Mex Polska S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 23, 2021

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU

/ENTERPRISE SUPPORT Sp. z o.o. – podmiot prowadzący księgi rachunkowe/

…………………………………………………………………

Łódź, dnia 23 września 2021 roku

Spis treści

	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM6
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [METODA POŚREDNIA] .8
	WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR W TYSIĄCACH PLN/EUR 9
1.	INFORMACJE OGÓLNE10
	INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15
2.	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 15
3.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO15
4.	ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 16
5.	DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO17
5.1	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY17
5.2	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ18
5.3	PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE18
5.4	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 19
5.5	INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH19
5.6	POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE24
5.7	KAPITAŁ PODSTAWOWY24
5.8	POZOSTAŁE KAPITAŁY25
5.9	EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH25
5.10	KREDYTY I POŻYCZKI26
5.11	INSTRUMENTY FINANSOWE30
5.12	ZMIANA NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO30
5.13	OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 31
6.	INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 33
7.	UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO36
8.	SPRAWY SĄDOWE37
9.	WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA37
10.	ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W CIĄGU PÓŁROCZ 37
11.	CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM37
12.	ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM38
13.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH PO ZAKONCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO38
14.	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO39

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2021 - 30.06.2021	za okres 01.01.2020 - 30.06.2020
Przychody ze sprzedaży	1 130 188,18	1 605 443,30
Przychody ze sprzedaży produktów	-	-
Przychody ze sprzedaży usług	1 125 561,46	1 551 382,74
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	4 626,72	54 060,56
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	524 180,67	595 923,61
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	519 654,75	545 426,33
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	4 525,92	50 497,28
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	606 007,51	1 009 519,69
Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	1 584 976,76	1 562 734,22
Pozostałe przychody operacyjne	0,65	73 734,07
Pozostałe koszty operacyjne	10 902,54	16 585,68
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(989 871,14)	(496 066,14)
Przychody finansowe	183 863,50	317 531,23
Koszty finansowe	289 570,73	2 719 134,32
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(1 095 578,37)	(2 897 669,23)
Podatek dochodowy	(222 239,00)	59 592,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(873 339,37)	(2 957 261,23)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto	(873 339,37)	(2 957 261,23)
Inne całkowite dochody	-	-
Wycena instrumentów zabezpieczających	-	-
Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane	-	-
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	-	-
Inne całkowite dochody netto	-	-
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES	(873 339,37)	(2 957 261,23)
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	(0,11)	(0,39)
Rozwodniony za okres obrotowy	(0,10)	(0,34)
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	(0,11)	(0,39)
Rozwodniony za okres obrotowy	(0,10)	(0,34)
Średnia ważona liczba akcji w okresie	7 665 436,00	7 665 436,00

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Aktywa trwałe	17 524 597,99	17 790 937,93	23 114 168,33
Rzeczowe aktywa trwałe	166 513,05	188 464,03	387 092,36
Wartości niematerialne	809,74	1 060,24	1 310,74
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	11 740 894,00	11 740 894,00	12 612 534,34
Długoterminowe inwestycje finansowe	3 152 639,46	3 437 280,01	7 304 890,89
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe	1 200 000,00	1 200 000,00	1 200 000,00
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	364 417,00	303 529,00	289 155,00
Należności długoterminowe	885 016,00	905 512,00	1 308 432,00
Pozostałe aktywa długoterminowe- rozliczenia międzyokresowe	14 308,74	14 198,65	10 753,00
Aktywa obrotowe	2 992 723,24	4 291 601,31	3 686 661,38
Zapasy	286 525,28	228 285,20	68 291,71
Należności handlowe	1 511 003,30	386 129,28	964 468,04
Należności z tytułu podatków	158 332,00	158 332,00	-
Pozostałe należności	193 268,96	592 772,96	1 266 290,55
Pozostałe aktywa finansowe - pożyczki udzielone	806 153,93	1 427 324,74	1 260 912,06
Aktywa finansowe utrzymywane do daty wykupu	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	23 199,11	24 633,40	31 497,32
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14 240,66	1 474 123,73	95 201,70
Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
AKTYWA RAZEM	20 517 321,23	22 082 539,24	26 800 829,71

PASYWA	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Kapitał własny	10 962 849,88	11 836 189,25	13 412 829,88
Kapitał podstawowy	766 543,60	766 543,60	766 543,60
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	13 524 390,92	13 524 390,92	13 524 390,92
Akcje własne (wielkość ujemna)	-	-	-
Kapitał zapasowy	1 654 279,30	1 654 279,30	644 378,95
Pozostałe kapitały zapasowe	1 107 653,19	1 107 653,19	1 107 653,19
Zyski zatrzymane (straty niepokryte)	(5 216 677,76)	(682 775,90)	327 124,45
Wynik finansowy bieżącego okresu	(873 339,37)	(4 533 901,86)	(2 957 261,23)
Zobowiązanie długoterminowe	5 513 172,07	5 315 580,74	4 947 284,45
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	278 699,00	440 050,00	605 349,00
Kredyty i pożyczki	4 022 444,53	3 411 328,53	2 630 442,53
Zobowiązania długoterminowe finansowe	34 250,82	50 868,93	121 492,96
Zobowiązania długoterminowe inne	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 177 777,72	1 413 333,28	1 589 999,96
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	-	-	-
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	4 041 299,28	4 930 769,25	8 440 715,38

Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
Kredyty i pożyczki	1 873 642,83	3 461 797,71	4 393 100,46
Zobowiązania finansowe	38 415,66	35 428,75	110 451,23
Zobowiązania handlowe	244 969,06	223 100,31	546 776,56
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	37 185,00
Pozostałe zobowiązania	1 344 258,74	736 252,49	2 786 373,26
Rozliczenia międzyokresowe	-	-	-
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	68 901,87	3 078,87	3 078,87
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	471 111,12	471 111,12	563 750,00
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
PASYWA RAZEM	20 517 321,23	22 082 539,24	26 800 829,71
Ilość akcji w szt.	7 665 436,00	7 665 436,00	7 665 436,00
Wartość księgowa na akcję	1,43	1,54	1,75

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały zapasowe	Zyski zatrzymane	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
				Sześć miesięcy zakończone 30.06.2021 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.	766 543,60	13 524 390,92	-	-	1 654 279,30	1 107 653,19	(682 775,90)	(4 533 901,86)	11 836 189,25
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-		-	-	-
Kapitał własny po korektach	766 543,60	13 524 390,92	-	-	1 654 279,30	1 107 653,19	(682 775,90)	(4 533 901,86)	11 836 189,25
Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony (-)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyska/strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	(873 339,37)	(873 339,37)
Całkowity dochód za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 r.	-	-	-	-	-	-	-	(873 339,37)	(873 339,37)
Korekta prezentacyjna kapitału z agio	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszty związane z emisją	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych	-	-	-	-		-	(4 533 901,86)	4 533 901,86	-
Dywidenda przeznaczona do wypłaty	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30.06.2021 r.	766 543,60	13 524 390,92	-	-	1 654 279,30	1 107 653,19	(5 216 677,76)	(873 339,37)	10 962 849,88
Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2020
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	766 543,60	13 524 390,92	-	-	644 378,95	1 107 653,19	(682 775,90)	1 009 900,35	16 370 091,11
Korekty błędów lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	766 543,60	13 524 390,92	-	-	644 378,95	1 107 653,19	(682 775,90)	1 009 900,35	16 370 091,11
Zwiększenie kapitału podstawowego z tytułu emisji	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Podatek odroczony (-)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta błędu	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyska/strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	(4 533 901,86)	(4 533 901,86)
Całkowity dochód za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.	-	-	-	-	-	-	-	(4 533 901,86)	(4 533 901,86)
Emisja akcji powyżej wartości nominalnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wycena programu motywacyjnego	-	-	-	-	-		-	-	-
Podatek odroczony	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych	-	-	-	-	1 009 900,35	-	-	(1 009 900,35)	-
Dywidenda wypłacona	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r.	766 543,60	13 524 390,92	-	-	1 654 279,30	1 107 653,19	(682 775,90)	(4 533 901,86)	11 836 189,25
		Sześć miesięcy zakończone 30.06.2020 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	766 543,60	13 524 390,92	-	-	644 378,95	1 107 653,19	(682 775,90)	1 009 900,35	16 370 091,11
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-		-	-	-
Kapitał własny po korektach	766 543,60	13 524 390,92	-	-	644 378,95	1 107 653,19	(682 775,90)	1 009 900,35	16 370 091,11
Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony (-)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyska/strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	(2 957 261,23)	(2 957 261,23)
Całkowity dochód za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 r.	-	-	-	-	-	-	-	(2 957 261,23)	(2 957 261,23)
Korekta prezentacyjna kapitału z agio	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszty związane z emisją	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych	-	-	-	-		-	1 009 900,35	(1 009 900,35)	-
Dywidenda przeznaczona do wypłaty	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30.06.2020 r.	766 543,60	13 524 390,92	-	-	644 378,95	1 107 653,19	327 124,45	(2 957 261,23)	13 412 829,88

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego

7

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [METODA POŚREDNIA]

	za okres 01.01.2021 - 30.06.2021	za okres 01.01.2020 - 30.06.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	(1 095 578,37)	(2 897 669,23)
Korekty razem:	(199 155,05)	3 507 863,80
Amortyzacja	22 851,89	49 499,47
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	(33 112,60)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(67 840,64)	(41 148,41)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	(13 821,14)
Zmiana stanu rezerw i dochodów przyszłych okresów	65 823,00	-
Zmiana stanu zapasów	(58 240,08)	(4 191,75)
Zmiana stanu należności	(704 874,02)	500 957,92
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	629 875,00	583 997,50
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(234 231,36)	(310 253,51)
Zmiana stanu pozostałych aktywów	147 481,16	2 775 936,32
Inne korekty	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	(1 294 733,42)	610 194,57
Podatek dochodowy	-	(63 578,00)
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 294 733,42)	546 616,57
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	1 229 000,00	67 552,25
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	20 653,14
Dywidendy otrzymane	-	-
Odsetki	692 000,00	18 383,57
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Inne wpływy inwestycyjne	-	-
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	537 000,00	28 515,54
Wydatki	288 650,41	1 064 050,00
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	650,41	-
Udzielone pożyczki	288 000,00	1 061 500,00
Wydatki na aktywa finansowe	-	2 550,00
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	940 349,59	(996 497,75)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	2 048 887,87	1 211 287,13
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	2 048 887,87	1 211 287,13
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	3 154 387,11	675 746,67

Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	3 048 000,00	450 780,00
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	13 631,20	25 477,36
Odsetki	92 755,91	199 489,31
Inne wydatki finansowe	-	-
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 105 499,24)	535 540,46
D. Przepływy pieniężne netto razem	(1 459 883,07)	85 659,28
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	(1 459 883,07)	85 659,28
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	1 474 123,73	9 542,42
G. Środki pieniężne na koniec okresu	14 240,66	95 201,70

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:

Rok obrotowy	średni kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2021 - 30.06.2021	4,5472	4,5208
01.01.2020 - 30.06.2020	4,4413	4,4660
01.01.2020 - 31.12.2020	4,4742	4,6148

Podstawowe pozycje sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczono na EURO.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Porównywalne dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej zostały zaprezentowane według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku.

Wyszczególnienie	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
	TYS. PLN	TYS. PLN	TYS. EUR	TYS. EUR
dane dotyczące śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 130	1 605	249	361
II. Koszt własny sprzedaży	524	596	115	134
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży	606	1 010	133	227
IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(990)	(496)	(218)	(112)
V. Zysk (strata) brutto	(1 096)	(2 898)	(241)	(652)
VI. Zysk (strata) netto	(873)	(2 957)	(192)	(666)
VII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	(0,11)	(0,39)	(0,03)	(0,09)
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 295)	547	(285)	123

IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	940	(996)	207	(224)
X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 105)	536	(243)	121
Wybrane dane finansowe na dzień	stan na 30.06.2021 r.	stan na 31.12.2020 r.	stan na 30.06.2021 r.	stan na 31.12.2020 r.
dane dotyczące śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej
XI. Aktywa razem	20 517	22 083	4 538	4 785
XII. Zobowiązania razem	9 554	10 246	2 113	2 220
XIII. Zobowiązania krótkoterminowe	4 041	4 931	894	1 068
XIV. Kapitał własny	10 963	11 836	2 425	2 565
XV. Kapitał podstawowy	767	767	170	166
XVI. Liczba akcji w sztukach	7 665 436	7 665 436	7 665 436	7 665 436
XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	1,43	1,54	0,32	0,33

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Dane jednostki:

Nazwa: MEX POLSKA S.A. Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba: UL. POLSKIEJ ORGANIZACJI WOJSKOWEJ 25, 90-248 ŁÓDŹ Kraj rejestracji: Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

MEX Polska jest spółką zarządzającą grupą kapitałową w skład której wchodzą spółki prowadzące działalność gastronomiczną w kilku konceptach tj.:

• restauracjach typu casual dining w koncepcie "The Mexican",

• restauracjach w koncepcie "Pankejk",

• restauracjach w koncepcie "Prosty Temat",
• bistrach pod marką grupy –" Pijalnia Wódki i Piwa".

Wszystkie lokale mieszczą się w dużych polskich miastach: w Warszawie, Łodzi, Poznaniu, Wrocławiu, Krakowie, Gdańsku, Sopocie, Olsztynie, Toruniu, Bydgoszczy, Katowicach, Lublinie.

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS: 0000299283

Numer statystyczny REGON: 100475941

Numer telefonu: (+48) 42 634 67 30

Numer faksu: (+48) 42 634 67 53

E-mail: biuro@mexpolska.pl

Adres internetowy: www.mexpolska.pl

1.2. Czas trwania Spółki

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony

1.3. Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym i przepływów pieniężnych. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 czerwca 2020 roku i 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym i rachunku przepływów pieniężnych.

1.4. Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 30 czerwca 2021 roku :

ZARZĄD

Skład Zarządu na dzień 30 czerwca 2021 r.:

Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu (od 2008 r. do chwili obecnej)

Paulina Walczak – Wiceprezes Zarządu (od 2010 r. do chwili obecnej)

Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu (od 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

Dariusz Kowalik – Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy (od 3 stycznia 2018r. do chwili obecnej)

RADA NADZORCZA

Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2021 r.:

Wiesław Likus– Przewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 27 czerwca 2013 roku do dnia zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Hieronim Wójcik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021r. do chwili obecnej); Członek Rady Nadzorczej (od dnia 21 czerwca 2017 roku do zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Barbara Osojca – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 31 lipca 2012 r. do chwili obecnej)

Barbara Agier – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

Wojciech Sobczak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

1.5. Struktura akcjonariatu według stanu na dzień 30 czerwca 2021 r. jest następująca:

Według najlepszej wiedzy zarządu Mex Polska S.A. struktura akcjonariatu według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku jest następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited	2 895 369,00	37,77%	2 895 369	37,77%
Raimita Limited	287 843,00	3,76%	287 843	3,76%
Joanna Kowalewska	655 678,00	8,55%	655 678	8,55%
Quercus TFI S.A.	383 272,00	5,00%	383 272	5,00%
Formonar Investments Limited	402 000,00	5,24%	402 000	5,24%
Familiar S.A., SICAV-SIF	491 017,00	6,41%	491 017	6,41%
Pozostali	2 550 257,00	33,27%	2 550 257,00	33,27%
Razem	7 665 436,00	100%	7 665 436	100%

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited	2 895 369,00	37,77%	2 895 369	37,77%
Raimita Limited	287 843,00	3,76%	287 843	3,76%
Joanna Kowalewska	655 678,00	8,55%	655 678	8,55%
Quercus TFI S.A.	383 272,00	5,00%	383 272	5,00%
Formonar Investments Limited	402 000,00	5,24%	402 000	5,24%
Familiar S.A., SICAV-SIF	491 017,00	6,41%	491 017	6,41%
Pozostali	2 550 257,00	33,27%	2 550 257	33,27%
Razem	7 665 436,00	100%	7 665 436	100%

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji raportu jest następująca:

1.6. Biegli rewidenci

Firma: AMZ Sp. z o.o. Siedziba: Kraków Adres: ul. Strzelców 6A/1, Podstawa uprawnień: wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3787 Numer telefonu: (+48) 12 446 44 00 E-mail: biuro@amz-audyt.pl Adres internetowy: www.amz-audyt.pl

1.7. Prawnicy

Firma: "Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni" Spółka partnerska Siedziba: Łódź Adres: ul. A. Zelwerowicza 41 lok. 2, 90-147 Łódź KRS: 0000385644 NIP: 7252044673 REGON: 101079331 Numer telefonu: (+48) 42 680 23 33 Numer faksu: (+48) 42 688 50 77 E-mail: sekretariat@chudzik.pl Adres internetowy: www.chudzik.pl

1.8. Banki

mBank S.A. z siedzibą w Warszawie ul. Senatorska 18

1.9. Spółki zależne

Na dzień zatwierdzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego spółkami zależnymi są:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 30.06.2021
MEX POLSKA S.A. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	Jednostka dominująca
a) jednostki zależne
Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%
Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%
Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%
Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 78/80 lok. A	100%
Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85	100%
Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%
Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34	100%
AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%
Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%
Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%
Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Mikołaja 8-11	100%*
Mex Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5	100%
PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A lok. BR10	100%
Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%
PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%
PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57	100%
PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92	100%
PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20	100%
PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14	100%
PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38	100%
PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8	100%
PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19	100%
Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20	100%*
Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Mariacka 8/1	50%**
Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1	100%*
Mex Bistro VII Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu przy Rynku Staromiejskim 26/27 / Chełmińska 1	51%**
Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51-51B	100%*
Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6	100%*
Mex Bistro XIV Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Podwale 12	51%**
Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60	100%*
Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24	100%*
Mex Bistro XX Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***	100%*
Mex Bistro XXI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***	100%*
Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%*
Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27	100%*
BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%*
GF Gastro Friedrichshain UG z siedzibą w Berlinie, Simon-Dach Str.32	100%
Kodo Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	100%

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

** udział pośredni

*** nie podlega konsolidacji ze względu na nieistotność danych - spółki nie prowadzą działalności

b) jednostki objęte kontrolą w oparciu o umowę franczyzy
Mex Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34	-
Mex Zgoda Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Zgoda 6 lok. 1A	-
Mex Sopot Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie ul. Bohaterów Monte Casino 54	-
Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5	-
Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 67	-
Mex Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Kramarska 19	-

Inne podmioty powiązane (powiązania osobowe)
Anado Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	-
Tapas Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	-
Wlad sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	-
AD Andrzej Domżał z siedziabą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 (adres korespondencyjny)	-

1.10. Oświadczenie Zarządu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 512 i 685). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku.

Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą 9/06/2021 z dnia 28 czerwca 2021 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2021

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą wskaźnika stóp referencyjnych (reforma IBOR). Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" (przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 o dwa lata dla kwalifikujących się jednostek które będą zobowiązane do stosowania MSSF 9 w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).

W ocenie Zarządu wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.

Standardy, zmiany do standardów i interpretacje jakie zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR"), ale nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły w życie.

Zatwierdzając niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR ale jeszcze weszły w życie. Spółka ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy w zakresie, w jakim ją będą dotyczyć:

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako krótko lub długoterminowe" – dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek" (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" - obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r.
• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" data obowiązywania okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie
• Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020) MSSF 1 "Zastosowanie MSSF po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo" oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing" – dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie

Zarząd jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Zarządu, nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.

3. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dane w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2020 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.

3.1. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Pozycje zawarte w śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w pełnych PLN .

3.2. Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym transakcje. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.3. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Informacje dotyczące segmentów działalności Spółka prezentuje w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

3.4. Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności.

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, jednak główne przychody Spółki uzależnione są od branży gastronomicznej, która cechuje się sezonowością sprzedaży. W związku z tym Spółka odnotowuje wahania na wynikach w trakcie roku.

3.5. Kontynuacja działalności

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez MEX POLSKA S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.

W okresie, którego dotyczy raport spółka poniosła straty będące następstwem przede wszystkim lockdown-u. Wyniki po dniu bilansowym wracają do normy. W opinii Zarządu pogorszenie ma charakter przejściowy.

Na dzień autoryzacji niniejszego śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania jest nieoznaczony.

4. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

4.1. Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

4.2. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych

Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Zarząd stwierdza, czy wartość użytkowa pewnych składników wymaga redukcji ze względu na postęp techniczny oraz zaistniałe ograniczenia rynkowe.

Podstawą wyceny wartości końcowej środków trwałych, które stanowią nakłady inwestycyjne w obce budynki jest szacowana cena sprzedaży netto pozostałości tych nakładów.

Zakłada się uzyskanie określonych kwot możliwych do uzyskania obecnie, uwzględniając wiek i stan środków trwałych, jakie będą na koniec okresu ich ekonomicznego użytkowania.

4.3. Utrata wartości aktywów

Spółka na każdą datę bilansową ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość firmy oraz wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod kątem utraty wartości, co roku, lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości.

Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od Zarządu dokonania oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów pieniężnych.

4.4. Wycena rezerw

Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

4.5. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

5. DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5.1 Przychody ze sprzedaży

Wyszczególnienie	za okres 01.01.2021 - 30.06.2021	za okres 01.01.2020 - 30.06.2020
Sprzedaż towarów i materiałów	4 626,72	54 060,56
Sprzedaż produktów	-	-
Sprzedaż usług	1 125 561,46	1 551 382,74
SUMA przychodów ze sprzedaży	1 130 188,18	1 605 443,30
Pozostałe przychody operacyjne	0,65	73 734,07
Przychody finansowe	183 863,50	317 531,23
SUMA przychodów ogółem	1 314 052,33	1 996 708,60

Przychody ze sprzedaży według rodzaju działalności

	za okres 01.01.2021 - 30.06.2021	za okres 01.01.2020 - 30.06.2020
Prawo z korzystania ze znaku towarowego	184 230,53	379 438,06
Usługi zarządzania	5 850,00	80 246,69
Usługi marketingowe	484 696,46	782 605,82
Opłaty franczyzowe	24 800,68	301 992,17
Inne	425 983,79	7 100,00
Razem	1 125 561,46	1 551 382,74

5.2 Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
Amortyzacja	22 851,89	49 499,47
Zużycie materiałów i energii	44 666,85	44 350,38
Usługi obce	374 261,91	361 005,27
Podatki i opłaty	4 901,62	727,90
Wynagrodzenia	1 600 094,43	1 562 777,69
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	34 948,30	50 189,69
Pozostałe koszty rodzajowe	22 906,51	39 610,15
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	4 525,92	50 497,28
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	2 109 157,43	2 158 657,83
Zmiana stanu produktów	-	-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów (wielkość ujemna)	(4 525,92)	(50 497,28)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-	-
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-	-
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(1 584 976,76)	(1 562 734,22)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	519 654,75	545 426,33

5.3 Przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	13 821,14
Rozwiązanie rezerw	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	-	1 230,00
Rozwiązanie odpisu zg z MSSF 9	-	21 574,04
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	-	-
Refakturowane koszty	-	-
Drobne różnice z tytułu zaokrągleń	-	-
Dofinansowanie do wynagrodzeń/zwolnienie z ZUS (COVID-19)	-	37 108,89
Pozostałe	0,65	-
Razem	0,65	73 734,07

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Zawiązanie rezerw	-	-
Darowizny	-	-
Odpis aktualizujący zg z MSSF 9	7 994,41	-
Kary umowne i mandaty	729,60	-
Opłaty sądowe i komornicze	200,00	-
Utrata wartości firmy	-	-
Koszty refakturowane	-	-
Różnice z tytułu zaokrągleń	-	-
Spisane należności	529,00	13 798,98
Pozostałe	1 449,53	2 786,70
Razem	10 902,54	16 585,68

5.4 Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
Przychody z tytułu odsetek	183 863,50	250 046,41
- odsetki od pożyczek udzielonych	183 863,50	247 993,22
- odsetki od obligacji nabytych	-	-
- odsetki pozostałe	-	2 053,19
Prowizja od udzielenia gwarancji	-	-
Przychody ze zbycia inwestycji	-	-
Aktualizacja wartości inwestycji	-	-
Dywidenda	-	34 300,00
Pozostałe	-	33 184,82
Razem	183 863,50	317 531,23

Koszty finansowe	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
Koszty z tytułu odsetek	116 022,86	210 151,47
- odsetki od pożyczek	37 141,95	126 974,69
- odsetki od obligacji wyemitowanych	-	-
- odsetki od kredytu	77 761,48	79 028,02
- odsetki pozostałe	1 119,43	4 148,76
Wycena bilansowa obligacji wyemitowanych wg zamortyzowanego kosztu	-	-
Prowizje od kredytów i gwarancji	26 066,71	33 046,53
Aktualizacja wartość inwestycji	147 481,16	2 475 936,32
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Pozostałe	-	-
Razem	289 570,73	2 719 134,32

5.5 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
udziały w jednostkach zależnych	11 740 894,00	11 740 894,00	12 612 534,34
udziały w jednostkach współzależnych	-	-	-
jednostek stowarzyszonych	-	-	-

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Stan na początek okresu	11 740 894,00		14 349 984,34
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	-	7 550,00	2 550,00
- nabycie udziałów	-	7 550,00	2 550,00
- podwyższenie kapitału	-		-
- dopłata do kapitału	-	-	-
- inne zwiększenia	-	-	-
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	-	2 616 640,34	1 740 000,00
- sprzedaż jednostki zależnej	-	5 150,00	-
- odpis aktualizujący wartość udziałów	-	2 161 490,34	1 440 000,00
- zwrot dopłat		440 000,00	-
- inne zmniejszenia	-	10 000,00	300 000,00
Udziały zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Stan na koniec okresu	11 740 894,00	11 740 894,00	12 612 534,34

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 30.06.2021

LP	Nazwa spółki, forma prawna, siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Zastawy rejestrowy	Data objęcia kontrolą
1	Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	51 000,00	-	51 000,00	100%	100%	-	27.03.2008
2	Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	5 000,00	-	5 000,00	100%	100%	-	27.03.2008
3	Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A	690 959,00	690 959,0	0,00	100%	100%	-	12.10.2016
4	Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85	701 000,00	-	701 000,00	100%	100%	-	27.03.2008
5	Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	50 500,00	-	50 500,00	100%	100%	-	27.03.2008
6	Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34	245 496,00	-	245 496,00	100%	100%	-	09.09.2008
7	AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	613 600,00	-	613 600,00	100%	100%	-	28.04.2008
8	Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Mikołaja 8-11	2 500,00	-	2 500,00	100%*	100%	-	09.03.2016
9	Mex Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5 lok.HBR 51	5 050,00	-	5 050,00	100%	100%	-	09.03.2016
10	PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92	5 000,00	-	5 000,00	100%	100%	-	01.08.2013
11	PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20	5 000,00	-	5 000,00	100%	100%	-	05.08.2013
12	PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14	5 000,00	-	5 000,00	100%	100%	-	12.08.2013
13	PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38	5 000,00	-	5 000,00	100%	100%	-	09.08.2013
14	PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8	5 000,00	-	5 000,00	100%	100%	-	17.09.2013
15	PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19	5 000,00	-	5 000,00	100%	100%	-	25.09.2013
16	PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data rejestracji 05.03.2016)	5 000,00	-	5 000,00	100%	100%	-	05.03.2015
17	Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	5 000,00	-	5 000,00	100%	100%	-	25.06.2015
18	Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	3 934 068,00	-	3 934 068,00	100%	100%	-	21.07.2015
19	Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20	1 532 509,00	-	1 532 509,00	100%*	100%	-	03.08.2015
20	PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	1 933 685,00	-	1 933 685,00	100%	100%	-	03.08.2015
21	Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1	627 478,00	-	627 478,00	100%*	100%	-	03.08.2015
22	Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B	239 356,00	-	239 356,00	100%*	100%	-	03.08.2015
23	Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	1 445 051,00	1 440 000,0	5 051,00	100%	100%	-	12.01.2017
24	Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6	2 475,00	-	2 475,00	100%*	100%	-	27.02.2018

25	Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24	41 675,00	-	41 675,00	100%*	100%	-	27.02.2018
26	PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57	205 051,00	-	205 051,00	100%	100%	-	26.02.2018
27	Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60	345 450,00	-	345 450,00	100%*	100%	-	25.04.2018
28	Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	24 500,00	24 500,0	0,00	100%*	100%	-	30.11.2018
29	Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27	702 400,00	-	702 400,00	100%*	100%	-	27.03.2019
30	GF Gastro Friedrichshain UG z siedzibą w Berlinie, Simon-Dach Str.32	16 031,34	16 031,3	0,00	100%	100%	-	29.05.2019
31	BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	2 550,00	-	2 550,00	100%*	100%	-	24.03.2020
32	Kodo Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	5 000,00	-	5 000,00	100%	100%	-	07.07.2020
33	Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25	450 000,00	-	450 000,00	100%	100%	-	22.10.2020
		13 912 384,34	2 171 490,34	11 740 894,00

LP	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk (strata) netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
1	(351 292,12)	50 000,00	(399 458,53)	(1 833,59)	156 493,75	46 811,87	109 681,88	507 785,87	125 756,21
2	(534 149,46)	5 000,00	(419 219,57)	(119 929,89)	615 172,74	354 240,53	260 932,21	1 149 322,20	226 268,19
3	(3 606 754,52)	690 000,00	(3 707 653,52)	(589 101,00)	990 412,37	330 188,37	660 224,00	4 597 166,89	445 028,75
4	1 093 632,07	700 000,00	239 149,24	154 482,83	1 949 722,78	1 294 082,82	655 639,96	856 090,71	608 617,29
5	(523 127,86)	50 000,00	(599 998,25)	26 870,39	275 007,30	52 181,58	222 825,72	798 135,16	114 010,00
6	797 275,74	244 500,00	639 818,11	(87 042,37)	1 568 619,81	1 310 738,14	257 881,67	771 344,07	286 355,35
7	926 932,37	555 000,00	395 105,92	(23 173,55)	2 353 527,48	1 486 917,03	866 610,45	1 426 595,11	465 553,42
8	16 197,44	5 000,00	(20 710,27)	31 907,71	157 014,28	18 446,78	138 567,50	140 816,84	101 066,14
9	(370 857,94)	5 000,00	(358 814,28)	(17 043,66)	80 050,94	12 721,00	67 329,94	450 908,88	-
10	(280 181,64)	5 000,00	(455 042,32)	169 860,68	621 779,78	310 482,62	311 297,16	901 961,42	236 126,02
11	(70 255,21)	5 000,00	(138 813,59)	63 558,38	139 764,82	40 701,51	99 063,31	210 020,03	6 994,55
12	196 452,10	5 000,00	(19 417,53)	210 869,63	596 949,81	244 691,24	352 258,57	400 497,71	346 783,63
13	199 705,95	5 000,00	63 968,32	130 737,63	494 939,59	87 393,77	407 545,82	295 233,64	223 190,77
14	91 686,11	5 000,00	(39 610,35)	126 296,46	358 645,14	103 743,51	254 901,63	266 959,03	242 031,24
15	291 409,16	5 000,00	173 903,52	112 505,64	787 691,99	442 537,26	345 154,73	496 282,83	242 759,15

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego

16	213 059,47	5 000,00	(43 943,90)	252 003,37	1 039 307,47	577 241,09	462 066,38	826 248,00	831 279,96
17	658 425,53	5 000,00	720 232,15	(66 806,62)	837 682,63	240 891,45	596 791,18	179 257,10	12 300,00
18	360 450,29	5 000,00	513 020,99	(157 570,70)	1 206 524,65	625 990,38	580 534,27	846 074,36	172 940,22
19	(179 015,16)	5 000,00	(97 531,67)	(86 483,49)	396 348,41	184 764,99	211 583,42	575 363,57	183 892,22
20	(205 976,95)	5 000,00	(526 993,72)	316 016,77	543 245,52	269 017,63	274 227,89	749 222,47	189 193,30
21	147 667,96	5 000,00	(38 597,33)	181 265,29	450 654,99	144 553,06	306 101,93	302 987,03	223 350,16
22	(123 960,03)	5 000,00	(84 795,25)	(44 164,78)	160 666,54	60 682,86	99 983,68	284 626,57	111 299,70
23	(482 276,81)	5 000,00	(627 110,90)	139 834,09	31 211,46	1 097,00	30 114,46	513 488,27	9 123,84
24	91 854,19	5 000,00	56 721,92	30 132,27	268 532,46	88 052,13	180 480,33	176 678,27	127 120,61
25	(140 752,47)	5 000,00	(160 734,16)	14 981,69	352 674,80	216 229,70	136 445,10	493 427,27	136 090,35
26	(206 523,98)	5 000,00	(232 977,57)	21 453,59	866 182,33	590 698,83	275 483,50	1 072 706,31	566 063,07
27	(427 914,11)	5 000,00	(340 039,50)	(92 874,61)	1 156 900,70	832 181,42	324 719,28	1 584 814,81	859 732,28
28	(193 837,68)	50 000,00	(250 844,95)	7 007,27	14 511,61	-	14 511,61	208 349,29	-
29	(553 285,93)	5 000,00	(493 439,70)	(64 846,23)	629 627,83	385 446,99	244 180,84	1 182 913,76	307 957,62
30	(726 930,26)	2 263,40	(729 193,66)	-	604 588,13	430 183,75	174 404,39	1 331 518,39	-
31	(381 152,82)	5 000,00	(396 870,28)	10 717,46	34 931,13	12 551,00	22 380,13	416 083,95	-
32	(141 664,75)	5 000,00	(146 895,50)	230,75	113 038,05	99 506,18	13 531,87	254 702,80	-
33	730 518,32	450 000,00	95 369,10	185 149,22	1 031 111,99	500 194,58	530 917,41	300 593,67	418 175,18
	(3 684 643,00)	2 911 763,40	(7 431 417,03)	835 010,63	20 883 533,28	11 395 161,07	9 488 372,22	24 568 176,28	7 819 059,22

5.6 Pozostałe aktywa finansowe – pożyczki udzielone

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Pożyczki udzielone, w tym:	3 958 793,39	4 864 604,75	8 565 802,95
- dla jednostek powiązanych	3 958 793,39	4 864 604,75	8 565 802,95
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	-	-
w tym:	-	-	-
- długoterminowe	3 152 639,46	3 437 280,01	7 304 890,89
- krótkoterminowe	806 153,93	1 427 324,74	1 260 912,06
Razem	3 958 793,39	4 864 604,75	8 565 802,95

Udzielone pożyczki dla Spółek powiązanych – stan na 30.06.2021r.

	Kwota pożyczki wg umowy (pozostała do spłaty)	Odsetki na dzień 30.06.2021	Korekta do scn	Odpis aktualizujący wartość pożyczek	Różnice kursowe	Wartość należności na dzień 30.06.2021
Stan na 30.06.2021	7 394 203,62	3 665 507,14	(141 667,34)	(7 008 798,61)	49 548,58	3 958 793,39

	Kwota pożyczek wg umowy (pozostała do spłaty)	Odsetki na dzień 31.12.2020	Korekta do scn	Odpis aktualizujący wartość pożyczek	Różnice kursowe	Wartość należności na dzień 31.12.2020 r.
Stan na 31.12.2020	7 643 203,62	4 117 111,53	(136 686,48)	(6 808 572,50)	49 548,58	4 864 604,75

	Kwota pożyczki wg umowy (pozostała do spłaty)	Odsetki na dzień 30.06.2020	Korekta do scn	Odpis aktualizujący wartość pożyczek	Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych pożyczek	Różnice kursowe	Wartość należności na dzień 30.06.2020
Stan na 30.06.2020	8 180 576,88	4 208 624,29	(152 266,55)	(2 378 746,03)	(1 317 309,50)	24 923,88	8 565 802,95

5.7 Kapitał podstawowy

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Liczba akcji	7 665 436	7 665 436	7 665 436
Wartość akcji	0,10	0,10	0,10
Kapitał zakładowy	766 543,60	766 543,60	766 543,60

Kapitał podstawowy struktura na dzień 30.06.2021:

Seria/emisja rodzaj akcji	Rodzaj akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość jednostkowa	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
seria A/ akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	5 000 000	0,10	500 000,00	gotówka	14.02.2008
seria B/ akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	204 080	0,10	20 408,00	gotówka	19.11.2009

seria E	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	1 311 356	0,10	131 156,60	inny (aport)	20.07.2015
seria D akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	150 000	0,10	15 000,00	gotówka	26.04.2012
seria C akcje na okaziciela	zwykłe, nie uprzywilejowane	bez ograniczenia	1 000 000	0,10	100 000,00	gotówka	28.10.2011

	30.06.2021		31.12.2020		30.06.2020
	ilość	wartość	ilość	wartość	ilość	wartość
Stan na początek okresu	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60
emisja w okresie	-	-	-	-	-	-
sprzedaż w okresie	-	-	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60	7 665 436	766 543,60

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają łączną wartość nominalną 766 543,60 PLN i zostały w pełni opłacone.

5.8 Pozostałe kapitały

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	13 524 390,92	13 524 390,92	13 524 390,92
Kapitał zapasowy	1 654 279,30	1 654 279,30	644 378,95
Pozostały kapitał zapasowy	1 107 653,19	1 107 653,19	1 107 653,19
Pozostały kapitał rezerwowy	-	-	-
Zyski zatrzymane (straty niepokryte)	(5 216 677,76)	(682 775,90)	327 124,45
RAZEM	11 069 645,65	15 603 547,51	15 603 547,51

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały zapasowe	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Razem
01.01.2021	13 524 390,92	1 654 279,30	1 107 653,19	-	(682 775,90)	15 603 547,51
Zwiększenia w okresie	-	-		-	(4 533 901,86)	(4 533 901,86)
Podział/ pokrycie zysku/straty	-	-		-	(4 533 901,86)	(4 533 901,86)
Zmniejszenia w okresie	-	-		-	-	-
Dywidenda do wypłaty	-	-		-	-	-
Korekta prezentacyjna	-	-		-	-	-
30.06.2021	13 524 390,92	1 654 279,30	1 107 653,19	-	(5 216 677,76)	11 069 645,65

5.9 Emisja dłużnych papierów wartościowych

Nie wystąpiła.

5.10 Kredyty i pożyczki

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Kredyty bankowe	4 773 984,52	3 223 096,65	4 142 276,90
Pożyczki od jednostek powiązanych	710 273,84	738 200,59	365 855,88
Pożyczka od osoby fizycznej	0,00	2 500 000,00	2 515 410,21
Subwencja finansowa PFR	411 829,00	411 829,00	-
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	5 896 087,36	6 873 126,24	7 023 542,99
- długoterminowe	4 022 444,53	3 411 328,53	2 630 442,53
- krótkoterminowe	1 873 642,83	3 461 797,71	4 393 100,46

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	1 873 642,83	3 461 797,71	4 393 100,46
Kredyty i pożyczki długoterminowe	4 022 444,53	3 411 328,53	2 630 442,53
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	3 865 347,88	2 816 231,88	2 499 334,55
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	157 096,65	595 096,65	131 107,98
- płatne powyżej 5 lat	-	-	-
Kredyty i pożyczki razem	5 896 087,36	6 873 126,24	7 023 542,99

Kredyty i pożyczki stan na 30.06.2021

Nazwa banku i rodzaj kredytu	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy	Wartość	Stopa procentowa
		zobowiązania na dzień 30.06.2021	Nominalna %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	3 442 096,65	2 785 096,65	3,45%	30.09.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt obrotowy	1 700 000,00	1 640 000,00	3,45%	19.01.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 1 360 tys, zastaw rejestrowy na znaku towarowym
mBank S.A. w Warszawie - kredyt w rachunku bieżącym	500 000,00	348 887,87	WIBOR O/N+2,5%	05.03.2022	weksel własny in blanco, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 400 000
Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.	250 000,00	57 054,96	7%	02.02.2022	brak
Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.	200 000,00	222 324,20	7%	13.11.2022	brak
Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.	100 000,00	109 722,13	7%	21.03.2023	brak
Pożyczka od AAD Sp. z o.o.	140 000,00	108 824,99	7%	17.12.2023	brak
Pożyczka od Mex Bistro V Sp. z o.o.	100 000,00	103 435,16	7%	17.12.2023	brak
Pożyczka od PWiP Warszawa Sp. z o.o.	120 000,00	108 912,40	7%	17.12.2023	brak
subwencja finansowa w ramach Programu Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju	411 829,00	411 829,00	0%	31.08.2023	brak
RAZEM	6 963 925,65	5 896 087,36

Kredyty podlegają spłacie w ratach miesięcznych zgodnie z harmonogramem spłat. W okresie bilansowym 01.01.2021 – 30.06.2021 Spółka spłaciła kredyty w kwocie 498 000,00 zł oraz odsetki od kredytów w kwocie 77 761,48 zł.

Spółka spłaciła pożyczki w kwocie 2 550 000,00 zł oraz odsetki od pożyczki w wysokości 13 875 zł.

Kredyty i pożyczki stan na 31.12.2020

Nazwa banku i rodzaj kredytu	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy	Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2020	Stopa procentowa
			Nominalna %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	3 442 096,65	3 223 096,65	3,45%	30.09.2024	weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.	250 000,00	55 847,16	7%	02.02.2022	brak
Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.	200 000,00	215 269,79	7%	13.11.2022	brak
Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.	100 000,00	106 267,95	7%	21.03.2023	brak
Pożyczka od AAD Sp. z o.o.	140 000,00	140 317,21	7%	17.12.2023	brak
Pożyczka od Mex Bistro V Sp. z o.o.	100 000,00	100 226,58	7%	17.12.2023	brak
Pożyczka od PWiP Warszawa Sp. z o.o.	120 000,00	120 271,90	7%	17.12.2023	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	2 500 000,00	2 500 000,00	WIBOR 1M+5%, nie mniej niż 6,66%	31.01.2021	zastaw rejestrowy na 100% udziałów w Mex P Sp. z o.o., w Mex K Sp. z o.o., PWiP Warszawa Sp. z o.o., PWiP Wrocław Sp. z o.o., PWiP Gdańska Sp. z o.o., PWiP Łódź, PWiP Poznań, PWiP Kraków
subwencja finansowa w ramach Programu Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju	411 829,00	411 829,00	0%	31.08.2023	brak
RAZEM	7 263 925,65	6 873 126,24

Kredyty i pożyczki stan na 30.06.2020

Nazwa banku /pożyczkodawcy i	Kwota kredytu/pożyczki	Wartość	Stopa procentowa
rodzaj kredytu/pożyczki	wg umowy	zobowiązania na dzień 30.06.2020	Nominalna %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
mBank S.A. w Warszawie - kredyt w rachunku bieżącym	1 000 000,00	579 290,25	WIBOR O/N+2,5%	05.03.2021	weksel własny in blanco, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 300 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	600 000,00	187 500,00	WIBOR 1M+3%	31.05.2021	weksel in blanco poręczony przez Mex Bistro XVIII Sp. z o.o., Mex Master Sp. z o.o., Mex Partner Sp. z o.o., kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	592 000,00	333 070,00	WIBOR 1M+3%	31.05.2022	weksel in blanco poręczony przez Mex Bistro II Sp. z o.o., kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	391 000,00	157 000,00	WIBOR 1M+3%	26.02.2021	weksel in blanco poręczony przez Mex Bistro XIX Sp. z o.o., Mex Master Sp. z o.o., Mex Partner Sp. z o.o., kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	600 000,00	412 500,00	WIBOR 1M+3%	30.11.2022	weksel in blanco poręczony przez Mex Bistro XVII Sp. z o.o., Mex Master Sp. z o.o., Mex Partner Sp. z o.o., kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	728 596,71	564 496,71	WIBOR 1M+3%	28.04.2023	weksel in blanco poręczony przez Mex Bistro XIX Sp. z o.o., Mex Master Sp. z o.o., Mex Partner Sp. z o.o., kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	731 707,98	654 707,98	WIBOR 1M+3%	29.09.2023	weksel in blanco poręczony przez Prosty Temat Poznań Sp. z o.o., Mex Master Sp. z o.o., kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	206 250,00	186 250,00	WIBOR 1M+3%	31.10.2022	weksel in blanco poręczony przez Villa Sp. z o.o., kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	479 461,96	435 961,96	WIBOR 1M+3%	30.11.2022	weksel in blanco poręczony przez Mex Master Sp. z o.o., Mex Partner Sp. z o.o., kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny	650 000,00	631 500,00	WIBOR 1M+3%	31.01.2023	weksel in blanco poręczony przez Cafe Bis Sp. z o.o., Mex Master Sp. z o.o., kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000
Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.	250 000,00	54 660,07	7%	02.02.2022	brak
Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.	200 000,00	208 327,85	7%	13.11.2022	brak
Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.	100 000,00	102 867,96	7%	13.11.2022	brak
Pożyczka od osoby fizycznej	2 500 000,00	2 515 410,21	WIBOR 1M+5%, nie mniej niż 6,66%	31.01.2021	zastaw rejestrowy na 100% udziałów w Mex P Sp. z o.o., w Mex K Sp. z o.o., PWiP Warszawa Sp. z o.o., PWiP Wrocław Sp. z o.o., PWiP Gdańska Sp. z o.o., PWiP Łódź, PWiP Poznań, PWiP Kraków
RAZEM	9 029 016,65	7 023 542,99

5.11 Instrumenty finansowe

Kategoria aktywa finansowego	Wartość bilansowa		Odpis z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
	30.06.2021 31.12.2020		30.06.2021	31.12.2020
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie (długoterminowe)	16 978 549,46	17 283 686,01	(6 893 639,62)	(6 801 525,92)
- akcje/udziały w spółkach zależnych	11 740 894,00	11 740 894,00	n/d	n/d
- należności długoterminowe	885 016,00	905 512,00	-	-
- pożyczki udzielone	3 152 639,46	3 437 280,01	(6 893 639,62)	(6 801 525,92)
- kaucje ( lokaty ) bankowe	1 200 000,00	1 200 000,00	-	-
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie (krótkoterminowe)	2 321 118,69	3 285 061,22	(223 493,00)	(107 386,18)
- pożyczki udzielone	806 153,93	1 427 324,74	(115 158,99)	(7 046,58)
- należności handlowe	1 511 003,30	386 129,28	(108 334,01)	(100 339,60)
- środki pieniężne na rachunkach bankowych	3 961,46	1 471 607,20	-	-

	Wartość bilansowa
Kategoria zobowiązań finansowych	30.06.2021	31.12.2020
Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (długoterminowe)	4 056 695,35	3 462 197,46
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	34 250,82	50 868,93
- kredyt bankowe -długoterminowe	4 022 444,53	3 411 328,53
Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (krótkoterminowe)	3 501 286,29	4 456 579,26
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	38 415,66	35 428,75
- kredyty bankowe - krótkoterminowe	1 873 642,83	3 461 797,71
- zobowiązania handlowe	244 969,06	223 100,31

5.12 Zmiana należności i zobowiązań warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

POZYCJE POZABILANSOWE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
1. Należności warunkowe	1 712 000,00	-	4 979 016,65
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)	-	-	4 979 016,65
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	-	-	4 979 016,65
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)	1 712 000,00	-	-
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	1 712 000,00	-	-
2. Zobowiązania warunkowe	4 210 544,62	3 357 982,69	4 421 534,24
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	740 418,61	571 642,94	1 098 439,36
- udzielonych gwarancji i poręczeń	740 418,61	571 642,94	1 098 439,36
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	3 470 126,01	2 786 339,75	3 323 094,88
- udzielonych gwarancji i poręczeń	3 470 126,01	2 786 339,75	3 323 094,88
Pozycje pozabilansowe, razem	5 922 544,62	3 357 982,69	9 400 550,89

Zobowiązania warunkowe
Opis udzielonej gwarancji/poręczenia	Odbiorca poręczenia	Tytuł	Waluta	Kwota gwarancji / poręczenia	Termin wygaśnięcia
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Union Investment Real Estate Gmbh	Villa Łódź Sp. Z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu HBR 51A	PLN	203 886,96	30.06.2022
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Union Investment Real Estate Gmbh	Pankejk Łódź Sp. Z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu HBR 10	PLN	266 104,65	14.06.2022
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Capital Park Sp. z o.o.	PanKejk Gdańsk Sp. Z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. Przy ul. Długiej 57 w Gdańsku	PLN	170 427,00	31.01.2022
Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz IMN Sp. z o.o.	Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.	zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy Św. Mikołaja 8-11 we Wrocławiu	PLN	100 000,00	30.06.2022
Weksel in blanco wobec BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego	BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	17 084,96	13.07.2022
Weksel in blanco wobec PKO Leasing S.A. z tytułu zakupu środka trwałego	PKO Leasing S.A.	zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego	PLN	39 077,05	20.01.2024
Zobowiązanie warunkowe z tytułu odpraw dla zarządu	Paweł Kowalewski, Paulina Walczak, Andrzej Domżał	zabezpieczenie wypłaty odpraw dla zarządu	PLN	3 413 964,00	11.07.2024
Razem udzielone poręczenia				4 210 544,62

Zobowiązania i należności warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na dzień 30.06.2021r.

Należności warunkowe
Opis otrzymanej gwarancji/poręczenia	Odbiorca poręczenia	Tytuł	Waluta	Kwota gwarancji / poręczenia	Termin wygaśnięcia
Poręczenie BGK w wysokości 80% kredytu inwestycyjnego nr 49/007/21/Z/OB	mBank	zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego mBank	PLN	1 312 000,00	19.04.2024
Poręczenie BGK w wysokości 80% kredytu w rachunku bieżącym	mBank	zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym mBank	PLN	400 000,00	03.06.2022
Razem otrzymane poręczenia				1 712 000,00

5.13 Objaśnienia do niektórych pozycji w rachunku przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	30.06.2021
Środki pieniężne w bilansie	14 240,66
Różnice kursowe z wyceny bilansowej	-
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	14 240,66

Wyszczególnienie	30.06.2021
Amortyzacja:	22 851,89
amortyzacja wartości niematerialnych	250,50
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	22 601,39
Koszty odsetek składają się z następujących pozycji:	(67 840,64)

odsetki od pożyczek udzielonych	(183 863,50)
odsetki od kredytów i pożyczek zaciągniętych	114 903,43
odsetki od leasingu	1 117,85
odsetki pozostałe	1,58
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:	(704 874,02)
bilansowa zmiana stanu należności handlowych	(1 124 874,02)
bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych	20 496,00
bilansowa zmiana stanu należności pozostałych	399 504,00
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , wynika z następujących pozycji:	629 875,00
bilansowa zmiana stanu zobowiązań handlowych	21 868,75
bilansowa zmiana stanu zobowiązań podatkowych	-
zmiana stanu zobowiązań pozostałych	608 006,25
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:	(234 231,36)
bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa długoterminowe - rozliczenia międzyokresowe	(110,09)
bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe	1 434,29
bilansowa zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów	(235 555,56)
Zmiana stanu pozostałych aktywów:	147 481,16
dokonanie odpisu aktualizującego udzielone pożyczki do Cafe Bis Sp. z o.o.	147 481,16
Odsetki zapłacone	92 755,91
odsetki od kredytów i pożyczek	91 636,48
odsetki od leasingu	1 117,85
odsetki pozostałe	1,58

6. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych po uwzględnieniu odpisów aktualizujących	Pożyczki udzielone	Pożyczki udzielone po uwzględnieniu odpisów aktualizujących	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	Pożyczki otrzymane
Jednostki zależne
30.06.2021	574 160,70	142 858,25	708 978,84	680 293,54	8 463 083,55	3 937 816,21	227 846,56	710 273,84
Mag Sp. z o.o.	6 600,00	7 800,00	6 273,00	6 273,00	677 098,28	677 098,28	5 166,00	-
Mex K Sp. z o.o.	3 000,00	3 439,00	-	-	67 183,33	67 183,33	4 229,97	-
Villa Sp. z o.o.	9 720,00	-	13 431,60	13 431,60	4 173,60	4 173,60	-	-
Mex P Sp. z o.o.	23 356,62	4 120,00	1 341,68	1 341,68	-	-	60 068,60	389 101,29
Cafe II Sp. z o.o.	33 634,75	-	41 370,74	41 370,74	104 906,56	104 906,56	-	-
Cafe Bis Sp. z o.o.	12 315,49	1 216,00	16 223,58	16 223,58	3 307 630,72	-	2 295,68	-
AAD Sp. z o.o.	49 758,32	-	56 897,74	56 897,74	-	-	-	108 824,99
Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.	12 733,39	-	15 662,07	15 662,07	627,12	627,12	-	-
Mex Manufaktura Sp. z o.o.	-	-	-	-	89 878,68	89 878,68	-	-
PWiP Wrocław Sp. z o.o.	22 649,31	7 884,00	27 858,65	27 858,65	-	-	9 697,32	-
PWiP Kraków Sp. z o.o.	-	-	680,88	680,88	10 305,77	10 305,77	-	-
PWiP Poznań Sp. z o.o.	8 782,42	3 691,00	-	-	-	-	4 539,93	-
PWiP Łódź Sp. z o.o.	3 000,00	6 028,00	3 690,00	3 690,00	472 031,70	472 031,70	7 414,44	-
PWiP Gdańsk Sp. z o.o.	11 540,62	3 702,00	1 259,03	1 259,03	-	-	4 553,46	-
PWiP Warszawa Sp. z o.o.	9 959,62	3 008,00	12 250,33	12 250,33	-	-	3 699,84	108 912,40
PanKejk Łódź Sp. z o.o.	49 299,21	852,00	9 540,46	9 540,46	207 660,16	207 660,16	1 047,96	-
Mex Partner Sp. z o.o.	600,00	-	18 327,00	18 327,00	27 096,50	27 096,50	-	-
Mex Master Sp. z o.o.	89 712,18	68 024,25	266 213,95	266 213,95	91 102,54	91 102,54	26 068,93	-
Mex Bistro I Sp. z o.o.	12 815,23	3 006,00	-	-	60 546,13	60 546,13	3 697,38	-
PanKejk Warszawa Sp. z o.o.	25 025,31	-	31 421,83	31 421,83	510 563,47	510 563,47	1 907,88	-
Mex Bistro III Sp. z o.o.	5 677,79	3 136,00	12 940,82	12 940,82	-	-	34 316,43	-
Mex Bistro V Sp. z o.o.	6 145,00	2 893,00	9 975,50	9 975,50	-	-	13 659,15	103 435,16
Mex Bistro VII Sp. z o.o.	10 045,34	8 620,00	-	-	-	-	10 602,60	-

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego ³³

Mex Bistro IX Sp. z o.o.	12 198,57	2 072,00	15 004,24	15 004,24	66 950,58	66 950,58	2 548,56	-
Mex Bistro XII Sp. z o.o.	8 503,71	2 347,00	10 459,56	10 459,56	-	-	18 777,83	-
Mex Bistro XIV Sp. z o.o.	3 000,00	-	3 690,00	3 690,00	-	-	-	-
PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.	35 784,19	396,00	6 986,12	6 986,12	281 428,36	281 428,36	487,08	-
Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.	558,06	-	-	-	248 041,81	-	-	-
Mex Bistro XIX Sp. z o.o.	47 713,03	2 121,00	12 638,45	12 638,45	693 029,60	693 029,60	2 608,83	-
Mex Bistro XX Sp. z o.o.	600,00	-	7 626,00	738,00	-	-	-	-
Mex Bistro XXI Sp. z o.o.	600,00	-	7 626,00	738,00	-	-	-	-
Mex Bistro XXII Sp. z o.o.	12 728,25	3 306,00	16 291,91	16 291,91	65 449,38	65 449,38	4 066,38	-
Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.	600,00	-	12 172,12	12 172,12	-	-	-	-
Mex Bistro XXV Sp. z o.o.	-	5 197,00	-	-	458 684,85	458 684,85	6 392,31	-
GF Gastro Friedrichshain UG	-	-	2 960,40	-	969 594,81	-	-	-
BM Inwest Plus Sp. z o.o.	600,00	-	3 584,90	738,00	-	-	-
Kodo Sp. Z o.o.	600,00	-	9 840,00	738,00	-	-	-	-
Villa Łódź Sp. z o.o.	44 304,29	-	54 740,28	54 740,28	49 099,60	49 099,60	-	-
				Jednostki powiązane umową franczyzy
30.06.2021	69 531,02	6 222,00	141 926,22	141 926,22	20 977,18	20 977,18	7 653,06	-
Mex Kraków Sp. z o.o.	1 073,94	-	12 278,82	12 278,82	-	-	-	-
Mex Zgoda Sp. z o.o.	9 437,28	1 049,00	5 934,88	5 934,88	20 977,18	20 977,18	1 290,27	-
Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.	19 378,77	1 672,00	11 634,53	11 634,53	-	-	2 056,56	-
Mex Sopot Sp. z o.o.	12 478,59	1 644,00	17 520,47	17 520,47	-	-	2 022,12	-
Mex Poznań Sp. z o.o.	22 590,88	1 857,00	29 901,82	29 901,82	-	-	2 284,11	-
Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.	4 571,56	-	64 655,70	64 655,70	-	-	-	-
				Pozostałe jednostki powiązane
30.06.2021	1 800,00	-	115 805,00	87 638,00	-	-	5 000,00	-
Akcjonariusz-osoba fizyczna	-	-	-	-	-	-	-	-
A.Domżał	-	-	85 424,00	85 424,00	-	-	2 500,00	-
AD Andrzej Domżał	-	-	-	-	-	-	-
Joanna Kowalewska	-	-	-	-	-	-	2 500,00	-
Tapas Sp. z o.o.	600,00	-	12 177,00	738,00	-	-	-	-

Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego ³⁴

RAZEM	645 491,72	149 080,25	966 710,06	909 857,76	8 484 060,73	3 958 793,39	240 499,62	710 273,84
WLAD Sp. z o.o.	600,00	-	5 904,00	738,00	-	-	-	-
ANADO Sp. z o.o.	600,00	-	12 300,00	738,00	-	-	-	-

Podmiot powiązany	Wynagrodzenie brutto za okres 1-06.2021 r.	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	Pożyczki udzielone/otrzymane
RAZEM	1 462 671,64	-	169 500,00	-
Paweł Kowalewski	740 472,00	-	84 000,00	-
Piotr Mikołajczyk	115 966,00	-	15 000,00	-
Paulina Walczak	396 354,00	-	45 000,00	-
Andrzej Domżał	82 354,44	-	10 000,00	-
Barbara Osojca	349,56	-	-	-
Hieronim Wójcik	12 051,54	-	1 500,00
Tadeusz Zawadzki	-	-	-	-
Dariusz Kowalik	98 934,00	-	12 000,00	-
Wiesław Likus	16 190,10	-	2 000,00	-

Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych.

Program motywacyjny

Uchwałą Nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi w dniu 17 czerwca 2019 roku nastepnie zmieniony uchwałą nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi w dniu 31 lipca 2020 roku przyjeło program motywacyjny dla osób wchodzących w skałd zarządu i rady nadzorczej Mex Polska S.A. Celem Programu Motywacyjnego jest zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i spółek wchodzących w skład jej grupy kapitałowej oraz długoterminowego wzrostu wartości Spółki, poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie Motywacyjnym ze Spółką i jej celami.

Program Motywacyjny będzie realizowany w okresie 3 (trzech) lat obrotowych, tj. za lata obrotowe 2019, 2021, 2022. Program Motywacyjny realizowany będzie poprzez emisję nie więcej niż 1.149.813 (słownie: jeden milion sto czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset trzynaście) imiennych warrantów subskrypcyjnych serii B (dalej: "Warranty Subskrypcyjne serii B") uprawniających do objęcia w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego nie więcej niż 1.149.813 (słownie: jeden milion sto czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset trzynaście) akcji zwykłych na okaziciela serii F z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki (dalej: "Akcje serii F").

Każdy Warrant Subskrypcyjny serii B będzie uprawniał do objęcia 1 (słownie: jednej) Akcji serii F.

Cena emisyjna Akcji serii F wynosić będzie 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) za jedną Akcję serii F.

Warranty Subskrypcyjne serii B zostaną wyemitowane w 3 (trzech) transzach, po jednej transzy dla każdego roku obrotowego. Prawa wynikające z Warrantów Subskrypcyjnych serii B mogą być wykonane w terminie do dnia 17 czerwca 2029 roku.

W ramach poszczególnych transzy Uczestnicy Programu będą mogli nabyć prawo do objęcia:

1) I transza (2019 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście siedemdziesiąt jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B;

2) II transza (2021 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście siedemdziesiąt jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B;

3) III Transza (2022 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście siedemdziesiąt jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B.

Warunkiem nabycia prawa do objęcia Warrantów Subskrypcyjnych serii B będzie spełnienie przez Uczestników Programu w każdym roku obrotowym obowiązywania Programu Motywacyjnego warunków określonych zgodnie z postanowieniami niniejszej uchwały. Szczegółowy opis warunków i regulaminu Programu Motywacyjnego zawartego w Uchwale nr 21 WZA z dnia 17 czerwca 2019 roku - raport bieżący nr 13/2019 z 17.06.2019 wraz ze zmianą dokonaną Uchwałą nr 18 WZA z dnia 31 lipca 2020 roku - raport biezący nr 18/2020 z dnia 31 lipca 2020 roku znajdują się na stronie internetowej spółki.

Raportem bieżący nr 23/2020 z dnia 10 września 2020 r. Emitent poinformował o stanowisku Rady Nadzorczej Emitenta w sprawie przyznania warrantów subskrypcyjnych serii B w ramach programu motywacyjnego za rok 2019. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę zgodnie z którą postanowiła, że w związku z brakiem ciągłości normalnego funkcjonowania Grupy Kapitałowej na skutek wystąpienia pandemii koronawirusa Covid-19 w okresie obowiązywania Programu Motywacyjnego, a także w związku z negatywnym wpływem na wynik finansowy 2018 roku, zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 i MSSF 9, Rada Nadzorcza nie rekomenduje przyznania Warrantów Subskrypcyjnych serii B w ramach Programu Motywacyjnego za rok 2019. Jednocześnie, z uwagi na wystąpienia pandemii koronawirusa Covid – 19 mającej wpływ na osiągane wyniki i ich porównywalność, Rada Nadzorcza rekomenduje Zarządowi opracowanie zmian w zasadach przyznawania Warrantów Subskrypcyjnych serii B w ramach Programu Motywacyjnego w celu ich przedstawienia Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Z uwagi na trwający od października 2020 r. do maja 2021 roku lockdown oraz ryzyko kolejnego wstrzymania

prowadzenia działalności gastronomicznej na skutek wzrostu zakażeń koronawirusem Zarząd Emitenta uznał, że przedstawi Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki propozycje zmian nie wcześniej niż w końcowym okresie drugiej połowy 2021 r.

W opinii Zarządu nie ma podstaw do rozpoznania kosztu programu za pierwsze półrocze 2021 roku z uwagi na bardzo niskie prawdopodobieństwo spełnienia warunków programu za rok 2021.

7. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawarła nowych umów leasingu operacyjnego.

8. SPRAWY SĄDOWE

OZNACZENIE STRON	PRZEDMIOT, WARTOŚĆ SPRAWY ORAZ DATA WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA	STAN SPRAWY	STANOWISKO ZARZĄDU WOBEC SPRAWY	PRZEWIDYWANE ROZSTRZYGNIĘCIE SPRAWY ORAZ OCENA KONSEKWENCJI FINANSOWYCH
Powód – "Mex Polska" S.A. Pozwany – Jacek Patoka	Powództwo cywilne o zap łatę (cena za udziały w Ase sp. z o.o.): - 500.000,00 zł – należność główna, - odsetki, - koszty sądowe. Data wszczęcia postępo wania: 8 marca 2019 roku – złożenie pozwu.	Wydany nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. Pozwany złożył sprzeciw do wydanego nakazu zapłaty. Wydano wyrok, zasądzono od Jacka Patoki na rzecz Mex Polska kwotę 266.666,56 PLN oraz kwotę 14.051,78 PLN z tytułu kosztów procesu. Pozwany złożył apelację. Rozprawa apelacyjna została wyznaczona na dzień 28 października 2021 roku.	Zarząd zamierza dalej popierać powództwo i dążyć do zasądzenia świadczenia na rzecz Spółki.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez Sąd. W przypadku oddalenia powództwa Spółka poniesie koszty postępowania sądowego.
Powód – "Mex Polska" S.A. Pozwana – M.J.Szymura sp. z o.o.	Należność z tytułu nieopłaconych faktur VAT w łącznej kwocie 5.366 zł: - 5.366 zł – należność główna, -odsetki, -koszty sądowe. Data wszczęcia postępo wania: 25 maja 2021 roku – nadanie pozwu w od-dziale pocztowym.	Złożono pozew o zapłatę. W dniu 28 czerwca 2021 roku Sąd wydał nakaz zapłaty. Oczekujemy na uprawomocnienie nakazu.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez Sąd.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez Sąd. W przypadku oddalenia powództwa Spółka poniesie koszty postępowania sądowego.
Powód – Makmedia Group Sp. z o.o. Pozwana – "Mex Polska" S.A.	Należność z tytułu nieopła conych faktur VAT w łącz nej kwocie 33.825,00 zł: - 33.825,00 zł – należność główna, - odsetki, - koszty sądowe. Data wszczęcia postępo wania: 19 maja 2021 roku – informacja z portalu sądowego.	Sąd wydał nakaz zapłaty w dniu 25 czerwca 2021 roku. Wniesiono sprzeciw od nakazu zapłaty. Sąd przeniósł sprawę do rozpoznania w postępowaniu zwykłym.	Powództwo jest bezzasadne.	Rozstrzygnięcie zależy od oceny stanu faktycznego i dowodów, dokonanej przez Sąd.

9. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

W okresie objętym raportem Emitent nie deklarował i nie wypłacał dywidendy.

10. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W CIĄGU PÓŁROCZ

Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki grupy prowadziły działalność gastronomiczną pod następującymi markami: "The Mexican" - 7 restauracji, w tym jedna restauracja aktualnie nie prowadzi działalności gastronomicznej, "PanKejk" - 2 restauracje własne prowadzone przez spółki zależne, "Prosty Temat" – 1 restauracja własna, "Pijalnia Wódki i Piwa" - 17 restauracji prowadzone w ramach umowy franczyzy przez spółki zależne i 18 restauracji prowadzonych w ramach franczyzy przez podmioty niezależne.

W pierwszym półroczu 2021 roku nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy Mex Polska S.A.

11. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, obligacje oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność inwestycyjną Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty przeglądem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko związane z wartością godziwą posiadanych udziałów i akcji oraz ryzyko kredytowe dotyczące objętych obligacji. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

11.1. Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu zaciągniętego kredytu, którego oprocentowanie ustalane jest w odniesieniu do zmiennych procentowych stóp bazowych. Natomiast pożyczka zaciągnięta posiada stałe oprocentowanie na poziomie zbliżonym dla udzielanych pożyczek jednostkom powiązanym.

11.2. Ryzyko cen towarów

Ze względu na charakterystykę działalności Spółki, która koncentruje się na świadczeniu usług dla jednostek powiązanych narażenie Spółki na ryzyko cen towarów jest znikome.

11.3. Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje sprzedaży głównie ze swoimi podmiotami zależnymi. Spółka posiada pełne informacje o zdolności kredytowej podmiotów zależnych oraz procedury służące do planowania przepływów pieniężnych na poziomie całej Grupy Kapitałowej.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, którą są renomowane instytucje finansowe, tym samym ryzyko to jest znikome.

11.4. Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności zobowiązań kredytowych oraz terminy zapadalności zarówno inwestycji (np. wpłaty dywidend) jak i przepływy z innych aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowanych przepływów z bieżącej działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje i pożyczki.

12. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność inwestycyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje, zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje lub obligacje.

13. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH PO ZAKONCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO

W okresie od dnia bilansowego, tj. 30 czerwca 2021 r., do dnia publikacji wyników za pierwszą połowę 2021 r. zgodnie z decyzją Polskiego Funduszu Rozwoju spółka Mex Polska SA została zwolniona z obowiązku zwrotu części subwencji finansowej w wysokości 296 860,14 zł, co w kolejnym okresie rozliczeniowym będzie stanowiło pozostałe przychody operacyjne.

14. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 23 września 2021 roku, oraz podpisane w imieniu Zarządu przez:

Signed by / Podpisano przez: