Mex Polska S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 26, 2016

KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW "CZUPRYNIAK I WSPÓLNICY" SP. Z O.O. ul. A. Struga 78 budynek A lok.105 $90 - 557$ Łódź tel. $(+48)$ 531-637-231 $\int (1+48)42 679 - 28 - 13$

RAPORT

NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ "MEX POLSKA" S.A. W ŁODZI

ZA OKRES OD 01.01.2016 R. DO 30.06.2016 R.

KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW "CZUPRYNIAK I WSPÓLNICY" SPÓŁKA Z O. O.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Akcionariuszy i Rady Nadzorczej "Mex Polska" S.A.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej "Mex Polska" S.A., w której jednostką dominującą jest "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi przy ul. Piotrkowskiej 60, na które składa się:

• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporzadzone na dzień 30 czerwca 2016 roku.
• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2016 r.,
• skrócone śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2016 r.,
• · skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2016 r.,
• noty objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zarząd jednostki dominującej "Mex Polska" S.A. jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego Miedzynarodowego Standardu zaodnie z wymogami Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. W oparciu o przeprowadzony przegląd, naszym zadaniem było przedstawienie wniosku na temat tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do przepisów Krajowego Standardu Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki". Zgodnie ze standardem stanowiącym podstawę przeglądu, nasze procedury obejmują wykorzystanie informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość "Mex Polska" S.A., wgląd w księgi rachunkowe oraz zastosowanie procedur analitycznych i innych procedur przeglądu.

Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Na skutek powyższego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie możemy wydać opinii o załączonym sprawozdaniu.

$*$

KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW "CZUPRYNIAK I WSPÓLNICY" SPÓŁKA Z O.O.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby stwierdzić, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane, wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Miedzynarodowego Standardu we Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europeiska.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do przeglądanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zwracamy uwage, że w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazano wartość firmy jednostek podporządkowanych w kwocie 9 397 998,90 zł. Zarząd Jednostki Dominującej w pierwszym półroczu 2016 roku dokonał przeglądu planów działalności spółek Grupy w kolejnych latach. Analiza nie wykazała konieczności dokonywania odpisu aktualizacyjnego wartość firmy. Prognozowane przychody ze sprzedaży i wyniki finansowe spółek zależnych zależą od realizacji przyszłych przedsięwzięć zarządów tych spółek. W przypadku niepowodzenia lub niepełnej realizacji tych przedsiewzieć zależnych od wielu czynników, na które zarzad nie zawsze ma wpływ lub które nie zawsze da się przewidzieć, rzeczywiste przepływy pieniężne w spółkach zależnych mogą różnić się od tych ujętych w teście na utratę wartości.

Klutene

Katarzyna Kulesza Biegły rewident nr 12884 Kancelaria Biegłych Rewidentów Czupryniak i Wspólnicy Spółka z o.o. 90-557 Łódź, ul. Andrzeja Struga78 Budynek A lokal 105 NIP 521-363-15-08; REGON 146134339
KRS 0000421164 Tel.kom. 531-637-231 E-mail: biuro@kbrczupryniak.pl

kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów "Czupryniak i Wspólnicy" Sp. z o.o. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 3791

ul. A. Struga 78 budynek A lok.105 90-557 Łódź

Łódź, dnia 26.08.2016 r.