Interim / Quarterly Report • Sep 10, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR, DİPNOTLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardı "TMS 34")'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Şirket'in uzun vadeli finansal yatırımları içerisinde yer alan ve gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen Metro Euphoria Hotel Batumi JSC'nin nezdinde devam eden vergi incelemesi ve aleyhine devam eden detayları dipnot 15'te açıklanan ticari dava bulunmaktadır. Metro Euphoria Hotel Batumi JSC'nin finansal tablolara yanıstılan gerçeğe uygun değeri bu süreçlerin muhtemel sonuçlarına ilişkin etkileri içermemektedir.
Sınırlı denetimimize göre, Sınırlı Sonucun Dayanağı paragrafında açıklanan hususun etkileri dışında, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Şirket'in tüm önemli yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (Associate member of PRAXITY AISBL)
Mehmet Ruyan Soydan, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 10 Eylül 2024
| Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
|---|---|
| Kar veya Zarar Tablosu | 3 |
| Özkaynaklar Değişim Tablosu | 4 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | 36.625.420 | 53.341.101 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 136.065 | 267.629 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | ||
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
22.297.361 | 32.071.586 | |
| Ticari Alacaklar | |||
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 191.249 | 234.252 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 1.587.369 | 1.957.844 | |
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 11.724.332 | 17.199.080 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 315.961 | 381.184 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 269.977 | 220.578 | |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar | 323 | 1.008.948 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 102.783 | -- | |
| Duran Varlıklar | 4.054.933.357 | 4.011.386.852 | |
| Finansal Yatırımlar | 4 | ||
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
4.049.516.292 | 4.005.209.914 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | ||
| - Taşıtlar | 5.228.079 | 5.993.180 | |
| - Mobilya ve Demirbaşlar | 188.986 | 183.758 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.091.558.777 | 4.064.727.953 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 10.792.617 | 14.242.736 | |
| Ticari Borçlar | |||
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 851.472 | 221.760 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 437.896 | 147.709 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 585.266 | 515.727 | |
| Diğer Borçlar | |||
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5 | 1.254.198 | 2.506.154 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 30.000 | 37.417 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 11 | -- | -- |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 7 | 441.180 | 324.544 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 7 | 7.192.605 | 10.489.425 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | -- | -- | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 213.444.715 | 197.710.794 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | 693.610 | 616.040 | |
| Karşılıklar | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 11 | 212.751.105 | 197.094.754 |
| ÖZKAYNAKLAR | 3.867.321.445 | 3.852.774.423 | |
| Ödenmiş Sermaye | 8 | 540.000.000 | 540.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 8 | 4.588.159.376 | 4.588.159.376 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 8 | 311.574.962 | 311.574.962 |
| Geri Alınmış Paylar | 8 | (116.293.990) | (116.293.990) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) |
|||
| -Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu | (482.719) | (437.826) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 8 | 144.645.852 | 144.645.852 |
| Geçmiş Yıl Karları /Zararları | (1.614.873.951) | 929.668.873 | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 14.591.915 | (2.544.542.824) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.091.558.777 | 4.064.727.953 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak– | 1 Ocak– | 1 Nisan– | 1 Nisan– | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 9 | 1.633.837 | 7.134.990 | 1.024.163 | 1.423.128 |
| Satışların Maliyeti (-) | 9 | (1.772.958) | (7.551.162) | (1.042.022) | (1.979.534) |
| Brüt Kar/(Zarar) | (139.121) | (416.172) | (17.859) | (556.406) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (10.940.771) | (14.869.450) | (4.644.137) | (6.992.920) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 10 | 60.682.601 | 21.441.778 | (133.969.502) | 9.296.213 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 10 | (11.141.732) | (161.137.092) | (7.320.341) | 41.323.100 |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | 38.460.977 | (154.980.936) | (145.951.839) | 43.069.987 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | -- | -- | -- | -- | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | -- | -- | -- | -- | |
| Finansman Gelir / (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) |
38.460.977 | (154.980.936) | (145.951.839) | 43.069.987 | |
| Finansman Giderleri (-) | -- | (165.071) | -- | (59.373) | |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 30.886.222 | 32.294.327 | 10.622.956 | 6.596.406 | |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | 69.347.199 | (122.851.680) | (135.328.883) | 49.607.020 | |
| Vergi Gelir /(Gideri) | (54.755.284) | 51.411.885 | (7.693.163) | 10.517.227 | |
| - Dönem Vergi Gideri | 11 | -- | (1.266.189) | -- | (1.266.189) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 11 | (54.755.284) | 52.678.074 | (7.693.163) | 11.783.416 |
| Dönem Net Karı / (Zararı) | 14.591.915 | (71.439.795) | (143.022.046) | 60.124.247 | |
| Dönem Kar / Zararının Dağılımı | 14.591.915 | (71.439.795) | (143.022.046) | 60.124.247 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | -- | -- | |
| Ana Ortaklık Payları | 14.591.915 | (71.439.795) | (143.022.046) | 60.124.247 | |
| Pay Başına Kazanç | 12 | 0,265 | (1,299) | (2,600) | 1,093 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kar Veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(59.858) | 516.085 | (159.180) | 232.048 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | 14.965 | (104.084) | 39.795 | (41.515) | |
| Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | |||||
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | (44.893) | 412.001 | (119.385) | 190.533 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 14.547.022 | (71.027.794) | (143.141.431) | 60.314.780 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 14.547.022 | (71.027.794) | (143.141.431) | 60.314.780 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | -- | -- | |
| Ana Ortaklık Payları | 14.547.022 | (71.027.794) | (143.141.431) | 60.314.780 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) |
Geri Alınmış Paylar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç veya Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları /(Zararları) |
Net Dönem Karı /(Zararı) |
Toplam Özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi |
540.000.000 | 4.588.159.376 | 311.574.962 | (116.293.990) | (175.997) | 131.482.178 | (334.066.725) | 1.276.899.271 | 6.397.579.075 |
| Transfer Dönem Net Kar/(Zararı) Toplam Kapsamlı Gelir/ |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
1.276.899.271 -- |
(1.276.899.271) (71.439.795) |
-- (71.439.795) |
| (Gider) | -- | -- | -- | -- | 412.001 | -- | -- | -- | 412.001 |
| 30 Haziran 2023 | 540.000.000 | 4.588.159.376 | 311.574.962 (116.293.990) | 236.004 | 131.482.178 | 942.832.546 | (71.439.795) | 6.326.551.281 | |
| Bakiyesi | |||||||||
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 540.000.000 | 4.588.159.376 | 311.574.962 | (116.293.990) | (437.826) | 144.645.852 | 929.668.873 | (2.544.542.824) | 3.852.774.423 |
| Transfer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (2.544.542.824) | 2.544.542.824 | -- |
| Dönem Net Kar/(Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 14.591.915 | 14.591.915 |
| Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) |
-- | -- | -- | -- | (44.893) | -- | -- | -- | (44.893) |
| 30 Haziran 2024 Bakiyesi |
540.000.000 | 4.588.159.376 | 311.574.962 | (116.293.990) | (482.719) | 144.645.852 | (1.614.873.951) | 14.591.915 | 3.867.321.445 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Notlar | 1 Ocak– 30 Haziran 2024 |
1 Ocak– 30 Haziran 2023 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (484.230) | 39.513.550 | |
| Dönem Karı /Zararı | 14.591.915 | (71.439.795) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (20.148.659) | 60.768.062 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 839.322 | 487.842 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (139.874) | 732.860 |
| - Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (1.216.762) | -- |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 10 | (7.381.239) | (2.815.820) |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 4.555.376 | 423.376 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 11 | 54.755.284 | (51.411.885) |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (41.319.125) | 154.501.446 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler |
-- | (3.124.078) | |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | (30.241.641) | (38.025.679) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 2.246.651 | 47.792.839 | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | (3.449) | (19.478) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | (17.766) | (206.412) | |
| Faaliyetl. İlgili Diğer Alacakl. Artış/Azalışla İlgili Düzeltm. | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | 2.064.164 | 64.819.373 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | (10.366) | (220.686) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler | (93.140) | (60.414) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 673.687 | (1.169.657) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 319.478 | (180.014) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 171.808 | 410.348 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış |
(754.985) | (16.226.739) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | -- | 107.316 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (102.780) | -- | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | -- | 539.202 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (3.310.093) | 37.121.106 | |
| Ödenen Faiz | (4.555.376) | (423.376) | |
| Alınan Faiz | 7.381.239 | 2.815.820 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 405.737 | (32.809.090) | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin | 485.186 | (35.997.015) | |
| Yapılan Nakit Çıkışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
(79.449) | (40.137) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| - Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | -- | 3.228.062 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | -- | -- | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi | (53.071) | (44.186) | |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (131.564) | 6.660.274 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 267.629 | 267.629 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (D+E) | 4 | 136.065 | 6.927.903 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. ("Şirket" veya "Metro Holding") (bir önceki unvanı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş.) 1977 yılında Vanet A.Ş. olarak Van'da kurulmuş olup, unvan ve nevi değiştirmiştir. Şirket İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğüne 597335 sicil numarası ile tescil edilmiştir. Şirket'in ana faaliyeti kurulmuş veya kurulacak şirketlerin sermaye ve idarelerine iştirak etmek, vereceği yatırım kararları doğrultusunda kaynakları kanalize etmek, bu surette şirketleri ve yatırımları geliştirmek, sonrasında çıkış stratejileri çerçevesinde sermaye kazancı elde etmek ve yatırım, finansman, organizasyon ile yönetim konularında danışmanlık yapmaktır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi 540.000.000 TL ( 31 Aralık 2023: 540 Milyon TL) olup, Şirket sermayesinin dağılımına ilişkin detaylar 8 No'lu dipnotta yer almaktadır.
Şirket'in genel merkezi Reşadiye Caddesi, Cumhuriyet Köyü No:18 Beykoz / İstanbul 'dur.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 7 kişidir. (31 Aralık 2023: 6). Şirket sermayesinin tamamı halka açık olup, ana ortakları Şirket sermayesinin %27,78'sine sahip Fatma Öztürk Gümüşsu ve %12'sine sahip Ayten Öztürk Ünal'dır. Şirket'in fiili dolaşımdaki paylarının oranı % 60,08'dir.
Şirket'in ve yatırım yaptığı iştirak ve bağlı ortaklarının temel faaliyetleri Türkiye'de ve Gürcistan'tadır. Şirket'in ve yatırım yaptığı iştirak ve bağlı ortaklıkların faaliyetleri aşağıda belirtilen belli başlı altı sektör altında toplanmıştır:
Yatırım faaliyetleri Tesis ve otel işletmeciliği Seyahat işletmeciliği Et ve et ürünleri üretimi Maden Enerji
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Metro Euphoria Hotel Batumi JSC ("Metro Euphoria"); 31 Mart 2017 tarihinde Gürcistan'ın Acara Özerk Cumhuriyeti başkenti Batum'da kurulmuştur. Şirket'in merkez adresi Gogoli Caddesi No:1, Batum, fiili adresi ise Mtsvane Caddesi No:1 Batum'dur. Şirket, Lech ve Maria Kaczynski Sokak No:1 Batum / Gürcistan adresinde yer alan otele sahip olup, söz konusu oteli "EUPHORIA HOTEL" adı ile işletmek ile ilgili ticari faaliyette bulunmaktadır. İştirak edilme tarihi 09 Ağustos 2017'dir. Şirket Metro Euphoria Batumi JSC'nin %5,01 hissesini 29.508.337 TL'ye 18 Haziran 2020 tarihinde Metro Avrasya Investment Georgia JSC şirketine satmıştır. Bu satış işleminden sonra bağlı ortaklık oranı %94,99 olmuştur. Metro Euphoria sermayesinin 6.052.993 GEL tutarındaki kısmı A Grubu, 54.486.929 GEL tutarındaki kısmı B grubu paylardan oluşmaktadır. 15 Eylül 2020 Tarihinde Metro Euphoria'nın 54.486.929 GEL tutarındaki B grubu paylarının tamamının Gürcistan Borsasında kote edilmesiyle, Metro Euphoria Gürcistan borsasında işlem görmeye başlamıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Şirket, Metro Euphoria'nın 60.529.922 GEL tutarındaki sermayesinin 6.052.993 GEL tutarındaki kısmı A grubu pay, 51.446.833 GEL tutarındaki kısmı B grubu pay olmak üzere 57.499.826 GEL tutarındaki kısmına sahiptir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış Anonim Şirketi ("Metro Enerji"); Faaliyet konusu Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'ndan gerekli lisansları alarak enerji kaynaklarının üretim tesislerinde elektrik enerjisine dönüştürülmesi için üretim tesisi kurmak, elektrik üretmek ve müşterilere satmaktır. İştirak edilme tarihi kuruluş tarihi olan 10 Eylül 2011'dir. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Metro Enerji'ye ait hisse senetlerinin %100'üne sahiptir (31 Aralık 2023; %100).
Metro Maden Pazarlama ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. ("Metro Maden"); Faaliyet konusu yer altı ve yer üstü maden ve tabii kaynaklarını mevcut kanunlara uyarak çıkarmak, işletmek, zenginleştirmek, rafine etmek, satın almak ve kiraya vermektir. İştirak edilme tarihi kuruluş tarihi olan 30 Kasım 2007'dir. Metro Maden 2020 yılı içerisinde sahip olduğu maden sahalarına ilişkin imzalamış olduğu rödövans sözleşmeleri ile faal durumu gelmiştir. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Metro Maden'e iştirak oranı %100'dür (31 Aralık 2023; %100).
Pita İkram ve Gıda Ürünleri Ticaret A.Ş. ("Pita İkram"); Faaliyet konusu gıda alımı, satımı, ihracatı, ithalatı yapmaktır. Kuruluş tarihi 10 Ağustos 2015'tir. Şirket 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Pita İkram sermayesinin tamamına sahiptir (31 Aralık 2023; %100).
Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş. ("Metro Seyahat"); Faaliyet konusu karayolu yolcu taşımacılığı, turizm acentalığı, yurtiçi-yurtdışı uçak bileti satmak ve motorlu kara nakil araçları alıpsatmaktır. İştirak edilme tarihi 12 Şubat 2009'dur. Şirket 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Metro Seyahat hisse senetlerinin %100'üne sahiptir (31 Aralık 2023; %100).
Metro Travel Seyahat Organizasyon A.Ş. ("Metro Travel"); 11 Şubat 2010 tarihinde 'Metro Civa Kıymetli Maden İşletmeciliği Sanayi ve Ticaret A.Ş.' unvanı altında kurulmuş ve iştirak edilmiştir. 5 Eylül 2015 tarihinde Metro Travel Seyahat Organizasyon A.Ş. unvanını almış ve nevi değişikliği olmuştur. Faaliyet konuları; yurtiçi ve yurtdışı turistik gezi düzenlemek, karayolu yolcu taşımacılığı, turizm acentalığı, yurtiçiyurtdışı uçak bileti satmak, turizme yönelik otel işletmeciliğidir. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Metro Travel'a iştirak oranı %100'dür (31 Aralık 2023; %100).
Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. ("Van-Et"); Faaliyet konusu her türlü gıda maddelerini almak, satmak, gıda maddelerini paketlemek için tesisler kurmak, işletmek, kiralamak, kiraya vermektir. İştirak edilme tarihi kuruluş tarihi olan 27 Eylül 2010'dur. Van-Et halka açık olup, payları Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Van-Et hisse senetlerinin %6,50'sine sahiptir. (31 Aralık 2023; %6,50).
MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Mepet"); Faaliyet konusu Petrol, petrol ürünü, petrol türevleri, benzin, motorin, gazyağı, fuel oil, solvent, jet yakıtı gibi her türlü akaryakıt, madeni yağlar, gresler vb. alımını, satımını yapmak, her türlü petrol yükleme, boşaltma depolama, dağıtım, dolum tesislerini kurmak, işletmek, kiraya vermek, işletme hakkı vermek, işletme kurup satmak, kurulmuş işletmeleri devir almak, her türlü petrol şirketinin bayiliğini almak ve ana sözleşmesinde yazılı diğer işleri yapmaktır. İştirak edilme tarihi 31 Aralık 2010'dur. Mepet halka açık olup, payları Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Mepet hisselerinin % 46,87'ine sahiptir. (31 Aralık 2023; %46,87).
Samsun Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş. ("Samsun Gıda"); Faaliyet konusu havaalanları kargo terminal işletmeciliği, her türlü petrol ürünleri almak, satmak, ithalat ve ihracatını yapmak, tesis işletmek, gerekli istasyonları inşa etmek ve kiralamaktır. İştirak edilme tarihi 30 Kasım 2007'dir. Şirket 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Samsun Gıda hisse senetlerinin %4,31'ine sahiptir. (31 Aralık 2023; %4,31).
Van-Bes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Van-Bes"); Faaliyet konusu Küçükbaş, büyükbaş ve kanatlı hayvan üretilmesi, yetiştirilmesi, bakımı, besisi, kesimi, muhafazası, alımı, satımı, ithali ve ihracıdır. İştirak edilme tarihi 21 Eylül 2017'dir. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Van-Bes'e iştirak oranı %99,91'dir. (31 Aralık 2023; %99,91).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları SPK'nın 07 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru" suna uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca İlişikteki finansal tablolar KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde kamuya duyurulan güncel "2022 TFRS Taksonomisi" adıyla yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir
Finansal tablolar, 10 Eylül 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL").
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %324 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,05529 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir.
Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir.
İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarlar üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Gelirler" başlıklı kısmında tanımlanan hasılat dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları
TMS 21 Değişiklikleri - Konvertibl olmama
TSRS 1 Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler
TSRS 2 İklimle ilgili açıklamalar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
UFRS 19 Kamuya Karşı Sorumluluğu Olmayan İştirakler
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak varsayımlar yapar. Kullanılan önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımlar ilgili muhasebe politikalarında gösterilmektedir. Başlıcaları aşağıdaki gibidir:
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir. Şirket Yönetiminin elindeki verileri kullanarak yaptığı en iyi tahminler doğrultusunda gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar yapılmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir.
Çalışanların kazanılmış ama kullanılmayan izin günlerinin parasal karşılığıdır. Kullanılmamış izin günü ile günlük brüt ücretin çarpılmasıyla hesaplanmıştır.
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki şekildedir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| Vadeli (*) | 122.671 | 166.362 |
| Vadesiz | 13.394 | 101.267 |
| 136.065 | 267.629 |
(*) Vadeli mevduatların faiz oranı %4,75'tir ( 31 Aralık 2023: %4,75).
Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değerleri bulunurken, kullanılan veriler sebebiyle sınıflandırıldığı seviyeler aşağıdaki gibidir. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde Şirket, ikinci seviye ile birinci seviye arasında ve ikinci seviyeden üçüncü seviyeye ya da üçüncü seviyeden herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
| 30 Haziran 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
22.297.361 | -- | -- |
| Uzun vadeli Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
415.147.179 | 3.634.369.113 | -- |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Kısa vadeli gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
32.071.586 | -- | -- |
| Uzun vadeli gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle kısa vadeli finansal yatırımların detayı ve kısa vadeli finansal yatırımlara ilişkin açıklamalar aşağıdaki şekildedir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Borsada işlem gören hisse senetleri | ||
| - İlişkili taraflara ait BİST'de işlem gören paylar |
21.834.328 | 31.110.248 |
| - İlişkili olmayan taraflara ait BİST'de işlem gören paylar |
463.033 | 961.338 |
| 22.297.361 | 32.071.586 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımların detayı ve uzun vadeli finansal yatırımlara ilişkin açıklamalar aşağıdaki şekildedir;
| Gerçeğe Uygun Değer 1 Ocak 2023 |
Girişler | Çıkışlar | Değer Artışı / (Azalışı) |
Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 2023 |
Girişler | Çıkışlar | Değer Artışı/ (Azalışı) |
Gerçeğe Uygun Değer 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metro Seyahat | 1.537.045.956 | -- | -- | (554.475.004) | 982.570.952 | -- | -- | -- | 982.570.952 |
| Metro Enerji | 7.058.211 | -- | -- | (2.988.192) | 4.070.019 | -- | -- | -- | 4.070.019 |
| Samsun Gıda | 23.498.139 | -- | -- | (6.074.229) | 17.423.910 | -- | -- | -- | 17.423.910 |
| Mepet | 447.082.811 | -- | -- | (112.321.635) | 334.761.176 | -- | -- | 50.843.361 | 385.604.537 |
| Van-Et | 20.439.933 | -- | -- | 15.639.692 | 36.079.625 | -- | -- | (6.536.983) | 29.542.642 |
| Metro Maden | 426.815.247 | -- | -- | (291.344.732) | 135.470.515 | -- | -- | -- | 135.470.515 |
| Metro Travel | 1.129.520 | -- | -- | (1.129.520) | -- | -- | -- | -- | -- |
| Metro Euphoria Hotel Batumi JSC |
4.095.988.898 | -- | -- | (1.747.047.955) | 2.348.940.943 | -- | -- | -- | 2.348.940.943 |
| Vanbes Besicilik A.Ş.* |
28.401.164 | 16.045.950 | -- | 101.445.660 | 145.892.774 | -- | -- | -- | 145.892.774 |
| 6.587.459.879 | 16.045.950 | -- | (2.598.295.915) | 4.005.209.914 | -- | -- | 44.306.378 | 4.049.516.292 |
(*) 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemi Vanbes Besicilik A.Ş.'nin sermaye artırımı katılım tutarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullandığı yöntemler aşağıdaki gibidir:
| Değerleme Yöntemi Değerleme Rapor Tarihi |
Değerleme Şirketi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Metro Seyahat | -- | (I) | -- | 30 Nisan 2024 | -- | Bizim Menkul Değerler A.Ş. |
| Metro Enerji | -- | (II) | -- | 30 Nisan 2024 | -- | Bizim Menkul Değerler A.Ş. |
| Samsun Gıda | -- | (III) | -- | 30 Nisan 2024 | -- | Bizim Menkul Değerler A.Ş. |
| Mepet | Borsa Rayici |
Borsa Rayici | -- | -- | -- | -- |
| Van-Et | Borsa Rayici | Borsa Rayici | -- | -- | -- | -- |
| Metro Maden | -- | (IV) | -- | 30 Nisan 2024 | -- | Bizim Menkul Değerler A.Ş. |
| Metro Travel | -- | (V) | -- | 30 Nisan 2024 | -- | Bizim Menkul Değerler A.Ş. |
| Metro Euphoria Hotel Batumi JSC |
-- | (VI) | -- | 30 Nisan 2024 | -- | Bizim Menkul Değerler A.Ş. |
| Vanbes Besicilik A.Ş. | -- | (VII) | -- | 30 Nisan 2024 | -- | Bizim Menkul Değerler A.Ş. |
(I) Metro Seyahat Şirket değerinin tespiti için hazırlanan değerleme raporunda İndirgenmiş Nakit Akımları yöntemi kullanılmıştır.
(II) Metro Enerji'nin Şirket değerinin tespitinde Net Aktif Değer Yöntemi kullanılmıştır. Metro Enerji'nin resmi olarak varlığını sürdürmesine karşın faaliyet halinde olmaması nedeniyle sadece Net Aktif Değer Yöntemi kullanılmıştır.
(III) Samsun Gıda Şirket değerinin tespiti için hazırlanan değerleme raporunda Net Aktif Değer yöntemi kullanılmıştır.
(IV) Metro Maden Şirket değerinin tespiti için hazırlanan değerleme raporunda Net Aktif Değer yöntemi kullanılmıştır.
(V) Metro Travel Şirket değerinin tespiti için hazırlanan değerleme raporunda Net Aktif Değer yöntemi kullanılmış olup özlaynak değerinin negatif olması nedeniyle değeri 0 (Sıfır) olarak tespit edilmiştir
(VI) Metro Euphoria Hotel Batumi JSC Şirket değerinin tespiti için hazırlanan değerleme raporunda İndirgenmiş Nakit Akımları yöntemi kullanılmıştır.
(VII) Van-bes Şirket değerinin tespitin için hazırlanan Şirket değerleme raporunda Çarpan Analizi ve İndirgenmiş Nakit Akım yöntemleri kullanılmıştır. Değerleme raporunun sonuç kısmında İndirgenmiş Nakit Akım yöntemi %75, Çarpan Analizi yöntemi ise %25 oranında ağırlıklandırılmak suretiyle piyasa değeri tespit edilmiştir.
Şirket'in BİST'de işlem görmeyen uzun vadeli finansal yatırımlarının değerleri belirlenirken kullanılan 31 Aralık 2023 tarihli değerleme raporlarında nihai piyasa değerinin belirlenmesinde gelir yaklaşımı kapsamında İndirgenmiş Nakit Akımları yöntemi kullanılan şirketlerin Türk Lirası cinsinden yapılan analizlerde uygulanan iskonto oranları % %31,6 ile % 35,7 aralığında, Amerikan Doları cinsinden yapılan analizde ise uygulanan iskonto oranı % 11,30 olarak kullanılmıştır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli yatırımlar içerisinde ilişkili taraf olan Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin, borsada işlem gören, 2.903.501 TL nominal tutarlı hisseleri bulunmaktadır ( Not 4) (31 Aralık 2023: 2.903.501 TL nominal tutarlı hisseler).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacakların detayı aşağıdaki şekildedir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | ||
| Kısa vadeli alacaklar | |||||
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri San. Tic. A.Ş. | -- | 208.958 | -- | 19.284 | |
| Pita Turizm Seyahat ve Taş. Tic. Ltd. Şti | 187.800 | -- | 234.252 | -- | |
| Metro Maden Pazarlama ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş | -- | 7.202.219 | -- | 6.065.493 | |
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | -- | 315.382 | -- | -- | |
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon Tic. A.Ş. | -- | 2.619.407 | -- | -- | |
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri Yat. A.Ş. | 3.449 | -- | -- | -- | |
| Vanbes Besicilik A.Ş. | -- | 56.996 | -- | 38.260 | |
| Metro Travel Seyahat Organizasyon Tic. A.Ş. | -- | 6.263 | -- | 4.204 | |
| Samsun Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 54.183 | -- | 8.684.772 | |
| Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Tic. A.Ş. | -- | 1.191.164 | -- | 2.323.570 | |
| Pita İkram ve Gıda Ürünleri Ticaret A.Ş. | -- | 69.760 | -- | 63.497 |
| 191.249 | 11.724.332 | 234.252 | 17.199.080 |
|---|---|---|---|
| --------- | ------------ | --------- | ------------ |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Kısa vadeli borçlar | ||||
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 120.000 | -- | -- | -- |
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri San. Tic. A.Ş. | -- | 1.131.766 | -- | -- |
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş | 441.332 | -- | 120.425 | -- |
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş | -- | -- | -- | 899 |
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon Tic. A.Ş. | 120.339 | -- | 10.233 | 2.505.255 |
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri Yatırımlar A.Ş | -- | -- | 40.138 | -- |
| Bafra Bakliyat Pirinç San. Tic. Ltd. Şti | 152.165 | -- | -- | -- |
| Ayten Öztürk Ünal | -- | 122.432 | -- | -- |
| Metro Rent A Bus Otobüs Kiralama A.Ş. | -- | -- | 50.141 | -- |
| Atlas Yazılım ve Bilişim Hizmetleri A.Ş. | 17.636 | -- | 823 | -- |
| 851.472 | 1.254.198 | 221.760 | 2.506.154 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hizmet | Adat / Faiz |
Yansıtma | Mal Alımı |
Kira | Diğer | |
| İlişkili taraflardan alımlar | ||||||
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş | 773.035 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri Yat. A.Ş. |
-- | -- | 131.009 | 10.700 | ||
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş |
-- | -- | -- | -- | -- | |
| Atlas Yazılım Ve Bilişim Hizmetleri A.Ş |
97.541 | -- | -- | 32.282 | -- | -- |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş | 188.815 | -- | -- | -- | -- | 10.589 |
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş |
-- | 1.883.030 | -- | 76.788 | -- | -- |
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş. |
147.158 | 2.513.310 | 38.554 | -- | -- | -- |
| Galip Öztürk | -- | -- | -- | -- | 1.072.300 10.589 | |
| Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. | -- | 159.036 | -- | -- | -- | -- |
1.206.549 4.555.376 169.563 109.070 1.083.000 21.178
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
||
|---|---|---|
| Adat / Faiz | Yansıtma Gelirleri |
|
| İlişkili taraflara satışlar | ||
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş. | 1.068.022 | 3.005.835 |
| Vanbes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş | -- | 272.999 |
| Metro Maden Pazarlama ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. | 980.272 | -- |
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş | -- | 1.059.382 |
| Metro Travel Seyahat Organizasyon A.Ş. | -- | 30.000 |
| Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. | 362.528 | 48.750 |
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş | 39.062 | 60.000 |
| Bafra Bakliyat Pirinç San.Tic.Ltd.Şti | 230.251 | -- |
| Samsun Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş | 4.695.151 | 86.700 |
| 7.375.286 | 4.563.666 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hizmet | Adat / Faiz | Kira | Yansıtma / Diğer |
||
| İlişkili taraflardan alımlar | |||||
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş | 626.104 | -- | -- | -- | |
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri Yat. A.Ş. | -- | -- | 10.890 | 96.253 | |
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş | -- | 10.081 | -- | -- | |
| Atlas Yazılım ve Bilişim Hizmetleri A.Ş | 98.502 | -- | -- | -- | |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş | 195.004 | -- | -- | -- | |
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş | -- | -- | -- | 55.663 | |
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş. |
319.138 | 412.715 | -- | 43.233 | |
| Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. |
-- | -- | -- | -- | |
| Galip Öztürk | -- | -- | 1.110.821 | -- | |
| 1.238.748 | 422.796 | 1.121.711 | 195.149 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Adat / Faiz | Yansıtma Gelirleri |
Kira | ||
| İlişkili taraflara satışlar | ||||
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş. | 226.029 | 3.078.672 | -- | |
| Vanbes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş | 511.874 | 184.721 | -- | |
| Metro Maden Pazarlama ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. | 253.844 | -- | -- | |
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş | -- | 1.087.167 | -- | |
| Metro Travel Seyahat Organizasyon A.Ş. | -- | 30.787 | -- | |
| Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. | 53.348 | 50.029 | -- | |
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş | -- | 61.573 | -- | |
| Samsun Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş | 1.360.685 | 95.256 | -- | |
| Türkiye Otobüsçüler Federasyonu (Tofed) | -- | -- | 544.520 | |
| 2.405.780 | 4.588.205 | 544.520 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 tarihleri arası üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 106.836 TL'dir ( 1 Ocak – 30 Haziran 2023: 1.544.163 TL). İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır. Şirket yönetim kurulu üyelerini üst yönetim olarak belirlemiştir.
1 Ocak – 30 Haziran 2024 tarihleri arası 79.449 TL maddi duran varlık alımı olmuştur (1 Ocak -31 Aralık 2023: 66.573 TL). Aynı dönem ait amortisman gideri tutarı 839.322 TL'dir (Ocak -31 Aralık 2023: 1.664.347 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle kısa vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki şekildedir;
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin karşılıkları | 441.180 | 324.544 |
| 441.180 | 324.544 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dava karşılıkları * | 7.192.605 | 8.971.696 |
| İdari para cezası karşılıkları ** | -- | 1.517.729 |
| 7.192.605 | 10.489.425 |
*Aleyhe devam eden davalara ilişkin gerçekleşmesi muhtemel risk tutarları üzerinden yapılan hesaplamalar neticesinde ayrılan dava karşılığı tutarıdır.
** İdari para ceza karşılıkları Sermaye Piyasası Kurulu'nun Şirket aleyhine düzenlendiği idari para cezaları için ayrılmıştır. Şirket söz konusu idari para cezalarına ilişkin dava açmış olup ilgili dava cari dönem içerisinde sonuçlanmış ve ödemesi gerçekleştirilmiştir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dava karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 10.489.425 | 21.604.057 |
| İptal edilen karşılıklar | (1.216.762) | (2.621.982) |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (2.080.058) | (8.492.650) |
| Dönem sonu itibariyle karşılık | 7.192.605 | 10.489.425 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle uzun vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki şekildedir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 693.610 | 616.040 |
| 693.610 | 616.040 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 616.040 | 866.504 |
| Ödemeler | -- | (438.960) |
| Faiz maliyeti | 31.270 | 16.801 |
| Cari hizmet maliyeti | 108.604 | 163.217 |
| Aktüeryal kazanç / (kayıp) | 59.858 | 349.105 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (122.162) | (340.627) |
| Dönem sonu itibariyle karşılık | 693.610 | 616.040 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle verilen TRİ tablosu aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | ||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 11.727.059 | 13.913.186 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
1.206.131.460 | 1.504.468.077 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı * |
134.000.000 | 167.144.900 |
| iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| 1.351.858.519 | 1.685.526.163 | |
| * Özkaynaklara oranı %3,47'dir (31 Aralık 2023: %4,34 ). | ||
Şirket'in vermiş olduğu TRİ'lerin detayı aşağıdaki gibidir;
| Cinsi | Kime verildiği | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Teminat Mektubu | Akaryakıt şirketlerine | 1.800.000 | 2.245.230 |
| Teminat Mektubu | Mahkeme/İcra Müdürlüğü | 4.088.665 | 5.099.996 |
| Teminat Mektubu | Enerji Şirketlerine | 2.585.034 | 2.330.902 |
| Teminat Mektubu | Diğer Kamu Kurumları | 3.253.360 | 4.237.058 |
| Finansman senedi | Banka | 955.131.460 | 1.191.383.227 |
| Kefalet | Banka | 385.000.000 | 480.229.750 |
| 1.351.858.519 | 1.685.526.163 |
Şirket'in ödenmiş sermayesi 540.000.000 TL'dir (31 Aralık 2022: 540.000.000 TL). Bu sermaye, her biri 1 Kuruş (Kr) nominal değerli 54.000.000.000 adet olup, tamamı hamiline A grubu hisselerden oluşmaktadır.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 1.000.000.000 TL olup her biri 1 Kuruş itibari değerde 100.000.000.000 adet paya bölünmüştür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar TL | Pay % |
Tutar TL | Pay % | |
| Fatma Öztürk Gümüşsu | 27,78 | 150.000.000 | 27,78 | 150.000.000 |
| Ayten Öztürk Ünal | 12,00 | 64.774.900 | 12,00 | 64.774.900 |
| Halka Açık Diğer Kısım | 60,22 | 325.225.100 | 60,22 | 325.225.100 |
| 100,00 | 540.000.000 | 100,00 | 540.000.000 | |
| Sermaye Düzeltme Olumlu Farkları | 4.588.159.376 | 4.588.159.376 | ||
| 5.128.159.376 | 5.128.159.376 | |||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 311.574.962 | 311.574.962 |
| 311.574.962 | 311.574.962 |
Geri alınmış paylar Şirket'in iktisap ettiği kendi paylarıdır. İlgili tutar enflasyona göre düzelmiştir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 751.782 | 751.467 |
| İştirak satış kazancı istisnası | 143.894.070 | 143.894.385 |
| 144.645.852 | 144.645.852 |
1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde hasılat ve satışların maliyetinin detayı aşağıdaki şekildedir;
| 1 Ocak– | 1 Ocak– | 1 Nisan– | 1 Nisan– | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Hisse satışları | 1.633.837 | 6.471.805 | 1.024.163 | 1.443.737 |
| -- | 663.185 | -- | (20.609) | |
| Fon satışları | 1.633.837 | 7.134.990 | 1.024.163 | 1.423.128 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak– 30 Haziran 2024 |
1 Ocak– 30 Haziran 2023 |
1 Nisan– 30 Haziran 2024 |
1 Nisan– 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satışların maliyeti | ||||
| Hisse alım maliyetleri | 1.559.886 | 6.898.741 | 976.198 | 1.999.810 |
| Fon alım maliyetleri | -- | 652.421 | -- | (20.276) |
| Aracılık hizmet maliyeti | 213.072 | -- | 65.824 | -- |
| 1.772.958 | 7.551.162 | 1.042.022 | 1.979.534 |
| 1 Ocak– 30 Haziran 2024 |
1 Ocak– 30 Haziran 2023 |
1 Nisan– 30 Haziran 2024 |
1 Nisan– 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer | ||||
| gelirler | ||||
| Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değer artışları |
47.905.481 | 5.795.597 | (139.671.625) | 5.716.831 |
| Adat gelirleri | 7.375.286 | 2.405.780 | 2.246.236 | 851.231 |
| Kira gelirleri | 823.813 | 1.211.468 | 430.334 | 649.452 |
| Gider yansıtma gelirleri | 4.563.666 | 4.588.205 | 3.011.198 | 1.966.901 |
| Faiz gelirleri | 5.953 | 406.742 | 5.953 | 321.858 |
| Sabit kıymet satış karları | -- | 3.124.078 | -- | (97.087) |
| Tahakkuk etmemiş finansman geliri |
-- | 3.898.431 | -- | (121.152) |
| Diğer gelirler | 8.402 | 11.477 | 8.402 | 8.179 |
| 60.682.601 | 21.441.778 | (133.969.502) | 9.296.213 | |
| 1 Ocak– 30 Haziran 2024 |
1 Ocak– 30 Haziran 2023 |
1 Nisan– 30 Haziran 2024 |
1 Nisan– 30 Haziran 2023 |
|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler |
||||
| Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değer azalışları |
6.586.356 | 160.297.043 | 6.514.818 | (39.598.673) |
| Adat giderleri | 4.555.376 | 423.376 | 805.523 | 74.317 |
| Diğer giderler | -- | 416.673 | -- | (1.798.744) |
| 11.141.732 | 161.137.092 | 7.320.341 | (41.323.100) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar vergisi hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2023: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve Haziran 2023 tarihleri itibarıyla kar zarar tablosuna yansıyan vergi gelir gideri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi | -- | (1.266.189) |
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri | (54.755.284) | 52.678.074 |
| Vergi gelir/gideri | (54.755.284) | 51.411.885 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemlerde geçerli olacak kurumlar vergisi oranı üzerinden hesaplanmıştır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kümülatif Geçici farklar |
Ertelenen vergi varlığı/ yükümlülüğü |
Kümülatif Geçici farklar |
Ertelenen vergi varlığı/ yükümlülüğü |
|
| Ertelemiş Vergi Varlıkları | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 693.610 | 173.403 | 616.040 | 123.208 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 1.159.474 | 289.869 | 1.446.270 | 289.254 |
| Dava karşılık gideri | 7.192.605 | 1.798.151 | 8.971.696 | 1.794.339 |
| Ceza karşılığı | -- | -- | 1.517.728 | 303.545 |
| İzin karşılığı | 441.180 | 110.295 | 324.544 | 64.909 |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 2.371.718 | 2.575.255 | ||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri Maddi, maddi olmayan duran varlıklar |
||||
| kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark |
(2.688.659) | (672.165) | (2.449.963) | (489.993) |
| Finansal yatırımlar | (3.431.210.523) | (214.450.658) | (3.186.880.263) | (199.180.016) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri | (215.122.823) | (199.670.009) |
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü, net (212.751.105) (197.094.754)
Ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülükleri hareketleri hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı açılış bakiyesi | (197.094.754) | (256.653.475) |
| Özkaynağa yansıyan: aktüeryal fark | 14.965 | 87.276 |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (54.755.284) | (41.420.179) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 39.083.968 | 100.891.624 |
| (212.751.105) | (197.094.754) |
Pay başına kazanç / zarar kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 1 Ocak– 30 Haziran 2024 |
1 Ocak– 30 Haziran 2023 |
1 Nisan– 30 Haziran 2024 |
1 Nisan– 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem net karı / (zararı) | 14.591.915 | (71.439.795) | (143.022.046) | 60.124.247 |
| Pay adedi | 5.500.000.000 | 5.500.000.000 | 5.500.000.000 | 5.500.000.000 |
| 100 pay başına kazanç/(kayıp) | 0,265 | (1,299) | (2,600) | 1,093 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket önemli bir kur riskine maruz kalmamaktadır.
2 Ağustos 2024 tarihli ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de, "7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayınlanmıştır. Bu Kanun ile yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması, küresel asgari vergi uygulaması ve katma değer vergisi dahil, vergi ile ilgili diğer bir çok konuda düzenleme ve değişiklikler yapılmıştır. Şirket yönetimi bu değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Şirket'in paylarının %94,99'una sahip olduğu Gürcistan Batum'da mükim Metro Euphoria Hotel Batumi JSC'nin Lech ve Maria Kaczynski Sokak No:1 Batum / Gürcistan adresinde yer alan otel binasının tapu kayıtları üzerinde Şirket nezdinde devam eden vergi incelemesi ve halen devam etmekte olan otel binasına ilişkin kira sözleşmesi imzalanıp, sonrasında kira sözleşmesinin karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirmemesi nedeniyle kira sözleşmesinin tek taraflı olarak fesh edildiği Dibo Grup JSC tarafından kira sözleşmesinin feshinden kaynaklanan zararların tazmine ilişkin açılan ticari dava nedeniyle satılmaz şerhi bulunmaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.