terminy zapadalności zarówno inwestycji (np. wpłaty dywidend) jak i przepływy z innych aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowanych przepływów z bieżącej działalności operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe i pożyczki.

13. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność inwestycyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje, zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje lub obligacje.

14. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH PO ZAKONCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO

Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, które z sposób istotny wpływałby na sprawozdanie finansowe.

15. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Emitenta w dniu 25 września 2024 roku, oraz podpisane w imieniu Zarządu przez:

Prezes Zarządu - Paweł Jerzy Kowalewski	……………………………………………………
Wiceprezes Zarządu - Paulina Walczak	……………………………………………………
Wiceprezes Zarządu – Andrzej Domżał	…………………………………………………
Członek Zarządu – Dariusz Kowalik	…………………………………………………