Mex Polska S.A.

259400QHOBTD4VCFCZ84 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU ……………………………………………………. /Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu/ ……………………………………………………. /Paulina Walczak– Wiceprezes Zarządu/ ……………………………………………………. /Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu/ ……………………………………………………. /Dariusz Kowalik – Członek Zarządu/ ……………………………………………………. /ENTERPRISE SUPPORT Sp. z o.o. – podmiot prowadzący księgi rachunkowe/ Łódź, dnia 19 kwietnia 2023 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 2 Spis treści JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ............................................................................................................................................ 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU ............. 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 .................................................................................................................................................. 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 [METODA POŚREDNIA] ............................................................................................................. 10 WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR ........................................ 11 1. INFORMACJE OGÓLNE .......................................................................................................................... 13 1.1. Dane jednostki: ................................................................................................................................ 13 1.2. Czas trwania Spółki ......................................................................................................................... 13 1.3. Okresy prezentowane ...................................................................................................................... 13 1.4. Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 31.12.2022 roku. ......................................................................................................................................................... 13 1.5. Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2022 r. ..................................................................... 14 1.6. Biegli rewidenci ................................................................................................................................ 14 1.7. Prawnicy .......................................................................................................................................... 15 1.8. Banki ................................................................................................................................................ 15 1.9. Struktura organizacyjna ................................................................................................................... 15 1.10. Oświadczenie Zarządu .................................................................................................................... 17 2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ................................................................................................................................................... 18 3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ......................................................................................... 19 3.1. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ................................................................................. 19 3.2. Rzeczowe aktywa trwałe.................................................................................................................. 19 3.3. Wartości niematerialne .................................................................................................................... 21 3.4. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ...................................... 22 3.5. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ............................................................................... 22 3.6. Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania ............................................................................. 22 3.7. Utrata wartości aktywów finansowych ............................................................................................. 24 3.8. Należności z tytułu podatków ........................................................................................................... 24 3.9. Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................... 24 3.10. Kapitał własny Spółki stanowią: ....................................................................................................... 24 3.10.1. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: ....................................................................................... 25 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 3 3.11. Podatek dochodowy ........................................................................................................................ 25 3.12. Rezerwy ........................................................................................................................................... 25 3.13. Waluty obce ..................................................................................................................................... 26 3.14. Uznawanie przychodów ................................................................................................................... 26 3.14.1. Przychody z tytułu odsetek i dywidend ........................................................................................ 26 3.15. Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................... 26 3.16. Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................... 27 3.17. Przychody i koszty finansowe .......................................................................................................... 27 3.18. Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń ............................................. 27 3.19. Umowy rodzące zobowiązania ........................................................................................................ 27 4. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE ..................................................................................... 27 4.1. Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd .................................................................................... 27 4.2. Okresy ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty wartości pożyczek i udziałów ........................................................................................................................................ 28 5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................... 28 5.1. Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna ...................................................... 28 5.2. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów .................................................................................. 28 6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................. 29 7. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................... 30 8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................... 31 9. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ................................................. 32 10. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA................................................................................................................. 34 11. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................................... 34 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................. 35 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................ 37 14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH .............................................................. 38 15. AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE ................................................................................ 46 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................... 46 17. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................ 46 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ..................................................................................................................... 47 19. NALEŻNOŚCI Z TYT. PODATKÓW ......................................................................................................... 48 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI .................................................................................................................... 48 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE ................................................................ 49 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................... 49 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 4 23. KAPITAŁ PODSTAWOWY ....................................................................................................................... 49 24. AKCJE WŁASNE ...................................................................................................................................... 52 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY - KAPITAŁ ZAPASOWY .................................................................................. 52 26. EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH .......................................................................... 53 27. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE .................................................................................................... 53 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ..................................................................... 55 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ........................................................................................ 55 30. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE ................................................................................... 56 31. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE .................................................................. 58 32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM ..................................................................................................................... 58 33. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................. 62 34. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................... 63 35. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH.................................................................................. 64 36. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ...................................................................... 69 36.1. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ .............................. 69 37. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ................................................................................................................ 69 38. OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2022 r. ....................................................................................................................................... 69 39. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................... 71 40. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................................................... 71 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU Wyszczególnienie NOTA okres 12 m-cy zakończony 31.12.2022 okres 12 m-cy zakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 5 6 677 200,31 4 203 547,64 Przychody ze sprzedaży produktów - - Przychody ze sprzedaży usług 6 497 782,40 4 111 217,43 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 179 417,91 92 330,21 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2 357 894,48 1 521 774,61 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 2 186 690,98 1 432 869,49 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 171 203,50 88 905,12 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 4 319 305,83 2 681 773,03 Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu 6 5 515 879,56 3 767 901,12 Pozostałe przychody operacyjne 7 1 226 062,82 342 425,25 Pozostałe koszty operacyjne 7 106 844,28 93 772,63 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (77 355,19) (837 475,47) Przychody finansowe 8 3 664 021,50 1 143 141,07 Koszty finansowe 8 641 622,61 637 266,28 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 2 945 043,70 (331 600,68) Podatek dochodowy 9 (133 180,00) (282 186,00) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 3 078 223,70 (49 414,68) Zysk (strata) z działalności zaniechanej 10 Zysk (strata) netto 3 078 223,70 (49 414,68) Zysk (strata) netto Jednostki sprawozdawczej 3 078 223,70 (49 414,68) Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Zwykły za okres obrotowy 11 0,40 (0,01) Rozwodniony za okres obrotowy 0,40 (0,01) Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Zwykły za okres obrotowy 11 0,40 (0,01) Rozwodniony za okres obrotowy 0,40 (0,01) Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) - - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH okres 12 m-cy zakończony 31.12.2022 okres 12 m-cy zakończony 31.12.2021 Zysk/(strata) netto za okres 3 078 223,70 (49 414,68) Inne całkowite dochody Wycena instrumentów zabezpieczających - - Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody netto - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 3 078 223,70 (49 414,68) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU AKTYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 16 872 620,70 16 031 502,54 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 12 312 540,56 426 191,67 Rzeczowe aktywa trwałe 12 134 163,58 159 760,89 Wartości niematerialne 13 100,00 559,24 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 14 11 788 794,00 11 738 294,00 Długoterminowe inwestycje finansowe 15 2 968 286,56 1 460 352,58 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 16 1 200 000,00 1 250 000,00 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 9 438 998,00 505 893,00 Należności długoterminowe 17 25 724,00 478 324,00 Pozostałe aktywa długoterminowe- rozliczenia międzyokresowe 17 4 014,00 12 127,16 Aktywa obrotowe 3 616 142,52 4 815 051,23 Zapasy 95 300,29 138 775,08 Należności handlowe 18 858 124,88 985 431,03 Należności z tytułu podatków 19 - - Pozostałe należności 20 525 406,85 533 897,39 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Krótkoterminowe inwestycje finansowe 15 321 369,80 1 006 363,08 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 16 - - Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 21 26 453,25 771 321,88 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 1 789 487,45 1 379 262,77 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM 20 488 763,22 20 846 553,77 PASYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 13 713 453,54 11 742 883,03 Kapitał podstawowy 23 766 543,60 766 543,60 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 25 13 524 390,92 13 524 390,92 Akcje własne (wielkość ujemna) 24 - - Kapitał zapasowy 25 1 654 279,30 1 654 279,30 Pozostałe kapitały zapasowe 25 - 1 107 653,19 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - Zyski zatrzymane (straty niepokryte) (5 309 983,98) (5 260 569,30) Wynik finansowy bieżącego okresu 3 078 223,70 (49 414,68) Zobowiązania długoterminowe 2 162 176,42 4 205 296,89 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 156 531,00 360 228,00 Długoterminowe kredyty i pożyczki 27 1 306 585,93 2 511 107,50 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 7 Zobowiązania długoterminowe finansowe 227 948,45 358 926,73 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 471 111,04 975 034,66 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 30 - - Pozostałe rezerwy - - Zobowiązania krótkoterminowe 4 613 133,26 4 898 373,85 Emisja dłużnych papierów wartościowych 26 - - Kredyty i pożyczki 27 1 514 318,28 1 513 484,32 Zobowiązania finansowe 135 229,55 140 446,77 Zobowiązania handlowe 28 443 916,66 383 091,49 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 28 - - Pozostałe zobowiązania 28 1 994 382,84 2 262 461,39 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 28 - - Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 30 15 362,35 40 278,76 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 509 923,58 558 611,12 Pozostałe rezerwy - - Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - PASYWA RAZEM 20 488 763,22 20 846 553,77 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały zapasowe Zyski zatrzymane (straty niepokryte) Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022 Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. 766 543,60 13 524 390,92 - - 1 654 279,30 1 107 653,19 (5 260 569,30) (49 414,68) 11 742 883,03 Korekty błędów lat ubiegłych - - - - - - - - - Kapitał własny po korektach 766 543,60 13 524 390,92 - - 1 654 279,30 1 107 653,19 (5 260 569,30) (49 414,68) 11 742 883,03 Zwiększenie kapitału podstawowego z tytułu emisji - - - - - - - - - Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - - - - - - - - Podatek odroczony (-) - - - - - - - - - Korekta błędu - - - - - - - - - Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - - - - Zyska/strata za rok obrotowy - - - - - - - 3 078 223,70 3 078 223,70 Całkowity dochód za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. - - - - - - - 3 078 223,70 3 078 223,70 Korekty błędów lat ubiegłych - - - - - - - - - Uchwała uchylenie Programu Motywacyjnego - - - - - (1 107 653,19) - - (1 107 653,19) Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych - - - - - - (49 414,68) 49 414,68 - Dywidenda wypłacona - - - - - - - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r. 766 543,60 13 524 390,92 - - 1 654 279,30 - (5 309 983,98) 3 078 223,70 13 713 453,54 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 9 Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały zapasowe Zyski zatrzymane (straty niepokryte) Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2021 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 766 543,60 13 524 390,92 - - 1 654 279,30 1 107 653,19 (682 775,90) (4 577 793,40) 11 792 297,71 Korekty błędów lat ubiegłych - - - - - - - - - Kapitał własny po korektach 766 543,60 13 524 390,92 - - 1 654 279,30 1 107 653,19 (682 775,90) (4 577 793,40) 11 792 297,71 Zwiększenie kapitału podstawowego z tytułu emisji - - - - - - - - - Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - - - - - - - - Podatek odroczony (-) - - - - - - - - - Korekta błędu - - - - - - - - - Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - - - - Zyska/strata za rok obrotowy - - - - - - - (49 414,68) (49 414,68) Całkowity dochód za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. - - - - - - - (49 414,68) (49 414,68) Korekty błędów lat ubiegłych - - - - - - - - - Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych - - - - - - (4 577 793,40) 4 577 793,40 - Dywidenda wypłacona - - - - - - - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 766 543,60 13 524 390,92 - - 1 654 279,30 1 107 653,19 (5 260 569,30) (49 414,68) 11 742 883,03 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 10 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 [METODA POŚREDNIA] metoda pośrednia za okres 01.01.2022- 31.12.2022 za okres 01.01.2021- 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 2 945 043,70 (331 600,68) Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk / Strata przed opodatkowaniem - razem 2 945 043,70 (331 600,68) Korekty razem: (3 191 091,89) (1 620 303,29) Amortyzacja 161 876,52 189 533,76 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (3 477 342,29) (889 201,79) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 390 954,75 336 588,18 Zmiana stanu rezerw (24 916,41) (6 691,65) Zmiana stanu zapasów 43 474,79 89 510,12 Zmiana stanu należności 588 396,69 35 033,76 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 33 746,62 17 200,08 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 200 370,63 (1 095 415,61) Zmiana stanu pozostałych aktywów - - Inne korekty (1 107 653,19) (296 860,14) Gotówka z działalności operacyjnej (246 048,19) (1 951 903,97) Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (3 622,00) - A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (249 670,19) (1 951 903,97) DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 4 222 126,05 5 341 552,04 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Zbycie aktywów finansowych - - Odsetki otrzymane 647 761,84 1 056 052,04 Dywidendy 847 500,00 770 000,00 Dywidendy - otrzymane zaliczki 1 428 000,00 1 669 000,00 Spłata udzielonych pożyczek 1 298 864,21 1 846 500,00 Inne wpływy - - Wydatki 2 475 668,86 523 715,73 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 22 168,86 18 265,73 Udzielone pożyczki 2 453 000,00 453 000,00 Wydatki na aktywa finansowe 500,00 52 450,00 Inne wydatki inwestycyjne - - B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 746 457,19 4 817 836,31 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 1 104 842,81 2 048 887,87 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 11 Kredyty i pożyczki 1 104 842,81 2 048 887,87 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Inne wpływy finansowe - - Wydatki 2 191 405,13 5 009 681,17 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - Spłaty kredytów i pożyczek 1 883 331,95 4 569 049,31 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 136 195,50 155 179,74 Wypłata dywidendy - - Odsetki 171 877,68 285 452,12 Inne wydatki finansowe - - C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 086 562,32) (2 960 793,30) D. Przepływy pieniężne netto razem 410 224,68 (94 860,96) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 410 224,68 (94 860,96) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 1 379 262,77 1 474 123,73 G. Środki pieniężne na koniec okresu 1 789 487,45 1 379 262,77 WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym: okresy objęte sprawozdaniem finansowym średni kurs w okresie kurs na ostatni dzień okresu 01.01.2022 - 31.12.2022 4,6883 4,6899 01.01.2021 - 31.12.2021 4,5775 4,5994 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 12 TYS. PLN TYS. EUR Wybrane dane finansowe okres 12 m- cy zakończony 31.12.2022 okres 12 m- cy zakończony 31.12.2021 okres 12 m- cy zakończony 31.12.2022 okres 12 m- cy zakończony 31.12.2021 dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 6 677 4 204 1 424 918 II. Koszt własny sprzedaży 2 358 1 522 503 332 III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 4 319 2 682 921 586 IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (77) (837) (16) (183) V. Zysk (strata) brutto 2 945 (332) 628 (72) VI. Zysk (strata) netto 3 078 (49) 657 (11) VII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,40 (0,01) 0,09 (0,00) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (250) (1 952) (53) (426) IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 746 4 818 373 1 053 X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 087) (2 961) (232) (647) TYS. PLN TYS. EUR Wybrane dane finansowe na dzień stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego XI. Aktywa razem 20 489 20 847 4 369 4 532 XII. Zobowiązania razem 6 775 9 104 1 445 1 979 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 4 613 4 898 984 1 065 XIV. Kapitał własny 13 713 11 743 2 924 2 553 XV. Kapitał podstawowy 767 767 163 167 XVI. Liczba akcji w sztukach 7 665 436 7 665 436 7 665 436 7 665 436 XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 1,79 1,53 0,38 0,33 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 13 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. Dane jednostki: Nazwa: MEX POLSKA S.A. Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba: UL. POLSKIEJ ORGANIZACJI WOJSKOWEJ 25, 90-248 ŁÓDŹ Kraj rejestracji: POLSKA Podstawowy przedmiot działalności: MEX Polska S.A. jest spółką zarządzającą grupą kapitałową w skład której wchodzą spółki prowadzące działalność gastronomiczną w kilku segmentach tj.: - restauracjach typu casual dining w koncepcie „The Mexican”, - restauracjach w koncepcie „Prosty Temat”, - restauracjach w koncepcie „PanKejk”, - bistrach pod marką grupy – „Pijalnia Wódki i Piwa”, - shot-barach pod marką grupy „Chicas & Gorillas”. Wszystkie lokale mieszczą się w dużych polskich miastach, między innymi w: Warszawie, Łodzi, Poznaniu, Wrocławiu, Krakowie, Gdańsku, Sopocie, Olsztynie, Toruniu, Bydgoszczy, Katowicach, Lublinie. Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS: 0000299283 Numer statystyczny REGON: 100475941 Numer telefonu: (+48)42 634 67 30 Numer faksu: (+48)42 634 67 53 E-mail: [email protected] Adres internetowy: www.mexpolska.pl 1.2. Czas trwania Spółki Spółka została utworzona na czas nieoznaczony 1.3. Okresy prezentowane Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym. 1.4. Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 31.12.2022 roku. ZARZĄD Skład Zarządu w okresie od dnia 01.01.2022 r. do dnia sporządzenia sprawozdania: • Paweł Jerzy Kowalewski – od 2008 r. do chwili obecnej - Prezes Zarządu • Paulina Walczak – od 2010 r. do chwili obecnej - Wiceprezes Zarządu • Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu (od 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej) • Dariusz Kowalik – od 3 stycznia 2018 r. do chwili obecnej - Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 14 RADA NADZORCZA Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 r.: Wiesław Likus – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 27 czerwca 2013 roku do dnia zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej) Hieronim Wójcik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Członek Rady Nadzorczej (od dnia 21 czerwca 2017 roku do zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej) Barbara Osojca – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 31 lipca 2012 r. do chwili obecnej) Barbara Agier – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej) Wojciech Sobczak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej) 1.5. Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2022 r. Według najlepszej wiedzy zarządu Mex Polska S.A. struktura akcjonariatu według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku jest następująca: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited 2 895 369,00 37,77% 2 895 369 37,77% Raimita Limited 287 843,00 3,76% 287 843 3,76% Joanna Kowalewska 655 678,00 8,55% 655 678 8,55% Quercus TFI S.A. 383 272,00 5,00% 383 272 5,00% Formonar Investments Limited 402 000,00 5,24% 402 000 5,24% Familiar S.A., SICAV-SIF 491 017,00 6,41% 491 017 6,41% Pozostali 2 550 257,00 33,27% 2 550 257 33,27% Razem 7 665 436,00 100% 7 665 436 100% Natomiast na dzień publikacji sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu jest następująca: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited 2 895 369,00 37,77% 2 895 369 37,77% Raimita Limited 287 843,00 3,76% 287 843 3,76% Joanna Kowalewska 655 678,00 8,55% 655 678 8,55% Quercus TFI S.A. 383 272,00 5,00% 383 272 5,00% Formonar Investments Limited 402 000,00 5,24% 402 000 5,24% Familiar S.A., SICAV-SIF 491 017,00 6,41% 491 017 6,41% Pozostali 2 550 257,00 33,27% 2 550 257 33,27% Razem 7 665 436,00 100% 7 665 436 100% 1.6. Biegli rewidenci Firma: AMZ Sp. z o.o. Siedziba: Kraków Adres: ul. Strzelców 6A/1 Podstawa uprawnień: wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3787 Numer telefonu: (+48) 12 446 44 00 E-mail: [email protected] Adres internetowy: www.amz-audyt.pl Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 15 1.7. Prawnicy Firma (nazwa): „Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni” Spółka partnerska Siedziba: Łódź Adres: ul. Zelwerowicza 41 lok 2, 90-147 Łódź KRS: 0000385644 REGON: 101079331 NIP: 7252044673 Numer telefonu: (+48) 42 680 23 33 Numer faksu: (+48) 42 688 50 77 E-mail: [email protected] Adres internetowy: www.chudzik.pl 1.8. Banki mBank S.A z siedzibą w Warszawie, 00-950 Warszawa ul. Senatorska 18 1.9. Struktura organizacyjna Spółka Mex Polska S.A. jest podmiotem dominującym Grupy, w skład której, oprócz Spółki, na dzień zatwierdzenia Sprawozdania Finansowego wchodzą: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2022 31.12.2021 MEX POLSKA S.A. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 Jednostka dominująca a) jednostki zależne Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 78/80 lok. A 100% 100% Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85 100% 100% Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34 100% 100% AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11 100% 100% CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U 100% 100% PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A lok. BR10 100% 100% Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57 100% 100% PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92 100% 100% PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20 100% 100% PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14 100% 100% Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 16 PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38 100% 100% PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8 100% 100% PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19 100% 100% Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20 100% 100% Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Mariacka 8/1 50% 50% Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1 100% 100% Mex Bistro VII Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu przy Rynku Staromiejskim 26/27 / Chełmińska 1 51% 51% Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51-51B 100% 100% Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6 100% 100% Mex Bistro XIV Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Podwale 12 51% 51% Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60 100% 100% Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24 100% 100% Mex Bistro XX Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100%* Mex Bistro XXI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27 100% 100% BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 100% 100% Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C 100% 100% Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33 100% 49% * udział bezpośredni i pośredni, razem 100% ** udział pośredni *** nie podlega konsolidacji ze względu na nieistotność danych - spółki nie prowadzą działalności b) jednostki objęte kontrolą w oparciu o umowę franczyzy Mex Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34 - - Mex Zgoda Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Zgoda 6 lok. 1A - - Mex Sopot Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie ul. Bohaterów Monte Casino 54 - - Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A - - Mex Łódź Piotrkowska Sp.z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 - - Mex Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Kramarska 19 - - Podmioty powiązane (powiązania osobowe) Anado Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 - - Wlad Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie, ul. Górczewska 53 - - AD Andrzej Domżał z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 (adres korespondencyjny) - - Sucol Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 - - W 2022 roku spółka Mex Polska S.A. zgodnie z porozumieniem intencyjnym z 2021 roku Mex Polska S.A. zakupiła pozostałe 51% udziałów spółki Mex Bistro 33 Sp. z o.o. Ponadto spółka Mex Manufaktura Sp. z o.o. zmieniła nazwę na CG Łódź Sp. z o.o. a spółka Kodo Sp. z o.o. na Kodo Wrocław Sp. z o.o. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 17 1.10. Oświadczenie Zarządu Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Zarząd oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez MEX POLSKA S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednakże w związku z wystąpieniem pandemii koronawirusa na świecie i w Polsce mogą jeszcze wystąpić ograniczenia w prowadzeniu działalności w najbliższej przyszłości, a to z kolei może prowadzić do niepewności, co do kontynuowania działalności przynajmniej w niezmniejszonym zakresie. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawione zostały przy opisaniu ryzyka związanego z pandemią. Na dzień autoryzacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania jest nieoznaczony. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 9/06/2021 z dnia 28 czerwca 2021 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowych zostały wykazane w złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z mniejszą dokładnością. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 18 2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2022 • Zmiana do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”: Zmiana doprecyzowująca sposób ujęcia produkcji w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem jego użytkowania środka trwałego jako zapas zgodnie z MSR (a nie pomniejszenie wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana do MSR 37 „Rezerwy, Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe: Zmiana doprecyzowująca, że w przypadku umów rodzących obciążenia koszty wypełnienia umowy obejmują zarówno przyrostowe koszty wypełnienia umowy np. robociznę i materiały, jak również przypisanie innych kosztów, które odnoszą się bezpośrednio do wypełnienia umów (na przykład przypisanie odpisów amortyzacyjnych do składnika rzeczowych aktywów trwałych) wykorzystywanego między innymi do wypełnienia tej umowy). Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”: Zmiana doprecyzowująca odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później • Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020): - MSSF 16 Leasing: korekta przykładu - usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne - MSSF 9 Instrumenty finansowe: doprecyzowano sposób ujęcia opłat, które powinno się uwzględnić w teście dokonywanym dla stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, - MSR 41 Rolnictwo: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później za wyjątkiem zmiany do MSSF 16 która obowiązuje od dnia publikacji Powyższe zmiany nie miały wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Standardy, zmiany do standardów i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, które wejdą w życie po dniu bilansowym oraz standardy, zmiany do standardów i interpretacje jakie zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”), ale nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły w życie. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako krótko lub długoterminowe” - doprecyzowuje, że ujęcie zależne od praw jednostki a nie intencji kierownictwa. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”. Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowej zmiany wyjaśniające jak rozróżnić zmianę polityki rachunkowości od zmian szacunków. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 19 • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji”. Zmiany doprecyzowują zakres zwolnienia dotyczącego początkowego ujęcia podatku odroczonego. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie • Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – Dane porównawcze. Zmiana ustanawiające przepisy przejściowe dot. danych porównawczych w 1 okresie zastosowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie • Zmiana do MSSF 16 Leasing: zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego - doprecyzowuje sposób ujęci i wyceny transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, które spełniają wymogi MSSF 15 dotyczące ujęcia jako transakcji sprzedaży. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r lub później. Zarząd jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Zarządu, nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. 3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu informacji finansowych przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. Informacje finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 3.1. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje sprawozdań finansowych zostały sporządzone w polskich złotych (zł). Dane finansowe zostały zaprezentowane bez zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest złoty polski. Transakcje i salda w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień transakcji. Na dzień bilansowy składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. 3.2. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 20 po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego aktywowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie świadczenia usług, jak również dla celów administracyjnych, wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu powiększona o cło, niepodlegające odliczeniu podatki, pomniejszona o upusty i rabaty handlowe. Wartość ta zwiększana jest o wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Środki trwałe w budowie powstające dla celów świadczenia usług i dla celów administracyjnych prezentowane są według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie, gdy są dostępne do wykorzystania w normalnym toku działalności operacyjnej. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: - budynki i budowle 10 lat - urządzenia techniczne i maszyny, od 2 lat do 10 lat - środki transportu, od 2 lat do 6 lat - pozostałe środki trwałe, od 2 lat do 10 lat Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy środek trwały zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego, amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. W celu wydzielenia komponentów bierze się pod uwagę środki trwałe o istotnej wartości początkowej brutto. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 21 Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty wynikające ze sprzedaży/likwidacji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 3.3. Wartości niematerialne Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Spółki w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy z przejęcia jednostek zależnych ujmuje się w ramach wartości niematerialnych i prawnych. Wartość firmy jest testowana co roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracalne. Stwierdzenie czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, należy oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Spółka dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Inne wartości niematerialne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się: • nabyte oprogramowanie komputerowe, • nabyte prawa majątkowe – autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, know-how. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, od wartości niematerialnych i prawnych, których wartość nabycia przekracza 500 złotych. Szacowany okres użytkowania dla wartości niematerialnych wynosi: • licencje na oprogramowanie – 2 lata, • znaki towarowe – czas nieokreślony. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się, gdy składnik wartości niematerialnych zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków. Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 22 niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia (jeżeli występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 3.4. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka dokonuje szacunku wartość odzyskiwanej tego składnika aktywów. Wartość bilansowa składnika aktywów zostaje obniżona do poziomu jego wartości odzyskiwalnej wtedy i tylko wtedy, gdy wartość odzyskiwalna tego składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej. Kwota tej obniżki stanowi odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów wykazywanych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia ujmuje się w rachunku zysków i strat. Odpis aktualizujący wartość aktywów wykazywanych według wartości przeszacowanej obniża w pierwszej kolejności wartość kapitału z przeszacowania wyceny powstałego w wyniku przeszacowania środka trwałego podlegającemu odpisowi. Po ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w przyszłych okresach skorygowaniu ulegają odpisy amortyzacyjne dotyczące danego składnika, aby w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika dokonać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej, pomniejszonej o wartość końcową. 3.5. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się przynajmniej raz w roku, na dzień bilansowy. Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, mogą być także wyceniane metodą praw własności, pod warunkiem, że będzie ona stosowana jednolicie wobec wszystkich jednostek podporządkowanych. 3.6. Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania W momencie początkowego ujęcia każdy składnik aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego jednostka wycenia w wartości godziwej. Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe - w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych niezależnie od metody wyceny na późniejszy moment bilansowy. Przy ustalaniu wartości godziwej uwzględnia jednostka poniesione koszty transakcji. MSSF 9 wprowadził nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, które uzależnione jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich ekspozycji, dla których wymagane jest rozpoznawanie utraty wartości. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 23 Aktywa finansowe obejmują następujące kategorie: - aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe obejmują następujące kategorie: - zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSR nr 32 („Instrumenty finansowe: prezentacja”) oraz MSSF 9 („Instrumenty Finansowe”). Aktywa finansowe – z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług – i zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej, którą w przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy – powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania – początkowo ujmowane są w cenie transakcyjnej. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane na dzień rozliczenia transakcji. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są jednocześnie oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: obligacje, należności handlowe i pozostałe oraz środki pieniężne. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są jednocześnie oba poniższe warunki: - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych; - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zgodnie z warunkami opisanymi powyżej. Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty kapitałowe notowane i należności z tytułu transakcji zabezpieczających. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 24 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w Spółce obejmują zaciągnięte kredyty, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego i zobowiązania handlowe oraz pozostałe. Zobowiązania te są początkowo ujmowane w wartości godziwej, a następnie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług, dla których efekt naliczania odsetek jest nieznaczący, w związku z tym są one wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania finansowe, w tym w szczególności instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. 3.7. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 wprowadził nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty kredytowe. W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane straty kredytowe w momencie, kiedy instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób. Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych (ECL). Jednostka dokonała odpisów aktualizujących dla należności handlowych i pożyczek udzielonych. 3.8. Należności z tytułu podatków W aktywach bilansu w wierszu „Należności z tytułu podatków”, wykazuje się kwoty należne od budżetu państwa, jednostek samorządu terytorialnego i urzędów celnych. Salda pozostające na koniec roku obrotowego na kontach służących do ewidencji rozrachunków publicznoprawnych należy porównać z deklaracjami podatkowymi, celnymi i dokumentami składanymi do ZUS. 3.9. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia: - długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, - krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w rachunku zysków i strat stosownie do okresu trwania związanej z nimi umowy. 3.10. Kapitał własny Spółki stanowią: • kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, • kapitał zapasowy tworzony ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej, • kapitał zapasowy tworzony z zysków lat ubiegłych, Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 25 • kapitał z aktualizacji wyceny, • kapitał rezerwowy, • zyski zatrzymane – niepodzielone zyski z lat ubiegłych, • wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. 3.10.1. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: • z przeznaczenia zysku netto, • z nadwyżki sumy wartości ceny emisji akcji nad wartością nominalną emitowanych akcji. Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki. 3.11. Podatek dochodowy Na podatek dochodowy składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w odpowiednim składniku kapitału własnego. 3.12. Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy tworzy się na podstawie najlepszych szacunków Zarządu jednostki w wysokości nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 26 3.13. Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: • różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych; • różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. 3.14. Uznawanie przychodów Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, (w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS). W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w ciągu określonego czasu Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty. 3.14.1. Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu nominalnej stopy oprocentowania. Przychody finansowe obejmują: zyski na sprzedaży aktywów finansowych, przychody z tytułu odsetek od instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz utrzymywanych do terminu wymagalności, jak również przychody z tytułu dywidend. 3.15. Pozostałe przychody operacyjne Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zalicza się dotacje z tytułu utworzenia stanowiska pracy, otrzymane odszkodowania komunikacyjne. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 27 3.16. Pozostałe koszty operacyjne Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, koszty odpisów aktualizujących wartość należności, koszty napraw powypadkowych objętych odszkodowaniem. 3.17. Przychody i koszty finansowe Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek bankowych. Do kosztów finansowych kwalifikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od obligacji, odsetki od kredytów bankowych, odsetki z tytułu umów leasingu finansowego oraz odpis aktualizujący z tytułu wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i obligacji. 3.18. Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń Gwarancja finansowa to umowa, w której Spółka zobowiązuje do dokonania określonej płatności na rzecz odbiorcy gwarancji w przypadku, gdy dłużnik odbiorcy gwarancji nie dokona na jego rzecz umówionych płatności. Przez umowę poręczenia Spółka zobowiązuje się względem wierzyciela wykonać zobowiązanie na wypadek, gdyby dłużnik zobowiązania nie wykonał. Zobowiązania z tytułu gwarancji finansowej i poręczeń finansowych wycenia się początkowo w wartości godziwej, a następnie według wyższej z dwóch następujących wartości: • wartości zobowiązania umownego określonej zgodnie z MSR 37 " Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" • początkowo ujętej kwoty, pomniejszonej, tam, gdzie ma to zastosowanie, o łączna amortyzację ujętą zgodnie z zasadami ujmowania przychodów. 3.19. Umowy rodzące zobowiązania Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. 4. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE 4.1. Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 28 4.2. Okresy ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty wartości pożyczek i udziałów Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Zarząd stwierdza, czy wartość użytkowa pewnych składników wymaga redukcji ze względu na postęp techniczny oraz zaistniałe ograniczenia rynkowe. Podstawą wyceny wartości końcowej środków trwałych, które stanowią nakłady inwestycyjne w obce budynki jest szacowana cena sprzedaży netto pozostałości tych nakładów. Zakłada się uzyskanie określonych kwot możliwych do uzyskania obecnie, uwzględniając wiek i stan środków trwałych, jakie będą na koniec okresu ich ekonomicznego użytkowania. W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że wartość użytkowa rzeczowych aktywów trwałych nie wymaga redukcji ze względu na postęp techniczny lub ograniczenia rynkowe, jednak zdecydował o aktualizacji wartości pożyczek. Najistotniejszy elementem w przypadku osądów to założenia przyjęte w procesie identyfikacji przesłanej utraty wartości udziałów i pożyczek oraz założenia przyjęte w samych testach na trwała utratę wartości poszczególnych aktywów. Spółka corocznie aktualizuje założenia związane z identyfikacją przesłanek utraty wartości aktywów oraz założenia przyjęte w samych testach. 5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Sprzedaż towarów i materiałów 179 417,91 92 330,21 Sprzedaż produktów - - Sprzedaż usług 6 497 782,40 4 111 217,43 SUMA przychodów ze sprzedaży 6 677 200,31 4 203 547,64 Pozostałe przychody operacyjne 1 226 062,82 342 425,25 Przychody finansowe 3 664 021,50 1 143 141,07 SUMA przychodów ogółem 11 567 284,63 5 689 113,96 5.1. Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna 31.12.2022 31.12.2021 w PLN w % w PLN w % Kraj 6 677 200,31 100,00% 4 203 547,64 100,00% Eksport, w tym: - 0,00% - 0,00% Unia Europejska - 0,00% - 0,00% Inne kraje - 0,00% - 0,00% Razem 6 677 200,31 100,00% 4 203 547,64 100,00% 5.2. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów Informacje dotyczące segmentów działalności Emitent prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w podziale na segmenty branżowe. Grupa oferuje swoje usługi odbiorcom krajowym. Podstawowym podziałem na segmenty operacyjne w Grupie na podstawie których Zarząd Mex Polska S.A. podejmuje decyzje gospodarcze jest podział według podstawowych Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 29 rodzajów działalności z których Grupa osiąga przychody ze sprzedaży. Wynik finansowy danego segmentu branżowego zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Mając na uwadze powyższe wyodrębniono segment: - działalność restauracyjna. Spółka Mex Polska S.A. posiada cztery źródła przychodów; - prawo do korzystania ze znaku towarowego „The Mexican”, „PanKejk”, „Prosty Temat”, a także „Pijalnia Wódki i Piwa”, - usługi zarządzania, - usługi marketingowe, - usługi franczyzowe. Przychody Koszty Zysk/Strata w segmentach 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 w PLN w PLN w PLN w PLN w PLN w PLN Prawo do korzystania ze znaku towarowego 1 539 900,17 897 761,80 1 815 854,76 1 129 728,79 (275 954,59) (231 966,99) Usługi zarządzania 592 295,83 261 178,81 698 436,97 328 663,15 (106 141,14) (67 484,34) Usługi marketingowe 2 098 904,76 1 619 562,52 2 475 034,60 2 038 031,04 (376 129,84) (418 468,52) Usługi franczyzowe 2 223 741,64 868 370,51 2 622 242,61 1 092 743,27 (398 500,97) (224 372,76) Inne 222 357,91 556 674,00 262 205,09 700 509,47 (39 847,18) (143 835,47) Razem 6 677 200,31 4 203 547,64 7 873 774,04 5 289 675,73 (1 196 573,73) (1 086 128,09) 6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Amortyzacja 161 876,52 189 533,76 Zużycie materiałów i energii 150 525,37 117 224,78 Usługi obce 1 798 014,43 1 091 951,03 Podatki i opłaty 16 684,50 16 534,39 Wynagrodzenia 5 417 284,27 3 670 300,66 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 65 660,21 61 909,88 Pozostałe koszty rodzajowe 92 525,24 53 316,11 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 171 203,50 88 905,12 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 7 873 774,04 5 289 675,73 Zmiana stanu produktów - - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) - - Wartość sprzedanych towarów i materiałów (wielkość ujemna) (171 203,50) (88 905,12) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) - - Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (5 515 879,56) (3 767 901,12) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 2 186 690,98 1 432 869,49 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 30 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 137 491,50 161 216,77 Amortyzacja środków trwałych 23 381,14 18 651,88 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 113 651,11 142 063,89 Amortyzacja wartości niematerialnych 459,25 501,00 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży - - Amortyzacja środków trwałych - - Amortyzacja wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 24 385,02 28 316,99 Amortyzacja środków trwałych 24 385,02 28 316,99 Amortyzacja wartości niematerialnych - - Razem amortyzacja 161 876,52 189 533,76 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wynagrodzenia 5 417 284,27 3 670 300,66 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 65 660,21 61 909,88 Koszty świadczeń emerytalnych - - Pozostałe świadczenia pracownicze - - Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 5 482 944,48 3 732 210,54 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 234 756,34 194 423,05 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 5 248 188,14 3 537 787,49 7. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Rozwiązanie rezerw 24 916,41 6 691,65 Przychody z tytułu refaktur - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 49 194,10 22 878,00 Rozwiązanie odpisu zg. z MSSF 9 9 801,34 9 801,61 Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych 27 701,36 - Uchwała uchylenie Programu Motywacyjnego 1 107 653,19 - Umorzone zobowiązania z tytułu subwencji PFR - 296 860,14 Pozostałe 6 796,42 6 193,85 Razem 1 226 062,82 342 425,25 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 31 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Darowizny 2 000,00 3 000,00 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 75 735,96 73 643,29 Spisane należności 2 829,00 - Odpis zg. z MSSF 9 - 7 994,41 Opłaty sądowe i komornicze 11 667,50 - Pozostałe 14 611,82 9 134,93 Razem 106 844,28 93 772,63 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Należności 75 735,96 25 697,76 Zapasy - - Wartość firmy - - Rzeczowe aktywa trwałe - - 8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek, w tym: 707 521,50 373 141,07 - odsetki od pożyczek udzielonych 653 147,03 372 463,68 - odsetki od obligacji nabytych - - - odsetki pozostałe 54 374,47 677,39 Przychody ze sprzedaży obligacji - - Przychody z tytułu podziału spółek zależnych - - Dywidendy otrzymane 2 956 500,00 770 000,00 Pozostałe - - Razem 3 664 021,50 1 143 141,07 Koszty finansowe 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek, w tym: 186 679,21 253 939,28 - odsetki od kredytów 121 263,81 152 232,01 - odsetki od pożyczek otrzymanych 39 836,80 61 256,58 - odsetki od obligacji wyemitowanych - - - odsetki od leasingu 18 834,14 27 132,68 - odsetki pozostałe 6 744,46 13 318,01 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych i odsetek 390 954,75 321 478,12 Odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej - 5 050,00 Różnice kursowe - - Prowizje od kredytów i gwarancji 63 988,65 46 738,82 Pozostałe - 10 060,06 Razem 641 622,61 637 266,28 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 32 9. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 3 622,00 - Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności kontynuowanej - - Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności zaniechanej - - Obciążenie z tytułu korekty deklaracji CIT za lata wcześniejsze 3 622,00 - Odroczony podatek dochodowy (136 802,00) (282 186,00) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (136 802,00) (282 186,00) Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego - - Utworzenie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe - - Rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe - - Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat (133 180,00) (282 186,00) - w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale własnym - - Bieżący podatek dochodowy 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk/Strata przed opodatkowaniem na działalności kontynuowanej 2 945 043,70 (331 600,68) Zysk/Strata przed opodatkowaniem na działalności zaniechanej - - Razem zysk/strata przed opodatkowaniem 2 945 043,70 (331 600,68) Przychody wyłączone z opodatkowania 5 418 309,36 2 142 210,80 - naliczone na dzień bilansowy, a nie zapłacone odsetki od pożyczek 610 128,86 452 474,20 - aktualizacja wartości aktywów finansowych - - - wycena bilansowa pożyczek 77 504,30 51 536,16 - rozwiązanie odpisów aktualizujących 49 194,10 22 878,00 - przychody z tytułu umów marketingowych 582 611,16 525 798,62 - inne przychody operacyjne 1 142 370,94 319 523,82 - inne przychody finansowe 2 956 500,00 770 000,00 Statystyczne zwiększenie przychodów 1 063 387,37 1 562 874,65 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 1 778 441,83 762 290,81 - należne, a nie wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS 305 962,17 22 325,19 - amortyzacja 133 154,60 165 499,35 - naliczone na dzień bilansowy, a nie zapłacone odsetki od pożyczek 41 269,54 45 042,70 - wycofanie kosztów czynszu zg. z MSSF 16 (123 837,44) (152 760,00) - rezerwa na koszty urlopów niewykorzystanych - - - odpis aktualizujący wartość inwestycji 390 954,75 444 579,23 - wycena należności długoterminowych - - - odpisy aktualizujące należności 75 735,96 7 643,29 - umowa marketingowa rozliczana przez rmk - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 33 - inne koszty 955 202,25 227 202,16 - reprezentacja i reklama - - - koszty postępowania sadowego - - - koszty ubezpieczenia - - Korekta kosztów o faktury nie zapłacone - 2 758,89 Statystyczne zwiększenie kosztów 84 059,67 1 082 401,98 Wynik podatkowy 284 503,87 (1 231 048,00) Strata podatkowa z lat ubiegłych odliczona 284 503,87 - Podstawa opodatkowania - (1 231 048) Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% - (233 899) - w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale własnym - - Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 0,00% 70,54% Aktywa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 505 893,00 303 529,00 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 68 543,00 263 026,00 Rezerwa na niewykorzystane urlopy - 7 068,00 Pozostałe rezerwy - - Rezerwa na koszty - - Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów z faktur nie zapłaconych - - Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania wykazana w RZIS - 234 466,00 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania wykazana w kapitale zapasowym - - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 53 851,00 - Rozliczenia międzyokresowe - 6 234,00 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 985,00 2 718,00 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe - - Odpisy aktualizujące należności 10 622,00 12 540,00 Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, niezapłacone 3 085,00 - Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 135 438,00 60 662,00 Pozostałe rezerwy - - Rezerwy na koszty - - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 4 734,00 - Zmniejszenie straty podatkowej możliwej do odliczenia 109 491,00 - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach - 39 308,00 Koszty uzyskania przychodów z faktur zapłaconych - - Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 5 268,00 - Rozliczenia międzyokresowe 15 945,00 9 711,00 Odsetki naliczone, nie zapłacone - 6 432,00 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe - 5 211,00 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 438 998,00 505 893,00 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 34 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 360 228,00 440 050,00 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 5 712,00 141 871,00 Środki trwałe własne 261,00 1 047,00 Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu - zobowiązania) - - Odsetki zarachowane od pożyczek - - Wypłacone zaliczki na poczet wynagrodzeń lat przyszłych - 140 824,00 Rezerwa na podatek związany z kontrolą - - Rozliczenia międzyokresowe 5 451,00 - Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 209 409,00 221 693,00 Środki trwałe własne - - Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu - zobowiązania) 3 706,00 4 452,00 Odsetki od pożyczek otrzymane 64 879,00 217 241,00 Rozliczenia międzyokresowe - - Wypłacone zaliczki na poczet wynagrodzeń lat przyszłych 140 824,00 - Rezerwa na podatek związany z kontrolą - - Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 156 531,00 360 228,00 Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego część rozliczana w RZIS 438 998,00 505 893,00 Aktywo z tytułu podatku odroczonego część rozliczana w kapitałach - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 156 531,00 360 228,00 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana - - Aktywa/Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 282 467,00 145 665,00 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego w wyniku (136 802,00) (282 186,00) 10. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Spółka nie zaniechała żadnej działalności w roku obrotowym którego raport dotyczy ani nie zamierza zaniechać w najbliższej przyszłości. 11. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 31.12.2022 31.12.2021 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 3 078 223,70 (49 414,68) Strata na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 3 078 223,70 (49 414,68) Efekt rozwodnienia: - - - odsetki od obligacji zamiennych na akcje - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 35 Zysk/strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 3 078 223,70 (49 414,68) Liczba wyemitowanych akcji 31.12.2022 31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 7 665 436 7 665 436 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - 1 149 813 - opcje na akcje - 1 149 813 - obligacje zamienne na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 7 665 436 8 815 249 31.12.2022 31.12.2021 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,40 (0,01) Rozwodniony za okres obrotowy 0,40 (0,01) 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 82 495,01 88 588,82 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 364 209,14 497 363,74 Razem 446 704,15 585 952,56 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 568 255,56 - - 61 923,40 266 376,66 10 778,87 907 334,49 Zwiększenia, z tytułu: - - - 19 324,96 - 2 843,90 22 168,86 - nabycia środków trwałych - - - 19 324,96 - 2 843,90 22 168,86 - przeklasyfikowanie środków trwałych - - - - - - - - zawartych umów leasingu - - - - - - - - uzyskanie prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - 608,60 - 1 097,56 1 706,16 - sprzedaż - - - - - - - - likwidacja - - - 608,60 1 097,56 1 706,16 - cesja umów leasingu - - - - - - - - przeszacowania - - - - - - - - przeklasyfikowanie środków trwałych - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 568 255,56 - - 80 639,76 266 376,66 12 525,21 927 797,19 Umorzenie na dzień 01.01.2022 142 063,89 - - 37 829,92 138 757,73 2 730,39 321 381,93 Zwiększenia, z tytułu: 113 651,11 - - 9 558,91 36 024,53 2 182,72 161 417,27 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 36 - amortyzacji 113 651,11 - - 9 558,91 36 024,53 2 182,72 161 417,27 - przeszacowania - - - - - - - - przeklasyfikowanie środków trwałych - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - 608,60 - 1 097,56 1 706,16 - likwidacji - - - 608,60 1 097,56 1 706,16 - sprzedaży - - - - - - - - cesja umów leasingu - - - - - - - - korekta amortyzacji - - - - - - - - przeklasyfikowanie środków trwałych - - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2022 255 715,00 - - 46 780,23 174 782,26 3 815,55 481 093,04 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - - utraty wartości - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - - likwidacji lub sprzedaży - - - - - - - - inne - - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 312 540,56 - - 33 859,53 91 594,40 8 709,66 446 704,15 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 - - - 47 147,92 266 376,66 7 288,62 320 813,20 Zwiększenia, z tytułu: 568 255,56 - - 14 775,48 - 3 490,25 586 521,29 - nabycia środków trwałych - - - 14 775,48 - 3 490,25 18 265,73 - przeklasyfikowanie środków trwałych - - - - - - - - zawartych umów leasingu - - - - - - - - uzyskanie prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 568 255,56 - - - - - 568 255,56 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - sprzedaż - - - - - - - - likwidacja - - - - - - - - cesja umów leasingu - - - - - - - - przeszacowania - - - - - - - - przeklasyfikowanie środków trwałych - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 568 255,56 - - 61 923,40 266 376,66 10 778,87 907 334,49 Umorzenie na dzień 01.01.2021 - - - 32 244,01 98 801,23 1 303,93 132 349,17 Zwiększenia, z tytułu: 142 063,89 - - 5 585,91 39 956,50 1 426,46 189 032,76 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 37 - amortyzacji 142 063,89 - - 5 585,91 39 956,50 1 426,46 189 032,76 - przeszacowania - - - - - - - - przeklasyfikowanie środków trwałych - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - likwidacji - - - - - - - - sprzedaży - - - - - - - - cesja umów leasingu - - - - - - - - korekta amortyzacji - - - - - - - - przeklasyfikowanie środków trwałych - - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2021 142 063,89 - - 37 829,92 138 757,73 2 730,39 321 381,93 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - - utraty wartości - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - - likwidacji lub sprzedaży - - - - - - - - inne - - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 426 191,67 - - 24 093,48 127 618,93 8 048,47 585 952,55 Spółka nie posiada środków trwałych w budowie. 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntu Znaki towarowe Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Inne Zaliczka na WNiP Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 - 100,00 14 219,90 - - - 14 319,90 Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - - nabycia - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 3 829,00 - - - 3 829,00 - zbycia - - - - - - - - likwidacja - - 3 829,00 - - - 3 829,00 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 - 100,00 10 390,90 - - - 10 490,90 Umorzenie na dzień 01.01.2022 - - 13 760,66 - - - 13 760,66 Zwiększenia, z tytułu: - - 459,25 - - - 459,25 - amortyzacji - - 459,25 - - - 459,25 - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 3 829,00 - - - 3 829,00 - sprzedaży - - - - - - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 38 - likwidacja - - 3 829,00 - - - 3 829,00 Umorzenie na dzień 31.12.2022 - - 10 390,91 - - - 10 390,91 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 - - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 - 100,00 - - - - 100,00 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntu Znaki towarowe Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Inne Zaliczka na WNiP Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 - 100,00 14 219,90 - - - 14 319,90 Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - - nabycia - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - zbycia - - - - - - - - likwidacja - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 - 100,00 14 219,90 - - - 14 319,90 Umorzenie na dzień 01.01.2021 - - 13 259,66 - - - 13 259,66 Zwiększenia, z tytułu: - - 501,00 - - - 501,00 - amortyzacji - - 501,00 - - - 501,00 - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - sprzedaży - - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2021 - - 13 760,66 - - - 13 760,66 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 - - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 - 100,00 459,24 - - - 559,24 14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH W okresie od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku miały miejsce zmiany w stanie inwestycji w jednostki zależne. W 2022 roku spółka Mex Polska S.A. zgodnie z porozumieniem intencyjnym z 2021 roku Mex Polska S.A. zakupiła pozostałe 51% udziałów spółki Mex Bistro 33 Sp. z o.o. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 31.12.2022 31.12.2021 udziały w jednostkach zależnych 11 788 794,00 11 738 294,00 udziały zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 39 udziały w jednostkach współzależnych - - jednostek stowarzyszonych - - Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 11 738 294,00 11 740 894,00 Udziały zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 50 500,00 2 450,00 - objęcie udziałów 50 500,00 2 450,00 - podwyższenie kapitału - - - dopłata do kapitału - - Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: - 5 050,00 - sprzedaż udziałów w jednostce zależnej - - - odpis aktualizujący wartość udziałów - 5 050,00 - zwrot dopłat - - - inne zmniejszenia - - Udziały zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Stan na koniec okresu 11 788 794,00 11 738 294,00 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 40 Inwestycje w jednostki podporządkowane na dzień 31.12.2022 r. LP Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Ustanowione zastawy rejestrowe Data objęcia kontrolą 1 Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 51 000,00 - 51 000,00 100% 100% - 27.03.2008 2 Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 27.03.2008 3 Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A 690 959,00 690 959,00 0,00 100% 100% - 12.10.2016 4 Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85 701 000,00 - 701 000,00 100% 100% - 27.03.2008 5 Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 50 500,00 - 50 500,00 100% 100% - 27.03.2008 6 Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34 245 496,00 - 245 496,00 100% 100% - 09.09.2008 7 AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 613 600,00 - 613 600,00 100% 100% - 28.04.2008 8 CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U 5 050,00 5 050,00 0,00 100% 100% - 09.03.2016 9 Mex Bistro XXIII Sp. z o.o z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11 2 500,00 - 2 500,00 100% 100% - 09.03.2016 10 PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data rejestracji 05.03.2016) 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 05.03.2015 11 Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 1 445 051,00 1 440 000,00 5 051,00 100% 100% - 12.01.2017 12 PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 01.08.2013 13 PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20/7 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 05.08.2013 14 PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 12.08.2013 15 PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 09.08.2013 16 PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 17.09.2013 17 PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 25.09.2013 18 Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 25.06.2015 19 Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 3 934 068,00 - 3 934 068,00 100% 100% - 21.07.2015 20 Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20 1 532 509,00 - 1 532 509,00 100% 100% - 03.08.2015 21 PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 1 933 685,00 - 1 933 685,00 100% 100% - 03.08.2015 22 Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1 627 478,00 - 627 478,00 100% 100% - 03.08.2015 23 Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B 239 356,00 - 239 356,00 100% 100% - 03.08.2015 24 PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57 205 051,00 - 205 051,00 100% 100% - 26.02.2018 25 Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6 2 475,00 - 2 475,00 100% 100% - 27.02.2018 26 Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24 41 675,00 - 41 675,00 100% 100% - 27.02.2018 27 Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60 345 450,00 - 345 450,00 100% 100% - 25.04.2018 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 41 28 Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 24 500,00 24 500,00 0,00 100% 100% - 30.11.2018 29 Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27 702 400,00 - 702 400,00 100% 100% - 27.03.2019 30 BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 2 550,00 - 2 550,00 100% 100% - 24.03.2020 31 Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 07.07.2020 32 Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 450 000,00 - 450 000,00 100% 100% - 22.10.2020 33 Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33 52 950,00 - 52 950,00 100% 100% - 22.03.2022 13 949 303,00 2 160 509,00 11 788 794,00 * udział bezpośredni i pośredni, razem 100% ** w danych porównawczych spółka wykazywana jako Mex Manufaktura Sp. z o.o. *** w danych porównawczych spółka wykazana jako Kodo Sp. z o.o. LP Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 (290 876,50) 50 000,00 (256 953,95) (83 922,55) 150 872,35 30 003,54 120 868,81 441 748,85 56 988,91 2 (118 473,25) 5 000,00 (385 662,27) 262 189,02 486 620,98 310 472,80 176 148,18 605 094,23 1 359 442,09 3 (3 657 952,42) 690 000,00 (3 942 424,83) (405 527,59) 950 603,01 210 276,59 740 326,42 4 608 555,43 3 859 905,93 4 1 571 169,14 700 000,00 135 861,67 735 307,47 1 910 103,53 1 154 734,02 755 369,51 338 934,39 4 109 042,27 5 (577 391,83) 50 000,00 (595 726,44) (31 665,39) 163 656,09 36 575,36 127 080,73 741 047,92 171 200,00 6 1 137 201,38 244 500,00 824 195,15 68 506,23 1 527 729,83 601 350,34 926 379,49 390 528,45 2 311 069,83 7 1 659 506,92 555 000,00 176 023,70 928 483,22 3 708 327,20 1 612 068,00 2 096 259,20 2 048 820,28 4 427 310,17 8 (487 134,90) 5 000,00 (380 860,08) (111 274,82) 422 903,73 352 724,94 70 178,79 910 038,63 - 9 45 140,74 5 000,00 21 893,73 18 247,01 88 724,66 20 715,94 68 008,72 43 583,92 350 942,83 10 658 701,88 5 000,00 211 097,89 442 603,99 991 829,97 443 273,63 548 556,34 333 128,09 4 621 764,72 11 (498 097,90) 5 000,00 (485 758,18) (17 339,72) 33 636,66 1 097,00 32 539,66 531 734,56 4 831,27 12 155 986,68 5 000,00 (180 005,41) 330 992,09 419 386,34 244 266,08 175 120,26 263 399,66 1 992 038,40 13 30 378,55 5 000,00 (59 313,40) 84 691,95 78 061,39 21 345,76 56 715,63 47 682,84 100 000,08 14 77 964,03 5 000,00 72 399,17 564,86 437 824,26 102 807,85 335 016,41 359 860,23 2 828 809,56 15 232 271,12 5 000,00 51 411,29 175 859,83 436 698,18 61 907,41 374 790,77 204 427,06 2 400 920,46 16 67 272,05 5 000,00 1 922,10 60 349,95 267 812,66 81 756,25 186 056,41 200 540,61 2 567 834,49 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 42 17 (5 454,18) 5 000,00 29 528,55 (39 982,73) 2 509 506,67 1 818 610,91 690 895,76 2 514 960,85 5 772 090,39 18 1 070 171,89 5 000,00 731 111,78 334 060,11 1 239 817,29 935 201,74 304 615,55 169 645,40 586 493,39 19 1 603 407,82 5 000,00 431 494,91 1 166 912,91 2 187 636,24 556 580,62 1 631 055,62 584 228,42 3 772 331,53 20 135 840,12 5 000,00 (529,37) 131 369,49 383 548,64 162 604,72 220 943,92 247 708,52 2 190 390,49 21 (162 262,09) 5 000,00 (195 472,98) 28 210,89 246 231,77 179 062,43 67 169,34 408 493,86 408 857,71 22 160 668,86 5 000,00 3 471,03 152 197,83 374 136,90 29 571,74 344 565,16 213 468,04 2 099 303,48 23 (44 803,35) 5 000,00 (68 121,46) 18 318,11 128 778,09 50 329,16 78 448,93 173 581,44 1 173 559,04 24 405 031,24 5 000,00 (1 969,85) 402 001,09 705 500,53 434 910,48 270 590,05 300 469,29 4 481 425,79 25 108 094,64 5 000,00 10 341,18 92 753,46 189 403,82 61 983,24 127 420,58 81 309,18 1 067 984,98 26 (91 743,16) 5 000,00 (144 746,81) 48 003,65 263 821,50 153 006,98 110 814,52 355 564,66 1 239 752,88 27 946 107,21 5 000,00 298 430,62 642 676,59 1 301 746,15 646 917,62 654 828,53 355 638,94 5 905 058,15 28 (195 330,28) 50 000,00 (242 453,83) (2 876,45) 19 843,35 - 19 843,35 215 173,63 - 29 107 546,00 5 000,00 (227 782,61) 330 328,61 508 988,37 151 932,84 357 055,53 401 442,37 3 274 648,73 30 (428 548,40) 5 000,00 (402 386,33) (31 162,07) 48 167,04 17 603,00 30 564,04 476 715,44 - 31 (21 224,37) 5 000,00 (149 739,65) 123 515,28 441 967,19 195 383,43 246 583,76 463 191,56 1 189 144,50 32 649 849,72 450 000,00 289 220,74 (89 371,02) 787 218,13 373 714,48 413 503,65 137 368,41 1 089 776,40 33 180 568,12 5 000,00 - 175 568,12 594 144,07 415 569,66 178 574,41 413 575,95 1 258 058,85 RAZEM 4 423 585,48 2 914 500,00 (4 431 503,94) 5 940 589,42 24 005 246,59 11 468 358,56 12 536 888,03 19 581 661,11 66 670 977,32 Inwestycje w jednostki podporządkowane na dzień 31.12.2021 r. LP Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Ustanowione zastawy rejestrowe Data objęcia kontrolą 1 Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 51 000,00 - 51 000,00 100% 100% - 27.03.2008 2 Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 27.03.2008 3 Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A 690 959,00 690 959,00 0,00 100% 100% - 12.10.2016 4 Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85 701 000,00 - 701 000,00 100% 100% - 27.03.2008 5 Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 50 500,00 - 50 500,00 100% 100% - 27.03.2008 6 Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34 245 496,00 - 245 496,00 100% 100% - 09.09.2008 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 43 7 AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 613 600,00 - 613 600,00 100% 100% - 28.04.2008 8 Mex Manufaktura Sp. z o.o z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5 lok. HBR 51 5 050,00 5 050,00 0,00 100% 100% - 09.03.2016 9 Mex Bistro XXIII Sp. z o.o z siedzibą w Łodzi, ul. Piotrkowska 67 2 500,00 - 2 500,00 100% 100% - 09.03.2016 10 PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data rejestracji 05.03.2016) 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 05.03.2015 11 Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 1 445 051,00 1 440 000,00 5 051,00 100% 100% - 12.01.2017 12 PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 01.08.2013 13 PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Św. Jana 3/5 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 05.08.2013 14 PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 12.08.2013 15 PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 09.08.2013 16 PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 17.09.2013 17 PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 25.09.2013 18 Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 25.06.2015 19 Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 3 934 068,00 - 3 934 068,00 100% 100% - 21.07.2015 20 Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20 1 532 509,00 - 1 532 509,00 100% 100% - 03.08.2015 21 PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 1 933 685,00 - 1 933 685,00 100% 100% - 03.08.2015 22 Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1 627 478,00 - 627 478,00 100% 100% - 03.08.2015 23 Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B 239 356,00 - 239 356,00 100% 100% - 03.08.2015 24 PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57 205 051,00 - 205 051,00 100% 100% - 26.02.2018 25 Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6 2 475,00 - 2 475,00 100% 100% - 27.02.2018 26 Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24 41 675,00 - 41 675,00 100% 100% - 27.02.2018 27 Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60 345 450,00 - 345 450,00 100% 100% - 25.04.2018 28 Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 24 500,00 24 500,00 0,00 100% 100% - 30.11.2018 29 Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27 702 400,00 - 702 400,00 100% 100% - 27.03.2019 30 BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 2 550,00 - 2 550,00 100% 100% - 24.03.2020 31 Kodo Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 5 000,00 - 5 000,00 100% 100% - 07.07.2020 32 Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 450 000,00 - 450 000,00 100% 100% - 22.10.2020 33 Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33 2 450,00 - 2 450,00 49% 49% - 21.10.2021 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 44 13 898 803,00 2 160 509,00 11 738 294,00 * udział bezpośredni i pośredni, razem 100% LP Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 (207 385,75) 50 000,00 (399 458,53) 142 072,78 162 724,03 54 379,38 108 344,65 370 109,78 20 487,33 2 (369 218,16) 5 000,00 (411 990,47) 37 772,31 594 944,09 355 413,60 239 530,49 964 162,25 927 237,56 3 (3 237 818,80) 690 000,00 (3 707 653,52) (220 165,28) 939 203,16 284 016,70 655 186,46 4 177 021,96 2 132 061,83 4 1 741 867,52 700 000,00 9 074,24 1 032 793,28 2 145 723,09 825 307,69 1 320 415,40 403 855,57 2 877 953,88 5 (544 700,68) 50 000,00 (599 998,25) 5 297,57 181 036,29 55 467,20 125 569,09 725 736,97 185 499,00 6 1 070 346,13 244 500,00 639 818,11 186 028,02 1 622 467,72 1 285 399,26 337 068,46 552 121,59 1 536 643,74 7 1 200 415,06 555 000,00 (353 837,08) 999 252,14 2 190 681,04 1 223 999,51 966 681,53 990 265,98 2 507 135,74 8 (375 860,08) 5 000,00 (358 814,28) (22 045,80) 58 904,58 13 779,00 45 125,58 434 764,66 - 9 26 893,73 5 000,00 (20 710,27) 42 604,00 127 732,49 17 327,16 110 405,33 100 838,76 270 408,60 10 465 627,50 5 000,00 (43 943,90) 504 571,40 935 483,86 527 450,00 408 033,86 469 856,36 2 869 224,47 11 (480 758,18) 5 000,00 (627 110,90) 141 352,72 36 404,13 1 097,00 35 307,13 517 162,31 59 257,44 12 (162 358,26) 5 000,00 (455 042,32) 287 684,06 393 879,77 282 621,10 111 258,67 556 238,03 1 168 273,56 13 (54 232,40) 5 000,00 (138 813,59) 79 581,19 108 696,79 36 337,40 72 359,39 162 929,19 45 494,57 14 226 230,26 5 000,00 (19 417,53) 240 647,79 587 307,37 255 479,09 331 828,28 361 077,11 1 855 319,37 15 309 931,01 5 000,00 63 968,32 240 962,69 600 339,12 81 713,89 518 625,23 290 408,11 1 378 311,50 16 160 969,63 5 000,00 (39 610,35) 195 579,98 421 562,92 93 180,72 328 382,20 260 593,29 1 478 924,51 17 386 671,85 5 000,00 173 903,52 207 768,33 898 175,34 538 476,86 359 698,48 511 503,49 1 652 887,77 18 843 275,14 5 000,00 720 232,15 118 042,99 1 024 105,26 765 020,70 259 084,56 180 830,12 297 684,35 19 562 600,12 5 000,00 363 020,99 194 579,13 1 282 289,53 581 863,06 700 426,47 719 689,41 1 871 119,42 20 136 955,51 5 000,00 (97 531,67) 229 487,18 488 793,54 167 410,74 321 382,80 351 838,03 1 303 778,25 21 (186 420,40) 5 000,00 (526 993,72) 335 573,32 360 462,77 252 118,90 108 343,87 546 883,17 414 389,57 22 218 471,03 5 000,00 (38 597,33) 252 068,36 489 554,10 42 095,05 447 459,05 271 083,07 1 268 660,69 23 (48 528,34) 5 000,00 (84 795,25) 31 266,91 148 738,07 51 783,46 96 954,61 197 266,41 703 641,26 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 45 24 15 381,72 5 000,00 (232 977,57) 243 359,29 682 212,42 521 650,66 160 561,76 666 830,70 2 588 205,00 25 190 021,80 5 000,00 56 721,92 128 299,88 346 143,00 74 453,99 271 689,01 156 121,20 712 471,06 26 (139 746,81) 5 000,00 (172 528,59) 27 781,78 274 751,57 186 047,21 88 704,36 414 498,38 712 644,95 27 305 490,85 5 000,00 (340 039,50) 640 530,35 1 025 194,97 736 983,13 288 211,84 719 704,12 3 616 169,69 28 (192 453,83) 50 000,00 (250 844,95) 8 391,12 21 199,93 - 21 199,93 213 653,76 - 29 (219 885,79) 5 000,00 (493 439,70) 268 553,91 498 421,52 315 183,92 183 237,60 718 307,31 1 954 944,74 30 (397 386,33) 5 000,00 (396 870,28) (5 516,05) 48 407,17 13 792,00 34 615,17 445 793,50 - 31 (144 739,65) 5 000,00 (146 895,50) (2 844,15) 262 576,81 80 398,00 182 178,81 407 316,46 7 000,00 32 779 220,74 450 000,00 95 369,10 233 851,64 888 224,80 484 580,09 403 644,71 109 004,06 941 594,09 33 5 000,00 5 000,00 - - 5 000,00 - 5 000,00 - - RAZEM 1 883 876,14 2 914 500,00 (7 835 806,70) 6 805 182,84 19 851 341,25 10 204 826,47 9 646 514,78 17 967 465,11 37 357 423,94 * dane księgowe spółki, która ma łączony rok obrotowy, kończący się 31 grudnia 2022 roku. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 46 15. AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone, w tym: 3 289 656,36 2 466 715,66 - dla Jednostek powiązanych 3 289 656,36 2 466 715,66 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Razem aktywa finansowe 3 289 656,36 2 466 715,66 - długoterminowe 2 968 286,56 1 460 352,58 - krótkoterminowe 321 369,80 1 006 363,08 Kwota pożyczek wg umowy (pozostała do spłaty) Korekta do scn Odsetki na dzień 31.12.2022 Odpis aktualizujący wartość pożyczek Różnice kursowe Wartość należności na dzień 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2022 7 403 839,41 (65 687,78) 3 530 952,57 (7 628 996,42) 49 548,58 3 289 656,36 Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych (ECL). Jednostka w 2022 roku dokonała odpisów aktualizujących udzielonych pożyczek w wysokości 276 tys. zł, z czego 269 tys. zł dotyczyło spółki Cafe Bis Sp. z o.o., a 7 tys. zł spółki Mex Manufaktura. 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie - - Akcje spółek notowanych na giełdzie - - Zaliczka na poczet zakupu udziałów - 50 000,00 Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku 1 200 000,00 1 200 000,00 Razem pozostałe aktywa finansowe 1 200 000,00 1 250 000,00 - długoterminowe 1 200 000,00 1 250 000,00 - krótkoterminowe - - Kaucja pieniężna została złożona w celu zabezpieczenia kredytów inwestycyjnych zaciągniętych przez Spółkę Mex Polska S.A. w mBank S.A. 17. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 Należności długoterminowe 25 724,00 478 324,00 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 014,00 12 127,16 Pozostałe - - RAZEM 29 738,00 490 451,16 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 47 31.12.2022 31.12.2021 Należności długoterminowe z tytułu umów marketingowych - 420 000,00 Aktualizacja wartości należności (-) - - Należności długoterminowe z tytułu wpłaconych kaucji 4 000,00 4 000,00 Pozostałe należności powiązane 21 724,00 54 324,00 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 014,00 12 127,16 RAZEM 29 738,00 490 451,16 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Należności handlowe: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe brutto 970 986,09 1 068 728,72 - od jednostek powiązanych 435 776,33 461 682,65 - od pozostałych jednostek 535 209,76 607 046,07 Należności objęte odpisem 112 861,21 83 297,69 Należności handlowe netto 858 124,88 985 431,03 Zmiany odpisu aktualizującego należności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 83 297,69 100 339,60 Zwiększenia, w tym: 75 735,96 15 637,70 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 75 735,96 15 637,70 - dokonanie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności - - Zmniejszenia w tym: 46 172,44 32 679,61 - odwrócenie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności 9 801,34 - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 24 194,10 32 679,61 - zakończenie postępowań 12 177,00 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 112 861,21 83 297,69 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 0-90 738 529,06 771 855,20 90-180 - - 180-360 - - powyżej 360 - - przeterminowane 232 457,03 296 873,52 Należności z tytułu dostaw i usług brutto 970 986,09 1 068 728,72 Odpis aktualizujący wartość należności 112 861,21 83 297,69 Należności z tytułu dostaw i usług netto 858 124,88 985 431,03 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 48 Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 należności brutto 970 986,09 738 529,06 52 725,47 19 946,10 35 348,17 20 953,17 103 484,12 odpisy aktualizujące 112 861,21 123,00 1 476,00 738,00 2 214,00 17 081,97 91 228,24 należności netto 858 124,88 738 406,06 51 249,47 19 208,10 33 134,17 3 871,20 12 255,88 31.12.2021 należności brutto 1 068 728,72 771 855,20 85 094,90 12 229,53 17 299,32 24 825,72 157 424,05 odpisy aktualizujące 83 297,69 - 318,52 647,27 712,48 1 828,39 79 791,03 należności netto 985 431,03 771 855,20 84 776,38 11 582,26 16 586,84 22 997,33 77 633,02 19. NALEŻNOŚCI Z TYT. PODATKÓW Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tyt. podatków brutto, w tym: - - - z tytułu nadpłaty podatku dochodowego od osób prawnych - - - z tytułu nadpłaty podatku dochodowego od osób fizycznych - - - z tytułu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym VAT - - Odpis aktualizujący - - Razem należności netto: - - 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności brutto, w tym: 1 025 406,85 1 058 897,39 - należności z tytułu umowy marketingowej 487 500,00 507 500,00 - należności z tytułu sprzedaży udziałów 500 000,00 500 000,00 - należności od jednostek powiązanych - - - należności od jednostek powiązanych z tytułu sprzedaży środków trwałych 37 200,00 25 700,00 - należności pozostałe 706,85 25 697,39 Odpisy aktualizujące 500 000,00 525 000,00 Pozostałe należności netto: 525 406,85 533 897,39 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności od jednostek powiązanych brutto: 472 976,33 487 382,65 handlowe, w tym: 435 776,33 461 682,65 - od jednostki dominującej - - - od jednostek zależnych 427 535,33 438 288,05 pozostałe, w tym: 37 200,00 25 700,00 - od jednostki dominującej - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 49 - od jednostek zależnych - - Odpisy aktualizujące 68 756,17 33 974,30 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych, wartość netto 404 220,16 453 408,35 Należności handlowe i pozostałe - struktura walutowa Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 1 383 531,73 1 383 531,73 1 519 328,42 1 519 328,42 EUR - - - - USD - - - - Razem x 1 383 531,73 x 1 519 328,42 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 - ubezpieczenia OC Zarządu - 9 523,28 - usługi telekomunikacyjne - - - ubezpieczenia majątkowe - - - ubezpieczenia pozostałe 8 583,39 8 145,24 - usługi marketingowe - - - prowizja od kredytu 13 113,15 8 363,15 - zaliczka na koszty wynagrodzeń 2022 - 741 177,00 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 4 756,71 4 113,21 Rozliczenia międzyokresowe kosztów: 26 453,25 771 321,88 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 1 789 487,45 1 379 262,77 Kasa PLN 6 980,23 5 305,50 Bank BGŻ BNP Paribas - 114,71 mBank 1 782 507,22 1 373 842,56 Inne środki pieniężne: - - Środki pieniężne w drodze - - Razem 1 789 487,45 1 379 262,77 23. KAPITAŁ PODSTAWOWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji/udziałów 7 665 436,00 7 665 436,00 Wartość akcji /udziałów 0,10 0,10 Kapitał zakładowy 766 543,60 766 543,60 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 50 Kapitał podstawowy struktura: Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji seria A/ akcje na okaziciela zwykłe, nie uprzywilejowane bez ograniczenia 5 000 000 0,10 500 000,00 gotówka 14.02.2008 seria B/ akcje na okaziciela zwykłe, nie uprzywilejowane bez ograniczenia 204 080 0,10 20 408,00 gotówka 19.11.2009 seria C akcje na okaziciela zwykłe, nie uprzywilejowane bez ograniczenia 1 000 000 0,10 100 000,00 gotówka 28.10.2011 seria D akcje na okaziciela zwykłe, nie uprzywilejowane bez ograniczenia 150 000 0,10 15 000,00 gotówka 26.04.2012 seria E zwykłe, nie uprzywilejowane bez ograniczenia 1 311 356 0,10 131 135,60 inny (aport) 20.07.2015 7 665 436 766 543,60 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited 2 895 369,00 37,77% 2 895 369 37,77% Raimita Limited 287 843,00 3,76% 287 843 3,76% Joanna Kowalewska 655 678,00 8,55% 655 678 8,55% Quercus TFI S.A. 383 272,00 5,00% 383 272 5,00% Formonar Investments Limited 402 000,00 5,24% 402 000 5,24% Familiar S.A., SICAV-SIF 491 017,00 6,41% 491 017 6,41% Pozostali 2 550 257,00 33,27% 2 550 257,00 33,27% Razem 7 665 436,00 100% 7 665 436 100% Struktura akcjonariatu na dzień publikacji: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited 2 895 369,00 37,77% 2 895 369 37,77% Raimita Limited 287 843,00 3,76% 287 843 3,76% Joanna Kowalewska 655 678,00 8,55% 655 678 8,55% Quercus TFI S.A. 383 272,00 5,00% 383 272 5,00% Formonar Investments Limited 402 000,00 5,24% 402 000 5,24% Familiar S.A., SICAV-SIF 491 017,00 6,41% 491 017 6,41% Pozostali 2 550 257,00 33,27% 2 550 257,00 33,27% Razem 7 665 436,00 100% 7 665 436 100% Uchwałą Nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi w dniu 31 lipca 2020 roku zmieniono uchwałę nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca 2019 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego przyjęto zmiany w programie motywacyjnym dla osób wchodzących w skałd zarządu i rady nadzorczej Mex Polska S.A. Celem Programu Motywacyjnego jest zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i spółek wchodzących w skład jej grupy kapitałowej oraz długoterminowego wzrostu wartości Spółki, poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie Motywacyjnym ze Spółką i jej celami. Program Motywacyjny będzie realizowany w okresie 3 (trzech) lat obrotowych, tj. za lata obrotowe 2019, 2021, 2022. Program Motywacyjny realizowany będzie poprzez emisję nie więcej niż 1.149.813 (słownie: jeden milion sto czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset trzynaście) imiennych warrantów subskrypcyjnych serii B (dalej: „Warranty Subskrypcyjne serii B”) uprawniających do objęcia w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 51 nie więcej niż 1.149.813 (słownie: jeden milion sto czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset trzynaście) akcji zwykłych na okaziciela serii F z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki (dalej: „Akcje serii F”). Każdy Warrant Subskrypcyjny serii B będzie uprawniał do objęcia 1 (słownie: jednej) Akcji serii F. Cena emisyjna Akcji serii F wynosić będzie 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) za jedną Akcję serii F. Warranty Subskrypcyjne serii B zostaną wyemitowane w 3 (trzech) transzach, po jednej transzy dla każdego roku obrotowego. Prawa wynikające z Warrantów Subskrypcyjnych serii B mogą być wykonane w terminie do dnia 17 czerwca 2029 roku. W ramach poszczególnych transzy Uczestnicy Programu będą mogli nabyć prawo do objęcia: 1) I transza (2019 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście siedemdziesiąt jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B; 2) II transza (2021 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście siedemdziesiąt jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B; 3) III Transza (2022 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście siedemdziesiąt jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B. Warunkiem nabycia prawa do objęcia Warrantów Subskrypcyjnych serii B będzie spełnienie przez Uczestników Programu w każdym roku obrotowym obowiązywania Programu Motywacyjnego warunków określonych zgodnie z postanowieniami niniejszej uchwały. Szczegółowy opis warunków i regulaminu Programu Motywacyjnego zawartego w Uchwale nr 21 WZA z dnia 17 czerwca 2019r. znajduje się na stronie raport bieżący nr 13/2019 z 17.06.2019 r oraz w uchwale nr 18 WZA z dnia 31.07.2020 roku. W dniu 10 września 2020 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę zgodnie z którą postanowiła, że w związku z brakiem ciągłości normalnego funkcjonowania Grupy Kapitałowej na skutek wystąpienia pandemii koronawirusa Covid-19 w okresie obowiązywania Programu Motywacyjnego, a także w związku z negatywnym wpływem na wynik finansowy 2018 roku, zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 i MSSF 9, Rada Nadzorcza nie rekomenduje przyznania Warrantów Subskrypcyjnych serii B w ramach Programu Motywacyjnego za rok 2019. Jednocześnie, z uwagi na wystąpienia pandemii koronawirusa Covid – 19 mającej wpływ na osiągane wyniki i ich porównywalność, Rada Nadzorcza rekomenduje Zarządowi opracowanie zmian w zasadach przyznawania Warrantów Subskrypcyjnych serii B w ramach Programu Motywacyjnego w celu ich przedstawienia Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. W dniu 25 października 2021 roku Zarząd spółki Mex Polska S.A. wydał rekomendację dotyczącą uchylenia Programu Motywacyjnego za lata 2019, 2021 i 2022. Decyzja o zarekomendowaniu najbliższemu Walnemu Zgromadzeniu uchylenia Programu Motywacyjnego podyktowana była przede wszystkim wpływem pandemii koronawirusa Covid – 19 na osiągane przez Grupę Kapitałową Mex Polska wyniki finansowe. W okresie od 24 października 2020 r. do 15 maja 2021 roku wprowadzono w Polsce okresowe przymusowe zamknięcie wszystkich lokali gastronomicznych (możliwa tylko sprzedaż „na wynos”). Po tym okresie przez kolejne dwa tygodnie sprzedaż mogła być realizowana tylko w ogródkach gastronomicznych. Nie można było wówczas wykluczyć, że z uwagi na pogarszającą się sytuację epidemiologiczną, w najbliższych miesiącach zostaną po raz kolejny wprowadzone ograniczenia w prowadzeniu działalności gastronomicznej. W dniu 28 czerwca 2022 roku uchwałą nr 23 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki pod firmą „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi w związku z rekomendacją Zarządu „Mex Polska” S.A. w sprawie uchylenia Programu Motywacyjnego, który został przyjęty uchwałą nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z dnia 17 czerwca 2019 roku, a następnie zmieniony uchwałą nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z dnia 31 lipca 2020 roku, postanowiło uchylić Program Motywacyjny, tj. uchylić: 1. Uchwałę nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca 2019 roku w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego; Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 52 2. Uchwałę nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca 2019 roku w sprawie emisji w celu realizacji Programu Motywacyjnego warrantów subskrypcyjnych serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, uprawniających do objęcia akcji serii F oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii F, z pozbawieniem 28 dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru, zmiany Statutu Spółki oraz upoważnienia Rady Nadzorczej do ustalenia teksu jednolitego Statutu Spółki; 3. Uchwałę nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 31 lipca 2020 roku w sprawie zmiany uchwały nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca 2019 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego; 4. Uchwałę nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 31 lipca 2020 roku w sprawie zmiany uchwały nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca 2019 r. w sprawie emisji w celu realizacji Programu Motywacyjnego warrantów subskrypcyjnych serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, uprawniających do objęcia akcji serii F oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii F, z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru, zmiany Statutu Spółki oraz upoważnienia Rady Nadzorczej do ustalenia tekstu jednolitego Statutu Spółki. 24. AKCJE WŁASNE Spółka nie nabyła akcji własnych. 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY - KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 13 524 390,92 13 524 390,92 Kapitał zapasowy 1 654 279,30 1 654 279,30 Pozostały kapitał zapasowy - 1 107 653,19 Pozostały kapitał rezerwowy - - Zyski zatrzymane (straty niepokryte) (5 309 983,98) (5 260 569,30) RAZEM 9 868 686,24 11 025 754,11 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Pozostały kapitał zapasowy Zyski zatrzymane (straty niepokryte) Kapitał rezerwowy Razem 01.01.2022 13 524 390,92 1 654 279,30 1 107 653,19 (5 260 569,30) - 11 025 754,11 Korekta błędów z lat ubiegłych - - - - - - Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - 01.01.2022 po korekcie 13 524 390,92 1 654 279,30 1 107 653,19 (5 260 569,30) - 11 025 754,11 Zwiększenia w okresie - - - - - - Przeniesienie wyniku z roku ubiegłego - - - - - - Korekta kapitału zapasowego z agio - - - - - - Wycena programu motywacyjnego - - - - - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 53 Zmniejszenia w okresie - - 1 107 653,19 49 414,68 - 1 157 067,87 Przeniesienie wyniku z roku ubiegłego - - - 49 414,68 - 49 414,68 Uchwała uchylenie Programu Motywacyjnego - - 1 107 653,19 - - 1 107 653,19 Wypłata dywidendy - - - - - Pokrycie straty za rok ubiegły - - - - - - Korekta błędów z lat ubiegłych - - - - - - 31.12.2022 13 524 390,92 1 654 279,30 - (5 309 983,98) - 9 868 686,24 01.01.2021 13 524 390,92 1 654 279,30 1 107 653,19 (682 775,90) - 15 603 547,51 Korekta błędów z lat ubiegłych - - - (43 891,54) - (43 891,54) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - 01.01.2021 po korekcie 13 524 390,92 1 654 279,30 1 107 653,19 (726 667,44) - 15 559 655,97 Zwiększenia w okresie - - - - - - Przeniesienie wyniku z roku ubiegłego - - - - - - Korekta kapitału zapasowego z agio - - - - - - Wycena programu motywacyjnego - - - - - - Zmniejszenia w okresie - - - 4 533 901,86 - 4 533 901,86 Korekta kapitały zapasowego z agio - - - - - - Odwrócenie się aktywa na stracie podatkowej - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - Pokrycie straty za rok ubiegły - - - 4 533 901,86 - 4 533 901,86 Korekta błędów z lat ubiegłych - - - - - - 31.12.2021 13 524 390,92 1 654 279,30 1 107 653,19 (5 260 569,30) - 11 025 754,11 26. EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Nie wystąpiła. 27. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty bankowe 2 351 096,65 3 807 096,65 Pożyczki od jednostek powiązanych 431 489,28 121 687,75 Pożyczka od osoby fizycznej - - Subwencja finansowa PFR 38 318,28 95 807,42 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 2 820 904,21 4 024 591,82 - długoterminowe 1 306 585,93 2 511 107,50 - krótkoterminowe 1 514 318,28 1 513 484,32 W 2022 roku Spółka zaciągnęła pożyczki od spółek w Grupie Mex Polska na finansowanie bieżącej działalności na łączną kwotę 860 tys. zł, spłacając w tym samym okresie 1 456 tys. zł zaciągniętych kredytów, 565 tys. zł pożyczek oraz 57 tys. zł otrzymanej subwencji PFR. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 54 Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2022 Nazwa banku i rodzaj kredytu Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2022 Stopa procentowa Termin spłaty Zabezpieczenia Nominalna % Efektywna % mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny 3 442 096,65 1 471 096,65 3,45-5,18% 30.09.2024 weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000 mBank S.A. w Warszawie - kredyt obrotowy 1 700 000,00 880 000,00 3,45-4,31% 19.01.2024 weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu Pożyczka od Mex P Sp. z o.o. 200 000,00 214 034,03 10,5% 30.03.2025 brak Pożyczka od Mex P Sp. z o.o. 100 000,00 106 334,00 10,5% 26.04.2025 brak Pożyczka od Mex P Sp. z o.o. 100 000,00 2 301,37 10,5% 09.05.2025 brak Pożyczka od AAD Sp. z o.o. 110 000,00 2 525,48 10,5% 26.04.2025 brak Pożyczka od AAD Sp. z o.o. 100 000,00 105 788,10 10,5% 19.05.2025 brak Pożyczka od Pankejk Łódź Sp. z o.o. 250 000,00 506,30 10,5% 26.04.2025 brak subwencja finansowa w ramach Programu Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju 411 829,00 38 318,28 0,00% 31.08.2023 brak RAZEM 6 413 925,65 2 820 904,21 Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2021 Nazwa banku i rodzaj kredytu Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2021 Stopa procentowa Termin spłaty Zabezpieczenia Nominalna % Efektywna % mBank S.A.w Warszawie - kredyt inwestycyjny 3 442 096,65 2 347 096,65 3,45-5,18% 30.09.2024 weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000 mBank S.A.w Warszawie - kredyt obrotowy 1 700 000,00 1 460 000,00 3,45-4,31% 19.01.2024 weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu Pożyczka od Mex P Sp. z o.o. 100 000,00 5 695,89 7% 21.01.2023 brak Pożyczka od AAD Sp. z o.o. 140 000,00 1 812,33 7% 17.12.2023 brak Pożyczka od Mex Bistro V Sp. z o.o. 100 000,00 1 726,03 7% 17.12.2023 brak Pożyczka od PWiP Warszawa Sp. z o.o. 120 000,00 112 453,50 7% 17.12.2023 brak subwencja finansowa w ramach Programu Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju 411 829,00 95 807,42 0,00% 31.08.2023 brak RAZEM 6 013 925,65 4 024 591,82 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 55 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Spółka użytkuje część środków transportu w ramach leasingu finansowego. Średni okres obowiązywania umowy leasingu wynosi od 3 do 4 lat. Spółka ma możliwość zakupu wynajmowanego samochodu za kwotę jego wartości nominalnej na koniec obowiązywania umowy. Zobowiązania Spółki wynikające z umów leasingu finansowego są zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową. W związku z wymogami MSSF 16 oraz faktem podpisania nowej umowy najmu od 01.01.2021 Spółka ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów (umowę najmu) oraz zobowiązanie z tytułu leasingu ustalone w wysokości sumy zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość nominalna Wartość bieżąca opłat Wartość nominalna Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 141 288,26 135 229,55 153 659,85 140 446,77 W okresie od 1 do 5 lat 241 959,30 227 948,45 383 247,56 358 926,73 Powyżej 5 lat - - - - Minimalne opłaty leasingowe ogółem 383 247,56 363 178,00 536 907,41 499 373,50 Przyszły koszt odsetkowy (-) (20 069,56) - (37 533,91) - Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 363 178,00 363 178,00 499 373,50 499 373,50 krótkoterminowe - 135 229,55 - 140 446,77 długoterminowe - 227 948,45 - 358 926,73 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe Wobec jednostek powiązanych 352 871,34 284 117,60 Wobec jednostek pozostałych 91 045,32 98 973,89 Razem 443 916,66 383 091,49 Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 443 916,66 412 601,69 11 891,90 0,93 497,52 1 956,98 16 967,64 31.12.2021 383 091,49 311 515,34 23 830,87 984,00 3 452,74 - 43 308,54 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania publicznoprawne, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 258 122,27 507 269,83 Podatek VAT 20 712,15 42 914,44 Podatek dochodowy od osób fizycznych 150 671,20 443 189,20 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 86 738,92 21 166,19 Pozostałe - - Pozostałe zobowiązania 1 736 260,57 1 755 191,56 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 236 874,16 17 550,03 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 56 Inne zobowiązania 71 386,41 1 737 641,53 Otrzymane zaliczki z tytułu dywidendy 1 428 000,00 - Rozliczenia międzyokresowe - - Razem inne zobowiązania 1 994 382,84 2 262 461,39 Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 1 994 382,84 1 929 381,84 - - - - 65 001,00 31.12.2021 2 262 461,39 2 262 461,39 - - - - - Zobowiązania handlowe i pozostałe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 2 438 299,50 2 438 299,50 2 645 552,88 2 645 552,88 EUR - - - - Razem x 2 438 299,50 x 2 645 552,88 30. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE POZYCJE POZABILANSOWE stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 w zł 1. Należności warunkowe 2 064 000,00 2 048 000,00 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 2 064 000,00 2 048 000,00 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 064 000,00 2 048 000,00 2. Zobowiązania warunkowe 3 935 086,69 4 327 275,40 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 983 001,46 862 188,61 - udzielonych gwarancji i poręczeń 983 001,46 862 188,61 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 952 085,23 3 465 086,79 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 952 085,23 3 465 086,79 Wyszczególnienie stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Należności z tytułu gwarancji bankowych otrzymanych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych - - Poręczenia kredytu bankowego otrzymanego 2 064 000,00 2 048 000,00 Poręczenie spłaty otrzymanych gwarancji bankowych - - Inne zobowiązania warunkowe - - Razem należności warunkowe 2 064 000,00 2 048 000,00 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 57 Wyszczególnienie stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu weksli wystawianych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 21 803,91 41 546,79 Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim - - Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych 983 001,46 862 188,61 Inne zobowiązania warunkowe 2 930 281,32 3 423 540,00 Razem zobowiązania warunkowe 3 935 086,69 4 327 275,40 Zobowiązania warunkowe Opis udzielonej gwarancji/poręczenia Odbiorca poręczenia Tytuł Waluta Kwota gwarancji / poręczenia Termin wygaśnięcia Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Union Investment Real Estate Gmbh Villa Łódź Sp. Z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu HBR 51A PLN 221 776,26 30.06.2023 Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Union Investment Real Estate Gmbh Pankejk Łódź Sp. Z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu HBR 10 PLN 324 781,40 14.06.2023 Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Capital Park Sp. z o.o. PanKejk Gdańsk Sp. Z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. Przy ul. Długiej 57 w Gdańsku PLN 186 173,80 31.01.2024 Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz IMN Sp. z o.o. Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy Św. Mikołaja 8-11 we Wrocławiu PLN 100 000,00 30.06.2023 Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz Grzegorza Musiała CG Łódź Sp. z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy ul. ul Piotrkowskiej 85 w Łodzi PLN 28 500,00 16.11.2023 Poręczenie udzielonej gwarancji bankowej przez mBank na rzecz WHN SA PWiP Warszawa Sp. z o.o. zabezpieczenie terminowej spłaty zobowiązań za najem lokalu użytk. przy ul. Szpitalnej 1 w Warszawie PLN 121 770,00 05.11.2023 Weksel in blanco wobec BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. z tytułu zakupu środka trwałego BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego PLN 1 997,48 13.02.2023 Weksel in blanco wobec PKO Leasing S.A. z tytułu zakupu środka trwałego PKO Leasing S.A. zabezpieczenie spłaty zakupu środka trwałego PLN 19 806,43 20.01.2024 Zobowiązanie warunkowe z tytułu odpraw dla zarządu Paweł Kowalewski, Paulina Walczak, Andrzej Domżał zabezpieczenie wypłaty odpraw dla zarządu PLN 2 930 281,32 11.07.2024 Razem udzielone poręczenia 3 935 086,69 Należności warunkowe Opis otrzymanej gwarancji/poręczenia Odbiorca poręczenia Tytuł Waluta Kwota gwarancji / poręczenia Termin wygaśnięcia Poręczenie BGK w wysokości 80% kredytu inwestycyjnego nr 49/007/21/Z/OB mBank zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego mBank PLN 704 000,00 19.04.2024 Poręczenie BGK w wysokości 80% kredytu w rachunku bieżącym mBank zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym mBank PLN 400 000,00 23.06.2023 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 58 Poręczenie BGK w wysokości 80% linii kredytowej mBank nr 49/073/21/Z/VX mBank zabezpieczenie spłaty linii kredytowej udzielonej przez mBank PLN 960 000,00 28.06.2024 Razem otrzymane poręczenia 2 064 000,00 31. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe - - Rezerwy na nagrody jubileuszowe - - Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 15 362,35 40 278,76 Rezerwy na pozostałe świadczenia - - Razem, w tym: 15 362,35 40 278,76 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 15 362,35 40 278,76 Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. Spółka dokonała oszacowania rezerwy emerytalnej na dzień bilansowy i uznała jej wysokość za nieistotną. Zmiana stanu rezerw Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2022 40 278,76 - Utworzenie rezerwy - - Koszty wypłaconych świadczeń - - Rozwiązanie rezerwy 24 916,41 - Stan na 31.12.2022, w tym: 15 362,35 - - długoterminowe - - - krótkoterminowe 15 362,35 - Stan na 01.01.2021 46 970,41 - Utworzenie rezerwy - - Koszty wypłaconych świadczeń - - Rozwiązanie rezerwy 6 691,65 - Stan na 31.12.2021, w tym: 40 278,76 - - długoterminowe - - - krótkoterminowe 40 278,76 - 32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM Do głównych zobowiązań finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność inwestycyjną Spółki. Spółka posiada też aktywa finansowe w postaci, pożyczek udzielonych, należności handlowych. Zasadą stosowaną przez Spółkę jest utrzymywanie instrumentów finansowych do realizacji przepływów pieniężnych tj. ściągnięcie należności głównej z ewentualnymi odsetkami. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 59 Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynności. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu zaciągniętego kredytu, którego oprocentowanie ustalane jest w odniesieniu do zmiennych procentowych stóp bazowych. Z tego powodu w roku 2020 i 2021, tj przy konsolidacji kredytów oraz przy pozyskiwaniu nowego kredytu Zarząd podpisał umowy kredytowe ze stałą stopą procentową 3,45 p.p., która może wzrosnąć do 4,31 p.p. lub 5,18 p.p. RYZYKO WALUTOWE - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY Obszarem działalności operacyjnej Spółki jest rynek krajowy. Spółka nie posiada aktywów ani pasywów w walutach obcych i nie jest narażona na ryzyko walutowe. RYZYKO CEN TOWARÓW Ze względu na charakterystykę działalności Spółki, która koncentruje się na świadczeniu usług dla jednostek powiązanych narażenie Spółki na ryzyko cen towarów jest znikome. RYZYKO KREDYTOWE Na ryzyko kredytowe narażone są głównie należności oraz udzielone pożyczki przez Mex Polska S.A. do jednostek powiązanych. Nie można wykluczyć, że jednostki powiązane nie dokonają spłaty należności i pożyczek w przewidzianych terminach. W celu zminimalizowania tego ryzyka spółka wersyfikuje sytuację finansową jednostek podporządkowanych, którym udzieliła wsparcia w postaci finansowania (udzielonych pożyczek). Spółka posiada pełne informacje o zdolności kredytowej podmiotów zależnych oraz procedury służące do planowania przepływów pieniężnych na poziomie całej Grupy Kapitałowej. Jednostka na bieżąco uzyskuje informacje o płynności i obrotach jednostek zależnych stąd ryzyko kredytowe jest kontrolowane przez Spółkę. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalentów ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, którą są renomowane instytucje finansowe, tym samym ryzyko to jest znikome. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności zobowiązań kredytowych oraz terminy zapadalności zarówno inwestycji (np. wpłaty dywidend) jak i przepływy z innych aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowanych przepływów z bieżącej działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe. Na żądanie Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat Razem 31.12.2022 Oprocentowane kredyty i pożyczki - 383 366,48 1 130 951,80 1 306 585,93 - 2 820 904,21 Zobowiązania z tytułu emisji obligacji - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 96 315,97 2 341 983,53 - - - 2 438 299,50 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 60 Zobowiązania warunkowe z tyt. udzielonych poręczeń kredytu - - - - - - Zobowiązania warunkowe z tyt. udzielonych poręczeń gwarancji bankowych - - 798 825,14 3 136 261,55 - 3 935 086,69 Razem 96 315,97 2 725 350,01 1 929 776,94 4 442 847,48 - 9 194 290,40 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki - 363 371,08 1 150 113,24 2 511 107,50 - 4 024 591,82 Zobowiązania z tytułu emisji obligacji - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 71 576,15 2 573 976,73 - - - 2 645 552,88 Zobowiązania warunkowe z tyt. udzielonych poręczeń kredytu - - - - - - Zobowiązania warunkowe z tyt. udzielonych poręczeń gwarancji bankowych - - 749 311,89 3 456 193,51 - 4 205 505,40 Razem 71 576,15 2 937 347,81 1 899 425,13 5 967 301,01 - 10 875 650,10 Ponadto Spółka posiada inne zobowiązania finansowe (głównie z tytułu prawa do użytkowania zg. z MSSF 16) w kwotach: 228 tys. zł zobowiązania długoterminowego oraz 135 tys. zł. zobowiązania krótkoterminowego RYZYKO FINANSOWE Spółka ponosi w związku z działalnością grupy kapitałowej szereg ryzyk finansowych. RYZYKO UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH Ryzyko wynika z faktu, iż Mex Polska S.A. posiada znaczące wartości udziałów w jednostkach zależnych, z których niektóre ponoszą straty. W celu ograniczenia ryzyka Spółka jest w trakcie reorganizacji zadań wykonywanych przez poszczególne podmioty w Grupie, tak aby podmioty ponoszące straty miały w swoim portfelu również bardziej rentowne przedsięwzięcia. Jednak większość z jednostek jest na początku działalności stąd początkowo ponosiły straty, jednak analizy rentowności, płynności sporządzane przez Zarząd Mex Polska S.A. wykazują, iż jednostki generują z roku na rok generują większe obroty i długookresowo przewidywane są zyski w jednostkach obecnie ponoszących straty. RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ MAKROEKONOMICZNĄ POLSKI Koniunktura w sektorze usług gastronomicznych oraz rozrywkowych uzależniona jest od ogólnej sytuacji gospodarczej kraju. Na wyniki finansowe spółek Grupy wpływ mają: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, poziom wynagrodzeń i wzrost zamożności społeczeństwa, czy też poziom stopy bezrobocia. Zarządy spółek na bieżąco obserwują dane makroekonomiczne, tak, aby w przypadku zmiany warunków gospodarczych odpowiednio modyfikować strategię działania i rozwoju. Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej działalności gospodarczej przez spółki Grupy, co może się przełożyć osiągane przez nią wyniki finansowe. RYZYKO ZWIĄZANE Z PANDEMIĄ KORONAWIRUSA COVID-19 Wobec wystąpienia epidemii koronawirusa na świecie, także w Polsce, Zarząd jednostki dominującej dostosował się do przepisów prawa i w 2020 r. zamknął dla klientów w okresach ustalonych przez rząd lokale gastronomiczne swoich wszystkich sieci lokali gastronomicznych. Niektóre z lokali prowadziły działalność dozwoloną prawem, tj. sprzedaż posiłków z dostawą do klienta. Brak przychodów w tak długim okresie spowodowały wysokie straty finansowe jakie odnotowała Grupa w 2020 r. Spółka bardzo intensywnie pracowała nad pozyskaniem możliwie Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 61 najszerszego i najkorzystniejszego pakietu pomocowego przeznaczonego dla przedsiębiorców, który by w możliwie największym stopniu zrekompensował straty powstałe w wyniku zamknięcia lokali gastronomicznych. Jednocześnie podjęte zostały działania mające na celu zapewnienie kontynuacji działalności po ustąpieniu sytuacji kryzysowej, tj. zapewnienie płynności rozliczeń finansowych, zmniejszenie kosztów związanych z brakiem lub ograniczeniem prowadzonej działalności we wszystkich prowadzonych punktach. W roku 2022 spółki Grupy rozliczyły subwencje otrzymane w ramach tarczy finansowej PFR 2.0, co korzystnie wpłynęło na wyniki roku 2022 poprzez umorzenie części subwencji. Nieumorzona część została zwrócona do PFR. Niestety trudno jest oszacować, jaki dalszy wpływ na gospodarkę Polską będzie miała pandemia koronawirusa, a także w jakim stopniu i przede wszystkim jak długo będzie oddziaływać na działalność Grupy. RYZYKO WYSOKIEJ INFLACJI W związku z wysoką i ciągle rosnącą inflacją nastąpił wzrost kosztów prowadzenia działalności gastronomicznej, w tym zarówno wzrost kosztów spożywczych, jak i kosztów czynszów czy mediów. Spółki Grupy monitorują rynek dostawców produktów żywnościowych i większość nabywanych artykułów kupują, od co najmniej dwóch lub więcej dostawców, aby zniwelować okresowe zagrożenia. Spółki Grupy mają ponadto podpisane terminowe umowy na niektóre media, co w krótkim czasie ogranicza ryzyko wzrostu ich cen. Koszty czynszów są waloryzowane o wskaźnik inflacji raz w roku i można się spodziewać ich wzrostu w kolejnych latach. W związku z powyższym poszczególne lokale gastronomiczne są zmuszone niwelować wzrosty kosztów poprzez wzrost cen swoich produktów, jednak odbywa się to okresowo po wyczerpaniu innych metod utrzymania lub podniesienia marży oferowanych dań i napojów (zmiana asortymentu, zmiana gramatur, itp.), tak aby uchronić się od utraty części wrażliwych na cenę klientów. Dodatkowo wysoka inflacja powoduje, że potencjalni Klienci lokali gastronomicznych mają mniejszą kwotę do dyspozycji na dodatkowe przyjemności z uwagi na wyższe koszty utrzymania, co może przyczynić się do spadku frekwencji i co za tym idzie spadku przychodów z działalności Grupy, a tym samym Spółki Mex Polska S.A. RYZYKO ZWIĄZANE Z WOJNĄ NA UKRAINIE Trwająca wojna w Ukrainie może spowodować zmniejszenie skłonności konsumentów do spędzania czasu w lokalach gastronomicznych w wyniku negatywnych nastrojów oraz przyczynić się do spadku frekwencji konsumentów/turystów z zagranicy a także wzrost inflacji oraz może negatywnie wpłynąć na ogólna koniunkturę. Z drugiej strony napływ imigrantów (uchodźców), którzy stali się i nadal mogą być potencjalnymi zarówno Klientami jak i pracownikami lokali gastronomicznych. Dalszy rozwój wydarzeń nie jest możliwy aktualnie do przewidzenia, ale zarząd na bieżąco dokonuje oceny wszelkich zagrożeń i podejmuje możliwe działania w celu minimalizacji negatywnego wpływu. RYZYKO NIESTABILNEJ POLITYKI PODATKOWEJ I ZMIAN W STAWCE VAT Wobec znamiennej w Polsce liczby zmian wprowadzanych rokrocznie do systemu podatkowego, istnieje ryzyko, że przyszłe zmiany przepisów prawa podatkowego oraz ich równie zmienne interpretacje sporządzane przez organy podatkowe będą miały negatywny wpływ na wysokość opodatkowania poszczególnych spółek, a to z kolei wpłynie na działalność i wyniki operacyjne Grupy, a tym samym Spółki Mex Polska S.A. RYZYKO ZWIĄZANE Z ZABEZPIECZENIAMI KREDYTÓW W związku z zaciągniętym kredytem w mBanku Spółka dominująca dokonała zabezpieczeń ww. zobowiązań z tytułu kredytu w postaci: - weksla in blanco spółki, Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 62 - cesji na rzecz banku wierzytelności należnych Spółce od spółek zależnych i franczyzowych - kaucji pieniężnej w kwocie 1.200 tys. zł., która w roku 2023 została zmniejszona do kwoty 470 tys. zł. - zastawu rejestrowego na prawie ochronnym na znaku towarowym “Pijalnia Wódki i Piwa” Istnieje ryzyko, że w przypadku braku możliwości terminowej spłaty ww. zobowiązań Spółka dominująca może na skutek zaspokojenia się wierzycieli z ww. zabezpieczeń utracić płynność finansową i kredytodawca skorzysta z ustanowionych zabezpieczeń. W celu ograniczenia ryzyka wykorzystania zabezpieczenia przez bank kredytujący Mex Polska S.A. dokonuje okresowych ocen opłacalności inwestycji i jej bezpieczeństwa. RYZYKO NIEPRZEDŁUŻENIA UMÓW NAJMU Ryzyko wynika przede wszystkim z tego, że dobrze działające lokale gastronomiczne są narażone na próby przejęcia danej lokalizacji przez konkurencję po zakończeniu umowy najmu lub też nieprzedłużenia umowy ze względów losowych. W celu ograniczenia ryzyka Grupa stara się z dużym wyprzedzeniem przedłużać umowy najmu. Ważnym argumentem jest też to, że umowy są długoterminowe (najczęściej dziesięcioletnie), a spółki Grupy Mex są postrzegane jako bardzo rzetelni płatnicy czynszu. RYZYKO UTRATY ZEZWOLENIA NA SPRZEDAŻ NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH Prowadzenie lokali gastronomicznych, w których sprzedawane są duże ilości napojów alkoholowych, a jednocześnie sprzedaż tych napojów jest kluczowa dla rentowności danego lokalu zawsze narażone jest na utratę zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych. Aby zminimalizować ryzyko spółki Grupy Mex prowadzące poszczególne lokale bardzo restrykcyjnie przestrzegają wszystkich wytycznych i obwarować, które gwarantują utrzymanie zezwolenia na sprzedaż alkoholu bądź jego ponowne otrzymanie. RYZYKO WPROWADZANIA NOWYCH KONCEPTÓW GASTRONOMICZNYCH Wprowadzenie na rynek nowego konceptu gastronomicznego zawsze obarczone jest ryzykiem nieprzyjęcia go przez konsumentów. Zarząd Grupy zawsze wnikliwie analizuje potrzebę wprowadzenia nowego konceptu, a następnie nowy koncept wprowadzany jest w pilotażowym, ściśle wyselekcjonowanym, lokalu, z którego Grupa może w razie potrzeby zrezygnować. Wówczas wynik Grupy obciążony jest kosztami związanym z wybudowaniem lokalu gastronomicznego w ramach nowego konceptu. RYZYKA WYNIKAJĄCE ZE SPRAW SĄDOWYCH W GRUPIE W ramach Grupy toczy się wiele postepowań sądowych. Niektóre z nich dotyczą potencjalnych roszczeń od poszczególnych spółek z Grupy, inne dotyczącą należnych odszkodowań. Negatywne rozstrzygnięcia tych postępowań mogą narazić Grupę na dodatkowe koszty, brak rekompensaty utraconych przychodów czy też utratę przyszłym przychodów. Aby zminimalizować ryzyko Grupa korzysta z renomowanej Kancelarii Prawnej do prowadzenia wszystkich spraw o charakterze prawnym i administracyjnym, a także wszystkich spraw sądowych. 33. INSTRUMENTY FINANSOWE Kategoria aktywa finansowego Wartość bilansowa Odpis z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 31.12.2022 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2022 Aktywa finansowe w zamortyzowanym 15 982 804,56 14 926 970,58 (3 808 020,66) (4 645 103,27) koszcie (długoterminowe) - akcje/udziały w spółkach zależnych 11 788 794,00 11 738 294,00 n/d n/d - należności długoterminowe 25 724,00 478 324,00 - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 63 - pożyczki udzielone 2 968 286,56 1 460 352,58 (3 808 020,66) (4 645 103,27) - kaucje (lokaty) bankowe 1 200 000,00 1 200 000,00 - - - inne - 50 000,00 - - Aktywa finansowe w zamortyzowanym 2 962 001,90 3 365 751,38 (3 933 836,97) (2 676 236,09) koszcie (krótkoterminowe) - pożyczki udzielone 321 369,80 1 006 363,08 (3 820 975,76) (2 592 938,40) - należności handlowe 858 124,88 985 431,03 (112 861,21) (83 297,69) - środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 782 507,22 1 373 957,27 - - Kategoria zobowiązań finansowych Wartość bilansowa 31.12.2022 01.01.2022 Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (długoterminowe) 1 534 534,38 2 870 034,23 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 227 948,45 358 926,73 - kredyty bankowe i pożyczki - długoterminowe 1 306 585,93 2 511 107,50 Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (krótkoterminowe) 4 087 847,33 4 299 483,97 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 135 229,55 140 446,77 - kredyty bankowe - krótkoterminowe 1 514 318,28 1 513 484,32 - zobowiązania handlowe 443 916,66 383 091,49 - zobowiązania pozostałe 1 994 382,84 2 262 461,39 34. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność inwestycyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje, zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje lub obligacje. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 2 820 904,21 4 024 591,82 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 438 299,50 2 645 552,88 Zobowiązania finansowe 363 178,00 499 373,50 Zobowiązania z tytułu emisji obligacji - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (1 789 487,45) (1 379 262,77) Zadłużenie netto 3 832 894,26 5 790 255,43 Kapitał własny 13 713 453,54 11 742 883,03 Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto - - Kapitał razem 13 713 453,54 11 742 883,03 Kapitał i zadłużenie netto 17 546 347,80 17 533 138,46 Wskaźnik dźwigni (stosunek zadłużenia netto do kapitału i zadłużenia netto) 21,84% 33,02% Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 64 35. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Informacje o podmiotach powiązanych na dzień 31.12.2022 r. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Pożyczki otrzymane Jednostki zależne 31.12.2022 3 610 490,86 670 635,66 362 504,92 7 272 742,05 1 713 377,42 431 489,28 Mag Sp. z o.o. 1 200,00 20 400,00 - 632 062,55 1 722,00 - Mex K Sp. z o.o. 3 261,01 31 265,00 0,09 33 580,92 11 500,50 - Villa Sp. z o.o. 1 200,00 - 7 645,60 91 350,00 - - Villa Łódź Sp. z o.o. 1 200,00 - - - - - Mex P Sp. z o.o. 6 724,00 37 296,00 - - 218 027,93 322 669,40 Cafe II Sp. z o.o. 1 200,00 - - - - - Cafe Bis Sp. z o.o. 77 522,36 8 788,00 57 905,26 3 678 081,80 3 198,00 - AAD Sp. z o.o. 599 068,63 124 620,00 20 992,67 - 517 507,82 108 313,58 Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. - - - - - - CG Łódź Sp. z o.o.* - - - 79 857,06 - - PWiP Wrocław Sp. z o.o. 6 106,80 45 510,00 2 570,21 - 13 975,26 - PWiP Kraków Sp. z o.o. - - - 33 835,67 - - PWiP Poznań Sp. z o.o. 5 303,60 31 001,00 - - 9 943,32 - PWiP Łódź Sp. z o.o. 3 748,40 35 930,00 988,92 86 623,42 8 959,32 - PWiP Gdańsk Sp. z o.o. 10 826,36 29 204,00 3 527,39 - 79 653,04 - PWiP Warszawa Sp. z o.o. 117 725,69 42 587,91 9 492,31 1 558 990,77 11 891,20 - PanKejk Łódź Sp. z o.o. 200 713,31 3 816,00 - - 203 730,55 506,30 Mex Partner Sp. z o.o. 14 400,00 - 16 113,00 - - - Mex Master Sp. z o.o. 2 021 292,69 72 448,75 206 390,31 - 369 865,42 - Mex Bistro I Sp. z o.o. 4 917,63 28 262,00 - - 10 750,20 - PanKejk Warszawa Sp. z o.o. 1 200,00 - - 267 119,81 - - Mex Bistro V Sp. z o.o. 4 917,63 21 746,00 - - 78 004,84 - Mex Bistro IX Sp. z o.o. 4 017,20 14 480,00 - 47 129,17 5 380,02 - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 65 Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. 1 200,00 - 2 214,00 248 041,81 - - Mex Bistro XII Sp. z o.o. 5 295,86 14 531,00 - - 4 274,25 - PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. 90 760,83 3 384,00 9 356,94 - 841,32 - Mex Bistro XIX Sp. z o.o. 411 589,26 12 581,00 - - 131 995,31 - Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. 1 200,00 - 14 386,12 - - - Mex Bistro XXII Sp. z o.o. 2 718,80 22 636,00 3 344,13 135 373,04 8 110,62 - Mex Bistro XXV Sp. z o.o. 5 463,60 42 243,00 1 779,07 - 14 117,94 - Mex Bistro 33 Sp. z o.o. 4 017,20 17 388,00 - 267 690,14 7 950,72 - Kodo Wrocław Sp. Z o.o. 500,00 10 518,00 - 108 865,80 1 977,84 - BM INWEST PLUS Sp. z o.o. 1 200,00 - 5 798,90 4 140,09 - - Jednostki powiązane umową franczyzy 31.12.2022 942 543,46 110 235,00 77 181,47 22 894,98 122 494,92 - Mex Kraków Sp. z o.o. 1 200,00 - 14 492,82 - - - Mex Zgoda Sp. z o.o. 53 921,58 5 991,00 29 516,86 - 1 753,98 - Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. 208 758,41 8 901,00 - - 3 447,56 - Mex Sopot Sp. z o.o. 267 303,94 10 830,00 - - 64 622,92 - Mex Poznań Sp. z o.o. 390 047,06 12 079,00 - - 32 272,14 - Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. 9 756,23 817,00 31 080,79 - - - Mex Bistro III Sp. z o.o. 4 017,20 24 504,00 - - 9 903,96 - Mex Bistro VII Sp. z o.o. 5 139,04 47 113,00 - - 10 494,36 - Mex Bistro XIV Sp. z o.o. - - - - - - Mex Bistro XX Sp. z o.o. 1 200,00 - 1 353,00 11 956,83 - - Mex Bistro XXI Sp. z o.o. 1 200,00 - 738,00 10 938,15 - - Pozostałe jednostki powiązane 31.12.2022 3 600,00 - 65 074,00 - 2 500,00 - ANADO Sp. z o.o. 1 200,00 - 5 412,00 - - - WLAD Sp. z o.o. 1 200,00 - 369,00 - - - Sucol Sp. z o.o. 1 200,00 - 369,00 - - - Andrzej Domżał - - 58 924,00 - 2 500,00 - RAZEM 4 556 634,32 780 870,66 504 760,39 7 295 637,03 1 838 372,34 431 489,28 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 66 Podmiot powiązany Wynagrodzenie brutto za okres 1-12.2022 r. Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone/otrzymane RAZEM 5 220 663,83 - 225 000,00 - Paweł Kowalewski 1 971 353,50 - 84 000,00 - Paulina Walczak 1 033 780,79 - 44 000,00 - Andrzej Domżał 1 522 027,43 - 65 000,00 - Dariusz Kowalik 389 413,10 - 16 000,00 - Barbara Agier 33 160,35 - 2 000,00 - Barbara Osojca 16 282,89 - - - Hieronim Wójcik 50 037,57 - 3 000,00 - Wojciech Sobczak 16 282,89 - 1 000,00 - Wiesław Likus 188 325,31 - 10 000,00 - * w danych porównawczych spółka wykazywana jako Mex Manufaktura Sp. z o.o. ** w danych porównawczych spółka wykazywana jako Kodo Sp. z o.o. Informacje o podmiotach powiązanych na dzień 31.12.2021 r. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Pożyczki otrzymane Jednostki zależne 31.12.2021 2 125 148,65 465 135,25 339 470,04 6 176 368,55 1 912 345,11 121 687,75 Mag Sp. z o.o. 13 200,00 15 000,00 246,00 617 874,85 2 460,00 - Mex K Sp. z o.o. 5 878,48 21 131,00 3 540,53 69 366,64 11 078,61 - Villa Sp. z o.o. 10 320,00 - 6 169,60 19 186,05 - - Villa Łódź Sp. z o.o. 44 904,29 - 123,00 - - - Mex P Sp. z o.o. 27 372,10 23 728,00 6 245,06 - 882 844,76 5 695,89 Cafe II Sp. z o.o. 34 234,75 - 123,00 104 906,56 - - Cafe Bis Sp. z o.o. 46 219,94 6 186,00 6 362,87 3 408 877,81 3 291,48 - AAD Sp. z o.o. 307 334,41 63 731,70 - - 367 473,80 1 812,33 Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. 12 733,39 - - - - - Mex Manufaktura Sp. z o.o. - - - 72 749,87 - - PWiP Wrocław Sp. z o.o. 31 051,67 32 070,00 10 290,05 - 12 071,22 - PWiP Kraków Sp. z o.o. - - - 172,60 - - PWiP Poznań Sp. z o.o. 12 487,90 18 354,00 4 557,73 - 106 767,46 - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 67 PWiP Łódź Sp. z o.o. 5 489,64 24 030,00 996,32 234 725,64 9 929,79 - PWiP Gdańsk Sp. z o.o. 16 291,46 18 639,00 7 102,56 - 158 927,34 - PWiP Warszawa Sp. z o.o. 16 916,02 23 639,00 4 233,34 - 15 041,67 112 453,50 PanKejk Łódź Sp. z o.o. 90 606,08 3 108,00 4 837,72 - 1 107,00 - Mex Partner Sp. z o.o. 14 400,00 - 16 359,00 345,20 100 000,00 - Mex Master Sp. z o.o. 1 157 594,31 107 539,55 193 124,93 94 067,92 19 757,18 - Mex Bistro I Sp. z o.o. 15 775,79 18 452,00 3 641,48 - 58 657,95 - PanKejk Warszawa Sp. z o.o. 25 625,31 - 123,00 327 878,29 - - Mex Bistro V Sp. z o.o. 7 625,28 14 317,00 11 796,24 - 79 168,44 1 726,03 Mex Bistro IX Sp. z o.o. 15 077,05 9 530,00 205,41 69 129,93 4 868,34 - Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. 1 158,06 - 738,00 248 041,81 - - Mex Bistro XII Sp. z o.o. 9 582,59 10 709,00 1 327,02 - 53 951,98 - PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. 76 789,10 2 292,00 19 680,76 88 953,50 782,28 - Mex Bistro XIX Sp. z o.o. 105 188,10 8 732,00 4 774,00 200 134,79 2 195,55 - Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. 1 200,00 - 12 910,12 - - - Mex Bistro XXII Sp. z o.o. 14 214,73 15 158,00 828,06 67 470,00 7 594,02 - Mex Bistro XXV Sp. z o.o. 3 478,20 28 789,00 4 233,34 422 129,08 14 376,24 - Kodo Sp. Z o.o. 1 200,00 - 10 578,00 130 358,01 - - BM INWEST PLUS Sp. z o.o. 1 200,00 - 4 322,90 - - - Jednostki powiązane umową franczyzy 31.12.2021 447 979,34 81 896,00 106 163,67 20 016,60 95 773,49 - Mex Kraków Sp. z o.o. 1 673,94 - 13 016,82 - - - Mex Zgoda Sp. z o.o. 34 412,74 4 443,00 3 727,09 - 1 591,62 - Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. 62 500,30 6 712,00 3 620,71 - 2 442,78 - Mex Sopot Sp. z o.o. 60 497,57 7 562,00 - - 52 183,58 - Mex Poznań Sp. z o.o. 239 193,78 9 181,00 - - 17 060,04 - Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. 17 925,16 2 262,00 81 080,63 - 1 280,43 - Mex Bistro III Sp. z o.o. 12 634,19 16 446,00 - - 8 951,94 - Mex Bistro VII Sp. z o.o. 13 741,66 35 290,00 4 472,42 - 12 263,10 - Mex Bistro XIV Sp. z o.o. 3 000,00 - - - - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 68 Mex Bistro XX Sp. z o.o. 1 200,00 - 123,00 10 008,30 - - Mex Bistro XXI Sp. z o.o. 1 200,00 - 123,00 10 008,30 - - Pozostałe jednostki powiązane 31.12.2021 3 320,00 - 103 172,60 - 2 500,00 - Akcjonariusz-osoba fizyczna - - - - - - Tapas Sp. z o.o. 600,00 - 12 177,00 - - - ADMZ Sp. z o.o. - - - - - - ANADO Sp. z o.o. 1 200,00 - 3 936,00 - - - WLAD Sp. z o.o. 1 200,00 - 6 642,00 - - - Sucol Sp. z o.o. 320,00 - 393,60 - - - AD Andrzej Domżał - - - - - - Andrzej Domżał - - 80 024,00 - 2 500,00 - RAZEM 2 576 447,99 547 031,25 548 806,31 6 196 385,15 2 010 618,60 121 687,75 Podmiot powiązany Wynagrodzenie brutto za okres 1-12.2021 r. Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone/otrzymane RAZEM 4 445 500,13 504 000,00 7 000,00 - Paweł Kowalewski 1 879 275,00 202 000,00 - - Piotr Mikołajczyk 200 046,00 - - - Paulina Walczak 1 002 875,00 106 000,00 - - Andrzej Domżał 897 986,18 156 000,00 - - Barbara Agier 13 491,75 - 2 000,00 - Barbara Osojca 6 949,91 - 1 000,00 - Hieronim Wójcik 34 443,18 - 3 000,00 - Tadeusz Zawadzki - - - - Dariusz Kowalik 303 928,00 40 000,00 - - Wojciech Sobczak 6 600,35 - 1 000,00 - Wiesław Likus 99 904,76 - - - Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 69 36. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Członków Zarządu 4 916 574,82 3 259 105,00 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Członków Rady Nadzorczej 331 613,32 278 682,49 Pozostałe świadczenia - - Razem 5 248 188,14 3 537 787,49 36.1. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ Wynagrodzenie biegłego rewidenta otrzymane w roku 2022: - za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 – 56 513 zł netto; - za przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowane sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku 39 681,21 zł netto. 37. STRUKTURA ZATRUDNIENIA Przeciętne zatrudnienie: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd 4 4 Administracja 3 3 Pozostali - - Razem 7 7 Rotacja zatrudnienia: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych - - Liczba pracowników zwolnionych - - Razem - - 38. OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2022 r. Wyszczególnienie 31.12.2022 Środki pieniężne w bilansie 1 789 487,45 Różnice kursowe z wyceny bilansowej - Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 1 789 487,45 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 70 Wyszczególnienie 31.12.2022 Amortyzacja: 161 876,52 amortyzacja wartości niematerialnych 459,25 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 47 766,16 amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 113 651,11 Koszty odsetek składają się z następujących pozycji: (3 477 342,29) odsetki od pożyczek udzielonych (653 147,03) odsetki od kredytów, pożyczek 161 100,61 odsetki od leasingu 18 834,14 odsetki bankowe otrzymane (54 374,47) dywidendy otrzymane (2 956 500,00) odsetki pozostałe 6 744,46 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej składa się z następujących pozycji: 390 954,75 odpis aktualizujący udzielone pożyczki 390 954,75 Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: 588 396,69 bilansowa zmiana stanu należności handlowych 127 306,15 bilansowa zmiana stanu pozostałych należności krótkoterminowych 8 490,54 bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych 452 600,00 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: 33 746,62 bilansowa zmiana stanu zobowiązań handlowych 60 825,17 bilansowa zmiana stanu zobowiązań podatkowych (249 147,56) bilansowa zmiana stanu zobowiązań pozostałych (18 930,99) zaliczki na poczet dywidend 2021 241 000,00 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji: 200 370,63 bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa długoterminowe - rozliczenia międzyokresowe 8 113,16 bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe 744 868,63 bilansowa zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów (503 923,62) bilansowa zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów (48 687,54) Inne korekty wynikają z następujących pozycji: (1 107 653,19) Uchwała uchylenie Programu Motywacyjnego (1 107 653,19) Wydatki na aktywa finansowe 500,00 zakup udziałów 500,00 Odsetki zapłacone 171 877,68 odsetki od kredytów 121 263,81 odsetki od pożyczek 25 035,27 odsetki od leasingu 18 834,14 odsetki pozostałe 6 744,46 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) str. 71 39. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W dniu 2 marca 2023 Spółka Mex Polska S.A. podpisała z mBank S. A. aneks do umowy o kredyt inwestycyjny oraz aneks do umowy kaucji na podstawie których zmniejszona została kwota kaucji zdeponowana w banku, jako zabezpieczenie tej umowy kredytowej z kwoty 1 200 tys. zł. do kwoty 470 tys. zł. 40. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 19 kwietnia 2023 roku oraz podpisane w imieniu Zarządu przez: Prezes Zarządu - Paweł Jerzy Kowalewski ………………………………………………………. Wiceprezes Zarządu - Paulina Walczak ………………………………………………………. Wiceprezes Zarządu – Andrzej Domżał …………………………………………………………. Członek Zarządu – Dariusz Kowalik ………………………………………………………….

AI Terminal

5711_rns_2023-04-20_e3b3b937-0d15-47a2-b758-94e1a38beee2.xhtml

More from Mex Polska S.A.

Talk to a Data Expert