Mex Polska S.A.

Quarterly Report • Sep 29, 2022

GRUPA KAPITAŁOWA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MEX POLSKA S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 6 MIESIĘCY

ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2022 ROKU Signed by / Podpisano przez: Paweł Jerzy

Signed by / Podpisano przez:

…………………………………………………….. …………………………………………… Andrzej Domżał Date / Data: 2022-09-28

/Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu/ /Dariusz Kowalik – Członek Zarządu/ 14:18

…………………………………………………….. /ENTERPRISE SUPPORT Sp. z o.o. podmiot prowadzący księgi rachunkowe/

Signed by /

Podpisano przez:

Paulina Walczak

Date / Data: 2022-09-28 14:08

/Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu/ /Paulina Walczak – Wiceprezes Zarządu/

Łódź, dnia 28 września 2022 roku

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego

SPIS TREŚCI

	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4
	ANALIZA WYNIKU FINANSOWEGO GRUPY MEX POLSKA S.A. ZA I PÓŁROCZE 2022 ROKU 5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [METODA POŚREDNIA] 9
	WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR W TYSIĄCACH PLN/EUR 10
1.	INFORMACJE OGÓLNE 11
2.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 17
3.	PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ17
4.	ZASADY KONSOLIDACJI 18
5.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO19
5.1.	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI19
5.2.	TRANSAKCJE I SALDA 19
5.3.	PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ Z UWZGLĘDNIENIEM SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI20
5.4.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI20
6.	WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE20
7.	DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO21
7.1.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY21
7.2.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I WYNIKI SEGMENTÓW21
7.3.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ21
7.4.	POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE22
7.5.	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE23
7.6.	NAKŁADY NA INWESTYCJE W ŚRODKI TRWAŁE 24
7.7.	INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE I POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE 27
7.8.	NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE27
7.9.	DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW27
7.10.	KAPITAŁ PODSTAWOWY27
7.11.	POZOSTAŁE KAPITAŁY29
7.12.	ZYSK (STRATA) PRZYPISANY UDZIAŁOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI29

7.13.	KREDYTY I POŻYCZKI29
7.14.	LEASING FINANSOWY32
7.15.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 32
7.16.	INSTRUMENTY FINANSOWE 35
7.17.	ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO. 36
7.18.	OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH37
8.	INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NIE PODLEGAJĄCYMI KONSOLIDACJI39
9.	WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA40
10.	UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO40
11.	SPRAWY SĄDOWE40
12.	CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM. 44
12.1. 12.2. 12.3. 12.4.	RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 44 RYZYKO CEN TOWARÓW 44 RYZYKO KREDYTOWE 44 RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ 44
13.	ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 44
14.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH PO ZAKONCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO45
15.	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO45

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2022 - 30.06.2022	za okres 01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	35 039 267,31	9 772 787,54
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	35 037 726,39	9 772 787,54
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	1 540,92	-
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	30 282 466,60	12 166 787,19
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	30 282 097,60	12 166 787,19
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	369,00	-
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	4 756 800,71	(2 393 999,65)
Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	4 408 780,63	2 746 122,03
Zysk (strata) na sprzedaży	348 020,08	(5 140 121,68)
Pozostałe przychody operacyjne	1 780 360,73	6 587 609,99
Pozostałe koszty operacyjne	384 020,04	1 019 738,79
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 744 360,78	427 749,52
Przychody finansowe	77 944,96	93 116,47
Koszty finansowe	1 076 341,13	605 575,75
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	745 964,60	(84 709,76)
Podatek dochodowy	96 139,71	(373 185,00)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	649 824,89	288 475,24
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	649 824,89	288 475,24
z tego:
Zysk (strata) przypisana udziałom niesprawującym kontroli	(76 542,57)	218 874,69
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	726 367,47	69 600,55
Inne całkowite dochody
Wycena instrumentów zabezpieczających
Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody netto
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES	649 824,89	288 475,24
CAŁKOWITY DOCHÓD PODMIOTU DOMINUJĄCEGO	726 367,47	69 600,55
Całkowity dochód udziałów niekontrolujących	(76 542,57)	218 874,69
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Średnia ważona liczba akcji w okresie	7 665 436	7 665 436
Podstawowy za okres obrotowy	0,09	0,01
Rozwodniony za okres obrotowy	0,08	0,01
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,09	0,01
Rozwodniony za okres obrotowy	0,08	0,01

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Analiza wyniku finansowego Grupy Mex Polska S.A. za I półrocze 2022 roku

W pierwszym półroczu 2022 roku Grupa Mex Polska S.A. osiągnęła skonsolidowane przychody ze sprzedaży na poziomie 35 038 tys. zł., natomiast w analogicznym okresie 2021 roku wyniosły 9 773 tys. zł., tj. o 258,5% wyższe. Wysoki przyrost przychodów ze sprzedaży w pierwszym półroczu 2022 roku wynika z okresowego zamknięcia lokali gastronomicznych przez pierwsze 4,5 miesiąca roku 2021 na skutek pandemii koronawirusa COVID-19.

W pierwszym półroczu 2022 roku Grupa Kapitałowa Mex Polska S.A. osiągnęła zysk na sprzedaży w wysokości 348 tys. zł. (w analogicznym okresie w roku 2021 r. poniosła stratę w wysokości (-) 5 140 tys. zł.), osiągnęła zysk EBITDA w kwocie 5 745 tys. zł. (w analogicznym okresie 2021 r. zysk EBITDA wyniósł 3 830 tys. zł.) oraz osiągnęła zysk netto dla Grupy w kwocie 650 tys. zł. (w analogicznym okresie 2021 r. zysk netto Grupy był w kwocie 288 tys. zł.).

Skonsolidowane wyniki pierwszego półrocza 2022 roku są nieporównywalne z wynikami pierwszego półrocza 2021 z uwagi na szereg zdarzeń zupełnie innych w pierwszym półroczu 2021 roku w porównaniu do zdarzeń z pierwszego półrocza 2022 roku.

Istotne wydarzenia wpływające na wynik pierwszego półrocza 2021 roku:

a) zamknięcie lokali gastronomicznych przez ponad 4 miesiące pierwszego półrocza 2021 roku w związku z pandemią COVID-19,

b) negocjacje z wynajmującymi skutkujące zmniejszeniem obciążeń czynszowych w okresie "lockdownu",

c) umorzenie w pierwszym półroczu 2021 roku subwencji otrzymanych w ramach Tarczy Finansowej PFR 1.0,

d) otrzymanie w pierwszym półroczu 2021 roku wsparcia w ramach tarcz antykryzysowych na: dopłaty do wynagrodzeń pracowników z Wojewódzkich Urzędów Pracy, dotacje z Powiatowych Urzędów Pracy oraz umorzenie części składek ZUS.

Najważniejsze nieprzewidywane i niestandardowe wydarzenia pierwszego półrocza 2022 roku:

a) rozwiązanie w 2022 roku rezerwy na opcje menedżerskie w kwocie 1 107 tys. zł. Kwota ta została w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujęta jako pozostałe przychody operacyjne i została uwzględniona zarówno w kwocie zysku netto jak i zysku EBITDA wymienionych powyżej.

b) niewystępujący do tej pory wynikający z bardzo wysokiej inflacji w pierwszym półroczu 2022 roku wzrost kosztów prowadzenia działalności, w tym waloryzacje czynszów, wzrost kosztów spożywczych czy mediów,

c) wprowadzenie od początku 2022 roku w ramach tzw. Polskiego Ładu zmian w naliczeniach wynagrodzeń poprzez naliczanie ubezpieczenia zdrowotnego w wysokości 9% wynagrodzeń kadry zarządzającej z tytułu powołania.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Aktywa trwałe	54 000 064,65	54 055 007,32	47 315 202,06
Rzeczowe aktywa trwałe	7 820 169,44	6 376 611,12	5 588 772,41
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	33 927 206,96	35 504 435,32	28 277 476,25
Wartości niematerialne	10 920,25	12 784,55	9 225,65
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	8 023 442,92	7 963 157,12	8 741 523,65
Długoterminowe inwestycje finansowe	1 237 730,77	1 289 177,59	1 306 340,03
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 757 929,00	1 790 848,00	1 930 363,00
Należności długoterminowe	1 208 200,77	1 105 306,99	1 446 468,82
Pozostałe aktywa długoterminowe - rozliczenia międzyokresowe	14 464,54	12 686,63	15 032,25
Aktywa obrotowe	9 029 996,89	11 946 750,16	10 135 400,56
Zapasy	1 208 839,97	1 283 597,60	960 008,28
Należności handlowe	1 308 839,65	1 137 756,27	1 115 878,24
Należności z tytułu podatków	342 627,13	287 228,53	607 819,60
Pozostałe należności	895 544,31	641 965,17	253 596,51

sprzedaży AKTYWA RAZEM	- 63 030 061,54	- 66 001 757,48	- 57 450 602,62
Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 423 390,15	7 493 135,57	6 943 690,15
Pozostałe aktywa - rozliczenia międzyokresowe	747 766,15	1 003 449,54	247 835,79
Pozostałe aktywa finansowe	102 989,53	99 617,48	6 572,00

PASYWA	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kapitały własne	6 504 866,38	7 842 963,80	2 131 878,85
Kapitał podstawowy	766 543,60	766 543,60	766 543,60
Kapitał zapasowy	14 263 786,54	14 135 485,23	17 959 943,36
Pozostałe kapitały zapasowe	-	1 107 653,19	1 107 653,19
Zyski zatrzymane (straty nie pokryte)	(8 183 560,06)	(14 229 812,82)	(16 656 047,12)
Wynik finansowy bieżącego okresu	726 367,47	6 174 823,19	69 600,55
Różnice kursowe z konsolidacji	-	-	(68 973,07)
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	7 573 137,55	7 954 692,39	3 178 720,50
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	(1 068 271,16)	(111 728,59)	(1 046 841,65)
Zobowiązanie długoterminowe	34 785 443,02	37 049 188,55	32 259 946,16
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	1 753 326,15	2 455 362,24	4 705 128,69
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	473 917,79	538 752,51	438 687,61
Zobowiązania długoterminowe finansowe	31 616 730,39	32 954 971,66	25 844 478,54
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	93 873,60	93 873,60	93 873,60
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	847 595,09	1 006 228,54	1 177 777,72
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	21 739 752,13	21 109 605,13	23 058 777,60
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	6 322 322,57	7 065 799,30	8 550 182,53
Zobowiązania finansowe	6 523 679,60	6 270 357,17	5 997 809,34
Zobowiązania handlowe	2 354 760,36	2 698 057,73	3 062 898,95
Zobowiązania podatkowe	1 877 332,86	1 537 676,40	3 002 962,67
Pozostałe zobowiązania	1 780 368,64	1 166 644,76	1 547 083,33
Rozliczenia międzyokresowe	992 745,08	776 202,95	484 691,52
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	605 145,12	442 149,05	135 312,84
Pozostałe rezerwy	1 283 397,90	1 152 717,77	277 836,42
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
PASYWA RAZEM	63 030 061,54	66 001 757,48	57 450 602,62
Ilość akcji w szt.	7 665 436	7 665 436	7 665 436

Wartość księgowa na akcję	0,85	1,02	0,28

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały zapasowe	Zyski zatrzymane (straty nie pokryte)	Wynik finansowy bieżącego okresu	Różnice kursowe z konsolidacji	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym	Kapitał własny ogółem
					sześć miesięcy zakończone 30.06.2022
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	766 543,60	13 524 390,92	611 094,31	1 107 653,19	(14 229 812,82)	6 174 823,19	-	7 954 692,39	(111 728,59)	7 842 963,80
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	766 543,60	13 524 390,92	611 094,31	1 107 653,19	(14 229 812,82)	6 174 823,19	-	7 954 692,39	(111 728,59)	7 842 963,80
Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyska/strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	726 367,47	-	726 367,47	(76 542,57)	649 824,89
Całkowity przychód i koszt za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 r.	-	-	-	-	-	726 367,47	-	726 367,47	(76 542,57)	649 824,89
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uchwała uchylenie Programu Motywacyjnego	-	-	-	(1 107 653,19)	-	-	-	(1 107 653,19)	-	(1 107 653,19)
Korekta dotycząca zmiany struktury grupy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	(880 000,00)	(880 000,00)
Korekty błędów z lat ubiegłych	-	-	-	-	(269,12)	-	-	(269,12)	-	(269,12)
Wynik finansowy za 2021 r.	-	-	128 301,31	-	6 046 521,88	(6 174 823,19)	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30.06.2022 r.	766 543,60	13 524 390,92	739 395,62	-	(8 183 560,06)	726 367,47	-	7 573 137,55	(1 068 271,17)	6 504 866,38
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.	766 543,60	13 524 390,92	4 853 352,05	1 107 653,19	(6 300 179,25)	(12 171 891,31)	(68 973,07)	1 710 896,13	(1 265 716,34)	445 179,78
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości		- -	-	-		- -	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	766 543,60	13 524 390,92	4 853 352,05	1 107 653,19	(6 300 179,25)	(12 171 891,31)	(68 973,07)	1 710 896,13	(1 265 716,34)	445 179,78
Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyska/strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	6 174 823,19	-	6 174 823,19	1 153 987,75	7 328 810,95

Całkowity przychód i koszt za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.	-	-	-	-	-	6 174 823,19	-	6 174 823,19	1 153 987,75	7 328 810,95
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	-	(4 243 805,88)	-	4 243 805,88	-	-	-	-	-
Wycofanie różnic kursowych z konsolidacji	-	-	-	-	-	-	68 973,07	68 973,07		68 973,07
Korekta dotycząca zmiany struktury grupy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-		-	-
Korekty błędów z lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wynik finansowy za 2020 r.	-	-	1 548,14	-	(12 173 439,45)	12 171 891,31	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.	766 543,60	13 524 390,92	611 094,31	1 107 653,19	(14 229 812,82)	6 174 823,19	-	7 954 692,39	(111 728,59)	7 842 963,80
					sześć miesięcy zakończone 30.06.2021
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.	766 543,60	13 524 390,92	4 853 352,05	1 107 653,19	(6 496 919,84)	(10 302 095,08)	(68 973,07)	3 383 951,78	(1 265 716,34)	2 118 235,43
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-		- -	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	766 543,60	13 524 390,92	4 853 352,05	1 107 653,19	(6 496 919,84)	(10 302 095,08)	(68 973,07)	3 383 951,78	(1 265 716,34)	2 118 235,43
Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	-		- -	-	-	-	-	-	-	-
Zyska/strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	69 600,55	-	69 600,55	218 874,69	288 475,24
Całkowity przychód i koszt za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 r.	-	-	-	-	-	69 600,55	-	69 600,55	218 874,69	288 475,24
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	-	(417 799,61)	-	417 799,61	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z konsolidacji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta dotycząca zmiany struktury grupy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów z lat ubiegłych	-	-	-	-	(274 831,82)	-	-	(274 831,82)	-	(274 831,82)
Wynik finansowy za 2020 r.	-	-	-	-	(10 302 095,08)	10 302 095,08	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30.06.2021 r.	766 543,60	13 524 390,92	4 435 552,44	1 107 653,19	(16 656 047,12)	69 600,55	(68 973,07)	3 178 720,50	(1 046 841,65)	2 131 878,85

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [METODA POŚREDNIA]

	za okres 01.01.2022 - 30.06.2022	za okres 01.01.2021 - 30.06.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	745 964,60	(84 709,76)
Korekty razem:	3 606 183,99	1 716 045,05
Amortyzacja	4 001 055,46	3 402 715,70
Udział w wyniku jednostek niesprawujących kontroli	56 018,01	(218 874,69)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	76 542,57	(123 545,67)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	875 763,74	574 020,41
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	74 293,77	15 514,85
Zmiana stanu rezerw	293 676,20	74 644,22
Zmiana stanu zapasów	74 757,63	(198 623,94)
Zmiana stanu należności	(582 954,90)	407 681,67
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	606 119,97	1 384 219,27
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	311 700,73	(309 080,06)
Zmiana stanu pozostałych aktywów	52 450,00	-
Inne korekty	(2 233 239,20)	(3 292 626,71)
Gotówka z działalności operacyjnej	4 352 148,59	1 631 335,29
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	(123 979,00)	-
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 228 169,59	1 631 335,29
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	45 075,15	39 739,34
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	27 501,25	39 739,34
Spłata udzielonych pożyczek	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Odsetki	17 573,90	-
Inne wpływy inwestycyjne	-	-
Wydatki	1 875 985,79	77 676,53
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 875 985,79	77 676,53
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	-	-
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 830 910,64)	(37 937,19)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	245 859,26	7 398 321,10
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	245 859,26	7 398 321,10
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-

Wydatki	5 712 863,63	6 476 149,27
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	1 694 173,50	2 998 000,00
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	3 076 651,92	2 902 451,59
Odsetki	942 038,21	575 697,68
Inne wydatki finansowe	-	-
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(5 467 004,37)	922 171,83
D. Przepływy pieniężne netto razem	(3 069 745,41)	2 515 569,93
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	(3 069 745,42)	2 515 569,93
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	7 493 135,57	4 428 120,22
G. Środki pieniężne na koniec okresu	4 423 390,15	6 943 690,15

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:

Rok obrotowy	średni kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2022 - 30.06.2022	4,6427	4,6806
01.01.2021 - 31.12.2021	4,5775	4,5994
01.01.2021 - 30.06.2021	4,5472	4,5208

*) średnia średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Podstawowe pozycje sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczono na EURO.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Porównywalne dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej zostały zaprezentowane według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
	TYS. PLN	TYS. PLN	TYS. EUR	TYS. EUR
dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	35 039	9 773	7 547	2 149
II. Koszt własny sprzedaży	30 282	12 167	6 523	2 676
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży	4 757	(2 394)	1 025	(526)

IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 744	428	376	94
V. Zysk (strata) brutto	746	(85)	161	(19)
VI. Zysk (strata) netto przypadający na udziałowców jednostki dominującej	726	70	156	15
VII. Zysk (strata) netto	650	288	140	63
VIII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,09	0,01	0,02	-
IX. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 228	1 631	911	359
X. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 831)	(38)	(394)	(8)
XI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(5 467)	922	(1 178)	203
Wybrane dane finansowe na dzień	stan na 30.06.2022 r.	stan na 31.12.2021 r.	stan na 30.06.2022 r.	stan na 31.12.2021 r.
dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
XII. Aktywa razem	63 030	66 002	13 466	14 350
XIII. Zobowiązania razem	56 525	58 159	12 076	12 645
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe	21 740	21 110	4 645	4 590
XV. Kapitał własny	6 505	7 843	1 390	1 705
XVI. Kapitał podstawowy	767	767	164	167
XVII. Liczba akcji w sztukach	7 665 436	7 665 436	7 665 436	7 665 436

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Dane jednostki dominującej:

Nazwa: MEX POLSKA S.A. Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba: UL. POLSKIEJ ORGANIZACJI WOJSKOWEJ 25, 90-248 ŁÓDŹ Kraj rejestracji: POLSKA

Podstawowy przedmiot działalności:

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest świadczenie usług gastronomicznych. Grupa na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego prowadzi w wybranych miastach Polski restauracje typu casual (The Mexican, Pankejk, Prosty Temat) oraz pijalnie piwa i wódki i shot-bar. Spółka dominująca uzyskuje przychody z tytułu sprzedaży prawa do znaku towarowego, usług zarządzania i usług marketingowych.

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS: 0000299283

Numer statystyczny REGON: 100475941

Numer telefonu: (+48)42 634 67 30

Numer faksu: (+48)42 634 67 53

E-mail: biuro@mexpolska.pl

Adres internetowy: www.mexpolska.pl

1.2. Czas trwania Spółki

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony

1.3. Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym i przepływów pieniężnych. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku i 30 czerwca 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej i zestawienia zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów i rachunku przepływów pieniężnych.

1.4. Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 30 czerwca 2022 roku :

ZARZĄD

Skład Zarządu na dzień 30 czerwca 2022 r.:

Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu (od 2008 r. do chwili obecnej)

Paulina Walczak – Wiceprezes Zarządu (od 2010 r. do chwili obecnej)

Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu (od 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

Dariusz Kowalik – Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy (od 3 stycznia 2018r. do chwili obecnej)

RADA NADZORCZA

Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2022 r.:

Wiesław Likus – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 27 czerwca 2013 r do dnia zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Hieronim Wójcik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Członek Rady Nadzorczej (od dnia 21 czerwca 2017r. do zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Barbara Osojca – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 31 lipca 2012 r. do chwili obecnej)

Barbara Agier – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021r. do chwili obecnej)

Wojciech Sobczak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021r. do chwili obecnej)

1.5. Struktura akcjonariatu według stanu na 30 czerwca 2022r. jest następująca:

Według najlepszej wiedzy zarządu Mex Polska S.A. struktura akcjonariatu według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku jest następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited	2 895 369,00	37,77%	2 895 369	37,77%
Raimita Limited	287 843,00	3,76%	287 843	3,76%
Joanna Kowalewska	655 678,00	8,55%	655 678	8,55%
Quercus TFI S.A.	383 272,00	5,00%	383 272	5,00%
Formonar Investments Limited	402 000,00	5,24%	402 000	5,24%
Familiar S.A., SICAV-SIF	491 017,00	6,41%	491 017	6,41%
Pozostali	2 550 257,00	33,27%	2 550 257,00	33,27%
Razem	7 665 436,00	100%	7 665 436	100%

Według najlepszej wiedzy zarządu Mex Polska S.A. struktura akcjonariatu według stanu na dzień 28 września 2022 roku jest następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited	2 895 369,00	37,77%	2 895 369	37,77%
Raimita Limited	287 843,00	3,76%	287 843	3,76%
Joanna Kowalewska	655 678,00	8,55%	655 678	8,55%
Quercus TFI S.A.	383 272,00	5,00%	383 272	5,00%
Formonar Investments Limited	402 000,00	5,24%	402 000	5,24%
Familiar S.A., SICAV-SIF	491 017,00	6,41%	491 017	6,41%
Pozostali	2 550 257,00	33,27%	2 550 257,00	33,27%
Razem	7 665 436,00	100%	7 665 436	100%

1.6. Biegli rewidenci

Firma: AMZ Sp. z o.o. Siedziba: Kraków Adres: ul. Strzelców 6A/1, Podstawa uprawnień: wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3787 Numer telefonu: (+48) 12 446 44 00 E-mail: biuro@amz-audyt.pl Adres internetowy: www.amz-audyt.pl

1.7. Prawnicy

Firma (nazwa): "Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni" Spółka partnerska Siedziba: Łódź Adres: ul. A. Zelwerowicza 41 lok 2, 90-147 Łódź KRS 0000385644 REGON: 101079331 NIP: 725 204 46 73 Numer telefonu: (+48) 42 680 23 33 Numer faksu: (+48) 42 688 50 77 E-mail: sekretariat@chudzik.pl Adres internetowy: www.chudzik.pl

1.8. Banki

BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Suwak 3 mBank S.A. z siedzibą w Warszawie ul. Senatorska 18 SGB - Bank SA z siedzibą w Poznaniu, ul. Szarych Szeregów 23a

Wyszczególnienie		Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 30.06.2022
		31.12.2021
MEX POLSKA S.A. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	Jednostka dominująca
a) jednostki zależne
Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 78/80 lok. A	100%	100%
Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85	100%	100%
Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34	100%	100%
AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11	100%*	100%*
Mex Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5	100%	100%
PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A lok. BR10	100%	100%
Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57	100%	100%
PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92	100%	100%
PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20	100%	100%
PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14	100%	100%
PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38	100%	100%
PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8	100%	100%
PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19	100%	100%
Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20	100%*	100%*
Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Mariacka 8/1	50%**	50%**
Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1	100%*	100%*
Mex Bistro VII Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu przy Rynku Staromiejskim 26/27 / Chełmińska 1	51%**	51%**
Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51-51B	100%*	100%*
Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6	100%*	100%*
Mex Bistro XIV Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Podwale 12	51%**	51%**
Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60	100%*	100%*
Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24	100%*	100%*
Mex Bistro XX Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***	100%*	100%*
Mex Bistro XXI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***	100%*	100%*
Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%*	100%*
Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27	100%*	100%*
BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%*	100%*

1.9. Spółki objęte śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

GF Gastro Friedrichshain UG z siedzibą w Berlinie, Simon-Dach Str.32****	100%	100%
Kodo Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%	100%
Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33	100%	49%

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

** udział pośredni

*** nie podlega konsolidacji ze względu na nieistotność danych - spółki nie prowadzą działalności

**** utracono kontrolę nad spółką - nie podlega konsolidacji

b) jednostki objęte kontrolą w oparciu o umowę franczyzy podlegające konsolidacji
Mex Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34	-	-
Mex Zgoda Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Zgoda 6 lok. 1A	-	-
Mex Sopot Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie ul. Bohaterów Monte Casino 54	-	-
Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5	-	-
Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	-	-
Mex Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Kramarska 19	-	-
Podmioty powiązane (powiązania osobowe) nie objęte konsolidacją
Anado Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	-	-
Wlad sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	-	-
AD Andrzej Domżał z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 (adres korespondencyjny)	-	-
Sucol Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	-	-

Podstawowe wielkości finansowe jednostek objętych kontrolą według stanu na dzień 30 czerwiec 2022 roku.

Nazwa Spółki	Suma bilansowa	kapitały własne
Villa Sp. z o.o.	137 331,67	(240 389,40)
Villa Łódź Sp. z o.o.	815 550,27	706 743,41
Cafe II Sp. z o.o.	522 588,11	(323 333,75)
Cafe Bis Sp. z o.o.	893 932,26	(3 320 971,82)
Mex P Sp. z o.o.	2 351 872,25	2 089 482,68
Mag Sp. z o.o.	163 081,70	(559 906,12)
Mex K Sp. z o.o.	1 500 118,28	1 001 741,08
AAD Sp. z o.o.	2 414 404,89	1 589 994,80
PWiP Łódź Sp. z o.o.	426 582,95	(85 476,32)
PWiP Kraków Sp. z o.o.	88 552,06	(64 243,76)
PWiP Wrocław Sp. z o.o.	567 242,02	221 406,34
PWiP Gdańsk Sp. z o.o.	368 910,88	94 181,65
PWiP Poznań Sp. z o.o.	269 401,50	648,67
PWiP Warszawa Sp. z o.o.	2 644 752,99	(274 019,30)
Mex Kraków Sp. z o.o.	261 704,16	(1 215 806,26)
Mex Zgoda Sp. z o.o.	275 961,13	(240 261,65)
Mex Sopot Sp. z o.o.	726 783,54	(49 612,58)
Mex Manufaktura Sp. z o.o.	56 209,93	(392 512,23)

Mex Poznań Sp. z o.o.	662 005,83	2 133,55
Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.	81 661,42	35 696,94
Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.	568 948,61	(12 641,95)
Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.	423 043,03	(216 628,39)
PanKejk Łódź Sp. z o.o.	975 364,83	509 967,09
Mex Partner Sp. z o.o.	1 083 187,02	923 875,97
Mex Master Sp. z o.o.	1 508 612,61	755 648,43
Mex Bistro I Sp. z o.o.	399 196,22	142 189,13
PanKejk Warszawa Sp. z o.o.	311 327,27	(170 233,24)
Mex Bistro III Sp. z o.o.	354 469,18	134 129,61
Mex Bistro V Sp. z o.o.	482 159,64	247 935,99
Mex Bistro VII Sp. z o.o.	732 266,73	386 747,95
Mex Bistro IX Sp. z o.o.	152 516,43	(32 106,94)
Mex Bistro XII Sp. z o.o.	312 852,68	177 475,46
Mex Bistro XXII Sp. z o.o.	230 099,65	(199 274,20)
Mex Bistro XIV Sp. z o.o.	19 456,83	(4 742,02)
Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.	34 211,82	(488 544,10)
PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.	661 850,32	19 207,95
Mex Bistro XIX Sp. z o.o.	1 177 361,78	421 106,09
Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.	19 462,14	(195 065,72)
Mex Bistro XXV Sp. z o.o.	472 422,31	(86 788,74)
BM Inwest Plus Sp. z o.o.	44 095,81	(400 659,53)
Kodo Sp. z o.o.	485 623,88	(87 371,08)
Mex Bistro 33 Sp. z o.o.	603 677,38	(34 008,64)

1.10. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład w ciągu półrocza.

Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki grupy prowadziły działalność gastronomiczną pod następującymi markami: "The Mexican" – 7 restauracji, w tym jedna restauracja aktualnie nie prowadzi działalności gastronomicznej, "PanKejk" – 2 restauracje własne prowadzone przez spółki zależne, "Prosty Temat" – 2 restauracje własne, "Chicas & Gorillas" – 1 restauracja własna, "Pijalnia Wódki i Piwa" – 18 restauracji prowadzone w ramach umowy franczyzy przez spółki zależne i 15 restauracji prowadzonych w ramach franczyzy przez podmioty niezależne.

W pierwszym półroczu 2022 roku zgodnie z porozumieniem intencyjnym z 2021 roku Mex Polska S.A. zakupiła pozostałe 51% udziałów spółki Mex Bistro 33 Sp. z o.o.

1.11. Oświadczenie Zarządu podmiotu dominującego

Zarząd Spółki MEX Polska S.A. oświadcza, że:

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Mex Polska S.A. zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Mex Polska S.A. oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.

Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 9/06/2021 z dnia 28 czerwca 2021 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po dniu 30 czerwca 2022 roku.

Na dzień autoryzacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania jest nieoznaczony.

3. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2022

• Zmiana do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" : Zmiana doprecyzowująca, sposób ujęcia produkcji w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem jego użytkowania środka trwałego jako zapas zgodnie z MSR (a nie pomniejszenie wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

• Zmiana do MSR 37 "Rezerwy, Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe: Zmiana doprecyzowująca że w przypadku umów rodzących obciążenia koszty wypełnienia umowy obejmują zarówno przyrostowe koszty wypełnienia umowy np. robociznę i materiały, jak również przypisanie innych kosztów, które odnoszą się bezpośrednio do wypełnienia umów (na przykład przypisanie odpisów amortyzacyjnych do składnika rzeczowych aktywów trwałych) wykorzystywanego między innymi do wypełnienia tej umowy). Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć": Zmiana doprecyzowująca odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później
• Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020): - MSSF 16 Leasing: korekta przykładu - usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne - MSSF 9 Instrumenty finansowe: doprecyzowano sposób ujęcia opłat które powinno się uwzględnić w teście dokonywanym dla stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, - MSR 41 Rolnictwo : wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później za wyjątkiem zmiany do MSSF 16 która obowiązuje od dnia publikacji

Powyższe zmiany nie miały wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Standardy, zmiany do standardów i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, które wejdą w życie po dniu bilansowym oraz standardy, zmiany do standardów i interpretacje jakie zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR"), ale nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły w życie.

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako krótko lub długoterminowe"- doprecyzowuje że ujęcie zależne od praw jednostki a nie intencji kierownictwa. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów". Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowej zmiany wyjaśniające jak rozróżnić zmianę polityki rachunkowości od zmian szacunków. . Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji". Zmiany doprecyzowują zakres zwolnienia dotyczącego początkowego ujęcia podatku odroczonego. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy Dane porównawcze. Zmiana ustanawiające przepisy przejściowe dot. danych porównawczych w 1 okresie zastosowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie

Zarząd jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Zarządu, nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.

4. ZASADY KONSOLIDACJI

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się czy z tytułu zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub czy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz czy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą.

Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. koszty te obejmują wynagrodzenie za znalezienie, opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji, w tym koszty utrzymania wewnętrznego departamentu ds. przejęć oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi.

Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:

(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz

(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.

Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegającej jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

5. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.

5.1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w pełnych PLN.

5.2. Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym transakcje. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

5.3. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

W Grupie Mex Polska S.A. segmenty osiągające próg wartościowy poniżej 10 % łączone są w jeden segment co zwalnia z prezentacji odrębnej sytuacji majątkowej i wyników segmentów. Mając na uwadze powyższe wyodrębniono jeden segment.:

• działalność restauracyjna

5.4. Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności.

W Grupie jak w całej branży gastronomicznej występuje sezonowość sprzedaży. Najwyższe przychody odnotowuje się w okresie trzeciego kwartału. Do pozostałych czynników mających wpływ na jej wysokość należy: ilość dni wolnych od pracy w danym okresie oraz lokalizacja punktu gastronomicznego.

6. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE

6.1. Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd Grupy zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

6.2. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych

Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Zarząd stwierdza, czy wartość użytkowa pewnych składników wymaga redukcji ze względu na postęp techniczny oraz zaistniałe ograniczenia rynkowe.

Podstawą wyceny wartości końcowej środków trwałych, które stanowią nakłady inwestycyjne w obce budynki jest szacowana cena sprzedaży netto pozostałości tych nakładów.

Zakłada się uzyskanie określonych kwot możliwych do uzyskania obecnie, uwzględniając wiek i stan środków trwałych, jakie będą na koniec okresu ich ekonomicznego użytkowania.

6.3. Utrata wartości aktywów

Grupa na każdą datę bilansową ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość firmy oraz wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod kątem utraty wartości, co roku, lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości.

Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od Zarządu dokonania oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów pieniężnych.

6.4. Wycena rezerw

Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

6.5. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zastosowanie profesjonalnego osądu pozwoliło ustalić wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na całej stracie podatkowej poniesionej przez Grupę, która prezentowana jest w kapitale własnym.

7. DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

7.1. Przychody ze sprzedaży

Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Sprzedaż towarów i materiałów	1 540,92	-
Sprzedaż produktów i usług	35 037 726,39	9 772 787,54
SUMA przychodów ze sprzedaży	35 039 267,31	9 772 787,54
Pozostałe przychody operacyjne	1 780 360,73	6 587 609,99
Przychody finansowe	77 944,96	93 116,47
SUMA przychodów ogółem	36 897 573,00	16 453 514,00

7.2. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów

W związku z tym, że od 2014 roku Grupa świadczy przychody w ramach jednego segmentu nie może być mowy o prezentowaniu wyników według segmentów działalności.

7.3. Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Amortyzacja	4 001 055,46	3 402 715,70
Zużycie materiałów i energii	11 543 442,51	3 367 618,10
Usługi obce	3 608 866,01	1 927 470,69
Podatki i opłaty	492 531,50	239 525,06
Wynagrodzenia	13 794 383,40	5 634 876,57
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 145 953,68	267 016,87
Pozostałe koszty rodzajowe	104 645,66	73 686,23
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	369,00	-
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	34 691 247,23	14 912 909,22
Zmiana stanu produktów	-	-
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-	-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(369,00)	-
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-	-
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(4 408 780,63)	(2 746 122,03)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	30 282 097,60	12 166 787,19

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Wynagrodzenia	13 794 383,40	5 569 053,57
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 134 073,59	262 199,42
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Pozostałe świadczenia pracownicze	11 880,09	70 640,45
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	14 940 337,08	5 901 893,44
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	10 644 939,65	3 277 232,69
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	-	-
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	4 295 397,43	2 624 660,75

7.4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności	50 997,88	106 996,38
Rozwiązania odpisu na oczekiwane straty kredytowe należności zg z MSSF 9	4 016,67	-
Rozwiązanie rezerw	55 485,50	-
Zwrot kosztów postępowania sądowego	622,32	-
Sprzedaż, dzierżawa wyposażenia	22 348,37	-
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych	165 673,66	53 292,93
Spisane zobowiązania	4 998,15	28 383,96
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	9 929,30	7 159,22
Umorzone czynsze najmu w związku z COVID-19	337 080,67	1 987 723,66
Zakończone umowy leasingu zg. z MSSF 16	-	31 353,76
Umorzone mikropożyczki i subwencja PFR	-	3 956 915,20
Pozostałe pomoce związane z COVID-19	-	390 854,29
Uchylenie Programu Motywacyjnego	1 107 653,19	-
Zwrot składek ubezpieczenia	6 269,43	-
Przychody z tytułu refaktur	389,55	-
Inne	14 896,04	24 930,59
Razem	1 780 360,73	6 587 609,99

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	74 293,77	15 514,85
Aktualizacja należności	151 904,92	223 897,36
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności zg z MSSF 9	-	47 953,88
Aktualizacja wartości środków trwałych	-	639 608,70
Aktualizacja wartości pozostałych aktywów	-	-
Koszty napraw pokryte odszkodowaniem	-	-

Opłaty sądowe i komornicze	14 593,56	5 379,53
Odszkodowania zapłacone	-	-
Utworzone rezerwy na prawdopodobne koszty	31 340,00	-
Kary umowne i mandaty	6 435,00	3 027,10
Koszty refakturowane	389,55	-
Spisane należności	20 232,01	11 066,89
Inne	84 831,23	73 290,48
Razem	384 020,04	1 019 738,79

7.5. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody z tytułu odsetek	77 944,96	3 514,88
Zysk ze zbycia inwestycji	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	89 601,59
Przychody z tytułu umorzenia pożyczek	-	-
Przychody z tytułu umorzenia odsetek od pożyczek	-	-
Pozostałe	-	-
Razem	77 944,96	93 116,47

Koszty finansowe	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Koszty z tytułu odsetek	953 393,29	577 535,29
Ujemne różnice kursowe	76 040,38	12,86
Prowizje od kredytów bankowych	38 282,56	26 066,71
Aktualizacja wartości inwestycji	8 288,90	-
Pozostałe	336,00	1 960,89
Razem	1 076 341,13	605 575,75

7.6. Nakłady na inwestycje w środki trwałe

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 30.06.2022

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	-	13 597 951,06	75 029 731,98	3 038 102,31	1 535 120,31	2 578 154,60	174 733,74	95 953 794,00
Zwiększenia, z tytułu:	-	1 373 568,46	1 799 902,79	373 720,67	-	403 565,97	1 223 937,32	5 174 695,21
- nabycia środków trwałych	-	391 317,00	-	125 729,95	-	169 351,52	1 223 937,32	1 910 335,79
- przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji	-	982 251,46	-	137 976,00	-	211 009,05	-	1 331 236,51
- zawartych umów leasingu	-	-	-	110 014,72	-	23 205,40	-	133 220,12
- różnic kursowych	-	-	-	-	-	-	-	-
- uzyskanie prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	1 799 902,79	-	-	-	-	1 799 902,79
Zmniejszenia, z tytułu:	-	289 881,17	-	42 775,97	-	14 090,53	1 365 586,51	1 712 334,18
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-	50 513,25
- cesja umów leasingowych	-	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	289 881,17	-	520,32	-	5 832,93	-	296 234,42
- przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji	-	-	-	-	-	-	1 365 586,51	1 365 586,51
- utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2022	-	14 681 638,35	76 829 634,76	3 369 047,01	1 535 120,31	2 967 630,04	33 084,55	99 416 155,02
Umorzenie na dzień 01.01.2022	-	7 407 686,59	39 525 296,66	1 932 122,70	830 216,71	1 766 240,08	-	51 461 562,74
Zwiększenia, z tytułu:	-	285 680,16	3 377 131,14	191 225,45	70 178,63	140 410,21	-	4 064 625,60
- amortyzacji	-	278 494,04	-	132 977,14	70 178,63	140 410,21	-	622 060,02
- przekwalifikowanie	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	7 186,12	-	58 248,31	-	-	-	65 434,43
- amortyzacja prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	3 377 131,14	-	-	-	-	3 377 131,14
Zmniejszenia, z tytułu:	-	203 263,77	-	28 178,53	-	71 478,58	-	302 920,88
- likwidacji	-	203 263,77	-	520,32	-	5 552,85	-	209 336,94
- sprzedaży	-	-	-	27 658,21	-	7 677,42	-	35 335,63
- przekwalifikowanie	-	-	-	-	-	-	-	-

- utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-
- korekta amortyzacji	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	58 248,31	-	58 248,31
Umorzenie na dzień 30.06.2022	-	7 490 102,98	42 902 427,80	2 095 169,62	900 395,34	1 835 171,71	-	55 223 267,45
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022	-	2 210 218,42	-	171 716,94	-	196 164,91	33 084,55	2 611 184,82
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	130 928,66	-	18 422,03	-	16 322,97	-	165 673,66
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	130 928,66	-	18 422,03	-	16 322,97	-	165 673,66
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2022	-	2 079 289,77	-	153 294,91	-	179 841,94	33 084,55	2 445 511,17
Wartość netto środków trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2022	-	5 112 245,60	33 927 206,96	1 120 582,48	634 724,97	952 616,39	-	41 747 376,40

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021	-	13 964 009,80	62 269 313,13	2 971 883,58	1 106 419,33	2 688 901,67	86 171,91	83 086 699,42
Zwiększenia, z tytułu:	-	53 087,36	14 932 033,40	187 154,39	462 241,30	68 204,81	141 649,19	15 844 370,45
- nabycia środków trwałych	-	-	-	187 154,39	1 218,70	68 204,81	141 649,19	398 227,09
- przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji	-	53 087,36	-	-	-	-	-	53 087,36
- zawartych umów leasingu	-	-	-	-	461 022,60	-	-	461 022,60
- różnic kursowych	-	-	-	-	-	-	-	-
- uzyskanie prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	14 932 033,40	-	-	-	-	14 932 033,40
Zmniejszenia, z tytułu:	-	419 146,10	2 171 614,56	120 935,66	33 540,32	178 951,88	53 087,36	2 977 275,88
- zbycia	-	-	-	75 498,50	-	53 415,36	-	128 913,86
- cesja umów leasingowych	-	-	-	-	-	-	-	-

- likwidacja	-	419 146,10	-	45 437,16	33 540,32	125 536,52	-	623 660,10
- przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji	-	-	-	-	-	-	53 087,36	53 087,36
- utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	2 171 614,56	-	-	-	-	2 171 614,56
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021	-	13 597 951,06	75 029 731,98	3 038 102,31	1 535 120,31	2 578 154,60	174 733,74	95 953 794,00
Umorzenie na dzień 01.01.2021	-	6 935 417,80	34 940 789,79	1 681 972,63	725 851,09	1 524 388,29	-	45 808 419,59
Zwiększenia, z tytułu:	-	598 716,81	5 882 211,60	321 547,89	133 993,15	296 562,95	-	7 233 032,40
- amortyzacji	-	598 716,81	-	298 792,31	133 993,15	266 920,58	-	1 298 422,85
- przekwalifikowanie	-	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	22 755,58	-	29 642,37	-	52 397,96
- amortyzacja prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	5 882 211,60	-	-	-	-	5 882 211,60
Zmniejszenia, z tytułu:	-	126 448,02	1 297 704,73	71 397,82	29 627,53	54 711,16	-	1 579 889,26
- likwidacji	-	95 688,25	-	24 150,69	29 627,53	35 060,93	-	184 527,40
- sprzedaży	-	-	-	25 137,01	-	19 650,23	-	44 787,24
- cesja umów leasingowych	-	-	-	-	-	-	-	-
- utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16	-	-	1 297 704,73	-	-	-	-	1 297 704,73
- korekta amortyzacji	-	-	-	22 110,12	-	-	-	22 110,12
- inne	-	30 759,77	-		-	-	-	30 759,77
Umorzenie na dzień 31.12.2021	-	7 407 686,59	39 525 296,66	1 932 122,70	830 216,71	1 766 240,08	-	51 461 562,74
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021	-	2 812 967,85	-	239 397,12	-	356 121,79	33 084,55	3 441 571,31
Zwiększenia, z tytułu:	-	613 331,57	-	-	-	-	-	613 331,57
- utraty wartości	-		-	-	-	-	-	-
- inne	-	613 331,57	-	-	-	-	-	613 331,57
Zmniejszenia, z tytułu:	-	1 216 081,00	-	67 680,18	-	159 956,88	-	1 443 718,06
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	923 382,90	-	51 771,53	-	46 737,28	-	1 021 891,71
- likwidacji lub sprzedaży	-	292 698,10	-	15 908,65	-	113 219,60	-	421 826,35
- inne	-	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021	-	2 210 218,42	-	171 716,94	-	196 164,91	33 084,55	2 611 184,82
Wartość netto środków trwałych przeznaczonych do sprzedaży		-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021	-	3 980 046,04	35 504 435,32	934 262,67	704 903,60	615 749,61	141 649,19	41 881 046,44

7.7. Inwestycje długoterminowe i pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Akcje/ Udziały w spółkach zależnych, niepodlegających konsolidacji, nieprowadzących działalności	10 000,00	12 450,00	10 000,00
Obligacje	-	-	-
Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	1 200 000,00	1 200 000,00	1 200 000,00
Udzielone pożyczki	130 720,30	126 345,07	102 912,03
Inne	-	50 000,00	-
Razem pozostałe aktywa finansowe	1 340 720,30	1 388 795,07	1 312 912,03
- długoterminowe	1 237 730,77	1 289 177,59	1 306 340,03
- krótkoterminowe	102 989,53	99 617,48	6 572,00

7.8. Należności długoterminowe

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Wpłacone kaucje	745 492,77	626 798,99	565 268,82
Depozyty do umów leasingowych	-	-	-
Należności długoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów	500 000,00	500 000,00	500 000,00
Z tytułu umowy marketingowej	424 000,00	420 000,00	840 000,00
Z tytułu sprzedaży środków trwałych	38 524,00	54 324,00	41 016,00
Inne	184,00	4 184,00	184,00
Aktualizacja wartości należności długookresowych	(500 000,00)	(500 000,00)	(500 000,00)
Razem	1 208 200,77	1 105 306,99	1 446 468,82

7.9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Koncesje na hurtowy handel alkoholem	-	-	-
Prowizje od udzielonych kredytów (gwarancji)	7 945,58	12 127,16	14 308,74
Umowy o współpracę	-	-	-
Pozostałe	6 518,96	559,47	723,51
RAZEM	14 464,54	12 686,63	15 032,25

7.10. Kapitał podstawowy

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Liczba akcji	7 665 436	7 665 436	7 665 436
Wartość akcji	0,10	0,10	0,10
Kapitał zakładowy	766 543,60	766 543,60	766 543,60

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego

Kapitał podstawowy struktura na dzień 30.06.2022:

Seria/emisja rodzaj akcji	Rodzaj akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość jednostkowa	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
seria A/ akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	5 000 000	0,10	500 000,00	gotówka	14.02.2008
seria B/ akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	204 080	0,10	20 408,00	gotówka	19.11.2009
seria C akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	1 000 000	0,10	100 000,00	gotówka	28.10.2011
seria D akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	150 000	0,10	15 000,00	gotówka	26.04.2012
seria E	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	1 311 356	0,10	131 156,60	inny (aport)	20.07.2015
			7 665 436		766 564,60

Kapitał podstawowy struktura na dzień 30.06.2022 cd:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited	2 895 369,00	37,77%	2 895 369	37,77%
Raimita Limited	287 843,00	3,76%	287 843	3,76%
Joanna Kowalewska	655 678,00	8,55%	655 678	8,55%
Quercus TFI S.A.	383 272,00	5,00%	383 272	5,00%
Formonar Investments Limited	402 000,00	5,24%	402 000	5,24%
Familiar S.A., SICAV-SIF	491 017,00	6,41%	491 017	6,41%
Pozostali	2 550 257,00	33,27%	2 550 257,00	33,27%
Razem	7 665 436,00	100%	7 665 436	100%

Kapitał podstawowy struktura na dzień 31.12.2021:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited	2 895 369,00	37,77%	2 895 369	37,77%
Raimita Limited	287 843,00	3,76%	287 843	3,76%
Joanna Kowalewska	655 678,00	8,55%	655 678	8,55%
Quercus TFI S.A.	383 272,00	5,00%	383 272	5,00%
Formonar Investments Limited	402 000,00	5,24%	402 000	5,24%
Familiar S.A., SICAV-SIF	491 017,00	6,41%	491 017	6,41%
Pozostali	2 550 257,00	33,27%	2 550 257,00	33,27%
Razem	7 665 436,00	100%	7 665 436	100%

		30.06.2022		31.12.2021		30.06.2021
	ilość	wartość	ilość	wartość	ilość	wartość
Stan na początek okresu	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60
emisja w okresie	-	-	-	-	-	-
sprzedaż w okresie	-	-	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają łączną wartość nominalną 766 543,60 PLN i zostały w pełni opłacone.

7.11. Pozostałe kapitały

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	13 524 390,92	13 524 390,92	13 524 390,92
Pozostałe kapitały zapasowe	669 933,01	1 718 747,50	5 543 205,63
Pozostały kapitał rezerwowy	-	-	-
RAZEM	14 194 323,93	15 243 138,42	19 067 596,55

7.12. Zysk (strata) przypisany udziałom niesprawującym kontroli

Całkowity dochód (straty) przypisany udziałom niesprawującym kontroli za I półrocze 2022 wyniósł (76,54) tys. zł i był niższy w porównaniu do I półrocza 2021, kiedy odnotowano zysk 218,87 tys. zł.

Pozycja zawiera całkowite dochody (straty) osiągane przez udziałowców niesprawujących kontroli powiązanych kapitałowo, a także całkowite dochody (straty) osiągnięte przez udziałowców niesprawujących kontroli, a powiązanych ze spółką dominującą na podstawie powiązań osobowych oraz/lub umowy franchisingowej.

7.13. Kredyty i pożyczki

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kredyty bankowe	3 335 856,00	3 807 996,74	4 780 170,41
Pożyczki	525 492,96	522 691,54	869 713,91
Subwencja finansowa PFR	4 214 299,76	5 190 473,26	7 605 426,90
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	8 075 648,72	9 521 161,54	13 255 311,22
- długoterminowe	1 753 326,15	2 455 362,24	4 705 128,69
- krótkoterminowe	6 322 322,57	7 065 799,30	8 550 182,53
Pożyczki bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Kredyty i pożyczki razem	8 075 648,72	9 521 161,54	13 255 311,22

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	6 322 322,57	7 065 799,30	8 550 182,53
Kredyty i pożyczki długoterminowe	1 753 326,15	2 455 362,24	4 705 128,69
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	1 753 326,15	2 455 362,24	4 548 032,04
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	-	-	157 096,65
- płatne powyżej 5 lat	-	-	-
Kredyty i pożyczki razem	8 075 648,72	9 521 161,54	13 255 311,22

Kredyty i pożyczki stan na dzień 30.06.2022

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj	Kwota	Wartość	Stopa procentowa	Termin spłaty	Zabezpieczenia
kredytu/pożyczki	kredytu/pożyczki wg umowy	zobowiązania na dzień 30.06.2022	Nominalna %
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	3 442 096,65	1 909 096,65	3,45-5,18%	30.09.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt obrotowy	1 700 000,00	1 180 000,00	3,45-4,31%	19.01.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 1 360 tys., zastaw rejestrowy na znaku towarowym
mBank S.A. w Warszawie - kredyt w rachunku bieżącym	500 000,00	244 842,81	WIBOR O/N+2,5%	24.03.2023	weksel własny in blanco, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 400 000
Pożyczka od osoby fizycznej	20 000,00	385,75	8,00%	02.04.2021	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	7 244,69	9 030,89	8,00%	24.03.2022	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	486 000,00	388 562,46	5,00%	31.12.2019	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	40 000,00	61 200,36	8,00%	17.12.2022	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	40 000,00	60 095,31	8,00%	17.12.2022	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	1 180,00	1 218,19	7,00%	30.06.2024	brak
Debet w rachunku bieżącym	1 916,54	1 916,54	0,00%	30.06.2022	brak
Subwencja zwrotna w ramach tarczy 1.0	405 237,42	405 237,42	0,00%	31.07.2023	brak
Subwencja zwrotna w ramach tarczy 2.0	3 809 062,34	3 809 062,34	0,00%	20.07.2022	brak
Mikropożyczka 5000 zł COVID	5 000,00	5 000,00	0,34%	-	brak
RAZEM	10 457 737,64	8 075 648,72

Kredyty i pożyczki stan na dzień 31.12.2021

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy	Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2021	Stopa procentowa Nominalna %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	3 442 096,65	2 347 096,65	3,45-5,18%	30.09.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt obrotowy	1 700 000,00	1 460 000,00	3,45-4,31%	19.01.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu
Pożyczka od osoby fizycznej - Jakub Jaskółowski	20 000,00	385,75	8,00%	02.04.2021	pożyczkobiorca - Mex Kraków
Pożyczka od osoby fizycznej - Łukasz Kowalewski	7 244,69	8 716,44	8,00%	24.03.2022	pożyczkobiorca - Mex Bistro XXV

Pożyczka od osoby fizycznej - Bogdan Michoń	486 000,00	388 562,46	5,00%	31.12.2019	pożyczkobiorca - BM Inwest Plus
Pożyczka od osoby fizycznej - Andrzej Domżał	40 000,00	58 836,67	8,00%	17.12.2022	pożyczkobiorca - Kodo
Pożyczka od osoby fizycznej - Joanna Kowalewska	40 000,00	59 972,03	8,00%	17.12.2022	pożyczkobiorca - Kodo
Pożyczka od osoby fizycznej - Anna Słomczyńska	1 180,00	1 218,19	7,00%	30.06.2024	pożyczkobiorca - Mex Bistro XXIV
Debet w rachunku bieżącym	900,09	900,09	0,00%	31.12.2021	Mex Bistro XVIII
Mikropożyczka 5000 zł COVID	5 000,00	5 000,00	0,11%	-	brak
Subwencja PFR	5 190 473,26	5 190 473,26	0,00%	31.05.2022	brak
RAZEM	10 932 894,69	9 521 161,54

Kredyty i pożyczki stan na dzień 30.06.2021

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj	Kwota	Wartość zobowiązania na	Stopa procentowa	Termin spłaty
kredytu/pożyczki	kredytu/pożyczki wg umowy	dzień 30.06.2021	Nominalna %		Zabezpieczenia
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	3 442 096,65	2 785 096,65	3,45%	30.09.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt obrotowy	1 700 000,00	1 640 000,00	3,45%	19.01.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 1 360 tys., zastaw rejestrowy na znaku towarowym
mBank S.A. w Warszawie - kredyt w rachunku bieżącym	500 000,00	348 887,87	WIBOR O/N+2,5%	05.03.2022	weksel własny in blanco, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 400 000
Pożyczka od osoby fizycznej	20 000,00	385,75	8,00%	02.04.2021	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	7 244,69	8 427,94	8,00%	24.03.2022	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	486 000,00	373 681,30	5,00%	31.12.2019	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	40 000,00	58 032,36	8,00%	17.12.2022	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	40 000,00	59 186,56	8,00%	17.12.2022	brak
Debet w rachunku bieżącym	6 185,89	6 185,89	0,00%	30.06.2021	brak
Subwencja zwrotna w ramach tarczy 1.0	2 872 179,56	2 872 179,56	0,00%	31.08.2023	brak
Subwencja zwrotna w ramach tarczy 2.0	4 733 247,34	4 733 247,34	0,00%	31.01.2022	brak
Mikropożyczka 5000 zł COVID	370 000,00	370 000,00	0,11%	-	brak
RAZEM	14 216 954,13	13 255 311,22

7.14. Leasing finansowy

Wyszczególnienie	30.06.2022		31.12.2021		30.06.2021
	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	8 136 826,84	6 523 679,60	7 828 166,05	6 270 357,17	7 242 997,36	5 997 809,34
W okresie od 1 do 5 lat	24 181 781,56	21 411 989,86	24 952 761,56	22 338 874,17	21 843 066,91	20 021 870,88
Powyżej 5 lat	11 221 594,83	10 204 740,53	11 752 424,68	10 616 097,49	6 276 212,43	5 822 607,66
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	43 540 203,24	38 140 409,99	44 533 352,29	39 225 328,83	35 362 276,71	31 842 287,88
Przyszły koszt odsetkowy (-)	(5 399 793,25)	X	(5 308 023,46)	-	(3 519 988,83)	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	38 140 409,99	38 140 409,99	39 225 328,83	39 225 328,83	31 842 287,88	31 842 287,88
krótkoterminowe	X	6 523 679,60	X	6 270 357,17	X	5 997 809,34
długoterminowe	X	31 616 730,39	X	32 954 971,66	X	25 844 478,54

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

7.15. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

a) zmiany szacunkowe wartości firmy

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Stan na początek okresu	7 963 157,12	9 010 955,45	9 010 955,45
Korekta BO w związku z korektą lat ubiegłych	-	(1 047 798,33)	-
Stan na początek okresu po korekcie	7 963 157,12	7 963 157,12	9 010 955,45
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	60 285,80	-	-
- nabycie udziałów	60 285,80	-	-
- nabycie udziałów za akcje	-	-	-
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	-	-	269 431,80
- sprzedaż udziałów w jednostce zależnej	-	-	-
- reklasyfikacja	-	-	-
- utrata wartości	-	-	269 431,80
Stan na koniec okresu	8 023 442,92	7 963 157,12	8 741 523,65

b) zmiany wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności krótkoterminowe	1 308 839,66	1 137 756,27	1 115 878,24
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	76 113,09	85 896,09	217 833,95
- od pozostałych jednostek	1 232 726,57	1 051 860,18	898 044,29
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 562 903,68	1 457 454,86	1 425 929,72
Należności krótkoterminowe brutto	2 871 743,34	2 595 211,13	2 541 807,96

	Należności handlowe	Pozostałe należności
Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2022 r.	108 666,82	-
Zwiększenia, w tym:	8 126,40	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	5 166,00	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	2 960,40	-
Zmniejszenia w tym:	7 200,01	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	7 200,01	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2022 r.	109 593,22	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2022 r.	1 348 788,04	152 997,70
Zwiększenia, w tym:	116 042,67	5 952,14
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	89 931,65	5 952,14
- dowiązanie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności	26 111,02	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	11 520,24	25 000,00
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	7 503,57	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	4 016,67	-
- zakończenie postępowań	-	25 000,00
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2022 r.	1 453 310,46	172 423,84
Stan odpisów aktualizujących wartość należności powiązanych i pozostałych na 30.06.2022 r.	1 562 903,68	133 949,84

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

c) zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	1 790 848,00	1 562 684,00	1 562 684,00
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	268 498,00	514 484,00	496 857,00
- Rezerwa na niewykorzystane urlopy	14 405,00	37 259,00	-
- Rezerwa na koszty	13 979,00	4 967,00	-
- Koszty z faktur nie zapłaconych	1 098,00	8 611,00	35 210,00
- Rozliczenia międzyokresowe	2 700,00	6 234,00	-
- Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania wykazana w RZIS	33 866,00	342 857,00	342 952,00
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	41 030,00	34 585,00	30 183,00
- Odpis aktualizujący wartość należności	-	19 722,00	773,00

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	1 757 929,00	1 790 848,00	1 930 363,00
- Inne	-	-	-
- Aktywa z tytułu podatku odroczonego pozostałe	-	-	-
- Odpis aktualizujący wartość należności	5 948,00	-	-
- Odpis aktualizujący wartość środków trwałych	-	3 845,00	3 845,00
- Odsetki od zobowiązań	35,00	25,00	16,00
- Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, nie zapłacone	-	-	4,00
- Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	11 615,00	49 167,00	5 166,00
- Rozwiązanie aktywa utworzonego na stracie podatkowej możliwej do odliczenia	-	-	-
- Wykorzystanie straty podatkowej możliwej do odliczenia	218 361,00	188 977,00	36 775,00
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	8 912,00	9 683,00	23 914,00
- Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych	-	5 211,00	-
- Rozliczenia międzyokresowe	45 467,00	9 711,00	44 755,00
- Środki trwałe w leasingu	21,00	578,00	351,00
- Koszty z faktur niezapłaconych	2 324,00	19 123,00	14 352,00
- Rezerwa na koszty	6 741,00	-	-
- Pozostałe rezerwy	200,00	-	-
- Rezerwa na niewykorzystane urlopy	1 793,00	-	-
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	301 417,00	286 320,00	129 178,00
- Inne	-	-	-
- Środki trwałe w leasingu	-	-	-
- Odsetki od zobowiązań	1,00	21,00	24,00
- Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, nie zapłacone	251,00	1 668,00	163,00
- Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	161 168,00	57 787,00	87 552,00
- Odpis aktualizujący wartość środków trwałych	-	773,00	-
- Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych	-	-	-

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	538 752,51	549 241,61	549 241,61
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	50 248,28	178 627,00	35 860,00
Środki trwałe w leasingu (wartość netto środków trwałych w leasingu)	10 056,00	35 779,00	33 719,00
Środki trwałe własne	13 444,28	1 435,00	1 827,00
Odsetki zarachowane od pożyczek i obligacji	873,00	589,00	314,00
Odsetki od leasingu	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	25 875,00	140 824,00	-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego pozostała	-	-	-
Inne	-	-	-
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	115 083,00	189 116,10	146 414,00

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego

Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu	473 917,79	538 752,51	438 687,61
Inne	69 295,00	-	-
Rezerwa na podatek związany z kontrolą	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	8 910,00	16 920,00	27 225,00
Odsetki od leasingu	242,00	597,00	458,00
Odsetki zarachowane od pożyczek i obligacji	21 121,00	128 453,00	107 854,00
Środki trwałe	7 801,00	31 229,10	3 119,00
Środki trwałe w leasingu (wartość netto środków trwałych w leasingu )	7 714,00	11 917,00	7 758,00

7.16. Instrumenty finansowe

Kategoria aktywów finansowych	Wartość bilansowa		Odpis z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
30.06.2022 31.12.2021			30.06.2022	31.12.2021
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie (długoterminowe)	2 445 931,54	2 394 484,58	-	-
-akcje/udziały w spółkach zależnych, niepodlegających konsolidacji, nieprowadzących działalności	10 000,00	12 450,00	-	-
- pożyczki udzielone	27 730,77	26 727,59	-	-
- obligacje utrzymywane do daty wykupu	-	-	-	-
- należności długoterminowe	1 208 200,77	1 105 306,99	-	-
- kaucje ( lokaty ) bankowe	1 200 000,00	1 200 000,00	-	-
- inne	-	50 000,00	-	-
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie (krótkoterminowe)	4 274 342,57	7 533 869,62	(499 689,32)	(511 209,57)
- pożyczki udzielone	102 989,53	99 617,48	-	-
- obligacje utrzymywane do daty wykupu	-	-	-	-
- kaucje ( lokaty ) bankowe	-	-	-	-
- należności handlowe	1 308 839,66	1 137 756,27	(499 689,32)	(511 209,57)
- środki pieniężne w kasie na rachunkach bankowych	4 423 390,15	6 296 495,87	-	-

	Wartość bilansowa
Kategoria zobowiązań finansowych	30.06.2022	31.12.2021
Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (długoterminowe)	33 370 056,54	35 410 333,90
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	31 616 730,39	32 954 971,66
- kredyty bankowe i pożyczki - długoterminowe	1 753 326,15	2 455 362,24
Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (krótkoterminowe)	18 858 464,03	18 738 535,35
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	6 523 679,60	6 270 357,17
- kredyty bankowe i pożyczki - krótkoterminowe	6 322 322,57	7 065 799,30
- inne zobowiązania	6 012 461,86	5 402 378,88

7.17. Zmiana zobowiązań warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

zobowiązania warunkowe
Wyszczególnienie	stan na 30.06.2022	stan na 31.12.2021	stan na 30.06.2021
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych	940 365,97	862 188,61	740 418,61
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych oraz weksle wystawione jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	474 538,83	374 684,56	105 693,32
Inne zobowiązania warunkowe	3 920 545,08	3 423 540,00	3 413 964,00
Razem zobowiązania warunkowe	5 335 449,88	4 660 413,17	4 260 075,93

należności warunkowe
Wyszczególnienie	stan na 30.06.2022	stan na 31.12.2021	stan na 30.06.2021
Poręczenia spłaty kredytu bankowego	2 304 000,00	2 048 000,00	1 712 000,00
Inne należności warunkowe	-	-	-
Razem zobowiązania warunkowe	2 304 000,00	2 048 000,00	1 712 000,00

Zobowiązania warunkowe
Opis udzielonej gwarancji/poręczenia	Odbiorca poręczenia	Tytuł	Waluta	Kwota gwarancji / poręczenia	Termin wygaśnięcia
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Union Investment Real Estate Gmbh	Villa Łódź Sp. Z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu HBR 51A	PLN	221 776,26	30.06.2023
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Union Investment Real Estate Gmbh	Pankejk Łódź Sp. Z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu HBR 10	PLN	324 781,40	14.06.2023
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Capital Park Sp. z o.o.	PanKejk Gdańsk Sp. Z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. Przy ul. Długiej 57 w Gdańsku	PLN	172 038,31	31.01.2023
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz IMN Sp. z o.o.	Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy Św. Mikołaja 8-11 we Wrocławiu	PLN	100 000,00	30.06.2023
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz WHN SA	PWiP Warszawa Sp. z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy ul. Szpitalnej 1 w Warszawie	PLN	121 770,00	03.11.2022
Poręczenie Cafe Bis Sp. z o.o. na rzecz DALOR SA zg. z aneksem nr 3 z 13/02/2020	Cafe Bis Sp. z o.o.	zabezpieczenie dofinansowania prac remontowych w restauracji	PLN	29 750,00	31.12.2030
Weksel in blanco wobec BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego	BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	1 871,84	13.07.2022
Weksel in blanco wobec PKO Leasing S.A. z tytułu zakupu środka trwałego	PKO Leasing S.A.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	26 229,97	20.01.2024
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - MEX Master	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	3 211,38	15.07.2022
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - AAD	PKO Leasing S.A.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	19 728,71	28.08.2024

Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - AAD	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	21 031,06	15.08.2023
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - AAD	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	258 980,63	15.06.2026
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - Pwip Warszawa	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	78 961,07	30.04.2027
Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - Pwip Warszawa	mLeasing Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	34 774,17	30.04.2026
Zobowiązanie warunkowe z tytułu odpraw dla zarządu	Paweł Kowalewski, Paulina Walczak, Andrzej Domżał	zabezpieczenie wypłaty odpraw dla zarządu	PLN	3 920 545,08	11.07.2024
Razem udzielone poręczenia				5 335 449,88

Należności warunkowe
Opis otrzymanej gwarancji/poręczenia	Odbiorca poręczenia		Waluta	Kwota gwarancji / poręczenia	Termin wygaśnięcia
Poręczenie BGK w wysokości 80% kredytu inwestycyjnego nr 49/007/21/Z/OB	mBank	zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego mBank	PLN	944 000,00	19.04.2024
Poręczenie BGK w wysokości 80% kredytu w rachunku bieżącym	mBank	zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym mBank	PLN	400 000,00	23.06.2023
Poręczenie BGK w wysokości 80% linii kredytowej mBank nr 49/073/21/Z/VX	mBank	zabezpieczenie spłaty linii kredytowej udzielonej przez mBank	PLN	960 000,00	27.09.2024
Razem otrzymane poręczenia				2 304 000,00

7.18. Objaśnienia do niektórych pozycji rachunku przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	30.06.2022
Środki pieniężne w bilansie	4 423 390,15
Różnice kursowe z wyceny bilansowej	-
Wyszczególnienie	30.06.2022
Amortyzacja:	4 001 055,46
Amortyzacja wartości niematerialnych	1 864,30
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	3 999 191,16
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	875 763,74
Odsetki od pożyczek	2 801,42
Odsetki od kredytów	68 062,06
Odsetki od leasingów	23 066,72
Odsetki od leasingów MSSF 16	842 508,45
Odsetki od zobowiązań podatkowych	4 188,18
Odsetki pozostałe	12 859,45
Odsetki od pożyczek udzielonych	(60 148,64)
Odsetki bankowe otrzymane	(17 573,90)

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	74 293,77
Strata ze zbycia, likwidacji niefinansowych aktywów trwałych	74 293,77
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	293 676,20
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne krótkoterminowych	162 996,07
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych	130 680,13
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	74 757,63
Bilansowa zmiana stanu zapasów	74 757,63
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:	(582 954,90)
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	(102 893,78)
Zmiana stanu należności handlowych wynikająca z bilansu	(171 083,38)
Zmiana stanu należności podatkowych wynikająca z bilansu	(55 398,60)
Zmiana stanu pozostałych należności wynikająca z bilansu	(253 579,14)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , wynika z następujących pozycji:	606 119,97
Zmiana stanu zobowiązań handlowych wynikająca z bilansu	(343 297,37)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań wynikająca z bilansu	613 723,89
Zmiana stanu zobowiązań podatkowych bez podatku dochodowego od osób prawnych, wynikająca z bilansu	339 656,46
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych	(28 513,00)
Spłacone zobowiązania z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych za 2021 rok	24 550,00
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	311 700,73
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych długoterminowych (aktywa ) wynikająca z bilansu	(1 777,91)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych (aktywa) wynikająca z bilansu	255 683,39
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów krótkoterminowych wynikająca z bilansu	216 542,13
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów długoterminowych wynikająca z bilansu	(158 633,45)
Różnica BO Aktywa z tytułu podatku odroczonego z ujęcia rezerw urlopowych	(113,43)
Zmiana stanu aktywów pozostałych	52 450,00
Wartość zakupionych udziałów spółki po raz pierwszy konsolidowanej	52 450,00
Inne korekty wynikają z następujących pozycji:	(2 233 239,20)
Zmiana kapitałów przypadająca udziałowcom niesprawującym kontroli - wynik finansowy	(76 542,57)
Wypłacona dywidenda przypadająca udziałowcom niesprawującym kontroli	(880 000,00)
Odpisy aktualizujące (zawiązanie/odwrócenie)	(109 679,49)
Uchwała uchylenie Programu Motywacyjnego	(1 107 653,19)
Wartość firmy Mex Bistro 33 Sp. z o.o.	(60 285,80)
Pozostałe korekty	921,85

8. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NIE PODLEGAJĄCYMI KONSOLIDACJI

Podmiot powiązany	Sprzedaż	Zakupy	Należności handlowe	Pozostałe należności	w tym przeterminowane	Należności z tytułu udzielonych pożyczek	Zobowiązania	w tym zaległe	Inne zobowiązania	Zobowiązania z tytułu pożyczki, papierów wartościowych
Pozostałe jednostki
30.06.2022	5 357,72	-	76 113,08	72 724,00	1 746,60	26 850,82	-	-	-	127 513,86
Mex Bistro XX Sp. z o.o.	600,00	-	615,00	-	615,00	16 459,61	-	-	-	-
Mex Bistro XXI Sp. z o.o.	600,00	-	-	-	-	10 391,21	-	-	-	-
Anado sp. z o.o.	600,00	-	1 766,00	-	-	-	-	-	-	-
Tapas Sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
WLAD Sp. z o.o.	600,00	-	-	-	-	-	-	-	-	-
AD Andrzej Domżał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Akcjonariusz-osoba fizyczna	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Andrzej Domżał	2 357,72	-	-	72 724,00	-	-	-	-	-	62 595,31
IDM SA Dom Maklerski	600,00	-	1 131,60	-	1 131,60	-	-	-	-	-
ADKZ A. DOMŻAŁ, K. ZAKRZEWSKA S.C.	-	-	72 600,48		-	-	-	-	-	-
Akcjonariusz - osoba fizyczna	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 218,19
Joanna Kowalewska	-	-	-	-	-	-	-	-	-	63 700,36

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi:

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Oprócz transakcji wymienionych powyżej wypłacano wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji zarządczych w Spółce Mex Polska S.A. w kwocie 2 139 125,28 zł. oraz funkcji nadzorczych w kwocie 145 606,31 zł.

Program motywacyjny

W dniu 27 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi uchwałą nr 23 w związku z rekomendacją Zarządu "Mex Polska" S.A. w sprawie uchylenia Programu Motywacyjnego, który został przyjęty uchwałą nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Mex Polska" S.A. z dnia 17 czerwca 2019 roku, a następnie zmieniony uchwałą nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Mex Polska" S.A. z dnia 31 lipca 2020 roku, postanowiło uchylić Program Motywacyjny, tj. uchylić:

1. Uchwałę nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca 2019 roku w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego;

2. Uchwałę nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca 2019 roku w sprawie emisji w celu realizacji Programu Motywacyjnego warrantów subskrypcyjnych serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, uprawniających do objęcia akcji serii F oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii F, z pozbawieniem 28 dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru, zmiany Statutu Spółki oraz upoważnienia Rady Nadzorczej do ustalenia teksu jednolitego Statutu Spółki;

3. Uchwałę nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 31 lipca 2020 roku w sprawie zmiany uchwały nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca 2019 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego;

4. Uchwałę nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 31 lipca 2020 roku w sprawie zmiany uchwały nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca 2019 r. w sprawie emisji w celu realizacji Programu Motywacyjnego warrantów subskrypcyjnych serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, uprawniających do objęcia akcji serii F oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii F, z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru, zmiany Statutu Spółki oraz upoważnienia Rady Nadzorczej do ustalenia tekstu jednolitego Statutu Spółki.

W efekcie uchylenia Programu Motywacyjnego Grupa w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujęła kwotę 1.107 tys. zł jako zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych

9. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

W okresie objętym raportem Emitent nie deklarował i nie wypłacał dywidendy.

10. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

W pierwszym półroczu 2022 roku Grupa podpisała dwie umowy leasingu operacyjnego. Obie umowy zostały zawarte przez spółkę PWiP Warszawa Sp. z o.o. Dla celów bilansowych umowy są wykazywane jako leasing finansowy.

11. SPRAWY SĄDOWE

Istotne potencjalne roszczenia (postępowania toczące się przed sądem) wobec spółek Grupy Kapitałowej opisano w tabeli poniżej.

Oznaczenie stron	Przedmiot oraz wartość sprawy	Stan sprawy	Stanowisko Zarządu wobec sprawy	Przewidywane rozstrzygnięcie sprawy
Wierzyciel – "Mex Polska" S.A. Dłużnik – Jacek Patoka	Postępowanie egzekucyjne – należność główna – 266.666,56 zł, - odsetki;- koszty procesu 22.151,78 zł - koszty egzekucji. Data wszczęcia postępowania: 23 marca 2022 roku.	Egzekucja została skierowana do wynagrodzenia za pracę, rachunków bankowych i wierzytelności dłużnika. Komornik wyegzekwował kwotę 9.262,59 zł. Egzekucja w toku.	Zarząd dąży do wyegzekwowania należności.	Skuteczność postępowania egzekucyjnego jest uzależniona od stanu majątku dłużnika. Na obecnym etapie egzekucja jest skuteczna.

Urząd – Prezydent Miasta Krakowa Urząd Miasta Krakowa Mex K sp. z o.o.	Postępowanie w sprawie cofnięcia zezwoleń na sprzedaż i podawanie napojów alkoholowych w lokalu gastronomicznym, wszczęte z urzędu w dniu 20 lipca 2021 roku. Brak możliwości określenia wartości sprawy.	Mex K sp. z o.o. złożyła pismo z wyjaśnieniami dotyczącymi podstaw wszczęcia z urzędu postępowania w przedmiocie cofnięcia zezwoleń. Postanowieniem z dnia 1 sierpnia 2022 r. postępowanie zostało zawieszone do czasu prawomocnego zakończenia postępowania toczącego się przed Sądem Okręgowym w Krakowie pod sygn. akt I C 1986/21 z powództwa Krystyny Strzeleckiej, Martyny Rościszewskiej i Michała Strzeleckiego przeciwko Mex K sp. z o.o.	Zarząd zamierza dalej dążyć do utrzymania w mocy zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez organ administracyjny. W przypadku uchylenia decyzji spółka utraci prawo do sprzedawania napojów alkoholowych w prowadzonym lokalu gastronomicznym.
Powodowie – Krystyna Strzelecka, Martyna Rościszewska, Michał Strzelecki Pozwana – Mex K sp. z o.o.	Postępowanie o eksmisję dotyczące nieruchomości położonej przy ul. Floriańskiej 34 w Krakowie. - nakaz opróżnienia lokalu; - koszty sądowe, Wartość przedmiotu sporu – 118.395,00 zł. Data wszczęcia postępowania: 28 października 2021 roku – doręczenie pozwu Pozwanej.	Pozew został doręczony w dniu 28 października 2021 roku. Pozwana w dniu 26 listopada 2021 roku złożyła odpowiedź na pozew. W dniu 15 czerwca 2022 roku odbyła się pierwsza rozprawa, na której sąd przesłuchał świadków. Rozprawa została odroczona do dnia 26 września 2022 r. Sprawa w toku.	Zarząd kwestionuje zasadność powództwa w całości.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez Sąd.
Wierzyciel – AAD sp. z o.o. Dłużnik – Robert Załupski	Zgłoszenie wierzytelności do postępowania upadłościowego. Wartość zgłoszonej wierzytelności 24.464,17 zł. Data zgłoszenia 12 marca 2022 r.	Spółka zgłosiła wierzytelność w związku z ogłoszeniem upadłości dłużnika. Został ustalony plan spłaty wierzycieli. Upadły ma dokonywać spłaty na rzecz wszystkich wierzycieli po 300,01 zł. Dla spółki przypada miesięcznie 9,67 zł przez okres 24 miesięcy.	Zarząd zamierza dalej dążyć do odzyskania należności.	W toku postępowania upadłościowego spółka nie odzyska całości należności.
Wierzyciel – "DJ BAR" Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Dłużnik – Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.	Postępowanie egzekucyjne na podstawie tytułu wykonawczego tj. nakazu zapłaty wydanego w elektronicznym postępowaniu upominawczym, - należność główna – 102.899,68 zł, - odsetki, - koszty sądowe - koszty postępowania egzekucyjnego Data wszczęcia postępowania: 2 grudnia 2020 roku	Postępowanie egzekucyjne w toku. Komornik podjął czynności w celu ustalenia majątku dłużnika. Sprawa w toku.	Zarząd nie kwestionuje tytułu wykonawczego.	Spółka złożyła wniosek o ogłoszenie upadłości. W przypadku ogłoszenia upadłości zostanie sporządzona lista wierzytelności, na podstawie której zostaną zaspokojeni wierzyciele dłużnika.

Wnioskodawca – Mex Bistro XXIV sp. z o.o.	Postępowanie w przedmiocie ogłoszenia upadłości. Data wszczęcia 30 czerwca 2020 r. Brak wartości przedmiotu sporu.	Spółka złożyła wniosek o ogłoszenie upadłości. Nadzorca złożył sprawozdanie do sądu. Sprawa w toku.	Zarząd popiera wniosek.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu majątku i zadłużenia spółki dokonanej przez Sąd. W przypadku uwzględnienia wniosku zostanie sporządzona lista wierzytelności, na podstawie której zostaną zaspokojeni wierzyciele spółki.
Powód – Zarząd Komunalnych Zasobów Lokalowych sp. z o.o. Pozwana – Mex Bistro XVIII sp. z o.o.	Powództwo cywilne o zapłatę – należność główna 48.703,25 zł, - odsetki, - koszty postępowania sądowego. Data wszczęcia postępowania 12 stycznia 2022 r.	W dniu 28 kwietnia 2022 r. Sąd wydał nakaz zapłaty uwzględniający powództwo w całości. Spółka wniosła sprzeciw od nakazu zapłaty zaskarżając nakaz w całości. Termin rozprawy został wyznaczony na dzień 13 września 2022 r. Sprawa w toku.	Zarząd kwestionuje zasadność powództwa w całości.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez Sąd. W przypadku uwzględnienia powództwa Spółka będzie zobowiązana do zapłaty należności objętych pozwem i poniesie koszty postępowania sądowego.
Wierzyciel – Mag sp. z o.o. Dłużnik – Adam Skóra	Należność główna: 17.519,79 zł, odsetki, koszty procesu.	Spółka uzyskała tytuł wykonawczy i wezwała dłużnika do zapłaty. Dłużnik zadeklarował dobrowolną zapłatę.	W przypadku braku dobrowolnej zapłaty zarząd skieruje sprawę do egzekucji.	Zaspokojenie roszczeń w postępowaniu egzekucyjnym jest uzależnione od stanu majątku dłużnika. W przypadku posiadania przez dłużnika majątku nadającego się do egzekucji należność może zostać wyegzekwowana. W przypadku braku majątku, postępowanie egzekucyjne zostanie umorzone
Wierzyciel – Mag sp. z o.o. Dłużnik – Wojciech Pietruczuk	Zgłoszenie wierzytelności do postępowania upadłościowego. Wartość zgłoszonej wierzytelności 32.133,72 zł. Data zgłoszenia 6 maja 2022 r.	Postanowieniem z dnia 8 marca 2022 r. Sąd ogłosił upadłość dłużnika. Spółka zgłosiła wierzytelność do postępowania upadłościowego. Sprawa w toku.	Zarząd dąży do umieszczenia wierzytelności na liście wierzytelności.	Umieszczenie wierzytelności na liście jest zależne od jej weryfikacji przez syndyka. Po umieszczeniu wierzytelności na liście jej zaspokojenie zależne będzie od stanu masy upadłości.
Powód – Pankejk Warszawa sp. z o.o. Pozwana – KP4 sp. z o.o.	Powództwo cywilne o zapłatę: - należność główna 164.289 zł, - odsetki, - koszty sądowe. Data wszczęcia postępowania: 15 lutego 2021 roku – złożenie pozwu.	Złożono pozew o zapłatę. Otrzymaliśmy odpowiedź na pozew. Termin rozprawy został wyznaczony na dzień 13 października 2022 roku.	Zarząd zamierza dalej popierać powództwo i dążyć do zasądzenia świadczenia na rzecz Spółki.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez Sąd. W przypadku oddalenia powództwa Spółka poniesie koszty postępowania sądowego.
Powód – Villa sp. z o.o. Pozwana – Zofia Włodek	Powództwo cywilne o zapłatę (zwrot nakładów): - należność główna – 516.678,00 zł - odsetki, - koszty sądowe. Data wszczęcia postępowania: 8 października 2015 roku – złożenie pozwu.	Postępowanie sądowe zostało zawieszone z uwagi na śmierć pozwanej - Zofii Włodek.	Po podjęciu postępowania na nowo po ustaleniu spadkobierców Zarząd zamierza dalej popierać powództwo i dążyć do zasądzenia świadczenia na rzecz Spółki.	Rozstrzygnięcie sprawy zależy od opinii biegłego sądowego i jej oceny przez Sąd. W przypadku oddalenia powództwa Spółka poniesie koszty postępowania sądowego.

Powód – Zofia Włodek Pozwana – Villa sp. z o.o.	Powództwo cywilne o zapłatę (czynsz): - należność główna – 100.000,00 zł - odsetki, - koszty sądowe. Data wszczęcia postępowania: 26 października 2015 roku – złożenie pozwu.	Postępowanie sądowe zostało zawieszone z uwagi na śmierć powódki - Zofii Włodek.	Zarząd kwestionuje zasadność powództwa w całości.	Rozstrzygnięcie sprawy zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez Sąd. W przypadku zasądzenia obowiązku zapłaty przez Spółkę będzie ona obowiązana uiścić należność główną wraz odsetkami oraz kosztami sądowymi.
Powód – Zofia Włodek Pozwana – Villa sp. z o.o.	Powództwo cywilne o zapłatę (czynsz): - należność główna – 400.000,00 zł - odsetki, - koszty sądowe. Data wszczęcia postępowania: 2 marca 2016 roku – złożenie pozwu.	Postępowanie sądowe zostało zawieszone z uwagi na śmierć powódki - Zofii Włodek.	Zarząd kwestionuje zasadność powództwa w całości.	Rozstrzygnięcie sprawy zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez Sąd. W przypadku zasądzenia obowiązku zapłaty przez Spółkę będzie ona obowiązana uiścić należność główną wraz odsetkami oraz kosztami sądowymi.
Powód – Villa Łódź sp. z o.o. Pozwany – Województwo Łódzkie	Pozew o zapłatę (zwrot nakładów): - należność główna – 491.000,00 zł - odsetki, - koszty sądowe. Postępowanie nie zostało jeszcze wszczęte.	Postępowanie nie zostało jeszcze wszczęte.	Zarząd uznaje roszczenia za zasadne i będzie dążył do zasądzenia świadczenia na rzecz spółki.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez sąd. W przypadku oddalenia powództwa spółka poniesie koszty postępowania sądowego.

Poniżej lista pozostałych będących w toku postępowań sądowych, administracyjnych i egzekucyjnych Spółki z Grupy Kapitałowej "Mex Polska" S.A., prowadzonych przez Kancelarię Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni sp.p., które nie zostały wyszczególnione w powyższym zestawieniu. Łączna wartość przedmiotu sporu wynosi 35.789,45zł.

• I. Sprawy sądowe:
  • 1. Powód PGNIG Obrót Detaliczny sp. z o.o. vs. Pozwany Mex Bistro XVIII sp. z o.o. WPS: 2.436,24 zł;
  • 1. Oskarżyciel posiłkowy Mex Bistro VII sp. z o.o. vs. Oskarżona Karolina Makowska wartość szkody: 4.500 zł;
• II. Sprawy egzekucyjne:
  • 1. Wierzyciel Mex Polska S.A. vs. Dłużnik M.J. Szymura sp. z o.o. WPE: 7.102,47 zł;
  • 1. Wierzyciel ENEA S.A. v. Dłużnik Mex Bistro XVIII sp. z o.o. WPE: 1.022,25 zł;
  • 1. Wierzyciel Cafe Bis sp. z o.o. vs. Dłużnik Grzegorz Lasota WPE: 349,60 zł;
  • 1. Wierzyciel Mex Poznań sp. z o.o. vs. Dłużnik Samuel Cieślak WPE: 443,80 zł;
  • 1. Wierzyciel Mag sp. z o.o. vs. Krystian Dobrogost WPE: 741,29 zł;
  • 1. Wierzyciel Pankejk Warszawa sp. z o.o. vs. Dłużnik Marcin Miłek WPE: 15.129 zł;
  • 1. Wierzyciel Excellence S.A. vs. Dłużnik Mex Bistro XXIV sp. z o.o. WPE: 4.064,80 zł.

POTENCJALNE ROSZCZENIA WOBEC SPÓŁEK Z GK "MEX POLSKA" S.A.

Oznaczenie stron	Przedmiot oraz wartość	Stanowisko Zarządu	Przewidywane
	sprawy	wobec sprawy	rozstrzygnięcie sprawy
Powód – Zofia Włodek (jej spadkobiercy) Pozwana – Villa sp. z o.o.	Należność z tytułu czynszu najmu w kwocie 875.000 zł	Zarząd kwestionuje zasadność roszczenia.	Oddalenie powództwa w całości.

12. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność inwestycyjną Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty przeglądem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko związane z wartością godziwą posiadanych udziałów i akcji oraz ryzyko kredytowe dotyczące objętych obligacji. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

12.1. Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu zaciągniętego kredytu, którego oprocentowanie ustalane jest w odniesieniu do zmiennych procentowych stóp bazowych. Natomiast pożyczki zaciągnięte posiadają stałe oprocentowanie na poziomie zbliżonym dla udzielanych pożyczek jednostkom powiązanym.

12.2. Ryzyko cen towarów

Ze względu na charakterystykę działalności Grupy, która koncentruje się na świadczeniu usług gastronomicznych ryzyko cen towarów wynika głównie z wahań cen surowców nabywanych na rynkach lokalnych.

12.3. Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje sprzedaży głównie płatne gotówką. W przypadku usług marketingowych, płatnych przelewem Grupa posiada pełne informacje o zdolności kredytowej podmiotów nabywających te usługi oraz procedury służące do planowania przepływów pieniężnych na poziomie całej Grupy Kapitałowej.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, którą są renomowane instytucje finansowe, tym samym ryzyko to jest znikome.

12.4. Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności zobowiązań kredytowych oraz terminy zapadalności zarówno inwestycji (np. wpłaty dywidend) jak i przepływy z innych aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowanych przepływów z bieżącej działalności operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje i pożyczki.

13. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność inwestycyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje, zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje lub obligacje.

14. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH PO ZAKONCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO

W okresie od dnia bilansowego, tj. 30 czerwca 2022 r., do dnia publikacji wyników za pierwszą połowę 2022 r. spółki Grupy Mex Polska uzyskały umorzenia subwencji w ramach tarczy finansowej 2.0 uzyskanych od Polskiego Funduszu Rozwoju, co przełoży się na pozytywne wyniki finansowe Grupy w trzecim kwartale 2022 roku.

W dniu 8 września spółka AAD sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi przedłużyła na dotychczasowych warunkach współpracę z Coca-Cola HBC Polska sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("CCHBC") poprzez zawarcie kolejnej umowy. Umowa została zawarta na czas określony od 1 września 2022 roku do 31 sierpnia 2027 roku.

Przedmiotem umowy jest określenie zasad i warunków sprzedaży produktów CCHBC na rzecz poszczególnych podmiotów prowadzących działalność w ramach sieci lokali Emitenta. CCHBC zobowiązała się do udzielenia uczestnikom sieci rabatów na produkty CCHBC objętych umową oraz do zapłaty wynagrodzenia za świadczenie usług marketingowych określonych w umowie.

Szacunkowa wartość wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług marketingowych w całym okresie trwania umowy wynosi 2.400.000 zł netto. Ostateczna wartość wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług marketingowych zależna będzie od wolumenu zakupionych produktów CCHBC objętych umową.

15. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Emitenta w dniu 28 września 2022 roku, oraz podpisane w imieniu Zarządu przez: Signed by / Podpisano przez:

Prezes Zarządu - Paweł Jerzy Kowalewski …………………………………………………… Wiceprezes Zarządu - Paulina Walczak …………………………………………………… Wiceprezes Zarządu – Andrzej Domżał ………………………………………………….. Signed by / Podpisano przez: Paulina Walczak Date / Data: 2022-09-28 14:09 Signed by /

Członek Zarządu – Dariusz Kowalik …………………………………………………..

Paweł Jerzy Kowalewski Date / Data: 2022-09-28 16:19

Podpisano przez: Andrzej Domżał Date / Data: 2022- 09-28 14:18