Mex Polska S.A. — Audit Report / Information 2021

Sep 23, 2021

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego G.K. MEX Polska S.A. obejmującego okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku

Dla Rady Nadzorczej i Akcjonariuszy MEX Polska S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MEX Polska S.A.("Grupa") w której jednostka dominującą jest MEX Polska S.A. ("Jednostka dominująca") z siedzibą w Łodzi, przy ulicy Polskiej Organizacji Wojskowej 25 sporządzonego na dzień 30 czerwca 2021 r., na które składają się:

• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2021 roku,
• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2021 roku,
• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2021 roku,
• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2021 roku,
• wybrane noty objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i prezentację tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34")

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych

informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" przyjętym przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.

Przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmuje wykorzystanie informacji uzyskanych w szczególności od osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość jednostki dominującej oraz zastosowanie procedur analitycznych i innych procedur przeglądu.

Zakres przeglądu istotnie różni się od zakresu badania zgodnie z Krajowymi Standardami Badania oraz Międzynarodowymi Standardami Badania i nie pozwala nam na uzyskanie pewności, że zidentyfikowaliśmy wszystkie istotne zagadnienia, które mogłyby zostać zidentyfikowane w przypadku badania. W związku z powyższym nie wyrażamy opinii z badania o załączonym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Wniosek

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, a także przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Signed by / Podpisano przez: Marek Adam Zych Date / Data: 2021-09-23 15:27

Marek Zych, nr ewid. 11406

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu spółki AMZ Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Strzelców 6A/1, wpisanej na listę firm audytorskich pod nr. ewidencyjnym 3787

Kraków, 23 września 2021 roku