Mex Polska S.A.

259400QHOBTD4VCFCZ84 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ext:ProfitsLossCurrentPeriodMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ext:ProfitsLossCurrentPeriodMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ext:ProfitsLossCurrentPeriodMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ext:RetainedEarningsFromPreviousPeriodsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ext:RetainedEarningsFromPreviousPeriodsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ext:RetainedEarningsFromPreviousPeriodsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:CapitalReserveMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:CapitalReserveMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:CapitalReserveMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ext:ProfitsLossCurrentPeriodMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ext:ProfitsLossCurrentPeriodMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ext:ProfitsLossCurrentPeriodMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-12-31 ext:ProfitsLossCurrentPeriodMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 2021-12-31 ext:ProfitsLossCurrentPeriodMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 ext:ProfitsLossCurrentPeriodMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ext:RetainedEarningsFromPreviousPeriodsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ext:RetainedEarningsFromPreviousPeriodsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ext:RetainedEarningsFromPreviousPeriodsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-12-31 ext:RetainedEarningsFromPreviousPeriodsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 2021-12-31 ext:RetainedEarningsFromPreviousPeriodsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 ext:RetainedEarningsFromPreviousPeriodsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-12-31 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN 259400QHOBTD4VCFCZ84 2020-01-01 2020-12-31 259400QHOBTD4VCFCZ84 2021-01-01 2021-12-31 GRUPA MEX POLSKA S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU ………………………………………………………………… ..…………………………………….......................... /Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu/ /Paulina Walczak – Wiceprezes Zarządu/ ..…………………………………….......................... ..…………………………………….......................... /Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu/ /Dariusz Kowalik – Członek Zarządu/ …………………………………………………………….… /ENTERPRISE SUPPORT Sp. z o.o. podmiot któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/ Łódź, dnia 26 kwietnia 2022 Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 [METODA POŚREDNIA] WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR Indeks not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. INFORMACJE OGÓLNE 2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 3. ZASADY KONSOLIDACJI I WYCENY 4. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE 5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 7. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 8.1. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 9. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ PRAWA DO UŻYTKOWANIA ZGODNIE Z MSSF 16 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 12. WARTOŚĆ FIRMY 13. AKTYWA FINANSOWE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI 14. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 15. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE 16. ZAPASY 17. NALEŻNOŚCI HANDLOWE 18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKÓW 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 22. KAPITAŁ PODSTAWOWY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 23. AKCJE WŁASNE 24. POZOSTAŁE KAPITAŁY - KAPITAŁ ZAPASOWY 25. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 27. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 28. ZOBOWIAZANIA I NALEŻNOŚCI WARUNKOWE 29. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 30. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31. POZOSTAŁE REZERWY 32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM 33. INSTRUMENTY FINANSOWE 34. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 35. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH 36. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ 37. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ 38. STRUKTURA ZATRUDNIENIA 39. OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK 2020 40. INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚC DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK POPRZEDZAJĄCY ZE SPRAWOZDANIEM ZA ROK OBROTOWY 41. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 42. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ‎ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Wyszczególnienie NOTA 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 po korekcie 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 5 47 193 500,83 41 514 179,28 41 899 179,28 Koszt własny sprzedaży 6 41 105 735,28 42 723 015,50 42 334 440,10 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 6 087 765,55 (1 208 836,22) (435 260,82) Koszty sprzedaży 6 - - - Koszty ogólnego zarządu 6 6 542 591,61 6 393 555,95 6 393 555,95 Pozostałe przychody operacyjne 7 11 390 443,17 3 211 784,31 3 211 784,31 Pozostałe koszty operacyjne 7 2 340 905,42 6 280 403,08 6 243 998,95 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 8 594 711,69 (10 671 010,94) (9 861 031,41) Przychody finansowe 8 7 624,77 397 914,15 397 914,15 Koszty finansowe 8 1 320 764,62 4 103 469,23 3 022 339,53 Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 7 281 571,84 (14 376 566,02) (12 485 456,79) Podatek dochodowy 8.1 (47 239,11) (647 840,72) (626 527,72) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 7 328 810,95 (13 728 725,30) (11 858 929,07) Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - - Zysk (strata) netto 7 328 810,95 (13 728 725,30) (11 858 929,07) z tego: Zysk (strata) przypadający udziałom niesprawującym kontroli 1 153 987,75 (1 556 833,99) (1 556 833,99) Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 6 174 823,19 (12 171 891,31) (10 302 095,08) Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Zwykły za okres obrotowy 9 0,81 (1,59) (1,34) Rozwodniony za okres obrotowy 0,70 (1,38) (1,17) Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Zwykły za okres obrotowy 9 0,81 (1,59) (1,34) Rozwodniony za okres obrotowy 0,70 (1,38) (1,17) Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) - - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 po korekcie 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk/(strata) netto za okres 7 328 810,95 (13 728 725,30) (11 858 929,07) Inne całkowite dochody: - - - Różnice kursowe z tytułu wyceny jednostek zagranicznych - - - Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane - - - Inne całkowite dochody netto - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 7 328 810,95 (13 728 725,30) (11 858 929,07) CAŁKOWITY DOCHÓD PODMIOTU DOMINUJĄCEGO 6 174 823,19 (12 171 891,31) (10 302 095,08) Całkowity dochód udziałów niekontrolujących 1 153 987,75 (1 556 833,99) (1 556 833,99) Analiza wyniku finansowego Grupy Mex Polska S.A. w 2021 roku W 2021 roku Grupa Mex Polska osiągnęła skonsolidowane przychody ze sprzedaży w wysokości 47 194 tys. zł., wyższe o 13,7% w porównaniu z analogicznym okresem 2020 roku, w którym skonsolidowane przychody wyniosły 41 514 tys. zł. Na wielkość przychodów zarówno w roku 2021 jak i w roku 2020 miały wpływ wprowadzone w Polsce okresowe przymusowe zamknięcia wszystkich lokali gastronomicznych przez ponad 2 miesiące w drugim i ponad 2 miesiące w czwartym kwartale 2020 roku oraz przez prawie 5 miesięcy 2021 roku i dopuszczenie w tym okresie jedynie sprzedaży „na wynos”. Dodatkowo w pozostałych okresach roku 2020 oraz roku 2021 obowiązywały obostrzenia sanitarne, wymuszające zmniejszenie ilości miejsc w salach konsumpcyjnych i ogródkach. Grupa Mex Polska S.A. w roku 2021 osiągnęła skonsolidowany zysk brutto na sprzedaży w wysokości 6 088 tys. zł., tj. wyższy o 7 297 tys. zł. w porównaniu do 2020 roku, w którym wystąpiła skonsolidowana strata brutto na sprzedaży w wysokości (-) 1 209 tys. zł. Na działalności operacyjnej (EBIT) Grupa uzyskała skonsolidowany zysk w kwocie 8 595 tys. zł. w porównaniu ze skonsolidowaną stratą na działalności operacyjnej w roku 2020 w kwocie (-) 10 671 tys. zł., tj. wyższy o 19 266 tys. zł. Skonsolidowana EBITDA w roku 2021 wyniosła 15 779 tys. zł. i była wyższa w porównaniu do analogicznego okresu o 19 192 tys. zł., kiedy wyniosła (-) 3 413 tys. zł. W 2021 roku Grupa Mex Polska S.A. osiągnęła skonsolidowany zysk netto w kwocie 7 328 tys. zł., tj. o 21 058 tys. zł. wyższy niż w roku 2020, w którym Grupa poniosła skonsolidowaną stratę ma poziomie (-) 13 729 tys. zł. Na skonsolidowane wyniki 2021 roku miało wpływ szereg zdarzeń, z których najważniejsze to: a/ zamknięcie wszystkich lokali gastronomicznych w okresie od 24 października 2020 r. do 15 maja 2021 r. (możliwa tylko sprzedaż „na wynos”), po tym okresie przez kolejne dwa tygodnie sprzedaż możliwa była tylko w ogródkach gastronomicznych, natomiast miesiąc czerwiec był pierwszym w roku 2021, kiedy lokale gastronomiczne mogły przyjmować gości, jednakże z obostrzeniami sanitarnymi wymuszającymi zmniejszenie ilości miejsc w salach konsumpcyjnych i ogródkach; b/ efekty negocjacji z wynajmującymi skutkujące zmniejszeniem obciążeń czynszowych w okresie „lockdownu”; c/ umorzenie subwencji otrzymanych w ramach Tarczy Finansowej PFR 1.0; d/ otrzymane wsparcie w ramach tarcz antykryzysowych na: dopłaty do wynagrodzeń pracowników z Wojewódzkich Urzędów Pracy, dotacje z Powiatowych Urzędów Pracy oraz umorzenie części składek ZUS; e/ wysoka frekwencja gości lokali gastronomicznych po ponownym ich uruchomieniu. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU AKTYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Aktywa trwałe 54 055 007,32 46 265 897,55 47 108 696,76 Rzeczowe aktywa trwałe 11 6 376 611,12 6 508 185,17 6 303 186,05 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 11 35 504 435,32 27 328 523,34 27 328 523,34 Wartości niematerialne 12 12 784,55 11 040,56 11 040,56 Wartość firmy 13 7 963 157,12 7 963 157,12 9 010 955,45 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 15 1 289 177,59 1 302 986,35 1 302 986,35 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 9 1 790 848,00 1 562 684,00 1 562 684,00 Należności długoterminowe 16 1 105 306,99 1 574 234,81 1 574 234,81 Pozostałe aktywa długoterminowe- rozliczenia międzyokresowe 16 12 686,63 15 086,20 15 086,20 Aktywa obrotowe 11 946 750,16 7 688 359,24 7 660 883,24 Zapasy 17 1 283 597,60 761 384,34 761 384,34 Należności handlowe 18 1 137 756,27 691 581,00 691 581,00 Należności z tytułu podatków 19 287 228,53 847 311,41 819 835,41 Pozostałe należności 20 641 965,17 745 793,61 745 793,61 Pozostałe aktywa finansowe 15 99 617,48 6 411,32 6 411,32 Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 21 1 003 449,54 207 757,34 207 757,34 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 7 493 135,57 4 428 120,22 4 428 120,22 Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży - - - AKTYWA RAZEM 66 001 757,48 53 954 256,79 54 769 580,00 PASYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Kapitał własny 7 842 963,80 445 179,78 2 118 235,42 Kapitał podstawowy 23 766 543,60 766 543,60 766 543,60 Kapitały zapasowy 25 14 135 485,23 18 377 742,97 18 377 742,97 Pozostałe kapitały zapasowe 25 1 107 653,19 1 107 653,19 1 107 653,19 Zyski zatrzymane ( straty nie pokryte) (14 229 812,82) (6 300 179,25) (6 496 919,84) Wynik finansowy bieżącego okresu 6 174 823,19 (12 171 891,31) (10 302 095,08) Różnice kursowe z konsolidacji - (68 973,07) (68 973,07) Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 7 954 692,39 1 710 896,13 3 383 951,77 Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli (111 728,59) (1 265 716,35) (1 265 716,35) Zobowiązanie długoterminowe 37 049 188,55 34 132 744,91 34 132 744,91 Kredyty i pożyczki 26 2 455 362,24 7 299 437,50 7 299 437,50 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 538 752,51 549 241,61 549 241,61 Zobowiązania długoterminowe finansowe 27 32 954 971,66 24 776 859,10 24 776 859,10 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 93 873,60 93 873,42 93 873,42 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 30 1 006 228,54 1 413 333,28 1 413 333,28 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 31 - - - Pozostałe rezerwy 32 - - - Zobowiązania krótkoterminowe 21 109 605,13 19 376 332,10 18 518 599,67 Kredyty i pożyczki 26 7 065 799,30 5 510 630,74 5 510 630,74 Zobowiązania finansowe 27 6 270 357,17 6 027 594,51 6 027 594,51 Zobowiązania handlowe 28 2 698 057,73 3 440 640,74 3 414 285,32 Zobowiązania podatkowe 28 1 537 676,40 1 967 946,71 1 961 783,71 Pozostałe zobowiązania 28 1 166 644,76 747 608,83 747 608,83 Rozliczenia międzyokresowe 30 776 202,95 903 191,52 518 191,52 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 31 442 149,05 439 968,35 69 489,84 Pozostałe rezerwy 32 1 152 717,77 338 750,70 269 015,20 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - - PASYWA RAZEM 66 001 757,48 53 954 256,79 54 769 580,00 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 Kapitał podsta-wowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały zapasowe Zyski zatrzymane (straty nie pokryte) Wynik finansowy bieżącego okresu Różnice kursowe z konsoli-dacji Kapitał własny akcjonariu-szy jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom nie kontrolującym Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 766 543,60 13 524 390,92 4 853 352,05 1 107 653,19 (6 300 179,25) (12 171 891,31) (68 973,07) 1 710 896,13 (1 265 716,34) 445 179,78 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - - - Kapitał własny po korektach 766 543,60 13 524 390,92 4 853 352,05 1 107 653,19 (6 300 179,25) (12 171 891,31) (68 973,07) 1 710 896,13 (1 265 716,34) 445 179,78 Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - - - - - Zyska/strata za rok obrotowy - - - - - 6 174 823,19 - 6 174 823,19 1 153 987,75 7 328 810,95 Całkowity przychód i koszt za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. - - - - - 6 174 823,19 - 6 174 823,19 1 153 987,75 7 328 810,95 Pokrycie strat z lat ubiegłych - - (4 243 805,88) - 4 243 805,88 - - - - - Wycofanie różnic kursowych z konsolidacji - - - - - - 68 973,07 68 973,07 68 973,07 Korekta dotycząca zmiany struktury grupy - - - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Korekty błędów z lat ubiegłych - - - - - - - - - - Wynik finansowy za 2020 r. - - 1 548,14 - (12 173 439,45) 12 171 891,31 - - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 766 543,60 13 524 390,92 611 094,31 1 107 653,19 (14 229 812,82) 6 174 823,19 - 7 954 692,39 (111 728,59) 7 842 963,80 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 DO 31 GRUDNIA 2020 po korekcie Kapitał podsta-wowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały zapasowe Zyski zatrzymane (straty nie pokryte) Wynik finansowy bieżącego okresu Różnice kursowe z konsolida-cji Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom nie kontrolują-cym Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 po korekcie Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. 766 543,60 13 524 390,92 2 400 179,37 1 107 596,06 (5 497 862,56) 1 393 627,90 3 527,65 13 698 002,93 302 727,14 14 000 730,07 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - - - Kapitał własny po korektach 766 543,60 13 524 390,92 2 400 179,37 1 107 596,06 (5 497 862,56) 1 393 627,90 3 527,65 13 698 002,93 302 727,14 14 000 730,07 Zysk/Strata netto prezento-wany bezpo-średnio w ka-pitale własnym - - - - - - - - - - Zyska/strata za rok obrotowy - - - - - (12 171 891,31) - (12 171 891,31) (1 556 833,99) (13 728 725,30) Całkowity przychód i koszt za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r. - - - - - (12 171 891,31) - (12 171 891,31) (1 556 833,99) (13 728 725,30) Pokrycie strat z lat ubiegłych - - (192 837,26) - 192 837,26 - - - - - Różnice kursowe z konsolidacji - - - - - - (72 500,72) (72 500,72) - (72 500,72) Korekta dotycząca zmiany struktury grupy - - 62 971,91 57,13 147 644,33 - - 210 673,37 (11 609,50) 199 063,88 Wypłata dywidendy - - - - (50 000,00) - - (50 000,00) - (50 000,00) Korekty błędów z lat ubiegłych - - - - 96 611,86 - - 96 611,86 - 96 611,86 Wynik finansowy za 2019 r. - - 2 583 038,03 - (1 189 410,13) (1 393 627,90) - - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. 766 543,60 13 524 390,92 4 853 352,05 1 107 653,19 (6 300 179,25) (12 171 891,31) (68 973,07) 1 710 896,13 (1 265 716,35) 445 179,78 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 DO 31 GRUDNIA 2020 Kapitał podstawo-wy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały zapasowe Zyski zatrzymane (straty nie pokryte) Wynik finansowy bieżącego okresu Różnice kursowe z konsoli-dacji Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niekontrolu-jącym Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. 766 543,60 13 524 390,92 2 400 179,37 1 107 596,06 (5 497 862,56) 1 393 627,90 3 527,65 13 698 002,93 302 727,14 14 000 730,07 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - - - Kapitał własny po korektach 766 543,60 13 524 390,92 2 400 179,37 1 107 596,06 (5 497 862,56) 1 393 627,90 3 527,65 13 698 002,93 302 727,14 14 000 730,07 Zysk/Strata netto prezento-wany bezpo-średnio w ka-pitale własnym - - - - - - - - - - Zyska/strata za rok obrotowy - - - - - (10 302 095,08) - (10 302 095,08) (1 556 833,99) (11 858 929,07) Całkowity przychód i koszt za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r. - - - - - (10 302 095,08) - (10 302 095,08) (1 556 833,99) (11 858 929,07) Pokrycie strat z lat ubiegłych - - (192 837,26) - 192 837,26 - - - - - Różnice kursowe z konsolidacji - - - - - - (72 500,72) (72 500,72) - (72 500,72) Korekta dotycząca zmiany struktury grupy - - 62 971,91 57,13 147 644,33 - - 210 673,37 (11 609,50) 199 063,88 Wypłata dywidendy - - - - (50 000,00) - - (50 000,00) - (50 000,00) Korekty błędów z lat ubiegłych - - - - (100 128,73) - - (100 128,73) - (100 128,73) Wynik finansowy za 2019 r. - - 2 583 038,03 - (1 189 410,13) (1 393 627,90) - - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. 766 543,60 13 524 390,92 4 853 352,05 1 107 653,19 (6 496 919,84) (10 302 095,08) (68 973,07) 3 383 951,77 (1 265 716,35) 2 118 235,42 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 [METODA POŚREDNIA] metoda pośrednia za okres 01.01.2021- 31.12.2021 za okres 01.01.2020- 31.12.2020 po korekcie za okres 01.01.2020- 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem 7 281 571,84 (14 376 566,02) (12 485 456,79) Korekty razem: 110 628,64 16 815 685,70 14 924 576,47 Amortyzacja 7 184 054,56 7 258 264,21 7 266 522,75 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (9 143,84) 50 614,03 50 614,03 Udział w wyniku jednostek niesprawujących kontroli (1 153 987,75) 1 556 833,99 1 556 833,99 Odsetki i udziały w zyskach 1 256 787,80 1 315 086,05 1 315 086,05 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 31 913,36 1 162 738,54 1 162 738,54 Zmiana stanu rezerw 816 147,77 624 920,63 184 706,62 Zmiana stanu zapasów (522 213,26) 338 371,03 338 371,03 Zmiana stanu należności 686 663,88 2 597 046,24 2 597 046,24 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (795 414,29) (642 473,02) (668 828,45) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 327 385,94) (607 606,84) (992 606,84) Zmiana stanu pozostałych aktywów - 14 662,81 14 662,81 Inne korekty (6 056 793,65) 3 147 228,03 2 099 429,70 Gotówka z działalności operacyjnej 7 392 200,48 2 439 119,68 2 439 119,68 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (149 816,94) (385 814,00) (385 814,00) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 242 383,54 2 053 305,68 2 053 305,68 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 69 933,47 414 181,47 414 181,47 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 69 256,08 238 611,97 238 611,97 Spłata udzielonych pożyczek - 111 000,00 111 000,00 Zbycie aktywów finansowych - 62 500,00 62 500,00 Odsetki 677,39 2 069,50 2 069,50 Wydatki 475 841,09 946 570,13 946 570,13 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 403 391,09 830 570,13 830 570,13 Wydatki na aktywa finansowe 72 450,00 116 000,00 116 000,00 Inne wydatki inwestycyjne - - - B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (405 907,62) (532 388,66) (532 388,66) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 7 508 035,30 7 389 094,72 7 389 094,72 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - - Kredyty i pożyczki 7 508 035,30 7 389 094,72 7 389 094,72 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - - Inne wpływy finansowe - - - Wydatki 11 279 495,87 7 713 093,51 7 713 093,51 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - - Wypłata dywidendy - 50 000,00 50 000,00 Spłaty kredytów i pożyczek 3 999 546,87 694 908,12 694 908,12 Wykup dłużnych papierów wartościowych - - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6 034 133,13 5 648 575,62 5 648 575,62 Odsetki 1 245 815,87 1 319 609,77 1 319 609,77 Inne wydatki finansowe - - - C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (3 771 460,57) (323 998,79) (323 998,79) D. Przepływy pieniężne netto razem 3 065 015,35 1 196 918,23 1 196 918,23 E. Środki pieniężne na początek okresu 4 428 120,22 3 231 201,99 3 231 201,99 F. Środki pieniężne na koniec okresu 7 493 135,57 4 428 120,22 4 428 120,22 WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym: okresy objęte sprawozdaniem finansowym średni kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 01.01.2021 - 31.12.2021 4,5775 4,5994 01.01.2020 - 31.12.2020 4,4742 4,6148 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. TYS. PLN TYS. EUR Wybrane dane finansowe okres 12 m-cy zakończony 31.12.2021 okres 12 m-cy zakończony 31.12.2020 po korekcie okres 12 m-cy zakończony 31.12.2020 okres 12 m-cy zakończony 31.12.2021 okres 12 m-cy zakończony 31.12.2020 po korekcie okres 12 m-cy zakończony 31.12.2020 dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego I. Przychody ze sprzedaży 47 194 41 514 41 899 10 310 9 279 9 365 II. Koszt własny sprzedaży 41 106 42 723 42 334 8 980 9 549 9 462 III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 6 088 (1 209) (435) 1 330 (270) (97) IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 8 595 (10 671) (9 861) 1 878 (2 385) (2 204) V. Zysk (strata) brutto 7 282 (14 377) (12 485) 1 591 (3 213) (2 791) VI. Zysk (strata) netto 7 329 (13 729) (11 859) 1 601 (3 068) (2 651) VII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,81 (1,59) (1,34) 0,18 (0,35) (0,30) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 242 2 053 2 053 1 582 459 459 IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (406) (532) (532) (89) (119) (119) X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (3 771) (324) (324) (824) (72) (72) Wybrane dane finansowe na dzień stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 - po korekcie stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 - po korekcie stan na 31.12.2020 dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego XI. Aktywa razem 66 002 53 954 54 770 14 350 11 692 11 868 XII. Zobowiązania razem 58 159 53 509 52 651 12 645 11 595 11 409 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 21 110 19 376 18 519 4 590 4 199 4 013 XIV. Kapitał własny 7 843 445 2 118 1 705 96 459 XV. Kapitał podstawowy 767 767 767 167 166 166 XVI. Liczba akcji w sztukach 7 665 436 7 665 437 7 665 436 7 665 436 7 665 437 7 665 436 XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 1,02 0,06 0,28 0,22 0,01 0,06 ‎ 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. Dane jednostki dominującej: Nazwa: MEX POLSKA S.A. Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba: UL. POLSKIEJ ORGANIZACJI WOJSKOWEJ 25, 90-248 ŁÓDŹ Kraj rejestracji: POLSKA Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Mex Polska jest działalność gastronomiczna w kilku obszarach tj.: - restauracjach typu casual dining w koncepcie „The Mexican”, - restauracjach typu „Pankejk” - restauracjach typu „Prosty Temat” - bistra pod marką grupy –„ Pijalnia Wódki i Piwa”. Mex Polska S.A. swoją działalność prowadzi w siedzibie spółki, natomiast wszystkie lokale gastronomiczne mieszczą się w dużych polskich miastach: w Warszawie, Łodzi, Poznaniu, Wrocławiu, Krakowie, Gdańsku, Sopocie, Olsztynie, Toruniu, Bydgoszczy, Katowicach, Lublinie. Organ prowadzący rejestr dla spółki dominującej: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS: 0000299283 Numer statystyczny REGON: 100475941 Numer telefonu: (+48)42 634 67 30 Numer faksu: (+48)42 634 67 53 E-mail: [email protected] Adres internetowy: www.mexpolska.pl Spółka Mex Polska S.A., z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25, jest podmiotem dominującym Grupy. Nie występuje jednostka kontrolująca Mex Polska, w związku z tym spółka Mex Polska S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych. 1.2. Czas trwania Spółki Spółka została utworzona na czas nieoznaczony 1.3. Okresy prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym 1.4. Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu dominującego oraz ich składu na dzień 31.12.2021 roku. ZARZĄD Skład Zarządu w okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia sporządzenia sprawozdania : • Paweł Jerzy Kowalewski – od 2008r. do chwili obecnej - Prezes Zarządu • Paulina Walczak – od 2010r. do chwili obecnej - Wiceprezes Zarządu • Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu (od 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej) • Dariusz Kowalik – od 3 stycznia 2018r. do chwili obecnej – Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy RADA NADZORCZA Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 r.: Wiesław Likus – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 27 czerwca 2013 roku do dnia zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej) Hieronim Wójcik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021r. do chwili obecnej); Członek Rady Nadzorczej (od dnia 21 czerwca 2017 roku do zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej) Barbara Osojca – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 31 lipca 2012 r. do chwili obecnej) Barbara Agier – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej) Wojciech Sobczak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej) 1.5. Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2021r. Według najlepszej wiedzy Zarządu Mex Polska S.A., struktura akcjonariatu jest następująca: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited 2 895 369 37,77% 2 895 369 37,77% Raimita Limited 287 843 3,76% 287 843 3,76% Joanna Kowalewska 655 678 8,55% 655 666 8,55% Quercus TFI S.A. 383 272 5,00% 391 535 5,00% Formonar Investments Limited 402 000 5,24% 402 000 5,24% Familiar S.A., SICAV-SIF 491 017 6,41% 491 017 6,41% Pozostali 2 550 257 33,27% 2 550 257 33,27% Razem 7 665 436 100% 7 665 436 100% 1.6. Biegli rewidenci Firma: AMZ Sp. z o.o. Siedziba: Kraków Adres: ul. Strzelców 6A/1 Podstawa uprawnień: wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3787 Numer telefonu: (+48) 12 446 44 00 E-mail: [email protected] Adres internetowy: www.amz-audyt.pl 1.7. Prawnicy Firma: „Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni” Spółka partnerska Siedziba: Łódź Adres: ul. A. Zelwerowicza 41 lok. 2, 90-147 Łódź KRS: 0000385644 ‎ NIP: 7252044673 ‎ REGON: 101079331 Numer telefonu: (+48) 42 680 23 33 Numer faksu: (+48) 42 688 50 77 E-mail: [email protected] Adres internetowy: www.chudzik.pl 1.8. Banki BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, 02-676 Warszawa, ul. Suwak 3 mBank S.A. z siedzibą w Warszawie , 00-950 Warszawa ul. Senatorska 18 1.9. Struktura organizacyjna Spółka Mex Polska S.A. jest podmiotem dominującym Grupy, w skład której, oprócz Spółki, na dzień zatwierdzenia Sprawozdania Finansowego wchodzą: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2021 31.12.2020 MEX POLSKA S.A. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 Jednostka dominująca a) jednostki zależne Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 78/80 lok. A 100% 100% Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85 100% 100% Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34 100% 100% AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11 100% 100% Mex Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5 100% 100% PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A lok. BR10 100% 100% Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57 100% 100% PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92 100% 100% PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20 100% 100% PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14 100% 100% PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38 100% 100% PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8 100% 100% PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19 100% 100% Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20 100% 100% Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Mariacka 8/1 50% 50% Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1 100% 100% Mex Bistro VII Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu przy Rynku Staromiejskim 26/27 / Chełmińska 1 51% 51% Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51-51B 100% 100% Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6 100% 100% Mex Bistro XIV Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Podwale 12 51% 51% Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60 100% 100% Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24 100% 100% Mex Bistro XX Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100%* Mex Bistro XXI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27 100% 100% BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% GF Gastro Friedrichshain UG z siedzibą w Berlinie, Simon-Dach Str.32 100% 100% Kodo Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% * udział bezpośredni i pośredni, razem 100% ** udział pośredni *** nie podlega konsolidacji ze względu na nieistotność danych - spółki nie prowadzą działalności * utracono kontrolę nad spółką - nie podlega konsolidacji b) jednostki objęte kontrolą w oparciu o umowę franczyzy Mex Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34 - - Mex Zgoda Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Zgoda 6 lok. 1A - - Mex Sopot Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie ul. Bohaterów Monte Casino 54 - - Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5 - - Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 67 - - Mex Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Kramarska 19 - - c) jednostki stowarzyszone, niepodlegające konsolidacji Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33 49% - Podmioty powiązane (powiązania osobowe) Anado Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 - - Wlad sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 - - AD Andrzej Domżał z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 (adres korespondencyjny) - - Sucol Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 - - W 2021 roku spółka Mex Polska S.A. objęła 49% udziałów spółki Mex Bistro 33 Sp. z o.o. oraz podpisała porozumienie intencyjne, zapewniając sobie zakup pozostałych 51% w pierwszym kwartale 2022 roku. Dodatkowo w 2021 roku zarząd Mex Polska podjął decyzję o wyłączeniu z konsolidacji spółki GF Gastro Friedrichshain UG w związku z utratą rzeczywistej kontroli nad spółką. 1.10. Oświadczenie Zarządu podmiotu dominującego Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących ‎ i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie ‎ z obowiązującymi Grupę Mex Polska S.A. zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Mex Polska S.A. oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju ‎ i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten ‎ i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy MEX POLSKA S.A. w dającej się przewidzieć w przyszłości. Jednakże w związku z wystąpieniem pandemii koronawirusa na świecie i w Polsce mogą wystąpić ograniczenia w prowadzeniu działalności w najbliższej przyszłości, a to z kolei może prowadzić do niepewności, co do kontynuowania działalności przynajmniej w niezmniejszonym zakresie. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawione zostały przy opisaniu ryzyka związanego z pandemią. Na dzień autoryzacji niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy. Czas trwania jest nieoznaczony. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 9/06/2021 z dnia 28 czerwca 2021 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2021: ● zmiany do MSSF 16: Zmiana związana z pandemią COVID-19 zezwala na uproszczenie polegające na nie ocenianiu czy zmiany w przepływach pieniężnych wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców spełniające określone warunki są zmiana leasingu w myśl MSSF 16. Wpływ zmian został zaprezentowany w nocie 7. ● zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą wskaźnika stóp referencyjnych (reforma IBOR). Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie. W ocenie Zarządu zmiany do standardów nie miały znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania, ● zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 o dwa lata dla kwalifikujących się jednostek które będą zobowiązane do stosowania MSSF 9 w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie). W ocenie Zarządu zmiany do standardów nie miały znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. Standardy, zmiany do standardów i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, które wejdą w życie po dniu bilansowym oraz standardy, zmiany do standardów i interpretacje jakie zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”), ale nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły w życie. Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu bilansowym: ● zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek” - aktualizuje odniesienie do Założeń koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37, bez zmiany wymogów księgowych ujmowania połączeń przedsięwzięć. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie, ● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” –reguluję zasady wyceny, prezentacji i ujawnień dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych (w miejsce dotychczasowego MSSF 4). Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie, ● zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako krótko lub długoterminowe”- doprecyzowuje że ujęcie zależne od praw jednostki a nie intencji kierownictwa. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie, ● zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”. Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowej zmiany wyjaśniające jak rozróżnić zmianę polityki rachunkowości od zmian szacunków. . Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, ● zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji”. Zmiany doprecyzowują zakres zwolnienia dotyczącego początkowego ujęcia podatku odroczonego. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, ● zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe: Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania” Zmiany doprecyzowują ujęcie rachunkowe produkcji powstałej w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego oraz kosztów tych testów. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, ● zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – doprecyzowują zakres kosztów wypełnienie umów rodzących obciążenia. - Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, ● zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – Dane porównawcze. Zmiana ustanawiające przepisy przejściowe dot. danych porównawczych w 1 okresie zastosowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, ● zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020) MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” – dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. Zarząd jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Zarządu, nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. 3. ZASADY KONSOLIDACJI I WYCENY 3.1 Zasady konsolidacji Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy: • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. 3.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje sprawozdań finansowych zostały sporządzone w polskich złotych (zł). Dane finansowe zostały zaprezentowane bez zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest złoty polski. Transakcje i salda w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień transakcji. Na dzień bilansowy składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. 3.3 Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego aktywowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie świadczenia usług, jak również dla celów administracyjnych, wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu powiększona o cło, niepodlegające odliczeniu podatki, pomniejszona o upusty i rabaty handlowe. Wartość ta zwiększana jest o wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Środki trwałe w budowie powstające dla celów świadczenia usług i dla celów administracyjnych prezentowane są według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie, gdy są dostępne do wykorzystania w normalnym toku działalności operacyjnej. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych ośrodków, używając metody liniowej. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: - budynki i budowle 10 lat - urządzenia techniczne i maszyny, od 2 lat do 10 lat - środki transportu, od 2 lat do 6 lat - pozostałe środki trwałe, od 2 lat do 10 lat Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy środek trwały zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego, amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. W celu wydzielenia komponentów bierze się pod uwagę środki trwałe o istotnej wartości początkowej brutto. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków. Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwanej Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty wynikające ze sprzedaży/likwidacji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 3.4 Wartości niematerialne Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Spółki w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy z przejęcia jednostek zależnych ujmuje się w ramach wartości niematerialnych i prawnych. Wartość firmy jest testowana co roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracalne. Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, należy oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Spółka dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Uwzględniając charakter działalności Grupy Kapitałowej oraz obowiązujące w jej ramach umowy franczyzowe wartość firmy powstaje również w sytuacji przejęcia przedsięwzięcia tj. przejęcia pełni kontroli organizacyjnej nad funkcjonowaniem przedsiębiorstw. Inne wartości niematerialne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się: • nabyte oprogramowanie komputerowe, • nabyte prawa majątkowe – autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, know-how. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, od wartości niematerialnych i prawnych, których wartość nabycia przekracza 500 złotych. Szacowany okres użytkowania dla wartości niematerialnych wynosi: • licencje na oprogramowanie – 2 lata, • znaki towarowe – czas nieokreślony. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się, gdy składnik wartości niematerialnych zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków. Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia (jeżeli występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartość. 3.5 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka dokonuje szacunku wartość odzyskiwanej tego składnika aktywów. Wartość bilansowa składnika aktywów zostaje obniżona do poziomu jego wartości odzyskiwalnej wtedy i tylko wtedy, gdy wartość odzyskiwalna tego składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej. Kwota tej obniżki stanowi odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów wykazywanych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia ujmuje się w rachunku zysków i strat. Odpis aktualizujący wartość aktywów wykazywanych według wartości przeszacowanej obniża w pierwszej kolejności wartość kapitału z przeszacowania wyceny powstałego w wyniku przeszacowania środka trwałego podlegającemu odpisowi. Po ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w przyszłych okresach skorygowaniu ulegają odpisy amortyzacyjne dotyczące danego składnika, aby w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika dokonać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej, pomniejszonej o wartość końcową. 3.6 Inwestycje w jednostkach niepodlegających konsolidacji Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się przynajmniej raz w roku, na dzień bilansowy. Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, mogą być także wyceniane metodą praw własności, pod warunkiem, że będzie ona stosowana jednolicie wobec wszystkich jednostek podporządkowanych. 3.7 Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania W momencie początkowego ujęcia każdy składnik aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego grupa wycenia w wartości godziwej. Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych zaś zobowiązania finansowe - w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych niezależnie od metody wyceny na późniejszy moment bilansowy. Przy ustalaniu wartości godziwej uwzględnia Grupa poniesione koszty transakcji. MSSF 9 wprowadził nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, które uzależnione jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich ekspozycji, dla których wymagane jest rozpoznawanie utraty wartości. Aktywa finansowe obejmują następujące kategorie: - aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe obejmują następujące kategorie: - zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Aktywa finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSR nr 32 („Instrumenty finansowe: prezentacja”) oraz MSSF 9 („Instrumenty Finansowe”). Aktywa finansowe – z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług – i zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej, którą w przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy – powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych ). Należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania – początkowo ujmowane są w cenie transakcyjnej. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane na dzień rozliczenia transakcji. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są jednocześnie oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: obligacje, należności handlowe i pozostałe oraz środki pieniężne. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są jednocześnie oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych; - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy chyba, że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zgodnie z warunkami opisanymi powyżej. Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty kapitałowe notowane i należności z tytułu transakcji zabezpieczających. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w Spółce obejmują zaciągnięte kredyty, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego i zobowiązania handlowe oraz pozostałe. Zobowiązania te są początkowo ujmowane w wartości godziwej, a następnie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług, dla których efekt naliczania odsetek jest nieznaczący, w związku z tym są one wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania finansowe, w tym w szczególności instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. 3.8 Utrata wartości instrumentów finansowych MSSF 9 wprowadził nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty kredytowe. ‎ W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane straty kredytowe w momencie kiedy instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób. Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych (ECL). Jednostka dokonała odpisów aktualizujących dla należności handlowych i pożyczek udzielonych. 3.9 Należności z tytułu podatków W aktywach bilansu w wierszu „Należności z tytułu podatków”, wykazuje się kwoty należne od budżetu państwa, jednostek samorządu terytorialnego i urzędów celnych. Salda pozostające na koniec roku obrotowego na kontach służących do ewidencji rozrachunków publicznoprawnych należy porównać z deklaracjami podatkowymi, celnymi i dokumentami składanymi do ZUS. 3.10 Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia: ● długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, ● krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w rachunku zysków i strat stosownie do okresu trwania związanej z nimi umowy. 3.11 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – ujmowane w sprawozdaniach z przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Środki pieniężne w w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. 3.12 Kapitał własny Spółki stanowią: • kapitał podstawowy (akcyjny) , wykazany w wartości nominalnej, • kapitał zapasowy tworzony ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej • kapitał zapasowy tworzony z zysków lat ubiegłych, • kapitał z aktualizacji wyceny, • kapitał rezerwowy, • zyski zatrzymane – niepodzielone zyski z lat ubiegłych • wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. 3.12.1 Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: ● z przeznaczenia zysku netto ● z nadwyżki sumy wartości ceny emisji akcji nad wartością nominalną emitowanych akcji Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki. 3.13 Podatek dochodowy Na podatek dochodowy składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w odpowiednim składniku kapitału własnego. 3.14 Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy tworzy się na podstawie najlepszych szacunków Zarządu jednostki dominującej w wysokości nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. 3.15 Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: • różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych; • różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. 3.16 Uznawanie przychodów Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, (w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS). W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w ciągu określonego czasu Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty. 3.16.1 Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 3.16.2 Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu nominalnej stopy oprocentowania. Przychody finansowe obejmują: zyski na sprzedaży aktywów finansowych, przychody z tytułu odsetek od instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz utrzymywanych do terminu wymagalności, jak również przychody z tytułu dywidend. 3.17 Pozostałe przychody operacyjne Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zalicza się dotacje z tytułu utworzenia stanowiska pracy, otrzymane odszkodowania komunikacyjne. 3.18 Pozostałe koszty operacyjne Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, koszty odpisów aktualizujących wartość należności, koszty napraw powypadkowych objętych odszkodowaniem. 3.19 Przychody i koszty finansowe Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek bankowych. Do kosztów finansowych kwalifikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od obligacji, odsetki od kredytów bankowych, odsetki z tytułu umów leasingu finansowego oraz odpis aktualizujący z tytułu wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i obligacji. 3.20 Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń Gwarancja finansowa to umowa, w której Spółka zobowiązuje do dokonania określonej płatności na rzecz odbiorcy gwarancji w przypadku gdy dłużnik odbiorcy gwarancji nie dokona na jego rzecz umówionych płatności. Przez umowę poręczenia Spółka zobowiązuje się względem wierzyciela wykonać zobowiązanie na wypadek, gdyby dłużnik zobowiązania nie wykonał. Zobowiązania z tytułu gwarancji finansowej i poręczeń finansowych wycenia się początkowo w wartości godziwej, a następnie według wyższej z dwóch następujących wartości: - wartości zobowiązania umownego określonej zgodnie z MSR 37 " Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" - początkowo ujętej kwoty, pomniejszonej, tam gdzie ma to zastosowanie, o łączna amortyzację ujętą zgodnie z zasadami ujmowania przychodów. 3.21 Umowy rodzące zobowiązania Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. 4. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE 4.1 Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne ‎ i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. 4.2 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty wartości pożyczek i udziałów Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Zarząd stwierdza, czy wartość użytkowa pewnych składników wymaga redukcji ze względu na postęp techniczny oraz zaistniałe ograniczenia rynkowe. Podstawą wyceny wartości końcowej środków trwałych, które stanowią nakłady inwestycyjne w obce budynki jest szacowana cena sprzedaży netto pozostałości tych nakładów. Zakłada się uzyskanie określonych kwot możliwych do uzyskania obecnie, uwzględniając wiek i stan środków trwałych, jakie będą na koniec okresu ich ekonomicznego użytkowania. Grupa testuje na koniec każdego roku wartości Goodwill oraz szacunki związane z wartościami praw do użytkowania (stopa dyskontowa, okres trwania umowy). W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że wartość rzeczowych aktywów trwałych wymagała dokonania odpisu aktualizującego. 5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY a. Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Sprzedaż towarów i materiałów 27 734,17 53 912,36 53 912,36 Sprzedaż produktów i usług 47 165 766,66 41 460 266,92 41 845 266,92 SUMA przychodów ze sprzedaży 47 193 500,83 41 514 179,28 41 899 179,28 Pozostałe przychody operacyjne 11 390 443,17 3 211 784,31 3 211 784,31 Przychody finansowe 7 624,77 397 914,15 397 914,15 SUMA przychodów ogółem 58 591 568,77 45 123 877,74 45 508 877,74 b. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w podziale na segmenty branżowe. Grupa oferuje swoje usługi głównie odbiorcom krajowym. Podstawowym podziałem na segmenty operacyjne w Grupie na podstawie których Zarząd Mex Polska S.A. podejmuje decyzje gospodarcze jest podział według podstawowych rodzajów działalności z których Grupa osiąga przychody ze sprzedaży. W Grupie Mex Polska S.A. segmenty osiągające próg wartościowy poniżej 10 % łączone są w jeden segment co zwalnia z prezentacji odrębnej sytuacji majątkowej i wyników segmentów. Mając na uwadze powyższe wyodrębniono jeden segment.: - działalność restauracyjna Wynik finansowy danego segmentu branżowego zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Dane prezentowane są w tysiącach zł. Przychody Koszty Zysk/Strata w segmentach 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Usługi gastronomiczne, w tym: 47 194 41 514 41 899 47 648 48 728 48 728 (455) (7 214) (6 829) restauracje 47 194 41 514 41 899 47 648 48 728 48 728 (455) (7 214) (6 829) kluby - - - - - - - - - Razem 47 194 41 514 41 899 47 648 48 728 48 728 (455) (7 214) (6 829) Przychody w grupie kapitałowej Mex Polska SA dotyczą przychodów osiąganych na terytorium Polski. 6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 po korekcie 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja 7 184 054,56 7 258 264,21 7 266 522,75 Zużycie materiałów i energii 15 110 460,34 14 314 104,77 14 285 036,48 Usługi obce 5 013 329,64 6 494 394,03 6 494 394,03 Podatki i opłaty 670 798,94 1 357 700,69 1 360 413,55 Wynagrodzenia 18 036 348,12 17 797 091,60 17 426 613,09 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 434 411,39 1 657 905,35 1 657 905,35 Pozostałe koszty rodzajowe 179 536,45 188 344,80 188 344,80 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 19 387,46 48 766,01 48 766,01 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 47 648 326,89 49 116 571,45 48 727 996,05 Zmiana stanu produktów - - - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) - - - Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) - - - Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (6 542 591,61) (6 393 555,95) (6 393 555,95) Koszt własny sprzedaży 41 105 735,28 42 723 015,50 42 334 440,10 KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 po korekcie 01.01.2020 - 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 7 155 737,57 7 174 770,75 7 183 029,29 Amortyzacja środków trwałych 7 152 317,46 7 169 946,31 7 178 204,85 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 420,11 4 824,44 4 824,44 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży - - - Amortyzacja środków trwałych - - - Amortyzacja wartości niematerialnych - - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 28 316,99 83 493,46 83 493,46 Amortyzacja środków trwałych 28 316,99 83 493,46 83 493,46 Amortyzacja wartości niematerialnych - - - Razem amortyzacja 7 184 054,56 7 258 264,21 7 266 522,75 Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 po korekcie 01.01.2020 - 31.12.2020 Wynagrodzenia 18 036 348,12 17 797 091,60 17 426 613,09 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 412 755,06 1 618 261,98 1 618 261,98 Koszty świadczeń emerytalnych - - - Pozostałe świadczenia pracownicze 21 656,33 39 643,37 39 643,37 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 19 470 759,51 19 454 996,95 19 084 518,44 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 13 158 281,53 13 320 729,30 12 950 250,79 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 6 312 477,98 6 134 267,65 6 134 267,65 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży - - - 7. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Rozwiązanie rezerw w związku z utratą kontroli nad spółką 539 531,25 - Ugody sądowe i zwrot kosztów sądowych 1 024,50 1 817,00 Przedawnione, umorzone zobowiązania - 51 849,55 Spisane zobowiązania (cesja umowy leasingu) 43 787,66 113 683,56 Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 36 656,03 42 823,91 Rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwałe 1 026 539,17 - Rozwiązanie rezerw 6 691,65 - Umorzone czynsze najmu w związku z COVID-19 2 256 027,02 1 692 909,09 Zakończone umowy leasingu zg. z MSSF 16 52 387,42 882 832,10 Umorzenie subwencji PRF 6 087 209,80 - Umorzenie mikropożyczek 725 000,00 - Pozostałe pomoce związane z COVID-19 497 830,80 - Odszkodowania 13 274,23 154 519,82 Sprzedaż, dzierżawa wyposażenia - 4 507,13 Pozostałe 104 483,64 266 842,15 Razem 11 390 443,17 3 211 784,31 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 po korekcie 01.01.2020 - 31.12.2020 Strata ze zbycia, likwidacji aktywów trwałych 14 607,01 1 313 110,81 1 313 110,81 Darowizny 3 000,00 - - Aktualizacja wartości zapasów 66 000,00 - - Opłaty sądowe i komornicze 7 808,86 4 931,19 4 931,19 Odpisy aktualizacyjne na należności 332 687,51 585 427,91 585 427,91 Utworzone rezerwy na prawdopodobne koszty 155 190,50 185 611,48 185 611,48 Utworzone rezerwy na straty związane z zamknięciem lokalu 914 123,55 - - Aktualizacja wartości środków trwałych 613 331,57 3 408 486,76 3 408 486,76 Spisane należności przedawnione 15 484,28 119 217,11 119 217,11 Aktualizacja wartości pozostałych aktywów - 398 004,45 361 600,32 Odpis na należności zg z MSSF 9 5 600,91 - - Zapłacone odszkodowania 200,00 - - Koszty związane z odszkodowaniami 10 867,73 17 825,67 17 825,67 Kary umowne i mandaty 2 914,21 5 995,32 5 995,32 Pozostałe 199 089,29 241 792,38 241 792,38 Razem 2 340 905,42 6 280 403,08 6 243 998,95 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 po korekcie 01.01.2020 - 31.12.2020 Należności 338 288,42 585 427,91 585 427,91 Środki trwałe 613 331,57 3 408 486,76 3 408 486,76 Wartość firmy - 2 087 098,95 1 039 300,62 Rzeczowe aktywa trwałe - - - Razem 951 619,99 6 081 013,62 5 033 215,29 8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 7 624,77 12 452,55 - odsetki od pożyczek udzielonych 6 947,38 8 308,75 - odsetki od obligacji nabytych - 2 074,30 - odsetki bankowe 677,39 2 069,50 - odsetki pozostałe - - Wycena bilansowa obligacji wyemitowanych wg zamortyzowanego kosztu - - Zysk ze zbycia aktywów finansowych - 150 372,27 Dodatnie różnice kursowe - 62 425,75 Umorzone odsetki - 22 628,58 Umorzone pożyczki - 150 000,00 Rozwiązanie odpisu w związku ze spłatą części pożyczki - - Pozostałe - 35,00 Razem 7 624,77 397 914,15 Koszty finansowe 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 po korekcie 01.01.2020 - 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 1 264 412,57 1 350 174,01 1 350 174,01 - odsetki od pożyczek i kredytów 184 741,87 341 346,88 341 346,88 - odsetki od obligacji wyemitowanych - - - - odsetki bankowe 25,07 1,52 1,52 - odsetki od leasingu 1 042 116,76 982 200,61 982 200,61 - odsetki budżetowe 25 111,95 11 908,19 11 908,19 - odsetki od zobowiązań 5 351,00 10 331,70 10 331,70 - odsetki pozostałe 7 065,92 4 385,11 4 385,11 Prowizje od kredytów i gwarancji 46 738,82 72 877,90 72 877,90 Różnice kursowe 8 672,71 474 071,62 474 071,62 Odpisy aktualizujące wartość firmy - 2 087 098,95 1 039 300,62 Aktualizacja wartości inwestycji - 116 694,75 83 363,38 Pozostałe 940,52 2 552,00 2 552,00 Razem 1 320 764,62 4 103 469,23 3 022 339,53 8.1. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 po korekcie 01.01.2020 - 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 191 414,00 44 866,00 66 179,00 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności kontynuowanej 191 414,00 44 866,00 66 179,00 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności zaniechanej - - - Odroczony podatek dochodowy (238 653,11) (692 706,72) (692 706,72) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (238 653,11) (692 706,72) (692 706,72) Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego - - - Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat (47 239,11) (647 840,72) (626 527,72) - w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale własnym - - - Aktywa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 1 562 684,00 948 394,00 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 514 484,00 1 086 657,00 - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 37 259,00 - - Pozostałe rezerwy - 253,00 - Rezerwa na koszty 4 967,00 4 568,00 - Koszty z faktur niezapłaconych 8 611,00 22 079,00 - Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania wykazana w rachunku wyników 342 857,00 634 806,00 -Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania wykazana w kapitale zapasowym - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 34 585,00 293 243,00 - Odpis aktualizujący wartość środków trwałych 773,00 17 502,00 - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 57 787,00 10 547,00 - Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, niezapłacone 1 668,00 17 258,00 - Odpisy aktualizujące aktywa finansowe - 7 503,00 - Odsetki od zobowiązań 21,00 271,00 - Środki trwałe w leasingu - 534,00 - Rozliczenia międzyokresowe 6 234,00 64 494,00 - Odpis aktualizujący wartość należności 19 722,00 8 407,00 - Inne - 5 192,00 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 286 320,00 472 367,00 - Rezerwa na niewykorzystane urlopy - 81,00 - Pozostałe rezerwy - - - Rezerwa na koszty - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 683,00 38 066,00 - Wykorzystanie straty podatkowej możliwej do odliczenia 188 977,00 333 735,00 - Rozwiązanie aktywa utworzonego na stracie podatkowej możliwej do odliczenia - - - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 49 167,00 91 939,00 - Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, niezapłacone - 1 666,00 - Odsetki naliczone, nieotrzymane - - - Odsetki od zobowiązań 25,00 24,00 - Odpis aktualizujący wartość środków trwałych 3 845,00 - - Odpisy aktualizujące aktywa finansowe 5 211,00 - - Aktywa z tytułu podatku odroczonego zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży - - - Koszty z faktur niezapłaconych 19 123,00 - - Środki trwałe w leasingu 578,00 984,00 - Rozliczenia międzyokresowe 9 711,00 5 486,00 - Odpis aktualizujący wartość należności - 386,00 - Inne - - Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 790 848,00 1 562 684,00 Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego od strat podatkowych za lata ubiegłe utworzono z uwagi na planowane w przyszłych latach zyski umożliwiające rozliczenie powstałej straty podatkowej. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 549 241,61 647 964,85 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 178 627,00 24 958,00 Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu) 35 779,00 7 957,00 Środki trwałe własne 1 435,00 8 001,00 Odsetki zarachowane od pożyczek i obligacji 589,00 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów 140 824,00 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów - 9 000,00 Inne - - Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 189 116,10 123 681,24 Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu ) 11 917,00 56 125,24 Środki trwałe własne 31 229,10 11 818,00 Odsetki zarachowane od pożyczek i obligacji 128 453,00 47 665,00 Odsetki od leasingu 597,00 710,00 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 16 920,00 7 363,00 Inne - - Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 538 752,51 549 241,61 Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego ujęte w wyniku 1 790 848,00 1 562 684,00 Aktywo z tytułu podatku odroczonego ujęte w kapitale własnym - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 538 752,51 549 241,61 Aktywo z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana - - Razem aktywa/rezerwy (1 252 095,49) (1 013 442,39) Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego w wyniku (238 653,10) (692 706,72) 9. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej, przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 6 174 823,19 (12 171 891,31) (10 302 095,08) Strata na działalności zaniechanej - - - Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 6 174 823,19 (12 171 891,31) (10 302 095,08) Efekt rozwodnienia: - - - - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - - - - odsetki od obligacji zamiennych na akcje - - - Zysk/strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 6 174 823,19 (12 171 891,31) (10 302 095,08) Liczba wyemitowanych akcji 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 7 665 436 7 665 436 7 665 436 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 1 149 813 1 149 813 1 149 813 - opcje na akcje 1 149 813 1 149 813 1 149 813 - obligacje zamienne na akcje - - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 8 815 249 8 815 249 8 815 249 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Podstawowy za okres obrotowy 0,81 (1,59) (1,34) Rozwodniony za okres obrotowy 0,70 (1,38) (1,17) 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ PRAWA DO UŻYTKOWANIA ZGODNIE Z MSSF 16 Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Własne 8 285 534,49 9 592 877,12 9 387 878,00 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 36 206 696,77 27 685 402,70 27 685 402,70 Aktualizacja wartości środków trwałych (2 611 184,82) (3 441 571,31) (3 441 571,31) Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - Razem 41 881 046,44 33 836 708,51 33 631 709,39 Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 - zabezpieczenie gwarancji bankowej - - - - zabezpieczenie umów leasingowych 36 206 696,77 27 685 402,70 27 685 402,70 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 36 206 696,77 27 685 402,70 27 685 402,70 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 - 13 964 009,80 62 269 313,13 2 971 883,58 1 106 419,33 2 688 901,67 86 171,91 83 086 699,42 Korekta BO - - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 po korekcie - 13 964 009,80 62 269 313,13 2 971 883,58 1 106 419,33 2 688 901,67 86 171,91 83 086 699,42 Zwiększenia, z tytułu: - 53 087,36 14 932 033,40 187 154,39 462 241,30 68 204,81 141 649,19 15 844 370,45 - nabycia środków trwałych - - - 187 154,39 1 218,70 68 204,81 141 649,19 398 227,09 - przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji - 53 087,36 - - - - - 53 087,36 - zawartych umów leasingu - - - - 461 022,60 - - 461 022,60 - różnic kursowych - - - - - - - - - uzyskanie prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 - - 14 932 033,40 - - - - 14 932 033,40 Zmniejszenia, z tytułu: - 419 146,10 2 171 614,56 120 935,66 33 540,32 178 951,88 53 087,36 2 977 275,88 - zbycia - - - 75 498,50 - 53 415,36 - 128 913,86 - cesja umów leasingowych - - - - - - - - - likwidacja - 419 146,10 - 45 437,16 33 540,32 125 536,52 - 623 660,10 - przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji - - - - - - 53 087,36 53 087,36 - utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 - - 2 171 614,56 - - - - 2 171 614,56 - inne - - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 - 13 597 951,06 75 029 731,98 3 038 102,31 1 535 120,31 2 578 154,60 174 733,74 95 953 794,00 Umorzenie na dzień 01.01.2021 - 7 075 755,22 34 940 789,79 1 660 334,43 799 788,77 1 536 750,52 - 46 013 418,72 Korekta BO - (140 337,42) - 21 638,20 (73 937,68) (12 362,23) - (204 999,13) Umorzenie na dzień 01.01.2021 po korekcie - 6 935 417,80 34 940 789,79 1 681 972,63 725 851,09 1 524 388,29 - 45 808 419,59 Zwiększenia, z tytułu: - 598 716,81 5 882 211,60 321 547,89 133 993,15 296 562,95 - 7 233 032,40 - amortyzacji - 598 716,81 - 298 792,31 133 993,15 266 920,58 - 1 298 422,85 - przekwalifikowanie - - - - - - - - - inne - - - 22 755,58 - 29 642,37 - 52 397,96 - amortyzacja prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 - - 5 882 211,60 - - - - 5 882 211,60 Zmniejszenia, z tytułu: - 126 448,02 1 297 704,73 71 397,82 29 627,53 54 711,16 - 1 579 889,26 - likwidacji - 95 688,25 - 24 150,69 29 627,53 35 060,93 - 184 527,40 - sprzedaży - - - 25 137,01 - 19 650,23 - 44 787,24 - cesja umów leasingowych - - - - - - - - - utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 - - 1 297 704,73 - - - - 1 297 704,73 - korekta amortyzacji - - - 22 110,12 - - - 22 110,12 - inne - 30 759,77 - - - 30 759,77 Umorzenie na dzień 31.12.2021 - 7 407 686,59 39 525 296,66 1 932 122,70 830 216,71 1 766 240,08 - 51 461 562,74 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 - 2 812 967,85 - 239 397,12 - 356 121,79 33 084,55 3 441 571,31 Zwiększenia, z tytułu: - 613 331,57 - - - - - 613 331,57 - utraty wartości - - - - - - - - inne - 613 331,57 - - - - - 613 331,57 Zmniejszenia, z tytułu: - 1 216 081,00 - 67 680,18 - 159 956,88 - 1 443 718,06 - odwrócenie odpisów aktualizujących - 923 382,90 - 51 771,53 - 46 737,28 - 1 021 891,71 - likwidacji lub sprzedaży - 292 698,10 - 15 908,65 - 113 219,60 - 421 826,35 - inne - - - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 - 2 210 218,42 - 171 716,94 - 196 164,91 33 084,55 2 611 184,82 Wartość netto środków trwałych przeznaczonych do sprzedaży - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 - 3 980 046,04 35 504 435,32 934 262,67 704 903,60 615 749,61 141 649,19 41 881 046,44 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 - 14 830 038,64 66 012 238,59 2 880 877,44 1 496 740,94 2 560 195,44 930 844,31 88 710 935,36 Zwiększenia, z tytułu: - 990 409,79 8 590 248,44 326 955,66 92 188,75 349 065,05 548 609,46 10 897 477,15 - nabycia środków trwałych - 23 927,54 - 144 869,54 - 113 163,59 548 609,46 830 570,13 - przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji - 948 831,68 - 181 083,82 - 229 979,55 - 1 359 895,05 - zawartych umów leasingu - - - - 92 188,75 - - 92 188,75 - różnic kursowych - 17 650,57 - 1 002,30 - 5 921,91 - 24 574,78 - uzyskanie prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 - - 8 590 248,44 - - - - 8 590 248,44 Zmniejszenia, z tytułu: - 1 856 438,63 12 333 173,90 235 949,52 482 510,36 220 358,82 1 393 281,86 16 521 713,09 - zbycia - - - 160 118,82 47 228,86 137 936,62 - 345 284,30 - cesja umów leasingowych - - - 435 281,50 - - 435 281,50 - likwidacja - 1 773 883,55 - 31 097,47 - 74 855,14 - 1 879 836,16 - przekwalifikowanie - przyjęcie z inwestycji - - - - - - 1 393 281,86 1 393 281,86 - utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 - - 12 333 173,90 - - - - 12 333 173,90 - inne - 82 555,08 - 44 733,23 - 7 567,06 - 134 855,37 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 - 13 964 009,80 62 269 313,13 2 971 883,58 1 106 419,33 2 688 901,67 86 171,91 83 086 699,42 Umorzenie na dzień 01.01.2020 - 6 647 932,17 32 744 751,19 1 490 587,84 963 954,36 1 362 904,50 - 43 210 130,06 Zwiększenia, z tytułu: - 893 039,41 5 738 157,53 270 469,96 165 160,31 304 732,71 - 7 371 559,93 - amortyzacji - 783 523,56 - 270 417,14 165 160,31 304 439,76 1 523 540,77 - przekwalifikowanie - - - - - - - - - inne - 109 515,85 - 52,82 - 292,95 - 109 861,62 - amortyzacja prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 - - 5 738 157,53 - - - - 5 738 157,53 Zmniejszenia, z tytułu: - 465 216,36 3 542 118,94 100 723,37 329 325,90 130 886,69 - 4 568 271,27 - likwidacji - 450 375,62 - 15 663,49 - 46 510,75 - 512 549,86 - sprzedaży - - - 62 588,35 47 228,86 - - 157 683,74 - cesja umów leasingowych - - - - 275 882,62 - - 275 882,62 - utrata prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 - - 3 542 118,94 - - - - 3 542 118,94 - korekta amortyzacji - - - - - - - - - inne - 14 840,74 - 22 471,53 6 214,42 36 509,41 - 80 036,11 Umorzenie na dzień 31.12.2020 - 7 075 755,22 34 940 789,79 1 660 334,43 799 788,77 1 536 750,52 - 46 013 418,72 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 - 160 000,00 - - - - 33 084,55 193 084,55 Zwiększenia, z tytułu: - 2 812 967,85 - 239 397,12 - 356 121,79 - 3 408 486,76 - utraty wartości - - - - - - - - - inne - 2 812 967,85 - 239 397,12 - 356 121,79 - 3 408 486,76 Zmniejszenia, z tytułu: - 160 000,00 - - - - - 160 000,00 - odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - - - likwidacji lub sprzedaży - 160 000,00 - - - - - 160 000,00 - inne - - - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 - 2 812 967,85 - 239 397,12 - 356 121,79 33 084,55 3 441 571,31 Wartość netto środków trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 - 4 075 286,73 27 328 523,34 1 072 152,03 306 630,56 796 029,36 53 087,36 33 631 709,39 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości środków trwałych w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 - 2 812 967,85 239 397,12 - 356 121,79 33 084,55 3 441 571,31 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat - 613 331,57 - - - - 613 331,57 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - - Kwota wykorzystania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) - 292 698,10 15 908,65 - 113 219,60 - 421 826,35 Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) - 923 382,90 51 771,53 - 46 737,28 - 1 021 891,71 Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.12.2021 - 2 210 218,42 171 716,94 - 196 164,91 33 084,55 2 611 184,82 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości środków trwałych w okresie 01.01.2020 - 31.12.2020 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 - 160 000,00 - - - 33 084,55 193 084,55 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat - 2 812 967,85 239 397,12 - 356 121,79 - 3 408 486,76 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - - Kwota wykorzystania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) - 160 000,00 - - - - 160 000,00 Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) - - - - - - - Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.12.2020 - 2 812 967,85 239 397,12 - 356 121,79 33 084,55 3 441 571,31 W wyniku corocznego przeglądu przesłanek wskazujących na ryzyko utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych Grupa w roku 2021 rozpoznała utratę wartości kilku inwestycji: w lokal gastronomiczny The Mexican w Warszawie na ulicy Zgoda i w Krakowie oraz podjęła decyzję o rozwiązaniu części odpisu na lokal gastronomiczny w The Mexican Warszawie na ulicy Marszałkowskiej. W związku z tym dokonano odpisu aktualizującego środków trwałych powyższych lokali w wysokości 613 tys. zł oraz rozwiązano część odpisu w kwocie 709 tys. Pozostała część zrealizowanych odpisów dotyczy głównie utraty kontroli nad spółką GF Gastro i zamknięcia pijalni w Krakowie. 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 -31.12.2021 Wyszczególnienie Znaki towarowe Patenty i licencje Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 100,00 1 802,49 96 887,29 98 789,78 Zwiększenia, z tytułu: - - 5 164,00 5 164,00 nabycia - - 5 164,00 5 164,00 użytkowania na podstawie umowy leasingu - - - - inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - zbycia - - - - likwidacji - - - - inne - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 100,00 1 802,49 102 051,29 103 953,78 Umorzenie na dzień 01.01.2021 - 1 802,49 85 946,73 87 749,22 Zwiększenia, z tytułu: - - 3 420,11 3 420,11 amortyzacji - - 3 420,11 3 420,11 zmiana struktury Grupy - - - - inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 0,10 0,10 likwidacji - - - sprzedaży - - - - inne - - 0,10 0,10 Umorzenie na dzień 31.12.2021 - 1 802,49 89 366,74 91 169,23 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - utraty wartości - - - - inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - inne - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 - - - - Wartość netto wartości niematerialnych przeznaczonych do sprzedaży - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 100,00 - 12 684,55 12 784,55 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 -31.12.2020 Wyszczególnienie Znaki towarowe Patenty i licencje Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 100,00 1 802,49 98 904,63 100 807,12 Zwiększenia, z tytułu: - - 3 421,66 3 421,66 nabycia - - 3 421,66 3 421,66 użytkowania na podstawie umowy leasingu - - - - inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 5 439,00 5 439,00 zbycia - - - - likwidacji - - 5 439,00 5 439,00 inne - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 100,00 1 802,49 96 887,29 98 789,78 Umorzenie na dzień 01.01.2020 - 1 802,49 84 838,94 86 641,43 Zwiększenia, z tytułu: - - 4 824,44 4 824,44 amortyzacji - - 4 824,44 4 824,44 zmiana struktury Grupy - - - - inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 3 716,65 3 716,65 likwidacji - - 3 716,65 3 716,65 sprzedaży - - - - inne - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2020 - 1 802,49 85 946,73 87 749,22 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - utraty wartości - - - - inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - inne - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 - - - - Wartość netto wartości niematerialnych przeznaczonych do sprzedaży - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 100,00 0,00 10 940,56 11 040,56 12. WARTOŚĆ FIRMY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Mag Sp. z o.o. 94 875,52 94 875,52 94 875,52 Aad Sp. z o.o. 232 841,10 232 841,10 232 841,10 Mex K Sp. z o.o. 11 393,90 11 393,90 11 393,90 Mex Partner Sp. z o.o. - - - Mex Master Sp. z o.o. 3 241 163,14 3 241 163,14 4 019 529,67 Mex Bistro I Sp. z o.o. 1 532 942,47 1 532 942,47 1 532 942,47 PanKejk Warszawa Sp. z o.o. 1 576 840,74 1 576 840,74 1 576 840,74 Mex Bistro V Sp. z o.o. 686 297,34 686 297,34 686 297,34 Mex Bistro IX Sp. z o.o. 279 238,78 279 238,78 279 238,78 Mex Manufaktura Sp. z o.o. 258 088,63 258 088,63 258 088,63 Mex Piotrkowska Sp. z o.o. 49 475,50 49 475,50 49 475,50 Prosty Temat Poznań Sp. z o.o. - - 120 902,50 GF Gastro Friedrichshain UG - - - KODO Sp. z o.o. - - 148 529,30 BM Inwest Plus Sp. z o.o. - - - Wartość firmy razem 7 963 157,12 7 963 157,12 9 010 955,45 Zmiana stanu wartości firmy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 9 010 955,45 9 532 619,26 Korekta BO w związku z korektą lat ubiegłych (1 047 798,33) - Stan na początek okresu po korekcie 7 963 157,12 9 532 619,26 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: - 517 636,81 - nabycie udziałów - 517 636,81 - nabycie udziałów za akcje - - - inne zwiększenia - - Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: - 1 039 300,62 - sprzedaż udziałów w jednostce zależnej - - - reklasyfikacja - - - utrata wartości - 1 039 300,62 Stan na koniec okresu 7 963 157,12 9 010 955,45 Wartość firmy podlega corocznie testom na utratę wartości. Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, Zarząd oszacował przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę na bazie wiedzy na koniec roku 2021 i ustalił średni ważony koszt kapitału (WACC) jako stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów na poziomie 4,07%. W 2021 roku, po korekcie testów na utratę wartości roku 2020 dokonano odpisu części wartości firmy dotyczącej spółki Mex Master Sp. z o.o. oraz całości wartości firmy spółek Kodo Sp. z o.o. oraz Prosty Temat Poznań Sp. z o.o. Łączna wartość korekty odpisów dokonanych w roku 2020 wyniosła 1 048 tys zł. 13. AKTYWA FINANSOWE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI Na dzień bilansowy 31.12.2021 roku Grupa Mex Polska S.A. nie posiada aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. 14. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Akcje/ Udziały w spółkach zależnych, niepodlegających konsolidacji, nieprowadzących działalności 12 450,00 10 000,00 Udzielone pożyczki w tym: 126 345,07 99 397,67 - powiązane 25 846,55 5 459,83 - pozostałe 100 498,52 93 937,84 Obligacje - - Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku 1 200 000,00 1 200 000,00 Zaliczka na poczet zakupu udziałów 50 000,00 - Inne - - Razem pozostałe aktywa finansowe 1 388 795,07 1 309 397,67 - długoterminowe 1 289 177,59 1 302 986,35 - krótkoterminowe 99 617,48 6 411,32 Kaucja pieniężna zostały złożona w celu zabezpieczenia kredytu zaciągniętego przez Spółkę Mex Polska S.A. w mBank S.A. Przez okres przechowywania kaucji Spółce przysługuje wynagrodzenie oparte o WIBID 1M. 15. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE Należności długoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wpłacone kaucje 626 798,99 668 538,81 Należności długoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów 500 000,00 500 000,00 Z tytułu umowy marketingowej 420 000,00 844 000,00 Z tytułu sprzedaży środków trwałych jednostkom powiązanym 54 324,00 61 512,00 Inne 4 184,00 184,00 Aktualizacja wartości należności długoterminowych (500 000,00) (500 000,00) Razem 1 105 306,99 1 574 234,81 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Koncesje na hurtowy handel alkoholem - - Usługi marketingowe - - Prowizje od udzielonych pożyczek 12 127,16 14 198,65 Pozostałe 559,47 887,55 Razem 12 686,63 15 086,20 16. ZAPASY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji - - Pozostałe materiały 1 179 644,85 572 568,93 Produkty gotowe - - Towary 103 952,75 122 815,41 Zaliczka na dostawy - 66 000,00 Zapasy ogółem, w tym: 1 283 597,60 761 384,34 - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży - - - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-180 180-360 360-720 powyżej 720 Stan na dzień 31.12.2021 Materiały na potrzeby produkcji (brutto) - - - - - Materiały na potrzeby produkcji (odpisy) - - - - - Materiały na potrzeby produkcji (netto) - - - - - Stan na dzień 31.12.2021 Pozostałe materiały (brutto) 1 183 957,93 - - - 1 183 957,93 Pozostałe materiały (odpisy) (4 313,08) - - - (4 313,08) Pozostałe materiały (netto) 1 179 644,85 - - - 1 179 644,85 Stan na dzień 31.12.2021 Produkty gotowe - - - - - Produkty gotowe (odpisy) - - - - - Produkty gotowe (netto) - - - - - Stan na dzień 31.12.2021 Towary (brutto) 163 790,79 - - - 163 790,79 Towary (odpisy) (59 838,04) - - - (59 838,04) Towary (netto) 103 952,75 - - - 103 952,75 Stan na dzień 31.12.2021 Zaliczka na dostawy (brutto) 66 000,00 - - - 66 000,00 Zaliczka na dostawy (odpisy) (66 000,00) - - - (66 000,00) Zaliczka na dostawy (netto) - - - - - Stan na dzień 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji (brutto) - - - - - Materiały na potrzeby produkcji (odpisy) - - - - - Materiały na potrzeby produkcji (netto) - - - - - Stan na dzień 31.12.2020 Pozostałe materiały (brutto) 572 568,93 - - - 572 568,93 Pozostałe materiały (odpisy) - - - - - Pozostałe materiały (netto) 572 568,93 - - - 572 568,93 Stan na dzień 31.12.2020 Produkty gotowe - - - - - Produkty gotowe (odpisy) - - - - - Produkty gotowe (netto) - - - - - Stan na dzień 31.12.2020 Towary (brutto) 187 300,91 - - - 187 300,91 Towary (odpisy) (64 485,50) - - - (64 485,50) Towary (netto) 122 815,41 - - - 122 815,41 Stan na dzień 31.12.2020 Zaliczka na dostawy (brutto) 66 000,00 - - - 66 000,00 Zaliczka na dostawy (odpisy) - - - - - Zaliczka na dostawy (netto) 66 000,00 - - - 66 000,00 17. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 1 137 756,27 691 581,00 - od jednostek powiązanych 85 896,09 171 910,92 - od pozostałych jednostek 1 051 860,18 519 670,08 Należności objęte odpisem aktualizacyjnym 1 457 454,86 1 264 509,89 Należności handlowe brutto 2 595 211,13 1 956 090,89 Zmiany odpisu aktualizującego należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 264 509,89 731 224,33 Zwiększenia, w tym: 229 601,00 587 297,97 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 224 000,09 587 297,97 - dokonanie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności 5 600,91 - Zmniejszenia w tym: 36 656,03 54 012,41 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 3 976,42 46 241,72 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 32 679,61 - - rozwiązanie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności - 6 540,69 - zakończenie postępowań - 1 230,00 - spisanie należności - - Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 1 457 454,86 1 264 509,89 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 0-90 886 442,84 519 078,91 90-180 - - 180-360 - - powyżej 360 - - przeterminowane 1 708 768,29 1 437 011,98 Należności z tytułu dostaw i usług brutto 2 595 211,13 1 956 090,89 Odpis aktualizujący wartość należności 1 457 454,86 1 264 509,89 Należności z tytułu dostaw i usług netto 1 137 756,27 691 581,00 Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 należności brutto 2 595 211,12 886 442,84 338 751,58 63 226,10 35 877,84 1 270 912,76 odpisy aktualizujące 1 457 454,86 131 630,94 56 049,67 24 127,70 4 823,08 1 240 823,47 należności netto 1 137 756,26 469 400,18 119 404,85 20 621,39 52 917,63 29 236,94 31.12.2020 należności brutto 1 956 090,89 469 371,57 320 822,56 68 748,81 149 736,52 947 411,43 odpisy aktualizujące 1 264 509,89 - 201 389,10 48 127,42 96 818,89 918 174,48 należności netto 691 581,00 469 400,18 119 404,85 20 621,39 52 917,63 29 236,94 18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKÓW Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 - po korekcie 31.12.2020 Należności z tyt. podatków, głównie z tytułu podatku dochodowego i VAT , netto: 287 228,53 847 311,41 819 835,41 - z tytułu nadpłaty w podatku dochodowym od osób prawnych 28 684,00 251 657,00 224 181,00 - z tytułu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym VAT 247 728,04 586 852,51 586 852,51 - z tytułu nadpłaty w podatku dochodowym od osób fizycznych 3 528,00 702,00 702,00 - zaliczka na poczet podatku akcyzowego - - - - z tytułu nadpłat w składkach na ubezpieczenie społeczne 7 288,49 8 099,90 8 099,90 Należności objęte odpisem aktualizacyjnym 14 233,58 38 474,00 38 474,00 Razem należności brutto 301 462,11 885 785,41 858 309,41 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 641 965,17 745 793,61 - depozyty - leasing - - - należności komornicze 11 863,61 12 798,40 - z tytułu płatności kartą - - - zaliczki pracownicze nierozliczone - - - z tytułu umowy marketingowej 543 500,00 520 000,00 - z tytułu sprzedaży środków trwałych podmiotom powiązanym 25 700,00 23 912,00 - depozyt z tytułu czynszu - - - inne 60 901,56 189 083,21 - należność z tytułu sprzedaży udziałów w spółce zależnej - - Odpisy aktualizujące 29 670,63 29 670,63 Pozostałe należności brutto 671 635,80 775 464,24 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 - ubezpieczenia OC Zarządu 9 523,28 8 484,38 - opłata za koncesję 19 893,54 - - prowizje od kredytów 8 363,15 5 163,15 - zaliczka na koszty wynagrodzeń 2022 741 177,00 - - usługi telekomunikacyjne 1 803,22 1 900,05 - prenumerata 545,00 - - usługi najmu 130 743,27 121 309,27 - usługi marketingowe 39,96 - - ubezpieczenia pozostałe 76 598,46 51 597,74 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 14 762,66 19 302,75 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: 1 003 449,54 207 757,34 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 7 217 127,23 4 405 607,59 Kasa PLN 920 631,36 505 270,83 Bank BGŻ BNP Paribas 47 727,56 241 089,26 mBank S.A. 6 247 924,97 3 657 895,10 Pozostałe banki 843,34 1 352,40 Inne środki pieniężne: 276 008,34 22 512,63 Środki pieniężne w drodze 276 008,34 22 512,63 Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do12 miesięcy - - Razem 7 493 135,57 4 428 120,22 22. KAPITAŁ PODSTAWOWY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji/udziałów 7 665 436,00 7 665 436,00 Wartość akcji /udziałów 0,10 0,10 Kapitał zakładowy 766 543,60 766 543,60 Kapitał podstawowy struktura: Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji seria A/ akcje na okaziciela zwykłe, nie uprzywilejowane bez ograniczenia 5 000 000,00 0,10 500 000,00 gotówka 14.02.2008 seria B/ akcje na okaziciela zwykłe, nie uprzywilejowane bez ograniczenia 204 080,00 0,10 20 408,00 gotówka 19.11.2009 seria C akcje na okaziciela zwykłe, nie uprzywilejowane bez ograniczenia 1 000 000,00 0,10 100 000,00 gotówka 28.10.2011 seria D akcje na okaziciela zwykłe, nie uprzywilejowane bez ograniczenia 150 000,00 0,10 15 000,00 gotówka 26.04.2012 seria E zwykłe, nie uprzywilejowane bez ograniczenia 1 311 356,00 0,10 131 135,60 inny (aport) 20.07.2015 Razem 7 665 436,00 766 543,60 Kapitał podstawowy struktura na dzień 31.12.2021 cd: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited 2 895 369 37,77% 2 895 369 37,77% Raimita Limited 287 843 3,76% 287 843 3,76% Joanna Kowalewska 655 678 8,55% 655 666 8,55% Quercus TFI S.A. 383 272 5,00% 391 535 5,00% Formonar Investments Limited 402 000 5,24% 402 000 5,24% Familiar S.A., SICAV-SIF 491 017 6,41% 491 017 6,41% Pozostali 2 550 257 33,27% 2 550 257 33,27% Razem 7 665 436 100% 7 665 436 100% Kapitał podstawowy struktura na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited 2 895 369 37,77% 2 895 369 37,77% Raimita Limited 287 843 3,76% 287 843 3,76% Joanna Kowalewska 655 678 8,55% 655 666 8,55% Quercus TFI S.A. 383 272 5,00% 391 535 5,00% Formonar Investments Limited 402 000 5,24% 402 000 5,24% Familiar S.A., SICAV-SIF 491 017 6,41% 491 017 6,41% Pozostali 2 550 257 33,27% 2 550 257 33,27% Razem 7 665 436 100% 7 665 436 100% ZMIANA STANU KAPITAŁU PODSTAWOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 ilość wartość ilość wartość Stan na początek okresu 7 665 436 766 543,60 7 665 436 766 543,60 Stan na koniec okresu 7 665 436 766 543,60 7 665 436 766 543,60 23. AKCJE WŁASNE Spółka nie nabyła akcji własnych. 24. POZOSTAŁE KAPITAŁY - KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 13 524 390,92 13 524 390,92 Pozostałe kapitały zapasowe 1 718 747,50 5 961 005,24 Pozostały kapitał rezerwowy - - Zyski zatrzymane - - RAZEM 15 243 138,42 19 485 396,16 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały zapasowe Razem 01.01.2021 13 524 390,92 4 853 352,05 1 107 653,19 19 485 396,16 Zwiększenia w okresie - 1 548,14 - 1 548,14 Niepodzielony wynik finansowy - 1 548,14 - 1 548,14 Pozostałe - - - - Wycena programu motywacyjnego - - - - Zmniejszenia w okresie - 4 243 805,88 - 4 243 805,88 Zmiana struktury grupy - - - - Niepodzielony wynik finansowy - 4 243 805,88 - 4 243 805,88 31.12.2021 13 524 390,92 611 094,31 1 107 653,19 15 243 138,42 01.01.2020 13 524 390,92 2 400 179,37 1 107 596,06 17 032 166,35 Zwiększenia w okresie - 2 646 009,94 57,13 2 646 067,07 Niepodzielony wynik finansowy - 2 583 038,03 - 2 583 038,03 Pozostałe - 62 971,91 57,13 63 029,04 Wycena programu motywacyjnego - - - - Zmniejszenia w okresie - 192 837,26 - 192 837,26 Zmiana struktury grupy - - - - Niepodzielony wynik finansowy - 192 837,26 - 192 837,26 31.12.2020 13 524 390,92 4 853 352,05 1 107 653,19 19 485 396,16 25. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty bankowe 3 807 996,74 3 223 096,65 Pożyczki 522 691,54 2 997 876,87 Subwencja finansowa PFR 5 190 473,26 6 589 094,72 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 9 521 161,54 12 810 068,24 - długoterminowe 2 455 362,24 7 299 437,50 - krótkoterminowe 7 065 799,30 5 510 630,74 Pożyczki bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - Kredyty i pożyczki razem 9 521 161,54 12 810 068,24 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 7 065 799,30 5 510 630,74 Kredyty i pożyczki długoterminowe 2 455 362,24 7 299 437,50 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 2 455 362,24 6 704 340,85 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat - 595 096,65 - płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem 9 521 161,54 12 810 068,24 Kredyty i pożyczki stan na dzień 31.12.2021 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2020 Stopa procentowa Termin spłaty Zabezpieczenia Nominalna % mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny 3 442 096,65 2 347 096,65 3,45-5,18% 30.09.2024 weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000 mBank S.A. w Warszawie - kredyt obrotowy 1 700 000,00 1 460 000,00 3,45-4,31% 19.01.2024 weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu Pożyczka od osoby fizycznej - Jakub Jaskółowski 20 000,00 385,75 8,00% 02.04.2021 pożyczkobiorca - Mex Kraków Pożyczka od osoby fizycznej - Łukasz Kowalewski 7 244,69 8 716,44 8,00% 24.03.2022 pożyczkobiorca - Mex Bistro XXV Pożyczka od osoby fizycznej - Bogdan Michoń 486 000,00 388 562,46 5,00% 31.12.2019 pożyczkobiorca - BM Inwest Plus Pożyczka od osoby fizycznej - Andrzej Domżał 40 000,00 58 836,67 8,00% 17.12.2022 pożyczkobiorca - Kodo Pożyczka od osoby fizycznej - Joanna Kowalewska 40 000,00 59 972,03 8,00% 17.12.2022 pożyczkobiorca - Kodo Pożyczka od osoby fizycznej - Anna Słomczyńska 1 180,00 1 218,19 7,00% 30.06.2024 pożyczkobiorca - Mex Bistro XXIV Debet w rachunku bieżącym 900,09 900,09 0,00% 31.12.2021 Mex Bistro XVIII Mikropożyczka 5000 zł COVID 5 000,00 5 000,00 0,11% - brak Subwencja PFR 5 190 473,26 5 190 473,26 0,00% 31.05.2022 brak RAZEM 10 932 894,69 9 521 161,54 Kredyty i pożyczki stan na dzień 31.12.2020 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2019 Stopa procentowa Termin spłaty Zabezpieczenia Nominalna % mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny 3 442 096,65 3 223 096,65 3,45-5,18% 30.09.2024 weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000 Pożyczka od osoby fizycznej 2 500 000,00 2 500 000,00 WIBOR 1M+5%, nie mniej niż 6,66% 31.01.2020 zastaw rejestrowy na 100% udziałów w Mex P Sp. z o.o., w Mex K Sp. z o.o., PWiP Warszawa Sp. z o.o., PWiP Wrocław Sp. z o.o., PWiP Gdańska Sp. z o.o., PWiP Łódź, PWiP Poznań, PWiP Kraków Pożyczka od osoby fizycznej - Jakub Jaskółowski 20 000,00 385,75 0,08 02.04.2021 pożyczkobiorca - Mex Kraków Pożyczka od osoby fizycznej - Łukasz Kowalewski 7 244,69 8 153,47 0,08 24.03.2022 pożyczkobiorca - Mex Bistro XXV Pożyczka od osoby fizycznej - Bogdan Michoń 486 000,00 373 681,30 0,05 31.12.2019 pożyczkobiorca - BM Inwest Plus Pożyczka od osoby fizycznej - Andrzej Domżał 40 000,00 57 241,17 8,00% 17.12.2022 pożyczkobiorca - Kodo Pożyczka od osoby fizycznej - Joanna Kowalewska 40 000,00 58 415,14 8,00% 17.12.2022 pożyczkobiorca - Kodo Subwencja PFR 6 589 094,76 6 589 094,76 0,00% 31.05.2022 brak RAZEM 13 124 436,10 12 810 068,24 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Grupa użytkuje część sprzętu produkcyjnego w ramach leasingu finansowego. Średni okres obowiązywania umowy leasingu wynosi od 3 do 4 lat. Grupa ma możliwość zakupu wynajmowanego sprzętu za kwotę jego wartości nominalnej na koniec obowiązywania umowy. Zobowiązania Grupy wynikające z umów leasingu finansowego są zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową. W związku z wymogami MSSF 16 od 01.01.2019 Grupa ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów (umowy najmu) oraz zobowiązanie z tytułu leasingu ustalone w wysokości sumy zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość nominalna Wartość bieżąca opłat Wartość nominalna Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 7 828 166,05 6 270 357,17 7 466 983,48 6 027 594,51 W okresie od 1 do 5 lat 24 952 761,56 22 338 874,17 20 516 683,46 19 000 056,55 Powyżej 5 lat 11 752 424,68 10 616 097,49 6 141 810,30 5 776 802,55 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 44 533 352,29 39 225 328,83 34 125 477,24 30 804 453,61 Przyszły koszt odsetkowy (-) (5 308 023,46) - (3 321 023,63) - Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 39 225 328,83 39 225 328,83 30 804 453,61 30 804 453,61 krótkoterminowe - 6 270 357,17 - 6 027 594,51 długoterminowe - 32 954 971,66 - 24 776 859,10 27. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 2 698 057,73 3 440 640,74 3 414 285,32 Wobec jednostek powiązanych - 18 651,96 18 651,96 Wobec jednostek pozostałych 2 698 057,73 3 421 988,78 3 395 633,36 Razem 2 698 057,73 3 440 640,74 3 414 285,32 Zobowiązania handlowe - struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem W terminie Przeterminowane, lecz ściągalne < 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 2 698 057,73 1 400 613,26 314 172,21 97 072,54 260 846,53 625 353,19 31.12.2020 po korekcie 3 440 640,74 637 424,34 1 727 161,90 296 374,77 578 332,61 201 347,12 31.12.2020 3 414 285,32 611 068,92 1 727 161,90 296 374,77 578 332,61 201 347,12 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Zobowiązania publicznoprawne 1 537 676,40 1 967 946,71 1 961 783,71 Pozostałe zobowiązania 170 494,83 158 164,73 158 164,73 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 984 801,78 579 680,22 579 680,22 Zobowiązania wobec pracowników w z tytułu wydatków służbowych 6 224,33 3 990,42 3 990,42 Zobowiązania z tytułu potrąceń z wynagrodzeń - komornicze 5 123,82 5 773,46 5 773,46 Zobowiązania z tytułu płatności kartą kredytową - - - Razem inne zobowiązania 2 704 321,16 2 715 555,54 2 709 392,54 Inne zobowiązania krótkoterminowe - struktura przeterminowania: Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 2 704 321,16 2 702 291,22 - - - - 2 029,94 31.12.2020 po korekcie 2 715 555,54 2 502 408,53 89 942,44 84 340,00 26 552,01 - 12 312,56 31.12.2020 2 709 392,54 2 496 245,53 89 942,44 84 340,00 26 552,01 - 12 312,56 28. ZOBOWIAZANIA I NALEŻNOŚCI WARUNKOWE zobowiązania warunkowe Wyszczególnienie stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 374 684,56 158 137,34 Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim - - Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych 862 188,61 1 371 642,94 Inne zobowiązania warunkowe 3 423 540,00 1 917 903,00 Razem zobowiązania warunkowe 4 660 413,17 3 447 683,28 należności warunkowe Wyszczególnienie stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Poręczenia spłaty kredytu bankowego 2 048 000,00 - Inne należności warunkowe - - Razem należności warunkowe 2 048 000,00 - Zobowiązania warunkowe Opis udzielonej gwarancji/poręczenia Odbiorca poręczenia Tytuł Waluta Kwota gwarancji/ poręczenia Termin wygaśnię-cia Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Union Investment Real Estate Gmbh Villa Łódź Sp. Z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu HBR 51A PLN 203 886,96 30.06.2022 Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Union Investment Real Estate Gmbh Pankejk Łódź Sp. Z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu HBR 10 PLN 266 104,65 14.06.2022 Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Capital Park Sp. z o.o. PanKejk Gdańsk Sp. Z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. Przy ul. Długiej 57 w Gdańsku PLN 170 427,00 31.01.2022 Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz IMN Sp. z o.o. Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy Św. Mikołaja 8-11 we Wrocławiu PLN 100 000,00 30.06.2022 Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz WHN SA PWiP Warszawa Sp. z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy ul. Szpitalnej 1 w Warszawie PLN 121 770,00 03.11.2022 Poręczenie Cafe Bis Sp. z o.o. na rzecz DALOR SA zg. z aneksem nr 3 z 13/02/2020 Cafe Bis Sp. z o.o. zabezpieczenie dofinansowania prac remontowych w restauracji PLN 31 500,00 31.12.2030 Weksel in blanco wobec BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego PLN 8 893,28 13.07.2022 Weksel in blanco wobec PKO Leasing S.A. z tytułu zakupu środka trwałego PKO Leasing S.A. zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego PLN 32 653,51 20.01.2024 Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - MEX Master mLeasing Sp. z o.o. zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego PLN 16 382,40 15.06.2022 Weksel in blanco wobec mLeasing Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego - AAD mLeasing Sp. z o.o. zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego PLN 285 255,37 15.06.2026 Zobowiązanie warunkowe z tytułu odpraw dla zarządu Paweł Kowalewski, Paulina Walczak, Andrzej Domżał zabezpieczenie wypłaty odpraw dla zarządu PLN 3 423 540,00 11.07.2024 Razem udzielone poręczenia 4 660 413,17 Należności warunkowe Opis otrzymanej gwarancji/poręczenia Odbiorca poręczenia Tytuł Waluta Kwota gwarancji/ poręczenia Termin wygaśnię-cia Poręczenie BGK w wysokości 80% kredytu inwestycyjnego nr 49/007/21/Z/OB mBank zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego mBank PLN 1 168 000,00 19.04.2024 Poręczenie BGK w wysokości 80% kredytu w rachunku bieżącym mBank zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym mBank PLN 400 000,00 03.06.2022 Poręczenie BGK w wysokości 80% linii kredytowej mBank nr 49/073/21/Z/VX mBank zabezpieczenie spłaty linii kredytowej udzielonej przez mBank PLN 480 000,00 30.01.2024 Razem otrzymane poręczenia 2 048 000,00 29. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 1 782 431,49 2 316 524,80 1 931 524,80 długoterminowe 1 006 228,54 1 413 333,28 1 413 333,28 krótkoterminowe 776 202,95 903 191,52 518 191,52 30. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe - - - Rezerwy na nagrody jubileuszowe - - - Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 442 149,05 439 968,35 69 489,84 Rezerwy na pozostałe świadczenia - - - Razem, w tym: 442 149,05 439 968,35 69 489,84 - długoterminowe - - - - krótkoterminowe 442 149,05 439 968,35 69 489,84 Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. Na podstawie szacunków własnych Spółka Dominująca uznała, iż kwota rezerwy jest nieistotna i odstąpiła od jej tworzenia. Do oszacowania kwoty zobowiązania przyjęto następujące założenia: Wyszczególnienie 31.12.2021 Stopa dyskontowa (%) 3% Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 1% Prawdopodobieństwo wypłaty świadczenia (%) 9,80% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 1% Grupa dokonała wyceny rezerwy na niewykorzystane urlopy pracowników. Do oszacowania rezerwy przyjęto stawkę dzienną kosztów osobowych opartą na bazie kosztu historycznego. Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2021 69 489,84 - Korekta BO w związku z korektą lat ubiegłych 370 478,51 - Stan na 01.01.2021 po korekcie 439 968,35 - Utworzenie rezerwy 8 872,35 - Koszty wypłaconych świadczeń - - Rozwiązanie rezerwy 6 691,65 - Rezerwa wykazana w wyniku działalności zaniechanej - - Stan na 31.12.2021, w tym: 442 149,05 - - długoterminowe - - - krótkoterminowe 442 149,05 - Stan na 01.01.2020 70 394,70 - Utworzenie rezerwy - - Koszty wypłaconych świadczeń - - Rozwiązanie rezerwy 904,86 - Rezerwa wykazana w wyniku działalności zaniechanej - - Stan na 31.12.2020, w tym: 69 489,84 - - długoterminowe - - - krótkoterminowe 69 489,84 - 31. POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Rezerwy na zobowiązania sporne - - - Rezerwa na odszkodowania sporne - - - Rezerwy na koszty związane z likwidacją lokali 1 014 123,55 255 346,98 185 611,48 Rezerwy na koszty marketingowe franszyz zewnętrznych 55 190,50 - - Rezerwy na koszty pozostałe 83 403,72 83 403,72 83 403,72 Razem, w tym: 1 152 717,77 338 750,70 269 015,20 - długoterminowe - - - - krótkoterminowe 1 152 717,77 338 750,70 269 015,20 Zmiany na rezerwach Stan na 01.01.2021 269 015,20 Utworzenie rezerwy 1 069 314,05 Wykorzystanie rezerwy 185 611,48 Rozwiązanie rezerwy - Stan na 31.12.2021, w tym: 1 152 717,77 - długoterminowe - - krótkoterminowe 1 152 717,77 Stan na 01.01.2020 83 403,72 Utworzenie rezerwy 185 611,48 Rozwiązanie rezerwy - Stan na 31.12.2020, w tym: 269 015,20 - długoterminowe - - krótkoterminowe 269 015,20 32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu zaciągniętego kredytu, którego oprocentowanie ustalane jest w odniesieniu do zmiennych procentowych stóp bazowych. Z tego powodu w roku 2020 i 2021, tj przy konsolidacji kredytów oraz przy pozyskiwaniu nowego kredytu Zarząd Spółki Mex Polska S.A. podpisał umowy kredytowe ze stałą stopą procentową 3,45 p.p., która może wzrosnąć do 4,31 p.p. lub 5,18 p.p. RYZYKO WALUTOWE - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY Obszarem działalności operacyjnej Grupy jest rynek krajowy. Grupa nie posiada aktywów w walutach obcych i nie jest narażona na ryzyko walutowe w tym obszarze. Grupa posiada natomiast zobowiązania w walutach obcych z tytułu czynszów za wynajmowane lokale. Wartość tych kontraktów w ogólnej kwocie zobowiązań z tytułu czynszów nie jest na tyle wysoka, aby stwierdzić, że Grupa ma dużą wrażliwość na ryzyko kursowe. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIA Na żądanie Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat Razem 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki - 382 033,51 6 683 765,79 2 455 362,24 9 521 161,54 Zobowiązania z tytułu emisji obligacji - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 5 402 378,88 - 93 873,60 5 496 252,48 Razem - 5 784 412,39 6 683 765,79 2 549 235,84 - 15 017 414,02 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki - 2 719 000,00 2 909 410,54 7 181 657,70 12 810 068,24 Zobowiązania z tytułu emisji obligacji - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 6 042 303,68 81 374,00 93 873,60 6 217 551,28 Razem - 8 761 303,68 2 990 784,54 7 275 531,30 - 19 027 619,52 Ponadto Grupa posiada inne zobowiązania finansowe (głównie z tytułu prawa do użytkowania zg. z MSSF 16) w kwotach: 32 955 tys. zł zobowiązania długoterminowego oraz 6 270 tys. zł. zobowiązania krótkoterminowego. RYZYKA FINANSOWE Grupa jest narażona na szereg ryzyk w związku z działalnością. RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ MAKROEKONOMICZNĄ POLSKI Koniunktura w sektorze usług gastronomicznych oraz rozrywkowych uzależniona jest od ogólnej sytuacji gospodarczej kraju. Na wyniki finansowe spółek Grupy wpływ mają: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, poziom wynagrodzeń i wzrost zamożności społeczeństwa, czy też poziom stopy bezrobocia. Zarządy spółek na bieżąco obserwują dane makroekonomiczne, tak, aby w przypadku zmiany warunków gospodarczych odpowiednio modyfikować strategię działania i rozwoju. Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej działalności gospodarczej przez spółki Grupy, co może się przełożyć osiągane przez nią wyniki finansowe. RYZYKO ZWIĄZANE Z PANDEMIĄ KORONAWIRUSA COVID-19 Wobec wystąpienia epidemii koronawirusa na świecie, także w Polsce, Zarząd jednostki dominującej dostosował się do przepisów prawa i w 2020 r. zamknął dla klientów w okresach ustalonych przez rząd lokale gastronomiczne swoich wszystkich sieci lokali gastronomicznych: Pijalnia Wódki i Piwa, The Mexican, PanKejk i Prosty Temat. Niektóre z lokali prowadziły działalność dozwoloną prawem, tj. sprzedaż posiłków z dostawą do klienta. Brak przychodów w tak długim okresie, które pokrywałyby generowane koszty, spowodowały wysokie straty finansowe jakie odnotowała Grupa w 2020 r. Spółka bardzo intensywnie pracowała nad pozyskaniem możliwie najszerszego i najkorzystniejszego pakietu pomocowego przeznaczonego dla przedsiębiorców, który by w możliwie największym stopniu zrekompensował straty powstałe w wyniku zamknięcia lokali gastronomicznych. Jednocześnie podjęte zostały działania mające na celu zapewnienie kontynuacji działalności po ustąpieniu sytuacji kryzysowej, tj. zapewnienie płynności rozliczeń finansowych, zmniejszenie kosztów związanych z brakiem lub ograniczeniem prowadzonej działalności we wszystkich prowadzonych punktach. Niestety trudno jest oszacować, jaki wpływ na gospodarkę Polską będzie miała pandemia koronowirusa, a także w jakim stopniu i przede wszystkim jak długo będzie oddziaływać na działalność Grupy. Dynamika wzrostu obrotów po pandemii koronawirusa będzie kluczowym czynnikiem oddziałowującym na sytuację finansową prowadzonych w ramach Grupy lokali gastronomicznych. RYZYKO WYSOKIEJ INFLACJI W związku z wysoką i ciągle rosnącą inflacją nastąpił wzrost kosztów prowadzenia działalności gastronomicznej , w tym zarówno wzrost kosztów spożywczych, jak i kosztów czynszów czy mediów. Spółki Grupy monitorują rynek dostawców produktów żywnościowych i większość nabywanych artykułów kupują, od co najmniej dwóch lub więcej dostawców, aby zniwelować okresowe zagrożenia. Spółki Grupy mają ponadto podpisane terminowe umowy na niektóre media, co w krótkim czasie ogranicza ryzyko wzrostu ich cen. Koszty czynszów są waloryzowane o wskaźnik inflacji raz w roku i można się spodziewać ich wzrostu w kolejnych latach. W związku z powyższym poszczególne lokale gastronomiczne są zmuszone niwelować wzrosty kosztów poprzez wzrost cen swoich produktów, jednak odbywa się to okresowo po wyczerpaniu innych metod utrzymania lub podniesienia marży oferowanych dań i napojów (zmiana asortymentu, zmiana gramatur, itp.), tak aby uchronić się od utraty części wrażliwych na cenę klientów. Dodatkowo wysoka inflacja powoduje, że potencjalni Klienci lokali gastronomicznych mają mniejszą kwotę do dyspozycji na dodatkowe przyjemności z uwagi na wyższe koszty utrzymania, co może przyczynić się do spadku frekwencji i co za tym idzie spadku przychodów z działalności Grupy. RYZYKO ZWIĄZANE Z WOJNĄ NA UKRAINIE Wybuch wojny w Ukrainie w wyniku inwazji Rosji może spowodować zmniejszenie skłonności konsumentów do spędzania czasu w lokalach gastronomicznych w wyniku negatywnych nastrojów oraz przyczynić się do spadku frekwencji konsumentów/turystów z zagranicy a także wzrost inflacji oraz może negatywnie wpłynąć na ogólna koniunkturę. Z drugiej strony napływ imigrantów (uchodźców), którzy mogą stać się potencjalnymi zarówno Klientami jak i pracownikami lokali gastronomicznych. Dalszy rozwój wydarzeń nie jest możliwy aktualnie do przewidzenia, ale zarząd na bieżąco dokonuje oceny wszelkich zagrożeń i podejmuje możliwe działania w celu minimalizacji negatywnego wpływu. RYZYKO NIESTABILNEJ POLITYKI PODATKOWEJ I ZMIAN W STAWCE VAT Wobec znamiennej w Polsce liczby zmian wprowadzanych rokrocznie do systemu podatkowego, istnieje ryzyko, że przyszłe zmiany przepisów prawa podatkowego oraz ich równie zmienne interpretacje sporządzane przez organy podatkowe będą miały negatywny wpływ na wysokość opodatkowania poszczególnych spółek, a to z kolei wpłynie na działalność i wyniki operacyjne Grupy. RYZYKO ZWIĄZANE Z ZABEZPIECZENIAMI KREDYTÓW W związku z zaciągniętym kredytem w mBanku Spółka dominująca dokonała zabezpieczeń ww. zobowiązań z tytułu kredytu w postaci: - weksla in blanco spółki, - poręczenia spółek zależnych - cesji na rzecz banku wierzytelności należnych Spółce od spółek zależnych i franczyzowych - kaucji pieniężnej w kwocie 1.200 tys. zł - zastawu rejestrowego na prawie ochronnym na znaku towarowym “Pijalnia Wódki i Piwa” Istnieje ryzyko, że w przypadku braku możliwości terminowej spłaty ww. zobowiązań Spółka dominująca może na skutek zaspokojenia się wierzycieli z ww. zabezpieczeń utracić płynność finansową i kredytodawca skorzysta z ustanowionych zabezpieczeń. W celu ograniczenia ryzyka wykorzystania zabezpieczenia przez bank kredytujący Mex Polska S.A. dokonuje okresowych ocen opłacalności inwestycji i jej bezpieczeństwa. RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ Zgodnie z szacunkami przeprowadzonymi przez Zarząd Spółki dominującej istnieje potencjalne ryzyko utraty płynności wynikające z czasu trwania pandemii. W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności związanej z tymi wydarzeniami Spółka dominująca będzie prowadziła z wyprzedzeniem rozmowy w sprawie ewentualnego uzyskania kredytów bankowych na pokrycie ewentualnych braków środków finansowych. RYZYKO KREDYTOWE Na ryzyko kredytowe narażone są głównie należności oraz udzielone pożyczki do jednostek powiązanych. Nie można wykluczyć, że jednostki powiązane nie dokonają spłaty pożyczek czy należności w przewidzianych terminach. W celu ograniczenia tego ryzyka Spółka dominująca ogranicza kwoty udzielanych pożyczek. RYZYKO ZWIĄZANE Z ZABEZPIECZENIAMI W związku z zaciągniętym kredytem w mBanku Spółka dominująca dokonała zabezpieczeń ww. zobowiązań z tytułu kredytu w postaci: - weksla in blanco spółki, - cesji na rzecz banku wierzytelności należnych Spółce od spółek zależnych i franczyzowych - kaucji pieniężnej w kwocie 1.200 tys. zł - zastawu rejestrowego na prawie ochronnym na znaku towarowym “Pijalnia Wódki i Piwa” Istnieje ryzyko, że w przypadku braku możliwości terminowej spłaty ww. zobowiązań Spółka dominująca może na skutek zaspokojenia się wierzycieli z ww. zabezpieczeń utracić płynność finansową i kredytodawca skorzysta z ustanowionych zabezpieczeń. W celu ograniczenia ryzyka wykorzystania zabezpieczenia przez bank kredytujący Mex Polska S.A. dokonuje okresowych ocen opłacalności inwestycji i jej bezpieczeństwa. RYZYKO WZROSTU KOSZTÓW PRACY Wobec planów wprowadzania zmian do systemu związanego z wynagrodzeniami pracowników istnieje ryzyko, że przyszłe zmiany przepisów ubezpieczeń społecznych oraz ich równie zmienne interpretacje będą miały negatywny wpływ na wysokość kosztów pracy poszczególnych spółek, a to z kolei wpłynie na działalność i wyniki operacyjne Grupy. RYZYKO ZWIAZANE Z NIEWYKORZYSTANIEM AKTYWÓW W POSTACI ODROCZONEGO PODATKU PRZEZ SPÓŁKI GRUPY Ryzyko wynika przede wszystkim z tego, że wyniki finansowe podmiotów Grupy mogą osiągnąć mniejsze zyski, niż są zakładane i w okresie pięcioletnim nie uda się w pełni wykorzystać aktywa na podatek odroczony. W celu ograniczenia tego ryzyka spółka dominująca na bieżąco monitoruje wyniki poszczególnych spółek Grupy, analizuje możliwości i plany, a następnie weryfikuje z aktualnym stanem aktywów z tego tytułu. RYZYKO ZWIAZANE Z INWESTYCJAMI W NOWE LOKALIZACJE W POLSCE Otwieranie czy przejmowanie restauracji rodzi ryzyka związane z brakiem wystarczającej wiedzy odnośnie trafnego określenia, czy dane miejsce jest odpowiednio dobre do prowadzenia lokalu gastronomicznego. Dzięki odpowiednim analizom oraz zdobytemu doświadczeniu Zarząd Mex Polska S.A. stara się minimalizować ryzyko nietrafienia inwestycji w konkretnej lokalizacji. RYZYKO ZWIĄZANE Z OTWIERANIEM RESTAURACJI POZA POLSKĄ Otwieranie, przejmowanie restauracji poza Polską rodzi ryzyka związane z brakiem wystarczającej znajomości rynku, zwyczajów konsumenckich, regulacji prawnych i podatkowych, uwarunkowań politycznych i historycznych danego kraju. Tym samym proces budowania lokali poza granicami znanych rynków gastronomicznych wymaga, szczególnie w pierwszym okresie ekspansji, dodatkowych nakładów finansowych i zwiększa ryzyko porażki. Grupa na dzień dzisiejszy nie planuje nowych otwarć lokali gastronomicznym poza Polską. W 2022 roku spółka utraciła kontrolę na niemiecką spółką zależną, która została postawiona w stan upadłości. RYZYKO NIEPRZEDŁUŻENIA UMÓW NAJMU Ryzyko wynika przede wszystkim z tego, że dobrze działające lokale gastronomiczne są narażone na próby przejęcia danej lokalizacji przez konkurencję po zakończeniu umowy najmu lub też nieprzedłużenia umowy ze względów losowych. W celu ograniczenia ryzyka Grupa stara się z dużym wyprzedzeniem przedłużać umowy najmu. Ważnym argumentem jest też to, że umowy są długoterminowe (najczęściej dziesięcioletnie), a spółki Grupy Mex są postrzegane jako bardzo rzetelni płatnicy czynszu. RYZYKO UTRATY ZEZWOLENIA NA SPRZEDAŻ NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH Prowadzenie lokali gastronomicznych, w których sprzedawane są duże ilości napojów alkoholowych, a jednocześnie sprzedaż tych napojów jest kluczowa dla rentowności danego lokalu zawsze narażone jest na utratę zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych. Aby zminimalizować ryzyko spółki Grupy Mex prowadzące poszczególne lokale bardzo restrykcyjnie przestrzegają wszystkich wytycznych i obwarować, które gwarantują utrzymanie zezwolenia na sprzedaż alkoholu bądź jego ponowne otrzymanie. RYZYKO WPROWADZANIA NOWYCH KONCEPTÓW GASTRONOMICZNYCH Wprowadzenie na rynek nowego konceptu gastronomicznego zawsze obarczone jest ryzykiem nieprzyjęcia go przez konsumentów. Zarząd Grupy zawsze wnikliwie analizuje potrzebę wprowadzenia nowego konceptu, a następnie nowy koncept wprowadzany jest w pilotażowym, ściśle wyselekcjonowanym, lokalu, z którego Grupa może w razie potrzeby zrezygnować. Wówczas wynik Grupy obciążony jest kosztami związanym z wybudowaniem lokalu gastronomicznego w ramach nowego konceptu. RYZYKA WYNIKAJĄCE ZE SPRAW SĄDOWYCH W GRUPIE W ramach Grupy toczy się wiele postepowań sądowych. Niektóre z nich dotyczą potencjalnych roszczeń od poszczególnych spółek z Grupy, inne dotyczącą należnych odszkodowań. Negatywne rozstrzygnięcia tych postępowań mogą narazić Grupę na dodatkowe koszty, brak rekompensaty utraconych przychodów czy też utratę przyszłym przychodów. Aby zminimalizować ryzyko Grupa korzysta z renomowanej Kancelarii Prawnej do prowadzenia wszystkich spraw o charakterze prawnym i administracyjnym, a także wszystkich spraw sądowych. 33. INSTRUMENTY FINANSOWE Kategoria aktywów finansowych Wartość bilansowa Odpis z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie (długoterminowe) 2 394 484,58 2 877 221,16 - - -akcje/udziały w spółkach zależnych, niepodlegających konsolidacji, nieprowadzących działalności 12 450,00 10 000,00 - - - pożyczki udzielone 26 727,59 92 986,35 - - - obligacje utrzymywane do daty wykupu - - - - - należności długoterminowe 1 105 306,99 1 574 234,81 - - - kaucje ( lokaty ) bankowe 1 200 000,00 1 200 000,00 - - - inne 50 000,00 - - - Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie (krótkoterminowe) 7 533 869,62 4 598 329,08 (511 209,57) (507 415,85) - pożyczki udzielone 99 617,48 6 411,32 - - - obligacje utrzymywane do daty wykupu - - - - - kaucje ( lokaty ) bankowe - - - - - należności handlowe 1 137 756,27 691 581,00 (511 209,57) (507 415,85) - środki pieniężne na rachunkach bankowych 6 296 495,87 3 900 336,76 - - Kategoria zobowiązań finansowych Wartość bilansowa 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (długoterminowe) 35 410 333,90 32 076 296,60 32 076 296,60 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 32 954 971,66 24 776 859,10 24 776 859,10 - kredyty bankowe i pożyczki -długoterminowe 2 455 362,24 7 299 437,50 7 299 437,50 Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (krótkoterminowe) 18 738 535,35 17 694 421,54 17 661 903,11 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 6 270 357,17 6 027 594,51 6 027 594,51 - kredyty bankowe i pożyczki - krótkoterminowe 7 065 799,30 5 510 630,74 5 510 630,74 - inne zobowiązania 5 402 378,88 6 156 196,29 6 123 677,86 34. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 po korekcie 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 9 521 161,54 12 810 068,24 12 810 068,24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 402 378,88 6 156 196,29 6 123 677,86 Zobowiązania z tytułu emisji obligacji - - - Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty (7 493 135,57) (4 428 120,22) (4 428 120,22) Zadłużenie netto 7 430 404,85 14 538 144,31 14 505 625,88 Kapitał podstawowy 766 543,60 766 543,60 766 543,60 Pozostałe kapitały 7 076 420,20 (321 363,81) 1 351 691,83 Kapitał razem 7 842 963,80 445 179,79 2 118 235,43 Kapitał i zadłużenie netto 15 273 368,65 14 983 324,10 16 623 861,31 Wskaźnik dźwigni 49% 97% 87% 35. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Podmiot powiązany Sprzedaż Zakupy Należności w tym przeterminowane Pozostałe należności (brutto) Zobowiązania w tym zaległe Zobowiązania z tytułu pożyczki, papierów wartościowych Pozostałe jednostki 31.12.2021 5 720,00 - 85 896,08 - 105 869,97 - - 123 808,70 AD Andrzej Domżał - - - - - - - - Anado sp. z o.o. 1 200,00 - 3 242,00 - - - - - Tapas Sp. z o.o. 600,00 - 738,00 - - - - - WLAD Sp. z o.o. 1 200,00 - 1 476,00 - - - - - Mex Bistro XX 1 200,00 - 123,00 - 15 837,67 - - - Mex Bistro XXI 1 200,00 - 123,00 - 10 008,30 - - - Andrzej Domżał - - 79 800,48 - 80 024,00 - - 61 336,67 Joanna Kowalewska - - - - - - - 62 472,03 Sucol Sp. z o.o. 320,00 - 393,60 - - - - - Pozostałe jednostki 31.12.2020 5 100,00 22 500,00 214 143,95 41 943,00 90 883,27 18 942,00 18 942,00 120 656,31 IDM SA Dom Maklerski - - - - - - - - AD Andrzej Domżał 22 500,00 Anado sp. z o.o. 1 200,00 11 562,00 11 562,00 18 942,00 18 942,00 Tapas Sp. z o.o. 1 200,00 11 439,00 11 439,00 WLAD Sp. z o.o. 300,00 5 166,00 5 166,00 Mex Bistro XX 1 200,00 6 888,00 6 888,00 5 459,27 Mex Bistro XXI 1 200,00 6 888,00 6 888,00 Jacek Patoka - - - - - - - - Andrzej Domżał - - 172 200,95 - 85 424,00 - - 59 741,17 Paweł Kowalewski - - - - - - - - Joanna Kowalewska - - - - - - - 60 915,14 36. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Członków Zarządu 6 033 795,49 5 871 372,72 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Członków Rady Nadzorczej 278 682,49 262 894,93 Pozostałe świadczenia - - Razem 6 312 477,98 6 134 267,65 37. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ Wynagrodzenie biegłego rewidenta otrzymane w roku 2021: - za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 – 40 000 zł netto; - za przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowane sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku 37 000,00 zł netto. Ponadto zakontraktowano także badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 z wynagrodzeniem 53 000 zł netto. 38. STRUKTURA ZATRUDNIENIA Przeciętne zatrudnienie: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd 22,92 32,00 Administracja 43,52 55,14 Pracownicy gastronomii 70,83 60,03 Pozostali 1,75 5,08 Razem 139,02 152,25 Rotacja zatrudnienia: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 59 17 Liczba pracowników zwolnionych 72 97 Razem (13) (80) 39. OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK 2020 Wyszczególnienie 31.12.2021 Środki pieniężne w bilansie 7 493 135,57 Różnice kursowe z wyceny bilansowej - Środki pieniężne zaklasyfikowane, jako aktywa przeznaczone do sprzedaży - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 7 493 135,57 Wyszczególnienie 31.12.2021 Amortyzacja: 7 184 054,56 amortyzacja wartości niematerialnych 3 420,11 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 7 180 634,45 Odsetki i udziały w zyskach: 1 256 787,80 odsetki od leasingu 1 042 116,76 odsetki od kredytów i pożyczek 184 741,87 odsetki od udzielonych pożyczek (6 947,38) odsetki bankowe otrzymane (677,39) odsetki budżetowe 25 111,95 pozostałe 12 441,99 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 31 913,36 strata ze zbycia środków trwałych 14 607,01 strata z likwidacji aktywów trwałych 17 306,35 Zmiana stanu rezerw 816 147,77 zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne krótkoterminowych 2 180,70 zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych 813 967,07 Zmiana stanu zapasów (522 213,26) zmiana stanu zapasów (522 213,26) Zmiana stanu należności 686 663,88 zmiana stanu należności długoterminowych 468 927,82 zmiana stanu należności handlowych (446 175,26) zmiana stanu należności podatkowych 560 082,88 zmiana stanu pozostałych należności 103 828,44 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , wynika z następujących pozycji: (795 414,29) zmiana stanu zobowiązań handlowych (742 583,02) zmiana stanu pozostałych zobowiązań 419 036,10 zmiana stanu zobowiązań podatkowych (430 270,31) Zapłacony podatek dochodowy od osób prawnych z deklaracji za rok 2020 13 497,00 Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2021 (16 268,00) Zwrócony podatek dochodowy od osób prawnych z deklaracji za rok 2020 (38 826,06) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji: (1 327 385,94) zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych długoterminowych (aktywa ) 2 399,57 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych (aktywa) (795 692,20) zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów długoterminowych (pasywa) (407 104,74) zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów krótkoterminowych (pasywa) (126 988,57) Inne korekty wynikają z następujących pozycji: (6 056 793,65) Zmiana kapitałów przypadająca udziałowcom niesprawującym kontroli 1 153 987,76 Odpisy aktualizujące środki trwałe 613 331,57 Rozwiązanie części odpisów aktualizujących (1 026 539,17) Korekta związana z utratą praw do lokali wynikająca z MSSF 16 (52 387,42) Umorzone mikropożyczki i subwencje PFR (6 817 209,80) Wycofanie różnic kursowych z konsolidacji 68 973,07 Pozostałe korekty 3 050,34 Wydatki na aktywa finansowe 72 450,00 zakup udziałów 2 450,00 zaliczka na poczet przyszłej ceny sprzedaży udziałów 50 000,00 udzielone pożyczki 20 000,00 Odsetki 1 245 815,87 zapłacone odsetki od kredytów 166 107,01 zapłacone odsetki podatkowe 32 754,65 zapłacone odsetki od leasingu 1 042 116,76 zapłacone odsetki pozostałe 4 837,45 40. INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚC DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK POPRZEDZAJĄCY ZE SPRAWOZDANIEM ZA ROK OBROTOWY Korekta danych porównawczych wynika z: ● korekt odpisów aktualizujących wartość firmy w kwocie 1 048 tys. zł ujęte jako pomniejszenie wyniku netto roku 2020, ● przeliczenia rezerw urlopowych w kwocie 370 tys. zł ujęte jako pomniejszenie wyniku netto roku 2020, ● korekt błędów lat ubiegłych w sprawozdaniach jednostkowych spółek zależnych, w tym: - korekta rozliczenia w czasie przychodów z umów marketingowych w kwocie 385 tys. zł ujęte jako pomniejszenie wyniku netto roku 2020, - korekta rozliczeń podatkowych w kwocie 21 tys. zł ujęte jako zwiększenie wyniku netto roku 2020, - korekta kosztów 2020 roku w kwocie 38 tys. zł ujęte jako pomniejszenie wyniku netto roku 2020, ● korekty umorzenia i amortyzacji w zakresie dotyczącym marży na transakcjach wewnątrzgrupowych aktywowanej w środkach trwałych w latach 2011-2015 ujęto w kwocie 197 tys. zł jako korektę wyniku z lat ubiegłych oraz w kwocie 20 tys. zł ujęte jako pomniejszenie wyniku netto roku 2020, ● korekty błędnego ujęcia odpisu aktualizującego aktywa w kwocie 70 tys. zł ujęte jako pomniejszenie wyniku netto roku 2020. Poniżej zestawienie zmian do danych porównawczych. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej 31.12.2020 korekta danych porównawczych przekształcone dane na dzień 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe 6 303 186,05 204 999,12 6 508 185,17 Wartość firmy 9 010 955,45 (1 047 798,33) 7 963 157,12 Należności z tytułu podatków 819 835,41 27 476,00 847 311,41 Zyski zatrzymane ( straty nie pokryte) (6 496 919,84) 196 740,59 (6 300 179,25) Wynik finansowy bieżącego okresu (10 302 095,08) (1 869 796,23) (12 171 891,31) Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 3 383 951,77 (1 673 055,64) 1 710 896,13 Zobowiązania handlowe 3 414 285,32 26 355,42 3 440 640,74 Zobowiązania podatkowe 1 961 783,71 6 163,00 1 967 946,71 Rozliczenia międzyokresowe 518 191,52 385 000,00 903 191,52 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 69 489,84 370 478,51 439 968,35 Pozostałe rezerwy 269 015,20 69 735,50 338 750,70 Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów 01.01.2020 - 31.12.2020 korekta danych porównawczych przekształcone dane za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 41 899 179,28 (385 000,00) 41 514 179,28 Koszt własny sprzedaży 42 334 440,10 388 575,40 42 723 015,50 Pozostałe koszty operacyjne 6 243 998,95 36 404,13 6 280 403,08 Koszty finansowe 3 022 339,53 1 081 129,70 4 103 469,23 Podatek dochodowy (626 527,72) (21 313,00) (647 840,72) Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (10 302 095,08) (1 869 796,23) (12 171 891,31) Pozycje zestawienia zmian w kapitale własnym 31.12.2020 korekta danych porównawczych przekształcone dane na dzień 31.12.2020 Zyski zatrzymane (straty nie pokryte) (6 496 919,84) 196 740,59 (6 300 179,25) Wynik finansowy bieżącego okresu (10 302 095,08) (1 869 796,23) (12 171 891,31) Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 3 383 951,77 (1 673 055,64) 1 710 896,13 Pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2020- 31.12.2020 korekta danych porównawczych przekształcone dane za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk / Strata przed opodatkowaniem (12 485 456,79) (1 891 109,23) (14 376 566,02) Korekty razem: 14 924 576,47 1 891 109,23 16 815 685,70 Amortyzacja 7 266 522,75 (8 258,54) 7 258 264,21 Zmiana stanu rezerw 184 706,62 440 214,01 624 920,63 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (668 828,45) 26 355,43 (642 473,02) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (992 606,84) 385 000,00 (607 606,84) Inne korekty 2 099 429,70 1 047 798,33 3 147 228,03 41. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W dniu 24 lutego 2022 roku siły zbroje Federacji Rosyjskiej dokonały zbrojnej agresji na terytorium Ukrainy. Wybuch wojny na Ukrainie może spowodować zmniejszenie skłonności konsumentów do spędzania czasu w lokalach gastronomicznych w wyniku negatywnych nastrojów oraz przyczynić się do spadku frekwencji konsumentów/turystów z zagranicy a także wzrost inflacji oraz może negatywnie wpłynąć na ogólna koniunkturę. Z drugiej strony napływ imigrantów (uchodźców), którzy mogą stać się potencjalnymi zarówno Klientami jak i pracownikami lokali gastronomicznych. Dalszy rozwój wydarzeń nie jest możliwy aktualnie do przewidzenia, ale zarząd na bieżąco dokonuje oceny wszelkich zagrożeń i podejmuje możliwe działania w celu minimalizacji negatywnego wpływu. 42. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 26 kwietnia 2022 roku, oraz podpisane w imieniu Zarządu przez: Prezes Zarządu - Paweł Jerzy Kowalewski …………………………………………………… Wiceprezes Zarządu – Andrzej Domżał …………………………………………………… Wiceprezes Zarządu - Paulina Walczak …………………………………………………… Członek Zarządu – Dariusz Kowalik ……………………………………………………

AI Terminal

More from Mex Polska S.A.

Talk to a Data Expert