Management Reports • Oct 7, 2019
Management Reports
Open in ViewerOpens in native device viewer
Seuraavat tilintarkastamattomat yhdistetyt pro forma -taloudelliset tiedot ("Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot") on esitetty ainoastaan havainnollistamistarkoituksessa kuvaamaan Jakautumisen ja Metso Minerals -liiketoiminnan McCloskeyn hankinnan ("Transaktiot") vaikutusta Outotecin historiallisiin taloudellisiin tietoihin.
Transaktiot esitetään tilintarkastamattomissa yhdistetyissä pro forma -tuloslaskelmissa 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta ja 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta ikään kuin ne olisivat toteutuneet 1.1.2018. Transaktiot esitetään tilintarkastamattomassa yhdistetyssä taseessa 30.6.2019 ikään kuin ne olisivat toteutuneet mainittuna päivänä.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on laadittu komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/980, muutoksineen, liitteen 20 mukaisesti. Tilintarkastamattomia pro forma -taloudellisia tietoja ei ole laadittu Yhdysvaltain arvopaperilain Regulation S-X -säännöksen 11 artiklan tai amerikkalaisten tilintarkastajien järjestön (American Institute of Certified Public Accountants) vahvistamien ohjeiden mukaisesti.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on esitetty yksinomaan havainnollistamistarkoituksessa. Sen vuoksi Tilintarkastamattomiin pro forma -taloudellisiin tietoihin sisältyvä hypoteettinen taloudellinen asema ja liiketoiminnan tulos saattavat poiketa Yhdistyneen yhtiön todellisesta taloudellisesta asemasta ja liiketoiminnan tuloksesta. Tilintarkastamattomia pro forma -taloudellisia tietoja ei ole tarkoitettu antamaan viitteitä ennakoidusta taloudellisesta asemasta tai liiketoiminnan tuloksesta tulevaisuudessa. Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot eivät myöskään kuvaa mitään kustannussäästöjä, synergiaetuja tai tulevaisuudessa syntyviä integraatiokuluja, joita odotetaan muodostuvan tai joita saattaa syntyä Jakautumisen tai McCloskeyn hankinnan seurauksena.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot kuvastavat pro forma -oikaisuja, jotka ovat alustavia ja perustuvat saatavilla oleviin tietoihin ja tiettyihin oletuksiin, jotka on kuvattu jäljempänä näiden Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen liitetiedoissa ja joiden Outotec ja Metso uskovat olevan kohtuullisia vallitsevissa olosuhteissa ottamalla huomioon meneillään olevat viranomaisten hyväksyntäprosessit, jotka rajoittavat pääsyä yksityiskohtaisiin tietoihin. Ei voi olla mitään varmuutta siitä, että Tilintarkastamattomia pro forma -taloudellisia tietoja laadittaessa käytetyt oletukset osoittautuvat oikeiksi.
Outotecin ja Metson hallitukset ovat 4.7.2019 hyväksyneet Yhdistymissopimuksen ja Jakautumissuunnitelman, jonka mukaan kaikki sellaiset Metson varat, oikeudet, velat ja vastuut, jotka liittyvät Metso Minerals -liiketoimintaan tai pääasiallisesti palvelevat Metso Minerals -liiketoimintaa, siirtyvät ilman Metson selvitysmenettelyä Outotecille luoden Yhdistyneen yhtiön nimeltä Metso Outotec Oyj. Outotecin ja Metson hallitukset ovat 11.9.2019 ehdottaneet, että Outotecin ja Metson ylimääräiset yhtiökokoukset, jotka on kutsuttu koolle pidettäväksi 29.10.2019, päättävät Jakautumisesta Jakautumissuunnitelman mukaisesti ja hyväksyvät Jakautumisen. Tietoja Yhdistymissopimuksen ja Jakautumissuunnitelman sisältämistä Jakautumisen täytäntöönpanon edellytyksistä on esitetty Esitteen kohdassa "Metson osittaisjakautuminen—Yhdistymissopimus—Jakautumisen täytäntöönpanon edellytykset" sekä Jakautumissuunnitelmassa. Jakautumisen täytäntöönpano on tarkoitus rekisteröidä Kaupparekisteriin vuoden 2020 toisen vuosineljänneksen aikana (eli Täytäntöönpanopäivänä) edellyttäen, että Jakautumisen täytäntöönpanon edellytykset ovat täyttyneet. Tilintarkastamattomia pro forma -taloudellisia tietoja varten Täytäntöönpanopäiväksi on kuitenkin oletettu 1.4.2020.
Metson osakkeenomistajat saavat jakautumisvastikkeena 4,3 Outotecin uutta osaketta jokaista omistamaansa Metson osaketta kohden, mikä vastaa Outotecin osakkeenomistajille 22 prosentin omistusosuutta ja Metson osakkeenomistajille 78 prosentin omistusosuutta Yhdistyneessä yhtiössä Jakautumisen jälkeen (ilman Outotecin ja Metson omistamia omia osakkeita ja olettaen, ettei yksikään Metson osakkeenomistaja vaadi Jakautumisvastikkeen lunastamista Jakautumisesta päättävässä Metson ylimääräisessä yhtiökokouksessa). Pro forma -tarkoitusta varten Jakautumisvastikeosakkeiden yhteenlasketun lukumäärän odotetaan olevan 645 327 522 osaketta ja Yhdistyneen yhtiön ulkona olevien osakkeiden kokonaismäärän odotetaan olevan 827 177 386 osaketta Täytäntöönpanopäivänä.
Taloudellisessa raportoinnissa Jakautuminen käsitellään käänteisenä hankintana IFRS-standardien mukaista hankintamenetelmää käyttäen, jossa Metso Minerals -liiketoiminta katsotaan kirjanpidolliseksi hankkijaosapuoleksi ja Outotec hankinnan kohteeksi. Näin ollen Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot kuvastavat Metso Minerals -liiketoiminnan varoja ja velkoja kirjattuina carve-out-perusteisiin kirjanpitoarvoihin ja Outotecin varoja ja velkoja kirjattuina ja arvostettuina hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Juridisesti katsottuna Outotec Oyj on hankkijaosapuoli, ja se laskee liikkeeseen uusia osakkeita Metson osakkeenomistajille. Sen vuoksi Yhdistyneen yhtiön konsernitilinpäätös laaditaan Jakautumisen täytäntöönpanon jälkeen Metso Minerals -liiketoiminnan carveout-tilinpäätöksen jatkumona lukuun ottamatta omaa pääomaa, joka oikaistaan kuvastamaan juridisen emoyrityksen Outotec Oyj:n juridista pääomarakennetta.
Käänteisessä hankinnassa, jossa Metso Minerals -liiketoiminta hankkii Outotecin, hankinnasta luovutettavaa vastiketta arvioitaessa, vastikkeen hankinta-ajankohdan käypä arvo lasketaan kertomalla niiden oman pääoman ehtoisten osuuksien lukumäärä, joka Metso Minerals -liiketoiminnan olisi pitänyt laskea liikkeeseen antaakseen Outotecin omistajille saman prosenttimääräisen osuuden omasta pääomasta Yhdistyneessä yhtiössä, Outotecin osakkeen käyvällä arvolla. Pro forma -tarkoitusta varten laskettu oman pääoman ehtoisten osuuksien lukumäärä on 181 849 864 osaketta (joka edustaa Outotecin ulkona olevien osakkeiden lukumäärää Esitteen päivämääränä), ja Outotecin hankinnasta luovutettavan vastikkeen käypää arvoa koskeva alustava arvio on laskettu käyttäen Outotecin osakkeiden päätöskurssia 23.8.2019 5,00 euroa osaketta kohden. Luovutetun vastikkeen käypä arvo määritetään IFRS-standardien mukaan Täytäntöönpanopäivänä senhetkisen markkinahinnan perusteella. Tämä vaatimus todennäköisesti johtaa siihen, että hankinnasta luovutettu vastike poikkeaa näissä Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa käytetystä määrästä, ja tämä ero voi olla olennainen. Tietoa Outotecin osakkeen hinnan kymmenen prosentin lisäyksen tai vähennyksen vaikutuksesta Yhdistyneen yhtiön liikearvoon ja omaan pääomaan on esitetty jäljempänä Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen liitetiedossa 3a.
Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen kuvastama hankintavastikkeen kohdistus on alustava. Vastikkeen lopullinen kohdistaminen perustuu hankintavastikkeen todelliseen arvoon sekä Outotecin hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen käypiin arvoihin Täytäntöönpanopäivänä. Lisäksi hankintavastikkeen kohdistamiseen voi tulla Täytäntöönpanopäivän jälkeen lisää täsmennyksiä, kun käyttöön saadaan lisää informaatiota. Siksi vastikkeen lopullinen kohdistus saattaa poiketa olennaisesti Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa esitettävistä pro forma -oikaisuista.
Kesäkuussa 2019 Metso allekirjoitti sopimuksen kanadalaisen liikuteltavien murskaus- ja seulontalaitteiden valmistajan McCloskeyn hankinnasta. Hankinta saatiin päätökseen 1.10.2019. Kaupan toteutuessa maksettava transaktion yritysarvo on 420 miljoonaa Kanadan dollaria (279 miljoonaa euroa), ja siihen liittyy enintään 35 miljoonan Kanadan dollarin (23 miljoonan euron) suuruinen lisäkauppahinta perustuen ostetun yrityksen kannattavuuteen yrityskauppaa seuraavan kahden vuoden aikana.
Elokuussa 2018 McCloskey sai päätökseen Lippmann-Milwaukee Inc:n ("Lippmann") hankinnan. Kyseessä on Milwaukeessa toimiva liikuteltavien murskauslaitteiden valmistaja. Lippmann on yhdistelty McCloskeyn konsernitilinpäätökseen 1.9.2018 lähtien. Pro forma -tarkoitusta varten Lippmannin tuloslaskelmatiedot 31.8.2018 päättyneeltä 11 kuukauden jaksolta on sisällytetty 31.12.2018 päättyneen tilikauden tilintarkastamattomaan yhdistettyyn tuloslaskelmaan osana McCloskeyn tietoja (katso Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen liitetieto 2 jäljempänä).
McCloskeyn hankinta on käsitelty kirjanpidossa liiketoimintojen yhdistämisenä IFRS-standardien mukaisesti hankintamenetelmää käyttäen ja Metso Minerals -liiketoiminta on määritetty McCloskeyn hankkineeksi hankkijaosapuoleksi. Tässä esitetty hankintavastiketta koskeva laskelma ja McCloskeyn hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen käyvien arvojen määritys ovat alustavia ja on tehty yksinomaan näiden Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen laatimista varten. Siksi kauppahinnan lopullinen kohdistaminen saattaa poiketa olennaisesti Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa esitetyistä pro forma -oikaisuista.
Metso on tehnyt vuoden 2018 aikana ja vuoden 2019 ensimmäisellä puoliskolla useita pienempiä hankintoja, jotka ovat vaikuttaneet Metso Minerals -liiketoiminnan tulokseen. Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot eivät kuvasta näiden epäolennaisten hankintojen vaikutusta.
Metso hankki 2.7.2018 ruotsalaisen liikuteltavien murskaus- ja seulontalaitteiden toimittajan AB P.J. Jonsson och Sönerin. Hankittu liiketoiminta kerrytti Metso Minerals -liiketoiminnalle 20 miljoonaa euroa myyntiä ajanjaksona 2.7.–31.12.2018. Hankitun yhtiön myynti 31.8.2017 päättyneellä 12 kuukauden jaksolla oli 33 miljoonaa euroa. Metso osti 4.12.2018 Isossa-Britanniassa toimivan polttoratkaisuja ja -teknologiaa tarjoavan Kiln Flame Systems Ltd:n ("KFS"). Hankitun yhtiön myynti 31.8.2018 päättyneellä 12 kuukauden jaksolla oli noin 4 miljoonaa euroa. Metso osti 3.5.2019 Chilessä toimivan Industrial Support Company SpA:n, joka aiemmin muodosti chileläisen kaivossuunnittelu-, rakennus- ja teknologiayrityksen HighService Corpin palveluliiketoiminnan. Hankittu liiketoiminta kerrytti Metso Minerals -liiketoiminnalle 9 miljoonaa euroa myyntiä ajanjaksolla 3.5.–30.6.2019. Hankitun yhtiön myynti 31.12.2018 päättyneellä 12 kuukauden jaksolla oli 57 miljoonaa euroa.
Nämä Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot sisältävät Jakautumiseen liittyviä oikaisuja tarkoituksena havainnollistaa Jakautumisen vaikutuksia, joita ei ole esitetty Metso Minerals -liiketoiminnan historiallisissa carve-out-taloudellisissa tiedoissa. Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa otetaan myös huomioon joidenkin sellaisten konsernin sisäisten järjestelyjen vaikutus, jotka Metso on toteuttanut tai tulee toteuttamaan ennen Jakautumista Metso Minerals -liiketoiminnan suunnitellun juridisen konsernirakenteen aikaansaamiseksi, sekä tiettyjen uudelleenrahoitustoimenpiteiden vaikutus, mukaan lukien Metso Minerals -liiketoiminnan ja jäljelle jäävän Metsokonsernin välisten konsernin sisäisten nettovelkaerien selvittäminen, jonka on suunniteltu tapahtuvan ennen Jakautumista.
Ehdotetun Jakautumisen yhteydessä Metso on solminut Nordea Bank Oyj:n kanssa valmiusluotto- ja määräaikaislainasopimuksen transaktion tukemiseksi. Lisätietoja uusista rahoitussopimuksista on esitetty Esitteen kohdassa "Tietoa Yhdistyneestä yhtiöstä—Uudet rahoitussopimukset".
Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa otetaan huomioon myös arvioidut välittömät menot, jotka liittyvät Jakautumiseen ja Listalleottoon, sekä Jakautumiseen liittyvät uudelleenrahoitusjärjestelyt.
Koska Yhdistyneen yhtiön konsernitilinpäätös laaditaan Jakautumisen jälkeen Metso Minerals -liiketoiminnan carve-outtilinpäätöksen jatkumona, Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on laadittu yhdenmukaisesti Metso Minerals -liiketoiminnan carve-out-tilinpäätöksessään soveltamien IFRS-laatimisperiaatteiden kanssa.
Outotec ja Metso Minerals -liiketoiminta ottivat "IFRS 16 – Vuokrasopimukset" -standardin käyttöön 1.1.2019 soveltaen yksinkertaistettua menettelytapaa, jonka mukaan vertailutietoja ei oikaistu. Näin ollen Yhdistyneen yhtiön Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta eivät ole vertailukelpoisia 31.12.2018 päättyneen tilikauden Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen kanssa. Lisätietoja uuden "IFRS 16 – Vuokrasopimukset" -standardin käyttöönotosta on esitetty Esitteen kohdassa "Eräitä seikkoja—Taloudellisten tietojen esittäminen—Outotecin historialliset tilinpäätökset—Käyttöönotetut uudet standardit", Esitteen F-sivuille sisällytettyjen Metso Minerals -liiketoiminnan 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta laadittujen tilintarkastamattomien carve-out-taloudellisten osavuositietojen liitetiedoissa sekä Esitteeseen viittaamalla sisällytettyjen Outotecin tilintarkastamattomien konsernin taloudellisten tietojen 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta liitetiedoissa.
Outotec ja Metso ovat alustavasti yhdenmukaistaneet Outotecin ja McCloskeyn soveltamat tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Metso Minerals -liiketoiminnan soveltamien laatimisperiaatteiden kanssa Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen vertailukelpoisuuden varmistamiseksi. Käytettävissä olevien tietojen perusteella Outotecin tietoon ei ole tullut tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden välisiä eroja, joilla voisi olla olennaista vaikutusta Tilintarkastamattomiin pro forma -taloudellisiin tietoihin. Outotecin ja McCloskeyn historiallisiin taloudellisiin tietoihin on kuitenkin tehty joitakin Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen liitetiedossa 1 ja liitetiedossa 2 tarkemmin kuvattuja luokittelumuutoksia, jotta ne vastaisivat Metso Minerals -liiketoiminnan noudattamaa tilinpäätöksen esittämistapaa. Kun Jakautuminen ja McCloskeyn hankinta on saatettu loppuun, Yhdistynyt yhtiö käy läpi yksityiskohtaisesti Outotecin ja McCloskeyn soveltamat tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja tekemät arviot ja vertaa niitä Metso Minerals -liiketoiminnan laatimisperiaatteisiin ja arvioihin. Tämän läpikäynnin seurauksena Yhdistynyt yhtiö saattaa tunnistaa yhtiöiden soveltamien laatimisperiaatteiden välillä myös muita eroja, joilla voisi vielä olla vaikutusta Yhdistyneen yhtiön taloudellisiin tietoihin, kun periaatteet yhdenmukaistetaan. Lisäksi Yhdistyneen yhtiön tulevaisuudessa soveltamat tilinpäätöksen laatimisperiaatteet saattavat poiketa näissä Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa sovelletuista laatimisperiaatteista.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on johdettu seuraavista historiallisista taloudellisista tiedoista, jotka sisältyvät Esitteeseen tai on sisällytetty siihen viittaamalla:
Koska Metso Minerals -liiketoiminta ei ole muodostanut erillistä juridista konsernia esitettävillä kausilla, Metso Minerals -liiketoiminnan historialliset carve-out-taloudelliset tiedot eivät välttämättä kuvaa sitä, mikä Metso Minerals -liiketoiminnan toiminnan tulos ja taloudellinen asema olisivat olleet, jos Metso Minerals -liiketoiminta olisi ollut itsenäinen erillinen konserni esitettävillä kausilla, eivätkä ne myöskään kuvaa sitä, millainen Metso Minerals -liiketoiminnan tulos olisi tulevaisuudessa.
Seuraavat Tilintarkastamattomiin pro forma -taloudellisiin tietoihin sisältyvät historialliset taloudelliset tiedot on johdettu taloudellisista tiedoista, jotka eivät sisälly Esitteeseen ja joita ei ole sisällytetty siihen viittaamalla:
Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa käytetyt McCloskeyn historialliset taloudelliset tiedot ovat tilintarkastamattomia ja ne on laadittu yhdisteltyinä tietoina 30.9.2018 päättyneeltä tilikaudelta ja 31.3.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Esitetyt kaudet edustavat myyjän edeltäjäkonsernin soveltamia tilikausia.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on esitetty miljoonina euroina, ellei toisin ilmoitettu. Tässä esitetyt Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on pyöristetty. Näin ollen tietyissä tilanteissa sarakkeen tai rivin lukujen summa ei aina vastaa tarkalleen sarakkeen tai rivin loppusummana esitettyä lukua.
Tilintarkastamattomia pro forma -taloudellisia tietoja koskeva riippumattoman tilintarkastajan raportti on Esitteen Liitteenä B.
| 1.1.–30.6.2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metso Minerals - liiketoiminta historiallinen |
Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu |
McCloskey historiallinen uudelleen luokiteltu |
Outotecin hankinta |
McCloskeyn hankinta |
Jakau tuminen ja uudelleen rahoitus |
Metso Outotec pro forma |
||
| (liitetieto 1) (liitetieto 2) (liitetieto 3) (liitetieto 4) (liitetieto 5) | ||||||||
| (miljoonaa euroa, ellei toisin ilmoitettu) | ||||||||
| Liikevaihto | 1 416 | 581 | 157 | – | – | – | 2 155 | |
| Hankinnan ja valmistuksen kulut -1 001 | -428 | -134 | -17 | 0 | – | -1 580 | ||
| Bruttokate | 415 | 153 | 23 | -17 | 0 | – | 575 | |
| Myynnin ja markkinoinnin kulut | -126 | -61 | -5 | -8 | -4 | – | -205 | |
| Hallinnon kulut | -101 | -37 | -5 | 0 | 2 | 2 | -140 | |
| Tutkimus- ja tuotekehityskulut | -16 | -30 | -1 | -1 | -0 | – | -48 | |
| Muut tuotot ja kulut, netto | -6 | -1 | 1 | – | – | – | -7 | |
| Osuus osakkuusyhtiöiden |
||||||||
| tuloksista | 0 | 0 | – | – | – | – | 1 | |
| Liikevoitto | 166 | 24 | 12 | -26 | -2 | 2 | 176 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut | ||||||||
| Rahoitustuotot | 2 | 3 | – | – | – | – | 5 | |
| Rahoitustuotot, Metso-konserni | 2 | – | – | – | – | -2 | 0 | |
| Valuuttakurssivoitot ja -tappiot | 0 | -1 | 1 | – | – | – | 0 | |
| Rahoituskulut | -21 | -6 | -2 | – | 1 | -1 | -29 | |
| Rahoituskulut, Metso-konserni | 0 | – | – | – | – | – | 0 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut, netto | -17 | -5 | -1 | – | 1 | -3 | -25 | |
| Tulos ennen veroja | 149 | 19 | 11 | -26 | -1 | -1 | 151 | |
| Tuloverot | -28 | -6 | -2 | 6 | 0 | 0 | -29 | |
| Tilikauden tulos | 121 | 14 | 9 | -20 | -1 | -1 | 122 | |
| Jakautuminen: | ||||||||
| Emoyhtiön omistajille | 121 | 14 | 9 | -20 | -1 | -1 | 122 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 0 | -0 | – | – | – | – | 0 | |
| Tilikauden tulos | 121 | 14 | 9 | -20 | -1 | -1 | 122 | |
| Osakekohtainen tulos, euroa | 0,15 |
| 1.1.–31.12.2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metso Minerals - liiketoiminta historiallinen |
Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu |
McCloskey pro forma uudelleen luokiteltu |
Outotecin hankinta |
McCloskeyn hankinta |
Jakau tuminen ja uudelleen rahoitus |
Metso Outotec pro forma |
||
| (tilintar kastettu) |
(liitetieto 1) (liitetieto 2) (liitetieto 3) (liitetieto 4) (liitetieto 5) | |||||||
| (miljoonaa euroa, ellei toisin ilmoitettu) | ||||||||
| Liikevaihto | 2 581 | 1 276 | 302 | – | – | – | 4 159 | |
| Hankinnan ja valmistuksen kulut -1 867 | -1 080 | -250 | -43 | -6 | – | -3 246 | ||
| Bruttokate | 714 | 196 | 52 | -43 | -6 | – | 913 | |
| Myynnin ja markkinoinnin kulut | -222 | -116 | -8 | -16 | -9 | – | -370 | |
| Hallinnon kulut | -185 | -74 | -16 | 1 | -3 | -48 | -325 | |
| Tutkimus- ja tuotekehityskulut | -23 | -57 | -2 | -3 | -1 | – | -86 | |
| Muut tuotot ja kulut, netto | -16 | -16 | 0 | – | – | – | -32 | |
| Osuus osakkuusyhtiöiden |
||||||||
| tuloksista | 0 | 0 | – | – | – | – | 0 | |
| Liikevoitto | 268 | -66 | 26 | -60 | -18 | -48 | 101 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut | ||||||||
| Rahoitustuotot | 4 | 6 | – | – | – | – | 10 | |
| Rahoitustuotot, Metso-konserni | 5 | – | – | – | – | -5 | -0 | |
| Valuuttakurssivoitot ja -tappiot | 0 | -2 | 1 | – | – | – | -1 | |
| Rahoituskulut | -36 | -13 | -3 | – | 0 | -5 | -56 | |
| Rahoituskulut, Metso-konserni | 0 | – | – | – | – | -0 | -0 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut, netto | -26 | -9 | -1 | – | 0 | -10 | -47 | |
| Tulos ennen veroja | 242 | -75 | 25 | -60 | -18 | -59 | 54 | |
| Tuloverot | -72 | 8 | -5 | 14 | 4 | 12 | -40 | |
| Tilikauden tulos | 169 | -67 | 19 | -46 | -14 | -47 | 14 | |
| Jakautuminen: | ||||||||
| Emoyhtiön omistajille | 170 | -67 | 19 | -46 | -14 | -47 | 15 | |
| Määräysvallattomille omistajille | -1 | -0 | – | – | – | – | -1 | |
| Tilikauden tulos | 169 | -67 | 19 | -46 | -14 | -47 | 14 | |
| Osakekohtainen tulos, euroa | 0,02 |
| 30.6.2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metso Minerals - liiketoiminta historiallinen |
Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu |
McCloskey historiallinen uudelleen luokiteltu |
Outotecin hankinta |
McCloskeyn hankinta (liitetieto 1) (liitetieto 2) (liitetieto 3) (liitetieto 4) (liitetieto 5) |
Jakau tuminen ja uudelleen rahoitus |
Metso Outotec pro forma |
||
| (miljoonaa euroa) | ||||||||
| VARAT | ||||||||
| Pitkäaikaiset varat | ||||||||
| Aineettomat hyödykkeet | ||||||||
| Liikearvo | 481 | 224 | – | 147 | 70 | – | 923 | |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 65 | 106 | 7 | 700 | 103 | – | 981 | |
| Aineettomat hyödykkeet yhteensä. | 547 | 330 | 7 | 847 | 173 | – | 1 904 | |
| Aineelliset | ||||||||
| käyttöomaisuushyödykkeet | 263 | 52 | 35 | 5 | 3 | – | 357 | |
| Käyttöoikeusomaisuus | 68 | 66 | 3 | – | – | – | 136 | |
| Muut pitkäaikaiset varat | ||||||||
| Sijoitukset osakkuusyhtiöihin | 5 | 1 | – | – | – | – | 6 | |
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | 3 | 2 | – | – | – | – | 4 | |
| Lainasaamiset | 5 | 4 | – | – | – | – | 10 | |
| Lainasaamiset, Metso-konserni | 25 | – | – | – | – | -25 | – | |
| Johdannaisinstrumentit | 4 | 2 | – | – | – | – | 6 | |
| Laskennalliset verosaamiset | 88 | 89 | – | – | – | – | 178 | |
| Muut pitkäaikaiset saamiset | 40 | 2 | – | – | – | – | 42 | |
| Muut pitkäaikaiset saamiset, |
||||||||
| Metso-konserni | 138 | – | – | – | – | -138 | 0 | |
| Muut pitkäaikaiset varat yhteensä . | 308 | 100 | – | – | – | -163 | 246 | |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 1 186 | 548 | 44 | 852 | 176 | -163 | 2 644 | |
| Lyhytaikaiset varat | ||||||||
| Vaihto-omaisuus | 849 | 225 | 112 | 2 | 6 | – | 1 193 | |
| Myyntisaamiset | 541 | 171 | 65 | – | – | – | 778 | |
| Myyntisaamiset, Metso-konserni | 8 | – | – | – | – | – | 8 | |
| Asiakassopimuksiin perustuvat |
||||||||
| varat | 127 | 204 | – | – | – | – | 331 | |
| Lainasaamiset | 1 | – | – | – | – | – | 1 | |
| Lainasaamiset, Metso-konserni | 29 | – | – | – | – | -29 | – | |
| Konsernitilisaamiset, Metso |
||||||||
| konserni | 18 | – | – | – | – | -18 | – | |
| Kauden verotettavaan tuloon |
||||||||
| perustuvat verosaamiset | 34 | 8 | – | – | – | 11 | 53 | |
| Johdannaisinstrumentit | 16 | 4 | – | – | – | – | 20 | |
| Muut saamiset | 106 | 57 | 3 | – | – | 3 | 169 | |
| Talletukset ja arvopaperit, |
||||||||
| maturiteetti yli 3 kk | 40 | – | – | – | – | – | 40 | |
| Rahat ja pankkisaamiset | 194 | 241 | 10 | – | 4 | -61 | 388 | |
| Likvidit varat yhteensä | 234 | 241 | 10 | – | 4 | -61 | 428 | |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 1 965 | 910 | 191 | 2 | 9 | -95 | 2 981 | |
| Myytävänä olevaksi luokitellut |
||||||||
| luovutettavien erien ryhmät | – | 6 | – | – | – | – | 6 | |
| Varat yhteensä | 3 150 | 1 463 | 235 | 854 | 185 | -258 | 5 631 | |
| 30.6.2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metso Minerals - liiketoiminta historiallinen |
Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu |
McCloskey historiallinen uudelleen luokiteltu |
Outotecin hankinta (liitetieto 1) (liitetieto 2) (liitetieto 3) (liitetieto 4) (liitetieto 5) |
McCloskeyn hankinta |
Jakau tuminen ja uudelleen rahoitus |
Metso Outotec pro forma |
||
| (miljoonaa euroa) | ||||||||
| OMA PÄÄOMA JA VELAT OMA PÄÄOMA |
||||||||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva |
||||||||
| oma pääoma | 1 145 | 369 | 70 | 540 | -71 | -103 | 1 952 | |
| Määräysvallattomien omistajien |
||||||||
| osuus | 11 | 3 | – | – | – | – | 14 | |
| Oma pääoma yhteensä | 1 156 | 372 | 70 | 540 | -71 | -103 | 1 965 | |
| VELAT | ||||||||
| Pitkäaikaiset velat | ||||||||
| Lainat | 388 | 153 | 28 | – | 271 | 150 | 989 | |
| Muut pitkäaikaiset velat, Metso | ||||||||
| konserni | 6 | – | – | – | – | -6 | – | |
| Vuokrasopimusvelat | 52 | 52 | 2 | – | – | – | 106 | |
| Eläkevelvoitteet | 58 | 65 | – | – | – | – | 123 | |
| Varaukset | 31 | 50 | – | – | – | – | 81 | |
| Johdannaisinstrumentit | 3 | 0 | – | – | – | – | 3 | |
| Laskennalliset verovelat | 35 | 6 | 3 | 151 | 26 | – | 221 | |
| Muut pitkäaikaiset velat | 2 | 7 | – | – | 18 | – | 27 | |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 574 | 333 | 33 | 151 | 315 | 144 | 1 550 | |
| Lyhytaikaiset velat | ||||||||
| Lainat | 217 | 53 | 59 | 163 | -59 | -163 | 270 | |
| Konsernitilivelat, Metso-konserni . | 80 | – | – | – | – | -80 | 0 | |
| Vuokrasopimusvelat | 17 | 14 | 1 | – | – | – | 32 | |
| Ostovelat | 375 | 129 | 51 | – | – | – | 555 | |
| Ostovelat, Metso-konserni | 4 | – | – | – | – | – | 4 | |
| Varaukset | 54 | 114 | 2 | – | – | – | 170 | |
| Saadut ennakot | 227 | 227 | 1 | – | – | – | 456 | |
| Asiakassopimuksiin perustuvat |
||||||||
| velat | 79 | 103 | – | – | – | – | 182 | |
| Johdannaisinstrumentit | 18 | 8 | – | – | – | – | 25 | |
| Kauden verotettavaan tuloon |
||||||||
| perustuvat verovelat | 65 | 17 | 7 | – | -0 | 3 | 92 | |
| Muut lyhytaikaiset velat | 285 | 92 | 12 | – | – | -60 | 329 | |
| Muut lyhytaikaiset velat, Metso | ||||||||
| konserni | 0 | – | – | – | – | – | 0 | |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 1 420 | 757 | 133 | 163 | -59 | -299 | 2 115 | |
| Velat yhteensä | 1 994 | 1 090 | 165 | 314 | 256 | -155 | 3 665 | |
| Myytävänä olevaksi luokiteltuun luovutettavien erien ryhmään |
||||||||
| sisältyvät velat | – | 1 | – | – | – | – | 1 | |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 3 150 | 1 463 | 235 | 854 | 185 | -258 | 5 631 |
Seuraavilla tilintarkastamattomilla pro forma -oikaisuilla tulee olemaan jatkuva vaikutus yhtiön Yhdistettyyn tulokseen tai taloudelliseen asemaan, ellei ole toisin ilmoitettu.
Outotecin tilintarkastamaton uudelleenluokiteltu tuloslaskelma 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta ja 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta
| 1.1.–30.6.2019 | 1.1.–31.12.2018 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Outotec historiallinen |
Uudelleen luokittelut |
Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu |
Outotec historiallinen (tilin tarkastettu) |
Uudelleen luokittelut |
Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu |
||
| (liitetieto 1a) | (liitetieto 1b) | (liitetieto 1) | (liitetieto 1a) | (liitetieto 1b) | (liitetieto 1) | ||
| (miljoonaa euroa) | |||||||
| Liikevaihto | 581 | – | 581 | 1 276 | – | 1 276 | |
| Hankinnan ja valmistuksen kulut | -428 | – | -428 | -1 080 | – | -1 080 | |
| Bruttokate | 153 | – | 153 | 196 | – | 196 | |
| Muut tuotot | 1 | -1 | – | 1 | -1 | – | |
| Myynnin ja markkinoinnin kulut | -61 | – | -61 | -116 | – | -116 | |
| Hallinnon kulut | -37 | – | -37 | -74 | – | -74 | |
| Tutkimus- ja tuotekehityskulut | -30 | – | -30 | -57 | – | -57 | |
| Muut kulut | -2 | 2 | – | -17 | 17 | – | |
| Muut tuotot ja kulut, netto Osuus osakkuusyhtiöiden |
– | -1 | -1 | – | -16 | -16 | |
| tuloksista | 0 | – | 0 | 0 | – | 0 | |
| Liikevoitto | 24 | – | 24 | -66 | – | -66 | |
| Rahoitustuotot | 3 | – | 3 | 6 | – | 6 | |
| Valuuttakurssivoitot ja -tappiot | – | -1 | -1 | – | -2 | -2 | |
| Rahoituskulut | -6 | – | -6 | -13 | – | -13 | |
| Markkinahintoihin liittyvät voitot | |||||||
| ja tappiot | -1 | 1 | – | -2 | 2 | – | |
| Rahoitustuotot ja -kulut, netto | -5 | – | -5 | -9 | – | -9 | |
| Tulos ennen veroja | 19 | – | 19 | -75 | – | -75 | |
| Tuloverot | -6 | – | -6 | 8 | – | 8 | |
| Tilikauden tulos | 14 | – | 14 | -67 | – | -67 |
| 30.6.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Outotec historiallinen (liitetieto 1a) |
Uudelleen luokittelut (liitetieto 1b) (miljoonaa euroa) |
Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu (liitetieto 1) |
||
| VARAT | ||||
| Pitkäaikaiset varat | ||||
| Aineettomat hyödykkeet | ||||
| Liikearvo | – | 224 | 224 | |
| Aineettomat hyödykkeet | 330 | -330 | – | |
| Muut aineettomat hyödykkeet | – | 106 | 106 | |
| Aineettomat hyödykkeet yhteensä | 330 | – | 330 | |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 52 | – | 52 | |
| Käyttöoikeusomaisuus | 66 | – | 66 | |
| Muut pitkäaikaiset varat | ||||
| Sijoitukset osakkuusyhtiöihin | 1 | – | 1 | |
| Muut osakkeet ja osuudet | 2 | -2 | – | |
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | – | 2 | 2 | |
| Lainasaamiset | 4 | – | 4 | |
| Myynti- ja muut saamiset | 2 | -2 | – | |
| Johdannaisinstrumentit | 2 | – | 2 | |
| Laskennalliset verosaamiset | 89 | – | 89 | |
| Muut pitkäaikaiset saamiset | – | 2 | 2 | |
| Muut pitkäaikaiset varat yhteensä | 100 | – | 100 | |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 548 | – | 548 | |
| Lyhytaikaiset varat | ||||
| Vaihto-omaisuus | 225 | – | 225 | |
| Myyntisaamiset | – | 171 | 171 | |
| Asiakassopimuksiin perustuvat varat | – | 204 | 204 | |
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset | 8 | – | 8 | |
| Myynti- ja muut saamiset | 432 | -432 | – | |
| Johdannaisinstrumentit | 4 | – | 4 | |
| Muut saamiset | – | 57 | 57 | |
| Rahat ja pankkisaamiset | 241 | – | 241 | |
| Likvidit varat | – | 241 | 241 | |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 910 | – | 910 | |
| Myytävänä olevaksi luokitellut luovutettavien erien ryhmät | 6 | – | 6 | |
| Varat yhteensä | 1 463 | – | 1 463 |
| 30.6.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Outotec historiallinen |
Uudelleen luokittelut |
Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu |
||
| (liitetieto 1a) | (liitetieto 1b) | (liitetieto 1) | ||
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | (miljoonaa euroa) | |||
| OMA PÄÄOMA | ||||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 369 | – | 369 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 3 | – | 3 | |
| Oma pääoma yhteensä | 372 | – | 372 | |
| VELAT | ||||
| Pitkäaikaiset velat | ||||
| Lainat | 153 | – | 153 | |
| Vuokrasopimusvelat | 52 | – | 52 | |
| Eläkevelvoitteet | 65 | – | 65 | |
| Varaukset | 50 | – | 50 | |
| Ostovelat ja muut velat | 7 | -7 | – | |
| Johdannaisinstrumentit | 0 | – | 0 | |
| Laskennalliset verovelat | 6 | – | 6 | |
| Muut pitkäaikaiset velat | – | 7 | 7 | |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 333 | – | 333 | |
| Lyhytaikaiset velat | ||||
| Lainat | 53 | – | 53 | |
| Vuokrasopimusvelat | 14 | – | 14 | |
| Ostovelat | – | 129 | 129 | |
| Varaukset | 114 | – | 114 | |
| Ostovelat ja muut velat | 552 | -552 | – | |
| Saadut ennakot | – | 227 | 227 | |
| Asiakassopimuksiin perustuvat velat | – | 103 | 103 | |
| Johdannaisinstrumentit | 8 | – | 8 | |
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | 17 | – | 17 | |
| Muut lyhytaikaiset velat | – | 92 | 92 | |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 757 | – | 757 | |
| Velat yhteensä | 1 090 | – | 1 090 | |
| Myytävänä olevaksi luokiteltuun luovutettavien erien ryhmään sisältyvät velat | 1 | – | 1 | |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 1 463 | – | 1 463 |
Outotecin historialliset taloudelliset tiedot on johdettu 31.12.2018 päättyneen tilikauden tilintarkastetusta konsernitilinpäätöksestä sekä tilintarkastamattomasta taloudellisesta osavuosi-informaatiosta 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta, jotka molemmat on sisällytetty Esitteeseen viittaamalla.
Outotecin historiallisiin taloudellisiin tietoihin on tehty joitakin luokittelumuutoksia, jotta ne vastaisivat Metso Minerals -liiketoiminnan käyttämää tilinpäätöksen esittämistapaa. Kun Jakautuminen on pantu täytäntöön, Yhdistynyt yhtiö käy yksityiskohtaisesti läpi Outotecin tilinpäätöksen esittämistavan. Tämän läpikäynnin seurauksena Yhdistynyt yhtiö saattaa tunnistaa näiden kahden yhtiön käyttämän esittämistavan välillä lisää eroja, joilla voi vielä olla vaikutusta Yhdistetyn yhtiön taloudellisten tietojen esittämistapaan, kun ne yhdenmukaistetaan.
Seuraavissa taulukoissa esitetään McCloskeyn taloudelliset tiedot 30.9.2018 päättyneeltä 12 kuukauden jaksolta ja 31.3.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta sellaisina kuin ne sisältyvät Tilintarkastamattomiin pro forma -taloudellisiin tietoihin.
McCloskeyn Kanadan dollareissa esitetyt historialliset taloudelliset tiedot on muunnettu euroiksi käyttämällä Kanadan dollarin ja euron välistä keskikurssia 1,5307 30.9.2018 päättyneeltä 12 kuukauden jaksolta ja 1,512 31.3.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta, sekä valuuttakurssia 1,4893 tasetietoihin 31.3.2019. Tilintarkastamattomissa pro forma taloudellisissa tiedoissa käytetyt valuuttakurssit poikkeavat Esitteen F-sivuille sisällytettyjen Metso Minerals liiketoiminnan tilintarkastetun carve-out-tilinpäätöksen 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta liitetiedossa 6.3. "Tilikauden 2018 päättymisen jälkeiset tapahtumat – McCloskeyn hankinta" ja tilintarkastamattoman carve-out-taloudelliset osavuositiedot 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta liitetiedossa 12 "Katsauskauden päättymisen jälkeiset tapahtumat – McCloskeyn hankinta" käytetyistä valuuttakursseista.
| 1.10.2018–31.3.2019 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| McCloskey historiallinen yhdistetty |
Pois jätetyt erät ja uudelleen luokittelut |
McCloskey uudelleen luokiteltu |
McCloskey uudelleen luokiteltu |
|||
| (liitetieto 2a) | (liitetieto 2b) | (liitetieto 2a ja 2b) |
(liitetieto 2) | |||
| (miljoonaa Kanadan dollaria) | (miljoonaa | |||||
| euroa) | ||||||
| Liikevaihto | 238 | – | 238 | 157 | ||
| Hankinnan ja valmistuksen kulut | -204 | 1 | -203 | -134 | ||
| Bruttokate | 34 | 1 | 35 | 23 | ||
| Myynnin ja markkinoinnin kulut | -8 | -0 | -8 | -5 | ||
| Hallinnon kulut | -8 | -1 | -8 | -5 | ||
| Tutkimus- ja tuotekehityskulut | -1 | – | -1 | -1 | ||
| Muut tuotot ja kulut, netto | 2 | -1 | 1 | 1 | ||
| Liikevoitto | 19 | -1 | 18 | 12 | ||
| Rahoitustuotot ja -kulut | ||||||
| Valuuttakurssivoitot ja -tappiot | 1 | – | 1 | 1 | ||
| Rahoituskulut | -3 | 0 | -3 | -2 | ||
| Rahoitustuotot ja -kulut, netto | -2 | 0 | -2 | -1 | ||
| Tulos ennen veroja | 17 | -1 | 16 | 11 | ||
| Tuloverot | -3 | 0 | -3 | -2 | ||
| Tilikauden tulos | 14 | -0 | 13 | 9 |
McCloskeyn tilintarkastamaton uudelleenluokiteltu pro forma -tuloslaskelma 30.9.2018 päättyneeltä 12 kuukauden jaksolta
| 1.10.2017–30.9.2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| McCloskey historiallinen yhdistetty |
Pois jätetyt erät ja uudelleen luokittelut |
Lippmann historiallinen |
McCloskey pro forma |
McCloskey pro forma uudelleen luokiteltu |
|||
| (liitetieto 2a) | (liitetieto 2b) | (liitetieto 2c) | (liitetiedot 2a, | (liitetieto 2) | |||
| (miljoonaa Kanadan dollaria) | 2b ja 2c) | (miljoonaa euroa) |
|||||
| Liikevaihto | 414 | – | 48 | 462 | 302 | ||
| Hankinnan ja valmistuksen kulut | -344 | – | -39 | -383 | -250 | ||
| Bruttokate | 70 | – | 9 | 79 | 52 | ||
| Myynnin ja markkinoinnin kulut | -10 | – | -2 | -12 | -8 | ||
| Hallinnon kulut | -21 | 1 | -5 | -25 | -16 | ||
| Tutkimus- ja tuotekehityskulut | -3 | – | – | -3 | -2 | ||
| Muut tuotot ja kulut, netto | 0 | – | 0 | 0 | 0 | ||
| Liikevoitto | 36 | 1 | 2 | 40 | 26 | ||
| Rahoitustuotot ja -kulut | |||||||
| Valuuttakurssivoitot ja -tappiot | 2 | – | – | 2 | 1 | ||
| Rahoituskulut | -4 | 0 | -0 | -4 | -3 | ||
| Rahoitustuotot ja -kulut, netto | -2 | 0 | -0 | -2 | -1 | ||
| Tulos ennen veroja | 34 | 1 | 2 | 38 | 25 | ||
| Tuloverot | -7 | -0 | -1 | -8 | -5 | ||
| Tilikauden tulos | 27 | 1 | 1 | 30 | 19 |
| Pois jätetyt McCloskey erät ja McCloskey McCloskey historiallinen uudelleen uudelleen uudelleen yhdistetty luokittelut luokiteltu luokiteltu (liitetieto 2a) (liitetieto 2b) (liitetiedot 2a (liitetieto 2) ja 2b) (miljoonaa Kanadan dollaria) (miljoonaa euroa) VARAT Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet 11 – 11 7 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 11 – 11 7 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 54 -2 52 35 Käyttöoikeusomaisuus – 4 4 3 Muut pitkäaikaiset varat Muut pitkäaikaiset saamiset 4 -4 – – Muut pitkäaikaiset varat yhteensä 4 -4 – – 68 -2 66 44 Pitkäaikaiset varat yhteensä Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 167 – 167 112 Myyntisaamiset 100 -3 98 65 Muut saamiset 2 3 4 3 Rahat ja pankkisaamiset 15 – 15 10 Likvidit varat 15 – 15 10 Lyhytaikaiset varat yhteensä 284 – 284 191 Varat yhteensä 352 -2 351 235 OMA PÄÄOMA JA VELAT OMA PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 110 -6 104 70 Määräysvallattomien omistajien osuus – – – – 110 -6 104 70 Oma pääoma yhteensä VELAT Pitkäaikaiset velat Lainat 42 – 42 28 Vuokrasopimusvelat – 3 3 2 Laskennalliset verovelat 4 – 4 3 Pitkäaikaiset velat yhteensä 46 3 49 33 Lyhytaikaiset velat Lainat 88 – 88 59 Vuokrasopimusvelat – 1 1 1 Ostovelat 97 -21 76 51 Varaukset – 3 3 2 Saadut ennakot 2 – 2 1 |
31.3.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 10 – 10 7 |
||||||
| Muut lyhytaikaiset velat – 18 18 12 |
||||||
| Lyhytaikaiset velat yhteensä 197 1 198 133 |
||||||
| Velat yhteensä 242 4 246 165 |
||||||
| Oma pääoma ja velat yhteensä 352 -2 351 235 |
McCloskey ei ole historiallisesti laatinut erillistä tilintarkastettua konsernitilinpäätöstä Metson hankinnan kohteena olevasta kokonaisuudesta. Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa esitetyt McCloskeyn historialliset taloudelliset tiedot on johdettu McCloskeyn tilintarkastamattomista yhdistetyistä taloudellista tiedoista, jotka perustuvat yhtiön Kanadan tilinpäätösnormiston mukaisesti laadittuun johdon raportoinnin tuottamaan aineistoon ja vastaavat McCloskeyn historiallisia tilikausia.
Tilintarkastamattomista pro forma -taloudellisista tiedoista on eliminoitu sellaiset varat ja velat sekä niihin liittyvät tuloslaskelmavaikutukset, jotka eivät sisälly hankittavaan kokonaisuuteen osakekauppasopimuksen mukaisesti ("Pois jätetyt erät" esitetyissä taulukoissa).
McCloskeyn soveltamat tilinpäätöksen laatimisperiaatteet on analysoitu alustavasti sen määrittämiseksi, tarvitaanko oikaisuja vertailukelpoisuuden saavuttamiseksi pro forma -tarkoituksessa sovellettuihin laatimisperiaatteisiin nähden. Tämän tuloksena McCloskeyn tilintarkastamattomiin yhdistettyihin taloudellisiin tietoihin on tehty joitakin vähäisiä oikaisuja, jotka pääosin liittyvät taseeseen 31.3.2019 sisältyvään käyttöoikeusomaisuuteen ja taloudellisen informaation esittämistavan yhdenmukaistamiseen.
McCloskey hankki Lippmann -liiketoiminnan 31.8.2018. McCloskeyn hankinnan tuloslaskelmavaikutuksen havainnollistamiseksi koko 12 kuukauden ajalta, Lippmannin tuloslaskelmatietojen 11 kuukauden jakso, joka ei sisälly McCloskeyn historialliseen tilintarkastamattomaan yhdistettyyn taloudelliseen informaatioon 30.9.2018 päättyneeltä 12 kuukauden jaksolta, on lisätty Tilintarkastamattomiin pro forma -taloudellisiin tietoihin.
Lippmannin tilintarkastamattomat taloudelliset tiedot 31.8.2018 päättyneeltä 11 kuukauden jaksolta on johdettu yhtiön johdon raportoinnin tuottamasta aineistosta ja oikaistu vastaamaan pro forma -tuloslaskelman esittämistapaa. Lippmannin ja Metso Minerals -liiketoiminnan soveltamien tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden alustavan analysoinnin perusteella ei ole havaittu olennaisia eroja.
Outotec ja Metso Minerals -liiketoiminta ovat tehneet hankintavastikkeen alustavan kohdistamisen perustuen arvioihin, joiden uskotaan olevan kohtuullisia. Koska Jakautumista ei ole vielä saatettu päätökseen, kaikkia yksityiskohtaisia arvonmääritysselvityksiä, jotka tarvitaan Outotecin kaikkien hankittavien varojen ja vastattaviksi otettavien velkojen käypää arvoa koskevien arvioiden tekemiseksi ei ole voitu saattaa valmiiksi. Kun Jakautuminen on saatettu päätökseen, Yhdistynyt yhtiö suorittaa kaikkien varojen ja velkojen yksityiskohtaisen arvonmäärityksen hankinta-ajankohdalta, jolloin hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen käypä arvo saattaa poiketa olennaisesti tässä esitetyistä määristä. Jäljempänä esitettävässä kauppahinnan alustavassa kohdistamisessa on käytetty Outotecin tilintarkastamattomia konsernitasetietoja 30.6.2019, ja näin ollen lopulliset käyvät arvot määritetään perustuen hankittuihin varoihin ja vastattaviksi otettuihin velkoihin Täytäntöönpanopäivänä. Seuraavissa taulukoissa esitetään Outotecin hankintaa koskevat pro forma -oikaisut 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta, 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta sekä tilanteessa 30.6.2019.
Outotecin hankintaa koskevat pro forma -oikaisut tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -tuloslaskelmaan
| 1.1.–30.6.2019 | 1.1.–31.12.2018 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Liitetieto 3b | Nettovarojen arvostus käypään arvoon |
Hankinta vastike |
Outotecin hankinta |
Nettovarojen arvostus käypään arvoon |
Hankinta vastike |
Outotecin hankinta |
|
| (liitetieto 3b) (liitetieto 3a) (liitetieto 3) (liitetieto 3b) (liitetieto 3a) (liitetieto 3) | |||||||
| (miljoonaa euroa) | |||||||
| Liikevaihto | – | – | – | – | – | – | |
| Hankinnan ja valmistuksen kulut (ii), (iii), (iv) | -17 | – | -17 | -43 | – | -43 | |
| Bruttokate | -17 | – | -17 | -43 | – | -43 | |
| Myynnin ja markkinoinnin kulut | (ii), (iii) | -8 | – | -8 | -16 | – | -16 |
| Hallinnon kulut | (iii) | 0 | – | 0 | 1 | – | 1 |
| Tutkimus- ja tuotekehityskulut | (ii), (iii) | -1 | – | -1 | -3 | – | -3 |
| Liikevoitto | -26 | – | -26 | -60 | – | -60 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut, netto | – | – | – | – | – | – | |
| Tulos ennen veroja | -26 | – | -26 | -60 | – | -60 | |
| Tuloverot | (v) | 6 | – | 6 | 14 | – | 14 |
| Tilikauden tulos | -20 | – | -20 | -46 | – | -46 |
Outotecin hankintaa koskevat pro forma -oikaisut tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -taseeseen
| 30.6.2019 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nettovarojen arvostus käypään arvoon |
Liitetieto 3b | Hankinta vastike |
Outotecin hankinta |
|||
| (liitetieto 3b) | (liitetieto 3a) | (liitetieto 3) | ||||
| (miljoonaa euroa) | ||||||
| VARAT | ||||||
| Pitkäaikaiset varat | ||||||
| Aineettomat hyödykkeet | ||||||
| Liikearvo | 147 | (i) | – | 147 | ||
| Muut aineettomat hyödykkeet | 700 | (ii) | – | 700 | ||
| Aineettomat hyödykkeet yhteensä | 847 | – | 847 | |||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 5 | (iii) | – | 5 | ||
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 852 | – | 852 | |||
| Lyhytaikaiset varat | – | |||||
| Vaihto-omaisuus | 2 | (iv) | – | 2 | ||
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 2 | – | 2 | |||
| Varat yhteensä | 854 | – | 854 | |||
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | ||||||
| OMA PÄÄOMA | ||||||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | -369 | (vi), (vii) | 910 | 540 | ||
| Määräysvallattomien omistajien osuus | – | – | – | |||
| Oma pääoma yhteensä | -369 | 910 | 540 | |||
| VELAT | ||||||
| Pitkäaikaiset velat | ||||||
| Laskennalliset verovelat | 151 | (v) | – | 151 | ||
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 151 | – | 151 | |||
| Lyhytaikaiset velat | ||||||
| Lainat | 163 | (vi) | – | 163 | ||
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 163 | – | 163 | |||
| Velat yhteensä | 314 | – | 314 | |||
| Oma pääoma ja velat yhteensä | -56 | 910 | 854 |
Hankintahinnan alustava kohdistaminen hankituille varoille ja vastattaviksi otetuille veloille
Käänteisessä hankinnassa, jossa Metso Minerals -liiketoiminta hankkii Outotecin, luovutettavaa hankintavastiketta arvioitaessa, vastikkeen hankinta-ajankohdan käypä arvo lasketaan kertomalla niiden oman pääoman ehtoisten osuuksien lukumäärä, joka Metso Minerals -liiketoiminnan olisi pitänyt laskea liikkeeseen antaakseen Outotecin omistajille saman prosenttimääräisen osuuden omasta pääomasta Yhdistyneessä yhtiössä Outotecin osakkeen käyvällä arvolla. Pro forma -tarkoitusta varten laskettu oman pääoman ehtoisten osuuksien lukumäärä on 181 849 864 osaketta (joka edustaa Outotecin ulkona olevien osakkeiden lukumäärää Esitteen päivämääränä), ja Outotecin hankinnasta luovuttavan vastikkeen käypää arvoa koskeva alustava arvio on laskettu käyttäen Outotecin osakkeiden päätöskurssia 23.8.2019 5,00 euroa osaketta kohden.
Seuraavassa taulukossa esitetään alustava arvio Outotecin hankinnasta luovutettavasta hankintavastikkeesta ikään kuin Outotecin hankinta olisi tapahtunut 30.6.2019:
| Alustava arvio hankintavastikkeesta | |
|---|---|
| Ulkona olevien Outotecin osakkeiden lukumäärä Esitteen päivämääränä | 181 849 864 |
| Osakkeen kurssi, euroa | 5,00 |
| Alustava arvio vastikkeen käyvästä arvosta käänteisessä hankinnassa, miljoonaa euroa | 910 |
Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa käytetyn alustavan hankintavastikkeen ei ole tarkoitus edustaa todellista vastiketta, joka luovutetaan, kun Jakautuminen saatetaan päätökseen. IFRS-standardien mukaan hankinnassa luovutettavan vastikkeen käypä arvo määritetään Täytäntöönpanopäivänä Outotecin osakkeen senhetkisen markkinahinnan (käyvän arvon) perusteella. Tämä vaatimus johtaa todennäköisesti siihen, että hankintavastike poikkeaa Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa käytetystä määrästä, ja tämä ero voi olla olennainen. Kymmenen prosentin muutos Outotecin osakkeen hinnassa kasvattaisi tai pienentäisi luovutettavaa hankintavastiketta noin 91 miljoonalla eurolla, mikä näkyisi pääasiassa Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa liikearvon ja oman pääoman lisäyksenä tai vähennyksenä.
Seuraavassa taulukossa esitetään tiedot hankitun nettovarallisuuden alustavista käyvistä arvoista:
| Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu |
Nettovarojen arvostus käypään arvoon |
Liitetieto 3b | Hankitut varat ja vastattaviksi otetut velat |
|
|---|---|---|---|---|
| (liitetieto 1) | (liitetieto 3b) | (miljoonaa euroa) | ||
| Pitkäaikaiset varat | ||||
| Muut aineettomat hyödykkeet | 106 | 700 | (ii) | 806 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 52 | 5 | (iii) | 57 |
| Käyttöoikeusomaisuus | 66 | – | 66 | |
| Sijoitukset osakkuusyhtiöihin | 1 | – | 1 | |
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | 2 | – | 2 | |
| Lainasaamiset | 4 | – | 4 | |
| Johdannaisinstrumentit | 2 | – | 2 | |
| Laskennalliset verosaamiset | 89 | – | 89 | |
| Muut pitkäaikaiset saamiset | 2 | – | 2 | |
| Lyhytaikaiset varat | ||||
| Vaihto-omaisuus | 225 | 2 | (iv) | 226 |
| Myyntisaamiset | 171 | – | 171 | |
| Asiakassopimuksiin perustuvat varat | 204 | – | 204 | |
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset | 8 | – | 8 | |
| Johdannaisinstrumentit | 4 | – | 4 | |
| Muut saamiset | 57 | – | 57 | |
| Rahat ja pankkisaamiset | 241 | – | 241 | |
| Myytävänä olevaksi luokitellut luovutettavien erien ryhmät | 6 | – | 6 | |
| Pitkäaikaiset velat | ||||
| Lainat | -153 | – | -153 | |
| Vuokrasopimusvelat | -52 | – | -52 | |
| Eläkevelvoitteet | -65 | – | -65 | |
| Varaukset | -50 | – | -50 | |
| Johdannaisinstrumentit | -0 | – | -0 | |
| Laskennalliset verovelat | -6 | -151 | (v) | -157 |
| Muut pitkäaikaiset velat | -7 | – | -7 | |
| Lyhytaikaiset velat | ||||
| Lainat | -53 | -163 | (vi) | -216 |
| Vuokrasopimusvelat | -14 | – | -14 | |
| Ostovelat | -129 | – | -129 | |
| Varaukset | -114 | – | -114 | |
| Saadut ennakot | -227 | – | -227 | |
| Asiakassopimuksiin perustuvat velat | -103 | – | -103 | |
| Johdannaisinstrumentit | -8 | – | -8 | |
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | -17 | – | -17 | |
| Muut lyhytaikaiset velat | -92 | – | -92 | |
| Myytävänä olevaksi luokiteltuun luovutettavien erien ryhmään |
||||
| sisältyvät velat | -1 | – | -1 | |
| Hankittu nettovarallisuus | 148 | 393 | – | 541 |
| Liikearvo | (i) | 371 | ||
| Määräysvallattomien omistajien osuus | -3 | |||
| Hankintavastike | (liitetieto 3a) | 910 |
(i) Tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -taseeseen 30.6.2019 kirjattu liikearvo edustaa määrää, jolla alustava luovutettu hankintavastike ylittää hankitun nettovarallisuuden alustavan käyvän arvon. Yhdistymisessä syntyvä alustava liikearvo 371 miljoonaa euroa koostuu pääasiassa synergioista, työvoimasta sekä tulevaisuudessa toteutuvista tuotteista, teknologioista ja asiakassuhteista, ja sen ei odoteta olevan vähennyskelpoinen verotuksessa.
Pro forma -esittämistä varten Outotecin olemassa olevan 224 miljoonan euron suuruisen liikearvon ja Jakautumisessa syntyvän alustavan 371 miljoonan euron suuruisen liikearvon välinen erotus, 147 miljoonaa euroa, oikaistaan tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma -taseessa.
(ii) Muiden aineettomien hyödykkeiden alustavat käyvät arvot on määritetty pääasiassa käyttäen "tuottoihin perustuvaa lähestymistapaa", joka edellyttää arviota tai ennustetta odotettavissa olevista vastaisista rahavirroista. Tuottoihin perustuvana arvonmääritysmenetelmänä on käytetty joko moniperiodista ylituottomenetelmää tai relief-from-royalty-menetelmää. Asiakkaisiin liittyvät aineettomat hyödykkeet edustavat Outotecin asiakkaiden kanssa solmittujen asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden käypää arvoa. Markkinointiin liittyvät aineettomat hyödykkeet edustavat Outotecin brändisalkun käypää arvoa. Teknologiaan liittyvät aineettomat hyödykkeet edustavat Outotecin patentoidun ja patentoimattoman teknologian, kehittämisprojektien, liikesalaisuuksien, tietokantojen ja ohjelmistojen käypää arvoa. Sopimuksiin perustuvat aineettomat hyödykkeet edustavat Outotecin tilauskannan käypää arvoa.
Seuraavassa taulukossa esitetään yksilöitävissä olevien muiden aineettomien hyödykkeiden alustavat käyvät arvot, poistoaikaa edustavat taloudelliset vaikutusajat sekä oikaisut poistoihin näissä Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa ilmoitetuilla ajanjaksoilla:
| Oikaisu pro forma -poistoihin | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alustavat käyvät arvot |
Arvioitu taloudellinen vaikutusaika (vuotta) |
1.1.– 31.12.2018 |
1.1.–30.6.2019 | |
| (miljoonaa euroa) |
(miljoonaa euroa) | |||
| Asiakkaisiin liittyvät aineettomat hyödykkeet | 254 | 20 | 12 | 6 |
| Markkinointiin liittyvät aineettomat hyödykkeet | 87 | 20 | 3 | 1 |
| Teknologiaan liittyvät aineettomat hyödykkeet | 415 | 20 | 13 | 6 |
| Tilauskanta | 43 | 1 | 30 | 12 |
| Muut aineettomat Yhteensä |
8 806 |
– | – 58 |
– 26 |
(iii) Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin on kirjattu tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma -taseessa 30.6.2019 alustava käypää arvoa koskeva oikaisu 5 miljoonaa euroa, joka kuvastaa hankittujen varojen käypää arvoa 57 miljoonaa euroa ilman käyttöoikeusomaisuutta. Käypää arvoa koskeva oikaisu perustuu pääasiassa historiallisten poistojen perustana olevan vaikutusajan ja arvioidun taloudellisen vaikutusajan väliseen eroon.
Tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -tuloslaskelmaan on kirjattu alustavan arvonmäärityksen perusteella lisäpoistoja 0 miljoonaa euroa 30.6.2019 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla ja 1 miljoonaa euroa 31.12.2018 päättyneellä tilikaudella. Hankittujen aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden jäljellä olevan poistoajan painotetun keskiarvon on arvioitu olevan 9,3 vuotta.
Metso Minerals -liiketoiminta on tehnyt McCloskeyn hankinnasta suoritettavan alustavan vastikkeen alustavan kohdistuksen, perustuen arvioihin, joiden uskotaan olevan kohtuullisia. Yksityiskohtaisia arvonmääritysselvityksiä, jotka tarvitaan vaadittavien arvioiden tekemiseksi kaikkien McCloskeyn kaupan toteutumispäivänä hankittavien varojen ja vastattaviksi otettavien velkojen käyvistä arvoista, ei ole saatu valmiiksi Esitteen päivämäärään mennessä. Kun transaktio on saatettu päätökseen, Metso Minerals -liiketoiminta tekee kaikkien varojen ja velkojen yksityiskohtaisen arvonmäärityksen hankinta-ajankohdalta, jolloin hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen käypä arvo voi poiketa olennaisesti tässä esitetyistä määristä. Tässä esitetyn kauppahinnan alustavan kohdistuksen perustana on käytetty McCloskeyn tilintarkastamattomia yhdistettyjä tasetietoja 31.3.2019. Kauppahinnan lopullinen kohdistaminen tulee perustumaan hankinta-ajankohdan taseeseen.
Seuraavissa taulukoissa esitetään McCloskeyn hankintaa koskevat pro forma -oikaisut, jotka on tehty tilintarkastamattomiin yhdistettyihin pro forma -tuloslaskelmiin 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta ja 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta sekä tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -taseeseen 30.6.2019.
McCloskeyn hankintaa koskevat pro forma -oikaisut tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -tuloslaskelmaan
| 1.10.2018–31.3.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nettovarojen arvostus käypään arvoon |
Rahoitus | Transaktio menot |
McCloskeyn hankinta |
|
| (liitetieto 4a) | (liitetieto 4b) | (liitetieto 4c) (miljoonaa euroa) |
(liitetieto 4) | |
| Liikevaihto | – | – | – | – |
| Hankinnan ja valmistuksen kulut | 0 | – | – | 0 |
| Bruttokate | 0 | – | – | 0 |
| Myynnin ja markkinoinnin kulut | -4 | – | – | -4 |
| Hallinnon kulut | 0 | – | 2 | 2 |
| Tutkimus- ja tuotekehityskulut | -0 | – | – | -0 |
| Liikevoitto | -3 | – | 2 | -2 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | ||||
| Rahoituskulut | -0 | 1 | – | 1 |
| Rahoitustuotot ja -kulut, netto | -0 | 1 | – | 1 |
| Tulos ennen veroja | -4 | 1 | 2 | -1 |
| Tuloverot | 1 | -0 | -0 | 0 |
| Tilikauden tulos | -3 | 1 | 1 | -1 |
| 1.10.2017–30.9.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nettovarojen arvostus käypään arvoon |
Rahoitus | Transaktio menot |
McCloskeyn hankinta |
|
| (liitetieto 4a) | (liitetieto 4b) | (liitetieto 4c) | (liitetieto 4) | |
| (miljoonaa euroa) | ||||
| Liikevaihto | – | – | – | – |
| Hankinnan ja valmistuksen kulut | -6 | – | – | -6 |
| Bruttokate | -6 | – | – | -6 |
| Myynnin ja markkinoinnin kulut | -9 | – | – | -9 |
| Hallinnon kulut | 0 | – | -3 | -3 |
| Tutkimus- ja tuotekehityskulut | -1 | – | – | -1 |
| Liikevoitto | -15 | – | -3 | -18 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | ||||
| Rahoituskulut | – | 0 | – | 0 |
| Rahoitustuotot ja -kulut, netto | – | 0 | – | 0 |
| Tulos ennen veroja | -15 | 0 | -3 | -18 |
| Tuloverot | 4 | -0 | 1 | 4 |
| Tilikauden tulos | -12 | 0 | -2 | -14 |
McCloskeyn hankintaa koskevat pro forma -oikaisut tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -taseeseen
| 31.3.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nettovarojen arvostus käypään arvoon |
Rahoitus | Transaktio menot |
McCloskeyn hankinta |
|
| (liitetieto 4a) | (liitetieto 4b) | (liitetieto 4c) | (liitetieto 4) | |
| (miljoonaa euroa) | ||||
| VARAT | ||||
| Pitkäaikaiset varat | ||||
| Aineettomat hyödykkeet | ||||
| Liikearvo | 70 | – | – | 70 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 103 | – | – | 103 |
| Aineettomat hyödykkeet yhteensä | 173 | – | – | 173 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 3 | – | – | 3 |
| Muut pitkäaikaiset varat yhteensä | – | – | – | – |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 176 | – | – | 176 |
| Lyhytaikaiset varat | ||||
| Vaihto-omaisuus | 6 | – | – | 6 |
| Rahat ja pankkisaamiset | – | 5 | -1 | 4 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 6 | 5 | -1 | 9 |
| Varat yhteensä | 182 | 5 | -1 | 185 |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | ||||
| OMA PÄÄOMA | ||||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | -70 | – | -1 | -71 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | – | – | – | – |
| Oma pääoma yhteensä | -70 | – | -1 | -71 |
| VELAT | ||||
| Pitkäaikaiset velat | ||||
| Lainat | – | 271 | – | 271 |
| Laskennalliset verovelat | 26 | – | – | 26 |
| Muut pitkäaikaiset velat | – | 18 | – | 18 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 26 | 289 | – | 315 |
| Lyhytaikaiset velat | ||||
| Lainat | – | -59 | – | -59 |
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | – | – | -0 | -0 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | – | -59 | -0 | -59 |
| Velat yhteensä | 26 | 230 | -0 | 256 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | -44 | 230 | -1 | 185 |
Seuraavassa taulukossa esitetään tiedot hankitun nettovarallisuuden alustavista käyvistä arvoista:
| McCloskey historiallinen uudelleen luokiteltu |
Nettovarojen arvostus käypään arvoon |
Liitetieto 4a | Hankitut varat ja vastattaviksi otetut velat |
|
|---|---|---|---|---|
| (liitetieto 2) | (liitetieto 4a) | |||
| (miljoonaa euroa) | ||||
| Pitkäaikaiset varat | ||||
| Muut aineettomat hyödykkeet | 7 | 103 | (ii) | 110 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 35 | 3 | (iii) | 38 |
| Käyttöoikeusomaisuus | 3 | – | 3 | |
| Lyhytaikaiset varat | ||||
| Vaihto-omaisuus | 112 | 6 | (iv) | 118 |
| Myyntisaamiset | 65 | – | 65 | |
| Muut saamiset | 3 | – | 3 | |
| Rahat ja pankkisaamiset | 10 | – | 10 | |
| Pitkäaikaiset velat | ||||
| Lainat, pitkäaikaiset | -28 | – | -28 | |
| Vuokrasopimusvelat | -2 | – | -2 | |
| Laskennalliset verovelat | -3 | -26 | (v) | -29 |
| Lyhytaikaiset velat | ||||
| Lainat, lyhytaikaiset | -59 | – | -59 | |
| Vuokrasopimusvelat | -1 | – | -1 | |
| Ostovelat | -51 | – | -51 | |
| Varaukset | -2 | – | -2 | |
| Saadut ennakot | -1 | – | -1 | |
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | -7 | – | -7 | |
| Muut lyhytaikaiset velat | -12 | – | -12 | |
| Hankittu nettovarallisuus | 155 | |||
| Liikearvo | (i) | 70 | ||
| Hankintavastike | (liitetieto 4b) | 225 | ||
| Hankintavastike | ||||
| Käteisvastike | 208 | |||
| Ehdollinen vastike | 18 | |||
| Hankintavastike yhteensä | (liitetieto 4b) | 225 |
Seuraavassa taulukossa esitetään yksilöitävissä olevien muiden aineettomiin hyödykkeisiin tehdyt alustavat käypää arvoa koskevat oikaisut, poistoaikoja edustavat arvioidut keskimääräiset taloudelliset vaikutusajat sekä oikaisut poistoihin näissä Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa ilmoitetuilla ajanjaksoilla:
| Oikaisu pro forma -poistoihin | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alustavat käyvät arvot |
Arvioitu taloudellinen vaikutusaika |
1.1.– 31.12.2018 |
1.1.–30.6.2019 | ||
| (miljoonaa | (vuotta) | (miljoonaa euroa) | |||
| euroa) | |||||
| Asiakkaisiin liittyvät aineettomat hyödykkeet | 73 | 10 | -7 | -3 | |
| Markkinointiin liittyvät aineettomat hyödykkeet | 16 | 10 | -2 | -1 | |
| Teknologiaan liittyvät aineettomat hyödykkeet | 21 | 10 | -2 | -1 | |
| Yhteensä | 110 | -11 | -5 |
(iii) Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin on kirjattu tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma -taseessa 30.3.2019 alustava käypää arvoa koskeva oikaisu 3 miljoonaa euroa, joka kuvastaa hankittujen omaisuuserien käypää arvoa 38 miljoonaa euroa. Käypää arvoa koskeva oikaisu johtuu pääosin historiallisten poistojen pohjana käytetyn vaikutusajan ja arvioidun taloudellisen vaikutusajan välisestä erosta.
Tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -tuloslaskelmaan on alustavan arvonmäärityksen ja oikaistun taloudellisen vaikutusajan perusteella kirjattu poistojen vähennystä 0 miljoonaa euroa 30.6.2019 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla ja 0 miljoonaa euroa 31.12.2018 päättyneellä tilikaudella. Hankittujen käyttöomaisuushyödykkeiden jäljellä olevan taloudellisen vaikutusajan on arvioitu olevan noin 15 vuotta.
Metso Minerals -liiketoiminta on nostanut McCloskeyn hankinnan yhteydessä 300 miljoonan euron suuruisen määräaikaislainan hankintavastikkeen maksamisen rahoittamista ja hankinnassa vastattaviksi otettujen McCloskeyn lainojen uudelleenrahoittamista varten.
Lainoihin sekä Rahoihin ja pankkisaamisiin tehdyt pro forma -oikaisut kuvastavat lyhytaikaisten lainojen lisäystä, joka johtuu oletetusta 300 miljoonan euron suuruisen uuden määräaikaislainan nostosta transaktiomenoilla vähennettynä, sekä Lainojen vähennystä, joka johtuu McCloskeyn nykyisten lainojen uudelleenrahoittamisesta (28 miljoonaa euroa Pitkäaikaisissa lainoissa ja 59 miljoonaa euroa Lyhytaikaisissa lainoissa).
Pro forma -tuloslaskelmaan tehty oikaisu 1 miljoona euroa 30.6.2019 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla ja 0 miljoonaa euroa 31.12.2018 päättyneellä tilikaudella kuvastaa nettorahoituskulujen lisäystä, joka liittyy 300 miljoonan euron määräaikaislainalle efektiivisen koron menetelmällä laskettuun korkoon, sekä rahoituskulujen vähennystä, joka liittyy uudelleen rahoitettavaksi oletettuihin McCloskeyn nykyisiin lainoihin. Pro forma -tarkoitusta varten käytetty efektiivinen korko 300 miljoonan euron määräaikaislainalle on 0,73 prosenttia.
McCloskeyn osakkeista maksettavan hankintavastikkeen oletetaan olevan 225 miljoonaa euroa. Käteisvastike 208 miljoonaa euroa, joka odotetaan maksettavan kaupan toteutumishetkellä, on kirjattu tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma -taseessa Rahojen ja pankkisaamisten vähennykseksi. Ehdollinen vastike 18 miljoonaa euroa sisältyy Muihin pitkäaikaisiin velkoihin. Ehdollinen vastike määräytyy McCloskeyn kertyneen käyttökatteen (EBITDA) perusteella, ja sen oletetaan maksettavan kahden vuoden kuluttua.
Metso Minerals -liiketoiminnalle odotetaan syntyvän McCloskeyn hankinnan yhteydessä 3 miljoonaa euroa kuluksi kirjattavia transaktiomenoja, jotka koostuvat pääosin taloudelliseen raportointiin, lakiasioihin ja muihin neuvontapalveluihin liittyvistä menoista (ilman rahoitukseen liittyviä transaktiomenoja). Nämä arvioidut transaktiomenot on kirjattu 31.12.2018 päättyneen tilikauden tilintarkastamattomassa pro forma -tuloslaskelmassa Hallinnon kuluihin. Jo kuluksi kirjatut menot 2 miljoonaa euroa 30.6.2019 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla on eliminoitu pro forma -tarkoitusta varten.
Verotuksessa vähennyskelpoisia menoja koskeva tulovero-oikaisu on laskettu perustuen Suomen säädettyyn tuloverokantaan, joka on 20 prosenttia. Hankintaan liittyvillä transaktiomenoilla ei ole jatkuvaa vaikutusta Yhdistyneen yhtiön toiminnan tulokseen.
Jakautumista ja siihen liittyvää uudelleenrahoitusta koskevat pro forma -oikaisut Tilintarkastamattomiin yhdistettyihin pro forma -tuloslaskelmiin
| 1.1.–30.6.2019 | 1.1.–31.12.2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metso Minerals - liiketoiminta Jakautumisen vaikutukset |
Valmius luotto ja uudelleen rahoitus |
Jakautumi sesta aiheutuvat menot |
Jakautu minen ja uudelleen rahoitus yhteensä |
Metso Minerals - liiketoiminta Jakautumisen vaikutukset |
Valmius luotto ja uudelleen rahoitus |
Jakautumi sesta aiheutuvat menot |
Jakautu minen ja uudelleen rahoitus yhteensä |
||
| (liitetieto 5a) (liitetieto 5b) (liitetieto 5c) (liitetieto 5) (liitetieto 5a) (liitetieto 5b) (liitetieto 5c) (liitetieto 5) | |||||||||
| (miljoonaa euroa) | |||||||||
| Hallinnon kulut | – | – | 2 | 2 | – | – | -48 | -48 | |
| Liikevoitto | – | – | 2 | 2 | – | – | -48 | -48 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut, |
|||||||||
| Rahoitustuotot, | |||||||||
| Metso-konserni | -2 | – | – | -2 | -5 | – | – | -5 | |
| Rahoituskulut | – | -1 | – | -1 | – | -5 | – | -5 | |
| Rahoituskulut, | |||||||||
| Metso-konserni | – | – | – | – | -0 | – | – | -0 | |
| Rahoitustuotot ja |
|||||||||
| -kulut, netto | -2 | -1 | – | -3 | -5 | -5 | – | -10 | |
| Tulos ennen veroja . | -2 | -1 | 2 | -1 | -5 | -5 | -48 | -59 | |
| Tuloverot | 0 | 0 | -0 | 0 | 1 | 1 | 10 | 12 | |
| Tilikauden tulos | -1 | -1 | 1 | -1 | -4 | -4 | -39 | -47 |
Jakautumista ja siihen liittyvää uudelleenrahoitusta koskevat pro forma -oikaisut Tilintarkastamattomiin yhdistettyihin pro forma -taseisiin
| 30.6.2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metso Minerals - liiketoiminta Jakautumisen vaikutukset (liitetieto 5a) |
Valmius-luotto ja uudelleen rahoitus (liitetieto 5b) |
Jakautumi sesta aiheutuvat menot (liitetieto 5c) (miljoonaa euroa) |
Pääoma rakenne (liitetieto 5d) |
Jakautu minen ja uudelleen rahoitus yhteensä (liitetieto 5) |
|||
| VARAT | |||||||
| Pitkäaikaiset varat | |||||||
| Muut pitkäaikaiset varat | |||||||
| Lainasaamiset, Metso-konserni | -25 | – | – | – | -25 | ||
| Muut pitkäaikaiset saamiset, Metso-konserni | -138 | – | – | – | -138 | ||
| Muut pitkäaikaiset varat yhteensä | -163 | – | – | – | -163 | ||
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | -163 | – | – | – | -163 | ||
| Lyhytaikaiset varat | |||||||
| Lainasaamiset, Metso-konserni | -29 | – | – | – | -29 | ||
| Konsernitilisaamiset, Metso-konserni | -18 | – | – | – | -18 | ||
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset . | – | 1 | 10 | – | 11 | ||
| Muut saamiset | – | 3 | – | – | 3 | ||
| Rahat ja pankkisaamiset | 10 | -19 | -52 | – | -61 | ||
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | -38 | -15 | -42 | – | -95 | ||
| Varat yhteensä | -200 | -15 | -42 | – | -258 | ||
| OMA PÄÄOMA JA VELAT OMA PÄÄOMA |
|||||||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | -60 | -2 | -40 | – | -103 | ||
| Määräysvallattomien omistajien osuus | – | – | – | – | – | ||
| Oma pääoma yhteensä VELAT |
-60 | -2 | -40 | – | -103 | ||
| Pitkäaikaiset velat | |||||||
| Lainat | – | 150 | – | – | 150 | ||
| Muut pitkäaikaiset velat, Metso-konserni | -6 | – | – | – | -6 | ||
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | -6 | 150 | – | – | 144 | ||
| Lyhytaikaiset velat | |||||||
| Lainat | – | -163 | – | – | -163 | ||
| Konsernitilivelat, Metso-konserni | -80 | – | – | – | -80 | ||
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | 3 | – | – | – | 3 | ||
| Muut lyhytaikaiset velat | -58 | – | -2 | – | -60 | ||
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | -135 | -163 | -2 | – | -299 | ||
| Velat yhteensä | -140 | -13 | -2 | – | -155 | ||
| Oma pääoma ja velat yhteensä | -200 | -15 | -42 | – | -258 |
Metso tekee ennen Jakautumista joitakin konsernin sisäisiä järjestelyjä, joilla sekä Metso Minerals -liiketoiminnan että jäljelle jäävän Metso-konsernin juridinen konsernirakenne saadaan vastaamaan suunniteltuja Jakautumisen jälkeisiä juridisia rakenteita. Nykyiset konsernin sisäiset saamiset ja velat, mukaan lukien Metso Minerals -liiketoiminnan ja jäljelle jäävän Metso-konsernin väliset konsernintilisaamiset ja -velat, suoritetaan Täytäntöönpanopäivänä.
Tämä pro forma -oikaisu kuvastaa näiden transaktioiden oletetun vaikutuksen Tilintarkastamattomiin pro forma -taloudellisiin tietoihin. Nämä oikaisut sisältävät myös Metso Minerals -liiketoiminnalle carve-out-taloudellisissa tiedoissa kohdistetun Metson vuodelta 2018 jaettavien osinkojen maksun 72 miljoonaa euroa.
Metso solmi 4.7.2019 1,55 miljardin euron Valmiusluotto- ja määräaikaislainasopimuksen Nordea Bank Oyj:n kanssa tukeakseen muun muassa transaktiota ja EMTN-ohjelmaan liittyvien mahdollisten muutosten ja suostumusten hakuprosessia, uudelleenrahoittaakseen olemassa olevia velkoja, rahoittaakseen Jakautumisvastikkeen mahdollisen käteislunastuksen 500 miljoonan euroon asti sekä varmistaakseen Metson (ja siten myös Yhdistyneen yhtiön) maksukyvyn 500 miljoonan euron valmiusluottojärjestelyn muodossa. Valmiusluotto- ja määräaikaislainasopimuksen määrää laskettiin 30.9.2019 500 miljoonan euron yhteenlasketun kokonaispääoman verran Uuden 600 miljoonan euron valmiusluottojärjestelysopimuksen solmimisen johdosta.
Pro forma -tarkoitusta varten on oletettu, että Valmiusluotto- ja määräaikaislainasopimuksen mukaisesti nostetaan 150 miljoonaa euroa vastattaviksi otettujen Outotecin 163 miljoonan euron suuruisten velkojen uudelleenrahoittamista varten. Nostettavaksi oletettu uusi määräaikaislaina on kirjattu tilintarkastamattomaan pro forma -taseeseen transaktiomenoilla vähennettynä, ja uuden määräaikaislainan ylittävä takaisinmaksettava määrä oletetaan maksetuksi nykyisiä rahavaroja käyttäen.
Pro forma -oikaisut, jotka kasvattavat rahoituskuluja 1 miljoona euroa 30.6.2019 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla ja 5 miljoonaa euroa 31.12.2018 päättyneellä tilikaudella, kuvastavat efektiivisen koron menetelmällä laskettua korkoa pro forma -tiedoissa nostetuksi oletetulle 150 miljoonan euron määräaikaislainalle, Uuteen valmiusluottosopimukseen liittyviä transaktiomenoja sekä Valmiusluotto- ja määräaikaislainasopimuksesta ja suostumuksen hankkimisprosesseista maksettavaksi tulevien transaktiomenojen ja palkkioiden arvioitua vaikutusta. Näistä oikaisuista 31.12.2018 päättyneelle tilikaudelle kohdistuvalla 3 miljoonan euron oikaisulla ei ole jatkuvaa vaikutusta Yhdistyneen yhtiön rahoituskuluihin.
Tilintarkastamattomassa pro forma -taseessa muihin saamisiin tehty 3 miljoonan euron oikaisu kuvastaa Uudesta valmiusluottosopimuksesta johtuvia transaktiomenoja, jotka on oletettu maksetuksi mutta jaksotetaan järjestelyn voimassaoloajalle.
Outotecille ja Metso Minerals -liiketoiminnalle arvioidaan syntyvän Jakautumisen yhteydessä 48 miljoonaa euroa kuluiksi kirjattavia transaktiomenoja, jotka koostuvat pääosin taloudelliseen raportointiin, lakiasioihin ja muihin neuvontapalveluihin liittyvistä menoista (ilman transaktioon liittyviä rahoitusmenoja ja Jakautumisvastikeosakkeiden liikkeeseenlaskusta aiheutuvia menoja) sekä tietyistä Jakautumisen loppuunsaattamisen yhteydessä tietyille Outotecin johtoryhmän jäsenille ja eräille Outotecin ja Metson muille kuin johtoryhmään kuuluville henkilöstön edustajille maksettavista palkkioista.
Nämä transaktiomenot on kirjattu 31.12.2018 päättyneen tilikauden tilintarkastamattomassa pro forma -tuloslaskelmassa Hallinnon kuluihin. Jo kuluiksi kirjatut menot 2 miljoonaa euroa 30.6.2019 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla on eliminoitu pro forma -tarkoitusta varten.
Lisäksi Jakautumisvastikeosakkeiden liikkeeseenlaskuun ja Listalleottoon välittömästi liittyvät arvioidut transaktiomenot 4 miljoonaa euroa on kirjattu (veroilla vähennettyinä 3 miljoonaa euroa) suoraan omaan pääomaan vähentämään sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon kirjattua osakkeiden liikkeeseenlaskuun liittyvää määrää.
Näiden arvioitujen transaktiomenojen vielä maksamaton osuus 52 miljoonaa euroa on vähennetty tilintarkastamattomassa pro forma -taseessa rahoista ja pankkisaamisista, ja muihin lyhytaikaisiin velkoihin jo kirjattu 2 miljoonaa euroa on eliminoitu.
Verotuksessa vähennyskelpoisia transaktiomenoja koskeva tulovero-oikaisu on laskettu käyttäen Suomen säädettyä verokantaa 20 prosenttia. Jakautumiseen ja Jakautumisvastikeosakkeiden liikkeeseenlaskuun liittyvillä transaktiomenoilla ei ole jatkuvaa vaikutusta Yhdistyneen yhtiön toiminnan tulokseen.
Jakautuminen käsitellään kirjanpidossa IFRS-standardien mukaisesti käänteisenä hankintana, ja Yhdistyneen yhtiön konsernitilinpäätös laaditaan juridisen emoyhtiön (kirjanpidollinen hankinnan kohde) nimissä mutta juridisen tytäryrityksen (kirjanpidollinen hankkijaosapuoli) tilinpäätöksen jatkumona, ja kirjanpidollisen hankkijaosapuolen juridinen pääomarakenne oikaistaan vastaamaan kirjanpidollisen hankinnan kohteen juridista omaa pääomaa.
Seuraavassa taulukossa esitetään pro forma -oman pääoman täsmäytys sisältäen oikaisut, jotka kuvastavat käänteisen hankinnan ja Jakautumisen vaikutuksia Yhdistyneen yhtiön pääomarakenteen muodostumiseen tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma -taseessa 30.6.2019:
| 30.6.2019 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metso Minerals - liike toiminta, historial linen |
Metso Minerals Jakautu misen vaiku tukset (liitetieto 5a) |
Oman pääoman muodos tuminen Jakautu misen kautta (liitetieto 5d (i)) |
Metso Minerals - liike toiminta Jakautu misen jälkeen |
Outotecin hankinta (liitetiedot 1 ja 3) |
Outotec Oyj:n juridinen oma pääoma (liitetieto 5d (ii)) |
Outotecin hankin nan vaikutus yhteensä |
McClos keyn hankinta (liitetiedot 2 ja 4) |
Jakautu miseen liittyvä uudelleen rahoitus ja kulut (liitetiedot 5a ja 5c) |
Pro forma yhteensä |
|
| (miljoonaa euroa) | ||||||||||
| OMA PÄÄOMA Osakepääoma |
– | – | 90 | 90 | – | 17 | 17 | – | – | 107 |
| Ylikurssirahasto | – | – | – | – | – | 20 | 20 | – | – | 20 |
| Omat osakkeet Sijoitetun vapaan oman pääoman |
– | – | – | – | – | -12 | -12 | – | – | -12 |
| rahasto | – | – | 232 | 232 | 910 | -25 | 884 | – | -3 | 1 113 |
| Muut rahastot | -3 | – | – | -3 | – | – | – | – | – | -3 |
| Hybridilaina Kertyneet |
– | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| muuntoerot Kertyneet |
-148 | – | – | -148 | – | – | – | – | – | -148 |
| voittovarat Sijoitettu oma pääoma ja kertyneet |
– | – | 914 | 914 | – | – | – | -1 | -40 | 873 |
| voittovarat Emoyhtiön omistajille kuuluva oma |
1 296 | -60 | -1 236 | – | – | – | – | – | – | – |
| pääoma | 1 145 | -60 | – | 1 086 | 910 | – | 910 | -1 | -43 | 1 952 |
Pro forma -laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva pro forma -tulos ulkona olevien osakkeiden Jakautumisvastikeosakkeilla oikaistun pro forma -lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
Seuraavassa taulukossa esitetään emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva pro forma -osakekohtainen tulos ilmoitetuilla ajanjaksoilla:
| 1.1.–30.6.2019 | 1.1.–31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos, miljoonaa euroa | 122 | 15 |
| Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo – laimentamaton – historiallinen | 181 633 929 | 181 546 715 |
| Jakautumisvastikeosakkeet | 645 327 522 | 645 327 522 |
| Pro forma ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo – laimentamaton | 826 961 451 | 826 874 237 |
| Pro forma osakekohtainen tulos – laimentamaton, euroa | 0,15 | 0,02 |
(9) Omavaraisuusaste =
| 1.1.–30.6.2019 | 1.1.– 31.12.2018 |
30.6.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (miljoonaa euroa, ellei toisin ilmoitettu) | ||||||
| Liikevaihto | 2 155 | 4 159 | ||||
| EBITDA(1) | 268 | 262 | ||||
| osuus liikevaihdosta, prosenttia | 12,4 | 6,3 | ||||
| Oikaistu EBITDA(2) | 270 | 326 | ||||
| osuus liikevaihdosta, prosenttia | 12,5 | 7,8 | ||||
| EBITA(3) | 227 | 215 | ||||
| osuus liikevaihdosta, prosenttia | 10,5 | 5,2 | ||||
| Oikaistu EBITA(4) |
229 | 279 | ||||
| osuus liikevaihdosta, prosenttia Nettokäyttöpääoma(5) |
10,6 | 6,7 | ||||
| Nettovelka(6) | 592 958 |
|||||
| Nettovelkaantuneisuusaste, prosenttia(7) | 48,8 | |||||
| Velkaantuneisuusaste, prosenttia(8) | 41,5 | |||||
| Omavaraisuusaste, prosenttia(9) | 38,0 | |||||
| ______ | ||||||
| (1) | EBITDA(10) | = | Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset pro forma -tuloslaskelmassa. | |||
| (3) | EBITA(10) | = | sopeuttamiskuluista, sulautumisiin immateriaalioikeuksiin liittyneiden toimintojen luovutusvoitoista ja -tappioista. Liikevoitto + aineettomien forma -tuloslaskelmassa. |
merkittävien hyödykkeiden |
ja yrityshankintoihin oikeudenkäyntien poistot ja arvonalentumiset |
liittyvistä kuluista, ratkaisuista ja pro |
| (4) | Oikaistu EBITA(10) | = | EBITA + Oikaisuerät, sopeuttamiskuluista, sulautumisiin immateriaalioikeuksiin liittyneiden toimintojen luovutusvoitoista ja -tappioista. |
jotka koostuvat merkittävien |
uudelleenjärjestely- ja yrityshankintoihin oikeudenkäyntien |
ja kapasiteetin liittyvistä kuluista, ratkaisuista ja |
| (5) | Nettokäyttöpääoma | = | Vaihto-omaisuus + myyntisaamiset + muut korottomat saamiset (sis. pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset johdannaisinstrumentit (varat) ja muut pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset saamiset) + asiakassopimuksiin perustuvat varat ja velat, netto - ostovelat - saadut ennakot - muut korottomat velat (sis. eläkevelvoitteet, pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset varaukset, pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset johdannaisinstrumentit (velat) ja muut velat). |
|||
| (6) | Nettovelka | = | Pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset lainat + pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat - likvidit varat - pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset lainasaamiset - myytäviksi luokitellut nettovelkaerät. |
|||
| Nettovelka | ||||||
| (7) | Nettovelkaantuneisuusaste | = | Oma pääoma yhteensä | × 100 | ||
| Pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset lainat + pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset | vuokrasopimusvelat | |||||
| (8) | Velkaantuneisuusaste | = | × 100 |
(10) Osuus liikevaihdosta on laskettu jakamalla kyseinen jaettava vastaavan kauden pro forma -tuloslaskelman liikevaihdolla.
lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat
Oma pääoma yhteensä × 100 Taseen loppusumma - saadut ennakot
| 1.1.–30.6.2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metso Minerals - liiketoiminta historiallinen |
Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu |
McCloskey historiallinen uudelleen luokiteltu |
Outotecin hankinta |
McCloskeyn hankinta |
Jakau tuminen ja uudelleen rahoitus |
Metso Outotec pro forma |
|
| (liitetieto 1) (liitetieto 2) (liitetieto 3) (liitetieto 4) (liitetieto 5) | |||||||
| (miljoonaa euroa) | |||||||
| Oikaistun EBITAn täsmäytys | |||||||
| Liikevoitto | 166 | 24 | 12 | -26 | -2 | 2 | 176 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 6 | 14 | 1 | 26 | 5 | – | 52 |
| EBITA | 173 | 38 | 13 | -0 | 3 | 2 | 227 |
| Oikaisuerät | |||||||
| Uudelleenjärjestelyihin ja |
|||||||
| hankintaan liittyvät kulut | 4 | 0 | – | – | -2 | – | 2 |
| Jakautumiseen liittyvät kulut | – | 2 | – | – | – | -2 | – |
| Oikaisuerät yhteensä | 4 | 2 | – | – | -2 | -2 | 2 |
| Oikaistu EBITA | 176 | 40 | 13 | -0 | 1 | – | 229 |
| Oikaistun EBITDAn täsmäytys | |||||||
| Liikevoitto | 166 | 24 | 12 | -26 | -2 | 2 | 176 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 33 | 26 | 3 | 26 | 4 | – | 92 |
| EBITDA | 199 | 50 | 14 | – | 3 | 2 | 268 |
| Oikaisuerät | |||||||
| Uudelleenjärjestelyihin ja |
|||||||
| hankintaan liittyvät kulut | 4 | 0 | – | – | -2 | – | 2 |
| Jakautumiseen liittyvät kulut | – | 2 | – | – | – | -2 | – |
| Oikaisuerät yhteensä | 4 | 2 | – | – | -2 | -2 | 2 |
| Oikaistu EBITDA | 203 | 52 | 14 | – | 1 | – | 270 |
| 1.1.–31.12.2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metso Minerals - liiketoiminta historiallinen |
Outotec historiallinen uudelleen luokiteltu |
McCloskey pro forma uudelleen luokiteltu |
Outotecin hankinta |
McCloskeyn hankinta |
Jakau tuminen ja uudelleen rahoitus |
Metso Outotec pro forma |
|
| (liitetieto 1) (liitetieto 2) (liitetieto 3) (liitetieto 4) (liitetieto 5) | |||||||
| (miljoonaa euroa) | |||||||
| Oikaistun EBITAn täsmäytys | |||||||
| Liikevoitto | 268 | -66 | 26 | -60 | -18 | -48 | 101 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 16 | 30 | 0 | 58 | 11 | – | 114 |
| EBITA | 283 | -36 | 26 | -2 | -8 | -48 | 215 |
| Oikaisuerät | |||||||
| Uudelleenjärjestelyihin | ja | ||||||
| hankintaan liittyvät kulut | 1 | 13 | – | – | 3 | – | 16 |
| Jakautumiseen liittyvät kulut | – | – | – | – | – | 48 | 48 |
| Oikaisuerät yhteensä | 1 | 13 | – | – | 3 | 48 | 64 |
| Oikaistu EBITA | 284 | -24 | 26 | -2 | -5 | – | 279 |
| Oikaistun EBITDAn täsmäytys | |||||||
| Liikevoitto | 268 | -66 | 26 | -60 | -18 | -48 | 101 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 48 | 41 | 3 | 59 | 10 | – | 161 |
| EBITDA | 316 | -26 | 29 | -2 | -8 | -48 | 262 |
| Oikaisuerät | |||||||
| Uudelleenjärjestelyihin | ja | ||||||
| hankintaan liittyvät kulut | 1 | 13 | – | – | 3 | – | 16 |
| Jakautumiseen liittyvät kulut | – | – | – | – | – | 48 | 48 |
| Oikaisuerät yhteensä | 1 | 13 | – | – | 3 | 48 | 64 |
| Oikaistu EBITDA | 316 | -13 | 29 | -2 | -5 | – | 326 |
Pro forma nettovelka
| 30.6.2019 | |
|---|---|
| (miljoonaa | |
| euroa) | |
| Pitkäaikaiset lainat | 989 |
| Lyhytaikaiset lainat | 270 |
| Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat | 106 |
| Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat | 32 |
| Lainasaamiset | -10 |
| Talletukset ja arvopaperit, maturiteetti yli 3 kuukautta | -40 |
| Rahat ja pankkisaamiset | -388 |
| Nettovelka | 958 |
| 30.6.2019 | |
|---|---|
| (miljoonaa | |
| euroa) | |
| Vaihto-omaisuus | 1 193 |
| Myyntisaamiset | 786 |
| Johdannaisinstrumentit | 26 |
| Muut saamiset | 211 |
| Muut korottomat saamiset | 237 |
| Asiakassopimuksiin perustuvat varat ja velat, netto | 149 |
| Ostovelat | -559 |
| Saadut ennakot | -456 |
| Varaukset | -252 |
| Eläkevelvoitteet | -123 |
| Johdannaisinstrumentit | -29 |
| Muut velat | -355 |
| Muut korottomat velat | -758 |
| Nettokäyttöpääoma | 592 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.